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公司公告

广州控股2006年年度报告摘要2007-03-23  

						股票简称:广州控股	股票代码:600098

          广州发展实业控股集团股份有限公司2006年年度报告摘要

    1重要提示
    1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    本年度报告摘要摘自年度报告全文,报告全文同时刊载于http://www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容,应当仔细阅读年度报告全文。
    1.2本报告经公司第四届董事会第十六次会议审议通过,公司全体董事出席了本次董事会会议。
    1.3广东羊城会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    1.4公司负责人杨丹地董事长,主管会计工作负责人吴旭行政总裁、冯凯芸行政副总裁兼财务总监,会计机构负责人(会计主管人员)财务部马戈林总经理声明:保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
    2公司基本情况简介
    2.1基本情况简介
    股票简称                                         广州控股
    股票代码                                         600098
    上市交易所                                       上海证券交易所
    注册地址和办公地址                               广州市天河区临江大道3号28-30楼
    邮政编码                                         510623
    公司国际互联网网址                               http://www.gdih.cn
    电子信箱                                         gzkg600098@gdih.cn
    2.2联系人和联系方式
    董事会秘书                             证券事务代表
    姓名      姚朴                                    李腾高
    联系地址    广州市天河区临江大道3号发展中心28楼广州市天河区临江大道3号发展中心28楼
    电话      020-37850968                            020-37850978
    传真      020-37850938                            020-37850938
    电子信箱    gzkg600098@gdih.cn                      gzkg600098@gdih.cn
    3会计数据和财务指标摘要
    3.1主要会计数据
    单位:元币种:人民币
                                                                 本年比上年
       主要会计数据          2006年              2005年                              2004年
                                                                   增减(%)
     主营业务收入        6,096,034,693.75    6,264,901,170.27           -2.70   4,732,893,562.60
     利润总额            1,261,025,193.42    1,107,857,261.24           13.83   1,363,632,705.63
     净利润                701,105,765.80      620,302,236.77           13.03     784,438,225.96
     扣除非经常性损
                           646,632,010.71      610,362,724.11            5.94     753,257,460.05
     益的净利润
     经营活动产生的
                         1,340,660,589.98    1,151,686,357.68           16.41     837,961,140.95
     现金流量净额
                                                                本年末比上年
                            2006年末            2005年末                            2004年末
                                                                  末增减(%)
     总资产             12,640,777,377.45   11,476,281,391.11           10.15  10,832,325,954.83
     股东权益(不含少
                         8,102,097,352.41    7,709,871,586.61            5.09   7,367,191,988.77
     数股东权益)
    3.2主要财务指标
                                                                                         单位:元
               主要财务指标              2006年       2005年       本年比上年增减(%)      2004年
     每股收益                                0.340        0.301                   13.03     0.571
     最新每股收益                            0.340
     净资产收益率(%)                        8.65         8.05  增加0.60个百分点           10.65
     扣除非经常性损益的净利润为基础
                                              7.98         7.92  增加0.06个百分点           10.22
     计算的净资产收益率(%)
     每股经营活动产生的现金流量净额          0.651        0.559                   16.41     0.610
                                        2006年末     2005年末     本年末比上年末增减(%)  2004年末
     每股净资产                              3.935        3.744                    5.09     5.367
     调整后的每股净资产                      3.931        3.740                    5.10     5.366
    
        备注:2006年、2005年的每股净资产、调整后的每股净资产、每股收益及每股经营活动产生的现金流量净额是按公司实施2004年利润分配和转增股本方案后的总股本20.592亿股计算的,而2004年的相关指标按当期总股本13.728亿股计算。
        扣除非经常性损益项目
        √适用□不适用
        单位:元币种:人民币
    
                           非经常性损益项目                                     金额
     处置长期股权投资产生的损益                                                     -377,947.36
     各种形式的政府补贴                                                           14,496,750.00
     短期投资收益/损失                                                            28,646,707.53
     委托投资收益/损失                                                             4,342,968.91
     各项营业外收入、支出                                                          6,399,806.69
     转回以前年度已经计提的各项减值准备                                              965,469.32
     合计                                                                         54,473,755.09
    
        3.3国内外会计准则差异
        □适用√不适用
        4股本变动及股东情况
        4.1股份变动情况表
        单位:股
    
                         本次变动前           本次变动增减(+,-)           本次变动后
                                                        公积
                                    比例    发行   送          其   小                    比例
                       数量                             金转                  数量
                                     (%)    新股   股          他   计                     (%)
                                                         股
     一、有限售条件股份
     1、国家持股
     2、国有法人
                   1,379,520,000   66.993                                1,379,520,000   66.993
     持股
     3、其他内资
     持股
     其中:
     境内法人持
     股
     境内自然人
     持股
     4、外资持股
     其中:
     境外法人持
     股
     境外自然人
     持股
     有限售条件
                   1,379,520,000   66.993                                1,379,520,000   66.993
     股份合计
     二、无限售条件流通股份
     1、人民币普
                     679,680,000   33.007                                  679,680,000   33.007
     通股
     2、境内上市
     的外资股
     3、境外上市
     的外资股
     4、其他
     无限售条件
     流通股份合      679,680,000   33.007                                  679,680,000   33.007
     计
     三、股份总数
    4.2股东数量和持股情况
     报告期末股东总数                                                                  64,040户
     前十名股东持股情况
                                                                                       质押或冻
                                              持股比      持股总数      持有有限售条
              股东名称            股东性质                                             结的股份
                                              例(%)                      件股份数量
                                                                                         数量
     广州发展集团有限公司         国有股东     66.993  1,379,520,000    1,379,520,000     无
                                  国有控股
     中国长江电力股份有限公司                  11.238    231,415,373                0     无
                                    股东
     中国建设银行-上投摩根成
                                    其他        0.594     12,235,828                0    未知
     长先锋股票型证券投资基金
     招商银行股份有限公司-上
     证红利交易型开放式指数证       其他        0.411      8,465,606                0    未知
     券投资基金
     中国工商银行-诺安价值增       其他
                                                0.316      6,506,304                0    未知
     长股票证券投资基金
     中国银行-易方达平稳增长       其他
                                                0.214      4,399,787                0    未知
     证券投资基金
     中国建设银行-上投摩根双       其他
                                                0.209      4,297,402                0    未知
     息平衡混合型证券投资基金
     黎建华                         其他        0.190      3,914,922                0    未知
     中国人寿保险股份有限公司       其他
     -传统-普通保险产品-                     0.144      2,972,576                0    未知
     005L-CT001沪
     中国建设银行-上投摩根阿
                                    其他        0.144      2,969,915                0    未知
     尔法股票型证券投资基金
     前十名无限售条件股东持股情况
                          股东名称                        持有无限售条件股份数量     股份种类
     中国长江电力股份有限公司                                        231,415,373   人民币普通股
     中国建设银行-上投摩根成长先锋股票型证券投资基金                 12,235,828   人民币普通股
     招商银行股份有限公司-上证红利交易型开放式指数证
                                                                       8,465,606   人民币普通股
     券投资基金
     中国工商银行-诺安价值增长股票证券投资基金                        6,506,304   人民币普通股
     中国银行-易方达平稳增长证券投资基金                              4,399,787   人民币普通股
     中国建设银行-上投摩根双息平衡混合型证券投资基金                  4,297,402   人民币普通股
     黎建华                                                            3,914,922   人民币普通股
     中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-
                                                                       2,972,576   人民币普通股
     005L-CT001沪
     中国建设银行-上投摩根阿尔法股票型证券投资基金                    2,969,915   人民币普通股
     熊瑜瑾                                                            2,727,629   人民币普通股
                                                          在公司前十名无限售条件股东中,上投摩
                                                          根成长先锋股票型证券投资基金、上投摩
                                                          根双息平衡混合型证券投资基金、上投摩
                                                          根阿尔法股票型证券投资基金同属上投摩
     上述股东关联关系或一致行动关系的说明                 根基金管理有限公司管理的基金。除此之
                                                          外,公司未知其他股东之间是否存在关联
                                                          关系,也未知其他股东是否属于《上市公
                                                          司持股变动信息披露管理办法》中规定的
                                                          一致行动人。
    
