2013 年半年度报告
云南云天化股份有限公司
YUNNAN YUNTIANHUA CO., LTD
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责
任。
二、未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事长 他盛华 工作原因 张嘉庆
董事 张文学 工作原因 刘和兴
三、中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计
报告。
四、 公司负责人他盛华、主管会计工作负责人钟德红及会计机构负责人钟德红声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
目 录
第一节 释义 .............................................. 1
第二节 公司简介 .......................................... 2
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................ 4
第四节 董事会报告 ........................................ 6
第五节 重要事项 ......................................... 13
第六节 股份变动及股东情况 ............................... 20
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................... 24
第八节 财务报告 ......................................... 26
第九节 备查文件目录 .................................... 149
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释 义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
云天化集团 指 云天化集团有限责任公司
公司 指 云南云天化股份有限公司
水富云天化 指 云南水富云天化有限公司
CPIC 指 重庆国际复合材料有限公司
天合公司 指 昭通天合有限责任公司
天安化工 指 云南天安化工有限公司
天盟连锁 指 天盟农资连锁有限责任公司
联合商务 指 云南云天化联合商务有限公司
天驰物流 指 天驰物流有限责任公司
天勤材料 指 重庆天勤材料有限公司
天腾化工 指 云南天腾化工有限公司
金新化工 指 呼伦贝尔金新化工有限公司
重庆纽米 指 重庆云天化纽米科技有限公司
珠海复材 指 珠海富华复合材料有限公司
东明矿业 指 呼伦贝尔东明矿业有限责任公司
卡皮瓦里公司 指 巴西卡皮瓦里玻璃纤维有限公司
云天化国际 指 云南云天化国际化工有限公司
磷化集团 指 云南磷化集团有限公司
三环中化 指 云南三环中化化肥有限公司
天达化工 指 云南天达化工实业有限公司
远嘉矿业 指 远嘉（中国）矿业有限公司
报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 云南云天化股份有限公司
公司的中文名称简称 云天化
公司的外文名称 YUNNANYUNTIANHUACO.,LTD
公司的外文名称缩写 YYTH
公司的法定代表人 他盛华
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 冯驰 曹再坤
云南省昆明市滇池路 1417 号
云南省昆明市滇池路 1417 号云
联系地址 云南云天化股份有限公司证券
南云天化股份有限公司证券部
部
电话 （0871）66242239 （0871）66242239
传真 （0871）64318015 （0871）64318015
电子信箱 fengchi@yth.com.cn caozaikun@yth.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 云南省昆明市滇池路 1417 号
公司注册地址的邮政编码 650228
公司办公地址 云南省昆明市滇池路 1417 号
公司办公地址的邮政编码 650228
公司网址 www.yyth.com.cn
电子信箱 zqb@yth.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网
www.sse.com.cn
址
公司半年度报告备置地点 云南省昆明市滇池路 1417 号
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 云天化 600096
六、 公司报告期内的注册变更情况
注册登记日期 2013 年 7 月 24 日
注册登记地点 云南省昆明市滇池路 1417 号
企业法人营业执照注册号 530000000004657
税务登记号码 530112291993726
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七、其他有关资料
名称 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的
北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中
会计师事务 办公地址
海地产广场西塔 5 层
所名称（境
王婷
内） 签字会计师姓名
朱叙明
报告期内履 名称 中国国际金融有限公司
行持续督导 办公地址 北京市建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 28 楼
职责的保荐 签字的保荐代表人姓名 王檑、陈泉泉
机构 持续督导的期间 2011 年 5 月 21 日-2012 年 12 月 31 日
说明：截至 2012 年 12 月 31 日，中国国际金融有限公司持续督导期已届满，但因 2011 年度
非公开发行 A 股股票所募集资金尚未全部使用完毕，为保证持续督导工作的顺利进行，中
金公司决定由王檑先生接替王建阳先生担任对公司募集资金使用履行持续督导义务的保荐
代表人，继续履行募集资金使用管理的督导职责。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
上年同期 本报告
本报告期 期比上
主要会计数据
（1－6 月） 调整后 调整前 年同期
增减(%)
营业收入 26,069,564,249.94 28,505,765,364.50 5,308,431,595.55 -8.55
归属于上市公司股东
-526,121,707.94 415,745,835.52 -235,369,877.58 -226.55
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 -522,461,115.52 -240,621,301.57 -240,621,301.57 不适用
的净利润
经营活动产生的现金
-1,811,759,842.45 740,457,689.78 621,510,075.00 -344.68
流量净额
上年度末 本报告
期末比
本报告期末 上年度
调整后 调整前
末增减
(%)
归属于上市公司股东
11,917,883,392.20 11,172,922,583.23 5,874,608,579.72 6.67
的净资产
总资产 74,368,672,568.20 70,902,851,134.47 27,549,018,858.60 4.89
(二) 主要财务指标
上年同期 本报告期比上
本报告期（1
主要财务指标 年同期增减
－6 月） 调整后 调整前
(%)
基本每股收益（元／股） -0.3153 0.2491 -0.3393 -226.58
稀释每股收益（元／股） -0.3153 0.2491 -0.3393 -226.58
扣除非经常性损益后的基本每
-0.5129 -0.3469 -0.3469 不适用
股收益（元／股）
减少 8.11 个百
加权平均净资产收益率（%） -4.65 3.46 -3.85
分点
扣除非经常性损益后的加权平 减少 3.18 个百
-7.11 -3.93 -3.93
均净资产收益率（%） 分点
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二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -1,537,913.30
越权审批，或无正式批准文件，或偶发
性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策规
41,413,663.56
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资
金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整
合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
-25,667,620.05
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损
-70,890,180.58
益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益 74,084.27
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对
当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支
10,130,216.67
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 31,662,874.47
所得税影响额 11,154,282.54
合计 -3,660,592.42
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年上半年,从宏观层面来看，低迷的经济环境对实体经济造成了很大的影响，"需求
萎缩、毛利降低”是整个制造业面临的困难。上半年，公司各产业板块努力克服不利经济环
境带来的诸多困难，顺利完成公司重大资产重组工作, 实现云天化集团主营业务的整体上市。
随着优质资产的注入，公司内部组织架构及业务实现进一步整合，将逐步提升公司的协同效
应、规模经济及市场竞争力。
公司上半年生产、营销工作总体正常，下半年在面临国内制造业产能整体过剩的局面下，
公司将加大营销力度，开拓市场，降低库存、提升产品市场占有率；抓好生产管理，加强消
耗控制、增加产品毛利，提升产品竞争力；挖潜增效，严格控制费用；控制投资规模，加快
货款回收，确保现金流安全；创新融资模式，多渠道融资，降低融资成本。
2013 年 6 月 30 日公司拥有总资产 743.69 亿元，股东权益 138.27 亿元，其中：归属于上
市公司股东的净资产 119.18 亿元。2013 年上半年实现营业收入 260.70 亿元，利润总额-5.49
亿元，净利润-5.96 亿元，其中：归属于上市公司股东的净利润-5.26 亿元。
(一) 主营业务分析
1. 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
变动比例
科目 本期数 上年同期数
（%）
利润总额 -549,286,598.46 802,112,556.09 -168.48
营业收入 26,069,564,249.94 28,505,765,364.50 -8.55
营业成本 22,649,415,809.55 24,158,506,458.89 -6.25
销售费用 1,419,160,895.79 1,059,100,416.25 34.00
管理费用 1,237,210,684.95 1,250,119,785.74 -1.03
财务费用 1,145,482,634.29 997,217,539.67 14.87
经营活动产生的现金流量净额 -1,811,759,842.45 740,457,689.78 -344.68
投资活动产生的现金流量净额 -1,679,416,427.17 -1,846,272,571.11 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 3,144,626,060.81 1,975,544,592.38 59.18
研发支出 83,995,194.58 91,246,972.02 -7.95
利润总额同比减少 168.48%，主要是由于市场低迷，主要产品磷酸一铵、磷酸二铵、玻
璃纤维、聚甲醛等价格下降导致毛利减少，本年运费上涨导致销售费用增加，资金结构变化
及部分项目建成利息终止资本化导致财务费用上升。
营业收入同比减少，主要原因是受市场环境影响，子公司云天化国际主要产品销量和单
价均同比下降及子公司天盟连锁外采贸易量减少。
营业成本同比减少，主要原因是子公司云天化国际主要产品销量同比减少及子公司天盟
连锁外采贸易量减少。
销售费用同比增加，主要原因是报告期内铁路运价调整，导致公司销售运费同比上涨。
财务费用同比增加，主要原因是公司借款结构变化导致资金成本上升及部分在建项目报
告期转固后利息费用停止资本化。
经营活动产生的现金流量净额同比减少，主要原因是应收账款增加、销售价格下降，导
致销售商品收到的现金减少。
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筹资活动产生的现金流量净额同比增加，主要原因是本期收到云天化集团短期融资券转
贷资金 21 亿元，同比增加 14 亿元。
2. 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
公司报告期内完成了重大资产重组，因此主营业务发生了重大变动，由重组前的氮肥、
有机化工、玻璃纤维、商贸四大主业扩展到氮肥、磷复肥、磷矿采选、有机化工、玻璃纤维、
商贸等六大主业。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2013 年 4 月 23 日，公司重大资产重组获得中国证监会无条件通过的正式批复，5 月 17
日完成公司股权变更和直属资产交割等工作，历时 15 个月的重大资产重组工作圆满完成。
详见上海证券交易所网(www.sse.com.cn）《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》公
司临 2013-015 号公告、临 2013-018 号公告
(3) 经营计划进展说明
报告期内，公司完成重大资产重组，经营范围发生较大变化，公司将结合实际情况重新
制定新的经营计划。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1. 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分行 毛利率
营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
业 （％）
减(%) 减(%) （%）
化工 减少 2.96 个
13,263,647,464.86 11,509,513,921.67 13.23 -16.55 -13.61
行业 百分点
磷矿 增加 9.09 个
1,713,762,037.51 1,082,938,803.51 36.81 -8.38 -19.90
采选 百分点
建材 减少 3.46 个
1,864,339,433.29 1,707,274,665.06 8.42 0.25 4.19
行业 百分点
商贸 增加 0.86 个
19,105,543,667.31 18,296,492,875.10 4.23 11.72 10.73
物流 百分点
煤炭
减少 1.23 个
采掘 159,466,222.82 79,326,491.89 50.25 -35.60 -33.97
百分点
行业
小计 36,106,758,825.79 32,675,546,757.23
抵销
10,514,852,991.87 10,364,626,455.40
合计
25,591,905,833.92 22,310,920,301.83
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主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 11.45
重钙 745,447,773.86 693,809,324.80 6.93 -19.74 -8.48
个百分点
减少 8.58
磷酸一铵 2,099,689,157.06 1,910,950,610.96 8.99 -13.72 -4.74
个百分点
减少 1.51
磷酸二铵 9,407,667,135.04 8,333,775,891.00 11.42 -1.39 0.32
个百分点
减少 3.63
尿素 3,508,342,245.40 3,133,115,685.70 10.70 51.53 57.96
个百分点
复合（混） 减少 0.17
2,795,021,791.83 2,700,155,055.12 3.39 -7.01 -6.84
肥 个百分点
增加 10.37
磷矿石 1,713,762,037.51 1,082,938,803.51 36.81 -15.19 -27.14
个百分点
玻璃纤维 减少 3.31
1,688,576,764.93 1,543,399,547.61 8.60 1.35 5.16
布 个百分点
增加 2.73
聚甲醛 551,266,003.29 584,308,611.34 -5.99 -1.73 -4.20
个百分点
减少 4.68
煤炭 473,138,471.85 354,585,952.46 25.06 -15.37 -9.73
个百分点
其他 13,123,847,445.02 12,338,507,274.73
小计 36,106,758,825.79 32,675,546,757.23
抵销 10,514,852,991.87 10,364,626,455.40
合计 25,591,905,833.92 22,310,920,301.83
主营业务分行业和分产品情况的说明
重钙毛利率同比减少 11.45%，磷酸一铵毛利率同比减少 8.58%，玻璃纤维毛利率同比减
少 3.31%。主要是由于产品销售价格同比下降，磷矿石毛利率同比增加 10.37%，聚甲醛毛利
率同比增加 2.73%，主要是由于产品成本同比下降。
2. 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国 内 31,681,067,710.63 -6.75
国 外 4,425,691,115.16 47.56
小计 36,106,758,825.79
抵销 10,514,852,991.87
合计 25,591,905,833.92
(三) 核心竞争力分析
1.行业板块优势。
公司化肥板块有着区域品牌优势、产品质量和品牌具有可靠性；有机化工板块具有规模
优势；玻纤行业具有产品差异化优势和良好的能源优势，重庆有得天独厚的天然气资源，以
天然气为燃料生产玻璃纤维比采用重油、石油液化等其他燃料更具明显的成本优势，部分产
品质量达到国际先进水平，废气处理达到国内领先水平，拥有先进的浸润剂生产技术和铂金
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漏板加工技术。同时，玻纤产品在国际市场上有一定的份额和品牌优势。
公司磷矿采选板块是中国目前最大的磷矿采选企业，生产规模位居全国第一，公司子公
司磷化集团是国家重点化学矿山企业，国家级云南磷复肥基地的磷矿采选基地；公司磷复肥
板块产品经营规模接近1,000万吨，其中磷复肥产能760万吨，规模位居亚洲第一、世界第二，
生产和销售能力位居国内首位，产能利用率、生产毛利率领先于行业。
2.研发及技术创新能力。
公司重庆研发中心坚持市场需求与行业高端两个原则，紧紧围绕国家产业规划
的政策导向，重点在电子新材料产业以及节能、环保等领域开发具有自主知识产权、市场前
景好、附加值高的专利新产品，加快产品结构的升级和促进产业转型；同时因地制宜，紧密
联系地方的产业规划，以先进的技术和一流的产品，努力成为行业领先者和客户首选。其中，
自主研发和设计生产的年产 120 万平米柔性无胶覆铜箔项目，打破了国外技术垄断。2012
年申请并已获受理的专利 41 项（其中发明专利 33 项、实用新型 8 项），获得授权的专利有
29 项。
公司子公司磷化集团拥有国内领先，国际先进的生产技术和装备，在全国化学工业大
型企业行业中处于优秀水平。磷化集团拥有《三段旋流器开路流程生产粉磷精矿的方法》
等发明专利，同时拥有地质勘探技术、露天长臂式采矿技术、中低品位胶磷矿浮选技术、
采空区土地复垦植被技术、湿法磷酸脱氟技术等多项核心技术，其中“云南中低品位胶磷
矿选矿技术开发与产业化”项目获得“国家科技进步二等奖”。
磷化集团与同济大学、重庆大学、武汉工程大学、中蓝连海设计研究院、中钢集团马鞍
山设计研究院等国内外众多知名院校和科研院所签订了战略合作协议，初步形成产学研结
合、开放式产业化的“中心基地”自主创新的技术研发平台。2010 年 8 月，磷化集团被授予
“博士后科研工作站”；2011 年 1 月，国家科技部批准磷化集团建设“国家磷资源开发利用
工程技术研究中心”。
3.营销网络建设。
公司不断拓展经营领域，调整经营结构，推进商贸业务发展；创新思路，积极探索，不
断完善公司营销模式；具有领先的市场规模和高效的渠道和物流管理能力，现在已逐步形成
了以南亚、东南亚为主，中东、南美为辅的多元化市场格局。
4.人力资源储备。
公司通过坚持外部引进和内部培养相结合，已打造了一支能适应并助力企业快速健康发
展的管理及技术人员队伍，既满足公司的现时管理需要，又为后续发展储备了人力资源。
(四) 投资状况分析
1.对外股权投资总体分析
（1）公司第五届董事会第二十三次会议审议通过《关于控股子公司重庆国际复合材料有限
公司收购常州市宏发纵横新材料科技股份公司 60%股权的议案》。公司控股子公司重庆国际复
合材料有限公司（以下简称：CPIC）拟出资 32,268 万元收购常州市宏发纵横新材料科技股
份公司 60%股权。CPIC2013 年 6 月 3 日已经支付 96,804,000.00 元，股权转让交易尚未完成。
（2）公司第六届董事会第二次会议审议通过《关于控股子公司重庆国际复合材料有限公司
收购爱杰维（上海）玻纤材料有限公司 100%股权的议案》。公司控股子公司重庆国际复合材
料有限公司拟出资 100 万美元收购 AGY 上海 100%股权，股权转让交易尚未完成。
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
（3）公司第六届董事会第二次会议审议通过《关于公司控股子公司重庆国际复合材料有限
公司设立香港子公司、收购巴林阿巴桑玻璃纤维有限公司 60%股权、增资巴林阿巴桑玻璃纤
维有限公司的议案》，股权转让交易尚未完成。
（4）公司第五届董事会第二十二次会议审议通过《关于子公司重庆云天化纽米科技有限公
司设立昆明云天化纽米科技有限公司的议案》，确定投资 6,000 万元设立昆明云天化纽米科
技有限公司，承担建设和运营 2×1,500 万 m2/年高性能锂离子电池微孔隔膜生产线，预计总
投资 29,575 万元。昆明云天化纽米科技有限公司已于 2013 年 4 月 23 注册成立，注册资本
为 6,000 万元人民币。
2.非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
委托贷款项目情况
单位:万元 币种:人民币
借 资金来
借 抵押 是 关 预
款 是否 源并说
委托贷款 贷款 款 物或 否 是否 是否 联 期
方 贷款期限 关联 明是否
金额 利率 用 担保 逾 展期 涉诉 关 收
名 交易 为募集
途 人 期 系 益
称 资金
云
南
景
成 联
自有资金，
基 2011/1/11 营
400.00 7.216 否 是 是 否 未使用募
业 -2013/12/30 企
集资金
有 业
限
公
司
金
自有资金，
新 2011/6/30 5080
30,000.00 6.765 否 否 否 否 未使用募
化 -2014/6/30 项目
集资金
工
天
购买 自有资金，
安 2011/7/11-201
30,000.00 6.941 原材 否 否 是 否 未使用募
化 3/7/10
料 集资金
工
合
60,400.00 / / / / / / / / / /
计
3.募集资金使用情况
公司募集资金的使用情况详见上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 披露
的《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
4. 主要子公司、参股公司分析
子公
业务
司名 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润
性质
称
云天
生产、 175,015 2,672,652 263,388 -18,061
化国 生产销售化工产品、农用氮磷钾化学肥料等
销售 万元 万元 万元 万元
际
磷化 生产、 磷矿石采选、销售；磷矿石及其系列产品； 203,205 1,015,020 315,843 13,128
集团 销售 化肥、磷化工及其它化工产品 万元 万元 万元 万元
国际贸易、国内贸易，物资供销；化肥进出
联合 商 品 口经营；国际货运代理，货运代理；农产品 10,000 万 661,873 万 32,163 4,472 万
商务 流通 贸易；化肥国内贸易；煤炭零售经营；石油 元 元 万元 元
焦的销售
三环 生产、 80,000 万 290,060 万 92,242
生产、经营化肥和化工产品 121 万元
中化 销售 元 元 万元
生产、 30,000 万 885,301 万 265,975 -23,797
CPIC 无碱玻璃纤维系列产品、浸润剂
销售 美元 元 万元 万元
水 富 云 生产、 化肥、化工原料、新材料的研发及产品的生 50,000 万 540,803 万 272,677
天化 销售 产、销售 元 元 万元
天 安 生产、 120,000 635,082 万 264,102 -4,608
生产、销售液氨，其他化工产品及附产品
化工 销售 万元 元 万元 万元
金 新 生产、 138,000 701,963 万 169,605
煤化工、化肥生产及销售。 853 万元
化工 销售 万元 元 万元
①云天化国际为公司本期通过非公开发行股票取得的全资子公司。由于磷肥市场产能过剩，
市场竞争加剧，同时国际市场持续疲软，磷肥销售数量及价格受到较大影响。报告期实现营
业收入 1,436,208 万元，比上年同期减少 73,066 万元；实现利润总额-20,368 万元，比上年
同期减少 94,372 万元。
②磷化集团为公司本期通过非公开发行股票取得的全资子公司。由于市场整体经济低迷，磷
矿石的生产销售也受到一定影响，公司大力加强生产销售管理和成本控制，报告期实现营业
收入 278,305 万元，实现利润总额 15,908 万元。
③联合商务为公司本期通过非公开发行股票取得的控股子公司。在国内进出口业整体低迷的
背景下，通过加强对市场、行业、汇率的分析，把握时机，经营状况保持稳定。报告期实现
营业收入 725,560 万元，实现利润总额 5,314 万元。
④三环中化为公司本期通过非公开发行股票取得的控股子公司。由于目前国内磷肥市场产能
开始出现饱和，同时受国际经济低迷影响，国外需求下降，产品销售价格有所下降。报告期
实现营业收入 164,535 万元，实现利润总额 162 万元。
⑤CPIC 由于国内玻纤产能增长较快，市场产品竞争激烈，下游企业受整体经济形势影响，需
求量不足，玻纤产品价格仍处于低位。报告期实现营业收入 162,674 万元，比上年同期增加
4,432 万元；实现利润总额-23,797 万元，较上年同期减少 5,895 万元。
⑥水富云天化为公司本期以云南水富片区资产及重庆分公司资产作价出资设立的全资子公
司，注册资本 5 亿元人民币，报告期末总资产 540,803 万元，净资产 272,677 万元。
⑦天安化工于报告期内吸收合并了本集团子公司云南天达化工实业有限公司及购买云南云
天化国际化工有限公司富瑞分公司全部经营性资产及负债。报告期实现营业收入 118,475 万
元，实现利润总额-4,116 万元。
⑧金新化工目前已全面开展相关试车工作及整改工作。东明矿业为金新化工全资子公司，经
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
营范围为煤炭基础设施建设、煤炭的生产和销售。上半年为煤炭销售淡季，报告期实现营业
收入 16,001 万元，实现利润总额 2,278 万元。
5. 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
本报告期投 累计实际投
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
入金额 入金额
50 万吨 III 型
项目处于建设
磷 酸 氢 钙 168,700.00 70.48% 27,073.29 118,871.78
期
(835)项目
1500 万 m2/
项目处于建设
年隔膜项目 12,334.00 63.00% 3,585.55 7,976.11
期
（二期）
二、 其他披露事项
董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
单位:万元 币种:人民币
报告期内：
诉讼 诉讼 诉讼
诉讼
承担 (仲裁) (仲裁) (仲
起诉 应诉 诉讼 (仲 诉讼(仲
连带 诉讼(仲裁)基 是否形 审理 裁)判
(申请) (被申 仲裁 裁)涉 裁)进展
责任 本情况 成预计 结果 决执
方 请)方 类型 及金 情况
方 负债及 及影 行情
额
金额 响 况
2013 年 4 月
23 日，吉林云 吉林云天
天化向松原 化 于
中院提起诉 2013 年 5
讼，要求前郭 月 6 日收
农发行赔偿 到法院开
其全部损失 庭传票和
9,980 万 元 举证通知
吉林云 中国农 （包括货款 书，该案
天化农 业发展 损失 9,000 万 于 2013 法 院
业发展 银行前 元、违约金损 9,980 否 年6月7 尚 未
有限公 郭县支 失 980 万元， 日开庭。 判决
司 行 其余金额保 开庭审理
留诉权），并 后，因涉
自起诉之日 案标的金
起按同期银 额较大，
行贷款利率 案情较为
上浮 10%支付 复杂，法
利息直至实 院尚未判
际偿还完毕 决。
之日止。
2012 年 10 月 10 日，公司控股子公司云南云天化国际化工有限公司之子公司吉林云天化
农业发展有限公司（以下简称“吉林云天化”）与前郭县乌兰图嘎镇铁成粮业有限公司（以下
简称：铁成粮业）签订了农副产品采购合同，向其采购 5,250 万元的玉米。吉林云天化向铁
成粮业支付了 4,200 万元货款，同时铁成粮业向吉林云天化交付价值约 3,100 万元的玉米。
2012 年 10 月 26 日，吉林云天化与铁成粮业再次签订了农副产品采购合同，向其采购 9,020
万元绿豆及红小豆。
2012 年 10 月 31 日，由于铁成粮业向中国农业发展银行前郭县支行（以下简称：前郭农
发行）的贷款即将到期且无力偿还，前郭农发行向吉林云天化传真送达《委托销售协议书》，
载明：“若你公司在处置库存商品过程中出现了库存商品所有权争议纠纷等问题并由此可能给
你方造成任何经济损失，由我行承担全部责任”，请求吉林云天化将合同项下全部货款预付到
铁成粮业。吉林云天化在收到《委托销售协议书》后向铁成粮业预付了 9,000 万元货款。此
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
后因铁成粮业法定代表人下落不明、该公司仓库中的农产品被其他债权人申请法院财产保全
等原因，铁成粮业未再履行任何交货义务，公司未能取得价值约 1 亿元已预付货款的粮食产
品。
2012 年 11 月，前郭农发行向松原市中级人民法院（以下简称：松原中院）申请诉前财产
保全，松原中院已查封了铁成粮业价值约 1 亿元的资产。
2013 年 4 月 23 日，吉林云天化向松原中院提起诉讼，要求前郭农发行赔偿其全部损失
9,980 万元（包括货款损失 9,000 万元、违约金损失 980 万元，其余金额保留诉权），并自起
诉之日起按同期银行贷款利率上浮 10%支付利息直至实际偿还完毕之日止。吉林云天化于 2013
年 5 月 6 日收到法院开庭传票和举证通知书，该案于 2013 年 6 月 7 日开庭。开庭审理后，因
涉案标的金额较大，案情较为复杂，法院尚未判决。
由于该纠纷涉及多方债权人，事件的未来发展方向尚存在重大的不确定性，难以对相关
预付货款未来可收回的金额及收回的时间作出可靠地估计，故吉林云天化未确认该预付款项
的减值损失。
该事项发生在合并日之前，公司发行股份购买云天化国际全部股份在与其原股东签署的
资产收购协议中约定，因上述纠纷而产生的实际损失由云天化国际原股东承担。公司按该纠
纷可能导致的最大损失额从应支付给原股东的期间损益中留存，用于在损失发生时对公司进
行补偿。
二、 破产重整相关事项
无。
三、 资产交易、企业合并事项
公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
14
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
事项概述及类型 查询索引
2012 年 2 月 10 日，公司刊登重大事项暨停牌公告，公司
股票自 2012 年 2 月 10 日起停牌。2012 年 3 月 28 日，云南
省国资委出具了云国资资运函[2012]25 号文件，原则同意本
次重组预案。2012 年 6 月 4 日及 5 日，公司与交易对方分别
签署了《股份认购暨资产收购协议》。2012 年 6 月 5 日，公
司召开第五届董事会第十八次会议，审议并通过了重组预
案、《股份认购暨资产收购协议》等与本次交易相关的议案。
2012 年 11 月 20 日，中同华以 2011 年 12 月 31 日为评估基
准日出具的中同华评报字[2012]第 271 号、272 号、274 号、
275 号、276 号、277 号和 278 号《资产评估报告书》经云南
省国资委备案（备案编号：2012-93 至 2012-99）。2012 年
11 月 22 日，公司与交易对方分别签署了《股份认购暨资产
收购协议之补充协议》。2012 年 11 月 22 日，公司召开第五
届董事会第二十一次会议，审议并通过了《云南公司股份有
详见上海证券交易所网(www.sse.com.cn）
限公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易报告书（草
《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》
案）》、《关于提请召开临时股东大会》等与本次交易相关
公司临 2013-15 号公告、临 2013-018 号公告
的议案。2012 年 11 月 28 日，云南省国资委出具云国资资运
[2012]286 号《云南省国资委关于云南公司股份有限公司重
大资产重组有关事宜的批复》，同意本次重大资产重组方案。
2012 年 12 月 10 日，公司召开 2012 年第二次临时股东大
会，审议并通过了《关于以发行股份或支付现金方式向交易
对方购买资产的议案》《关于提请股东大会批准公司集团免
于以要约方式增持公司股份的议案》等与本次交易相关的议
案。2013 年 1 月 18 日，商务部反垄断局出具商反垄初审函
[2013]第 14 号《不实施进一步审查通知》，决定对公司资
产重组案经营者集中不实施进一步审查。
2013 年 4 月 23 日，公司重大资产重组获得中国证监会
无条件通过的正式批复，5 月 17 日完成公司股权变更和直
属资产交割等工作，历时 15 个月的重大资产重组工作圆满
完成。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
临时公告未披露的事项
单位:万元 币种:人民币
占同 交易价
市
关联 类交 关联 格与市
关联 关联 关联 场
关联交 关联 交易 关联交易金 易金 交易 场参考
交易 交易 交易
易方 关系 定价 额 额的 结算 价格差
类型 内容 价格 价
原则 比例 方式 异较大
格
(%) 的原因
云天化 本公
化肥、
集团有 司的 采购 市 场 按 月
磷 矿 181,364.74 7.37
限责任 母公 商品 价 结算
石
公司 司
云天化 本公
化肥、
集团有 司的 销售 市 场 按 月
磷 矿 146,178.41 5.71
限责任 母公 商品 价 结算
石
公司 司
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2012 年 2 月 10 日，公司刊登重大事项暨停牌公告，公司股票自 2012
年 2 月 10 日起停牌。2012 年 3 月 28 日，云南省国资委出具了云国资资
运函[2012]25 号文件，原则同意本次重组预案。2012 年 6 月 4 日及 5
日，公司与交易对方分别签署了《股份认购暨资产收购协议》。2012
年 6 月 5 日，公司召开第五届董事会第十八次会议，审议并通过了重组
预案、《股份认购暨资产收购协议》等与本次交易相关的议案。2012
年 11 月 20 日，中同华以 2011 年 12 月 31 日为评估基准日出具的中同
华评报字[2012]第 271 号、272 号、274 号、275 号、276 号、277 号和
278 号《资产评估报告书》经云南省国资委备案（备案编号：2012-93
至 2012-99）。2012 年 11 月 22 日，公司与交易对方分别签署了《股份
认购暨资产收购协议之补充协议》。2012 年 11 月 22 日，公司召开第五
详见上海证券交易所网
届董事会第二十一次会议，审议并通过了《云南公司股份有限公司向特
(www.sse.com.cn）《中国证券报》
定对象发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）》、《关于提请召
《上海证券报》《证券时报》公司
开临时股东大会》等与本次交易相关的议案。2012 年 11 月 28 日，云南
临 2013-015 号公告、临 2013-018
省国资委出具云国资资运[2012]286 号《云南省国资委关于云南公司股
号公告
份有限公司重大资产重组有关事宜的批复》，同意本次重大资产重组方
案。
2012 年 12 月 10 日，公司召开 2012 年第二次临时股东大会，审议并
通过了《关于以发行股份或支付现金方式向交易对方购买资产的议案》
《关于提请股东大会批准公司集团免于以要约方式增持公司股份的议
案》等与本次交易相关的议案。2013 年 1 月 18 日，商务部反垄断局出
具商反垄初审函[2013]第 14 号《不实施进一步审查通知》，决定对公
司资产重组案经营者集中不实施进一步审查。
2013 年 4 月 23 日，公司重大资产重组获得中国证监会无条件通过的
正式批复，5 月 17 日完成公司股权变更和直属资产交割等工作，历时
15 个月的重大资产重组工作圆满完成。
(三) 共同对外投资的重大关联交易
无。
(四) 关联债权债务往来
临时公告未披露的事项
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系 期初余
发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
额
云天化集团有限责任公司 母公司 386,217.41 210,000.00 596,217.41
云南天信融资担保有限公司 受同一母公司控制 5,000.00 - 5,000.00
云南景成基业建材有限公司 联营企业 520.00 -120.00 400.00
云南云天化氟化学有限公司 联营企业 - 2,000.00 2,000.00
合计 520.00 1,880.00 2,400.00 391,217.41 210,000.00 601,217.41
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提供资金的余（元）
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0.00
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
0.00
保）
公司对子公司的担保情况
3,676,692,648.50
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B） 7,484,106,260.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 7,484,106,260.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 62.80
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
5,958,941,696.10
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 1,525,164,563.90
上述三项担保金额合计（C+D+E） 7,484,106,260.00
报告期内对子公司担保发生额中有 36.56 亿元为重大资产重组前被收购标的公司云天化国际
及联合商务对子公司的担保及云天化集团和云天化国际对三环中化的担保。
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
无。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
2007 年 2 月 6 日公司第四届董事会第二次临时会议审议通过《公司分离交易的可转换债
券申请上市的议案》之后，公司向上海证券交易所申请办理分离交易可转换债券相关上市事
宜。2007 年 3 月 2 日公司接到上海证券交易所文件上证上字〔2007〕42 号《关于核准 2007
年云南云天化股份有限公司企业债券上市的通知》，核准公司发行的 10 亿元企业债券在上海
证券交易所上市交易，债券简称为"07 云化债"，证券代码为"126003"。"07 云化债" 自 2007
年 1 月 29 日起计息，利率为固定利率，票面利率为 1.2%，按年付息，期限为 6 年，到期日为
2013 年 1 月 28 日，兑付日期为到期日 2013 年 1 月 28 日之后的 5 个工作日。
17
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
期末转债持有人数 0
本公司转债的担保人 无
(三) 报告期转债变动情况
单位:万元 币种:人民币
可转换公司 本次变动增减
本次变动前 本次变动后
债券名称 转股 赎回 回售
07 云化债 100,000 100,000 0
十一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、上海证券交
易所发布的有关公司治理规范性文件的要求，不断完善公司治理结构和内控制度，提高公司
规范运作水平。目前公司治理实际情况符合《公司法》和中国证监会相关规定。
公司重组后要转换经营机制，继续完善公司治理结构，建立现代企业制度，加强和改善内
部管理，加强技术改造和产品结构调整，提高研发水平和自主创新能力，加快科技成果向现
实生产力转化，淘汰落后产能，压缩过剩产能，促进节能减排，提高市场竞争力，进一步贯
彻落实重点产业调整和振兴规划，做强做大公司。
十二、 其他重大事项的说明
（一）董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
1.会计政策变更
为充分发挥信息化核算优势，进一步加强公司存货核算，确保成本核算的精细化，精确核
算到每个物料，提高产品成本核算的准确性和及时性，经公司第五届董事会第二十二次会议
决议，公司自 2013 年 1 月 1 日起将存货计价方法由计划成本法调整为移动加权平均法。由
于过去各期期初的存货价值很难再按移动加权平均法重新计算，因此，该项会计政策变更对
以前各期累计影响数并不切实可行，因而该项会计政策变更采用未来适用法进行会计处理。
2.会计估计变更
公司 2013 年 5 月 17 日完成了重大重组工作，标的资产已全部注入公司。随着公司财务报表
合并范围的增加，经营范围大幅扩大，主营业务较重组前发生较大变化，应收款项的风险组
合发生较大改变，继续按公司原坏账计提方法提取的坏账准备，将不能公允反映应收款项发
生坏账损失的实际情况。为更加客观公允的反映公司财务状况和经营成果，公司拟对应收款
项坏账准备计提方法进行变更，详见上海证券交易所临 2013-035 公告。根据《企业会计准
则-会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，会计估计变更应采用未来适用法进
行相应的会计处理。本次会计估计变对以前年度财务报表没有影响。经测算，此次会计估计
变更预计将影响 2013 年度利润总额约 12,500 万元。
（二）其他
1.公司第五届董事会第二十三次会议审议通过《关于组建云南水富云天化有限公司的议
案》，确定以 2013 年 4 月 30 日作为拟分拆剥离资产的评估基准日，将公司水富片区资产及
重庆分公司资产作价出资设立云南水富云天化有限公司。经审计的剥离总资产账面价值为
18
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
562,993.01 万元，净资产账面价值为 273,926.99 万元，经评估后的剥离总资产为 565,392.96
万元，净资产为 276,326.94 万元。公司资产分拆行为已经云国资备案[2013]85 号批准，相关
的资产评估结果已经云南省国资委备案（备案编号：2013-41）。公司以评估价值为参考依据，
将相关的全部资产、负债和劳动力一并从云南云天化股份有限公司分拆剥离，以分拆的净资
产 273,926.99 万元打包设立全资子公司——云南水富云天化有限公司，注册资本 5 亿元人民
币，公司评估基准日至交割日的损益由分拆设立的新公司承担和享有。
2.公司第五届董事会第二十三次会议，审议通过《云南天安化工有限公司吸收合并及购买
部分资产完成的议案》，由云南天安化工有限公司吸收合并云南天达化工实业有限公司及购
买云南云天化国际化工有限公司富瑞分公司全部经营性资产及负债，并确定以 2013 年 4 月 30
日作为富瑞分公司评估基准日。云南云天化国际化工有限公司富瑞分公司经审计的总资产账
面价值为 247,408.17 万元，净资产账面价值为 167,115.18 万元，经评估后的总资产
248,142.15 万元，净资产为 167,849.16 万元。天安化工以评估后的净资产 167,849.16 万元
购买云南云天化国际化工有限公司富瑞分公司的相关资产和负债，评估基准日至交割日的损
益由原股东享有和承担。上述云南天安化工有限公司吸收合并云南天达化工实业有限公司及
购买云南云天化国际化工有限公司富瑞分公司的所有经营性资产与负债的经济行为已获得云
国资备案[2013]86 号的批准，相关的资产评估结果已经云南省国资委备案（备案编号：
2013-40）。云南天安化工有限公司已于 2013 年 6 月 30 日完成吸收合并及资产购买行为。
3.公司第五届董事会第二十三次会议审议通过《关于控股子公司重庆国际复合材料有限公
司收购常州市宏发纵横新材料科技股份公司 60%股权的议案》。公司控股子公司重庆国际复合
材料有限公司（以下简称：CPIC）拟出资 32,268 万元万元收购常州市宏发纵横新材料科技股
份公司 60%股权。常州市宏发纵横新材料科技股份公司经审计所有者权益账面价值为 41,777
万元，评估价值为 56,063.69 万元，以此为基础，经双方协商一致，将宏发纵横 100%股权作
价为 57,580 万元，宏发纵横拟向现股东分红 3,800 万元，在作价中相应调整后，CPIC 收购宏
发纵横 60%股权需支付金额为 32,268 万元。CPIC2013 年 6 月 3 日已经支付 96,804,000.00 元，
该事项已经云南省国资委审核备案批准（云国资备案〔2013〕67 号），股权转让交易尚未完
成。
4.公司第六届董事会第二次会议审议通过《关于控股子公司重庆国际复合材料有限公司收
购爱杰维（上海）玻纤材料有限公司 100%股权的议案》。公司控股子公司重庆国际复合材料
