林海股份有限公司 2011 年半年度报告
林海股份有限公司
600099
2011 年半年度报告
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林海股份有限公司 2011 年半年度报告
目 录
一、 重要提示 ......................................................3
二、 公司基本情况 ..................................................3
三、 股本变动及股东情况 ............................................5
四、 董事、监事和高级管理人员情况 ..................................6
五、 董事会报告 ....................................................6
六、 重要事项 ......................................................8
七、 财务会计报告（未经审计） .....................................11
八、 备查文件目录 .................................................47
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林海股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 孙 峰
主管会计工作负责人姓名 王三太
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 张建华
公司负责人孙峰、主管会计工作负责人王三太及会计机构负责人（会计主管人员）张建华声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 林海股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 林海股份
公司的法定英文名称 LINHAI CO.,LTD.
公司的法定英文名称缩写 LH
公司法定代表人 孙 峰
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 卢中华 王 婷
联系地址 江苏省泰州市迎春西路 199 号 江苏省泰州市迎春西路 199 号
电 话 0523-86992165 0523-86568091
传 真 0523-86551403 0523-86551403
电子信箱 LUZHONGHUA6551888@HOTMAIL.COM LH.TZ@PUBLIC.TZ.JS.CN
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(三)基本情况简介
注册地址 江苏省泰州市迎春西路 199 号
注册地址的邮政编码 225300
办公地址 江苏省泰州市迎春西路 199 号
办公地址的邮政编码 225300
公司国际互联网网址 HTTP://WWW.LINHAI.CN
电子信箱 LH.TZ@PUBLIC.TZ.JS.CN
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 HTTP://WWW.SSE.COM.CN
公司半年度报告备置地点 公司总经理办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 林海股份 600099
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 541,316,225.78 524,903,854.33 3.13
所有者权益（或股东权益） 474,709,606.81 482,268,591.67 -1.57
归属于上市公司股东的每
2.166 2.201 -1.59
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 1,135,710.55 1,160,427.00 -2.13
利润总额 1,200,710.55 1,175,509.77 2.14
归属于上市公司股东的净
1,205,815.14 606,562.04 98.80
利润
归属于上市公司股东的扣
1,150,565.14 593,741.69 93.78
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.0055 0.0028 96.43
扣除非经常性损益后的基
0.0052 0.0027 92.59
本每股收益(元)
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稀释每股收益(元) 0.0055 0.0028 96.43
加权平均净资产收益率
0.25 0.13 增加 0.12 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
-11,685,975.85 -6,236,788.08 87.37
净额
每股经营活动产生的现金
-0.0533 -0.0285 87.37
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金 额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 65,000.00
所得税影响额 -9,750.00
合 计 55,250.00
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数 19,125 户
前十名股东持股情况
报告 持有有限
股东 持 股 质押或冻结
股东名称 持股总数 期内 售条件股
性质 比例(%) 的股份数量
增减 份数量
中国福马机械集团有限公司 国家 42.10 92,256,920 0 0 无
中国建设银行－华宝兴业多策
未知 1.91 4,195,646 未知
略增长证券投资基金
陈少珍 未知 0.77 1,695,300 未知
肖小平 未知 0.59 1,300,000 未知
辽宁瑞鑫投资管理有限公司 未知 0.51 1,107,760 未知
余茂松 未知 0.50 1,100,000 未知
郑灰 未知 0.47 1,026,168 未知
上海意登复合材料有限公司 未知 0.47 1,025,595 未知
游开国 未知 0.46 1,000,507 未知
余英奇 未知 0.40 881,500 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条
股东名称 股份种类及数量
件股份的数量
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中国福马机械集团有限公司 92,256,920 人民币普通股
中国建设银行－华宝兴业多策略增长证券投资基金 4,195,646 人民币普通股
陈少珍 1,695,300 人民币普通股
肖小平 1,300,000 人民币普通股
辽宁瑞鑫投资管理有限公司 1,107,760 人民币普通股
余茂松 1,100,000 人民币普通股
郑灰 1,026,168 人民币普通股
上海意登复合材料有限公司 1,025,595 人民币普通股
游开国 1,000,507 人民币普通股
余英奇 881,500 人民币普通股
前 10 名股东中，第一大股东中国福马机械
集团有限公司与其他股东之间不存在关联
上述股东关联关系或一致行动的说明 关系；公司未知其他股东之间是否存在关联
关系或属于《上市公司持股变动信息披露管
理办法》规定的一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2011 年 4 月 21 日，公司第五届董事会第九次会议，审议通过聘任卢中华先生为公司董事会
秘书；
2、2011 年 5 月 16 日，公司第五届董事会第十次会议，审议通过聘任陈文龙先生为公司副总经
理。
五、 董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司实现营业收入 13547.34 万元，同比增长 1.15 % ；实现营业利润 113.57 万元、
净利润 120.58 万元。其中主营业务收入 10%以上的产品有：摩托车及特种车产品主营业务收入
4598.36 万元，主营业务成本 4262.20 万元，毛利率 7.31%；动力及园林机械产品主营业务收入
8570.01 万元，主营业务成本 7835.45 万元，毛利率 8.57%。
(二) 公司主营业务及其经营状况
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1、 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币
营业 营业收入 营业成本
分行业或 营业利润率比
营业收入 营业成本 利润 比上年同 比上年同
分产品 上年同期增减(%)
率(% 期增减(%) 期增减(%)
分行业
机车制造行业 45,983,559.99 42,622,044.85 7.31 -55.00 -54.94 减少 0.12 个百分点
动力机械行业 85,700,075.88 78,354,539.52 8.57 215.59 217.56 减少 0.57 个百分点
其中：关联交易 50,807,061.06 46,888,479.61 7.71 6.02 8.15 减少 1.82 个百分点
合 计 131,683,635.87 120,976,584.37 8.13 1.81 1.44 增加 0.34 个百分点
分产品
摩托车及特种车 45,983,559.99 42,622,044.85 7.31 -55.00 -54.94 减少 0.12 个百分点
动力及园林机械 85,700,075.88 78,354,539.52 8.57 215.59 217.56 减少 0.57 个百分点
其中：关联交易 50,807,061.06 46,888,479.61 7.71 6.02 8.15 减少 1.82 个百分点
合 计 131,683,635.87 120,976,584.37 8.13 1.81 1.44 增加 0.34 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
5080.71 万元。
2、 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国际市场 64,996,989.57 44.05
国内其它地区 66,686,646.30 -20.82
其中：关联交易 50,807,061.06 6.02
合 计 131,683,635.87 1.81
3、 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） 单位:元 币种:人民币
参股公司贡献的投 占上市公司净利润
公司名称 经营范围 净利润
资收益 的比重(%)
生产内燃机、汽
江苏苏美达林海
油发电机组、园
动力机械有限公 153,900.18 46,031.54 3.8
林工具汽油发电
司
机组等
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
同比
项 目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日 变化原因
(±％)