        4.3控股股东及实际控制人情况介绍
        4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
        □适用√不适用
        4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
        (1)法人控股股东情况
        控股股东名称:广州发展集团有限公司
        法人代表:杨丹地
        注册资本:1,000,000,000元人民币元
        成立日期:1989年9月29日
        主要经营业务或管理活动:主要从事基础产业的开发投资,工业、商业及其它项目的投资和经营管理,有关市场投资、管理的咨询服务,批发和零售贸易。
        4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
        5董事、监事和高级管理人员
        5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
        董事、监事和高级管理人员持股变动
    
                                                                                         单位:股
                                                                                               股份增
      姓名       职务      性别  年龄    任期起始日期    任期终止日期   年初持股数年末持股数
                                                                                                减数
     杨丹地  董事长           男    54  2006年7月9日2009年7月8日           560,532     560,532      0
     伍竹林  董事             男    42 2006年11月20日2009年7月8日                0           0      0
     陈  辉  董事             男    41  2006年7月9日2009年7月8日           182,533     182,533      0
     张定明  董事             男    43 2006年11月20日2009年7月8日                0           0      0
     刘强文  董事             男    58  2006年7月9日2009年7月8日           338,986     338,986      0
             董事、行政总
     吴  旭                   男    44  2006年7月9日2009年7月8日           181,088     181,088      0
             裁
     尹  辉  独立董事         男    55  2006年7月9日2009年7月8日                 0           0      0
     陈锦灵  独立董事         男    66  2006年7月9日2009年7月8日                 0           0      0
     宋献中  独立董事         男    43  2006年7月9日2009年7月8日                 0           0      0
     李星云  监事会主席       男    56  2006年7月9日2009年7月8日           368,008     368,008      0
     曾燕萍  监事             女    48  2006年7月9日2009年7月8日           267,433     267,433      0
     袁志明  监事             男    44  2006年7月9日2009年7月8日                --      48,912      0
             行政副总裁、
     梁正国  油品天然气业     男    54  2006年7月9日2009年7月8日           391,150     391,150      0
             务总裁
             行政副总裁、
     姚运才                   男    56  2006年7月9日2009年7月8日           145,100     145,100      0
             电力业务总裁
             行政副总裁、
     冯凯芸                   女    44 2007年1月11日2009年7月8日           223,145     223,145      0
             财务总监
     姚  朴  董事会秘书       男    38  2006年7月9日2009年7月8日                 0           0      0
      合计         /         /     /                  /               /  2,657,975   2,706,887      0
     董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                   除独立董事外,本年度在公司领取报酬的现任董事、监事
     董事、监事、高级管理人员年度报酬总额
                                                   和高级管理人员共7人,年度报酬总额为225.47万元。
     金额最高的前二名董事的报酬总额(实际在公司
                                                   76.5万元
     领取薪酬的董事为2名)
     金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额        112.1万元
     独立董事的津贴                                8万元/人
     独立董事的其他待遇                            独立董事行使职权所需费用据实报销
     不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
     不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名        是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
     杨丹地                                                                是
     伍竹林                                                                是
     陈  辉                                                                是
     张定明                                                                是
     李星云                                                                是
     曾燕萍                                                                是
     报酬区间
     报酬数额区间                                                         人数
     36万至41万元                                                           1
     30万至36万元                                                           4
     25万以下                                                               2
     6董事会报告
    
        6.1管理层讨论与分析
        1、报告期内经营情况的回顾
        (1)公司报告期内总体经营情况
        ①公司经营概况
        2006年,公司围绕建设面向珠三角大型综合能源供应商的发展目标,推动电力、煤炭、油品、天然气等综合能源业务的规划、投资、建设和经营,着力打造具有市场竞争优势的区域能源产业旗舰。积极开展资本运作,整合优化资产结构,挖掘内部潜力,取得了良好的经营业绩。报告期内公司实现主营业务收入609,603.47万元,比上年下降2.70%,主要原因是油品业务收入下降,实现主营业务利润123,364.03万元,比上年增长4.89%,实现净利润70,110.58万元,比上年增长13.03%,主要原因是主营业务利润及投资收益增长。
        电力业务方面。2006年电力继续需求保持增长,广东省和广州市2006年社会用电量分别达到2,991.05亿千瓦时和469.42亿千瓦时,分别比上年增长11.88%和10.28%。由于广东省新增电力机组较多,省内机组平均利用小时数略有下降。公司属下广州珠江电力有限公司(以下简称“珠电公司”)、广州东方电力有限公司(以下简称“东电公司”)全面落实生产过程管理,加强设备状态跟踪与检修,按计划完成#1、#2及#4机组的设备检修任务,确保机组安全运行,全年完成发电量83.50亿千瓦时,比上年下降4.17%,完成上网电量79.51亿千瓦时,比上年下降4.52%。珠电公司与东电公司脱硫项目进展顺利,其中一期工程于2006年6月建成投入运行,二期脱硫工程正在进行吸收塔内部防腐施工,预计于2007年6月建成投产。深圳市广深沙角B电力有限公司(以下简称“沙角B公司”)全年完成发电量44.72亿千瓦时,比上年下降8.93%。完成上网电量41.31亿千瓦时,比上年下降9.05%。公司电力业务规模迅速扩大,至2006年底,公司已投产电力项目权益装机容量达146.76万千瓦,比上年末增长47.26%。广州珠江天然气联合循环工程发电项目(以下简称“珠江LNG发电项目”)#1、#2机组分别于2006年12月和2007年3月顺利完成168小时满负荷试运行。贵州盘南电厂项目#1、#2机组分别于2006年4月和11月完成168小时试运行,投入生产,全年完成发电量35.15亿千瓦时,上网电量33.33亿千瓦时。汕尾发电厂项目#1机组于2006年12月顺利完成整套空负荷启动,#2机组进入分部调试阶段,预计#1、#2机组分别于2007年上半年和下半年并网发电。肇庆电厂项目完成一期工程可研评审等前期工作。
        煤炭业务方面。公司属下全资子公司广州珠江电力燃料有限公司(以下简称“珠电燃料公司”),在保证电厂煤炭供应的同时,克服煤码头技术改造工程的施工影响,积极开拓市场煤业务,全年实现市场煤销售375.48万吨。公司与中远集团合资的中远发展航运有限公司(以下简称“中发航运公司”)完成31轮次,运输煤炭72.30万吨。公司建立煤炭业务资源、运输、中转、销售一体化产业链建设取得重大进展。珠电燃料公司与大同煤矿集团有限公司于2006年12月签署了《同发东周窑煤业有限公司合资经营合同》,共同投资建设年产1000万吨的新东周窑煤矿项目,其中大同煤矿集团有限公司占60%股权,珠电燃料公司占40%股权。公司煤码头技术改造工程已全部完工,中转能力从550万吨提升到800万吨以上,将显著提升公司煤炭业务经营能力。广州发展环保建材有限公司(以下简称“环保建材公司”)积极拓展加气块和粉煤灰市场,完成加气块销售量29.11万立方米,比上年增长18.53%,完成粉煤灰销售量34.02万吨,比上年增长3.75%。
        油品天然气业务方面。公司与BP合资的广州发展碧辟油品有限公司(以下简称“发展碧辟公司)完成周转量120.54万吨,比上年增长41.25%,完成仓储租赁量295.2万立方米,比上年增长41.58%。广州港发石油化工码头有限公司(以下简称“港发码头公司”)完成总吞吐量431.8万吨,比上年增长24.02%。2007年1月,发展碧辟公司获得商务部批准,从事燃料油的批发和进口业务。公司控股的广州南沙发展燃气有限公司(以下简称“南沙燃气公司”)累计完成燃气管道建设超过110公里,建成南沙黄阁天然气高中压调压站,具备接收进口天然气的条件。同时,南沙燃气公司利用现有天然气及代天然气供应设施,强化用户服务,大力拓展市场,2006年销售成品气513.56万立方米,比上年增长682.98%,储备了一批优质的工业燃气用户,为公司燃气业务发展奠定了坚实基础。
        ②完成经营计划情况
        公司制订的本年度预算收入为65.69亿元人民币,预算成本费用为53.86亿元人民币,2006年实际完成收入60.96亿元,发生成本费用50.12亿元,较好地完成了年度预算目标。实际收入、成本费用比预期有所下降,主要原因是2006年国际油价大幅波动,公司为控制风险,减少了燃料油经营量。
        ③在经营中出现的问题与困难及解决方案
        随着珠三角新建电源项目陆续建成投产,电力紧张局面有所缓解,给公司电力业务的生产经营造成一定压力,公司属下主要电力企业机组利用小时数出现下降。对此,公司在加强状态检修、控制成本、挖掘内部潜力的同时,加快投资建设新的电源项目,扩大电力业务规模。公司于2004年投资建设的珠江LNG发电项目、贵州盘南电厂项目和汕尾发电厂项目将于2007年底前全部建成投产,公司电力业务的权益装机容量将由2005年底的99.66万千瓦增加至204.06万千瓦。
        2006年国内煤炭市场波动较大,为保障煤炭资源的稳定供给,公司与国内大型煤炭供应商签订中长期合同,建立稳定的煤炭供应主渠道,提高煤炭供应与经销能力。同时,通过投资建设新东周窑煤矿项目和实施煤码头技术改造工程,建立资源、运输、中转、销售一体化产业链。
        国家已于2006年12月全面开放国内成品油批发市场,但公司尚未获得成品油的经营权证,只能开展油品仓储和燃料油经营业务,现有油库、油码头的资源优势和管理优势未能得到有效发挥。对此,公司在积极开展油品仓储和燃料油经营业务的同时,全力推进成品油相关经营权证的申报工作。
        (2)公司主营业务及经营状况分析
        ①公司主营业务
        公司主要从事电力、煤炭、油品、天然气及新能源、可再生能源的投资建设、开发和经营业务。
        ②主营业务分行业情况表
        单位:元   币种:人民币
    