有限公司拟出资 100 万美元收购 AGY 上海 100%股权。爱杰维（上海）玻纤材料有限公司经审
计所有者权益账面价值为 14,944 万元，评估价值为 22,206 万元。该事项已经云南省国资委
审核备案批准（云国资备案〔2013〕112 号），股权收购尚未完成，。
5.公司第六届董事会第二次会议审议通过《关于公司控股子公司重庆国际复合材料有限公
司设立香港子公司、收购巴林阿巴桑玻璃纤维有限公司 60%股权、增资巴林阿巴桑玻璃纤维有
限公司的议案》。公司控股子公司重庆国际复合材料有限公司（以下简称：CPIC）拟出资 300
万美元设立 CPIC（香港）有限公司，公司设立完成后，CPIC（香港）有限公司拟出资 3500 万
美元收购沙特阿巴桑集团持有的巴林阿巴桑玻璃纤维有限公司（以下简称：AFG） 60%的股权，
同时 CPIC（香港）有限公司拟对收购完成后的 AFG 增资 750 万美元。该事项已经云南省国资
委审核批准（云国资规划函〔2013〕54 号），股权收购尚未完成。
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1. 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
积
比例 送 其
数量 发行新股 金 小计 数量 比例(%)
(%) 股 他
转
股
一、有限售
17,754 0.003 975,034,018 975,034,018 975,051,772 58.432
条件股份
1、国家持
股
2、国有法
953,683,645 953,683,645 953,683,645 57.152
人持股
3、其他内
17,754 0.003 21,350,373 21,350,373 21,368,127 1.280
资持股
其中： 境
内非国有 21,350,373 21,350,373 21,350,373 1.279
法人持股
境内自然
17,754 0.003 17,754 0.001
人持股
４、外资持
股
其中： 境
外法人持
股
境外自然
人持股
二、无限售
条件流通 693,616,756 99.997 693,616,756 41.568
股份
1、人民币
693,616,756 99.997 693,616,756 41.568
普通股
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
三、股份总
693,634,510 100.00 975,034,018 975,034,018 1,668,668,528 100.00
数
2. 股份变动情况说明
公司于 2013 年 5 月 17 日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的证券变
更登记证明。公司向云天化集团、云南省投资控股集团有限公司、云南江磷集团股份有限公
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
司、云南省工业投资控股集团有限责任公司、云南铜业(集团)有限公司、云南冶金集团股份有
限公司、云南金星化工有限公司及中国信达资产管理股份有限公司非公开发行的 975,034,018
股股份的相关证券登记手续已办理完毕。
(二) 限售股份变动情况
单位：股
期初限售股 报告期解除 报告期增加限售 报告期末限售股 解除限售日
股东名称 限售原因
数 限售股数 股数 数 期
云天化集
2016 年 5 月
团有限责 0 0 817,950,959 817,950,959 增发限售
17 日
任公司
云南省投
资控股集 2014 年 5 月
0 0 72,376,980 72,376,980 增发限售
团有限公 17 日
司
云南江磷
2014 年 5 月
集团股份 0 0 20,174,116 20,174,116 增发限售
17 日
有限公司
云南省工
业投资控
2014 年 5 月
股集团有 0 0 18,014,724 18,014,724 增发限售
17 日
限责任公
司
云南铜业
2014 年 5 月
(集团)有 0 0 4,706,665 4,706,665 增发限售
17 日
限公司
云南冶金
2014 年 5 月
集团股份 0 0 2,353,332 2,353,332 增发限售
17 日
有限公司
云南金星
2014 年 5 月
化工有限 0 0 1,176,257 1,176,257 增发限售
17 日
公司
中国信达
资产管理 2014 年 5 月
0 0 38,280,985 38,280,985 增发限售
股份有限 17 日
公司
合计 0 0 975,034,018.00 975,034,018.00 / /
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 53,956
前十名股东持股情况
持股
股东 持有有限售条件 质押或冻结的股份数
股东名称 比例 持股总数 报告期内增减
性质 股份数量 量
(%)
云天化集团
国有
有限责任公 68.76 1,147,392,936 817,950,959 817,950,959 质押 120,000,000
法人
司
云南省投资
国有
控股集团有 4.34 72,376,980 72,376,980 72,376,980 质押 72,376,980
法人
限公司
中国信达资 国有
2.29 38,280,985 38,280,985 38,280,985 未知
产管理股份 法人
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
有限公司
境内
云南江磷集
非国
团股份有限 1.21 20,174,116 20,174,116 20,174,116 未知
有法
公司
人
云南省工业
投资控股集 国有
1.08 18,014,724 18,014,724 18,014,724 未知
团有限责任 法人
公司
济南北安投
未知 0.64 10,708,310 0 0 未知
资有限公司
绍兴越商七
期股权投资
合 伙 企 业 未知 0.63 10,485,220 0 0 未知
（ 有 限 合
伙）
哈尔滨龙晟
国有
资产管理有 0.62 10,387,060 0 0 未知
法人
限责任公司
中国华电集
团资本控股 未知 0.62 10,373,675 0 0 未知
有限公司
雅戈尔集团
股份有限公 未知 8,500,000 -2,549,079 0 未知
司
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
云天化集团有限责任公
329,441,977 人民币普通股
司
济南北安投资有限公司 10,708,310 人民币普通股
绍兴越商七期股权投资
10,485,220 人民币普通股
合伙企业（有限合伙）
哈尔滨龙晟资产管理有
10,387,060 人民币普通股
限责任公司
中国华电集团资本控股
10,373,675 人民币普通股
有限公司
雅戈尔集团股份有限公
8,500,000 人民币普通股
司
中国工商银行－宝盈泛
沿海区域增长股票证券 5,886,200 人民币普通股
投资基金
天津凯石益金股权投资
基金合伙企业（有限合 5,721,455 人民币普通股
伙）
招商证券股份有限公司
客户信用交易担保证券 4,204,321 人民币普通股
账户
中国人民人寿保险股份
有限公司－分红－个险 4,027,816 人民币普通股
分红
上述股东关联关系或一 未知前十名无限售股股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司持
致行动的说明 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件 持有的有限售条件
新增可上市交易 限售条件
号 股东名称 股份数量 可上市交易时间
股份数量
云天化集团有限责任
1 817,950,959 2016 年 5 月 17 日 增发限售
公司
云南省投资控股集团
2 72,376,980 2014 年 5 月 17 日 增发限售
有限公司
云南江磷集团股份有
3 20,174,116 2014 年 5 月 17 日 增发限售
限公司
云南省工业投资控股
4 18,014,724 2014 年 5 月 17 日 增发限售
集团有限责任公司
云南铜业(集团)有限
5 4,706,665 2014 年 5 月 17 日 增发限售
公司
云南冶金集团股份有
6 2,353,332 2014 年 5 月 17 日 增发限售
限公司
云南金星化工有限公
7 1,176,257 2014 年 5 月 17 日 增发限售
司
中国信达资产管理股
8 38,280,985 2014 年 5 月 17 日 增发限售
份有限公司
高管在任期
间每年通过
集中竞价、
大宗交易、
协议转让等
9 张嘉庆 14,478
方式转让的
股份不得超
过其所持公
司股份总数
的 25%。
高级管理人
员在离职后
10 吴 明 3,276 半年内不得
出让所持原
公司股份。
未知前十名无限售股股东之间是否存在关联关系，也
上述股东关联关系或一致行动的说明 未知其是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办
法》中规定的一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
报告期内股份 增减
姓名 职务 期初持股数 期末持股数
增减变动量 变动原因
张嘉庆 总经理 15,970 15,970 0
吴 明 原副董事长 4,368 4,368 0
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
他盛华 董事长 选举 换届选举
张嘉庆 副董事长、总经理 选举、聘任 换届选举
张文学 董事 选举 换届选举
胡 均 董事 选举 换届选举
刘和兴 董事、副总经理 选举、聘任 换届选举
明大增 董事、副总经理 选举、聘任 换届选举
宁 平 独立董事 选举 换届选举
郑冬渝 独立董事 选举 换届选举
许 琛 独立董事 选举 换届选举
李剑秋 监事会主席 选举 换届选举
卢应双 监事 选举 换届选举
段文瀚 监事 选举 换届选举
姜自力 监事 选举 换届选举
叶中林 监事 选举 换届选举
潘明芳 职工监事 选举 换届选举
宋 玉 职工监事 选举 换届选举
肖 红 副总经理 聘任 换届选举
李耀基 副总经理 聘任 换届选举
冯 驰 董事会秘书 聘任 换届选举
张嘉庆 董事长 离任 换届选举
刘和兴 总经理 离任 换届选举
刘富云 副董事长 离任 换届选举
吴 明 副董事长 离任 换届选举
江 凌 董事 离任 换届选举
卢应双 董事 离任 换届选举
向 明 独立董事 离任 换届选举
suo 克明 独立董事 离任 换届选举
邵卫锋 独立董事 离任 换届选举
梁 洪 监事会主席 离任 换届选举
郑 谦 监事 离任 换届选举
李 杰 监事 离任 换届选举
雷 坚 职工监事 离任 换届选举
李拥政 职工监事 离任 换届选举
陈 林 副总经理 离任 换届选举
吴长莹 副总经理 离任 换届选举
冯 驰 副总经理、董事会秘书 离任 换届选举
曾家其 副总经理 离任 换届选举
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
钟德红 财务总监 离任 换届选举
三、 其他说明
公司第五届董事会自 2009 年 6 月选举成立以来，以认真、负责、勤勉的工作作风，依法
履行其职权，至 2012 年 6 月已任期届满,因公司重大资产重组工作在 2012 年年初启动，为
满足重大资产重组工作的需要延期换届选举，2013 年上半年重大资产重组工作已经完成。
根据《公司法》和公司《章程》有关规定，公司董事会、监事会将进行换届选举。公司第五
届董事会第二十三次会议、第五届监事会第二十四次审议通过了《关于董事换届选举的议案》
《关于监事换届选举的议案》，2012 年年度股东大会审议通过《关于董事换届选举的议案》
《关于监事换届选举的议案》。
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告
公司半年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师王婷、朱叙明审
计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
一、 审计报告
中瑞岳华审字[2013]第 7939 号
云南云天化股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的云南云天化股份有限公司（以下简称“贵公司”) 及其子公司财务报表，包括
2013 年 6 月 30 日的合并及公司的资产负债表，2013 年 1-6 月合并及公司的利润表、合并及公司的
现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。
（一）管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规
定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
（二）注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云南云天
化股份有限公司及其子公司 2013 年 6 月 30 日的合并财务状况以及 2013 年 1-6 月的合并经营成果
和合并现金流量，以及云南云天化股份有限公司 2013 年 6 月 30 日的财务状况以及 2013 年 1-6 月
的经营成果和现金流量。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王 婷
中国北京 中国注册会计师：朱叙明
2013 年 8 月 29 日
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:云南云天化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 9,947,179,771.97 9,551,869,905.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 63,221,539.67 42,424,532.23
应收票据 1,839,593,918.98 2,584,478,366.60
应收账款 3,757,023,350.12 2,516,595,693.17
预付款项 4,216,982,356.59 3,254,923,819.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 32,763,806.23 39,648,656.32
应收股利
其他应收款 402,113,632.46 398,262,080.35
买入返售金融资产
存货 12,050,268,164.68 11,908,667,066.23
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 29,976,166.65 38,406,729.57
流动资产合计 32,339,122,707.35 30,335,276,848.67
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 140,000,000.00
长期股权投资 513,616,739.69 514,294,463.34
投资性房地产 58,194,732.99 59,730,115.87
固定资产 23,055,029,298.15 21,828,705,890.21
在建工程 11,066,241,584.02 11,449,590,578.59
工程物资 100,424,999.81 149,268,474.25
固定资产清理 110,335.11 12,093.73
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,790,912,332.40 4,315,196,744.14
开发支出 10,149,294.18 6,219,114.36
商誉 256,913,508.18 256,913,508.18
长期待摊费用 1,045,178,232.27 1,126,027,319.42
递延所得税资产 436,485,196.09 408,778,425.55
其他非流动资产 556,293,607.96 452,837,558.16
非流动资产合计 42,029,549,860.85 40,567,574,285.80
资产总计 74,368,672,568.20 70,902,851,134.47
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
法定代表人：他盛华 主管会计工作负责人：钟德红 会计机构负责人：钟德红
合并资产负债表（续表）
2013 年 6 月 30 日
编制单位:云南云天化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
流动负债：
短期借款 20,762,262,158.41 17,707,247,108.08
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 7,089,130.00 930,230.00
应付票据 7,083,178,011.95 6,890,508,006.07
应付账款 4,243,992,241.83 3,457,815,071.73
预收款项 2,723,496,226.54 5,312,128,305.36
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 92,496,078.23 87,155,138.64
应交税费 -490,367,973.34 -439,661,501.67
应付利息 218,889,807.09 237,619,633.72
应付股利 27,694,750.30 221,952.50
其他应付款 3,436,300,467.85 978,512,240.84
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 3,561,482,060.35 3,584,587,195.40
其他流动负债 648,722.00 660,300.00
流动负债合计 41,667,161,681.21 37,817,723,680.67
非流动负债：
长期借款 12,796,724,923.68 12,704,377,135.46
应付债券 298,945,064.20 298,242,724.74
长期应付款 5,226,897,811.22 4,706,502,930.38
专项应付款 17,260,000.00 18,418,721.34
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 534,830,987.36 539,450,128.13
非流动负债合计 18,874,658,786.46 18,266,991,640.05
负债合计 60,541,820,467.67 56,084,715,320.72
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,668,668,528.00 693,634,510.00
资本公积 8,298,841,948.70 7,964,673,662.60
减：库存股
专项储备 231,592,658.94 242,600,322.99
盈余公积 1,267,877,899.86 1,267,877,899.86
一般风险准备
未分配利润 508,512,337.02 1,042,634,044.96
外币报表折算差额 -57,609,980.32 -38,497,857.18
归属于母公司所有者权益合计 11,917,883,392.20 11,172,922,583.23
少数股东权益 1,908,968,708.33 3,645,213,230.52
所有者权益合计 13,826,852,100.53 14,818,135,813.75
负债和所有者权益总计 74,368,672,568.20 70,902,851,134.47
法定代表人：他盛华 主管会计工作负责人：钟德红 会计机构负责人：钟德红
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:云南云天化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 52,293,316.37 423,215,416.01
交易性金融资产
应收票据 76,536,498.00
应收账款 284,214,565.64
预付款项 5,401,279.76 235,633,841.24
应收利息 1,142,166.67 1,320,508.33
应收股利 3,646,362.50 3,646,362.50
其他应收款 185,529,495.69 54,552,427.10
存货 1,598,419.70 356,733,170.35
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 300,000,000.00 300,000,000.00
流动资产合计 549,611,040.69 1,735,852,789.17
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 16,292,458,721.80 5,006,468,391.77
投资性房地产 28,029,256.77
固定资产 246,479,035.85 2,463,853,360.58
在建工程 24,737,129.30 1,845,683,107.70
工程物资 19,259,604.53
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 29,189,958.88 79,229,922.58
开发支出
商誉
长期待摊费用 23,390,672.39
递延所得税资产 9,637,826.13
其他非流动资产 408,000,000.00 300,000,000.00
非流动资产合计 17,000,864,845.83 9,775,552,142.45
资产总计 17,550,475,886.52 11,511,404,931.62
法定代表人：他盛华 主管会计工作负责人：钟德红 会计机构负责人：钟德红
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司资产负债表(续表)
2013 年 6 月 30 日
编制单位:云南云天化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
流动负债：
短期借款 940,000,000.00 2,340,500,000.00
交易性金融负债
应付票据 50,551,956.34
应付账款 675,263.83 63,440,144.51
预收款项 603,952.40
应付职工薪酬 723,866.20 1,512,332.44
应交税费 -3,026,175.46 -128,302,567.18
应付利息 2,544,245.82 18,850,853.58
应付股利
其他应付款 1,731,659,518.48 78,562,299.97
一年内到期的非流动负债 997,777,533.57
其他流动负债
流动负债合计 2,672,576,718.87 3,423,496,505.63
非流动负债：
长期借款 701,282,450.00 1,903,573,050.00
应付债券
长期应付款 980,814,583.26 975,862,499.98
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 1,000,000.00 94,209,037.76
非流动负债合计 1,683,097,033.26 2,973,644,587.74
负债合计 4,355,673,752.13 6,397,141,093.37
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,668,668,528.00 693,634,510.00
资本公积 10,959,354,725.92 3,589,813,234.87
减：库存股
专项储备
盈余公积 997,173,654.97 997,173,654.97
一般风险准备
未分配利润 -430,394,774.50 -166,357,561.59
所有者权益（或股东权益）合计 13,194,802,134.39 5,114,263,838.25
负债和所有者权益（或股东权
17,550,475,886.52 11,511,404,931.62
益）总计
法定代表人：他盛华 主管会计工作负责人：钟德红 会计机构负责人：钟德红
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
合并利润表
2013 年 1—6 月
编制单位:云南云天化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附
项目 本期金额 上期金额
注
26,069,564,249.9
一、营业总收入
4 28,505,765,364.50
26,069,564,249.9
其中：营业收入
4 28,505,765,364.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
26,605,643,254.5
二、营业总成本
3 27,766,389,882.93
22,649,415,809.5
其中：营业成本
5 24,158,506,458.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 143,459,270.65 162,464,076.66
销售费用 1,419,160,895.79 1,059,100,416.25
管理费用 1,237,210,684.95 1,250,119,785.74
财务费用 1,145,482,634.29 997,217,539.67
资产减值损失 10,913,959.30 138,981,605.72
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列） -6,158,900.00 -1,250,166.15
投资收益（损失以“－”号填列） -57,054,660.80 54,074,028.84
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益 6,931,221.30 -303,061.08
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -599,292,565.39 792,199,344.26
加：营业外收入 57,358,819.85 30,167,084.05
减：营业外支出 7,352,852.92 20,253,872.22
其中：非流动资产处置损失 1,560,010.68 4,595,200.77
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -549,286,598.46 802,112,556.09
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
减：所得税费用 46,518,778.88 193,784,858.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -595,805,377.34 608,327,698.02
归属于母公司所有者的净利润 -526,121,707.94 415,745,835.52
少数股东损益 -69,683,669.40 192,581,862.50
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.3153 0.2491
（二）稀释每股收益 -0.3153 0.2491
七、其他综合收益 -20,536,078.00 -1,001,039.97
八、综合收益总额 -616,341,455.34 607,326,658.05
归属于母公司所有者的综合收益总额 -545,233,831.08 415,031,738.12
归属于少数股东的综合收益总额 -71,107,624.26 192,294,919.93
法定代表人：他盛华 主管会计工作负责人：钟德红 会计机构负责人：钟德红
说明：本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-25,667,620.05 元。
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,001,306,099.35 831,889,584.61
减：营业成本 805,097,964.84 665,142,614.41
营业税金及附加 1,560,952.38 1,289,332.69
销售费用 42,955,622.15 32,485,918.20
管理费用 174,302,262.01 166,358,118.44
财务费用 124,929,428.98 101,382,143.18
资产减值损失 17,812,278.82 21,969,196.88
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-99,799,999.00 3,920,000.00
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -265,152,408.83 -152,817,739.19
加：营业外收入 1,481,904.56 1,079,651.57
减：营业外支出 366,708.64 239,747.57
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-264,037,212.91 -151,977,835.19
填列）
减：所得税费用 2,814,389.58
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -264,037,212.91 -154,792,224.77
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -264,037,212.91 -154,792,224.77
法定代表人：他盛华 主管会计工作负责人：钟德红 会计机构负责人：钟德红
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
编制单位:云南云天化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 20,385,300,667.20 22,762,275,636.06
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,832,343.74 7,563,310.60
收到其他与经营活动有关的现金 285,973,458.56 674,216,244.35
经营活动现金流入小计 20,678,106,469.50 23,444,055,191.01
购买商品、接受劳务支付的现金 19,395,677,332.64 19,420,978,034.17
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 1,161,036,264.79 1,131,360,399.47
金
支付的各项税费 746,460,579.96 809,195,199.31
支付其他与经营活动有关的现金 1,186,692,134.56 1,342,063,868.28
经营活动现金流出小计 22,489,866,311.95 22,703,597,501.23
经营活动产生的现金流量净额 -1,811,759,842.45 740,457,689.78
法定代表人：他盛华 主管会计工作负责人：钟德红 会计机构负责人：钟德红
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
合并现金流量表(续)
2013 年 1—6 月
编制单位:云南云天化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
二、投资活动产生的现金流量： 附注 本期金额 上期金额
收回投资收到的现金 1,200,000.00
取得投资收益收到的现金 7,878,610.69 19,525,711.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资 35,025.50 1,523,110.10
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 339,139.87 22,819,692.65
投资活动现金流入小计 9,452,776.06 43,868,514.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资 1,245,705,765.82 1,852,699,010.65
产支付的现金
投资支付的现金 377,804,000.00 27,200,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 65,359,437.41 10,242,075.00
投资活动现金流出小计 1,688,869,203.23 1,890,141,085.65
投资活动产生的现金流量净额 -1,679,416,427.17 -1,846,272,571.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 14,700,000.00 106,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的 14,700,000.00 106,900,000.00
现金
取得借款收到的现金 20,426,609,881.36 17,010,109,411.73
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,680,049,711.73 129,903,808.93
筹资活动现金流入小计 22,121,359,593.09 17,246,913,220.66
偿还债务支付的现金 17,566,471,833.23 13,925,987,763.61
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,278,380,574.79 1,133,229,398.73
其中：子公司支付给少数股东的股利、 221,952.50 1,360,000.00
利润 131,881,124.26 212,151,465.94
筹资活动现金流出小计 18,976,733,532.28 15,271,368,628.28
筹资活动产生的现金流量净额 3,144,626,060.81 1,975,544,592.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 -4,683,805.97 13,624,574.21
响 -351,234,014.78 883,354,285.26
加：期初现金及现金等价物余额 7,702,968,899.19 9,345,643,654.01
六、期末现金及现金等价物余额 7,351,734,884.41 10,228,997,939.27
法定代表人：他盛华 主管会计工作负责人：钟德红 会计机构负责人：钟德红
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
1,290,772,625.37 1,240,853,192.19
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
25,803,239.26 51,013,867.33
有关的现金
经营活动现金流入
1,316,575,864.63 1,291,867,059.52
小计
购买商品、接受劳务
648,027,549.18 891,222,772.70
支付的现金
支付给职工以及为职
128,612,046.04 132,702,795.74
工支付的现金
支付的各项税费 22,311,551.07 5,002,412.06
支付其他与经营活动
125,509,859.17 155,983,466.96
有关的现金
经营活动现金流出
924,461,005.46 1,184,911,447.46
小计
经营活动产生的
392,114,859.17 106,955,612.06
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
3,920,000.00
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
3,920,000.00
小计
购建固定资产、无形 164,549,006.10 131,193,355.71
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
资产和其他长期资产支付
的现金
投资支付的现金 275,541,959.13 179,100,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
440,090,965.23 310,293,355.71
小计
投资活动产生的
-440,090,965.23 -306,373,355.71
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,184,000,000.00 1,468,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
995,867,075.47
有关的现金
筹资活动现金流入
3,179,867,075.47 1,468,500,000.00
小计
偿还债务支付的现金 3,345,049,200.00 960,100,000.00
分配股利、利润或偿
157,663,871.12 128,874,049.63
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
100,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
3,502,813,071.12 1,088,974,049.63
小计
筹资活动产生的
-322,945,995.65 379,525,950.37
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
2.07
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-370,922,099.64 180,108,206.72
增加额
加：期初现金及现金
423,215,416.01 846,034,490.77
等价物余额
六、期末现金及现金等价
52,293,316.37 1,026,142,697.49
物余额
法定代表人：他盛华 主管会计工作负责人：钟德红 会计机构负责人：钟德红
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
编制单位:云南云天化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
减： 一 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
库 般
一、上年年末余额 693,634,510.00 7,964,673,662.60 存股 242,600,322.99 1,267,877,899.86 风 1,042,634,044.96 -38,497,857.18 3,645,213,230.52 14,818,135,813.75
加：会计政策变更 险
前期差错更正 准
其他 备
二、本年年初余额 693,634,510.00 7,964,673,662.60 242,600,322.99 1,267,877,899.86 1,042,634,044.96 -38,497,857.18 3,645,213,230.52 14,818,135,813.75
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列） 975,034,018.00 334,168,286.10 -11,007,664.05 -534,121,707.94 -19,112,123.14 -1,736,244,522.19 -991,283,713.22
（一）净利润 -526,121,707.94 -69,683,669.40 -595,805,377.34
（二）其他综合收益 -19,112,123.14 -1,423,954.86 -20,536,078.00
上述（一）和（二）小计 -526,121,707.94 -19,112,123.14 -71,107,624.26 -616,341,455.34
（三）所有者投入和减少 975,034,018.00 334,168,286.10 17,211,314.92 -1,651,284,554.34 -324,870,935.32
资本 975,034,018.00 7,369,541,491.05 14,700,000.00 8,359,275,509.05
2．股份支付计入所有者权
3．其他 -7,035,373,204.95 17,211,314.92 -1,665,984,554.34 -8,684,146,444.37
（四）利润分配 -8,000,000.00 -19,694,750.30 -27,694,750.30
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -8,000,000.00 -19,694,750.30 -27,694,750.30
分配
（五）所有者权益内部结
转
股本）
股本）
4．其他
（六）专项储备 -28,218,978.97 5,842,406.71 -22,376,572.26
1．本期提取 67,185,213.61 19,476,885.13 86,662,098.74
2．本期使用 -95,404,192.58 -13,634,478.42 -109,038,671.00
四、本期期末余额 1,668,668,528.00 8,298,841,948.70 231,592,658.94 1,267,877,899.86 508,512,337.02 -57,609,980.32 1,908,968,708.33 13,826,852,100.53
法定代表人：他盛华 主管会计工作负责人：钟德红 会计机构负责人：钟德红
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表（续）
2013 年 1—6 月
编制单位:云南云天化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
减： 一 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
库 般
一、上年年末余额 693,634,510.00 8,326,863,091.33 存股 448,936,922.69 1,236,807,415.18 风 1,192,799,433.60 -29,513,937.88 3,840,667,095.74 15,710,194,530.66
加：会计政策变更 险
前期差错更正 准
其他 备
二、本年年初余额 693,634,510.00 8,326,863,091.33 448,936,922.69 1,236,807,415.18 1,192,799,433.60 -29,513,937.88 3,840,667,095.74 15,710,194,530.66
三、本期增减变动金额（减
196,800.73 -90,344,624.51 257,018,933.52 -714,097.40 303,218,172.50 469,375,184.84
少以“－”号填列）
（一）净利润 415,745,835.52 192,581,862.50 608,327,698.02
（二）其他综合收益 -714,097.40 -286,942.57 -1,001,039.97
上述（一）和（二）小计 415,745,835.52 -714,097.40 192,294,919.93 607,326,658.05
（三）所有者投入和减少 196,800.73 107,016,025.95 107,212,826.68
资本 106,900,000.00 106,900,000.00
2．股份支付计入所有者权
3．其他 196,800.73 116,025.95 312,826.68
（四）利润分配 -158,726,902.00 -11,160,000.00 -169,886,902.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -158,726,902.00 -11,160,000.00 -169,886,902.00
分配
（五）所有者权益内部结
转
股本）
股本）
4．其他
（六）专项储备 -90,344,624.51 15,067,226.62 -75,277,397.89
1．本期提取 58,613,068.35 26,443,947.33 85,057,015.68
2．本期使用 -148,957,692.86 -11,376,720.71 -160,334,413.57
四、本期期末余额 693,634,510.00 8,327,059,892.06 358,592,298.18 1,236,807,415.18 1,449,818,367.12 -30,228,035.28 4,143,885,268.24 16,179,569,715.50
法定代表人：他盛华 主管会计工作负责人：钟德红 会计机构负责人：钟德红
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
编制单位:云南云天化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
项 目 一般风
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
险准备
一、上年年末余额 693,634,510.00 3,589,813,234.87 997,173,654.97 -166,357,561.59 5,114,263,838.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 693,634,510.00 3,589,813,234.87 997,173,654.97 -166,357,561.59 5,114,263,838.25
三、本期增减变动金额（减少以
975,034,018.00 7,369,541,491.05 -264,037,212.91 8,080,538,296.14
“－”号填列）
（一）净利润 -264,037,212.91 -264,037,212.91
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -264,037,212.91 -264,037,212.91
（三）所有者投入和减少资本 975,034,018.00 7,369,541,491.05 -1,517,298.62 8,343,058,210.43
1．所有者投入资本 975,034,018.00 7,369,541,491.05 8,344,575,509.05
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -1,517,298.62 -1,517,298.62
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 1,517,298.62 1,517,298.62