资产减值损失 34,030.57 -1,095,157.63 去年同期核销应收账款。
投资收益 1,115,281.54 304,008.50 266.86 报告期内联海公司分配股利。
营业外收入 65,000.00 25,082.77 159.14 报告期内政府科技补贴。
营业外支出 10,000.00 去年同期红十字会抗灾捐款。
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主要是去年同期核销呆账，相
关坏账准备转出导致所得税费
所得税费用 -5,104.59 568,947.73
用增加。本报告期内无呆账核
销。
净利润 1,205,815.14 606,562.04 98.80 同比本期所得税费用减少。
5、 公司在经营中出现的问题与困难
报告期内，由于受配套件涨价、劳动力成本上升的压力，以及配套件采购困难等诸多因素的影
响，制约了生产计划的完成，对生产经营产生一定的影响。针对这一情况，公司积极围绕“变革思
维，积极转变，加速调整，创新发展”的工作思路，认真开展“保质保量赶订单，降本降耗促效益”
为主题的劳动竞赛活动，以及“夯实基础抓管理，加速改进促发展”为主题的质量活动，加强生产
组织，努力做到有水快流，产品产量、主营业务收入等指标同比有明显增长。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格执行《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票
上市规则》的要求，不断完善法人治理结构和内部控制制度，规范运作，加强信息披露，积极做好
投资者关系工作。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2011 年 6 月 20 日，公司 2010 年度股东大会审议通过了《公司 2010 年度利润分配及资本公积
金转增股本的预案》。公司拟定：以 2010 年 12 月 31 日总股本 21912 万股为基数，按每 10 股派发
现金股利 0.4 元（含税），共计派发现金股利 876.48 万元。2010 年度不用资本公积金转增股本。具
体实施情况请详见 2011 年 7 月 19 日公司公告的《2010 年度利润分配实施公告》。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
2011 年 7 月 19 日公司公告了《2010 年度利润分配实施公告》：以 2010 年末总股本 21912 万股
为基数,向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.4 元(含税),共计派发现金红利 876.48 万元。本年度
不以资本公积金转增股本。7 月 22 日为股权登记日，7 月 25 日为除息日，7 月 29 日为红利发放日。
截止 7 月 29 日公司已顺利完成分红实施工作。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
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(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币
占同类 关联
关联交易 关联交 关联交易 交易金 交易
关联交易方 关联关系 关联交易金额
类型 易内容 定价原则 额的比 结算
例(%) 方式
购买产
基于市场
江苏联海动力机械有限公司 联营公司 购买商品 品及配 335,958.64 0.29 现汇
的协议价
件
购买产
江苏苏美达林海动力机械有 基于市场
联营公司 购买商品 品及配 3,187,861.56 2.77 现汇
限公司 的协议价
件
母公司的 购买产
基于市场
江苏林海动力机械集团公司 全资子公 购买商品 品及配 1,141,597.45 0.99 现汇
的协议价
司 件
母公司的 购买产
中国福马林业机械上海有限 基于市场
全资子公 购买商品 品及配 139,150.00 0.12 现汇
公司 的协议价
司 件
购买发
江苏林海雅马哈摩托车有限 其他关联 基于市场
购买商品 动机及 497,069.89 0.43 现汇
公司 人 的协议价
配件
母公司的
出口产 基于市场
江苏林海动力机械集团公司 全资子公 销售商品 30,445,524.62 22.47 现汇
品 的协议价
司
销售通
江苏苏美达林海动力机械有 基于市场
联营公司 销售商品 用发动 8,839,399.70 6.49 现汇
限公司 的协议价
机
出口产 基于市场
江苏联海动力机械有限公司 联营公司 销售商品 8,099,826.62 6.02 现汇
品 的协议价
销售产
江苏林海雅马哈摩托有限公 其他关联 基于市场
销售商品 品及配 5,804,892.59 4.28 现汇
司 人 的协议价
件
母公司的 销售产
中国福马林业机械上海有限 基于市场
全资子公 销售商品 品及配 179,430.29 0.13 现汇
公司 的协议价
司 件
销售产 基于市场
中国福马机械集团有限公司 母公司 销售商品 25,641.03 0.02 现汇
品 的协议价
2、 其他重大关联交易
(1)收取费用：报告期内本公司向江苏苏美达林海动力机械有限公司、江苏林海动力机械集团
公司、江苏林海雅马哈摩托有限公司、江苏联海动力机械有限公司收取租赁费、通讯费、检测费等
共计 30.37 万元
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(2)本公司部分款项由江苏林海动力机械集团公司收取后与有关部门和公司结算，报告期内本
公司支付江苏林海动力机械集团公司代支款项共计 341.39 万元，主要项目有：养老和医疗保险统
筹金等社会保险 165.94 万元，住房公积金 65.65 万元，其他费用 109.80 万元。
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽
查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
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林海股份有限公司 2011 年半年度报告
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事 项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
林海股份有限公司
《上海证券报》B26、B27 2011 年 1 月 19 日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN
2010 年年度报告摘要
林海股份有限公司第
五届董事会第八次会 《上海证券报》B26 2011 年 1 月 19 日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN
议决议公告
林海股份有限公司日
《上海证券报》B26 2011 年 1 月 19 日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN
常关联交易公告
林海股份有限公司第
五届监事会第四次会 《上海证券报》B26 2011 年 1 月 19 日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN
议决议公告
林海股份有限公司
《上海证券报》B72 2011 年 4 月 23 日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN
2011 年第一季度报告
林海股份有限公司第
五届董事会第九次会
议决议公告暨关于召 《上海证券报》B72 2011 年 4 月 23 日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN
开 2010 年度股东大会
的通知
林海股份有限公司第
五届董事会第十次会 《上海证券报》B28 2011 年 5 月 17 日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN
议决议公告
林海股份有限公司
2010 年度股东大会决 《上海证券报》B33 2011 年 6 月 21 日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN
议公告
林海股份有限公司
2010 年度利润分配方 《上海证券报》B21 2011 年 7 月 19 日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN
案
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
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林海股份有限公司 2011 年半年度报告
资 产 负 债 表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:林海股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项 目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 306,201,572.24 320,723,254.96
交易性金融资产
应收票据 15,289,560.00 16,897,018.93
应收账款 24,380,646.00 3,116,343.88
预付款项 6,202,397.57 1,579,003.02
应收利息
应收股利 1,069,250.00 0.00
其他应收款 2,428,580.64 687,304.27
存货 29,449,103.44 23,146,665.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 385,021,109.89 366,149,590.06
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 30,100,258.58 30,054,227.04
投资性房地产
固定资产 122,032,230.56 124,550,745.60
在建工程 59,829.06 0.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,715,094.20 3,766,692.73
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 387,703.49 382,598.90
其他非流动资产
非流动资产合计 156,295,115.89 158,754,264.27
资产总计 541,316,225.78 524,903,854.33
法定代表人：孙 峰 主管会计工作负责人：王三太 会计机构负责人：张建华
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林海股份有限公司 2011 年半年度报告
资 产 负 债 表 (续)
2011 年 6 月 30 日
编制单位:林海股份有限公司 单位:元 币种:人民币
流动负债： 期末余额 年初余额
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 53,131,361.97 38,138,691.61