                                               占主营业务                          占主营业务
            行业            主营业务收入                        主营业务利润
                                               收入比例(%)                        利润比例(%)
     电力业务             2,941,971,362.87             48.26  1,035,353,227.13            83.93
     煤炭业务             1,838,024,599.52             30.15    159,045,615.63            12.89
     油品天然气业务       1,316,038,731.36             21.59     39,241,463.54             3.18
            合计          6,096,034,693.75          /         1,233,640,306.30          /
         ③主营业务分产品情况表
                                                                           单位:元   币种:人民币
                                               占主营业务                          占主营业务
            产品            主营业务收入                        主营业务利润
                                               收入比例(%)                        利润比例(%)
     电力                 2,941,971,362.87             48.26  1,035,353,227.13            83.93
     煤炭                 1,772,155,734.94             29.07    125,426,130.60            10.17
     油品                 1,265,976,817.62             20.77     18,553,039.03             1.50
     加气混凝土              65,868,864.58              1.08     33,619,485.03             2.73
     码头                    26,576,662.28              0.44     18,108,453.16             1.47
     管道燃气                23,485,251.46              0.38      2,579,971.35             0.20
            合计          6,096,034,693.75          /         1,233,640,306.30          /
         ④主营业务分地区情况表
                                                                         单位:元    币种:人民币
                                        占主营业务收入                          占主营业务利润
       分地区        主营业务收入                            主营业务利润
                                            比例(%)                                 比例(%)
      广东地区      6,096,034,693.75          100           1,233,640,306.30          100
        合计        6,096,034,693.75          100           1,233,640,306.30          100
    
        ⑤占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品
        单位:元   币种:人民币
    
            分产品              主营业务收入            主营业务成本        主营业务利润率(%)
             电力               2,941,971,362.87        1,906,618,135.74                  35.19
             煤炭               1,772,155,734.94        1,641,141,596.51                   7.08
             油品               1,265,976,817.62        1,245,495,763.25                   1.47
    
        说明:电力的主营业务利润率比上年提高1.21个百分点,主要原因是2006年7月1日实施第二次“煤电联动”,电力销售价格有所提高。
        ⑥主要供应商、客户情况
    
                                                                           单位:元   币种:人民币
     前五名供应商采购金额合计         2,245,082,110.13       占采购总额比重           52.35%
     前五名销售客户销售金额合计       3,978,604,977.95       占销售总额比重           65.27%
    
        (3)公司资产和利润构成变动情况
        ①公司资产总额比年初增长10.15%,主要原因是固定资产及在建项目增加。
        ②公司货币资金比年初减少24.12%,主要原因是珠江LNG发电项目支付工程款、进行短期投资及向粤电西部投资公司等提供委托贷款。
        ③公司短期投资比年初增长420.22%,主要原因是进行信托贷款。
        ④公司在建工程比年初增长351.94%,主要原因是珠江LNG发电项目投资增加。
        ⑤公司负债总额比年初增长27.95%,主要原因是珠江LNG发电项目增加长期借款用于工程建设。
        ⑥公司利润构成变化不大。
        (4)公司现金流量情况分析
    
                                                                           单位:元   币种:人民币
                                                                                             增减百
          现金流量表项目
                                       本年数              上年数             增减额          分比
    经营活动产生的现金流量净额     1,340,660,589.98   1,151,686,357.68      188,974,232.30   16.41%
    投资活动产生的现金流量净额    -2,011,469,025.40    -791,074,283.41   -1,220,394,741.99    ---
    筹资活动产生的现金流量净额       -49,520,624.07    -325,899,486.90      276,378,862.83    ---
    
        说明:经营活动产生的现金流量净额比上年增加188,974,232.30元,主要原因是电网公司提前全额给付11月份上网电量的收入,使公司流入现金增加。
        投资活动产生的现金流量净额比上年减少1,220,394,741.99元,主要原因是珠江LNG发电项目支付工程投资款增加。
        筹资活动产生的现金流量净额比上年增加276,378,862.83元,主要原因是广州珠江天然气发电有限公司因LNG发电项目工程建设的需要而增加长期借款。
        (5)主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
        ①主要控股公司的经营情况及业绩
    
                                                                           单位:元   币种:人民币
            公司名称            业务性质         注册资本          资产规模           净利润
     广州珠江电力有限公司    电力生产经营     420,000,000.00  1,893,530,469.21   398,334,980.58
     广州东方电力有限公司    电力生产经营     990,000,000.00  2,934,536,403.85   449,662,067.49
     广州珠江天然气发电有    电力生产经营     692,000,000.00  2,104,651,256.03        建设中
     限公司
     广州珠江电力燃料有限    燃料批发零售     200,000,000.00     508,558,561.42   71,586,902.87
     公司
     广州发展碧辟油品有限    石油化工产品     400,000,000.00    627,079,951.63     2,457,232.77
     公司                    的销售、装卸
     广州发展油品销售有限    油品的销售        50,000,000.00      26,390,836.97  -12,594,663.15
     公司
     中远发展航运有限公司    航运             200,000,000.00    213,054,002.92     3,666,472.92
     广州发展环保建材有限    生产、销售加气    10,000,000.00      88,182,138.33   16,989,321.49
     公司                    混凝土及制品
     广州港发石油化工码头    石油化工产品      70,000,000.00    166,430,373.43    13,948,926.26
     有限公司                的中转、装卸
     广州南沙发展燃气有限    燃气的生产、加    50,000,000.00      94,936,224.32    2,350,155.57
     公司                    工、储存、输送
                             和销售
    