1.本期提取 6,414,171.62 6,414,171.62
2.本期使用 -4,896,873.00 -4,896,873.00
四、本期期末余额 1,668,668,528.00 10,959,354,725.92 997,173,654.97 -430,394,774.50 13,194,802,134.39
法定代表人：他盛华 主管会计工作负责人：钟德红 会计机构负责人：钟德红
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表(续)
2013 年 1—6 月
编制单位:云南云天化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项 目 实收资本 一般风
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
(或股本) 险准备
一、上年年末余额 693,634,510.00 3,589,813,234.87 997,173,654.97 303,525,635.59 5,584,147,035.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 693,634,510.00 3,589,813,234.87 997,173,654.97 303,525,635.59 5,584,147,035.43
三、本期增减变动金额（减少以
-293,519,126.77 -293,519,126.77
“－”号填列）
（一）净利润 -154,792,224.77 -154,792,224.77
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -154,792,224.77 -154,792,224.77
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -138,726,902.00 -138,726,902.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -138,726,902.00 -138,726,902.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1.本期提取 7,034,575.68 7,034,575.68
2.本期使用 -7,034,575.68 -7,034,575.68
四、本期期末余额 693,634,510.00 3,589,813,234.87 997,173,654.97 10,006,508.82 5,290,627,908.66
法定代表人：他盛华 主管会计工作负责人：钟德红 会计机构负责人：钟德
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
三、 会计报表附注
（一）公司基本情况
云南云天化股份有限公司（以下简称 “本公司”或“公司”）是经云南省人民政府云政复[1997]36
号文批准，由云天化集团有限责任公司（以下简称“云天化集团”）独家发起，以募集方式设立的
股份有限公司，1997 年 7 月 2 日取得云南省工商行政管理局颁发的注册号为 5300001004832 的企业
法人营业执照。公司位于云南省昆明市，法定代表人：他盛华。本公司及子公司（以下统称“本集
团”）主要从事化肥、化工原料及产品、玻璃纤维系列产品、磷复肥和磷矿采选等的生产、销售，
属化工行业。
公司经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发字[1997] 335 号批准，发
行了人民币普通股 10,000 万股，股票代码为 600096，募集资金净额 60,700 万元，公司社会公众股
9,000 万股（A 股）于 1997 年 7 月 9 日在上海证券交易所挂牌交易，内部职工股 1,000 万股于 1998
年 1 月 9 日上市交易，原股本总额为 56,818.18 万股。
2000 年 11 月 22 日公司实施股权回购，减少股本 20,000 万股，股本变更为 36,818.18 万股，
2003 年 9 月 10 日发行 41,000.00 万元可转债，2004 年 11 月 15 日实施 10 送 3 股分配方案，2006
年 4 月 5 日实施股权分置改革，流通股股东每 10 股获送 1.2 股，经债转股、送股、股权分置改革
及 53,771,012 份认股权证行权后，2010 年末公司股本变更为 59,012.13 万股。2011 年 5 月，经中
国证监会《关于核准云南云天化股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2011]629 号文）
核准，公司向 10 名特定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）10,351.32 万股。
根据公司 2012 年第二次临时股东大会决议，经中国证监会《关于核准云南云天化股份有限公
司向云天化集团有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]586 号）核准，公司于
2013 年 5 月向云天化集团等 8 名特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）97,503.40 万股，购买
其持有的从事磷复肥和磷矿采选相关业务公司的股权及其他相关资产。
截至 2013 年 6 月 30 日止，公司股本为 166,866.85 万股，其中云天化集团持有 114,739.29 万
股，占股本总额的 68.76%。
公司经营范围：化肥、化工原料及产品的生产、销售。公司通过对外投资，经营已拓展到新材
料、商贸等领域，形成了化肥、有机化工、玻璃纤维、磷矿采选、商贸五大主业。
公司下属单位有云南水富云天化有限公司（以下简称“水富云天化”）、云南云天化国际化工有
限公司（以下简称“云天化国际”）、云南磷化集团有限公司（以下简称“磷化集团”）、云南三环中
化化肥有限公司（以下简称“三环中化”）、云南云天化联合商务有限公司（以下简称“联合商务”）、
重庆国际复合材料有限公司（以下简称“CPIC”）、天盟农资连锁有限责任公司（以下简称“天盟连
锁”）、天驰物流有限责任公司（以下简称“天驰物流”）、云南天安化工有限公司（以下简称“天安
化工”）、昭通天合有限责任公司（以下简称“天合公司”）、重庆天勤材料有限公司（以下简称“天
勤材料”）、呼伦贝尔金新化工有限公司（以下简称“金新化工”）、重庆云天化纽米科技有限公司（以
下简称“重庆纽米”）、珠海富华复合材料有限公司（以下简称“珠海复材”）等 14 个二级子公司及
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
重庆研发中心一个分支机构。
现有生产能力为：年产尿素 136.2 万吨、硝铵 11 万吨、季戊四醇 1 万吨、甲酸钠 0.71 万吨、
聚甲醛 9 万吨、玻璃纤维 53 万吨、浸润剂 0.2 万吨、复混肥 276 万吨、锂离子电池隔膜 1,500 万
平米、磷酸一铵 93 万吨、磷酸二铵 415 万吨、重钙 70 万吨、磷矿石原矿生产能力 1,300 万吨、采
剥能力 5,029.65 万方、产品矿生产能力 1,670 万吨。主要产品“金沙江”牌尿素为国家优质金奖
产品，中国驰名商标，属国家免检产品，无捻纱属国家名牌产品。公司的母公司为云天化集团，云
天化集团为云南省国有资产监督管理委员会履行出资人职责的省属企业。
本财务报表已经本公司董事会于 2013 年 8 月 29 日决议批准报出。
（二）财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006
年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修
订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本
财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（三）遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2013
年 6 月 30 日的财务状况及 2013 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集
团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
（四）主要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团
会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民
币为记账本位币。本公司之境外子公司巴西卡皮瓦里玻璃纤维有限公司根据其经营所处的主要经济
环境中的货币确定巴西雷亚尔为其记账本位币；境外子公司 CPIC 北美销售公司、天际通商（新加
坡）有限公司、天际资源（迪拜）有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其
记账本位币，境外子公司天际物产（海防）有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
越南盾为其记账本位币；境外特殊目的主体 BROC Holding B.V. 根据其经营所处的主要经济环境中
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
的货币确定欧元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、 企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本
公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合
并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价
按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在
本集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前
持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购
买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予
确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预
期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合
并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
4、 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务
和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子
公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范
围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地
包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企
业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公
司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权
益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投
资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投
资”或本附注四、7“金融工具”。
5、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很
小的投资。
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6、 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的月初汇率（通常指中国人民银行公布的外汇
牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易
事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确
认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因
汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入
处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生
时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日所在月的月度平均汇率折算。年
初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算
列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，
确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，
将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、 金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融
工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于
定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生
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的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出
售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始
确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近
期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、
属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金
融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键
管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金
融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊
余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用
的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金
流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、
属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
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③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和
应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资
本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进
行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认
为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损
失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可
供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性
下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出
并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他
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综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继
续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变
动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值
进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金
额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行
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后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工
具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的
衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将
混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合
并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权
益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集团不确认权
益工具的公允价值变动额。
8、 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生
减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本
金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减
值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
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① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币 500 万元（含 500 万元）以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款
项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，
不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的
相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还
所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
无风险组合 以信用证进行结算的应收款项、职工备用金借款
信用保险组合 已投保信用保险的应收款项
云天化集团内组合 云天化集团合并范围内关联方应收款项
云天化集团外组合 以上三项组合以外的应收款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的
能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项账龄中已经存在的损失评估确定。
其中：无风险组合不提取坏账准备；信用保险组合、云天化集团内组合及云天化集团外组合按
照账龄分析法提取坏账准备，坏账准备的计提比例为：
账 龄 云天化集团内（%） 云天化集团外（%） 信用保险（%）
3 个月以内（含 3 个月） 0.5 0.3
3～6 个月（含 6 个月） 0.2 2 1
6～12 个月（含 12 个月） 0.5 5 3
1-2 年（含 2 年） 1 10 10
2-3 年（含 3 年） 3 30 30
3-4 年（含 4 年） 5 50 50
4-5 年（含 5 年） 7 80 80
5 年以上 10 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表
明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。
单独进行减值测试的非重大应收款项的特征：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
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已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面
价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑
持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁
多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高
于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法为一次摊销法。
10、 长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并
日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并
取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权
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投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允
价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股
权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放
的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值
为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集
团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其
他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集
团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长
期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损
益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
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子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公
司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”
中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入
当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按
相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，
并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法
核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共
同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参
与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资
单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存
在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减
值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经
济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计
入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的
政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面
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价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后计入当期损益。
12、 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状
态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年
折旧率如下：
折旧年限
类别 残值率（%） 年折旧率（%）
（年）
（一）房屋建筑物
1、一般生产用房 30 5 3.17
2、受腐蚀生产用房、建筑、构筑物 20 5 4.75
3、非生产用房屋 40 5 2.38
4、矿井建筑物 2.5 元/吨.煤
5、疏干降水、矿井建筑物 20 5 4.75
6、铁路 40 5 2.38
（二）机器设备
1、通用设备
（1）机械设备 14 5 6.79
（2）自动化控制设备 12 5 7.92
（3）动力设备 16 5 5.94
2、专用设备
（1）化工专用设备 14 5 6.79
（2）供热专用设备 16 5 5.94
（3）水处理专用设备 16 5 5.94
（4）建材专用设备 5-7 5 13.57-19.00
（5）煤化设备 18-20 5 4.75-5.28
（6）采煤专用设备 7-14 5 6.79-13.57
3、电子设备 5 5 19
4、运输设备 10 5 9.5
（三）其他 5 5 19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目
前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
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融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产
折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合
理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发
生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
13、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用
状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资
产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
14、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的
加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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15、 无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集
团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期
损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支
出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价
款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均
摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估
计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形
资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的
摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出
计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
16、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长
期待摊费用在预计受益期间按直线法或产量法摊销。
17、 非流动非金融资产减值
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对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否
存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最
佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现
时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏
损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的
资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺
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出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
19、 收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入
企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的
劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经
济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额
确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到
补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务
部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳
务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定
20、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入
的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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21、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有
关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集
团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确
认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与
子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是
很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关
的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当
期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债
以抵销后的净额列报。
22、 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接
费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接
费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资
产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列
示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和
的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年
内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
23、 持有待售资产
若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该
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项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊
销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资
产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定将
企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括
企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本
集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划
归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊
销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
24、 职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房
公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集
团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预
计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常
退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当
期损益（辞退福利）。
25、 主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
为充分发挥信息化核算优势，进一步加强公司存货核算，确保成本核算的精细化，精确核算到
每个物料，提高产品成本核算的准确性和及时性，经公司第五届董事会第二十二次会议决议，公司
自 2013 年 1 月 1 日起将存货计价方法由计划成本法调整为移动加权平均法。
（2）会计估计变更
公司 2013 年 5 月 17 日完成了重大重组工作，标的资产已全部注入上市公司。随着公司财
务报表合并范围的增加，经营范围大幅扩大，主营业务较重组前发生较大变化，应收款项的风险组
合发生较大改变，继续按公司原坏账计提方法提取的坏账准备，将不能公允反映应收款项发生坏账
损失的实际情况。为更加客观公允的反映公司财务状况和经营成果，经公司第六届董事会第二次会
议决议，公司自 2013 年 6 月 1 日起对应收款项坏账准备计提方法进行变更，此项会计估计变更已
按《企业会计准则》的相关规定采用未来适用法核算，本次会计估计变更增加 2013 年 1-6 月归属
于母公司净利润约 9,858 万元。
26、 前期会计差错更正
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本集团 2013 年 1-6 月无前期会计差错更正事项。
27、 重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历
史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可
能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变
更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当
期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租
人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账
款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的
账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对
使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现
金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场
价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资
料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来
现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资
产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折
旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变
化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以
及预计受益期间的假设。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结
合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分
项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约
金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导
致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确
认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集
团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计
负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项
准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（五）税项
1、主要税种及税率
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
税种 具体税率情况
应税收入按17%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
增值税
的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%、3%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%、1%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%、15%计缴。
以自产煤销量按3.20 元/吨计缴；以磷矿石按销售量折原矿量按
资源税
15元/吨计缴。
2、税收优惠及批文
（1）增值税
①根据《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113
号），本集团生产、销售的重钙、磷酸一铵、复合肥等产品免征增值税。
②根据《财政部、国家税务总局关于免征磷酸二铵增值税的通知》（财税[2007]171 号），本集
团生产、销售的磷酸二铵产品免征增值税。
③根据《财政部、国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知》（财税[2005]87 号），本
集团生产、销售的尿素产品免征增值税。
④根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[2001]121 号），
本集团生产、销售的饲料级磷酸氢钙免征增值税。
⑤根据《财政部、国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税[2011]137
号），本集团销售的豆类、薯芋类产品免征增值税。
（2）企业所得税
①经昆明市西山区国家税务局审定，子公司云南三环中化化肥有限公司于 2012 年 11 月取得高
新技术企业资格认定，符合国税函[2009]203 号文件规定，企业所得税减按 15%计征。
②子公司重庆国际复合材料有限公司为高新技术企业，企业所得税税率为 15%，2013 年高新技
术企业认定尚未完成。
③西部大开发税收优惠政策
根据《财政部 国家税务总局 海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通
知》（财税[2011]58 号）、国家税务总局公告 2012 年第 12 号公告《关于深入实施西部大开发战略有
关企业所得税问题的公告》的规定，报告期公司继续减按 15%的税率征收企业所得税。
根据云国税函[2010]393 号文、昆国税函[2011]105 号文等文件的通知，子公司云南天安化工
有限公司“50 万吨/年合成氨项目”符合《产业结构调整指导目录（2005 年本）》鼓励类第九条“化
工——用清洁生产技术建设和改造无机化工生产装置”项目，同意本公司 2010 年度及以后年度享
受西部大开发企业所得税优惠政策的申请经安宁市国税局按政策规定逐年审核确认后执行。
根据“云发改办西部（2012）460 号”文件的通知，云南天驰物流有限公司农贸、化工等产品
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
储运业务符合国家发展改革委第 9 号令《产业结构调整指导目录（2011 年本）》鼓励类第二十九条
“现代物流业”第 5 款“实现港口与铁路、铁路与公路、民用航空与地面交通等多式联运物流节点
设施建设与经营”条件，是国家鼓励类产业。云南省昆明市滇池国家旅游度假区国家税务局同意云
南天驰物流有限公司 2013 年度暂减按 15%税率征收企业所得税。
根据云南省国家税务局《云南省国家税务局关于昭通天合有限责任公司执行西部大开发企业所
得税税收优惠政策问题的批复》云总税函[2005]847 号），子公司云南昭通天合有限责任公司自 2005
年起至西部大开发税收优惠政策执行期间按照 15%计缴企业所得税。
根据《财政部、国家税务总局和海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税
[2011]58 号）以及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国
家税务总局公告 2012 年第 12 号）等规定自 2012 至 2020 年度，子公司重庆钮米新材料科技有限公
司企业所得税按 15%税率征收。
根据《财政部国家税务总局海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税
[2001]202 号）、《云南省地方税务局直属征收分局关于云南三环化工有限责任公司减按 15%的税率
征收企业所得税的批复》（云地税直征税字[2002]100 号），子公司云天化国际（前身“云南三环化
工有限责任公司”）自 2002 年 7 月 1 日起减按 15%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部国家税务总局海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税
[2001]202 号）、《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的
通知》（财税[2011]58 号），子公司青海云天化国际化肥有限公司企业所得税减按 15%的税率征收。
根据云南省地方税务局直属征收分局“云地税直征税字[2002]90 号”文件，磷化集团自 2002
年 1 月 1 日起减按 15%的税率计缴企业所得税。
根据云南省国家税务局云国税函[2007]379 号文件《关于云南天马物流有限公司执行西部大开
发企业所得税优惠政策问题的通知》，本集团子公司云南天马物流有限公司自 2007 年度起在西部大
开发税收优惠政策执行期内减按 15%税率计算缴纳企业所得税。
根据 2012 年 4 月 6 日发布的《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国
家税务总局公告[2012]12 号）第三条规定：“在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，企业符合《产