预收款项 3,721,074.23 1,984,623.89
应付职工薪酬 395,048.98 155,886.47
应交税费 -412,346.29 1,149,349.40
应付利息
应付股利 8,764,800.00 0.00
其他应付款 1,006,680.08 1,206,711.29
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 66,606,618.97 42,635,262.66
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 66,606,618.97 42,635,262.66
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 219,120,000.00 219,120,000.00
资本公积 199,407,643.80 199,407,643.80
减：库存股
专项储备
盈余公积 24,478,936.62 24,478,936.62
一般风险准备
未分配利润 31,703,026.39 39,262,011.25
所有者权益（或股东权益）合计 474,709,606.81 482,268,591.67
负债和所有者权益（或股
541,316,225.78 524,903,854.33
东权益）总计
法定代表人：孙 峰 主管会计工作负责人：王三太 会计机构负责人：张建华
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林海股份有限公司 2011 年半年度报告
利 润 表
2011 年 1—6 月
编制单位:林海股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项 目 本期金额 上期金额
一、营业收入 135,473,427.10 133,937,242.52
减：营业成本 124,425,433.93 123,384,361.63
营业税金及附加 601,010.25 986,310.22
销售费用 2,115,373.54 2,816,356.29
管理费用 11,610,815.32 9,853,200.09
财务费用 -3,333,665.52 -2,864,246.58
资产减值损失 34,030.57 -1,095,157.63
加：公允价值变动收
益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
1,115,281.54 304,008.50
“－”号填列）
其中：对联营企
业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”
1,135,710.55 1,160,427.00
号填列）
加：营业外收入 65,000.00 25,082.77
减：营业外支出 0.00 10,000.00
其中：非流动资产
处置损失
三、利润总额（亏损总额
1,200,710.55 1,175,509.77
以“－”号填列）
减：所得税费用 -5,104.59 568,947.73
四、净利润（净亏损以“－”
1,205,815.14 606,562.04
号填列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0055 0.0028
（二）稀释每股收益 0.0055 0.0028
六、其他综合收益
七、综合收益总额 1,205,815.14 606,562.04
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林海股份有限公司 2011 年半年度报告
现金流量表
2011 年 1—6 月
编制单位:林海股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 139,804,211.19 144,209,224.80
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,663,690.16 1,338,736.60
经营活动现金流入小计 141,467,901.35 145,547,961.40
购买商品、接受劳务支付的现金 132,464,243.64 129,885,029.32
支付给职工以及为职工支付的现金 10,292,754.51 9,455,927.88
支付的各项税费 6,200,802.05 6,389,813.66
支付其他与经营活动有关的现金 4,196,077.00 6,053,978.62
经营活动现金流出小计 153,153,877.20 151,784,749.48
经营活动产生的现金流量净额 -11,685,975.85 -6,236,788.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 43,213.87
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 43,213.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,835,706.87 992,141.88
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,835,706.87 992,141.88
投资活动产生的现金流量净额 -2,835,706.87 -948,928.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -14,521,682.72 -7,185,716.09
加：期初现金及现金等价物余额 320,723,254.96 310,234,031.91
六、期末现金及现金等价物余额 306,201,572.24 303,048,315.82
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所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
编制单位:林海股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
减： 一般
项目 实收资本 专项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 储备
股 准备
一、上年年末余额 219,120,000.00 199,407,643.80 0 24,478,936.62 39,262,011.25 482,268,591.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 219,120,000.00 199,407,643.80 24,478,936.62 39,262,011.25 482,268,591.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
-7,558,984.86 -7,558,984.86
列）
（一）净利润 1,205,815.14 1,205,815.14
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 1,205,815.14 1,205,815.14
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -8,764,800.00 -8,764,800.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
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林海股份有限公司 2011 年半年度报告
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 -8,764,800.00 -8,764,800.00
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 219,120,000.00 199,407,643.80 24,478,936.62 31,703,026.39 474,709,606.81
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所有者权益变动表(续)
2011 年 1—6 月
编制单位:林海股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 一般
实收资本 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 存股 储备
准备
一、上年年末余额 219,120,000.00 199,407,643.80 24,150,103.87 36,302,516.47 478,980,264.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 219,120,000.00 199,407,643.80 24,150,103.87 36,302,516.47 478,980,264.14
三、本期增减变动金额（减少以“－”
606,562.04 606,562.04
号填列）
（一）净利润 606,562.04 606,562.04
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 606,562.04 606,562.04
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
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2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 219,120,000.00 199,407,643.80 24,150,103.87 36,909,078.51 479,586,826.18
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林海股份有限公司 2011 年半年度报告
(二) 公司概况
林海股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")于 1997 年 6 月 28 日根据林业部林产批字
[1996]111 号文，由中国福马机械集团有限公司以其所属的泰州林业机械厂重组后的净资产独家发
起，并向社会公开募集股份后设立的股份有限公司。总股本 10,600 万股，注册资本 10,600 万元人
民币。
1998 年 6 月 11 日，公司经股东大会批准实施 1997 年度利润分配方案，向全体股东每 10 股派
送红股 1 股，共派送 1,060 万股；同时用资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共转增 5,300
万股，送股及转增股本后，公司股本总额增至 16,960 万元。
1999 年 5 月，公司根据股东大会决议并经中国证监会证监公司字（1999）80 号文批复，以 1997
年末总股本 10,600 万股为基数，按 10∶3 的比例向流通股股东配股，配股后股本总额增至 18,260
万元人民币。1999 年 9 月经国家工商行政管理局核准，公司注册资本变更为 18,260 万元人民币。