        ②主要参股公司的经营情况及业绩
        公司持有沙角B公司35.23%股权,沙角B公司主要负责经营管理沙角B电厂,拥有两台35万千瓦日本进口发电机组。2006年公司从沙角B公司获得的投资收益(已扣除股权投资差额摊销)为87,916,723.64元。
        2、公司未来发展的展望
        (1)公司所处行业发展趋势及面临的市场竞争格局
        随着广东省新建电源项目陆续建成投产,预计电力行业供求关系将趋于缓和,机组利用小时数将有所下降。同时,煤炭价格的市场化以及国际能源价格的大幅波动,给公司电力业务成本控制造成一定影响。随着国家政策的不断完善,煤炭行业的产业集中度逐步提高,同时,国家开始征收煤炭两费一金,将导致煤炭成本上升,公司煤炭业务面临新的挑战。近年来,国际油品市场价格波动剧烈,油品经营价格倒挂现象严重。
        (2)公司未来发展机遇、发展战略和新年度的经营计划
        ①发展机遇和挑战
        经过多年的发展,公司已形成面向珠三角的电力、煤炭、油品、天然气等综合能源业务,其核心产业群位于珠三角的地理中心──南沙,拥有显著的规模优势和区位优势。公司所在的珠三角是中国经济最具活力与发展最快的地区之一,而该地区能源资源极为匮乏,约90%的一次能源需要依靠外来输入。随着珠三角经济持续发展,城市化进程加快,对能源供应提出了更高的要求,为公司的发展提供了有利条件。
        ②发展战略
        公司将加快综合能源业务的规划、投资、建设和经营,积极开展资本运作,整合优化资产结构,建立资源、运输、中转、销售一体化产业链,全面发展电力、煤炭、油品、天然气及新能源业务,建设面向珠三角的大型综合能源供应商。
        ③新年度经营计划
        2007年,公司将围绕建设面向珠三角大型综合能源供应商的发展目标,充分利用良好的市场环境,进一步完善内部管理机制,挖掘增长潜力,在加强产业经营的同时,充分运用资本经营方式,全面增强企业核心业务。预计2007年将实现主营业务收入约74.50亿元,发生成本费用约65.02亿元。
        电力业务方面。珠电公司、东电公司将全面推行标杆管理,以境内外先进企业为标杆,实行定标优化管理。努力控制发电成本,合理组织机组检修,保证机组安全高效运行。加快推进脱硫工程建设,计划二期项目于2007年6月投产。珠江LNG发电项目将加强设备运行管理,在运行过程中不断探索和积累经验,使该项目成为公司新的增长点。继续加强与沙角B公司、贵州盘南电厂项目、汕尾发电厂项目其他股东的合作,争取使相关项目为公司带来良好的投资收益。
        煤炭业务方面。公司将积极组织煤炭资源,建立长期稳定的资源供应渠道,充分利用现有煤炭中转与销售网络,扩大市场煤炭供应。同时,将扩充煤炭运输能力,推进新东周窑煤矿项目各项报批、核准及施工准备工作,争取早日动工,加强对煤炭资源的投资,建设煤炭业务资源、运输、中转、销售一体化产业链。
        油品天然气业务方面。公司将充分利用现有油库、油码头资源,积极开展油品仓储和经营业务。全力推进油品业务相关经营权证的申报工作,扩大油品经营范围与业务领域。根据油品行业特点与公司实际情况,探索油品业务的发展模式,建立风险防范体系,完善业务流程。加强南沙燃气项目建设,加大工程建设规模,实现南沙重点地区燃气管网连通,扩大燃气供应规模,公司将积极参与珠三角其他城市燃气项目的投资、建设,扩大天然气业务规模。
        除此之外,公司将加大风力发电、垃圾发电、煤化工等项目开拓力度,争取在替代能源方面取得突破。
        (3)资金需求和使用计划
        公司预计2007年资金需求约为212,122万元,具体如下:
        ①珠江LNG发电项目:预计资金需求为45,984万元,公司以自筹资金投入。
        ②南沙管道燃气项目:预计资金需求13,247万元,公司以自筹资金投入。
        ③珠江电厂脱硫项目、技改工程及扩建工程:预计资金需求为24,005万元,公司以自筹资金投入。
        ④肇庆电厂项目:预计资金需求为44,085万元,公司以自筹资金投入。
        ⑤中发航运公司:预计需增加注册资本金9,000万元,公司以自筹资金投入。
        ⑥其他项目:预计资金需求为75,801万元,公司以自筹资金投入。
        (4)公司面临的风险因素分析
        ①煤炭价格未来走势的不确定性风险
        2007年,国家经济的增长和产业政策的调整,使煤炭成本上升。但是,人民币的升值,煤炭行业产能的增加,节能降耗和替代能源的发展,将对煤炭价格上升形成一定抑制,预计2007年国内煤炭价格将继续在高位运行。公司通过投资煤矿,扩大运力,改造码头,形成资源、运输、中转、销售的煤炭业务一体化产业链,将保障公司在珠三角煤炭资源的稳定供给,有效控制经营风险。
        ②电力市场风险
        广东省电力产能的增加将使机组利用小时数下降。电力的市场化进程加快,将加剧发电侧企业的竞争。公司控制的珠电公司、东电公司和参股的沙角B公司具有丰富的运行经验和较高的管理水平,发电成本和上网电价在广东地区具有竞争优势。公司投资建设的珠江LNG发电项目#1、#2机组,贵州盘南电厂项目#1、#2机组已建成投产,汕尾发电厂项目#1、#2机组也将于07年建成投产,届时,公司电力业务权益装机容量显著增加,电源资产结构更加优化,市场竞争能力进一步增强。
        6.1.1执行新企业会计准则后,公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
        √适用□不适用
        1)根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的规定,公司2007年1月1日起执行新会计准则,在首次执行日应对资产、负债和所有者权益进行重新分类、确认和计量。新会计准则首次执行日,股东权益调增1,635,769,238.05元,调减334,937,137.92元,合计为股东权益调增1,300,832,100.13元。调整项目如下:
        ①同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
        截止2006年12月31日,公司源于同一控制下企业合并的长期股权投资差额为293,557,616.66元,根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》规定,公司将其全部冲销,并相应调减归属于母公司的留存收益。
        ②其他采用权益法核算的股权投资贷方差额
        截止2006年12月31日,公司股权投资贷方差额的摊余价值为2,505,630.53元,根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》规定,公司将其予以冲销,并相应调增归属于母公司的留存收益。
        ③符合预计负债确认条件的退职补偿
        根据《企业会计准则第9号—职工薪酬》和《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》,估算并折现公司为已经退休或虽未解除劳动关系但事实上已经退职(内退)的人员承担的福利费用,确认11,712,436.26元的应付职工薪酬,分别调减归属于母公司的留存收益8,465,837.81元和少数股东权益3,246,598.45元。
        ④可供出售的金融资产
        截止2006年12月31日,公司通过二级市场上投资持有的股票市值大于帐面成本的差额为56,851,028.11元。根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》,相应调增归属于母公司的留存收益。
        ⑤所得税
        根据《企业会计准则第18号-所得税》和《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》,对因资产负债的帐面价值与其计税基础的差异产生的所得税暂时性差异,公司确认递延所得税资产12,129,411.06元和递延所得税负债57,776,836.69元,同时分别调减归属于母公司的留存收益32,913,683.45元和少数股东权益12,733,742.18元。
        ⑥少数股东权益
        少数股东权益(现行会计准则)的金额为1,592,392,920.04元,上述事项按新会计准则对少数股东权益的调减金额合计为15,980,340.63元,故少数股东权益(新会计准则)的金额为1,576,412,579.41元。根据新会计准则的规定,少数股东权益归入股东权益,由此增加股东权益1,576,412,579.41元。
        2)执行新会计准则对公司首次执行日后财务状况和经营成果的影响
        ①根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》,母公司对子(控股)公司的长期股权投资由原按权益法核算,改按成本法核算,此变更将影响母公司的投资收益和净利润,特别是对2007年度母公司的净利润产生重大影响,但本事项对公司合并会计报表没有影响。
        ②公司不再存在对属下控股子公司的股权投资差额进行摊销的问题,这有可能使合并报表净利润略增。
        ③在首次执行日确认应付退职人员福利及递延所得税净负债,也将对合并报表净利润产生一定的有利影响。
        ④公司投资的开放式基金以及股票归类为可供出售的金融资产,可能会因浮动盈亏及减值引致今后股东权益以及净利润的波动。
        ⑤合并范围的变化。公司属下港发码头公司现行准则下按比例合并,根据新准则的规定,不再被纳入合并范围,将对公司合并会计报表有关项目的数值有一定影响。
        6.2主要业务分行业、产品情况表
        √适用□不适用
        请见前述6.1
        6.3主营业务分行业、地区情况
        √适用□不适用
        请见前述6.1
        6.4募集资金使用情况
        √适用□不适用
        6.4.1募集资金使用情况
        公司于2004年向社会公众增发120,000,000股新股,增发价格为8.20元/股,募集资金总额为984,000,000元,扣除发行费用30,176,258元后,实际募集资金净额为953,823,742元。全部募集资金已于2005年投入所承诺的项目,项目建设进度与计划基本一致。
        6.4.2承诺项目使用情况
        单位:元币种:人民币
    