业结构调整指导目录（2005 年版）》、《产业结构调整指导目录（2011 年版）》、《外商投资产业指导
目录（2007 年修订）》和《中西部地区优势产业目录（2008 年修订）》范围的，经税务机关确认后，
其企业所得税可按照 15％税率缴纳。《西部地区鼓励类产业目录》公布后，已按 15%税率进行企业
所得税汇算清缴的企业，若不符合本公告第一条规定的条件，可在履行相关程序后，按税法规定的
适用税率重新计算申报。”上述公司 2012 年度企业所得税已按 15%的优惠税率进行汇算清缴，2013
年企业所得税率暂定为 15%。
（六）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成
子公
业务 注册 经营 企业 法人 组织机 期末实际 对子公司净
子公司全称 司类 注册地
性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额 投资的其他
型
项目余额
云南天安化工有限 工业 生产、销售液氨，其他
全资 云南安宁 120,000 有限责任 张嘉庆 75359231-1 281,640
公司 加工 化工产品及附产品
研究、开发、生产、销
昭通天合有限责任 工业
控股 云南昭通 3,000 售复混肥、经营化肥、 有限责任 吴长莹 75068253-0 2,235
公司 加工
化工原料及产品
化肥、农药等农业生产
天盟农资连锁有限 商品
控股 云南昆明 15,000 资料、玻璃纤维、化工 有限责任 刘富云 76389378-3 14,550
责任公司 流通
产品的销售服务
物流运输代理，物流配
天驰物流有限责任 服务 送代理，仓储装卸搬运
全资 云南昆明 8,000 有限责任 刘富云 78167327-4 8,043
公司 业 服务、化肥，化工产品
的销售
重庆天勤材料有限 重庆晏家 工业 2,000 万 研发、生产、销售玻璃
控股 有限责任 吴明 79588066-1 12,334
公司 工业园 加工 美元 纤维织物系列
云南天腾化工有限 工业
全资 云南楚雄 10,000 肥料销售、研发 有限责任 吴长莹 66827957-4 9,980
公司 加工
重庆云天化纽米科 工业 工程塑料等的研发和
控股 重庆长寿 16,000 有限责任 刘和兴 69929685-2 14,720
技有限公司 加工 销售
化肥、化工原料、新材
云南水富云天化有 工业
全资 云南水富 50,000 料 的 研 发 及 产 品 的 生 有限责任 张嘉庆 06984873-9 272,525
限公司 加工
产、销售
CPIC 北美销售公司 美国加利
全资 销售 80 万美元 销售玻璃纤维 有限责任 唐初平 C3523288 80 万美元
（CPIC NA. Inc.） 福尼亚州
昆明云天化纽米科 工业 工程塑料等的研发和
全资 云南昆明 6,000 有限责任 刘和兴 6,000
技有限公司 加工 销售
（续）
从母公司所有者权益冲减
少数股东权益中用于 子公司少数股东分担的本
持股比例 表决权比例 是否合 少数股
子公司全称 冲减少数股 年亏损超过少数股东在该 注释
（%） （%） 并报表 东权益
东损益的金额 子公司年初所有者权益中
所享有份额后的余额
云南天安化工有限
100.00 100.00 是
公司
昭通天合有限责任
74.50 74.50 是 45
公司
天盟农资连锁有限
97.00 97.00 是 636
责任公司
天驰物流有限责任
100.00 100.00 是
公司
重庆天勤材料有限
80.0198 81.5000 是 2,529
公司
云南天腾化工有限
100.00 100.00 是
公司
重庆云天化纽米科
92.00 92.00 是 1,290
技有限公司
云南水富云天化有
100.00 100.00 是
限公司
CPIC 北美销售公司
92.8048 100.00 是
（CPIC NA. Inc.）
昆明云天化纽米科
92.00 100.00 是
技有限公司
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成
子公
业务 注册 经营 企业 法人 组织机 期末实际 对子公司净
子公司全称 司类 注册地
性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额 投资的其他
型
项目余额
云南云天化国际化 工业 生产销售化工产品、农
全资 云南昆明 175,015 有限责任 张文学 21655183-X 314,170
工有限公司 加工 用氮磷钾化学肥料等
磷矿石采选、销售；磷
云南磷化集团有限 磷矿 矿石及其系列产品；化
全资 云南晋宁 203,205 有限责任 他盛华 21652440-1 310,881
公司 开采 肥、磷化工及其它化工
产品
国际贸易、国内贸易，
物资供销；化肥进出口
经营；国际货运代理，
云南云天化联合商 商品
控股 云南昆明 10,000 货 运 代 理 ； 农 产 品 贸 有限责任 张文学 75716062-0 15,461
务有限公司 流通
易；化肥国内贸易；煤
炭零售经营；石油焦的
销售
云南三环中化化肥 工业 生产、经营化肥和化工
控股 云南昆明 80,000 有限责任 张文学 77267878-6 54,440
有限公司 加工 产品
北海三环储运有限 仓储 运输及代理、租赁服
控股 广西北海 500 有限责任 韩韦 73222446-4 450
公司 物流 务；化工产品批发零售
生产、销售普钙、重钙、
昆明红海磷肥有限 工业
控股 云南晋宁 1,000 复合肥、磷矿粉、磷矿 有限责任 张林 75716729-1 634
责任公司 加工
石
复混肥料生产、销售，
山东云天化国际化 工业
控股 山东济宁 3,000 化学肥料、化工产品及 有限责任 刘勇 66139173-1 1,119
肥有限公司 加工
原料销售；进出口
云天化国际农业生 商品 化肥、农副产品、化工
全资 云南昆明 5,000 有限责任 刘勇 73433842-2 4,911
产资料有限公司 流通 产品及原料、粮食销售
化肥生产、销售；建筑
青海云天化国际化 工业
控股 青海西宁 66,000 材料、化工原料、农副 有限责任 明大增 66191388-6 62,500
肥有限公司 加工
产品销售
复混肥）生产、销售；
河北云天化国际金 河北石家 工业
控股 5,000 化学肥料、化工产品销 有限责任 刘勇 67033830-X 3,000
农化肥有限公司 庄 加工
售；进出口
云南云天化国际银 工业 生产经营化肥产品、化
控股 云南腾冲 5,400 有限责任 马策 67088768-3 3,618
山化肥有限公司 加工 学肥料、化工原料销售
复合肥和 BB 肥的生产、
吉林云天化农业发 工业 销售；化肥零售；粮食
控股 吉林长岭 20,000 有限责任 韩韦 67731861-9 10,200
展有限公司 加工 及粮油副产品收储、加
工、销售
化工原料及化工产品、
河南云天化国际化 工业
控股 河南许昌 3,000 农副产品、建筑材料的 有限责任 李英翔 58708636-7 1,650
肥有限公司 加工
销售;进口
农业种植、畜牧养殖、
内蒙古云天化农业 内蒙古化 农业 生态绿化；农蓄产品贮
控股 3,000 有限责任 张军 06163928-9 1,530
科技发展有限公司 德 科技 藏及销售。农资、化肥、
农机具销售
云南磷化集团科工 工业
全资 云南晋宁 10,125 浮选试剂、水玻璃 有限责任 刘宏 74145508-8 10,125
贸有限公司 加工
云南晋宁黄磷有限 工业
全资 云南晋宁 3,697 黄磷及其他化工产品 有限责任 杨家顺 21680547-3 3,697
公司 加工
云南磷化集团工程 爆破
全资 云南晋宁 6,000 爆破拆除工程施工 有限责任 李云文 70970550-X 6,000
建设有限公司 施工
云南磷化集团马龙 商品
全资 云南马龙 2,000 矿产品 有限责任 崔周全 66554486-2 2,000
矿业开发有限公司 流通
晋宁诚际矿业开发 工业 磷矿石、磷矿砂、磷矿
控股 云南晋宁 1,270 有限责任 吕卉 79029146-2 800
有限公司 加工 粉
云南中磷矿业开发 研究 矿产地质研究与开发、
控股 云南昆明 500 有限责任 罗鹏志 67089425-0 315
有限公司 咨询 咨询
晋宁润泽供水有限 工业
控股 云南晋宁 1,000 工业用水 有限责任 王建雄 69309517-9 550
公司 用水
68
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
实质上构成
子公
业务 注册 经营 企业 法人 组织机 期末实际 对子公司净
子公司全称 司类 注册地
性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额 投资的其他
型
项目余额
云南天马物流有限
控股 云南昆明 物流 3,000 代办铁路运输等 有限责任 张文学 77045636-2 510
公司
天际通商(新加坡) 商品 100 万新
全资 新加坡 商品贸易 有限责任 张文学 74 万美元
有限公司 流通 加坡元
天际资源(迪拜)有 阿联酋迪 商品 100 万迪
全资 商品贸易 有限责任 尹敬东 2518 30 万美元
限公司 拜 流通 拉姆
天际物产(海防)有 商品 40 亿越南
全资 越南海防 商品贸易 有限责任 刘伟 20 万美元
限公司 流通 盾
瑞丽天平边贸有限 商品
全资 云南瑞丽 200 化肥进出口等 有限责任 王文平 06157498-0 200
公司 流通
昆明科建化工建设 化工建设工程和工业
服务
工程监理有限责任 全资 云南安宁 65 与 民 用 建 筑 工 程 的 建 有限责任 管利平 73805236-8 65
业
公司 设监理，建筑咨询服务
（续）
从母公司所有者权益冲减
少数股东权益中用于 子公司少数股东分担的本
持股比例 表决权比例 是否合 少数股
子公司全称 冲减少数股 年亏损超过少数股东在该 注释
（%） （%） 并报表 东权益
东损益的金额 子公司年初所有者权益中
所享有份额后的余额
云南云天化国际化
100.00 100.00 是
工有限公司
云南磷化集团有限
100.00 100.00 是
公司
云南云天化联合商
96.60 96.60 是 959
务有限公司
云南三环中化化肥
60.00 60.00 是 36,897
有限公司
北海三环储运有限
90.00 90.00 是 147
公司
昆明红海磷肥有限
55.00 55.00 是 975
责任公司
山东云天化国际化
60.00 60.00 是 1,642
肥有限公司
云天化国际农业生
100.00 100.00 是
产资料有限公司
青海云天化国际化
94.70 94.70 是 3,490
肥有限公司
河北云天化国际金
60.00 60.00 是 2,171
农化肥有限公司
云南云天化国际银
67.00 67.00 是 1,312
山化肥有限公司
吉林云天化农业发
51.00 51.00 是 10,298
展有限公司
河南云天化国际化
55.00 55.00 是 1,420
肥有限公司
内蒙古云天化农业
51.00 51.00 是 1,450
科技发展有限公司
云南磷化集团科工
100.00 100.00 是
贸有限公司
云南晋宁黄磷有限
100.00 100.00 是
公司
云南磷化集团工程
100.00 100.00 是
建设有限公司
云南磷化集团马龙
100.00 100.00 是
矿业开发有限公司
晋宁诚际矿业开发
62.99 62.99 是 702
有限公司
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
从母公司所有者权益冲减
少数股东权益中用于 子公司少数股东分担的本
持股比例 表决权比例 是否合 少数股
子公司全称 冲减少数股 年亏损超过少数股东在该 注释
（%） （%） 并报表 东权益
东损益的金额 子公司年初所有者权益中
所享有份额后的余额
云南中磷矿业开发
63.00 63.00 是 191
有限公司
晋宁润泽供水有限
55.00 55.00 是 518
公司
云南天马物流有限
49.27 51.00 是 3,961
公司
天 际 通商 (新 加坡 )
96.60 100.00 是
有限公司
天 际 资源 (迪 拜)有
96.60 100.00 是
限公司
天 际 物产 (海 防)有
96.60 100.00 是
限公司
瑞丽天平边贸有限
96.60 100.00 是
公司
昆明科建化工建设
工程监理有限责任 100.00 100.00 是
公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成
子公
业务 注册 经营 企业 法人 组织机 期末实际 对子公司净
子公司全称 司类 注册地
性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额 投资的其他
型
项目余额
无碱玻璃纤维系列
重庆国际复合 重庆大渡 工业 30,000 万 有限责
控股 产品，玻璃纤维用 吴明 62190076-5 267,664
材料有限公司 口 加工 美元 任
浸润剂及助剂
煤炭经营、煤化工、
呼伦贝尔金新 内蒙古呼 工业 化肥生产和销售； 有限责
控股 138,000 刘和兴 77222950-X 70,380
化工有限公司 伦贝尔 加工 矿建工程、物资供 任
应、公路运输
生产、销售纺织类
珠海富华复合 工业 玻璃纤维制品、增 有限责
控股 广东珠海 47,776 吴明 73755064-8 30,857
材料有限公司 加工 强类玻璃纤维制品 任
等
呼伦贝尔东明 煤炭基础设施建
内蒙古呼 有限责
矿 业 有 限 责 任 全资 采矿 10,153 设、煤炭的生产和 林旭楠 77947344-1 61,694
伦贝尔 任
公司 销售
巴西卡皮瓦里 ADRIANA
巴西卡皮 工业 12,000 万 生产和销售玻璃纤 有限责 12,000 万
玻 璃 纤 维 有 限 全资 NOBRE 08.670.308/0001-56
瓦里 加工 雷亚尔 维产品 任 雷亚尔
公司 RUBO
（续）
从母公司所有者权益冲减
少数股东权益中用于 子公司少数股东分担的本
持股比例 表决权比例 是否合 少数股
子公司全称 冲减少数股 年亏损超过少数股东在该 注释
（%） （%） 并报表 东权益
东损益的金额 子公司年初所有者权益中
所享有份额后的余额
重庆国际复合材料
92.8048 92.8048 是 19,138
有限公司
呼伦贝尔金新化工
51.00 51.00 是 83,106
有限公司
70
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
珠海富华复合材料
61.67 61.67 是 18,020
有限公司
呼伦贝尔东明矿业
51.00 100.00 是
有限责任公司
巴西卡皮瓦里玻璃
92.8048 100.00 是
纤维有限公司
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
合并范围中包括的特殊目的主体为 BROC Holding B.V.（简称"OC 荷兰公司"），OC 荷兰公司仅
为控股巴西卡皮瓦里玻璃纤维有限公司而设立，无其他经营性资产与股权资产。合并范围中包括的
特殊目的主体 OC 荷兰公司与本公司的主要业务往来及合并报表内确认的 OC 荷兰公司的主要资产、
负债项目及其年末余额如下：
在合并报表内确认的
项目 与公司主要业务往来
主要资产、负债期末余额
2013 年 6 月 30 日：
流动资产 资金往来 413,342,533.28
非流动资产
流动负债 资金往来 275,054,227.84
非流动负债 银行借款 141,615,290.53
净资产 -3,326,985.09
3、合并范围发生变更的说明
（1）根据公司2012年第二次临时股东大会决议，经中国证监会核准，公司于2013年5月向云天
化集团、云南省投资控股集团有限公司、云南江磷集团股份有限公司、云南省工业投资控股集团有
限责任公司、云南铜业（集团）有限公司、云南冶金集团股份有限公司及云南金星化工有限公司发
行股份购买其合法持有或有权处置的云天化国际100%的股权、磷化集团100%的股权、天安化工40%
的股权、三环中化60%的股权（包括直接购买的云天化集团持有的三环中化20%股权，以及通过购买
云天化国际全部100%股份而间接控制的三环中化40%股权）、联合商务86.8%的股权（包括直接购买
的云天化集团持有的联合商务50%股权，以及通过购买云天化国际全部100%股份而间接控制的联合
商务36.8%的股权）、云南天达化工实业有限公司（以下简称“天达化工”）70.33%的股权以及云天
化集团直属资产，并向中国信达资产管理股份有限公司以发行股份和支付现金4,000万元的方式购
买其合法持有的天达化工29.67%的股权。
本次交易中公司取得的子公司云天化国际、磷化集团、三环中化、联合商务、天达化工，以及
上述公司的子公司北海三环储运有限公司、昆明红海磷肥有限责任公司、山东云天化国际化肥有限
公司、云天化国际农业生产资料有限公司、青海云天化国际化肥有限公司、河北云天化国际金农化
肥有限公司、云南云天化国际银山化肥有限公司、吉林云天化农业发展有限公司、河南云天化国际
化肥有限公司、内蒙古云天化农业科技发展有限公司、云南磷化集团科工贸有限公司、云南晋宁黄
磷有限公司、云南磷化集团工程建设有限公司、云南磷化集团马龙矿业开发有限公司、晋宁诚际矿
业开发有限公司、云南中磷矿业开发有限公司、晋宁润泽供水有限公司、云南天马物流有限公司、
天际通商(新加坡)有限公司、天际资源(迪拜)有限公司、天际物产(海防)有限公司、瑞丽天平边贸
有限公司和昆明科建化工建设工程监理有限责任公司，在合并前后与本公司同受云天化集团最终控
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
制，为公司于本年同一控制下企业合并取得的子公司。
（2）公司于本期以云南水富片区资产及重庆分公司资产作价出资设立了全资子公司云南水富
云天化有限公司，有关情况详见附注十四、2。
（3）本集团重庆国际复合材料有限公司于本期出资设立了CPIC北美销售公司（CPIC NA. Inc.）。
（4）本集团重庆云天化纽米科技有限公司于本期出资设立了昆明云天化纽米科技有限公司。
（5）本集团云南天安化工有限公司于本期吸收合并了本集团天达化工及购买云天化国际富瑞
分公司全部经营性资产与负债，有关情况详见附注十四、3。
4、报告期发生的同一控制下企业合并
属于同一控制下企业合并 同一控制的
被合并方 合并日
的判断依据 实际控制人
云南云天化国际化工有限公司和本集团在
云南云天化国际化工有
合并前后均受云天化集团最终控制且该控 云天化集团有限责任公司 2013/4/30
限公司
制并非暂时性的。
云南磷化集团有限公司和本集团在合并前
云南磷化集团有限公司 后均受云天化集团最终控制且该控制并非 云天化集团有限责任公司 2013/4/30
暂时性的。
云南云天化联合商务有限公司和本集团在
云南云天化联合商务有
合并前后均受云天化集团最终控制且该控 云天化集团有限责任公司 2013/4/30
限公司
制并非暂时性的。
云南三环中化化肥有限公司和本集团在合
云南三环中化化肥有限
并前后均受云天化集团最终控制且该控制 云天化集团有限责任公司 2013/4/30
公司
并非暂时性的。
北海三环储运有限公司和本集团在合并前
北海三环储运有限公司 后均受云天化集团最终控制且该控制并非 云天化集团有限责任公司 2013/4/30
暂时性的。
昆明红海磷肥有限责任公司和本集团在合
昆明红海磷肥有限责任
并前后均受云天化集团最终控制且该控制 云天化集团有限责任公司 2013/4/30
公司
并非暂时性的。
山东云天化国际化肥有限公司和本集团在
山东云天化国际化肥有
合并前后均受云天化集团最终控制且该控 云天化集团有限责任公司 2013/4/30
限公司
制并非暂时性的。
云天化国际农业生产资料有限公司和本集
云天化国际农业生产资
团在合并前后均受云天化集团最终控制且 云天化集团有限责任公司 2013/4/30
料有限公司
该控制并非暂时性的。
青海云天化国际化肥有限公司和本集团在
青海云天化国际化肥有
合并前后均受云天化集团最终控制且该控 云天化集团有限责任公司 2013/4/30
限公司
制并非暂时性的。
河北云天化国际金农化肥有限公司和本集
河北云天化国际金农化
团在合并前后均受云天化集团最终控制且 云天化集团有限责任公司 2013/4/30
肥有限公司
该控制并非暂时性的。
云南云天化国际银山化肥有限公司和本集
云南云天化国际银山化
团在合并前后均受云天化集团最终控制且 云天化集团有限责任公司 2013/4/30
肥有限公司
该控制并非暂时性的。
吉林云天化农业发展有限公司和本集团在
吉林云天化农业发展有
合并前后均受云天化集团最终控制且该控 云天化集团有限责任公司 2013/4/30
限公司
制并非暂时性的。
河南云天化国际化肥有限公司和本集团在
河南云天化国际化肥有
合并前后均受云天化集团最终控制且该控 云天化集团有限责任公司 2013/4/30
限公司
制并非暂时性的。
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
属于同一控制下企业合并 同一控制的
被合并方 合并日
的判断依据 实际控制人
内蒙古云天化农业科技发展有限公司和本
内蒙古云天化农业科技
集团在合并前后均受云天化集团最终控制 云天化集团有限责任公司 2013/4/30
发展有限公司
且该控制并非暂时性的。
云南磷化集团科工贸有限公司和本集团在
云南磷化集团科工贸有
合并前后均受云天化集团最终控制且该控 云天化集团有限责任公司 2013/4/30
限公司
制并非暂时性的。
云南晋宁黄磷有限公司和本集团在合并前
云南晋宁黄磷有限公司 后均受云天化集团最终控制且该控制并非 云天化集团有限责任公司 2013/4/30
暂时性的。
云南磷化集团工程建设有限公司和本集团
云南磷化集团工程建设
在合并前后均受云天化集团最终控制且该 云天化集团有限责任公司 2013/4/30
有限公司
控制并非暂时性的。
云南磷化集团马龙矿业开发有限公司和本
云南磷化集团马龙矿业
集团在合并前后均受云天化集团最终控制 云天化集团有限责任公司 2013/4/30
开发有限公司
且该控制并非暂时性的。
晋宁诚际矿业开发有限公司和本集团在合
晋宁诚际矿业开发有限
并前后均受云天化集团最终控制且该控制 云天化集团有限责任公司 2013/4/30
公司
并非暂时性的。
云南中磷矿业开发有限公司和本集团在合
云南中磷矿业开发有限
并前后均受云天化集团最终控制且该控制 云天化集团有限责任公司 2013/4/30
公司
并非暂时性的。
晋宁润泽供水有限公司和本集团在合并前
晋宁润泽供水有限公司 后均受云天化集团最终控制且该控制并非 云天化集团有限责任公司 2013/4/30
暂时性的。
云南天马物流有限公司和本集团在合并前
云南天马物流有限公司 后均受云天化集团最终控制且该控制并非 云天化集团有限责任公司 2013/4/30
暂时性的。
天际通商(新加坡)有限公司和本集团在合
天际通商(新加坡)有限
并前后均受云天化集团最终控制且该控制 云天化集团有限责任公司 2013/4/30
公司
并非暂时性的。
天际资源(迪拜)有限公司和本集团在合并
天际资源(迪拜)有限公
前后均受云天化集团最终控制且该控制并 云天化集团有限责任公司 2013/4/30
司
非暂时性的。
天际物产(海防)有限公司和本集团在合并
天际物产(海防)有限公
前后均受云天化集团最终控制且该控制并 云天化集团有限责任公司 2013/4/30
司
非暂时性的。
瑞丽天平边贸有限公司和本集团在合并前
瑞丽天平边贸有限公司 后均受云天化集团最终控制且该控制并非 云天化集团有限责任公司 2013/4/30
暂时性的。
昆明科建化工建设工程监理有限责任公司
昆明科建化工建设工程
和本集团在合并前后均受云天化集团最终 云天化集团有限责任公司 2013/4/30
监理有限责任公司
控制且该控制并非暂时性的。
本公司于 2013 年 5 月以向云天化集团发行股份的方式，购买其持有的云天化国际 70.059%的股
权、磷化集团 100%的股权、三环中化 20%的股权、联合商务 50%的股权和天达化工 70.33%的股权。
在本次交易中，公司同时取得了上述公司所控制的共计 23 家子公司的控制权。根据公司与云天化
集团签署的有关收购协议的约定，双方选定 2013 年 4 月 30 日作为交割日，各交易标的公司自评估
基准日至交割日期间净资产的净增加额由云天化集团享有，公司以现金方式支付给云天化集团。本
次交易的合并日为 2013 年 4 月 30 日，系本集团实际取得上述公司及其子公司净资产和生产经营决
策控制权的日期。
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
① 上述企业合并的合并成本及取得的净资产于合并日的账面价值如下：
取得的净资产账面价值 6,237,550,002.85
减：合并成本
支付的现金 498,242,266.51
转移非现金资产的账面价值
发生或承担负债的账面价值
发行权益性证券的面值（每股面值 1 元） 788,826,065.00
合并成本合计 1,287,068,331.51
调整净资产金额 4,950,481,671.34
其中：调整资本公积 4,950,481,671.34
调整留存收益
②上述公司于合并日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示
项 目 合并日账面价值 上年末账面价值
现金及现金等价物 6,117,976,534.23 6,095,571,237.35
交易性金融资产 85,450.00 42,424,532.23
应收款项 7,929,777,203.40 6,594,317,554.14
存货 10,756,558,447.03 10,713,449,958.38
其他流动资产 2,690,240,862.23 1,913,957,701.10
可供出售金融资产 0.00
持有至到期投资 0.00
长期股权投资 954,384,219.03 836,158,011.01
固定资产 11,800,991,973.88 10,353,670,373.78
无形资产 3,471,591,708.49 3,266,059,798.09
其他非流动资产 4,274,916,825.39 5,677,106,347.32
减：借款 22,823,659,317.80 21,259,097,267.14
应付款项 14,551,018,687.71 14,282,843,740.21
应付职工薪酬 61,094,585.99 37,224,281.86
其他负债 1,977,123,823.42 1,218,927,546.43
净资产 8,583,626,808.76 8,694,622,677.76
减：少数股东权益 2,346,076,805.91 2,436,587,492.99
取得的净资产 6,237,550,002.85 6,258,035,184.77
③上述公司自 2013 年 1 月 1 日至合并日止期间的收入、净利润和现金流量列示
项 目 合并本年年初至合并日
营业收入 16,954,474,431.76
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
净利润 -25,667,620.05
经营活动现金流量 377,216,764.35
现金流量净额 22,405,296.88
5、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
项目
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
巴西卡皮瓦里玻璃纤维有限公司（OCV 1 美元=6.1787 人民币 1 美元 =6.2855 人民币
Capivari Fibras de Vidro Ltda） 1 雷亚尔=2.7887 人民币 1 雷亚尔 = 3.0759 人民币
OC 荷兰公司（BROC Holding B.V.） 1 欧元=8.0536 人民币 1 欧元 =8.3176 人民币
CPIC 北美销售公司（CPIC NA. Inc.） 1 美元=6.1787 人民币
天际通商（新加坡）有限公司 1 美元 = 6.1787 人民币 1 美元 = 6.2855 人民币
天际资源（迪拜）有限公司 1 美元 = 6.1787 人民币 1 美元 = 6.2855 人民币
天际物产（海防）有限公司 1 越南盾= 0.0002937 人民币 1 越南盾= 0.0003018 人民币
收入、费用现金流量项目
项目
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
巴西卡皮瓦里玻璃纤维有限公司（OCV 1 美元=6.2321 人民币 1 美元 =6.2932 人民币
Capivari Fibras de Vidro Ltda） 1 雷亚尔=2.9323 人民币 1 雷亚尔 = 3.21745 人民币
OC 荷兰公司（BROC Holding B.V.） 1 欧元=8.1856 人民币 1 欧元 =8.24005 人民币
CPIC 北美销售公司（CPIC NA. Inc.） 1 美元=6.2321 人民币
天际通商（新加坡）有限公司 1 美元=6.2321 人民币 1 美元 =6.2932 人民币
天际资源（迪拜）有限公司 1 美元=6.2321 人民币 1 美元 =6.2932 人民币
天际物产（海防）有限公司 1 越南盾= 0.0002951 人民币
（七）合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013 年 1 月 1 日，期
末指 2013 年 6 月 30 日，“上期”指 2012 年 1-6 月，“本期”指 2013 年 1-6 月。
1、 货币资金
期末数 年初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： 11,910,649.36 3,581,625.92
-人民币 — — 3,505,906.03 — — 3,198,944.88
-美元 832,762.47 6.1787 5,145,389.48 37,004.00 6.2855 232,588.64
-欧元 374,411.02 8.0536 3,015,356.59 2,770.00 8.3176 23,039.76
-新加坡元 3,934.89 4.8470 19,072.41 3,934.89 5.1005 20,069.91
-迪拉姆 74,244.94 1.6709 124,055.87 47,551.96 1.6965 80,671.90
22.147
-科威特第纳尔 78.00 21.5644 1,682.02 78.00 1,727.47
1
16.526
-巴林第纳尔 80.00 16.2834 1,302.67 80.00 1,322.08
0
-土耳其里拉 81.75 3.1857 260.43 81.75 3.4906 285.36
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
期末数 年初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
-印度卢比 10,300.00 0.1136 1,170.08
-西非法郎 301,000.00 0.0122 3,672.20
72,257,109.0
-越南盾 319,867,783.00 0.0003 93,951.66 0.0003 21,805.84
0
银行存款： 6,958,817,036.45 7,792,334,690.93
-人民币 — — 6,359,341,633.08 — — 6,655,372,704.21
149,349,094.
-美元 80,496,682.57 6.1787 497,364,896.41 6.2855 938,733,732.39
34
-欧元 1,004,518.70 8.0536 8,089,991.80 7,619,741.03 8.3176 63,377,957.97
21,354,267.0
-日元 27,182,024.00 0.0626 1,701,784.98 0.0730 1,559,907.85
0
-港币 1,951.45 0.8109 1,582.43
-迪拉姆 204,518.61 1.6709 341,730.15 329,308.92 1.6965 558,672.58
-雷亚尔 13,259,801.12 2.7887 36,977,607.38 1,204,354.05 3.0759 3,704,472.63
187,250,915,28 427,546,967,
-越南盾 0.0003 54,999,392.65 0.0003 129,025,660.87
2.00 559.00
其他货币资金： 2,976,452,086.16 1,755,953,588.29
-人民币 — — 2,281,673,355.21 — — 1,349,922,681.32
64,598,004.0
-美元 105,620,980.11 6.1787 652,600,349.80 6.2855 406,030,754.45
5
-欧元 18.31 8.0535 147.46 18.31 8.3179 152.30
-日元 3.00 0.0633 0.19 3.00 0.0733 0.22
143,600,000,00
-越南盾 0.0003 42,178,233.50
0.00
合 计 9,947,179,771.97 9,551,869,905.14
注：所有权受限的货币资金情况详见附注七、23 所有权或使用权受限制的资产。
2、 交易性金融资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
63,221,539.67 42,424,532.23
的金融资产
合 计 63,221,539.67 42,424,532.23
3、 应收票据
（1）应收票据分类
种 类 期末数 年初数
银行承兑汇票 1,839,593,918.98 2,584,478,366.60
商业承兑汇票
合 计 1,839,593,918.98 2,584,478,366.60
注：于2013年6月30日，账面价值为人民币25,000,000.00元的票据已质押取得短期借款。
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）期末金额最大的前五项已质押的应收票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
连云港市庆丰农业生产资料有限公司 2013-6-3 2013-12-3 10,000,000.00 短期借款质押物
安徽奇瑞汽车销售有限公司 2013-1-31 2013-7-24 2,000,000.00 信用证质押
威胜集团有限公司 2013-1-11 2013-7-11 1,115,516.67 信用证质押
洛阳市德众金茂汽车销售服务有限公司 2013-5-24 2013-11-24 500,000.00 短期借款质押物
洛阳市洛龙区华亿建材商行 2013-6-4 2013-12-4 500,000.00 短期借款质押物
洛阳市洛龙区华亿建材商行 2013-6-4 2013-12-4 500,000.00 短期借款质押物
洛阳市洛龙区华亿建材商行 2013-6-4 2013-12-4 500,000.00 短期借款质押物
合 计 15,115,516.67
（3）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已终
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
止确认
珠海富华复合材料有限公司 2013-4-3 2013-10-3 30,000,000.00 是
华锐风电科技（集团）股份有限公司 2012-10-9 2013-10-8 26,000,000.00 是
常州市宏发纵横新材料科技股份有限公司 2012-7-16 2013-7-15 15,000,000.00 是
浙江运达风电股份有限公司 2012-7-13 2013-7-12 11,292,000.00 是
常州市宏发纵横新材料科技股份有限公司 2012-8-29 2013-8-28 10,000,000.00 是
合 计 92,292,000.00
4、 应收利息
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 39,648,656.32 36,947,315.69 43,832,165.78 32,763,806.23
合 计 39,648,656.32 36,947,315.69 43,832,165.78 32,763,806.23
5、 应收账款
6、 （1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
无风险组合 892,474,427.11 23.01
账龄组合 2,984,867,755.85 76.93 120,318,832.84 4.03
组合小计 3,877,342,182.96 99.94 120,318,832.84 3.10
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
2,150,724.99 0.06 2,150,724.99 100.00
的应收账款
合 计 3,879,492,907.95 100.00 122,469,557.83 3.16
（续）
77
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 2,696,305,933.12 99.92 179,710,239.95 6.67
组合小计 2,696,305,933.12 99.92 179,710,239.95 6.67
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
2,150,724.99 0.08 2,150,724.99 100.00
的应收账款
合 计 2,698,456,658.11 100.00 181,860,964.94 6.74
（2）应收账款按账龄列示
期末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,663,593,092.87 94.42 2,515,554,462.42 93.22
1至2年 109,988,301.41 2.85 79,700,913.46 2.95
2至3年 13,164,060.46 0.34 7,702,063.28 0.29
3 年以上 14,889,844.21 0.38 12,190,722.86 0.45
4至5年 2,522,432.43 0.07 10,234,306.26 0.38
5 年以上 75,335,176.57 1.94 73,074,189.83 2.71
合 计 3,879,492,907.95 100.00 2,698,456,658.11 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
91,850,956.5
1 年以内 2,771,549,511.65 92.86 28,680,732.03 2,515,554,462.42 93.29
4
其中：3 个月以内（含 3 个
2,113,789,589.39 70.82 8,209,240.89
月）
3 至 6 个月（含 6 个月） 370,015,187.16 12.40 7,316,286.00
6 至 12 个月（含 12 个月） 287,744,735.10 9.64 13,155,205.14
1至2年 109,739,088.43 3.68 10,933,729.07 79,700,913.46 2.96 7,586,539.51
2至3年 12,982,427.53 0.43 3,870,063.63 7,702,063.28 0.29 2,309,169.99
3至4年 14,889,844.21 0.50 7,357,556.11 12,190,722.86 0.45 6,008,961.44
4至5年 2,522,432.43 0.08 2,017,945.94 10,204,306.26 0.38 6,734,938.71
65,219,673.7
5 年以上 73,184,451.60 2.45 67,458,806.06 70,953,464.84 2.63
6
120,318,832.8 179,710,239.
合 计 2,984,867,755.85 100.00 2,696,305,933.12 100.00
4 95
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
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应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
南京高升消防药剂股份有限公司 12,700.00 100.00 12,700.00 收回可能性很小
苏州吴越化工厂 210,640.00 100.00 210,640.00 收回可能性很小
刘志军 30,000.00 100.00 30,000.00 收回可能性很小
永济农资公司 768,631.54 100.00 768,631.54 收回可能性很小
江西鹰潭丰源农资有限公司 227,749.00 100.00 227,749.00 收回可能性很小
淄博壬恒经贸有限公司 901,004.45 100.00 901,004.45 收回可能性很小
2,150,724.9
合 计 2,150,724.99
9
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
云天化集团有限责任公司 298,479,091.62 22,862,884.19 114,314.42
合 计 298,479,091.62 22,862,884.19 114,314.42
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比
单位名称 与本集团关系 金额 年限
例（%）
日照昌华海产食品有限公司
非关联方 504,977,805.89 0~12 个月 13.02
（RIZHAO CHANGHUA）
云天化集团有限责任公司 关联方 298,479,091.62 0~3 个月 7.69
杭州中策橡胶有限公司 非关联方 150,363,360.00 0~3 个月 3.88
中化化肥有限公司 非关联方 99,591,050.00 1 年以内 2.57
ZUARI HOLDINGS LIMITED（ZUARI
非关联方 109,857,286.00 0~3 个月 2.83
控股有限公司）
合 计 1,163,268,593.51 29.99
（6）应收关联方账款情况
详见附注九、6 关联方应收应付款项。
（7）根据《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》终止确认的应收账款情况
项 目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
无追索权保理业务转让应收账款 204,281,891.39 2,212,930.96
无追索权保理业务转让应收账款 22,727,779.50 2,234,899.29
合 计 227,009,670.89 4,447,830.25
（8）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
期末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 209,103,111.05 6.1787 1,291,985,392.25 156,473,635.73 6.2855 983,515,037.35
欧元 4,756,157.02 8.0536 38,304,186.18 7,705,336.86 8.3176 64,089,909.87
日元 363,431.87 0.0626 22,753.38 32,859,855.99 0.0730 2,398,769.49
雷亚尔 18,725,721.88 2.7887 52,220,420.61 14,590,416.41 3.0759 44,878,661.84
注：所有权受限的应收账款情况详见附注七、23 所有权或使用权受限制的资产。
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7、 其他应收款
8、 （1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
无风险组合 72,161,832.72 14.85
账龄组合 410,297,123.05 84.41 80,345,323.31 19.58
组合小计 482,458,955.77 99.26 80,345,323.31 16.65
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
3,618,514.34 0.74 3,618,514.34 100.00
的其他应收款
合 计 486,077,470.11 100.00 83,963,837.65 17.27
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 463,604,332.76 97.16 75,339,866.46 16.25
组合小计 463,604,332.76 97.16 75,339,866.46 16.25
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
13,553,631.46 2.84 3,556,017.41 26.24
的其他应收款
合 计 477,157,964.22 100.00 78,895,883.87 16.53
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 311,583,810.01 64.10 163,295,411.26 34.23
1至2年 26,926,133.59 5.54 182,427,286.38 38.23
2至3年 72,530,473.09 14.92 69,251,147.23 14.51
3 年以上 38,135,707.57 7.85 29,159,602.29 6.11
4至5年 4,027,354.87 0.83 4,810,854.66 1.01
5 年以上 32,873,990.98 6.76 28,213,662.40 5.91
合 计 486,077,470.11 100.00 477,157,964.22 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 242,673,676.76 59.14 6,065,169.84 154,661,922.23 33.36 5,737,342.83
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
期末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
其中：3 个月以内（含 3
个月） 65,332,306.39 15.92 323,156.38
3 至 6 个月（含 6 个月） 70,126,779.21 17.09 1,223,064.14
6 至 12 个月（含 12 个
月） 107,214,591.16 26.13 4,518,949.32
1至2年 25,644,033.72 6.25 1,799,047.92 181,568,074.50 39.16 5,653,856.74
2至3年 72,033,634.82 17.56 21,600,748.09 69,123,163.16 14.91 20,681,093.22
3至4年 37,500,775.57 9.14 18,725,153.45 25,858,208.76 5.58 12,873,608.24
4至5年 616,897.46 0.15 473,254.19 4,797,574.66 1.04 3,534,209.06
5 年以上 31,828,104.72 7.76 31,681,949.82 27,595,389.45 5.95 26,859,756.37
合 计 410,297,123.05 100.00 80,345,323.31 463,604,332.76 100.00 75,339,866.46
② 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