2001 年，根据公司 2000 年度股东会决议，公司按每 10 股转增 2 股的比例，以资本公积向全体股东
转增 3,652 万股，转增后的股本总额增至人民币 21,912 万元。2002 年 3 月 13 日取得上述股本变更
后的营业执照。
2006 年 7 月 25 日本公司股权分置改革方案获得国有资产监督管理委员会的同意批复，批准文
号为国资产权[2006]843 号。2006 年 8 月 4 日本公司完成股权分置改革，方案为每 10 股流通股股
东获得非流通股股东 3.2 股的对价安排。股权分置改革完成后，中国福马机械集团有限公司持有本
公司 9,873.60 万股，持股比例为 45.06%，上市流通股股东持有 12,038.40 万股，持股比例为 54.94%。
在股权分置改革实施完成后有限售条件的总股份为 9,873.60 万股，允许其上市交易的时间和股份
分别为：2007 年 8 月 8 日 1,095.60 万股；2008 年 8 月 8 日 1,095.60 万股；2009 年 8 月 8 日 7,682.40
万股，累计 9,873.60 万股。
根据上述股权分置改革方案实施的时间安排，截止 2010 年 12 月 31 日本公司所有股份均为无
限售条件的股份，总股本为 21,912 万股。
本公司企业法人营业执照号：100000000026900。经营范围为：林业及园林动力机械、喷灌机
械、木材采运设备、内燃机、摩托车、助力车、消防机械、微型汽车、电池、电动车及以上产品配
件的制造和销售。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、 财务报表的编制基础：
本公司编制的财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则编制。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 6 月 30 日财务
状况、2010 年度上半年的经营成果及现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 6 月 30 日。
4、 记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
5、 现金及现金等价物的确定标准：
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林海股份有限公司 2011 年半年度报告
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物
指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
6、 外币业务和外币报表折算：
(1) 外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符
合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期
损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产
生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
(2) 外币财务报表的折算
外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除"
未分配利润"外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发
生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。实质上构
成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，
也作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币
报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单
独列示。
7、 金融工具：
(1) 金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要是指持有的主要目的为短期内出售
的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示；
2) 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产；
3) 应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等；
4) 可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其
他类的金融资产。
(2) 金融资产的确认和计量：
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得
时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某
项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后
续计量；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应
收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在
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资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之
间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投
资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，
取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损
益。
(3) 金融资产减值：
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的
账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售
金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的
累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已
确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发
生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。
8、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司将单项金额超过 100 万元的应收款项视为
单项金额重大的判断依据或金额标准
重大应收款项
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的
原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，
计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄组合 按账龄划分组合
关联方组合 按关联方划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 40% 40%
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林海股份有限公司 2011 年半年度报告
4－5 年 60% 60%
5 年以上 100% 100%
9、存货：
(1) 存货的分类
本公司存货主要包括原材料、产成品、在产品、外购商品、低值易耗品等，按成本与可变现净
值孰低列示。
(2) 发出存货的计价方法：加权平均法
原材料按计划成本计价，原材料成本差异采用当月加权平均差异率计算结转；产成品、外购商
品按实际成本核算，发出时采用加权平均法。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存
货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提
取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按
所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计
算。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
低值易耗品采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。
10、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、付出的非货币性
资产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股
权投资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的初始投
资成本；长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同
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或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。长期股权投资的初始投资
成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资
成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。本公司对子公司投资采
用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。
本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营
投资本公司采用权益法核算。
本公司对不具有重大影响，且持股比例不足 20%的联营公司投资，本公司采用成本法核算。
本公司对不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
采用成本法核算。本公司对不具重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期
股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
11、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 3 4.85-2.425
机器设备 7-14 3 13.86-6.93
运输设备 9 3 10.78
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资产、在建
工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，
本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均