                                                                                 是否符   是否符
         承诺项目                       是否变    实际投入     预计   产生收益
                          拟投入金额                                             合计划   合预计
           名称                         更项目      金额       收益     情况
                                                                                  进度     收益
     广州珠江LNG联合
                           490,252,000    否      484,400,000     /按期投产      是      /
     循环机组发电项目
     贵州盘南电厂一期
     工程#1、#2机组项      165,193,100    否       82,020,000     /按期投产      是      /
     目
     广东汕尾电厂一期
     工程#1、#2机组项      366,250,000    否      387,437,500     /建设中        是      /
     目
     合计                1,021,695,100    /       953,857,500     //                /       /
    
        说明:公司已投入所承诺项目注册资本金953,857,500元,超过募集资金净额的33,758元由公司以自有资金投入。
        1)广州珠江LNG联合循环机组发电项目
        项目拟投入490,252,000元,实际投入484,400,000元,#1、#2机组分别于2006年12月和2007年3月通过168小时试运行,正式进入商业运行阶段。
        2)贵州盘南电厂一期工程#1、#2机组项目
        项目拟投入165,193,100元,实际投入82,020,000元,#1、#2机组分别于2006年4月、11月通过168小时试运行,正式进入商业运行阶段。2006年累积完成发电量35.15亿千瓦时,上网电量33.33亿千瓦时。
        3)广东汕尾电厂一期工程#1、#2机组
        项目拟投入366,250,000元,实际投入387,437,500元,两台机组预计将于2007年建成投产。变更项目情况
        □适用√不适用
        6.5非募集资金项目情况
        √适用□不适用
        (1)实施广州珠江电厂煤码头技术改造工程
        为提高广州珠江电厂煤码头接卸能力,缓解煤码头运行压力,公司第三届董事会第三十四次会议审议通过决议,同意实施煤码头技术改造工程。该工程已全部完工并开始试生产,中转能力从550万吨提升到800万吨以上。
        (2)投资开展肇庆电厂项目前期工作
        为进一步壮大公司电力产业,公司第四届董事会第六次会议审议通过决议,同意公司属下全资子公司广州发展电力投资有限公司与中国华电集团公司、肇庆市能源实业有限公司按出资比例55%:35%:10%共同组建肇庆发展电力有限公司,签署《合资经营肇庆发展电力有限公司合同》,推进肇庆电厂项目筹建工作。肇庆电厂项目初步规划为4 60万千瓦级超临界燃煤发电机组,一期工程建设2 60万千瓦级国产超临界燃煤发电机组。
        (3)投资新东周窑煤矿建设项目
        为进一步发展和建立公司煤炭经营一体化业务,保证公司在珠三角地区煤炭资源的稳定供给,公司属下全资子公司珠电燃料公司于2006年12月与大同煤矿集团有限责任公司(以下简称“同煤公司”)签订《同发东周窑煤业有限公司合资经营合同》,合资成立“同发东周窑煤业有限公司”(以下简称“同发公司”),共同投资新东周窑煤矿项目。其中珠电燃料公司占40%份额,同煤公司占60%份额。同发公司首期注册资本金5000万元,双方按比例以现金方式出资,并将根据项目进展情况增加注册资本金。
        (4)投资广东电力发展股份有限公司A股股票
        按照公司建设面向珠三角的大型综合能源供应商的发展战略,为加大资本经营力度,根据公司第三届董事会第三十五次会议、第三十六次会议及第四届董事会第三次会议决议,公司属下全资子公司深圳广发电力投资有限公司通过二级市场投资广东电力发展股份有限公司A股(简称“粤电力A”)。至报告期末,深圳广发电力投资有限公司累计持有粤电力A股29,364,572股。
        (5)投资证券类投资基金、参与证券市场新股申购
        为加大资本经营力度,提高资金使用效率,公司第三届董事会第三十六次会议审议通过决议,同意公司2006年度投入不超过20,000万元用于投资证券类投资基金。公司第三届董事会第四十次会议审议通过决议,同意公司投入10,000万元参与证券市场新股申购。公司第四届董事会第十四次会议审议通过决议,同意公司投资证券类投资基金额度调整为不超过30,000万元,同意公司参与证券市场新股申购额度调整为不超过50,000万元。
        (6)向公司属下控股子公司广州珠江电力有限公司、广州东方电力有限公司、贵州盘南电厂项目等提供委托贷款
        为有效运用公司自有资金,公司第三届董事会第三十八次会议审议通过决议,同意公司与中国银行股份有限公司广州珠江支行签订委托贷款合同,向公司属下控股子公司东电公司提供委托贷款额15,000万元,以满足东电公司流动资金的需要。
        为满足贵州盘南电厂项目建设的资金需要,公司第三届董事会第三十八次会议审议通过决议,同意公司属下全资子公司广州发展电力投资有限公司按股权比例以股东委托贷款形式分两次将资金投入广东粤电控股西部投资有限公司,每次投入的资金为3,300万元,两次共投资的资金总额为6,600万元。
        为有效运用公司自有资金,公司第四届董事会第七次会议审议通过决议,同意公司通过兴业银行股份有限公司广州分行、招商银行股份有限公司广州高新支行分别向东电公司提供委托贷款10,000万元,共计20,000万元,以满足东电公司流动资金的需要,通过中国银行股份有限公司广州珠江支行向联通新时空移动有限公司广东分公司提供委托贷款12,000万元,该笔委托贷款由中国银行股份有限公司广东省分行提供连带责任担保。
        为满足公司属下子公司港发码头公司流动资金的需要,公司通过招商银行股份有限公司广州越秀支行向港发码头公司提供委托贷款6,000万元。
        (7)投资设立广州发展燃气投资有限公司
        为进一步发展公司综合能源业务,公司第四届董事会第三次会议审议通过决议,同意公司属下全资子公司广州发展基建投资有限公司、广州发展资产管理有限公司按70%:30%出资比例合资设立广州发展燃气投资有限公司。广州发展燃气投资有限公司注册资本金为4.5亿元,其中首期注册资本金为1亿元。
        (8)投资设立广州发展煤炭投资有限公司
        为进一步发展煤炭业务,公司第四届董事会第八次会议审议通过决议,同意公司及属下全资子公司广州发展资产管理有限公司按出资比例90%:10%组建广州发展煤炭投资有限公司。发展煤炭公司注册资本为10000万元,经营范围(具体以登记机关核定为准):煤炭及其相关项目的投资、开发和管理。
        6.6董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
        □适用√不适用 
        6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
        公司2006年度实现净利润701,105,765.80元,提取法定盈余公积金70,110,576.58元,结转年初未分配利润1,723,532,879.48元,在扣除向全体股东派送的2005年度现金红利308,880,000.00元后,可供股东分配的利润为2,045,648,068.70元。公司拟按2006年底总股本2,059,200,000股为基数,每10股派2.00元现金红利(含税),共派送现金红利411,840,000.00元。实施上述利润分配方案后,剩余未分配利润结转2007年度。
        上述利润分配方案尚需经股东大会审议通过。公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
        □适用√不适用
        7重要事项
        7.1收购资产
        □适用√不适用
        7.2出售资产
        √适用□不适用
        为进一步整合公司业务,全面实施综合能源发展战略,建设面向珠三角的大型综合能源供应商,经公司第四届董事会第五次会议审议,同意公司属下全资子公司广州发展基建投资有限公司(以下简称“广发基建公司”)将其持有的广州市北二环高速公路有限公司(以下简称“北二环公司”)20%股权通过广州产权交易所挂牌出售,挂牌价格不低于相应的权益评估价值人民币654,679,920元。经公司第四届董事会第七次会议和公司2006年第一次临时股东大会审议,同意英属处女岛卓飞有限公司(BENTFIELD LIMITED)(以下简称“卓飞公司”)作为北二环公司原股东行使优先购买权,以人民币666,200,000元的价格,受让广发基建公司持有的北二环公司20%股权。
        2007年3月,广州市对外贸易经济合作局《转发省经贸厅关于合作企业广州市北二环高速公路有限公司权益转让批复的通知》(穗外经贸资〔2007〕126号),同意广发基建公司将其持有广州北二环公司20%的权益以66,620万元人民币价格转让给卓飞公司。
        7.3重大担保
        √适用□不适用
    