富源县锦达经贸有限公司煤
3,239,952.46 100.00 3,239,952.46 收回可能性很小
炭货款
初文衡 30,000.00 100.00 30,000.00 收回可能性很小
刘兵 9,508.49 100.00 9,508.49 收回可能性很小
张慧 5,968.00 100.00 5,968.00 收回可能性很小
赵钦泉 2,200.00 100.00 2,200.00 收回可能性很小
李俊铭 18,068.11 100.00 18,068.11 收回可能性很小
陈文艺 321.20 100.00 321.20 收回可能性很小
杨树平 6,324.35 100.00 6,324.35 收回可能性很小
幸真实 4,748.78 100.00 4,748.78 收回可能性很小
韦平(南京） 132,831.23 100.00 132,831.23 收回可能性很小
昆明锡玉公司 45,900.00 100.00 45,900.00 收回可能性很小
邓永声 29,100.00 100.00 29,100.00 收回可能性很小
王青文 45,000.00 100.00 45,000.00 收回可能性很小
孙永斌 30,342.56 100.00 30,342.56 收回可能性很小
冯丕树 12,490.92 100.00 12,490.92 收回可能性很小
王明芬 5,758.24 100.00 5,758.24 收回可能性很小
合 计 3,618,514.34 3,618,514.34
（4）报告期实际核销的大额其他应收款情况
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
段雁东 备用金 118,587.90 无法收回的交通肇事赔款 否
合 计 118,587.90
（5）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
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期末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
云天化集团有限责任公司 11,176,923.26 3,708.43
合 计 11,176,923.26 3,708.43
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
单位名称 与本集团关系 金额 年限
的比例（%）
云南柏丰房地产开发有限公司 非关联方 101,164,888.70 1-4 年 20.81
云南云天化氟化学有限公司 关联方 20,351,972.62 1 年以内 4.19
大连天智国际物流有限公司 非关联方 12,032,956.81 1 年以内 2.47
云南三环中化美盛化肥有限公司 关联方 7,960,602.98 1 年以内 1.64
晋宁宏泰汽车运输队 非关联方 7,628,379.15 2 年以内 1.57
合 计 149,138,800.26 30.68
（7）应收关联方账款情况
详见附注九、6 关联方应收应付款项。
（8）外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示
期末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 5,053,591.67 6.1787 31,224,626.85 20,000,200.00 6.2855 125,711,257.10
雷亚尔 26,248,466.91 2.7887 73,199,099.67 22,811,405.90 3.0795 70,247,724.47
9、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,943,934,019.45 93.53 2,981,261,399.04 91.59
1至2年 241,268,209.08 5.72 185,177,628.75 5.69
2至3年 19,123,763.48 0.45 4,240,074.30 0.13
3 年以上 12,656,364.58 0.30 84,244,716.97 2.59
合 计 4,216,982,356.59 100.00 3,254,923,819.06 100.00
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
二连浩特市天宇商贸有限责任公
非关联方 366,083,709.03 2013 年 1 月 合同尚未执行完毕
司
江苏润禾农资有限公司 非关联方 247,680,963.20 2013 年 4 月 尚未结算
CARGILL INTERNATIONAL SA 非关联方 234,621,057.65 2013 年 4~6 月 尚未结算
CONCORDIA AGRITRADING PTE.LTD 非关联方 211,403,643.90 2013 年 4~6 月 尚未结算
葫芦岛市双龙贸易储运有限公司 非关联方 155,427,405.49 2013 年 未结算完毕
合 计 1,215,216,779.27
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（3）报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
（4）外币预付款项原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 90,977,908.27 6.1787 562,125,201.82 22,212,461.97 6.2855 139,616,429.70
日元 7,360,372.70 0.0626 460,807.21 271,564,788.00 0.0730 19,824,229.52
欧元 2,203,268.78 8.0536 17,744,245.44 1,809,306.59 8.3176 15,049,088.49
英镑 23,625.00 9.4213 222,578.21 23,625.00 10.1611 240,055.99
新加坡 14,400.00 4.8470 69,796.80 14,400.00 5.1005 73,447.20
雷亚尔 1,393,143.22 2.7887 3,885,058.51 9,060,565.53 3.0759 27,869,393.51
10、 存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,273,538,359.81 7,195,264.75 2,266,343,095.06
在产品 1,172,453,991.29 2,938,459.06 1,169,515,532.23
库存商品 8,707,147,218.55 92,737,681.16 8,614,409,537.39
合 计 12,153,139,569.65 102,871,404.97 12,050,268,164.68
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,076,136,444.47 10,070,704.63 2,066,065,739.84
在产品 1,554,066,345.55 2,855,144.03 1,551,211,201.52
库存商品 8,403,118,298.07 111,728,173.20 8,291,390,124.87
合 计 12,033,321,088.09 124,654,021.86 11,908,667,066.23
（2）存货跌价准备变动情况
本期减少数
项 目 年初数 本期计提数 期末数
转回数 转销数
原材料 10,070,704.63 1,724,050.42 4,599,490.30 7,195,264.75
在产品 2,855,144.03 1,067,034.46 983,719.43 2,938,459.06
库存商品 111,728,173.20 62,327,739.85 81,318,231.89 92,737,681.16
合 计 124,654,021.86 65,118,824.73 86,901,441.62 102,871,404.97
（3）存货跌价准备计提和转回原因
本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项存货期末
项 目 计提存货跌价准备的依据
的原因 余额的比例
原材料 存货可变现净值低于成本
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项存货期末
项 目 计提存货跌价准备的依据
的原因 余额的比例
在产品 存货可变现净值低于成本
库存商品 存货可变现净值低于成本
注：所有权受到限制的存货情况详见七、23 所有权或使用权受限制的资产。
11、 其他流动资产
项 目 性质（或内容） 期末数 年初数
预缴企业所得税 预缴税 20,943,130.45 31,032,266.79
景成公司委托贷款 4,000,000.00 5,200,000.00
未认证待抵扣的进项税额 5,000,796.54 126,789.87
待摊费用 32,239.66 2,047,672.91
合 计 29,976,166.65 38,406,729.57
12、 长期应收款
项 目 期末数 年初数
融资租赁保证金 140,000,000.00
合 计 140,000,000.00
13、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
对合营企业投资
对联营企业投资 284,929,813.54 6,870,518.56 7,548,242.21 284,252,089.89
其他股权投资 231,027,300.00 231,027,300.00
减：长期股权投资减
1,662,650.20 1,662,650.20
值准备
合 计 514,294,463.34 6,870,518.56 7,548,242.21 513,616,739.69
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 期末数
远嘉（中国）矿业有限公司 权益法 80,000,000.00 83,466,164.61 494,376.64 83,960,541.25
重庆远嘉矿业有限公司 权益法 10,888,000.00 11,554,593.01 1,395,092.28 12,949,685.29
云南景成基业建材有限公司 权益法 4,000,000.00 6,558,733.71 1,859,701.10 8,418,434.81
富源县天鑫煤业有限公司 权益法 16,500,000.00 20,988,022.67 1,188,736.19 22,176,758.86
镇雄县天驰物流有限责任公司 权益法 4,900,000.00 5,143,974.57 40,893.01 5,184,867.58
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 期末数
云南三益有色金属储运有限责任
权益法 9,600,000.00 9,600,000.00 141,563.19 9,741,563.19
公司
云南红磷川科化工有限公司 权益法 11,270,000.00 13,850,987.92 1,219,589.64 15,070,577.56
云南三环中化美盛化肥有限公司 权益法 86,328,179.69 119,379,282.36 -2,198,225.62 117,181,056.74
云南云天化氟化学有限公司 权益法 18,000,000.00 8,788,054.69 -4,819,450.08 3,968,604.61
云南兴云建材有限公司 权益法 5,600,000.00 5,600,000.00 5,600,000.00
重庆英华重大信息网络有限公司 成本法 9,750,000.00 9,750,000.00 9,750,000.00
云南达而成液体化工经贸有限公
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
司
红河物流有限责任公司 成本法 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
云南省铁路投资有限公司 成本法 214,537,300.00 214,537,300.00 214,537,300.00
昆明昆阳强森石化有限公司 成本法 1,740,000.00 1,740,000.00 1,740,000.00
云南铁投泛亚物流有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
合 计 478,113,479.69 515,957,113.54 -677,723.65 515,279,389.89
（续）
在被投资单位持
在被投资单 在被投资单 本期计
股比例与表决权
被投资单位 位持股比例 位享有表决 减值准备 提减值 本期现金红利
比例不一致的说
（%） 权比例（%） 准备
明
远嘉（中国）矿业有限公司 20.00 20.00
重庆远嘉矿业有限公司 28.00 28.00
云南景成基业建材有限公司 40.00 40.00
富源县天鑫煤业有限公司 30.00 30.00
镇雄县天驰物流有限责任公司 49.00 49.00
云南三益有色金属储运有限责
24.00 24.00
任公司
云南红磷川科化工有限公司 49.00 49.00
云南三环中化美盛化肥有限公
35.00 35.00 7,548,242.21
司
云南云天化氟化学有限公司 40.00 40.00
云南兴云建材有限公司 35.00 35.00
重庆英华重大信息网络有限公
34.00 34.00
司
云南达而成液体化工经贸有限
10.00 10.00 50,000.00
公司
红河物流有限责任公司 8.18 8.18
云南省铁路投资有限公司 6.61 6.61
昆明昆阳强森石化有限公司 34.00 34.00 547,550.65
云南铁投泛亚物流有限公司 20.00 20.00 1,662,650.20
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
在被投资单位持
在被投资单 在被投资单 本期计
股比例与表决权
被投资单位 位持股比例 位享有表决 减值准备 提减值 本期现金红利
比例不一致的说
（%） 权比例（%） 准备
明
合 计 1,662,650.20 8,145,792.86
注：公司对重庆英华重大信息网络有限公司、昆明昆阳强森石化有限公司、云南铁投泛亚物流
有限公司的经营活动无重大影响，故按成本法核算。
（3）对合营企业投资和联营企业投资
①联营企业情况
本企业持 本企业在被投
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例 资单位表决权
（%） 比例（%）
有限责任公 福州市晋安市官
远嘉（中国）矿业 司（台港澳 溪镇官溪村福州 经营矿产品及
林远金 20 20
有限公司 与 境 内 合 远嘉矿业有限公 建材 40,000 万元
资） 司 1 号楼 3 层
有限责任公
重庆市长寿区晏
重庆远嘉矿业有限 司（外商投 普通货运、货物
家工业园区齐心 林远金 4,089 万元 28 28
公司 资 企 业 投 专用运输
大道 25 号
资）
云南景成基业建材
有限公司 昆明市安宁 康 平 墙体材料加工 1,000 万元 40 40
有限公司
富源县天鑫煤业有 煤炭产品、储
有限公司 曲靖市富源 陈 星 5,500 万元 30 30
限公司 运、销售
镇雄县天驰物流有 有限责任公 货物运输、仓
昭通市镇雄县 沈 佼 1,000 万元 49 49
限责任公司 司 储、装卸搬运等
云南三益有色金属 有限责任公 昆明市经开区洛 运输、仓储、装
傅志明 2,800 万元 24 24
储运有限责任公司 司 羊街道办事处 卸服务等
云南红磷川科化工 磷复肥生产、销
有限责任 云南省开远市 唐建华 2,300 万元 49 49
有限公司 售
云南三环中化美盛 磷复肥生产、销
有限责任 云南省昆明市 尚建松 2,980 万美元 35 35
化肥有限公司 售
云南云天化氟化学 氟化工产品生
有限责任 云南省昆明市 刘龙平 4,500 万元 40 40
有限公司 产、销售
云南兴云建材有限 建材生产、磷石
有限责任 云南省昆明市 俞国昇 3,000 万元 35 35
公司 膏开发利用
（续）
关
组织
期末资产 本期营业收入总 联
被投资单位名称 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润 机构
总额 额 关
代码
系
5709
远嘉（中国）矿业 联
622,018,550.70 345,964,982.15 276,053,568.55 141,744,917.05 7,055,927.26 7528
有限公司 营
-0
5678
重庆远嘉矿业有限 联
148,971,833.75 102,794,104.75 46,177,729.00 27,072,529.82 4,982,472.42 7331
公司 营
-2
7794
云南景成基业建材 联
56,927,701.82 35,881,614.78 21,046,087.04 23,754,369.83 4,649,252.76 7344
有限公司 营
-1
5577
富源县天鑫煤业有 联
182,155,779.82 108,233,250.28 73,922,529.54 160,880,839.00 3,962,453.98 8360
限公司 营
-4
86
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
关
组织
期末资产 本期营业收入总 联
被投资单位名称 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润 机构
总额 额 关
代码
系
0522
镇雄县天驰物流有 联
13,790,076.39 3,208,714.00 10,581,362.39 4,733,150.40 83,455.11 1792
限责任公司 营
-2
2167
云南三益有色金属 联
30,657,134.29 754,069.88 29,903,064.41 3,016,250.00 660,500.85 8591
储运有限责任公司 营
-9
7755
云南红磷川科化工 联
31,706,117.11 949,836.36 30,756,280.75 9,110,698.41 2,488,958.46 1342
有限公司 营
-6
7272
云南三环中化美盛 1,162,389,659.9 联
752,416,063.07 417,613,434.91 334,802,628.16 16,512,160.97 8949
化肥有限公司 7 营
-0
6956
云南云天化氟化学 联
168,567,292.86 158,645,781.34 9,921,511.52 21,608,015.58 -11,896,868.36 8840
有限公司 营
-2
0522
云南兴云建材有限 联
16,000,000.00 16,000,000.00 2304
公司 营
-6
（4）长期股权投资减值准备明细情况
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
其他长期股权投资
云南铁投泛亚物流有限公司 1,662,650.20 1,662,650.20
合 计 1,662,650.20 1,662,650.20
14、 投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
采用成本模式进行后续计量的投资性房
59,730,115.87 1,535,382.88 58,194,732.99
地产
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产
减：投资性房地产减值准备
合 计 59,730,115.87 1,535,382.88 58,194,732.99
（2）按成本计量的投资性房地产
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原值合计 79,607,130.73 79,607,130.73
房屋、建筑物 79,607,130.73 79,607,130.73
土地使用权
二、累计折旧和摊销合计 19,877,014.86 1,535,382.88 21,412,397.74
房屋、建筑物 19,877,014.86 1,535,382.88 21,412,397.74
土地使用权
三、减值准备合计
房屋、建筑物
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项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权
四、账面价值合计 59,730,115.87 58,194,732.99
房屋、建筑物 59,730,115.87 58,194,732.99
土地使用权
注：本期折旧和摊销额 1,535,382.88 元。
15、 固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 34,828,495,709.44 2,346,547,640.83 99,775,051.59 37,075,268,298.68
其中：房屋及建筑物 8,854,014,025.14 1,274,268,481.80 17,640,160.70 10,110,642,346.24
机器设备 25,252,984,864.18 1,041,042,915.09 81,442,060.11 26,212,585,719.16
运输工具 654,696,907.46 16,382,615.54 692,830.78 670,386,692.22
其他 66,799,912.66 14,853,628.40 81,653,541.06
二、累计折旧 本期新增 本期计提
1,045,786,995.3
累计折旧合计 12,895,493,526.36 25,337,814.00 13,915,942,707.66
0
其中：房屋及建筑物 2,572,097,551.23 217,535,865.66 5,064,734.36 2,784,568,682.53
机器设备 9,913,229,406.52 800,019,153.65 19,830,438.16 10,693,418,122.01
运输工具 378,652,699.77 25,284,498.14 442,641.48 403,494,556.43
其他 31,513,868.84 2,947,477.85 34,461,346.69
三、账面净值合计 21,933,002,183.08 23,159,325,591.02
其中：房屋及建筑物 6,281,916,473.91 7,326,073,663.71
机器设备 15,339,755,457.66 15,519,167,597.15
运输工具 276,044,207.69 266,892,135.79
其他 35,286,043.82 47,192,194.37
四、减值准备合计 104,296,292.87 104,296,292.87
其中：房屋及建筑物 20,658,639.21 20,658,639.21
机器设备 83,520,460.25 83,520,460.25
运输工具 117,028.41 117,028.41
其他 165.00 165.00
五、账面价值合计 21,828,705,890.21 23,055,029,298.15
其中：房屋及建筑物 6,261,257,834.70 7,305,415,024.50
机器设备 15,256,234,997.41 15,435,647,136.90
运输工具 275,927,179.28 266,775,107.38
其他 35,285,878.82 47,192,029.37
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
注 ： 本 期 折 旧 额 为 1,045,786,995.30 元 。 本 期 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 价 为
2,117,638,936.06 元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
①于 2013 年 6 月 30 日，重庆国际复合材料有限公司账面价值为 201,860,218.87 元的房屋、
建筑物分别作为 170,841,055.00 元的长期借款（附注七、36）和 34,600,720.00 元一年内到期非
流动负债（附注七、34）的抵押物。
②于 2013 年 6 月 30 日，珠海富华复合材料有限公司账面价值约为 111,334,006.91 元的固定
资产作为广东发展银行股份有限公司珠海吉大支行 89,000,000.00 元短期借款的抵押物；账面价值
约为 111,869,517.41 元的固定资产作为交通银行股份有限公司珠海分行 25,000,000.00 元短期借
款（附注七、24）的抵押物。
③于 2013 年 6 月 30 日，云南云天化国际化工有限公司将账面价值约为 122,937,284.16 元的
房屋、建筑物及设备分别作为 140,000,000.00 元的长期借款（附注七、36）和 15,000,000.00 元
的一年内到期的长期借款（附注七、34）抵押物。
④于 2013 年 6 月 30 日，云南云天化国际化工有限公司之子公司吉林云天化农业发展有限公司
将账面价值约为 152,604,654.15 元的房屋建筑物作为 300,000,000.00 元的短期借款（附注七、24）
的抵押物。
（2）暂时闲置的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
未使用生产线和设
机器设备 350,112,294.97 262,928,456.30 87,183,838.67
备
合 计 350,112,294.97 262,928,456.30 87,183,838.67
（3）通过经营租赁租出的固定资产
经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值
机器设备 357,896.20 496,436.32
电子设备 18,352.03 18,352.03
合 计 376,248.23 514,788.35
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
预计办结产权
项目 未办妥产权证书的原因 账面价值
证书的时间
云天化国际红磷分公司厂区 手续正在办理之中 不确定 429,940.95
云天化国际云峰分公司上海办事处 手续正在办理之中 不确定 879,485.96
云天化国际三环分公司厂房 手续正在办理之中 不确定 7,375,647.48
吉林云天化井房子 手续正在办理之中 不确定 1,540.00
吉林云天化海青粮库 手续正在办理之中 不确定 103,798.47
吉林云天化左克粮库 手续正在办理之中 不确定 36,004.80
吉林云天化太平川北库 手续正在办理之中 不确定 555,220.06
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
预计办结产权
项目 未办妥产权证书的原因 账面价值
证书的时间
吉林云天化太平川南库 手续正在办理之中 不确定 4,326,807.64
红海磷肥办公区-办公楼 手续正在办理之中 不确定 357,864.14
红海磷肥车库 手续正在办理之中 不确定 1,364.44
红海磷肥洗澡室、2#磨主厂房、2#矿粉成品库 手续正在办理之中 不确定 218,037.72
云天化国际云峰分公司昆明办事处 手续正在办理之中 不确定 1,380,692.56
云天化国际三环分公司生产生活间、东门卫生
手续正在办理之中 不确定 596,791.05
间、简易磨机房、汽车库、原料仓库等
云天化国际三环分公司商品房 手续正在办理之中 不确定 199,021.72
三环中化保安房 手续正在办理中 不确定 265,793.52
三环中化一次水站值班室 手续正在办理中 不确定 46,989.91
三环中化一次水站配电室 手续正在办理中 不确定 1,305,272.33
三环中化高位水池值班室 手续正在办理中 不确定 152,303.04
三环中化氟硅酸钠厕所浴室 手续正在办理中 不确定 499,309.39
三环中化办公楼 手续正在办理中 不确定 590,948.40
三环中化盐库 手续正在办理中 不确定 1,336,441.52
三环中化成品库 手续正在办理中 不确定 861,315.59
三环中化主厂房 手续正在办理中 不确定 5,846,780.44
三环中化污水处理站综合楼（压滤机房） 手续正在办理中 不确定 1,532,110.06
CPIC 联合厂房 手续正在办理之中 不确定 41,770,142.38
CPIC 联合厂房（长寿） 手续正在办理之中 不确定 21,021,126.02
CPIC 原料库 手续正在办理之中 不确定 10,102,884.62
CPIC 粉料车间 手续正在办理之中 不确定 9,913,233.56
CPIC 三期污水站 手续正在办理之中 不确定 6,691,133.90
CPIC 新设备维修车间 手续正在办理之中 不确定 6,168,354.00
CPICC、D 栋原料车间 手续正在办理之中 不确定 3,277,847.45
CPICTW28 亩成品库（二） 手续正在办理之中 不确定 2,217,209.25
CPIC 手动配料车间 手续正在办理之中 不确定 2,266,546.95
CPIC10KV 变电所 手续正在办理之中 不确定 1,802,689.71
CPICB 栋池窑车间 手续正在办理之中 不确定 1,562,317.03
CPICA 栋制品烘干车间 手续正在办理之中 不确定 1,055,947.43
CPIC 配气站 手续正在办理之中 不确定 761,845.27
研发中心 1#综合楼 手续正在办理之中 不确定 7,016,797.60
研发中心 2#综合楼 手续正在办理之中 不确定 7,961,915.82
研发中心 3#综合楼 手续正在办理之中 不确定 8,164,345.49
研发中心 4#综合楼 手续正在办理之中 不确定 15,823,861.04
研发中心办公楼 手续正在办理之中 不确定 32,970,859.42
研发中心 2#宿舍楼 手续正在办理之中 不确定 20,480,028.67
研发中心 3#宿舍楼 手续正在办理之中 不确定 17,103,971.44
研发中心餐厅 手续正在办理之中 不确定 4,635,259.42
珠海复材办公楼 手续正在办理之中 13.08 11,913,819.08
90
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
预计办结产权
项目 未办妥产权证书的原因 账面价值
证书的时间
珠海复材综合楼 手续正在办理之中 13.08 12,590,205.56
珠海复材食堂 手续正在办理之中 13.08 5,142,978.67
珠海复材浴室 手续正在办理之中 13.08 1,271,324.94
海口矿磷酸车间 手续正在办理之中 不确定 177,302.01
海口矿饲钙车间 手续正在办理之中 不确定 276,427.73
海口矿控制室 手续正在办理之中 不确定 29,449.27
海口矿厕所 手续正在办理之中 不确定 11,134.99
海口矿原料车间 手续正在办理之中 不确定 54,196.07
海口矿食堂及办公楼 手续正在办理之中 不确定 53,380.77
海口矿 35/6.3kv 变电所 手续正在办理之中 不确定 987,267.46
海口矿职工住房(第 8 幢) 手续正在办理之中 不确定 24,176.64
海口矿单身宿舍(第 2 幢) 手续正在办理之中 不确定 109,779.36
尖山矿工段房屋及建筑物（第 24 幢） 手续正在办理之中 不确定 211,296.84
尖山矿机修间（第 23 幢） 手续正在办理之中 不确定 7,025.58
尖山矿擦洗厂（第 25 幢） 手续正在办理之中 不确定 21,090.32
尖山矿厕所 手续正在办理之中 不确定 8,301.96
尖山矿油库房 手续正在办理之中 不确定 1,991.34
尖山矿汽修房（6 幢） 手续正在办理之中 不确定 23,252.85
尖山矿配件库（7 幢） 手续正在办理之中 不确定 4,761.73
尖山矿修理车间原料库(第 5 幢) 手续正在办理之中 不确定 2,632.37
尖山矿配变电器室及设备 手续正在办理之中 不确定 12,229.59
尖山矿小车库 手续正在办理之中 不确定 4,842.94
尖山矿保管室 手续正在办理之中 不确定 930.74
尖山矿办公室（第 11 幢） 手续正在办理之中 不确定 20,871.81
尖山矿值班室 手续正在办理之中 不确定 3,571.53
尖山矿住房（第 10 幢） 手续正在办理之中 不确定 26,191.98
尖山矿澡堂（第 15 幢) 手续正在办理之中 不确定 4,693.93
尖山矿化验室(第 9 幢) 手续正在办理之中 不确定 6,197.41
尖山矿职工住房 手续正在办理之中 不确定 20,895.33
尖山矿职工住房（第 8 幢） 手续正在办理之中 不确定 271,273.86
尖山矿临时职工宿舍（第 13 幢） 手续正在办理之中 不确定 37,684.67
尖山矿单身宿舍（第 2 幢） 手续正在办理之中 不确定 281,717.04
尖山矿拖修房 手续正在办理之中 不确定 9,176.26
尖山矿电子称重室 手续正在办理之中 不确定 48,061.65
尖山矿高压配电室 手续正在办理之中 不确定 35,343.45
晋宁矿油库加油间 手续正在办理之中 不确定 34,013.07
晋宁矿油库灭火器棚 手续正在办理之中 不确定 5,495.81
晋宁矿油库岗亭 手续正在办理之中 不确定 19,966.50
晋宁矿门卫 手续正在办理之中 不确定 13,796.15
晋宁矿厕所 手续正在办理之中 不确定 5,149.18
91
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
预计办结产权
项目 未办妥产权证书的原因 账面价值
证书的时间
工程公司配电房 手续正在办理之中 不确定 6,917.35
工程公司平房 手续正在办理之中 不确定 7,175.01
磷化集团董家湾大厦 手续正在办理之中 不确定 923,178.78
研发中心综合化验楼 手续正在办理之中 不确定 1,031,888.71
金新化工办公楼 手续正在办理之中 不确定 19,253,117.00
金新化工食堂 手续正在办理之中 不确定 4,768,321.00
金新化工教育培训中心 手续正在办理之中 不确定 11,103,872.00
金新化工 1#倒班宿舍 手续正在办理之中 不确定 9,538,581.00
金新化工 2#倒班宿舍 手续正在办理之中 不确定 9,104,941.00
金新化工 3#倒班宿舍 手续正在办理之中 不确定 7,068,659.00
金新化工 4#倒班宿舍 手续正在办理之中 不确定 6,689,858.00
金新化工篮球馆 手续正在办理之中 不确定 2,993,227.00
合计 357,941,431.95
16、 在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 年初数
项 目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
呼伦贝尔煤化工项目
5,322,591,337.20 5,322,591,337.20 4,971,667,677.98 4,971,667,677.98
（5080 项目）
水富煤代气技改工程 1,874,734,004.97 1,874,734,004.97 1,778,638,188.19 1,778,638,188.19
50 万吨 III 型磷酸氢
1,188,717,780.91 1,188,717,780.91 918,284,907.38 918,284,907.38
钙（835）项目
尖山 100 万吨项目 286,142,836.34 286,142,836.34 249,442,642.10 249,442,642.10
巴西项目-锅炉维修 168,871,182.51 168,871,182.51 157,853,013.15 157,853,013.15
玻纤项目 F02 生产线 128,943,499.51 128,943,499.51 92,388,090.45 92,388,090.45
液氨输送管线 114,427,147.81 114,427,147.81 111,226,399.09 111,226,399.09
纯氧项目 110,157,792.20 110,157,792.20 42,601,070.46 42,601,070.46
多功能磷复肥工程 96,062,076.60 96,062,076.60 81,656,894.76 81,656,894.76
200 万吨项目 94,710,753.59 94,710,753.59 94,713,144.00 94,713,144.00
20 万吨/年氨化造粒
91,312,077.31 91,312,077.31 83,374,596.91 83,374,596.91
复合肥项目
研发办公综合区 91,170,574.55 91,170,574.55 9,531,724.08 9,531,724.08
1500 万 m2/年隔膜项
79,761,148.21 79,761,148.21 43,905,611.43 43,905,611.43
目（二期）
玻纤项目 F11 生产线 71,413,528.00 71,413,528.00 39,586,142.10 39,586,142.10
低温位热量回收装置
51,595,334.05 51,595,334.05
（HRS）
珠海复材 3 万吨池窑
49,665,322.22 49,665,322.22 53,391,105.94 53,391,105.94
项目
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
期末数 年初数
项 目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
120 万吨磷铵项目 44,461,562.88 44,461,562.88 1,528,239.25 1,528,239.25
化肥成品库项目 44,374,782.05 44,374,782.05 42,060,763.38 42,060,763.38
987,01
其他 1,158,115,860.65 987,017.54 1,157,128,843.11 2,678,727,385.48 2,677,740,367.94
7.54
987,01
合 计 11,067,228,601.56 987,017.54 11,066,241,584.02 11,450,577,596.13 11,449,590,578.59
7.54
（2）重大在建工程项目变动情况
本期转入固 其他减
工程名称 预算数 年初数 本期增加数 期末数
定资产数 少数
呼伦贝尔煤化工项目 5,322,591,337
4,933,560,000.00 4,971,667,677.98 350,923,659.22
（5080 项目） .20
1,874,734,004
水富煤代气技改工程 1,791,750,000.00 1,778,638,188.19 96,095,816.78
.97
50 万吨 III 型磷酸氢钙 300,000 1,188,717,780
1,687,000,000.00 918,284,907.38 270,732,873.53
（835）项目 .00 .91
286,142,836.3
尖山 100 万吨项目 418,412,900.00 249,442,642.10 36,700,194.24
4
168,871,182.5
巴西项目-锅炉维修 200,000,000.00 157,853,013.15 11,018,169.36
1
128,943,499.5
玻纤项目 F02 生产线 138,570,000.00 92,388,090.45 36,555,409.06
1
114,427,147.8
液氨输送管线 90,890,000.00 111,226,399.09 3,200,748.72
1
110,157,792.2
纯氧项目 181,440,000.00 42,601,070.46 67,556,721.74
0
多功能磷复肥工程 110,435,100.00 81,656,894.76 14,405,181.84 96,062,076.60
2,390.4
200 万吨项目 532,710,000.00 94,713,144.00 94,710,753.59
1
20 万吨/年氨化造粒复
115,860,900.00 83,374,596.91 7,937,480.40 91,312,077.31
合肥项目
研发办公综合区 309,046,000.00 9,531,724.08 81,638,850.47 91,170,574.55
1500 万 m2/年隔膜项目
123,340,000.00 43,905,611.43 35,855,536.78 79,761,148.21
（二期）
玻纤项目 F11 生产线 107,462,989.30 39,586,142.10 31,827,385.90 71,413,528.00
低温位热量回收装置
150,000,000.00 51,595,334.05 51,595,334.05
（HRS）
珠海复材 3 万吨池窑项 3,748,246.1
655,163,400.00 53,391,105.94 330,000.00 307,537.54 49,665,322.22
目 8
120 万吨磷铵项目 2,724,110,000.00 1,528,239.25 42,933,323.63 44,461,562.88
化肥成品库项目 55,775,000.00 42,060,763.38 2,314,018.67 44,374,782.05
93
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本期转入固 其他减
工程名称 预算数 年初数 本期增加数 期末数
定资产数 少数
3,748,246.1
合 计 8,771,850,210.65 1,141,620,704.39 609,927.95 9,909,112,740.91
8
（续）
利息资本化累计 其中：本期利息资 本期利息资 工程投入占预
工程名称 工程进度 资金来源
金额 本化金额 本化率（%） 算的比例（%）
呼伦贝尔煤化工项目
706,859,700.97 147,504,881.87 8.14 107.89 99.00% 自筹、贷款
（5080 项目）
自筹、募集资金
水富煤代气技改工程 225,341,239.32 33,599,319.50 6.01 104.63 99.70%
及金融机构贷款
50 万吨 III 型磷酸氢钙
68,205,896.76 29,006,323.84 7.32 70.48 70.48% 贷款及自筹
（835）项目
尖山 100 万吨项目 35,659,645.15 8,933,950.44 6.74 42.95 42.95% 贷款及自筹
巴西项目-锅炉维修 84.44 85.00% 自有资金
玻纤项目 F02 生产线 93.05 95.00% 自有资金
自筹、借款、政
液氨输送管线 3,536,608.12 122.37 90.00%
府补偿
纯氧项目 5,704,047.46 60.71 90.00% 贷款
多功能磷复肥工程 381,420.00 381,420.00 5.60 86.99 99.00% 自筹、借款
200 万吨项目 30,143,298.99 19.63 19.63% 贷款及自筹
20 万吨/年氨化造粒复
78.81 89.00% 自筹
合肥项目
研发办公综合区 915,555.56 915,555.56 6.40 28.44 28.44% 贷款及自筹
1500 万 m2/年隔膜项目
3,648,448.53 2,587,395.05 5.62 62.67 63.00% 金融机构贷款
（二期）
玻纤项目 F11 生产线 2,091,217.81 66.45 90.00% 贷款
低温位热量回收装置
34.40 34.40% 自筹
（HRS）
珠海复材 3 万吨池窑项
8.15 8.15% 自有资金
目
120 万吨磷铵项目 74,235,136.60 84.00 98.50% 贷款及自筹
化肥成品库项目 1,004,235.62 1,004,235.62 6.00 79.56 90.00% 自筹、借款
合 计 1,157,726,450.89 223,933,081.88
（3）在建工程减值准备
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
硫铵母液回收工程 484,912.05 484,912.05 工程已拆除
2 万吨重钙装置 286,159.09 286,159.09 工程已拆除
老地衡建筑工程 145,889.79 145,889.79 工程已拆除
磷铵工程 36,000.00 36,000.00 工程已拆除
龙津车站围墙碳棚工程 34,056.61 34,056.61 工程已拆除
合 计 987,017.54 987,017.54
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（4）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度 备注
呼伦贝尔煤化工项目（5080 项目） 99.00% 工程进度以实际完工程度为基础进行估计
水富煤代气技改工程 99.70% 工程进度以实际完工程度为基础进行估计
50 万吨 III 型磷酸氢钙（835）项目 70.48% 工程进度以实际完工程度为基础进行估计
尖山 100 万吨项目 42.95% 工程进度以实际完工程度为基础进行估计
巴西项目-锅炉维修 85.00% 工程进度以实际完工程度为基础进行估计
玻纤项目 F02 生产线 95.00% 工程进度以实际完工程度为基础进行估计
液氨输送管线 90.00% 工程进度以实际完工程度为基础进行估计
纯氧项目 90.00% 工程进度以实际完工程度为基础进行估计
多功能磷复肥工程 99.00% 工程进度以实际完工程度为基础进行估计
200 万吨项目 19.63% 工程进度以实际完工程度为基础进行估计
20 万吨/年氨化造粒复合肥项目 89.00% 工程进度以实际完工程度为基础进行估计
研发办公综合区 28.44% 工程进度以实际完工程度为基础进行估计
1500 万 m2/年隔膜项目（二期） 63.00% 工程进度以实际完工程度为基础进行估计
玻纤项目 F11 生产线 90.00% 工程进度以实际完工程度为基础进行估计
低温位热量回收装置（HRS） 34.40% 工程进度以实际完工程度为基础进行估计
珠海复材 3 万吨池窑项目 8.15% 工程进度以实际完工程度为基础进行估计
120 万吨磷铵项目 98.50% 工程进度以实际完工程度为基础进行估计
化肥成品库项目 90.00% 工程进度以实际完工程度为基础进行估计
注：所有权受限的在建工程情况详见附注七、23 所有权或使用权受限制的资产。
17、 工程物资
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末余额
专用材料 138,115,424.50 186,685,529.38 234,167,590.22 90,633,363.66
专用设备 11,134,289.74 4,997,711.72 6,359,227.40 9,772,774.06
其他 18,760.01 246.82 144.74 18,862.09
合 计 149,268,474.25 191,683,487.92 240,526,962.36 100,424,999.81
18、 固定资产清理
项 目 期末数 年初数 转入清理的原因
电子设备 12,357.23 12,093.73 电脑报废
专用设备 97,977.88 电动搬运叉车报废
合 计 110,335.11 12,093.73
19、 无形资产