进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为
基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减
值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
1) 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2) 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
大变化，从而对企业产生不利影响；
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林海股份有限公司 2011 年半年度报告
3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6) 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者，作为入账价值。
(5) 其他说明
固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出
等内容，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本，对于被替
换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
12、 在建工程：
在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包
工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所
发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差
异作调整。
13、 借款费用：
借款费用资本化的确认原则：本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或
者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购
建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用资本化的期间：当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用
或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的
借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时
间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，
本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。为购建或者生产符合
资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
25
林海股份有限公司 2011 年半年度报告
14、 无形资产：
本公司无形资产主要为土地使用权等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出
作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销，摊销金额按其受益对象计入相
关资产成本和当期损益。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核，如
有改变则进行调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，
对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
15、 预计负债：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产
弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承
担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账
面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
对过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在需通过未来不确定事项的发生或不发生予以证
实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本公司或该
义务的金额不能可靠计量，则本公司会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。
16、 收入：
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。与交易相关
的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标
准时，确认相关的收入。
(1) 销售商品收入
公司在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方、公司不再对该商品实施继续管理权和实际
控制权、与交易相关的经济利益能够流入企业、并且相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入的
实现。
(2) 提供劳务收入
提供劳务在同一年度内开始并完成的，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属
不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日按完工百分
比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，公司在资产负债表日对
收入分别以下情况予以确认和计量：
1) 如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相
同金额结转成本；
2) 如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收
入，并按已经发生的劳务成本，结转当期成本，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为
当期损失；
3) 如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确
认收入。
26
林海股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 让渡资产使用权收入
以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用
权收入的实现。
17、 政府补助：
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产
的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计
量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
18、 递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差
异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视
同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
19、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更：无
(2) 会计估计变更：无
20、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法：无
(2) 未来适用法：无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 税法 13%、17%
消费税 税法 3%、10%
城市维护建设税 税法 7%
企业所得税 税法 15%
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林海股份有限公司 2011 年半年度报告
房产税 税法 1.2%
2、 税收优惠及批文
本公司于 2008 年 10 月 21 日被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏
省地方税务局批准认定为高新技术企业，证书编号 GR200832001139。
(五) 会计报表附注
1、 货币资金 单位：元
期末数 期初数
项 目
人民币金额 人民币金额
现 金： 930.32 895.32
人民币 930.32 895.32
银行存款： 306,200,641.92 320,722,359.64
人民币 306,200,641.92 320,722,359.64
合 计 306,201,572.24 320,723,254.96
2、 应收票据：
应收票据分类 单位：元 币种：人民币
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 15,289,560.00 16,897,018.93
合 计 15,289,560.00 16,897,018.93
3、 应收股利： 单位：元 币种：人民币
未收回的 相关款项是
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原因 否发生减值
账龄一年 报告期内
以内的应 0 1,069,250.00 0 1,069,250.00 分红未实 否
收股利 施
合计 1,069,250.00 1,069,250.00 / /
4、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
（1）
账 龄 14,420,924.70 57.12 864,864.62 100 1,994,131.68 59.29 247,248.71 100
组合
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林海股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）
关 联
10,824,585.92 42.88 0 0 1,369,460.91 40.71 0.00 0
方 组
合
组 合
25,245,510.62 100 864,864.62 100 3,363,592.59 100 247,248.71 100
小计
合计 25,245,510.62 / 864,864.62 / 3,363,592.59 / 247,248.71 /
对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风
险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组
合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度