                                                                            单位:元币种:人民币
                            公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
     报告期内担保发生额合计                                                                     0
     报告期末担保余额合计                                                                       0
                                     公司对控股子公司的担保情况
     报告期内对控股子公司担保发生额合计                                                         0
     报告期末对控股子公司担保余额合计                                              205,867,099.54
                             公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
     担保总额                                                                      245,867,099.54
     担保总额占公司净资产的比例(%)                                                          3.03%
     其中:
     为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额                                                 0
     直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务
                                                                                                0
     担保金额
     担保总额超过净资产50%部分的金额                                                           0
     上述三项担保金额合计                                                                       0
    
        说明:
        公司本年度未发生对外担保行为。
        公司未发生为控股股东及其子(控股)公司等其他关联方提供担保的行为。
        7.4重大关联交易
        7.4.1与日常经营相关的关联交易
        √适用□不适用
        单位:元    币种:人民币
    
                                    向关联方销售产品和提供劳务      向关联方采购产品和接受劳务
                关联方                              占同类交易金                   占同类交易金
                                      交易金额                        交易金额
                                                     额的比例(%)                   额的比例(%)
     广州发电厂有限公司             50,039,741.69       2.72
     广州旺隆热电有限公司           91,391,995.72       4.97
     广州员村热电有限公司           16,549,149.57       0.90
     广州发电厂有限公司             10,757,688.43       0.82
     广州广盛电力有限公司          111,954,794.92       8.51
     广州明珠C厂发电有限公司        32,959,625.19       2.50
     广州发展物业管理有限公司                                       17,351,920.77        /
                 合计              313,652,995.52                   17,351,920.77        /
    
        其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额为313,652,995.52元。
        7.4.2关联债权债务往来
        □适用√不适用
        7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
        □适用√不适用
        报告期内新增资金占用情况
        □适用√不适用
        截止2006年末,上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的,董事会提出的责任追究方案
        □适用√不适用
        7.5委托理财
        √适用□不适用
        1)为提高公司自有资金使用效率,公司第四届董事会第九次会议审议通过决议,同意公司属下全资子公司广州发展电力投资有限公司委托平安信托投资有限责任公司(以下简称“平安信托”),并以平安信托名义向沧州市城市建设投资有限公司(以下简称“沧州城建”)提供信托贷款17,900万元人民币。此笔信托贷款用于沧州市纸业有限公司等85个企业重点项目建设,信托期限为七个月。国家开发银行为平安信托向沧州城建提供的贷款提供本息偿还的连带责任保证。
        2)为提高公司自有资金使用效率,公司第四届董事会第十次会议审议审议通过决议,同意公司将20,000万元人民币信托给东莞信托投资有限公司(以下简称“东莞信托”),用于受让兴业银行股份有限公司广州分行的信贷资产,东莞信托通过对信托财产进行专业化的管理和运用,谋求信托财产的稳定增值。信托期限为十天,兴业银行股份有限公司广州分行为东莞信托承担连带保证责任。该笔信托投资已经按合同实施完毕,全额回收投资本金及收益。
        7.6承诺事项履行情况
        7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
        √适用□不适用
        公司于2005年8月实施了股权分置改革,控股股东发展集团作出如下承诺:
        ①发展集团持有的广州控股股份自获得上市流通权之日起至少十二个月内不减持,自获得上市流通权之日起三十六个月内不通过上海证券交易所挂牌向社会公众出售。在上述承诺期满后十二个月内,若发展集团所持有股份通过上海证券交易所挂牌向社会公众出售,出售价格不低于6元/股(若股权分置改革方案实施后公司有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项,则对该价格进行除权除息处理)。但广州控股股权分置改革方案实施后发展集团增持的广州控股股份的上市交易或转让不受上述限制。
        ②发展集团将按国家产业政策、国有资产监管要求,自其持有的广州控股股份获得上市流通权之日起至少三年内对广州控股保持绝对控股地位,持股比例不低于51%。
        ③为积极稳妥推进广州控股股权分置改革,维护投资者利益,在广州控股股权分置改革方案批准实施后的两个月内,若广州控股股票二级市场价格低于每股4.35元,发展集团将于每股4.35元价位连续投入资金增持广州控股股票,除非广州控股股票二级市场价格不低于每股4.35元或10亿元资金用尽。在增持股份计划完成后的六个月内,发展集团将不出售所增持的股份,并将履行相关信息披露义务。
        控股股东发展集团承诺履行情况:
        公司控股股东发展集团根据《广州发展实业控股集团股份有限公司股权分置改革方案》关于增持股份的承诺,通过属下全资子公司广州发展实业有限公司于2005年8月22日起在二级市场增持公司股票,增持的股票数额230,398,284股,占本公司总股本的11.189%,所用的增持资金总额为1,000,169,286.11元。
        2006年10月9日,公司控股股东发展集团及属下全资子公司发展实业与长江电力分别签署《中国长江电力股份有限公司与广州发展集团有限公司战略合作协议》和《中国长江电力股份有限公司收购广州发展实业有限公司持有广州发展实业控股集团股份有限公司11.189%股权的协议》,详细情况见本报告“四、股本变动及股东情况”之“(二)股东情况”。
        报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
        □适用√不适用
        7.6.2未股改公司的股改工作时间安排说明
        □适用√不适用
        7.7重大诉讼仲裁事项
        □适用√不适用 
        8监事会报告
        本年度公司监事会本着对全体股东负责的精神,按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、公司《章程》和公司《监事会议事规则》赋予的职责,从公司发展和维护全体股东合法权益出发,履行监事会职能,对公司财务以及公司董事会、经营班子履行职责的合法合规性进行了监督。公司监事会认为,公司依法运作、公司财务情况、募集资金使用、收购出售资产、关联交易情况符合相关法律、法规、规则及公司《章程》等规定。
        9财务报告
        9.1审计意见
        财务报告                        □未经审计     √审计
        审计意见                        √标准无保留意见       □非标意见
        本所函件编号: (2007)羊查字第9563号
        穗注协报备号码:200703012753
        审    计   报   告
        广州发展实业控股集团股份有限公司全体股东:
        我们审计了后附的广州发展实业控股集团股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2006年12月31日的合并及母公司资产负债表,2006年度的合并及母公司利润表和合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。
        一、管理层对财务报表的责任
        按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
        二、注册会计师的责任
        我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
        审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
        我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
        三、审计意见
        我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
        广东羊城会计师事务所有限公司                                      中国注册会计师:陈雄溢
        中国注册会计师:刘佩莲
        中国 广州                                                    二○○七年三月二十一日
        9.2披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
        资产负债表
        2006年12月31日
    
