ST明科：内控审计报告-大信审字[2021]第1-10370号2021-04-29
包头明天科技股份有限公司
内控审计报告
大信审字[2021]第 1-10370 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet：www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
内部控制审计报告
大信审字[2021]第 1-10370 号
包头明天科技股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了包
头明天科技股份有限公司（以下简称明天科技公司）2020 年 12 月 31 日的财务报告内部控制
的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》
的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结
果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet：www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，明天科技公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
五、强调事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注，截至 2020 年 12 月 31 日，明天科技公司期末交
易性金融资产账面价值 72,000.00 万元，系购买的新时代信托股份有限公司（以下简称“新
时代信托”）发行的“新时代信托【恒新 60 号】集合资金信托计划”理财产品。2020 年 7
月 17 日，中国银保监会公告对新时代信托实施接管，接管期限为一年。根据中国银保监会相
关公告，接管后，新时代信托继续照常经营，其债权债务关系不因接管而变化，接管组将依
法履职，保持新时代信托稳定经营，依法保护信托当事人等各利益相关方的合法权益。但截
至目前，该项投资的兑付方案尚无法获取明确的意见。本段内容不影响已对财务报告内部控
制发表的审计意见。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭颖涛
（项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师：张晓霞
二○二一年四月二十七日
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