应计提的坏账准备。本公司将应收账款中有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项，划分
为特定资产组合，全额计提坏账准备。关联方组合不计提坏账。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 14,024,088.11 5.00 701,204.41 1,753,894.09 5.00 87,691.96
1至2年 182,529.00 10.00 18,252.90 25,930.00 10.00 2,593.00
2至3年 20.00 5,197.78 20.00 1,039.56
3至4年 5,197.78 40.00 2,079.11 39,774.03 40.00 15,909.61
4至5年 164,454.03 60.00 98,672.42 73,303.00 60.00 43,981.80
5 年以上 44,655.78 100.00 44,655.78 96,032.78 100.00 96,032.78
合 计 14,420,924.70 864,864.62 1,994,131.68 247,248.71
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
江苏林海动力机械集团公司 关联方 4,984,217.47 1 年以内 19.74
江苏联海动力机械有限公司 关联方 3,083,437.42 1 年以内 12.21
江苏林海雅马哈摩托有限公司 关联方 2,710,509.93 1 年以内 10.74
山东省林业局 销售客户 4,584,880.00 1 年以内 18.16
苏美达机电产业有限公司 销售客户 2,519,638.4 1 年以内 9.98
合 计 / 17,882,683.22 / 70.83
(4) 应收关联方账款情况 单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
江苏林海雅马哈摩托有限公司 关联方 2,710,509.93 10.74
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林海股份有限公司 2011 年半年度报告
江苏苏美达林海动力机械有限公司 关联方 46,421.10 0.18
江苏林海动力机械集团公司 关联方 4,984,217.47 19.74
江苏联海动力机械有限公司 关联方 3,083,437.42 12.21
合 计 / 10,824,585.92 42.87
5、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄
2,537,928.56 100.00 109,347.92 100.00 795,956.32 100.00 108,652.05 100.00
组合
组合
2,537,928.56 100.00 109,347.92 100.00 795,956.32 100.00 108,652.05 100.00
小计
合计 2,537,928.56 / 109,347.92 / 795,956.32 / 108,652.05 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 2,120,008.04 5.00 18,575.40 397,360.80 5.00 19,868.03
1至2年 363,000.00 10.00 36,300.00 344,235.00 10.00 34,423.50
2至3年 560.00 20.00 112.00 0.00 20.00 0.00
3至4年 40.00 0.00 40.00 0.00
4至5年 60.00 0.00 60.00 0.00
5 年以上 54,360.52 100.00 54,360.52 54,360.52 100.00 54,360.52
合 计 2,537,928.56 109,347.92 795,956.32 108,652.05
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
应收定期利息 非关联方 1,748,499.98 1 年以内 68.89
兴业银行北京分
非关联方 300,000.00 1-2 年 11.82
行资产托管专户
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林海股份有限公司 2011 年半年度报告
上海国家消防装
非关联方 78,800.00 1 年以内 3.10
备质量公司
泰州中医院 非关联方 40,000.00 1-2 年 1.58
上海京慕展览策
非关联方 20,000.00 1 年以内 0.79
划有限公司
合 计 / 2,187,299.98 / 86.18
6、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 6,182,733.50 99.68 1,576,806.43 99.86
1至2年 19,524.48 0.31 2,057.00 0.13
2至3年 0.00 139.59 0.01
3 年以上 139.59 0.01 0.00 0.00
合 计 6,202,397.57 100.00 1,579,003.02 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金 额 时间 未结算原因
泰州飞翔车辆工具厂 供应商 2,937,791.66 1 年以内 货 款
浙江双环传动机械公司 供应商 535,404.60 1 年以内 货 款
浙江台州鑫易摩托车配件公司 供应商 189,390.00 1 年以内 模具款
浙江宁海明远模具公司 供应商 1,180,000.00 1 年以内 模具款
泰州供电公司 供应商 261,565.72 1 年以内 水电费
合 计 / 5,104,151.98 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4)预付款项的说明：
1）预付款项余额期末比期初增加 4,623,394.55 元，增幅为 292.80%，主要是由于本期加大新品
开发，增加模具预付款。
2）年末预付款项中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
7、 存货：
(1) 存货分类 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
6,934,155.78 231,308.28 6,702,847.50 6,615,287.86 382,480.43 6,232,807.43
料
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林海股份有限公司 2011 年半年度报告
在产
16,826,234.25 301,143.54 16,525,090.71 9,535,021.49 414,874.35 9,120,147.14
品
库存
6,426,744.30 979,204.42 5,447,539.88 8,282,490.87 1,298,582.67 6,983,908.20
商品
材料
24,698.07 24,698.07 61,725.90 0.00 61,725.90
采购
低值
易耗 847,748.43 98,821.15 748,927.28 846,897.48 98,821.15 748,076.33
品
合计 31,059,580.83 1,610,477.39 29,449,103.44 25,341,423.60 2,194,758.60 23,146,665.00
(2) 存货跌价准备 单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 382,480.43 151,172.15 231,308.28
在产品 414,874.35 113,730.81 301,143.54
库存商品 1,298,582.67 6,777.70 326,155.95 979,204.42
低值易耗品 98,821.15 98,821.15
合计 2,194,758.60 6,777.70 591,058.91 1,610,477.39
存货期末余额中含有借款费用资本化金额的 0 元。
8、 对合营企业投资和联营企业投资: 单位：元 币种：人民币
本企
业在
本企
被投
被投资 业持
资单 期末资 期末负 期末净资 本期营业 本期
单位名 股比
位表 产总额 债总额 产总额 收入总额 净利润
称 例
决权
(%)
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
江苏苏
美达林
海 动 力 29.91 29.91 70,469,353.42 24,956,853.71 45,512,499.71 52,698,920.73 153,900.18
机械有
限公司
福马贸
易有限
23.33 23.33 9,068,901.43 3,522,270.55 5,546,630.88 3,096,491.97 15,690.72
责任公
司
江苏联
海动力
17.50 17.50 138,962,394.24 31,758,601.98 107,203,792.26 32,807,328.80 1,297,939.19
机械有
限公司
9、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
32
林海股份有限公司 2011 年半年度报告
按成本法核算： 单位：元 币种：人民币
在被投 在被投资
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 资单位 单位表决
持股比例 权比例
江苏联海动力
15,352,907.50 15,352,907.50 15,352,907.50 17.50 17.50
机械有限公司
按权益法核算： 单位：元 币种：人民币
在被投
在被投资
资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股
表决权
比例
比例
江苏苏美达
林海动力机 6,400,000.00 13,410,951.20 46,031.54 13,456,982.74 29.91 29.91
械有限公司
福马贸易有
1,166,600.00 1,290,368.34 1,290,368.34 23.33 23.33
限责任公司
10、 固定资产:
(1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
一、账面原值合计： 280,933,612.18 2,775,877.81 283,709,489.99
其中：房屋及建筑物 141,176,058.43 129,700.00 141,305,758.43
机器设备 136,366,217.60 2,646,177.81 139,012,395.41
运输工具 3,391,336.15 3,391,336.15
本期计提
二、累计折旧合计： 134,027,848.33 5,294,392.85 139,322,241.18
其中：房屋及建筑物 35,204,940.13 1,614,587.40 36,819,527.53
机器设备 96,785,415.86 3,539,784.19 100,325,200.05
运输工具 2,037,492.34 140,021.26 2,177,513.60