（1）无形资产情况
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项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 5,060,448,498.12 571,585,019.13 5,632,033,517.25
专利及非专利技术 59,926,558.82 1,795,158.27 61,721,717.09
土地使用权 3,823,017,120.04 323,355,344.87 4,146,372,464.91
采矿权 1,009,682,438.77 241,248,650.00 1,250,931,088.77
探矿权 55,708,960.00 55,540.00 55,764,500.00
软件 108,597,302.39 5,130,325.99 113,727,628.38
其他 3,516,118.10 3,516,118.10
二、累计摊销合计 745,251,753.98 95,869,430.87 841,121,184.85
专利及非专利技术 18,242,165.34 2,512,523.61 20,754,688.95
土地使用权 436,349,480.48 50,316,205.99 486,665,686.47
采矿权 197,862,354.61 36,300,767.01 234,163,121.62
探矿权 55,064,662.63 649,018.99 55,713,681.62
软件 34,537,366.16 6,064,676.85 40,602,043.01
其他 3,195,724.76 26,238.42 3,221,963.18
三、减值准备累计金额合计
专利及非专利技术
土地使用权
采矿权
探矿权
软件
其他
四、账面价值合计 4,315,196,744.14 4,790,912,332.40
专利及非专利技术 41,684,393.48 40,967,028.14
土地使用权 3,386,667,639.56 3,659,706,778.44
采矿权 811,820,084.16 1,016,767,967.15
探矿权 644,297.37 50,818.38
软件 74,059,936.23 73,125,585.37
其他 320,393.34 294,154.92
注：① 本期摊销金额为 95,869,430.87 元。
② a、于 2013 年 6 月 30 日，账面价值约为人民币 4,557,322.44 元的无形资产所有权受到限
制，系珠海富华复合材料有限公司以账面价值约为人民币 4,557,322.44 元的临港土地使用权为抵
押，与所抵押的固定资产共同取得广发银行珠海吉大支行借款人民币 89,000,000.00 元（详见附注
七、24）；2013 年 1-6 月该土地使用权的摊销额为人民币 57,204.90 元。
b、于 2013 年 6 月 30 日，账面价值为人民币 81,102,277.75 元的无形资产所有权受到限制，
系云南云天化国际化工有限公司之子公司吉林云天化农业发展有限公司以账面价值为人民币
81,102,277.75 元的土地使用权作为抵押，作为 115,150,000.00 元的短期借款（详见附注七、24）
的抵押物。2013 年 1-6 月该土地使用权的摊销金额为 863,929.80 元。
c、于 2013 年 6 月 30 日，账面价值为 24,153,437.86 元的无形资产所有权受到限制，系云南
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
云天化国际化工有限公司之子公司青海云天化国际化肥有限公司以账面价值为人民币为
24,153,437.86 元的土地使用权作为 140,000,000.00 元长期借款（附注七、36）和 2,500,000.00
元一年内到期的长期借款（附注七、34）的抵押物，2013 年 1-6 月该土地使用权的摊销金额为
266,614.38 元。
d、于 2013 年 6 月 30 日，账面价值为人民币 792,515.02 元的无形资产所有权受到限制，系云
南云天化国际化工有限公司之子公司昆明红海磷肥有限公司以账面价值为人民币 792,515.02 元的
土地使用权作为 20,000,000.00 元一年内到期的长期借款（附注七、34）的抵押物。2013 年 1-6
月该土地使用权的摊销金额为 9,399.60 元。
（2）开发项目支出
本期减少
项 目 年初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
磷石膏土壤调理剂的机理研究
531,314.00 1,314.00 530,000.00
与应用
浮选磷精矿二水物湿法磷酸技
53,900.29 45,118.00 8,782.29
术试验研究
氟硅资源综合利用项目 2,499,012.95 14,548.79 12,662.00 2,500,899.74
二水-半水法萃取磷酸应用技
23,008.54 23,008.54
术研究
磷矿浆化学脱镁技术攻关工业
1,391,162.47 1,119,853.22 2,511,015.69
试验项目
循环流化床还原磷石膏小试及
1,496,189.97 26,419.00 1,469,770.97
模拟实验研究
化肥厂磷酸一铵装置烟囱水汽
52,800.00 52,800.00
回收
提高浓缩装置负荷率技术研究 144,000.00 144,000.00
50Kt/a 食品磷酸装置、30Kt/a
95,000.00 95,000.00
磷酸二氢钾装置项目
改善重过磷酸钙的物性研究 268,599.93 268,599.93
DAP 产品粒子外观质量改进研
117,574.37 117,574.37
发
磷铁矿磁选含磷尾矿综合利用
108,643.71 9,740.00 98,903.71
技术研究
其他 2,328,938.94 7,756,587.02 7,756,587.02 2,328,938.94
合 计 6,219,114.36 11,782,019.84 7,851,840.02 10,149,294.18
20、 商誉
被投资单位名称或形成商
年初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
誉的事项
呼伦贝尔东明矿业有限责
86,713,377.25 86,713,377.25
任公司
巴西卡皮瓦里玻璃纤维有
170,200,130.93 170,200,130.93
限公司
合 计 256,913,508.18 256,913,508.18
21、 长期待摊费用
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
其他减
项 目 年初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 少的原
因
315,104,945.9
磷石膏渣场土地支出 318,812,062.91 6,216,257.30 9,923,374.31
0
240,735,305.3
土地占用补偿费 250,532,224.30 14,038,338.00 23,835,256.94
6
146,950,148.8
搬迁补偿费 153,159,310.03 6,209,161.20
3
资源整合费 86,836,762.71 10,000,000.00 5,782,608.66 91,054,154.05
磷石膏尾矿库筑坝费 63,280,600.57 9,488,631.88 14,967,693.41 57,801,539.04
倒班公寓 43,616,122.04 1,147,792.68 42,468,329.36
高陡边坡治理 31,663,267.92 2,854,762.44 28,808,505.48
合成氨催化剂 20,662,071.54 1,189,295.39 5,135,717.08 16,715,649.85
磷石膏渣场土地租赁费 13,617,316.90 316,713.36 13,300,603.54
原料运输道路 8,605,517.64 268,922.46 8,336,595.18
医疗应急救援服务费 8,100,000.00 450,000.00 7,650,000.00
云磷体育馆 7,565,686.14 252,189.54 7,313,496.60
公共区域维修费 7,273,685.34 134,697.88 7,138,987.46
新征土地使用费 6,630,925.22 67,662.48 6,563,262.74
麻子沟垃圾场使用费 4,645,275.67 648,178.00 3,997,097.67
会议室及公共区域维修
7,273,685.34 134,697.88 7,138,987.46
工程
工会大楼装修费 5,041,464.63 167,120.38 4,874,344.25
合成一段炉催化剂 252,049.05 252,049.05
甲醛催化剂 1,036,608.93 888,521.94 148,086.99
文化活动中心装修费 3,101,897.20 204,520.70 2,897,376.50
云天化灯光球场（体育
445,709.29 72,277.18 373,432.11
馆）
甲醛催化剂 KH 905,107.28 603,404.86 301,702.42
甲醛催化剂 KH-26 433,500.00 433,500.00
甲醇剂 KH-44L（陶瓷环
255,375.00 255,375.00
混装）
SAP 实施费 2,588,316.66 299,755.00 2,288,561.66
转 入 无
其他 79,692,777.11 5,061,879.09 13,453,058.54 38,084,477.84 33,217,119.82
形资产
38,084,477. 1,045,178,232
合 计 1,126,027,319.42 45,994,401.66 88,759,010.97
84 .27
22、 递延所得税资产/递延所得税负债
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
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报告期末互抵后的 报告年初互抵后的 报告年初互抵后的
报告期末互抵后的可抵
项 目 递延所得税资产或 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
扣或应纳税暂时性差异
负债 负债 时性差异
一、递延所得税资产
资产减值准备 60,325,008.75 329,372,185.19 69,258,904.34 366,000,703.48
交易性金融工具、衍生金
1,772,282.50 7,089,130.00 232,557.50 930,230.00
融工具的估值
可抵扣亏损 267,222,713.92 1,714,159,814.11 238,898,539.45 1,578,955,434.60
递延收益 3,306,809.56 13,227,238.24 3,236,812.50 12,947,250.00
尚未支付的费用 1,872,384.79 11,259,077.77 2,099,187.70 13,452,959.49
内部交易未实现利润 106,899,519.95 557,195,535.94 105,612,949.43 552,841,949.94
其他 5,076,939.27 20,307,757.05 28,044.66 112,178.62
减：互抵金额 9,990,462.65 66,603,084.36 10,588,570.03 70,590,466.87
小 计 436,485,196.09 2,586,007,653.94 408,778,425.55 2,454,650,239.26
二、递延所得税负债
不征税收入形成的资产 9,990,462.65 66,603,084.36 10,588,570.03 70,590,466.87
减：互抵金额 9,990,462.65 66,603,084.36 10,588,570.03 70,590,466.87
小 计
23、 资产减值准备明细
本期减少
项 目 年初数 本期计提 期末数
转回数 转销数
一、坏账准备 260,756,848.81 8,154,508.62 62,359,374.05 118,587.90 206,433,395.48
二、存货跌价准备 124,654,021.86 65,118,824.73 86,901,441.62 102,871,404.97
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 1,662,650.20 1,662,650.20
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 104,296,292.87 104,296,292.87
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 987,017.54 987,017.54
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 492,356,831.28 73,273,333.35 62,359,374.05 87,020,029.52 416,250,761.06
24、 其他非流动资产
项 目 内 容 期末数 年初数
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 内 容 期末数 年初数
预付土地款 183,489,607.96 162,911,660.88
预付投资款 372,804,000.00
预付工程款 289,925,897.28
减：一年内到期部分
合 计 556,293,607.96 452,837,558.16
25、 所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末数 受限制的原因
用于担保的资产小计： 1,608,999,317.96
货币资金 199,664,861.51 银行借款质押担保
应收票据 25,000,000.00 银行借款质押担保
应收账款 454,517,629.25 银行借款质押担保
存货 94,038,516.17 银行借款抵押、质押担保
固定资产 700,605,681.50 银行借款抵押担保
在建工程 24,567,076.46 银行借款抵押担保
无形资产 110,605,553.07 银行借款抵押担保
其他原因造成所有权或使用权受限制的资产
2,399,625,542.72
小计：
货币资金 2,395,780,026.05 保证金及安全风险抵押金
应收票据 3,845,516.67 信用证质押
合 计 4,008,624,860.68
26、 短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末数 年初数
质押借款 709,650,930.53 984,275,750.55
抵押借款 529,150,000.00 632,500,000.00
保证借款 760,000,000.00 815,000,000.00
信用借款 18,763,461,227.88 15,275,471,357.53
合 计 20,762,262,158.41 17,707,247,108.08
质押借款和抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、23；关联担保借款相关情况参见
附注九、5、（4）关联担保情况
（2）已到期未偿还的短期借款情况
未按期偿还的原
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 预计还款期
因
红河州州财政工交科 4,500,000.00 7.560% 工业流动资金 借款人未催收
合 计 4,500,000.00
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27、 交易性金融负债
项 目 期末公允价值 年初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 7,089,130.00 930,230.00
其他金融负债
合 计 7,089,130.00 930,230.00
28、 应付票据
种 类 期末数 年初数
银行承兑汇票 4,541,178,011.95 3,877,136,044.07
商业承兑汇票 400,000,000.00 680,000,000.00
信用证 2,142,000,000.00 2,333,371,962.00
合 计 7,083,178,011.95 6,890,508,006.07
注：下一会计期间将到期的金额为 6,533,178,011.95 元。
29、 应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 期末数 年初数
应付购货款 2,181,405,711.11 1,771,915,217.25
应付暂估款 906,402,463.83 638,781,375.87
应付设备工程款 876,056,293.03 753,488,493.42
应付劳务费 17,514,545.80 19,442,692.80
应付运输、仓储和装卸费用 140,853,555.54 124,225,644.19
应付维修费 17,349,885.50 8,444,670.63
应付质保金 6,909,947.37 9,265,891.77
应付保证金 109,177.18 13,822,300.14
应付其他款项 97,390,662.47 118,428,785.66
合 计 4,243,992,241.83 3,457,815,071.73
（2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况详见附注九、6、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
内蒙古电力勘测设计院 66,321,309.96 尚未结算 否
云天化集团有限公司 63,755,489.08 尚未结算 否
北京普尔特通用设备有限公司 38,011,999.75 工程质保期尚未到 是
西安陕鼓动力股份有限公司 35,008,547.19 煤代气工程设备款， 否
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债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
供应商未开票
天津辰创环境工程科技有限公司 14,543,206.60 尚未结算 否
东华工程科技股份有限公司 12,681,698.54 尚未结算 否
云南云天化无损检测有限公司 6,271,811.55 尚未结算 否
合 计 236,594,062.67
（4）应付账款中包括外币余额如下：
期末数 年初数
项 目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 120,421,697.54 6.1787 744,049,542.61 110,206,176.49 6.2855 692,700,922.31
欧元 741,740.83 8.0536 5,973,683.95 670,911.28 8.3176 5,580,371.66
日元 8,100,977.67 0.0626 507,177.91 222,572,255.00 0.0730 16,247,774.62
英镑 10,000.00 9.4213 94,213.00 10,000.00 10.1611 101,611.00
雷亚尔 18,983,901.65 2.7887 52,940,406.53 21,602,192.16 3.0759 66,446,182.86
合 计 803,565,024.00 781,076,862.45
30、 预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 期末数 年初数
预收销货款 2,611,062,485.43 5,192,439,102.06
预收保证金 86,217,289.67 95,657,968.98
预收运杂费 9,493,604.57 16,977,697.35
预收其他款项 16,722,846.87 7,053,536.97
合 计 2,723,496,226.54 5,312,128,305.36
（2）本集团无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
库车县英华农资有限责任公司 3,615,015.00 合同尚未执行完毕
云南汇力农资有限公司 2,709,700.00 合同尚未执行完毕
昆明贤文贸易有限公司 2,539,057.05 尚未进行结算
云南祥丰商贸有限公司 2,192,166.40 尚未进行结算
广东湛化企业集团公司 1,833,780.04 尚未进行结算
武威市祥云农业生产资料有限公司 1,800,000.00 合同尚未执行完毕
巴彦淖尔市兴农农牧业生产资料有限公司 1,733,480.00 合同尚未执行完毕
合 计 16,423,198.49
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31、 应付职工薪酬
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补
11,354,513.84 642,991,079.00 634,194,966.06 20,150,626.78
贴
二、职工福利费 14,432,714.95 71,706,314.61 72,648,864.73 13,490,164.83
三、社会保险费 37,204,239.85 282,059,861.33 287,793,609.45 31,470,491.73
其中:1.医疗保险费 2,842,368.00 84,692,348.59 82,152,077.31 5,382,639.28
2.基本养老保险费 6,925,858.16 142,659,813.56 133,084,106.32 16,501,565.40
3.年金缴费 24,096,248.52 26,434,616.77 46,757,877.27 3,772,988.02
4.失业保险费 3,026,969.87 12,656,552.56 11,061,009.34 4,622,513.09
5.工伤保险费 370,449.23 9,257,352.92 9,105,947.63 521,854.52
6.生育保险费 -57,653.93 6,359,176.93 5,632,591.58 668,931.42
四、住房公积金 5,963,181.52 70,818,137.14 70,310,083.07 6,471,235.59
五、工会经费和职工教育经
17,958,648.37 21,397,743.74 18,689,825.68 20,666,566.43
费
六、非货币性福利
七、辞退福利 65,706.00 65,706.00
八、以现金结算的股份支付
九、其他 241,840.11 4,845,685.62 4,840,532.86 246,992.87
合 计 87,155,138.64 1,093,884,527.44 1,088,543,587.85 92,496,078.23
32、 应交税费
项 目 期末数 年初数
增值税 -616,786,901.37 -582,983,106.60
营业税 9,357,985.20 10,922,207.26
企业所得税 41,630,022.13 59,526,020.43
城市维护建设税 4,569,263.92 5,962,631.26
房产税 -648,977.99 -460,590.74
土地使用税 -4,035,554.19 -3,849,321.15
资源税 4,867,943.70 19,753,040.85
关税 22,045,669.92 -9,875,476.55
印花税 8,248,656.43 8,322,773.15
个人所得税 1,650,891.78 26,182,860.55
地方教育费附加 1,256,112.47 1,522,055.05
教育费附加 2,353,321.87 3,290,774.64
矿产资源补偿费 27,682,363.29 13,864,875.68
巴西流转税 7,624,188.16 7,119,006.95
其他税费 -182,958.66 1,040,747.55
合 计 -490,367,973.34 -439,661,501.67
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33、 应付利息
项 目 期末数 年初数
分期付息到期还本的长期借款利息 61,920,327.73 52,663,562.04
企业债券利息 1,045,064.20 11,342,724.74
短期借款应付利息 102,798,189.46 128,342,461.55
融资租赁应付利息 6,641,789.04 5,533,818.75
应付云天化集团借款利息 45,251,325.55 39,737,066.64
国内信用证应付利息 1,233,111.11
合 计 218,889,807.09 237,619,633.72
34、 应付股利
单位名称 期末数 年初数 超过 1 年未支付的原因
富耀企业有限公司 221,952.50
中化化肥有限公司 16,000,000.00
云天化集团有限责任公司 8,000,000.00
昆明金裕投资有限公司 3,694,750.30
合计 27,694,750.30 221,952.50
35、 其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 期末数 年初数
应付工程款 209,725,559.73 209,467,390.22
应付借款及利息 1,885,966,183.13 152,480,542.38
应付质保金 199,550,099.07 195,474,916.18
应付代收代扣款 18,346,700.73 21,756,590.07
应付暂估款 77,887,508.76 2,664,922.17
应付购买股权款 3,100,000.00 8,100,000.00
应付保证金 94,403,507.45 101,210,868.46
应付运输、仓储和装卸费用 18,693,090.10 16,722,931.23
应付价格调节基金 28,533,662.68 27,374,874.64
应付购货款 11,195,785.99 57,668,778.11
应付租赁费 23,533,333.24 10,863,621.66
应付复垦费 6,912,000.00 6,912,000.00
应付劳务费 8,480,880.38 19,261,617.15
应付矿产资源补偿费 6,810,089.94 7,787,414.97
应付交割期损益 690,518,327.02
应付重组费用 21,985,000.00
应付其他款项 130,658,739.63 140,765,773.60
合 计 3,436,300,467.85 978,512,240.84
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（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况详见附注九、6、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
云天化集团有限责任公司 59,261,609.77 暂不需支付 否
价格调节基金 28,500,411.68 未到结算日 否
东华科技股份有限公司 16,958,250.16 工程未结算 否
住房补贴 7,458,748.77 住房补贴尚未结算 否
煤代气工程质量保证
2013 年 7 月 15 日归还
杭州杭氧股份有限公司 7,138,000.00 金，该工程还未达预计
200 万元
可使用状态
文山平远五联农资商贸开发有限责任公司 7,100,000.00 尚未结算 否
复垦费 6,912,000.00 未到结算日 否
合 计 133,329,020.38
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 期末数 性质或内容
云天化集团有限责任公司 1,816,775,898.94 借款及利息等
交割期损益 690,518,327.02 资产重组交割期损益
云南天信融资担保有限公司 50,085,416.68 融资款
价格调节基金 28,533,662.68 价格调节基金
东华科技股份有限公司 16,958,250.16 应付工程款
云南建工安装股份有限公司 16,207,688.52 应付工程款
合 计 2,619,079,244.00
说明:交割期损益中包含对云天化集团有限责任公司的交割期损益 482,409,949.45 元。
36、 一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 期末数 年初数
1 年内到期的长期借款（附注七、36） 3,298,196,421.94 2,398,947,300.01
1 年内到期的应付债券（附注七、37） 997,777,533.57
1 年内到期的长期应付款（附注七、38） 263,285,638.41 187,862,361.82
合 计 3,561,482,060.35 3,584,587,195.40
（2）一年内到期的长期借款
① 一年内到期的长期借款明细情况
项 目 期末数 年初数
质押借款
抵押借款 72,100,720.00 75,198,800.00
保证借款 1,391,427,589.94 999,234,150.01
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项 目 期末数 年初数
信用借款 1,834,668,112.00 1,324,514,350.00
合 计 3,298,196,421.94 2,398,947,300.01
② 金额前五名的一年内到期的长期借款
期末数 年初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%）币种
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
建行重庆分行营 人民
2011-1-20 2014-1-19 5.9850 200,000,000.00
业部 币
182,908,050.
建行香港分行 2008-10-28 2013-10-28 1.8800 美元 29,100,000.00 179,800,170.00 29,100,000.00
00
中国银行青海省 人民 178,310,000.
2008-9-26 2013-12-31 5.9000 178,310,000.00 00
分行 币
建行香港分行 2012-4-26 2014-4-25 3.7417 美元 27,160,000.00 167,813,492.00
建行重庆分行营
2011-3-4 2014-3-3 2.9105 美元 22,000,000.00 135,931,400.00
业部
361,218,050.
合 计 861,855,062.00
00
（3）一年内到期的应付债券
期
债 末
发行 券 应 期末余
债券名称 面值 发行金额 年初应付利息 本期应付利息 本期已付利息
日期 期 付 额
限 利
息
分离交易的
10 亿 6
可转换公司 2007-1-29 1,000,000,000.00 11,000,000.00 1,000,000.00 12,000,000.00
元 年
债券
合计 1,000,000,000.00 11,000,000.00 1,000,000.00 12,000,000.00
（4）1 年内到期的长期应付款
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
兴业融资租赁有限责任公司 6年 550,000,000.00 8.7600 2,819,638.95 107,180,361.05 担保借款
中国外贸金融租赁有限公司 5年 200,000,000.00 9.0200 1,928,248.42 43,071,751.58 担保借款
中投租赁有限责任公司 5年 200,000,000.00 9.3200 2,935,861.04 25,064,138.96 担保借款
中国外贸金融租赁有限公司 5年 300,000,000.00 9.2500 6,026,883.29 53,973,116.71 担保借款
开发银行 9年 18,000,000.00 6.4200 621,810.00 18,000,000.00 信用借款
3.013（季
中国外贸金融租赁有限公司 2年 18,199,243.91 2,202,973.80 15,996,270.11 担保借款
度利息）
合 计 16,535,415.50 263,285,638.41
37、 其他流动负债
项 目 内容 期末数 年初数
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项 目 内容 期末数 年初数
递延收益 648,722.00 660,300.00
合 计 648,722.00 660,300.00
其中，递延收益明细如下：
项 目 期末数 年初数
与收益相关的政府补助
连锁经营网络培训与管理专项款 648,722.00 660,300.00
38、 长期借款
（1）长期借款分类
项 目 期末数 年初数
质押借款
抵押借款 522,941,775.00 546,592,275.00
保证借款 6,579,640,328.09 6,531,692,145.38
信用借款 8,992,339,242.53 8,025,040,015.09
减：一年内到期的长期借款（附注七、34） 3,298,196,421.94 2,398,947,300.01
合 计 12,796,724,923.68 12,704,377,135.46
注：质押借款和抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、23；关联担保借款相关情况
参见附注九、5、（4）关联担保情况。
（2）金额前五名的长期借款
期末数 年初数
借款 借款 利率
贷款单位 币种
起始日 终止日 （%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
建行重庆分行 2013-3-1
2015-3-19 5.80 人民币 500,000,000.00
营业部 9
恒丰银行昆明 2012-10-
2016-3-5 6.15 人民币 500,000,000.00 200,000,000.00
分行 12
中国农业银行 2009-6-1
2017-6-18 5.94 人民币 480,000,000.00 500,000,000.00
陈旗支行 9
国家开发银行 2009-6-3
2019-6-30 6.55 人民币 450,000,000.00 450,000,000.00
青海省分行 0
中国进出口银 2012-9-1 71,500,0
2017-9-12 4.11 美元 71,500,000.00 441,777,050.00 449,413,250.00
行云南省分行 3 00.00
2,371,777,050.0
合 计 1,599,413,250.00
0
39、 应付债券
发行 债券 年初应付利 本期应付利 本期已付利 期末应付利 期末
债券名称 面值 发行金额
日期 期限 息 息 息 息 余额
分 离 交 易 的 10 亿 2007-1-2
6 年 1,000,000,000.00 11,000,000.00 1,000,000.00 12,000,000.00
可转换公司 元 9
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
发行 债券 年初应付利 本期应付利 本期已付利 期末应付利 期末
债券名称 面值 发行金额
日期 期限 息 息 息 息 余额
债券
招商银行理
298,9
财 产 品 “12 2012-9-2
3 亿元 3年 297,900,000.00 342,724.74 9,702,339.46 9,000,000.00 1,045,064.20 45,06
渝 复 材 7 4.20
PPN001”
298,9
10,702,339.4
小 计 1,297,900,000.00 11,342,724.74 6
21,000,000.00 1,045,064.20 45,06
4.20
减：一年内到
期部分期末
余额（附注
七、34）
298,9
合 计 45,06
4.20
40、 长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项 目 期末数 年初数
应付云天化集团借款 3,882,228,746.12 3,476,093,699.18
应付融资租赁款 1,066,579,383.75 877,087,487.68
应付云天化集团委托借款 377,174,143.95 377,174,143.95
化肥结构改造项目世行贷款 151,671,588.10 151,671,588.10
应付资源整合费 12,529,587.71 12,338,373.29
减：一年内到期部分（附注七、34） 263,285,638.41 187,862,361.82
合 计 5,226,897,811.22 4,706,502,930.38
（2）金额前五名长期应付款情况
单 位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
云天化集团有限责任公司 5年 500,000,000.00 5.81 27,839,583.26 527,777,083.26 信用
云天化集团有限责任公司 15 年 450,000,000.00 4.05 3,037,500.00 453,037,500.00 担保
兴业融资租赁有限责任公司 6年 550,000,000.00 8.76 9,193,357.91 430,806,642.09 担保借款
云天化集团中期票据 5年 400,000,000.00 5.81 11,620,000.00 399,950,000.00 信用
云天化集团中期票据 5年 400,000,000.00 5.15 10,300,000.00 397,876,487.60 信用
2,209,447,712.9
合 计 61,990,441.17
5
（3）长期应付款中应付融资租赁款明细
期末数 年初数
单 位
外币 人民币 外币 人民币
兴业融资租赁有限责任公司 430,806,642.09 483,363,911.50
中国外贸金融租赁有限公司 152,373,568.93 173,281,962.80
中投租赁有限责任公司 181,303,796.88 183,844,834.54
中国外贸金融租赁有限公司 272,854,510.65
中国外贸金融租赁有限公司 29,240,865.20 36,596,778.84
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
合 计 1,066,579,383.75 877,087,487.68
41、 专项应付款
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
能量系统优化节能改造项目 800,000.00 800,000.00
玉米良种综合服务平台建设项目 2,660,000.00 2,660,000.00
粮食现代化物流建设项目 3,800,000.00 3,800,000.00
液氨输送管线迁改补偿 10,000,000.00 10,000,000.00
政府拆迁补偿款 1,158,721.34 1,158,721.34
合 计 18,418,721.34 1,158,721.34 17,260,000.00
42、 其他非流动负债
项 目 内容 期末数 年初数
递延收益 政府补助 534,830,987.36 539,450,128.13
合 计 534,830,987.36 539,450,128.13
其中，递延收益明细如下：
项目 期末数 年初数
与资产相关的政府补助：
甲醇技改项目 901,785.79 955,357.21
煤代气技改工程-26 万吨甲醇项目（云财企（2009）224 号） 2,636,242.41 2,636,242.41
煤代气技改工程-26 万吨甲醇项目（云发改投资（2009）1344
62,676,269.75 62,676,269.75
号）
创新型企业补助 1,000,000.00 2,000,000.00
4 万吨/年聚甲醛树脂项目建设项目 25,008,339.69 25,941,168.39
一分厂冷修技改项目补助 1,035,357.12 1,194,642.84
财政厅贷款贴息补助资金 1,923,077.86 1,987,180.42
液氨输送管线政府补助 11,320,000.00 11,320,000.00
节能减排技改项目补助资金 8,500,000.00 8,380,000.00
能管中心示范项目财政补助 10,000,000.00 10,000,000.00
能量优化工程贷款贴息 2,000,000.00
万村千乡市场工程配送车辆补助资金 94,166.67 99,166.67
收固定资产投资项目贷款财政贴息 2,487,951.73 2,614,457.75
收工业建造项目项目财政贴息补助资金 574,216.00 603,484.29
收重点技术改造项目财政贴息资金 885,000.00 930,000.00
收财政企业科技专项资金 1,940,789.49 2,039,473.70
收财政企业科技专项资金 1,524,880.66 1,602,346.10
收财政企业科技专项资金 460,937.50 484,375.00
5080 项目 5,000,000.00 5,000,000.00
超细电子级玻璃纤维及织物开发 2,227,891.57 2,294,066.59
云峰 30 万吨/年硫酸装置热低温 1,700,000.00 2,000,000.00
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项目 期末数 年初数
云峰污水减排暨综合利用政府补助 400,000.10 480,000.08
云峰廉租房一期政府补助 5,775,000.00 5,850,000.00
云峰廉租房二期政府补助 2,640,000.00 2,640,000.00
磷酸挖潜改造项目 189,192.47 189,192.47
2006 年环境资源保护项目 2 万吨氢氟酸项目 2,000,000.00 2,000,000.00
磷肥副产氟硅酸高效利用产业技术开发 500,000.00 500,000.00
硫酸余热发电节能减排项目 290,476.19 290,476.19
硫酸干吸工序低温位热能回收技改项目 1,850,000.00 1,850,000.00
新型工业化发展专项（硫酸余热发电节能减排技改） 145,238.09 145,238.09
氟及氟化工研发平台建设 1,000,000.00 1,000,000.00
生产生活废水零排放技术产业化 281,250.01 293,750.00
硫酸尾气二氧化硫浓度减排治理项目 400,000.00 400,000.00
生活污水治理工程 89,285.71 92,857.14
20 万吨年 DAP 装置异地节能改造项目 178,571.42 185,714.29
10 万吨湿法磷酸精致技改项目 23,230,000.00 23,230,000.00
硫酸尾气二氧化硫浓度减排治理项目 300,000.00 300,000.00
技术中心磷复肥生产技术研究及产品开发平台建设项目 500,000.00 500,000.00
10 万吨湿法磷酸精致技改项目 1,500,000.00 1,500,000.00
硫酸尾气二氧化硫浓度减排治理项目 40,000.00 40,000.00
硫酸余热发电节能减排项目 53,571.43 55,714.29
磷复肥副产氟硅资源综合利用省创新团队 50,000.00 50,000.00
2012 年产业发展专项资金（硫酸装置 SO2 减排技改项目） 522,500.01
硫酸装置 SO2 减排技改项目 153,000.00
硫酸低温位热能回收改造项目 6,270,833.33 6,711,458.33
递延收益—硫酸尾气二氧化硫减排项目 100,000.00
合成氨节能技改政府奖励 2,405,000.02 2,590,000.02
棚户区改造政府补助 5,184,000.00 5,472,000.00
HRS 项目政府补助 3,210,697.68 3,457,674.42
30 万吨复肥装置环保专项资金 300,000.00 300,000.00
基础建设资金补助 12,805,750.00 12,947,250.00
50 万吨 MDCP(835）项目基建拨款 16,700,000.00 16,700,000.00
低品位胶磷矿示范工程资金（450 项目） 9,642,857.14 10,000,000.00
2010 年新型工业化发展资金（第二批）项目财政贴息 777,899.22 560,000.00
450 万吨项目财政贴息资金 1,458,561.03 1,500,000.00
矿产资源综合利用示范基地建设专项资金 167,184,241.44 171,951,800.00
尖山磷矿 100 万 t/a 中低品位磷矿资源回收利用项目 39,500,000.00 39,500,000.00
昆明铁路枢纽扩能改造工程征地拆迁补偿款（泵房及管线拆
1,158,721.34
迁补偿）
海口磷矿 200 万吨/年中低品位磷矿工程 4,824,446.76 4,997,857.14
示范基地-浮选精矿压滤脱水工业化试验 1,389,219.24 1,397,700.00
旋流器改造专项资金 600,000.00
难采选胶磷矿高效开发利用关键技术及工程示范 4,351,650.00 4,413,700.00
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项目 期末数 年初数
创新型企业研发平台建设 500,000.00 500,000.00
云南省工程技术研究中心培训中心建设 409,789.00 416,241.00
企业技术改造贷款财政贴息补助 403,355.64 422,061.00
昆枢扩能围墙.供电供排水管线改拆迁 430,339.32 443,547.48
HRS 综合利用项目改造补助（2*80 万吨硫磺制酸低温位回收） 15,440,000.00 15,440,000.00
HRS 综合利用项目改造补助（2012 年产业发展专项扶持资金） 200,000.00
修造厂搬迁重建新购资产 15,923,096.93 16,228,207.49
与收益相关的政府补助：
循环经济发展专项资金 922,222.22 950,000.00
重点产业振兴和技术改造项目 23,868,750.00 24,581,250.00
云南省科技厅国家磷资源开发利用工程技术研究中心经费 1,000,000.00 1,000,000.00
提高胶磷矿正反浮选回收率的研究与浮选厂技改 4,262,265.38 4,471,907.58
矿产资源节约与综合利用示范基地 4,562,300.00 6,086,300.00
低品位胶磷矿及浮选磷尾矿节能环保高效综合利用技术 1,500,000.00
绿色磷矿山建设关键技术集成及综合示范 1,500,000.00
专家工作室经费 60,000.00 60,000.00
43、 股本
年初数 本期增减变动（+ -） 期末数
公
积
项目 送 其
金额 比例 发行新股 金 小计 金额 比例
股 他
转
股
一、有限售条件股份
1.国家持股
953,683,645
2.国有法人持股 953,683,645.00 953,683,645.00 57.152
.00
21,350,373.
3.其他内资持股 17,754.00 0.003 21,350,373.00 21,368,127.00 1.280
00
21,350,373.
