四川禾嘉股份有限公司
                     2014 年内部控制自我评价报告

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要

求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制

制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2014

年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。



    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其

有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建

立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公

司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个

别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及

相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存

在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准

日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制

规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准

日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内

部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况

    （1）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风

险领域。纳入评价范围的主要单位包括：

    公司本部即本公司,从事投资及管理（不含前置许可项目，后置许可项目凭

许可证或审批文件经营）。

    中汽成都配件有限公司，为本公司全资子公司，从事汽车零部件的开发、设

计、生产，销售；国内商业贸易；仓储服务；技术咨询、技术服务，汽、柴油发

动机及配件，其他本厂自产产品的出口，来图来样加工，本企业科研生产所需进

口的零部件，设备，原材料的进口。

    纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100 %，营业收

入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100 %。

    公司的内部控制评价工作围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通、

内部监督五大要素开展，从内部控制设计有效性和执行有效性两个方面开展评价

工作。纳入评价范围的主要业务流程和事项包括: 组织架构、发展战略、企业文

化、社会责任、人力资源管理、投融资管理、采购管理、资产管理、销售管理、

工程管理、研发管理、财务管理、财务报告、全面预算管理、担保业务、合同及

法律事务、信息沟通管理、信息系统管理、行政综合管理、子公司控制、内部监

督等主要业务流程；重点关注的高风险领域主要包括：公司整体层面内部控制、

财务报表的编制流程、重大投资决策、关联交易、对外担保、客户及供应商的信

用管理、销售管理、采购管理、成本管理。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理

的主要方面，不存在重大遗漏。

    （2）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。运用人员访

谈、问卷调查、现场抽样、穿行测试、控制测试等方法和手段，保障监督评价过

程有效、评价过程有据可查。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务

报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷

具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

      1.财务报告内部控制缺陷认定标准
      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
           缺陷          重大缺陷                重要缺陷                 一般缺陷
 项               等级
      目

利润总额潜在错报         错报≥利润总额的5%      利润总额的3%≤错报       错报<利润总额的3%

                                                 <利润总额的5%

资产总额潜在错报         错报≥资产总额的1%      资产总额的0.5%≤错       错报<资产总额的

                                                 报<资产总额的1%          0.5%

经营收入潜在错报         错报≥经营收入总额      经营收入总额的           错报<经营收入总额

                         的1%                    0.5%≤错报<经营收        的0.5%

                                                 入总额的1%

所有者权益潜在错报       错报≥所有者权益总      所有者权益总额的         错报<所有者权益总

                         额的1%                  0.5%≤错报<所有者        额的0.5%

                                                 权益总额的1%


      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷                          重要缺陷                       一般缺陷

①董事、监事、高级管理层          ①关键岗位人员舞弊；           ①不属于重大缺陷和重要缺

中的舞弊行为；                    ②可能对财务报告可靠性产       陷标准范畴内的其他缺陷；

②对已公布的财务报告进行          生重要影响的监督职能失效； ②对企业目标的实现有轻度

更正重报；                        ③重要缺陷未能在合理的期       影响。

③外部审计发现财务报告存          间得到纠正；

在重大错报，而内控运行中          ④对企业目标的实现有中度

未能发现该错报；                  影响。

④审计委员会和内审部门对

内部控制的监督无效；

⑤对企业目标的实现有重大
影响。


      2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

      公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
           缺陷          重大缺陷               重要缺陷             一般缺陷
 项               等级
      目

直接财产损失金额         直接财产损失＞净资     净资产0.3%＞直接财   直接财产损失≤净资

                         产0.5%                 产损失≧净资产0.5%   产0.3%


      公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷                          重要缺陷                     一般缺陷

①缺乏民主决策程序，如缺          ①公司因管理失误发生依据     ①不属于重大缺陷和重要缺

乏重大问题决策、重要干部          上述定量标准认定的重要财     陷范畴的其他缺陷。

任免、重大项目投资决策、          产损失，控制活动未能防范该

大额资金使用（三重一大）          失误；

决策程序；                        ②财产损失虽然未达到和超

②决策程序不科学，如重大          过该重要性水平，但从性质上

决策失误，给公司造成重大          看，仍应引起董事会和管理层

财产损失；                        重视。

③严重违反国家法律、法规；

④关键管理人员或重要人才

大量流失；

⑤媒体负面新闻频现；

⑥内部控制评价的重大缺陷

未得到整改；

⑦重要业务缺乏制度控制或

制度系统失效，给公司造成

按上述定量标准认定的重大

损失。
    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务
报告内部控制重大缺陷。但在机构设置、内控框架调整等方面存在重要缺陷3个，
相关缺陷不影响公司非财务报告控制目标的实现。公司按照责任主体，组织各部
门、各单位认真对缺陷进行了整改，截止2014年12月31日，缺陷均已整改完毕。
主要整改情况如下：

    缺陷：

    1、银行账户的网银密钥保管不规范。公司在云南、贵州等省开设的银行账
户网银密钥在控股股东人员处保管。

    2、财务印鉴使用管理存在缺陷。办理上述外省银行账户柜台业务时,由控股
股东相关人员从公司借出财务印鉴并带回开户地操作办理,公司未对上述用印事
项进行登记、未采取管控措施。

    3、外省银行账户的对账管理控制薄弱。银行对账单由控股股东人员负责取
回,再转寄至公司。

    整改情况：

    1、所有异地账户的网银密钥已于2014年10月20日全部收回，由公司财务部
门统一管理使用；所有异地账户的柜台业务由公司财务部门派员办理；

    2、严格印章管理，异地业务确需使用公司印章的，应做好用章登记并经董
事长批准；

    3、异地账户的对账单由公司财务部门每月末派员取回或由银行寄回公司。

    截止2014年12月31公司已完成上述整改及验收工作。
    四、其他内部控制相关重大事项说明

    报告期内,公司不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制
情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。




               董事长（已经董事会授权）




                                            2015 年 3 月 26 日