三、固定资产账面净值合计 146,905,763.85 / 144,387,248.81
其中：房屋及建筑物 105,971,118.30 / 104,486,230.90
机器设备 39,580,801.74 / 38,687,195.36
运输工具 1,353,843.81 / 1,213,822.55
四、减值准备合计 22,355,018.25 / 22,355,018.25
其中：房屋及建筑物 10,100,069.71 / 10,100,069.71
机器设备 12,254,948.54 / 12,254,948.54
运输工具 0.00 / 0
五、固定资产账面价值合计 124,550,745.60 / 122,032,230.56
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林海股份有限公司 2011 年半年度报告
其中：房屋及建筑物 95,871,048.59 / 94,386,161.19
机器设备 27,325,853.20 / 26,432,246.82
运输工具 1,353,843.81 / 1,213,822.55
本期折旧额：5,294,392.85 元。本期由在建工程转入固定资产原价为：0 元。
11、 在建工程：
(1) 在建工程情况 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 59,829.06 0.00 59,829.06 0.00 0.00 0.00
(2) 重大在建工程项目变动情况 单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 资金来源 期末数
ERP 系统 0.00 59,829.06 0.00 0.00 自筹 59,829.06
合计 0.00 59,829.06 0.00 0.00 / 59,829.06
12、 无形资产：
(1) 无形资产情况 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 5,159,853.19 0.00 0.00 5,159,853.19
土地使用权 5,159,853.19 0.00 0.00 5,159,853.19
二、累计摊销合计 1,393,160.46 51,598.53 0.00 1,444,758.99
土地使用权 1,393,160.46 51,598.53 0.00 1,444,758.99
三、无形资产账面净值合计 3,766,692.73 -51,598.53 3,715,094.20
土地使用权 3,766,692.73 -51,598.53 3,715,094.20
四、减值准备合计
五、无形资产账面价值合计 3,766,692.73 -51,598.53 3,715,094.20
土地使用权 3,766,692.73 -51,598.53 3,715,094.20
本期摊销额：51,598.53 元。
13、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 387,703.49 382,598.90
34
林海股份有限公司 2011 年半年度报告
小计 387,703.49 382,598.90
递延所得税负债： 0 0
小计 0 0
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位：元 币种：人民币
项 目 金 额
可抵扣差异项目：
坏账准备 974,212.54
存货跌价准备 1,610,477.39
小 计 2,584,689.93
14、 资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币
本期减少
项 目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 355,900.76 698,453.70 80,141.92 974,212.54
二、存货跌价准备 2,194,758.60 6,777.70 591,058.91 1,610,477.39
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准
备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备 22,355,018.25 22,355,018.25
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 24,905,677.61 705,231.40 671,200.83 24,939,708.18
15、 应付账款：
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
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林海股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 应付账款的说明
1）期末应付账款余额比期初应付账款余额增加 14,992,670.36 元，增幅 39.31%，主要原因是公
司暂未与供货商结算质量保证金尾款。
2）年末应付账款中不含应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
16、 预收账款：
(1) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
预收账款的说明
1）预收账款余额期末比期初增加 1,736,450.34 元，增幅为 87.50%，主要是由于本年销售客户
预付货款公司暂未发货结算。
2）年末预收款项余额中账龄在 1 年以上的款项主要是尚未与对方结算的货款。
3）年末预收款项中不含预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
17、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 155,886.47 8,148,917.44 7,909,754.93 395,048.98
二、职工福利费 0.00 130,436.00 130,436.00 0.00
三、社会保险费 0.00 1,659,375.88 1,659,375.88 0.00
1.医疗保险费 0.00 429,214.87 429,214.87 0.00
2.基本养老保险费 0.00 986,964.49 986,964.49 0.00
3.年金缴费 0.00 0.00
4.失业保险费 0.00 143,417.25 143,417.25 0.00
5.工伤保险费 0.00 50,782.86 50,782.86 0.00
6.生育保险费 0.00 48,996.41 48,996.41 0.00
7.其他社保费 0.00 0.00
四、住房公积金 0.00 656,535.00 656,535.00 0.00
五、辞退福利
六、其他 0.00 432,931.52 432,931.52 0.00
七、工会经费和职工教育经费 0.00 39,171.00 39,171.00 0.00
八、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 156,081.87 156,081.87 0.00
合 计 155,886.47 11,223,448.71 10,984,286.20 395,048.98
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。工会经费和职工教育经费金额 39,171.00 元，非货
币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予补偿 156,081.87 元。
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林海股份有限公司 2011 年半年度报告
18、 应交税费： 单位：元 币种：人民币
项 目 期末数 期初数
增值税 -636,721.35 849,728.84
消费税 40,191.82 39,979.70
营业税
企业所得税 -143,145.72 -143,145.72
个人所得税 1,103.25 88.91
城市维护建设税 4,073.03 62,667.29
房产税 280,790.06 268,884.18
土地使用税 28,165.14 28,165.14
教育费附加 2,909.31 35,809.88
印花税 9,706.31 7,171.18
退役士兵安置保障金 581.86
合 计 -412,346.29 1,149,349.40
19、 其他应付款：
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
项 目 金额 账龄 性质或内容
江苏林海动力机械集团公司 405,472.00 1 年以内 商标费
合 计 405,472.00
20、 股本： 单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 219,120,000 219,120,000
21、 资本公积： 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 200,345,643.80 0.00 0.00 200,345,643.80
其他资本公积 -938,000.00 0.00 0.00 -938,000.00
合计 199,407,643.80 0.00 0.00 199,407,643.80
本公司的其他资本公积为根据财政部财会[2001]5 号《关于印发<企业住房制度改革中有关会计
处理问题的规定>的通知》要求，将批准设置国有股权时的住房周转金借方余额转入资本公积的借
方。
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22、盈余公积： 单位：元 币种：人民币
项 目 期初数 本期减少 期末数
法定盈余公积 11,394,494.80 0.00 11,394,494.80
任意盈余公积 13,084,441.82 0.00 13,084,441.82
合 计 24,478,936.62 24,478,936.62
23、 未分配利润： 单位：元 币种：人民币
项 目 金 额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 39,262,011.25 /
调整后 年初未分配利润 39,262,011.25 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,205,815.14 /
应付普通股股利 8,764,800.00
期末未分配利润 31,703,026.39 /
24、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 131,683,635.87 129,340,038.39
其他业务收入 3,789,791.23 4,597,204.13
营业成本 124,425,433.93 123,384,361.63
(2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机械制造业 45,983,559.99 42,622,044.85 102,184,421.94 94,589,424.10