    编制单位:广州发展实业控股集团股份有限公司                             单位:元    币种:人民币
                                          合并                                母公司
           项  目
                               期末数             期初数             期末数            期初数
     流动资产:
       货币资金            2,264,944,247.05   2,985,037,256.47     590,021,982.85    863,553,543.15
       短期投资              410,963,520.00      78,998,600.00     290,000,000.00
       应收票据               60,489,804.76      35,713,427.35
       应收股利                                                                       93,880,761.92
       应收利息
       应收账款              195,358,174.34     299,669,799.21
       其他应收款            116,094,021.70      38,364,198.66     107,187,976.95     39,595,387.52
       预付账款               57,800,968.47      48,179,311.00         851,813.37         92,407.93
       应收补贴款
       存    货              154,750,510.74     228,680,914.31
       待摊费用                  175,590.10         219,052.50
       一年内到期的长期
     债权投资
       其他流动资产
         流动资产合计      3,260,576,837.16   3,714,862,559.50     988,061,773.17    997,122,100.52
     长期投资:
       长期股权投资        2,517,856,404.30   2,432,132,453.08  7,026,562,819.32   6,919,236,158.06
       长期债权投资          165,415,657.36      92,913,614.21     403,539,900.00    200,724,500.00
       长期投资合计        2,683,272,061.66   2,525,046,067.29   7,430,102,719.32  7,119,960,658.06
     固定资产:
       固定资产原价        8,077,565,199.48   7,776,639,977.10     134,796,433.18    125,153,438.42
       减:累计折旧        3,719,813,283.54   3,417,269,850.29      17,966,355.21     13,427,410.20
       固定资产净值        4,357,751,915.94   4,359,370,126.81     116,830,077.97    111,726,028.22
       减:固定资产减值
     准备
       固定资产净额        4,357,751,915.94   4,359,370,126.81     116,830,077.97    111,726,028.22
       工程物资              390,466,070.82     389,736,935.57
       在建工程            1,879,032,561.92     415,768,876.94
       固定资产清理
         固定资产合计      6,627,250,548.68   5,164,875,939.32     116,830,077.97    111,726,028.22
     无形资产及其他资产
       无形资产               62,418,337.18      63,407,564.47       1,936,924.72      1,294,387.82
       长期待摊费用            7,259,592.77       8,089,260.53       7,259,592.77      8,089,260.53
       其他长期资产
     无形资产及其他资产
     合计                     69,677,929.95      71,496,825.00       9,196,517.49      9,383,648.35
     递延税项
       递延税款借项
       资产总计           12,640,777,377.45  11,476,281,391.11   8,544,191,087.95  8,238,192,435.15
     流动负债:
       短期借款              350,000,000.00     640,000,000.00
       应付票据                                   9,000,000.00
       应付帐款              368,163,090.73     234,819,874.20         909,216.20     91,365,976.23
       预收帐款               46,227,539.93      34,878,746.67
       应付工资                  514,676.33       6,065,261.84             180.00      5,152,200.00
       应付福利费             11,193,192.36      10,447,788.77       8,255,991.39      8,844,485.44
       应付股利                                  89,980,761.92
       应交税金              113,350,276.90      93,731,477.51      10,242,036.99     12,625,541.28
       其他应交款             -1,825,356.06         748,352.55          41,184.83         54,187.72
       其他应付款             27,912,163.47      30,139,867.23      11,372,981.43        293,579.15
       预提费用               40,293,007.82      33,453,404.20       5,772,144.70      4,484,878.72
       预计负债                9,325,016.47       6,003,666.56
       一年内到期的长期
     负债                     25,867,099.54      49,712,708.55
       其他流动负债
         流动负债合计        991,020,707.49   1,238,981,910.00      36,593,735.54    122,820,848.54
     长期负债:
       长期借款            1,898,007,045.00     984,543,613.34     405,500,000.00    405,500,000.00
       应付债券
       长期应付款
       专项应付款              3,085,242.28      18,860,455.00
       其他长期负债
         长期负债合计      1,901,092,287.28   1,003,404,068.34     405,500,000.00    405,500,000.00
     递延税项
       递延税款贷项           54,174,110.23      60,386,348.11
           负债合计        2,946,287,105.00   2,302,772,326.45     442,093,735.54    528,320,848.54
     少数股东权益          1,592,392,920.04   1,463,637,478.05
     股东权益:
       股本                2,059,200,000.00   2,059,200,000.00   2,059,200,000.00  2,059,200,000.00
       资本公积            1,979,791,919.91   1,979,791,919.91   1,983,300,446.92  1,983,300,446.92
       盈余公积            2,017,457,363.80   1,947,346,787.22   2,017,457,363.80  1,947,346,787.22
       其中:法定公益金                         313,572,044.20                       313,572,044.20
       未分配利润          2,045,648,068.70   1,723,532,879.48   2,042,139,541.69  1,720,024,352.47
       其中:现金股利         411,840,000.00     308,880,000.00     411,840,000.00    308,880,000.00
         股东权益合计      8,102,097,352.41   7,709,871,586.61   8,102,097,352.41  7,709,871,586.61
     负债及股东权益总计   12,640,777,377.45  11,476,281,391.11   8,544,191,087.95  8,238,192,435.15
    公司法定代表人:杨丹地      主管会计工作负责人:吴旭、冯凯芸      会计机构负责人:马戈林
                                                          利润及利润分配表
                                                                  2006年
             编制单位:广州发展实业控股集团股份有限公司                                         单位:元      币种:人民币
                        项    目                                        合并                                     母公司
                                                           本期数             上年同期数              本期数             上年同期数
    一、主营业务收入                                    6,096,034,693.75     6,264,901,170.27
          减:主营业务成本                              4,853,505,909.59     5,080,998,639.79
               主营业务税金及附加                           8,888,477.86         7,824,212.60
    二、主营业务利润(亏损以摚瓟填列)                  1,233,640,306.30     1,176,078,317.88
        加:其他业务利润(亏损以摚瓟填列)                  6,895,845.50        11,427,917.81        36,407,521.79        38,573,668.56
          减:营业费用                                     16,202,484.02        13,590,430.28
               管理费用                                   111,953,065.66       117,524,697.44        48,520,250.24        39,687,990.45
               财务费用                                    30,178,903.94        38,715,036.19         2,312,057.10       -15,740,686.12
    三、营业利润(亏损以摚瓟填列)                      1,082,201,698.18     1,017,676,071.78       -14,424,785.55        14,626,364.23
          加:投资收益(亏损以摚瓟填列)                  142,711,235.96        88,080,485.76       728,104,518.05       621,144,856.91
               补贴收入                                    26,610,000.00           151,852.50
               营业外收入                                  10,545,581.52         2,236,362.87           370,923.63            84,441.00
          减:营业外支出                                    1,043,322.24           287,511.67           617,870.61            40,341.92
    四、利润总额(亏损以摚瓟填列)                      1,261,025,193.42     1,107,857,261.24       713,432,785.52       635,815,320.22
          减:所得税                                      228,694,616.66       189,498,444.31        12,327,019.72        15,513,083.45
               少数股东本期损益                           331,224,810.96       298,056,580.16
    五、净利润(亏损以摚瓟填列)                          701,105,765.80       620,302,236.77       701,105,765.80       620,302,236.77
          加:年初未分配利润                            1,723,532,879.48     2,019,955,978.23     1,720,024,352.47     2,016,447,451.22
               其他转入
    六、可供分配的利润                                  2,424,638,645.28     2,640,258,215.00     2,421,130,118.27     2,636,749,687.99
          减:提取法定盈余公积                             70,110,576.58        62,030,223.68        70,110,576.58        62,030,223.68
                提取法定公益金                                                  31,015,111.84                             31,015,111.84
    七、可供股东分配的利润                              2,354,528,068.70     2,547,212,879.48     2,351,019,541.69     2,543,704,352.47
          减:应付优先股股利
              提取任意盈余公积
              应付普通股股利                              308,880,000.00       274,560,000.00       308,880,000.00       274,560,000.00
              转作股本的普通股股利                                             549,120,000.00                            549,120,000.00
    八、未分配利润                                      2,045,648,068.70     1,723,532,879.48     2,042,139,541.69     1,720,024,352.47
    补充资料:
    1、出售、处置部门或投资单位所得收益                      -564,100.54             5,940.82          -564,100.54
    2、自然灾害发生的损失
    3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
    4、会计估计变更增加(或减少)利润总额                   7,796,014.03                              7,796,014.03
    5、债务重组损失
    6、其他
             公司法定代表人:杨丹地              主管会计工作负责人:吴旭、冯凯芸                会计机构负责人:马戈林
                                            现金流量表
                                               2006年
    编制单位:广州发展实业控股集团股份有限公司                          单位:元  币种:人民币
           项                         目                 合     并                  母公司
     一、经营活动产生的现金流量
         销售商品、提供劳务收到的现金                     7,000,103,090.44           39,458,590.90
         收到的税费返还
         收到的其他与经营活动有关的现金                      31,017,474.58            9,578,054.17
     现金流入小计                                         7,031,120,565.02           49,036,645.07
         购买商品、接受劳务支付的现金                     4,730,171,733.39            3,048,488.46
         支付给职工以及为职工支付的现金                     184,387,487.45           34,896,291.20
         支付的各项税费                                     627,697,053.06           20,097,777.14
         支付的其他与经营活动有关的现金                     148,203,701.14           17,604,097.56
     现金流出小计                                         5,690,459,975.04           75,646,654.36
     经营活动产生的现金流量净额                           1,340,660,589.98          -26,610,009.29
     二、投资活动产生的现金流量
         收回投资所收到的现金                               320,689,521.24          832,610,044.66
         取得投资收益所收到的现金                           159,151,337.25          211,083,058.96
         处置固定资产、无形资产和其他长期资产
     收回的现金净额                                           3,672,938.30              785,666.00
         收到的其他与投资活动有关的现金                      42,821,962.11          150,850,658.20
     现金流入小计                                           526,335,758.90        1,195,329,427.82
         购建固定资产、无形资产和其他长期资产
     所支付的现金                                         1,581,458,204.08          101,445,291.44
         投资所支付的现金                                   943,436,646.07          891,000,000.00
         支付的其他与投资活动有关的现金                      12,909,934.15          126,040,000.00
     现金流出小计                                         2,537,804,784.30        1,118,485,291.44
     投资活动产生的现金流量净额                          -2,011,469,025.40           76,844,136.38
     三、筹资活动产生的现金流量
         吸收投资所收到的现金                                69,000,000.00
         借款所收到的现金                                 2,041,384,536.20
         收到的其他与筹资活动有关的现金
     现金流入小计                                         2,110,384,536.20
         偿还债务所支付的现金                             1,442,212,708.55
         分配股利、利润和偿付利息所支付的现金               717,042,251.01          323,612,078.72
         支付的其他与筹资活动有关的现金                         650,200.71              184,853.34
     现金流出小计                                         2,159,905,160.27          323,796,932.06
     筹资活动产生的现金流量净额                             -49,520,624.07         -323,796,932.06
     四、汇率变动对现金的影响额                                 236,050.07               31,244.67
     五、现金及现金等价物净增加额                          -720,093,009.42         -273,531,560.30
     补充材料
     1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
               净利润                                       701,105,765.80          701,105,765.80
           加:少数股东损益                                 331,224,810.96
               计提的资产减值准备                              -570,382.36
               固定资产折旧                                 302,543,433.25            4,538,945.01
               无形资产摊销                                   2,224,305.12              435,713.10
               长期待摊费用摊销                                 829,667.76              829,667.76
               待摊费用减少(减   增加)                         43,462.40
               预提费用增加(减   减少)                      6,839,603.62            1,287,265.98
               处置固定资产、无形资产和其他长
     期资产的损失(减:收益)                                    -832,509.75               -2,635.93
               固定资产报废损失
               财务费用                                      30,178,903.94            2,312,057.10
               投资损失(减:收入)                          -142,711,235.96         -728,104,518.05
               递延税款贷项(减:借项)                        -6,212,237.88
               存货的减少(减:增加)                          73,930,403.57
               经营性应收项目的减少(减:增加)              -107,816,233.05           68,351,994.87
               经营性应付项目的增加(减:减少)               149,882,832.56          -77,364,264.93
               其他
     经营活动产生的现金流量净额                           1,340,660,589.98          -26,610,009.29
     2、现金及现金等价物净增加情况
               现金的期末余额                             2,264,944,247.05          590,021,982.85
           减:现金的期初余额                             2,985,037,256.47          863,553,543.15
           加:现金等价物的期末余额
           减:现金等价物的期初余额
               现金及现金等价物净增加额                    -720,093,009.42         -273,531,560.30
    