其中：境内法人持股 21,350,373.00 21,350,373.00 1.279
00
境内自然人
17,754.00 0.003 17,754.00 0.001
持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人
持股
有限售条件股份合 975,034,018
17,754.00 0.003 975,034,018.00 975,051,772.00 58.432
计 .00
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 693,616,756.00 99.997 693,616,756.00 41.568
2.境内上市的外资
股
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年初数 本期增减变动（+ -） 期末数
公
积
项目 送 其
金额 比例 发行新股 金 小计 金额 比例
股 他
转
股
3.境外上市的外资
股
4.其他
无限售条件股份合
693,616,756.00 99.997 693,616,756.00 41.568
计
975,034,018
三、股份总数 693,634,510.00 100.000 975,034,018.00 1,668,668,528.00 100.000
.00
注：根据公司 2012 年第二次临时股东大会决议，经中国证监会《关于核准云南云天化股份有
限公司向云天化集团有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]586 号）核准，公
司于 2013 年 5 月向云天化集团等 8 名特定对象非公开发行人民币普通股 97,503.40 万股，购买其
持有的从事磷复肥和磷矿采选相关业务公司的股权及其他相关资产。截至 2013 年 5 月 13 日，本公
司发行股份购买的各项资产的交割手续已办理完毕，业经中瑞岳华会计师事务所审验并出具“中瑞
岳华验字[2013]第 0151 号”验资报告。
44、 资本公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 7,700,442,932.77 7,369,541,491.05 7,035,365,741.06 8,034,618,682.76
其中：投资者投入的资本 1,793,128,872.24 2,419,059,819.71 783,697,236.75 3,428,491,455.20
可转换公司债券行使转换权 891,708,863.96 891,708,863.96
债务转为资本
同一控制下合并形成的差额 5,015,605,196.57 4,950,481,671.34 6,251,668,504.31 3,714,418,363.60
其他（如：控股股东捐赠及豁免
债务形成的资本公积）
其他综合收益
其他资本公积 264,230,729.83 7,463.89 264,223,265.94
其中：可转换公司债券拆分的权益部分 90,685,074.59 90,685,074.59
以权益结算的股份支付权益工具
公允价值
政府因公共利益搬迁给予的搬迁
补偿款的结余
原制度资本公积转入
合 计 7,964,673,662.60 7,369,541,491.05 7,035,373,204.95 8,298,841,948.70
注：（1）本公司本期向云天化集团发行股份购买其持有的从事磷复肥和磷矿采选相关业务公司
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的股权，属同一控制下的企业合并。在编制本集团合并报表时，于年初按应享有相关子公司的所有
者权益份额，扣除按持股比例恢复留存收益后的金额确认资本公积 5,015,605,196.57 元；于期末
按合并日应享有相关子公司的所有者权益份额，扣除发行的股份及按持股比例恢复留存收益后的金
额确认资本公积 3,714,418,363.60 元。
（2）本公司在购买上述云天化集团持有的控股股权的同时，以发行股份的方式收购其他少数
股东持有的股权及云天化集团的其他相关资产。发行股份的溢价增加资本公积 2,419,059,819.71
元，本公司新取得的长期投资与按新增持股比例计算应享有子公司可辨认净资产份额之间的差额减
少资本公积 783,697,236.75 元。
（3）本集团按持股比例确认联营企业除净损益以外所有者权益的变动，减少资本公积 7,463.89
元。
45、 专项储备
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 86,544,840.68 77,234,283.88 41,792,478.38 121,986,646.18
维简费 156,055,482.31 7,162,244.65 53,611,714.20 109,606,012.76
合 计 242,600,322.99 84,396,528.53 95,404,192.58 231,592,658.94
46、 盈余公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 758,354,639.09 758,354,639.09
任意盈余公积 509,523,260.77 509,523,260.77
合 计 1,267,877,899.86 1,267,877,899.86
注：根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累
计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本集团在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥
补以前年度亏损或增加股本。
47、 未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 1,042,634,044.96 1,192,772,706.46
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 1,042,634,044.96 1,192,772,706.46
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -526,121,707.94 189,658,725.18
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 31,070,484.68
提取任意盈余公积
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项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
应付普通股股利 8,000,000.00 308,726,902.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 508,512,337.02 1,042,634,044.96
（2）利润分配情况的说明
本公司于本年通过同一控制企业合并取得的子公司三环中化，于 2013 年 4 月 28 日（合并日前）
通过股东会决议，向股东分配 2012 年度股利。三环中化向云天化集团分配的股利 800 万元，在编
制本集团合并报表时作为本集团应付股东的股利。
48、 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 25,591,905,833.92 28,274,162,572.94
其他业务收入 477,658,416.02 231,602,791.56
营业收入合计 26,069,564,249.94 28,505,765,364.50
主营业务成本 22,310,920,301.83 24,021,473,048.58
其他业务成本 338,495,507.72 137,033,410.31
营业成本合计 22,649,415,809.55 24,158,506,458.89
（2）主营业务（分行业）
本期发生数 上期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工行业 13,263,647,464.86 11,509,513,921.67 15,894,836,449.60 13,322,759,672.59
磷矿采选 1,713,762,037.51 1,082,938,803.51 1,870,487,952.80 1,351,934,150.62
建材行业 1,864,339,433.29 1,707,274,665.06 1,859,645,534.24 1,638,652,803.24
商贸行业 19,105,543,667.31 18,296,492,875.10 17,101,583,045.65 16,524,113,297.82
煤炭采掘行业 159,466,222.82 79,326,491.89 247,635,244.61 120,134,335.11
小计 36,106,758,825.79 32,675,546,757.23 36,974,188,226.90 32,957,594,259.38
减：内部抵销数 10,514,852,991.87 10,364,626,455.40 8,700,025,653.96 8,936,121,210.80
合 计 25,591,905,833.92 22,310,920,301.83 28,274,162,572.94 24,021,473,048.58
（3）主营业务（分产品）
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
重钙 745,447,773.86 693,809,324.80 928,761,232.55 758,102,162.75
磷酸一铵 2,099,689,157.06 1,910,950,610.96 2,433,709,302.49 2,006,090,430.90
磷酸二铵 9,407,667,135.04 8,333,775,891.00 9,540,599,363.54 8,307,448,675.39
其他磷肥 628,126,209.52 567,981,258.46 1,378,086,096.58 1,243,389,113.50
尿素 3,508,342,245.40 3,133,115,685.70 2,315,275,711.89 1,983,492,117.12
复合（混）肥 2,795,021,791.83 2,700,155,055.12 3,005,671,144.65 2,898,491,306.01
商贸氮肥 141,582,092.05 139,373,956.52 591,559,659.25 580,872,734.73
钾肥 187,375,899.62 181,160,995.46 458,184,585.20 447,096,756.66
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磷酸 503,469,540.39 417,594,674.24 830,923,152.77 674,830,550.57
黄磷 460,620,633.41 477,243,654.51 555,317,788.06 555,467,407.49
氯化钾 1,031,760,377.81 1,058,322,739.49 1,307,346,203.35 1,282,391,048.92
玻璃纤维布 1,688,576,764.93 1,543,399,547.61 1,666,125,874.18 1,467,724,340.61
电子布 175,762,668.36 163,875,117.45 193,519,660.06 170,928,462.63
磷矿石 1,713,762,037.51 1,082,938,803.51 2,020,608,490.50 1,486,430,174.41
硫磺 1,561,132,506.46 1,549,665,078.67 1,562,862,029.60 1,546,948,358.60
白银 493,226,619.05 492,786,273.59
合成氨 651,708,222.91 505,311,001.33 827,797,292.10 662,384,972.48
聚甲醛 551,266,003.29 584,308,611.34 560,991,541.04 609,953,172.68
其他化工品 829,295,783.79 813,683,549.94 827,549,691.41 791,334,596.20
粮食 4,535,578,244.78 4,229,877,946.07 2,720,032,140.17 2,630,116,614.59
煤炭 473,138,471.85 354,585,952.46 559,058,696.15 392,800,078.33
水 9,893,930.81 7,567,634.73 9,298,358.19 8,967,304.95
电 80,088,309.67 76,339,946.42 71,020,395.67 66,662,738.45
其他 1,834,226,406.39 1,657,723,447.85 2,609,889,817.50 2,385,671,141.41
小计 36,106,758,825.79 32,675,546,757.23 36,974,188,226.90 32,957,594,259.38
减：内部抵销数 10,514,852,991.87 10,364,626,455.40 8,700,025,653.96 8,936,121,210.80
合 计 25,591,905,833.92 22,310,920,301.83 28,274,162,572.94 24,021,473,048.58
（4）主营业务（分地区）
本期发生数 上期发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 31,681,067,710.63 28,604,694,649.92 33,974,907,251.25 30,181,165,870.20
国外 4,425,691,115.16 4,070,852,107.31 2,999,280,975.65 2,776,428,389.18
小计 36,106,758,825.79 32,675,546,757.23 36,974,188,226.90 32,957,594,259.38
减：内部抵销数 10,514,852,991.87 10,364,626,455.40 8,700,025,653.96 8,936,121,210.80
合 计 25,591,905,833.92 22,310,920,301.83 28,274,162,572.94 24,021,473,048.58
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年上半年 4,680,741,388.96 17.95
2012 年上半年 5,036,029,225.36 17.67
49、 营业税金及附加
项 目 本期发生数 上期发生数
营业税 19,134,791.76 15,959,063.43
城市维护建设税 23,907,994.81 23,722,223.96
教育费附加 14,342,297.15 12,946,680.23
资源税 86,150,927.40 98,295,050.90
关税 -121,849.07 11,496,150.05
其他税费 45,108.60 44,908.09
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合 计 143,459,270.65 162,464,076.66
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
50、 销售费用
项 目 本期发生数 上期发生数
运输费 934,965,133.83 665,540,425.53
装卸费 89,201,484.70 83,271,530.72
职工薪酬 85,611,547.38 80,035,415.65
税费 72,741,912.15 47,703,878.41
港杂费 68,568,581.05 32,597,214.62
仓储保管费 22,708,906.02 20,077,900.31
折旧费 12,275,472.64 11,802,091.21
修理费 9,150,560.92 10,325,467.33
广告及业务宣传费 7,513,579.91 9,938,120.30
包装费 1,906,633.25 2,002,832.27
保险费 5,812,268.12 4,795,081.78
集装箱使用费 4,389,527.00 4,771,917.33
租赁费 4,447,229.54 4,015,595.72
机车作业费 4,385,412.00 3,001,592.48
其他 95,482,647.28 79,221,352.59
合 计 1,419,160,895.79 1,059,100,416.25
51、 管理费用
项目 本期发生数 上期发生数
职工薪酬 345,597,145.49 344,215,080.62
修理费 278,532,378.50 291,082,570.29
折旧及摊销 207,563,605.49 178,597,746.89
税金 56,010,786.08 63,240,336.83
停工损失 60,996,587.15 62,008,257.05
安全生产费用 41,286,633.84 29,032,007.99
矿产资源补偿费 29,405,403.71 28,888,935.47
业务招待费 9,830,636.78 11,994,891.25
研究与开发费 10,430,458.41 14,115,011.06
租赁费 10,188,155.94 12,555,799.95
咨询费 20,603,159.25 9,417,019.81
其他 166,765,734.31 204,972,128.53
合 计 1,237,210,684.95 1,250,119,785.74
52、 财务费用
项 目 本期发生数 上期发生数
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利息支出 1,415,905,545.02 1,346,579,729.01
减：利息收入 97,806,499.33 131,543,173.35
减：利息资本化金额 225,350,518.97 242,687,033.91
汇兑损益 -3,514,369.76 -13,941,108.46
减：汇兑损益资本化金额
其他 56,248,477.33 38,809,126.38
合 计 1,145,482,634.29 997,217,539.67
53、 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生数 上期发生数
交易性金融资产 -942,333.80
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -942,333.80
交易性金融负债 -6,158,900.00 -307,832.35
合 计 -6,158,900.00 -1,250,166.15
54、 投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本期发生数 上期发生数
成本法核算的长期股权投资收益 597,550.65 662,015.79
权益法核算的长期股权投资收益 6,931,221.30 -303,061.08
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 223,696.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 -843,185.00 18,935,442.51
其他 -63,740,247.75 34,555,935.62
合 计 -57,054,660.80 54,074,028.84
注：本集团投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数
云南红河物流有限责任公司 91,161.63
昆明昆阳强森石化有限公司 547,550.65 530,854.16
云南达而成液体化工经贸有限公司 50,000.00 40,000.00
合 计 597,550.65 662,015.79
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数 增减变动原因
云南景成基业建材有限公司 1,859,701.10 -111,465.84
富源县天鑫煤业有限公司 1,188,736.19 977,299.09
远嘉（中国）矿业有限公司 494,376.64 1,078,806.06
重庆远嘉矿业有限公司 1,395,092.28
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被投资单位名称 本期发生数 上期发生数 增减变动原因
镇雄县天驰物流有限责任公司 40,893.01
云南三益有色金属储运有限责任公司 141,563.19
云南红磷川科化工有限公司 1,219,589.64 892,485.69
云南三环中化美盛化肥有限公司 5,350,016.59 1,559,734.48
云南云天化氟化学有限公司 -4,758,747.34 -3,453,058.93
云南天湖旅游开发投资有限公司 -1,246,861.63
合 计 6,931,221.30 -303,061.08
55、 资产减值损失
项 目 本期发生数 上期发生数
坏账损失 -54,204,865.43 84,963,021.86
存货跌价损失 65,118,824.73 54,018,583.86
合 计 10,913,959.30 138,981,605.72
56、 营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生数 上期发生数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 535,749.39 5,715,225.88 535,749.39
其中：固定资产处置利得 535,749.39 5,715,225.88 535,749.39
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 41,413,663.56 12,242,465.08 41,413,663.56
其他 15,409,406.90 12,209,393.09 15,409,406.90
合 计 57,358,819.85 30,167,084.05 57,358,819.85
其中，政府补助明细：
项 目 本期发生数 上期发生数 说明
重点工业企业超基数用电临时电价补贴资金 6,012,241.00
高新技术和国家级创新企业财政奖励款 4,527,000.00
450 项目示范基地建设项目 4,314,379.95
能源管理中心示范项目补助资金 4,300,000.00
出口扶持奖励资金 2,676,000.00
保障性住房补助专项资金 2,188,000.00
企业发展补助资金 1,800,000.00
化肥淡季商业储备利息补贴款 1,740,000.00
吉林省财政厅补助资金 1,517,400.00
矿产资源综合利用示范基地建设专项资金 1,377,178.61
市财政局出口信用保费补助资金款 1,010,000.00
4 万吨/年聚甲醛树脂项目建设 932,828.70 862,180.15
重点产业补助资金 712,500.00
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项 目 本期发生数 上期发生数 说明
普惠制返还（园区税收奖励） 691,768.05
2012 年省级工业跨越式发展专项资金 660,000.00
土地款返还 658,066.00
用电补贴 651,956.00
一期 80 万吨低温位热能回收项目 440,625.00
跨越发展专项资金 360,000.00
云南省中低品位硅质磷矿脱硅浮选技术研发及应用
357,142.86
示范专项资金
云南天达化工实业有限公司设备修造厂片区搬迁补
305,110.56 305,959.68
偿
云峰 30 万吨/年硫酸装置热低温回收（HRS） 300,000.00 300,000.00
棚户区改造政府补助 288,000.00
外经贸企业出口信保补贴 249,000.00
HRS 技改奖励金 246,976.74
磷矿正反浮选工艺流程的探索与改进 209,642.20
财政贴息 200,774.31 198,571.41
昆明市西山区人民政府高新技术企业认定奖励 200,000.00
科技扶持资金 199,587.15 176,149.65
合成氨节能技改政府奖励 185,000.00 60,000.00
海口磷矿 200 万吨/年中低品位磷矿工程 181,891.14
昆明市盘龙区财政局扶持金 160,000.00
2011 年工业和信息化发展专项资金 150,000.00 310,000.00
基础建设资金补助 141,500.00
长岭县地税局税金返还 108,578.12
科学技术委员会机关科技奖励款 102,500.00
安宁市政府中水回用污染治理补助资金 100,000.00
出口扶持奖励资金 93,000.00
经信委节能专项资金 80,000.00
云峰污水减排暨综合利用政府补助 79,999.98 79,999.98
棚户区改造政府补助（一期） 75,000.00 75,000.00
超细电子布织物开发项目收入 66,175.02 66,175.02
合成氨项目财政贴息 64,102.56 62,500.02
难采选胶磷矿高效开发利用关键技术及工程示范 62,050.00
出口扶持奖励资金、专款专用 55,000.00
甲醇技改项目 53,571.42 53,571.42
汽车补贴款 51,000.00
专项资金 50,000.00
硫酸装置 SO2 减排技改项目 47,000.00
省级减排专项资金 45,000.00
450 万吨项目财政贴息资金 41,438.97
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项 目 本期发生数 上期发生数 说明
循环经济资金补助 27,777.78 41,666.67
2012 年产业发展专项资金（硫酸装置 SO2 减排技改
27,499.99
项目）
节能减排奖 25,000.00
节能减排工作目标考核奖励 24,000.00 30,000.00
2010 年新型工业化发展资金（第二批）项目财政贴
22,100.78
息
党政军企共建补助资金 20,000.00
污染物减排企业奖金 20,000.00
技术改造项目补助款 18,705.36
昆枢扩能围墙.供电供排水管线改拆迁 13,208.16
生产生活废水零排放技术产业化 12,499.99
连锁经营网络培训专项款 11,578.00
珠海市财政节能奖励金 10,000.00
昆明市滇池管理处模范取水单位奖金 10,000.00
西山区经贸局 2012 年内培奖励 10,000.00
节能工作目标责任考核奖励资金 8,000.00
20 万吨年 DAP 装置异地节能改造项目 7,142.87
提高胶磷矿正反浮选回收率的研究与浮选厂技改 6,452.00
万村千乡市场工程配送车辆补助资金 5,000.00
西山区 2012 年经济发展先进企业奖 5,000.00
经济发展“先进企业”奖 5,000.00 5,000.00
生活污水治理工程 3,571.43
硫酸余热发电节能减排项目 2,142.86
大渡口区科学技术委员会机关-科技奖励款 210,000.00
大渡口区财政科学技术奖 80,000.00
2011 高新技术和国家级创新企业财政奖励款 4,930,000.00
大渡口区财政发展资金款 40,000.00
一分厂冷修技改项目补助 199,285.72
外区域发展项目资金 450,000.00
财政局出口信用保费补助 2,200.00
节能减排技术改造补助资金 280,000.00
珠海财政局科工贸局节能专项奖 30,000.00
硫酸低温位热能回收改造项目 115,000.00
国家发改委节能技术改造财政奖励 90,000.00
环保专项资金 35,000.00
氨废水奖励资金 300,000.00
能源审计企业补助资金 10,000.00
节能减排补助 4,500.00
保增稳产专项资金 1,000,000.00
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项 目 本期发生数 上期发生数 说明
基础建设资金补助 141,500.00
松花江等重点流域污染防治专项资金 500,000.00
吉林省名牌产品生产企业奖励金 50,000.00
省级企业技术中心建设项目补助 200,000.00
清洁生产补助资金 15,000.00
污染治理资金 135,000.00
晋宁国土资源局拨矿山地质环境治理项目二期工程
500,000.00
款
200 万 t/a 磷矿（安宁）采选工程项目 18,705.36
清洁能源补偿费 4,500.00
2011 年度西山区产业发展专项资金 250,000.00
产业发展扶持资金 25,000.00
合 计 41,413,663.56 12,242,465.08
57、 营业外支出
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生数 上期发生数
的金额
非流动资产处置损失合计 1,560,010.68 4,595,200.77 1,560,010.68
其中：固定资产处置损失 1,560,010.68 4,595,200.77 1,560,010.68
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 594,611.66 3,661,910.61 594,611.66
罚款支出 43,496.42 1,551,135.44 43,496.42
固定资产报废损失 513,652.01 2,188,861.25 513,652.01
其他 4,641,082.15 8,256,764.15 4,641,082.15
合 计 7,352,852.92 20,253,872.22 7,352,852.92
58、 所得税费用
项 目 本期发生数 上期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 74,320,645.88 97,102,602.90
递延所得税调整 -27,801,867.00 96,682,255.17
合 计 46,518,778.88 193,784,858.07
59、 基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数
计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计
算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）
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当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；
以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均
数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前
期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行
日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
-0.3153 -0.3153 0.2491 0.2491
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 -0.5129 -0.5129 -0.3469 -0.3469
润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 -526,121,707.94 415,745,835.52
其中：归属于持续经营的净利润 -526,121,707.94 415,745,835.52
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -522,461,115.52 -240,621,301.57
其中：归属于持续经营的净利润 -522,461,115.52 -240,621,301.57
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，本期发生同一控制下企业合并，
发行的股份视同在合并期初已发行在外的普通股处理，计算过程如下：
项 目 本期发生数 上期发生数
年初发行在外的普通股股数 1,668,668,528.00 1,668,668,528.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 1,668,668,528.00 1,668,668,528.00
③计算扣除非经常性损益后的每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，同一控制下企
业合并发行的股份从合并日起次月进行加权，计算过程如下：
项 目 本期发生数 上期发生数
年初发行在外的普通股股数 693,634,510.00 693,634,510.00
加：本年发行的普通股加权数 325,011,339.33
减：本年回购的普通股加权数
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期末发行在外的普通股加权数 1,018,645,849.33 693,634,510.00
60、 其他综合收益
项 目 本期发生数 上期发生数
外币财务报表折算差额 -20,536,078.00 -1,001,039.97
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计 -20,536,078.00 -1,001,039.97
合 计 -20,536,078.00 -1,001,039.97
61、 现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
往来款 30,145,331.55 429,578,768.98
利息收入 86,560,476.71 91,647,701.02
政府补助 41,372,003.08 27,196,241.69
保险赔款 11,332,387.90 5,604,186.01
保证金、备用金 58,881,928.77 27,093,752.97
违约金 23,743.00 169,946.92
其他 57,657,587.55 92,925,646.76
合 计 285,973,458.56 674,216,244.35
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
往来款项 679,709,090.00 651,499,465.14
土地林地资源补偿款 63,220,354.30 7,880,082.35
保证金、备用金 59,420,848.85 308,301,357.44
办公费、保险费、报关费等 55,164,906.66 51,065,467.03
港杂费 36,037,912.49 10,226,148.90
仓储管理费 27,833,570.01 27,748,026.29
房屋租赁、土地费 24,881,044.58 17,273,210.67
差旅会议费等 21,290,267.81 15,227,445.23
服务费 20,395,301.52 15,261,263.75
业务招待费 19,444,550.09 19,684,618.11
安全环保费 18,033,066.83 16,780,249.32
审计费、咨询费 15,933,392.08 14,204,607.63
银行手续费 14,852,442.49 28,218,332.92
车辆使用费 12,768,169.00 10,193,274.50
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 本期发生数 上期发生数
水电物业费 11,972,627.26 12,411,301.48
劳务费 10,899,800.55 10,742,448.62
广告宣传费 9,636,913.56 12,295,454.08
技术开发费 4,136,255.05 7,888,201.89
集团整合费用 3,852,501.67
罚款 1,808,663.67 45,466.53
保健降温费 1,001,800.00 1,278,298.00
其他 74,398,656.09 103,839,148.40
合 计 1,186,692,134.56 1,342,063,868.28
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
期货交易 21,619,692.65
廉租房政府补助 1,200,000.00
其他 339,139.87
合 计 339,139.87 22,819,692.65
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
期货交易 65,359,437.41 10,242,075.00
合 计 65,359,437.41 10,242,075.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
融资租赁取得借款 255,000,000.00 70,000,000.00
收回珠海功控集团有限公司拆迁款 1,263,707.82
融资保证金及利息 30,434,636.26 58,640,101.11
关联方借款 1,394,615,075.47
合 计 1,680,049,711.73 129,903,808.93
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
借款但保费 253,412.00
融资财务顾问费 1,308,000.00 2,492,000.00
筹资手续费 1,088,676.00 3,903,515.18
融资租金 129,484,448.26 50,045,075.33
票据贴现利息 252,777.78
归还关联借款 88,000,000.00
上缴珠海富华集团股份有限公司拆迁款 37,204,685.65
融资保证金 30,000,000.00
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 本期发生数 上期发生数
合 计 131,881,124.26 212,151,465.94
62、 现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期金额 上期金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -595,805,377.34 608,327,698.02
加：资产减值准备 10,913,959.30 138,981,605.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,047,322,378.18 950,724,923.80
无形资产摊销 95,869,430.87 62,861,289.88
长期待摊费用摊销 88,759,010.97 89,233,388.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
1,024,261.29 -1,120,025.11
“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 513,652.01 2,188,861.25
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 6,158,900.00 1,250,166.15
财务费用（收益以“－”号填列） 1,156,290,702.30 1,076,685,935.85
投资损失（收益以“－”号填列） 57,054,660.80 -54,074,028.84
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -27,801,867.00 91,220,915.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 5,459,567.40
存货的减少（增加以“－”号填列） -206,719,923.18 187,113,492.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,467,188,786.76 -1,828,681,823.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,955,774,271.63 -512,924,621.38
其他 -22,376,572.26 -76,789,656.26
经营活动产生的现金流量净额 -1,811,759,842.45 740,457,689.78
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 7,351,734,884.41 10,228,997,939.27
减：现金的年初余额 7,702,968,899.19 9,345,643,654.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -351,234,014.78 883,354,285.26
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 年初数
①现金 7,351,734,884.41 7,702,968,899.19
其中：库存现金 11,910,649.36 3,581,625.92
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 期末数 年初数
可随时用于支付的银行存款 6,434,682,483.59 7,621,196,209.84
可随时用于支付的其他货币资金 905,141,751.46 78,191,063.43
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③期末现金及现金等价物余额 7,351,734,884.41 7,702,968,899.19
注：所有权受限的现金及现金等价物情况详见附注七、23 所有权或使用权受限制的资产。
（八） 资产证券化业务的会计处理
无。
（九）关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
云天化集团有限责任公司 母公司 国有控股 云南昆明 他盛华 工业加工
（续）
母公司对本企业的 母公司对本企业的 本企业最终控
母公司名称 注册资本 组织机构代码
持股比例（%） 表决权比例（%） 制方
云天化集团有限
责任公司 2,980,000,000 68.76 68.76 云南省国资委 29199121-0
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本集团的合营和联营企业情况
详见附注七、11、长期股权投资（3）。
4、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
云南盐化股份有限公司 同受一方控制 74145123-9
云南天宁矿业有限公司 同受一方控制 76388587-1
云南博源实业有限公司 同受一方控制 74149010-7
云南华源包装有限公司 同受一方控制 76705150-8
云南一平浪恒通有限责任公司 同受一方控制 21764073-8
云南山立实业有限公司 同受一方控制 73430675-4
云南山敏包装有限公司 同受一方控制 53011210-6
云南天蔚物业管理有限公司 同受一方控制 73122469-X
云南天鸿化工工程股份有限公司 同受一方控制 78739562-3
云南天鸿高岭矿业有限公司 同受一方控制 66260726-6
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
云南云天化无损检测有限公司 同受一方控制 77550577-6
云南天信融资担保有限公司 同受一方控制 76387836-4
开远三方房地产开发有限公司 同受一方控制 74829161-0
云南中寮矿业开发投资有限公司 同受一方控制 76387708-9
云南天裕矿业有限公司 同受一方控制 77554098-5
云南省化学工业建设公司 同受一方控制 21652110-4
中轻依兰（集团）有限公司 同受一方控制 21656805-X
江苏马龙国华工贸有限公司 同受一方控制 79105838-X
云南天创科技有限公司 同受一方控制 73805821-7
云南天耀化工有限公司 同受一方控制 77553299-3
云南省化工研究院 同受一方控制 43120078-4
云南云天化石化有限公司 同受一方控制 05221692-X
云南红云氯碱有限公司 同受一方控制 21658325-X
云南省水富县天盛有限责任公司 重大影响 21720060-1
云南云天化氟化学有限公司 子公司的联营企业 69568840-2
云南三环中化美盛化肥有限公司 子公司的联营企业 72728949-0
云南景成基业建材有限公司 子公司的联营企业 67089195-7
云南红磷川科化工有限公司 子公司的联营企业 77551342-6
远嘉（中国）矿业有限公司 子公司的联营企业 57097528-0
重庆远嘉矿业有限公司 子公司的联营企业 56787331-2
富源县天鑫煤业有限公司 子公司的联营企业 55778360-4
5、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务的关联交易
本期发生数 上期发生数
关联交易定价
关联交易内 占同类交 占同类交易
关联方 原则及决策程
容 金额 易金额的 金额 金额的比例
序
比例（%） （%）
中轻依兰(集团)有限公司 采购材料 公允定价原则 111,079,061.12 0.45 224,985,494.78 1.04
富源县天鑫煤业有限公司 采购煤 公允定价原则 122,369,932.94 0.50 123,029,637.32 0.57
云天化集团有限责任公司 化肥 公允定价原则 873,934,227.77 3.55 2,446,395,333.38 11.35
云天化集团有限责任公司 磷矿石 公允定价原则 877,759,901.88 3.57 769,528,710.41 3.57
云天化集团有限责任公司 硫磺 公允定价原则 61,953,310.23 0.25
云南天宁矿业有限公司 磷矿石 公允定价原则 40,931,822.06 0.17
云南一平浪恒通有限责任
采购酒精 公允定价原则 1,895,365.61 0.01
公司
采购液碱、
云南盐化股份有限公司 公允定价原则 10,087,911.25 0.04 7,187,957.72 0.03
芒硝、明粉
远嘉（中国）矿业有限公司 叶腊石 公允定价原则 25,452,565.38 0.10 10,532,818.69 0.05
云南华源包装有限公司 采购包装袋 公允定价原则 29,486,416.62 0.12 38,123,802.58 0.18
云南山敏包装有限公司 采购包装物 公允定价原则 21,615,722.31 0.09 14,182,335.90 0.07
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
本期发生数 上期发生数
关联交易定价
关联交易内 占同类交 占同类交易
关联方 原则及决策程
容 金额 易金额的 金额 金额的比例
序
比例（%） （%）
云南省水富县天盛有限责
采购包装物 公允定价原则 22,792,992.70 0.09 17,182,388.79 0.08
任公司
云南云天化氟化学有限公
采购冰晶石 公允定价原则 2,425,641.00 0.01
司
重庆远嘉矿业有限公司 白泡石粉 公允定价原则 25,544,949.32 0.10 12,519,349.60 0.06
云南红磷川科化工有限公
委托加工 公允定价原则 10,659,517.15 0.04 9,069,015.39 0.04
司
煤渣运费及
云天化集团有限责任公司 公允定价原则 1,800,240.84 0.01 3,157,934.00 0.01
综合服务费
云南山立实业有限公司 水电、房租 公允定价原则 2,965,629.72 0.50 3,917,112.81 0.61
云南天蔚物业管理有限公
物管费 公允定价原则 438,001.03 0.07 1,093,760.13 0.17
司
云南天鸿化工工程股份有
工程建造 公允定价原则 33,746,480.72 1.97 20,342,311.12 1.34
限公司
云南云天化无损检测有限
提供劳务 公允定价原则 2,191,233.00 0.13 7,708,752.80 0.51
公司
提供工程及
云天化集团有限责任公司 公允定价原则 926,376.77 0.06
检修劳务
工程、技术
云南省化工研究院 公允定价原则 5,798,000.00 0.34
服务
（2）出售商品/提供劳务的关联交易
本期发生数 上期发生数
关联交易定价
关联交易内 占同类交 占同类交易
关联方 原则及决策程
容 金额 易金额的 金额 金额的比例
序
比例（%） （%）
江苏马龙国华工贸有限
销售黄磷 公允定价原则 293,332,527.04 1.15 264,995,366.29 0.94
公司
江苏马龙国华工贸有限 铁路装卸服
公允定价原则 2,360,464.10 0.01
公司 务
云南云天化石化有限公
公允定价原则 43,403.76
司
云南景成基业建材有限 销售商品
公允定价原则 1,757,720.80 0.01 4,476.46
公司 （蒸汽）
云南三环中化美盛化肥 销售商品
公允定价原则 447,486,776.11 1.75 266,862,673.10 0.94
有限公司 （液氨）
水电，油料，
云南山立实业有限公司 公允定价原则 164,955.42
备件
水电，油料，
云南山敏包装有限公司 公允定价原则 476,454.62
编织袋
水、电、劳
云南天创科技有限公司 务、磷酸、 公允定价原则 6,079,841.45 0.02 7,943,247.86 0.03
黄磷
云南天宁矿业有限公司 销售大米 公允定价原则 77,465.49
黄磷、磷酸、
云南天耀化工有限公司 公允定价原则 2,611,880.34 0.01 5,737,811.95 0.02
粒状磷铵
大米、大豆、
云南盐化股份有限公司 公允定价原则 46,086,089.37 0.18
食用油
云南云天化氟化学有限 销售硫酸、
公允定价原则 3,807,224.41 0.01 10,078,356.55 0.04
公司 氟硅酸钠等
销售化肥编
云南华源包装有限公司 公允定价原则 747,574.18
织袋
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
本期发生数 上期发生数
关联交易定价
关联交易内 占同类交 占同类交易
关联方 原则及决策程
容 金额 易金额的 金额 金额的比例
序
比例（%） （%）
云天化集团有限责任公
合成氨 公允定价原则 56,232,706.27 0.20
司
云天化集团有限责任公
磷矿石 公允定价原则 587,849,863.46 2.30 646,131,264.93 2.29
司
云天化集团有限责任公
销售化肥等 公允定价原则 873,934,227.81 3.41 2,446,395,333.36 8.65
司
云天化集团有限责任公
销售水电等 公允定价原则 7,301,781.21 0.03
司
中轻依兰(集团)有限公
销售纯碱 公允定价原则 6,100,034.84 0.02 16,232,556.00 0.06
司
销售煤炭、
中轻依兰(集团)有限公
材料及水电 公允定价原则 50,927,619.75 0.20 91,198,067.95 0.32
司
等
云南省水富县天盛有限 销售水电气