        公司法定代表人:杨丹地        主管会计工作负责人:吴旭、冯凯芸       会计机构负责人:马戈林
        9.3如果与最近一期年度报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化,提供具体说明。
        本公司在报告期内未发生会计政策变更事项。
        本公司在报告期内发生了以下两项会计估计变更事项:
        (1)公司属下子公司广州发展碧辟油品有限公司根据石油行业的特点及公司房屋建筑物、油罐及输油管线折旧年限的行业划分标准和惯例,对残值比例及折旧年限进行了变更,对本公司本年度净利润的影响为增加753.31万元。
        (2)公司属下子公司广州港发石油化工码头有限公司对原固定资产折旧估计进行了复核,根据设计标准、行业惯例和资产的使用环境等因素,调整固定资产折旧年限,对本公司本年度业绩的影响为增加净利润26.29万元。
        9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
        □适用√不适用
        9.5报告期内,公司财务报表合并范围未发生重大变化。
        9.6新旧会计准则股东权益调节表的审阅意见
        本所函件编号:(2007)羊专审字第9587号
        穗注协报备号码:200703013957
        广州发展实业控股集团股份有限公司
        新旧会计准则股东权益差异调节表审阅报告
        广州发展实业控股集团股份有限公司全体股东:
        我们审阅了后附的广州发展实业控股集团股份有限公司(以下简称贵公司)按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》及中国证券监督管理委员会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》的有关规定编制的新旧会计准则的差异调节表。差异调节表的编制是贵公司管理层的责任,我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
        我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。
        根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》及中国证券监督管理委员会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》的有关规定编制。
        此外,我们提醒差异调节表的使用者关注,如后附差异调节表中重要提示所述:差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益(新会计准则)与2007年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。
        广东羊城会计师事务所有限公司                            中国注册会计师:陈雄溢
        中国注册会计师:刘佩莲
        中国 广州                                                   二○○七年三月二十一日
        重要提示:
        本公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》(以下简称“新会计准则”),目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响,在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后,本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”(以下简称“差异调节表”)时所采用相关会计政策或重要认定进行调整,从而导致差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益(新会计准则)与2007年度财务报告中所列报的相应数据之间可能存在差异。
        广州发展实业控股集团股份有限公司
        新旧会计准则股东权益差异调节表
        金额单位:人民币元
     项目    注释                        项目名称                             金额
            三、1、2006年12月31日股东权益(现行会计准则)               8,102,097,350.41
                     长期股权投资差额
       1    三、2、其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额        -293,557,616.66
                           其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额         2,505,630.53
       2             拟以公允价值模式计量的投资性房地产
       3             因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
       4    三、3、符合预计负债确认条件的辞退补偿                         -8,465,837.81
       5             股份支付
       6             符合预计负债确认条件的重组义务
                     企业合并
       7             其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值
                           根据新准则计提的商誉减值准备
                     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以
       8    三、4、                                                        56,851,028.11
                     及可供出售金融资产
       9             以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
      10             金融工具分拆增加的权益
      11             衍生金融工具
      12    三、5、所得税                                                 -32,913,683.45
      13
            三、6、少数股东权益                                         1,576,412,579.41
                     2007年1月1日股东权益(新会计准则)                 9,402,929,450.54
    后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。
        公司法定代表人:杨丹地     主管会计工作负责人:吴旭、冯凯芸      会计机构负责人:马戈林