公允定价原则 1,228,803.28 7,817,186.70 0.03
责任公司 材料
（3）关联租赁情况
2013 年度 1-6 2012 年度 1-6
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
月租赁费 月租赁费
租出：
重庆国际复合材料有限公
重庆远嘉矿业有限公司 厂房及设备 4,753,940.04 4,753,940.04
司
天安化工有限公司 云南天鸿化工有限公司 固定资产、场地 1,701,157.20 2,191,544.84
租入：
云天化集团有限责任公司 云南云天化联合商务有限公司 房屋租赁 1,552,893.24 1,552,887.36
云天化集团有限责任公司 云南天马物流有限公司 办公楼、平板车 2,258,877.06 2,351,927.04
云南山立实业有限公司 云南天马物流有限公司 场站资产租赁 65,851.20
云天化集团有限责任公司 云南云天化国际化工有限公司 办公楼 3,505,705.20 3,505,705.20
云天化集团有限责任公司 云南云天化国际化工有限公司 铁路自备车 1,653,100.00 1,746,150.00
云天化集团有限责任公司 本公司 土地 2,690,489.12 4,035,720.18
云天化集团有限责任公司 本公司 办公楼 413,340.00 413,340.00
（4）关联担保情况
担保是
否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完
毕
云南云天化国际化工有限公司 云南三环中化化肥有限公司 168,000,000.00 2006-10-24 2018-10-24 否
云南云天化国际化工有限公司 云南三环中化化肥有限公司 44,800,000.00 2007-5-30 2017-2-26 否
云天化集团有限责任公司 云南三环中化化肥有限公司 84,000,000.00 2006-10-24 2018-10-24 否
云天化集团有限责任公司 云南三环中化化肥有限公司 22,400,000.00 2007-5-30 2017-2-26 否
云南天信融资担保有限公司 云南天安化工有限公司 599.91 万美元 2005-11-30 2017-11-30 否
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
担保是
否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完
毕
云天化集团有限责任公司 云南天安化工有限公司 3,367.25 万欧元 2005-8-4 2015-8-4 否
云南云天化股份有限公司 云南天安化工有限公司 270,000,000.00 2007-7-26 2017-1-3 否
云天化集团有限责任公司 云南天安化工有限公司 90,000,000.00 2008-4-30 2014-4-30 否
云天化集团有限责任公司 云南天安化工有限公司 20,000,000.00 2008-4-2 2018-4-2 否
云天化集团有限责任公司 云南天安化工有限公司 777.7 万美元 2006-10-27 2017-4-4 否
云天化集团有限责任公司 云南天安化工有限公司 102,512,600.00 2007-7-25 2015-7-25 否
云天化集团有限责任公司 云南天安化工有限公司 515.68 万美元 2007-2-16 2015-2-16 否
云南云天化联合商务有限公司 天际商通（新加坡）有限公司 5,300 万美元 2012-3-8 2013-3-8 是
天际资源（迪拜）自由区有限
云南云天化联合商务有限公司 2,000 万美元 2012-4-6 2013-4-6 是
公司
天际资源（迪拜）自由区有限
云南云天化联合商务有限公司 1,200 万美元 2012-6-1 2013-6-1 是
公司
云南云天化联合商务有限公司 天际商通（新加坡）有限公司 3,000 万美元 2012-6-6 2013-6-6 是
天际资源（迪拜）自由区有限
云南云天化联合商务有限公司 5250 万美元 2012-5-30 2013-9-30 否
公司
云天化集团有限责任公司 云南云天化股份有限公司 4200 万美元 2010-6-23 2017-6-22 否
云天化集团有限责任公司 云南云天化股份有限公司 7150 万美元 2011-12-28 2016-12-28 否
云南云天化股份有限公司 珠海富华复合材料有限公司 21,000,000.00 2013-1-4 2013-7-4 否
云南云天化股份有限公司 珠海富华复合材料有限公司 10,000,000.00 2013-6-25 2014-6-25 否
云南云天化股份有限公司 云南天腾化工有限公司 14,000,000.00 2012-10-11 2014-10-10 否
云南云天化国际化工有限公司 河南云天化国际化肥有限公司 10,000,000.00 2012-7-6 2013-7-6 否
云南云天化国际化工有限公司 河南云天化国际化肥有限公司 24,000,000.00 2013-1-24 2014-1-24 否
河北云天化国际金农化肥有限
云南云天化国际化工有限公司 13,500,000.00 2013-4-9 2014-5-2 否
公司
云南云天化国际农业生产资料
云南云天化国际化工有限公司 100,000,000.00 2013-3-26 2014-3-25 否
有限公司
云南云天化国际化工有限公司 山东云天化国际化肥有限公司 15,000,000.00 2013-2-18 2014-1-17 否
云南云天化国际化工有限公司 山东云天化国际化肥有限公司 15,000,000.00 2013-6-14 2013-12-14 否
云南云天化国际银山化肥有限
云南云天化国际化工有限公司 100,000,000.00 2009-9-18 2014-9-18 否
公司
云南云天化国际银山化肥有限
云南云天化国际化工有限公司 29,240,900.0000 2012-9-15 2015-9-15 否
公司
云南云天化国际化工有限公司 昆明红海磷肥有限责任公司 20,000,000.00 2013-3-14 2013-9-14 否
云南云天化国际化工有限公司 昆明红海磷肥有限责任公司 20,000,000.00 2013-5-20 2013-11-20 否
云南云天化国际化工有限公司 昆明红海磷肥有限责任公司 10,000,000.00 2013-6-7 2014-6-7 否
云南云天化国际化工有限公司 昆明红海磷肥有限责任公司 40,000,000.00 2013-2-6 2014-2-6 否
云南云天化国际化工有限公司 青海云天化国际化肥有限公司 400,000,000.00 2008-6-30 2015-9-26 否
云南云天化国际化工有限公司 青海云天化国际化肥有限公司 100,000,000.00 2009-12-17 2017-12-17 否
云南云天化国际化工有限公司 青海云天化国际化肥有限公司 17,980,000.00 2009-7-3 2017-7-3 否
130
rgfjghjthg
云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
担保是
否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完
毕
云南云天化国际化工有限公司 青海云天化国际化肥有限公司 400,000,000.00 2009-6-22 2017-6-21 否
云南云天化国际化工有限公司 青海云天化国际化肥有限公司 450,000,000.00 2009-6-30 2019-6-29 否
云南云天化国际化工有限公司 吉林云天化农业发展有限公司 72,000,000.00 2012-9-27 2013-9-26 否
云南云天化国际化工有限公司 吉林云天化农业发展有限公司 68,000,000.00 2012-11-14 2013-11-12 否
云南云天化国际化工有限公司 吉林云天化农业发展有限公司 100,000,000.00 2012-10-23 2013-10-22 否
云南云天化国际化工有限公司 吉林云天化农业发展有限公司 60,000,000.00 2012-8-8 2013-8-7 否
云南云天化国际化工有限公司 吉林云天化农业发展有限公司 200,000,000.00 2012-12-28 2013-12-27 否
云南云天化国际化工有限公司 吉林云天化农业发展有限公司 48,000,000.00 2013-3-20 2013-9-20 否
云南云天化国际化工有限公司 吉林云天化农业发展有限公司 13,650,000.00 2013-5-13 2013-11-13 否
云南云天化国际化工有限公司 吉林云天化农业发展有限公司 120,000,000.00 2013-4-22 2013-10-22 否
云南云天化国际化工有限公司 吉林云天化农业发展有限公司 180,000,000.00 2013-4-23 2013-10-23 否
云南云天化国际化工有限公司 吉林云天化农业发展有限公司 10,000,000.00 2013-1-30 2015-1-30 否
云南云天化国际化工有限公司 吉林云天化农业发展有限公司 90,000,000.00 2013-2-25 2015-2-25 否
云南云天化国际化工有限公司 吉林云天化农业发展有限公司 50,000,000.00 2013-3-8 2015-3-8 否
云南云天化国际化工有限公司 吉林云天化农业发展有限公司 200,000,000.00 2013-4-19 2014-4-19 否
云南云天化国际化工有限公司 吉林云天化农业发展有限公司 100,000,000.00 2013-3-12 2013-9-12 否
云南云天化国际化工有限公司 吉林云天化农业发展有限公司 6,454,000.00 2013-6-6 2013-12-6 否
云南云天化国际化工有限公司 云南云天化氟化学有限公司 36,000,000.00 2010-9-6 2015-9-6 否
云南云天化股份有限公司 呼伦贝尔金新化工有限公司 166,750,000.00 2015-12-9 2017-12-9 否
云南云天化股份有限公司 呼伦贝尔金新化工有限公司 36,000,000.00 2013-12-23 2015-12-23 否
云南云天化股份有限公司 呼伦贝尔金新化工有限公司 181,875,000.00 2015-12-21 2017-12-21 否
云南云天化股份有限公司 呼伦贝尔金新化工有限公司 80,000,000.00 2012-12-20 2013-12-20 否
云南云天化股份有限公司 呼伦贝尔金新化工有限公司 20,000,000.00 2012-12-20 2013-12-20 否
云南云天化股份有限公司 呼伦贝尔金新化工有限公司 25,000,000.00 2014-5-21 2016-5-21 否
云南云天化股份有限公司 呼伦贝尔金新化工有限公司 30,000,000.00 2014-5-15 2016-5-15 否
云南云天化股份有限公司 呼伦贝尔金新化工有限公司 50,000,000.00 2015-6-4 2017-6-4 否
云南云天化股份有限公司 呼伦贝尔金新化工有限公司 50,000,000.00 2015-6-30 2017-6-30 否
云南云天化股份有限公司 呼伦贝尔金新化工有限公司 480,000,000.00 2017-6-18 2019-6-18 否
云南云天化股份有限公司 呼伦贝尔金新化工有限公司 260,000,000.00 2016-6-30 2018-6-30 否
云南云天化股份有限公司 呼伦贝尔金新化工有限公司 170,000,000.00 2016-9-15 2018-9-15 否
云南云天化股份有限公司 呼伦贝尔金新化工有限公司 560 万美元 2016-9-15 2018-9-15 否
云南云天化股份有限公司 呼伦贝尔金新化工有限公司 600 万美元 2016-9-15 2018-9-15 否
云南云天化股份有限公司 呼伦贝尔金新化工有限公司 263,000,800.00 2017-4-20 2019-4-20 否
云南云天化股份有限公司 呼伦贝尔金新化工有限公司 1970 万美元 2015-10-13 2017-10-13 否
云南云天化股份有限公司 呼伦贝尔金新化工有限公司 50,000,000.00 2012-9-29 2013-9-20 否
131
rgfjghjthg
云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
担保是
否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完
毕
云南云天化股份有限公司 呼伦贝尔金新化工有限公司 1500 万美元 2016-3-20 2018-3-20 否
云南云天化股份有限公司 呼伦贝尔金新化工有限公司 35,000,000.00 2016-4-7 2018-4-7 否
云南云天化股份有限公司 呼伦贝尔金新化工有限公司 30,000,000.00 2016-6-23 2018-6-23 否
云南云天化股份有限公司 呼伦贝尔金新化工有限公司 50,000,000.00 2016-9-16 2018-9-16 否
云南云天化股份有限公司 呼伦贝尔金新化工有限公司 50,000,000.00 2017-10-31 2019-10-31 否
云南云天化股份有限公司 呼伦贝尔金新化工有限公司 13,000,000.00 2016-3-30 2018-3-30 否
云南云天化股份有限公司 呼伦贝尔金新化工有限公司 48,000,000.00 2017-5-14 2019-5-14 否
云南云天化股份有限公司 呼伦贝尔金新化工有限公司 119,000,000.00 2012-5-18 2015-5-17 否
云南云天化股份有限公司 呼伦贝尔金新化工有限公司 200,000,000.00 2012-10-12 2017-10-12 否
云南云天化股份有限公司 呼伦贝尔金新化工有限公司 300,000,000.00 2012-10-12 2017-10-12 否
云南云天化股份有限公司 呼伦贝尔金新化工有限公司 380,000,000.00 2011-8-26 2019-5-20 否
云南云天化股份有限公司 呼伦贝尔金新化工有限公司 127,500,000.00 2016-8-16 2018-8-16 否
云天化集团有限责任公司 呼伦贝尔金新化工有限公司 188,000,000.00 2011-12-23 2018-12-23 否
云南云天化股份有限公司 呼伦贝尔金新化工有限公司 11,900,000.00 2013-4-22 2013-7-22 否
云天化集团有限责任公司 呼伦贝尔金新化工有限公司 255,000,000.00 2016-8-16 2018-8-16 否
（5）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆入：
云天化集团有限责任公司 150,000,000.00 2011-7-15 2016-7-14
云天化集团有限责任公司 150,000,000.00 2011-10-21 2016-10-20
云天化集团有限责任公司 100,000,000.00 2010-2-8 2015-2-7
云天化集团有限责任公司 200,000,000.00 2012-8-23 2017-8-23
云天化集团有限责任公司 200,000,000.00 2013-2-6 2014-2-6
云天化集团有限责任公司 35,000,000.00 2007-3-6 2020-3-5
云天化集团有限责任公司 200,000,000.00 2006-4-28 2021-4-27
云天化集团有限责任公司 400,000,000.00 2010-2-8 2015-2-7
云天化集团有限责任公司 300,000,000.00 2012-8-23 2017-8-23
云天化集团有限责任公司 200,000,000.00 2013-5-24 2016-5-23
云天化集团有限责任公司 450,000,000.00 2006-4-28 2021-4-27
云天化集团有限责任公司 500,000,000.00 2011-7-15 2016-7-14
云天化集团有限责任公司 1,000,000,000.00 2013-2-6 2014-2-5
云天化集团有限责任公司 200,000,000.00 2013-5-24 2016-5-23
云南天信融资担保有限公司 50,000,000.00 2011-1-26 2014-1-26
云天化集团有限责任公司 400,000,000.00 2010-2-7 2015-2-7
云天化集团有限责任公司 400,000,000.00 2011-7-15 2016-7-15
132
rgfjghjthg
云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
云天化集团有限责任公司 200,000,000.00 2012-8-23 2017-8-22
云天化集团有限责任公司 18,000,000.00 2005-6-1 2014-6-1
云天化集团有限责任公司 30,000,000.00 2005-7-25 2015-7-25
云天化集团有限责任公司 30,000,000.00 2005-11-1 2016-11-1
云天化集团有限责任公司 49,174,143.95 2006-2-23 2016-11-1
云天化集团有限责任公司 250,000,000.00 2007-3-1 2021-4-27
云天化集团有限责任公司 500,000,000.00 2013-2-6 2014-2-6
拆出：
云南景成基业建材有限公司 4,000,000.00 2013-1-12 2013-12-30
云南云天化氟化学有限公司 20,000,000.00 2013-2-6 2014-2-6
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
期末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
江苏马龙国华工贸有限公司 10,667,999.32 946,412.82
开远三方房地产开发有限公司 1,830,178.52
云南博源实业有限公司 1,986,060.00
云南红磷川科化工有限公司 3,969,236.93
云南天创科技有限公司 5,690,430.53 6,272.94 649,021.85
云南省水富县天盛有限责任公司 2,641,487.50
云南三环中化美盛化肥有限公司 91,142,506.69 36,588.30
云南马龙产业集团股份有限公司安宁分公司 6,553,828.38 645,782.84
云南云天化氟化学有限公司 2,607,136.70 6,669.60 147,271.77
云南天鸿高岭矿业有限公司 1,894,150.00 8,117.22 1,946,800.25 9,734.00
云南盐化股份有限公司 983,144.05 3,762.78 2,304,674.49 11,523.37
云南天鸿化工工程股份有限公司 1,928,528.85 2,128.75 611,248.26 1,773.82
云南天耀化工有限公司 31,800.00
重庆远嘉矿业有限公司 68,478.93 6,847.89 68,478.93 6,847.89
云天化集团有限责任公司 298,479,091.62 22,862,884.19 114,314.42
中轻依兰(集团)有限公司 15,755,982.45 665,709.17 20,221,693.16 81,264.13
云天化无损检测有限公司 4,376.29
合 计 433,881,172.93 736,096.65 62,111,729.55 871,240.47
应收票据：
云南三环中化美盛化肥有限公司 6,807,950.60 36,605,426.36
江苏马龙国华工贸有限公司 7,400,000.00
合 计 6,807,950.60 44,005,426.36
预付款项：
133
rgfjghjthg
云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
期末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
远嘉（中国）矿业有限公司 29,063,241.03
富源县天鑫煤业有限公司 21,064,575.92 29,737,397.46
云南华源包装有限公司 9,070,341.07 6,669,438.58
云南盐化股份有限公司 9,817.70 9,817.70
云南省化工研究院 7,446,445.66 3,770,000.00
云南天裕矿业有限公司 1,000,000.00
云南天鸿化工工程股份有限公司 2,923,159.19 1,544,164.03
云南天创科技有限公司 200,000.00
中轻依兰(集团)有限公司 3,928,792.82 8,249,929.67
云南云天化氟化学有限公司 12,362,000.00
云南中寮矿业开发投资有限公司 43,867,729.00 38,451,500.00
云南云天化无损检测有限公司 780,000.00 1,831,600.00
镇雄县天驰物流有限责任公司 2,000,000.00
云南省水富县天盛有限责任公司 5,000,000.00
合 计 136,516,102.39 92,463,847.44
其他应收款：
云南山立实业有限公司 5,078.00 5,000.00 25.00
云南马龙产业集团股份有限公司安宁分公司 2,130.00 213.00
云南三环中化美盛化肥有限公司 7,960,602.98 228.58
富源县天鑫煤业有限公司 127,747.45 1,469.42
云南景成基业建材有限公司 29,837.26 332.65
云南天鸿高岭矿业有限公司 2,500,000.00 25,000.00 2,500,000.00 12,500.00
云南天鸿化工工程股份有限公司 2,878.20 5,807,160.82 63,362.36
云南山敏包装有限公司 2,000,581.09 1,224.86 908,106.06
云南天裕矿业有限公司 67,978.23 5.22 42,277.50
云南云天化石化有限公司 282,208.94 389.79
云南省水富县天盛有限责任公司 530,397.34 42,239.91 211.20
云南云天化无损检测有限公司 3,751.90 18.76
云南云天化氟化学有限公司 20,351,972.62
云天化集团有限责任公司 11,176,923.26 3,708.43
重庆远嘉矿业有限公司 3,083,736.10 15,418.68 13,754,320.10 983,139.30
合 计 36,945,148.21 44,282.20 34,239,779.55 1,062,965.05
其他流动资产：
云南景成基业建材有限公司 4,000,000.00 5,200,000.00
合 计 4,000,000.00 5,200,000.00
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 期末数 年初数
应付账款：
134
rgfjghjthg
云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
项目名称 期末数 年初数
远嘉（中国）矿业有限公司 20,518,347.79
云南山立实业有限公司 351,557.90
云南红云氯碱有限公司 40,160.72
云南马龙产业集团股份有限公司安宁分公司 3,641,842.82
云南华源包装有限公司 9,355,365.62 3,014,966.09
云南山敏包装有限公司 14,283,841.05 8,320,074.42
云南天鸿化工工程股份有限公司 980,116.34 1,960,743.07
云南天宁矿业有限公司 6,689,562.21 41,058,366.69
云南省化学工业建设公司 5,140,389.36 5,140,389.36
云南盐化股份有限公司 776,136.55 2,142,113.90
云天化集团有限责任公司 205,741,098.76 151,002,500.98
云南云天化无损检测有限公司 6,335,343.55 11,111,823.10
重庆远嘉矿业有限公司 27,622,921.12 20,699,175.82
中轻依兰（集团）有限公司 43,938,930.96 12,408,003.91
云南省水富县天盛有限责任公司 8,352,715.42 4,865,209.49
合 计 329,567,978.84 285,923,718.16
应付票据：
云南华源包装有限公司 1,500,000.00 1,900,000.00
云南山敏包装有限公司 900,000.00 500,000.00
合 计 2,400,000.00 2,400,000.00
预收款项：
云南天耀化工有限公司 595.49
云南红磷川科化工有限公司 370,280.22
云南天鸿高岭矿业有限公司 255,841.09 255,841.09
云南盐化股份有限公司 4,718,719.21 54,890.40
合 计 5,344,840.52 311,326.98
其他应付款：
云南山立实业有限公司 365,102.13 648,908.16
云南天鸿化工工程股份有限公司 17,687,599.58 15,094,709.89
云南景成基业建材有限公司 984,825.00 984,825.00
云南天蔚物业管理有限公司 7,087.48 485.49
云南天信融资担保有限公司 50,085,416.68 50,093,958.33
云南云天化集团有限责任公司 2,299,185,848.39 279,102,336.78
云南云天化无损检测有限公司 2,385,333.00
重庆远嘉矿业有限公司 32,900.00 44,700.00
云南云天化集团有限责任公司晋宁分公司 1,887,211.34
云南盐化股份有限公司 2,415.80
合 计 2,372,621,323.60 345,972,339.45
长期应付款：
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
项目名称 期末数 年初数
云天化集团有限责任公司 4,259,402,890.07 3,853,267,843.13
合 计 4,259,402,890.07 3,853,267,843.13
（十）股份支付
无。
（十一）或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
1、截至 2013 年 6 月 30 日，本公司对关联方的担保事项详见附注九、5 披露的为关联企业的
担保事项。
2、截至 2013 年 6 月 30 日，本公司未对关联方以外的公司提供担保。
（十二）承诺事项
无。
（十三）资产负债表日后事项
无。
（十四）其他重要事项说明
1、企业合并
报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。
2、公司第五届董事会第二十三次会议审议通过《关于组建云南水富云天化有限公司的议案》，
确定以 2013 年 4 月 30 日作为拟分拆剥离资产的评估基准日，将公司水富片区资产及重庆分公司资
产作价出资设立云南水富云天化有限公司。经审计的剥离总资产账面价值为 562,993.01 万元，净
资产账面价值为 273,926.99 万元，经评估后的剥离总资产为 565,392.96 万元，净资产为 276,326.94
万元。公司资产分拆行为已经云国资备案[2013]85 号批准，相关的资产评估结果已经云南省国资委
备案（备案编号：2013-41）。公司以评估价值为参考依据，将相关的全部资产、负债和劳动力一并
从云南云天化股份有限公司分拆剥离，以分拆的净资产 273,926.99 万元打包设立全资子公司——
云南水富云天化有限公司，注册资本 5 亿元人民币，公司评估基准日至交割日的损益由分拆设立的
新公司承担和享有。
3、公司第五届董事会第二十三次会议，审议通过《云南天安化工有限公司吸收合并及购买部
分资产完成的议案》，由云南天安化工有限公司吸收合并云南天达化工实业有限公司及购买云南云
天化国际化工有限公司富瑞分公司全部经营性资产及负债，并确定以 2013 年 4 月 30 日作为富瑞分
公司评估基准日。云南云天化国际化工有限公司富瑞分公司经审计的总资产账面价值为 247,408.17
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
万元，净资产账面价值为 167,115.18 万元，经评估后的总资产 248,142.15 万元，净资产为
167,849.16 万元。天安化工以评估后的净资产 167,849.16 万元购买云南云天化国际化工有限公司
富瑞分公司的相关资产和负债，评估基准日至交割日的损益由原股东享有和承担。上述云南天安化
工有限公司吸收合并云南天达化工实业有限公司及购买云南云天化国际化工有限公司富瑞分公司
的所有经营性资产与负债的经济行为已获得云国资备案[2013]86 号的批准，相关的资产评估结果已
经云南省国资委备案（备案编号：2013-40）。云南天安化工有限公司已于 2013 年 6 月 30 日完成吸
收合并及资产购买行为。
4、公司第五届董事会第二十三次会议审议通过《关于控股子公司重庆国际复合材料有限公司
收购常州市宏发纵横新材料科技股份公司 60%股权的议案》。公司控股子公司重庆国际复合材料有限
公司（以下简称：CPIC）拟出资 32,268 万元万元收购常州市宏发纵横新材料科技股份公司 60%股权。
常州市宏发纵横新材料科技股份公司经审计所有者权益账面价值为 41,777 万元，评估价值为
56,063.69 万元，以此为基础，经双方协商一致，将宏发纵横 100%股权作价为 57,580 万元，宏发
纵横拟向现股东分红 3,800 万元，在作价中相应调整后，CPIC 收购宏发纵横 60%股权需支付金额为
32,268 万元。CPIC2013 年 6 月 3 日已经支付 96,804,000.00 元，该事项已经云南省国资委审核备
案批准（云国资备案〔2013〕67 号），股权转让交易尚未完成。
5、公司第六届董事会第二次会议审议通过《关于控股子公司重庆国际复合材料有限公司收购
爱杰维（上海）玻纤材料有限公司 100%股权的议案》。公司控股子公司重庆国际复合材料有限公司
拟出资 100 万美元收购 AGY 上海 100%股权。爱杰维（上海）玻纤材料有限公司经审计所有者权益账
面价值为 14,944 万元，评估价值为 22,206 万元。该事项已经云南省国资委审核备案批准（云国资
备案〔2013〕112 号），股权收购尚未完成。
6、公司第六届董事会第二次会议审议通过《关于公司控股子公司重庆国际复合材料有限公司
设立香港子公司、收购巴林阿巴桑玻璃纤维有限公司 60%股权、增资巴林阿巴桑玻璃纤维有限公司
的议案》。公司控股子公司重庆国际复合材料有限公司（以下简称：CPIC）拟出资 300 万美元设立
CPIC（香港）有限公司，公司设立完成后，CPIC（香港）有限公司拟出资 3500 万美元收购沙特阿
巴桑集团持有的巴林阿巴桑玻璃纤维有限公司（以下简称：AFG） 60%的股权，同时 CPIC（香港）
有限公司拟对收购完成后的 AFG 增资 750 万美元。该事项已经云南省国资委审核批准（云国资规划
函〔2013〕54 号），股权收购尚未完成。
7、2012 年 10 月 10 日，公司控股子公司云南云天化国际化工有限公司之子公司吉林云天化农
业发展有限公司（以下简称“吉林云天化”）与前郭县乌兰图嘎镇铁成粮业有限公司（以下简称：
铁成粮业）签订了农副产品采购合同，向其采购 5,250 万元的玉米。吉林云天化向铁成粮业支付了
4,200 万元货款，同时铁成粮业向吉林云天化交付价值约 3,100 万元的玉米。2012 年 10 月 26 日，
吉林云天化与铁成粮业再次签订了农副产品采购合同，向其采购 9,020 万元绿豆及红小豆。
2012 年 10 月 31 日，由于铁成粮业向中国农业发展银行前郭县支行（以下简称：前郭农发行）
的贷款即将到期且无力偿还，前郭农发行向吉林云天化传真送达《委托销售协议书》，载明：“若你
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
公司在处置库存商品过程中出现了库存商品所有权争议纠纷等问题并由此可能给你方造成任何经
济损失，由我行承担全部责任”，请求吉林云天化将合同项下全部货款预付到铁成粮业。吉林云天
化在收到《委托销售协议书》后向铁成粮业预付了 9,000 万元货款。此后因铁成粮业法定代表人下
落不明、该公司仓库中的农产品被其他债权人申请法院财产保全等原因，铁成粮业未再履行任何交
货义务，公司未能取得价值约 1 亿元已预付货款的粮食产品。
2012 年 11 月，前郭农发行向松原市中级人民法院（以下简称：松原中院）申请诉前财产保全，
松原中院已查封了铁成粮业价值约 1 亿元的资产。
2013 年 4 月 23 日，吉林云天化向松原中院提起诉讼，要求前郭农发行赔偿其全部损失 9,980
万元（包括货款损失 9,000 万元、违约金损失 980 万元，其余金额保留诉权），并自起诉之日起按
同期银行贷款利率上浮 10%支付利息直至实际偿还完毕之日止。吉林云天化于 2013 年 5 月 6 日收到
法院开庭传票和举证通知书，该案于 2013 年 6 月 7 日开庭。开庭审理后，因涉案标的金额较大，
案情较为复杂，法院尚未判决。
由于该纠纷涉及多方债权人，事件的未来发展方向尚存在重大的不确定性，难以对相关预付货
款未来可收回的金额及收回的时间作出可靠地估计，故吉林云天化未确认该预付款项的减值损失。
该事项发生在合并日之前，公司发行股份购买云天化国际全部股份在与其原股东签署的资产收
购协议中约定，因上述纠纷而产生的实际损失由云天化国际原股东承担。公司按该纠纷可能导致的
最大损失额从应支付给原股东的期间损益中留存，用于在损失发生时对公司进行补偿。
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 285,643,382.56 100.00 1,428,816.92 0.50
组合小计 285,643,382.56 100.00 1,428,816.92 0.50
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 285,643,382.56 100.00 1,428,816.92 0.50
（2）应收账款按账龄列示
期末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 285,643,382.56 100.00
1至2年
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
期末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
2至3年
3 年以上
合 计 285,643,382.56 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 285,643,382.56 100.00 1,428,816.92
其中：3 个月以内（含 3
个月）
3 至 6 个月（含 6
个月）
6 至 12 个月（含
12 个月）
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合 计 285,643,382.56 100.00 1,428,816.92
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
无风险组合 96,231.00 0.05
账龄组合 185,663,820.78 99.95 230,556.09 0.12
组合小计 185,760,051.78 100.00 230,556.09 0.12
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合 计 185,760,051.78 100.00 230,556.09 0.12
（续）
年初数
种 类
账面余额 坏账准备
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 56,580,877.82 100.00 2,028,450.72 3.59
组合小计 56,580,877.82 100.00 2,028,450.72 3.59
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合 计 56,580,877.82 100.00 2,028,450.72 3.59
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 181,544,670.47 97.73 49,083,554.28 86.75
1至2年 1,552,782.69 0.84 3,924,089.92 6.94
2至3年 2,662,598.62 1.43 1,909,037.43 3.37
3 年以上 380,778.46 0.67
4至5年
5 年以上 1,283,417.73 2.27
合 计 185,760,051.78 100.00 56,580,877.82 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 181,544,670.47 97.73 135,150.30 49,083,554.28 86.75 249,768.00
其中：3 个月以内（含 3
113,969,516.72 61.35
个月）
3 至 6 个月（含 6
67,575,153.75 36.38 135,150.30
个月）
6 至 12 个月（含
12 个月）
1至2年 1,552,782.69 0.84 15,527.83 3,924,089.92 6.94 107,275.40
2至3年 2,662,598.62 1.43 79,877.96 1,909,037.43 3.37 197,600.36
3至4年 380,778.46 0.67 190,389.23
4至5年
5 年以上 1,283,417.73 2.27 1,283,417.73
合 计 185,760,051.78 100.00 230,556.09 56,580,877.82 100.00 2,028,450.72
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
期末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
云天化集团有限责任公司 741,686.75 3,708.43
合 计 741,686.75 3,708.43
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
重庆云天化纽米科技有限公司 子公司 113,281,029.57 1-3 年 60.98
云南水富云天化有限公司 子公司 72,380,337.56 1 年以内 38.96
合 计 185,661,367.13 99.94
（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例
重庆云天化纽米科技有限公司 子公司 113,281,029.57 （%） 60.98
云南水富云天化有限公司 子公司 72,380,337.56 38.96
云南云天化国际化工有限公司 子公司 1.00
合 计 185,661,368.13 99.94
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 4,991,818,391.77 11,390,690,330.03 99,800,000.00 16,282,708,721.80
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 14,650,000.00 4,900,000.00 9,750,000.00
减：长期股权投
资减值准备
合 计 5,006,468,391.77 11,390,690,330.03 104,700,000.00 16,292,458,721.80
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 期末数
重庆国际复合材料有限公司 成本法 2,676,636,391.77 2,676,636,391.77 2,676,636,391.77
天盟农资连锁有限责任公司 成本法 145,500,000.00 145,500,000.00 145,500,000.00
昭通天合有限责任公司 成本法 22,350,000.00 22,350,000.00 22,350,000.00
云南天安化工有限公司 成本法 2,816,401,705.33 720,000,000.00 2,096,401,705.33 2,816,401,705.33
云南天驰物流有限公司 成本法 80,427,800.00 80,427,800.00 80,427,800.00
云南天腾化工有限公司 成本法 99,800,000.00 -99,800,000.00
重庆天勤材料有限公司 成本法 87,534,200.00 87,534,200.00 87,534,200.00
呼伦贝尔金新化工有限公司 成本法 703,800,000.00 703,800,000.00 703,800,000.00
重庆纽米新材料科技有限公
成本法 147,200,000.00 147,200,000.00 147,200,000.00
司
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 期末数
珠海富华复合材料有限公司 成本法 308,570,000.00 308,570,000.00 308,570,000.00
云南云天化国际化工有限公
成本法 3,141,698,713.70 3,141,698,713.70 3,141,698,713.70
司
云南磷化集团有限公司 成本法 3,108,812,733.01 3,108,812,733.01 3,108,812,733.01
三环中化化肥有限公司 成本法 184,400,243.71 184,400,243.71 184,400,243.71
云南天达化工实业有限公司 成本法
云南水富云天化有限公司 成本法 2,725,249,234.60 2,725,249,234.60 2,725,249,234.60
云南云天化联合商务有限公
成本法 134,127,699.68 4,900,000.00 129,227,699.68 134,127,699.68
司
重庆英华重大信息网络有限
成本法 9,750,000.00 9,750,000.00 9,750,000.00
公司
合 计 16,292,458,721.80 5,006,468,391.77 11,285,990,330.03 16,292,458,721.80
（续）
在被投资单 在被投资单 在被投资单位持股比 本期计提减 本期现金红
被投资单位 位持股比例 位享有表决 例与表决权比例不一 减值准备
（%） 权比例（%） 致的说明 值准备 利
重庆国际复合材料有限公
92.8048 92.8048
司
天盟农资连锁有限责任公
97.00 97.00
司
昭通天合有限责任公司 74.50 74.50
云南天安化工有限公司 100.00 100.00
云南天驰物流有限公司 100.00 100.00
云南天腾化工有限公司 100.00 100.00
重庆天勤材料有限公司 57.50 57.50
呼伦贝尔金新化工有限公
51.00 51.00
司
重庆纽米新材料科技有限
92.00 92.00
公司
珠海富华复合材料有限公
61.67 61.67
司
云南云天化国际化工有限
100.00 100.00
公司
云南磷化集团有限公司 100.00 100.00
三环中化化肥有限公司 20.00 20.00
云南天达化工实业有限公
司
云南水富云天化有限公司 100.00 100.00
云南云天化联合商务有限
59.80 59.80
公司
重庆英华重大信息网络有
34.00 34.00
限公司
合 计
4、营业收入、营业成本
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 962,657,736.70 786,646,624.72
其他业务收入 38,648,362.65 45,242,959.89
营业收入合计 1,001,306,099.35 831,889,584.61
主营业务成本 797,181,442.20 653,223,739.31
其他业务成本 7,916,522.64 11,918,875.10
营业成本合计 805,097,964.84 665,142,614.41
（2）主营业务（分行业）
本期发生数 上期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工行业 962,657,736.70 797,181,442.20 786,646,624.72 653,223,739.31
合 计 962,657,736.70 797,181,442.20 786,646,624.72 653,223,739.31
（3）主营业务（分产品）
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
尿素 613,525,437.70 400,599,573.55 451,118,113.50 287,003,850.23
合成氨 14,898,469.41 11,131,495.27
聚甲醛 263,801,606.60 311,824,618.87 258,573,824.13 287,413,380.82
其他化工品 70,432,222.99 73,625,754.51 76,954,687.09 78,806,508.26
合 计 962,657,736.70 797,181,442.20 786,646,624.72 653,223,739.31
（4）主营业务（分地区）
本期发生数 上期发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 962,657,736.70 797,181,442.20 786,646,624.72 653,223,739.31
合 计 962,657,736.70 797,181,442.20 786,646,624.72 653,223,739.31
（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年上半年 982,303,147.99 98.10
2012 年上半年 808,555,769.71 97.20
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数
成本法核算的长期股权投资收益 3,920,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -99,799,999.00
合 计 -99,799,999.00 3,920,000.00
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云南云天化股份有限公司 2013 年半年度报告
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数
云南云天化联合商务有限公司 3,920,000.00
合 计 3,920,000.00
6、现金流量表补充资料
项 目 本期数 上期数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -264,037,212.91 -154,792,224.77
加：资产减值准备 17,812,278.82 21,969,196.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 122,030,250.21 119,649,986.57
无形资产摊销 2,565,556.59 1,148,776.24
长期待摊费用摊销 3,888,376.33 4,146,703.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 126,117,834.64 105,739,993.77
投资损失（收益以“－”号填列） 99,799,999.00 -3,920,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,814,389.58
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -38,413,640.36 -119,423,885.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 112,216,654.04 193,750,917.37
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 208,617,464.19 -63,212,489.98
其他 1,517,298.62 -915,751.57
经营活动产生的现金流量净额 392,114,859.17 106,955,612.06
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 52,293,316.37 1,026,142,697.49
减：现金的年初余额 423,215,416.01 846,034,490.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -370,922,099.64 180,108,206.72
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（十六）补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本期数 上期数
非流动性资产处置损益 -1,537,913.30 -1,828,363.41
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
41,413,663.56 7,950,633.39
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -25,667,620.05 848,989,602.05
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 -70,890,180.58
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 74,084.27 223,696.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,130,216.67 470,758.36
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 -46,477,749.43 855,806,326.39
所得税影响额 -11,154,282.54 -216,185.85
少数股东权益影响额（税后） -31,662,874.47 199,655,375.15
合 计 -3,660,592.42 656,367,137.09
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——
非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
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每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-4.65% -0.3153 -0.3153
利润
扣除非经常损益后归属于普
-7.11% -0.5129 -0.5129
通股股东的净利润
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、57。
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第九节 备查文件目录
一、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告；
二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、 本报告期内在《中国证券报》 《上海证券报》 《证券时报》上公开披露过的所有公司文件
的正本及公告的原稿。
董事长：他盛华
云南云天化股份有限公司
2013 年 8 月 31 日
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