动力机械行业 85,700,075.88 78,354,539.52 27,155,616.45 24,673,829.55
合 计 131,683,635.87 120,976,584.37 129,340,038.39 119,263,253.65
(3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
摩托车及特种车 45,983,559.99 42,622,044.85 102,184,421.94 94,589,424.10
动力及园林机械 85,700,075.88 78,354,539.52 27,155,616.45 24,673,829.55
合 计 131,683,635.87 120,976,584.37 129,340,038.39 119,263,253.65
38
林海股份有限公司 2011 年半年度报告
(4)主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国际市场 64,996,989.57 45,120,116.64
国内其他地区 66,686,646.30 84,219,921.75
合 计 131,683,635.87 120,976,584.37 129,340,038.39 119,263,253.65
(5) 公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
江苏林海动力机械集团公司 30,445,524.62 22.47
苏美达机电产业有限公司 16,439,908.46 12.14
江苏苏美达林海动力机械司 8,839,399.70 6.49
江苏联海动力机械有限公司 8,099,826.62 6.02
江苏林海雅马哈摩托有限公司 5,804,892.59 4.28
合 计 69,629,551.99 51.40
25、 营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 254,129.43 358,691.39 税法
营业税 1,295.94 73,618.08 税法
城市维护建设税 205,456.16 352,545.92 税法
教育费附加 140,128.72 201,454.83 税法
合 计 601,010.25 986,310.22 /
26、 销售费用 单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
运费 824,778.40 693,610.80
广告费 15,000.00 26,338.30
其他 1,275,595.14 2,096,407.19
合 计 2,115,373.54 2,816,356.29
27、 管理费用 单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
工资福利费 3,189,714.46 2,210,407.04
39
林海股份有限公司 2011 年半年度报告
劳动保险费 1,659,375.88 1,796,919.19
折旧费 1,056,360.94 744,154.13
税金 1,117,884.31 811,313.84
技术开发费 977,530.66 1,206,567.91
公积金 656,535.00 627,569.00
职工劳务费 639,423.51 598,495.61
运输费 447,783.41 366,121.71
业务招待费 365,624.20 184,399.50
咨询费、审计费 377,224.30 385,164.90
劳动保护费 20,307.37 51,177.19
办公费 143,115.38 206,696.44
修理费 65,520.57 135,667.27
安全保卫费 130,067.50 99,254.00
排污费 60,900.00 73,080.00
差旅费 74,125.20 58,208.00
保险费 14,383.96 19,288.15
无形资产摊销 51,598.53 51,598.53
董事会费 97,944.90 82,919.80
低值易耗品摊销 23,273.19 31,540.55
其他 442,122.05 112,657.33
合 计 11,610,815.32 9,853,200.09
28、 财务费用 单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 0.00 0.00
减：利息收入 -3,347,190.14 -2,876,755.20
加：汇兑损失 0.00 0.00
其他支出 13,524.62 12,508.62
合 计 -3,333,665.52 -2,864,246.58
29、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,069,250.00
40
林海股份有限公司 2011 年半年度报告
权益法核算的长期股权投资收益 46,031.54 304,008.50
合 计 1,115,281.54 304,008.50
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
江苏联海动力机械有限公司 1,069,250.00 0.00 本年进行利润分配
合 计 1,069,250.00 0.00 /
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
江苏苏美达林海动力机
46,031.54 304,008.50 本年实现净利润减少
械有限公司
合 计 46,031.54 304,008.50 /
30、 资产减值损失： 单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 618,311.78 144,934.28
二、存货跌价损失 -584,281.21 -1,240,091.91
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 34,030.57 -1,095,157.63
(1) 营业外收入情况 单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 0.00 16,082.77 0.00
41
林海股份有限公司 2011 年半年度报告
其中：固定资产处置利得 16,082.77
其他 65,000.00 9,000.00 65,000.00
合计 65,000.00 25,082.77 65,000.00
31、 营业外支出： 单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 0.00 10,000.00 10,000.00
合 计 0.00 10,000.00 10,000.00
32、 所得税费用： 单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
递延所得税调整 -5,104.59 568,947.73
合 计 -5,104.59 568,947.73
33、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益=属于普通股股东的当期净利润/当期发行在外普通股数
稀释每股收益=属于普通股股东的当期净利润/当期发行在外普通股数
34、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币
项 目 金 额
银行存款利息 1,598,690.16
其他 65,000
合 计 1,663,690.16
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币
项 目 金 额
售后服务费 265,270.20
运输费 1,272,561.81
销售承包费用 118,246.70
咨询费、审计费 377,224.30
技术开发费 216,253.56
办公费 143,115.38
业务招待费 419,903.20
修理费 65,520.57
42
林海股份有限公司 2011 年半年度报告
排污费 60,900.00
差旅费 74,125.20
其他 1,182,956.08
合 计 4,196,077.00
35、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,205,815.14 606,562.04
加：资产减值准备 34,030.57 -3,810,260.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
5,294,392.85 6,024,861.25
折旧
无形资产摊销 51,598.53 51,598.53
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-15,282.77
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -1,115,281.54 -304,008.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,104.59 568,947.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,718,157.23 -13,045,599.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -26,639,825.89 -18,017,554.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 23,971,356.31 21,703,947.41
其他 -8,764,800.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -11,685,975.85 -6,236,788.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 306,201,572.24 303,048,315.82
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林海股份有限公司 2011 年半年度报告
减：现金的期初余额 320,723,254.96 310,234,031.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,521,682.72 -7,185,716.09
(2) 现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币
项 目 期末数 期初数
一、现金 306,201,572.24 320,723,254.96
其中：库存现金 930.32 968.22
可随时用于支付的银行存款 306,200,641.92 303,047,347.60
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 306,201,572.24 320,723,254.96
(六)关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本 本企业
母公司 企业类 注册 法人代 业务性 组织机构
注册资本 企业的持股 企业的表决 最终控
名称 型 地 表 质 代码
比例(%) 权比例(%) 制方
中国福 中国机
马机械 国有独 北 京 械工业
刘群 制造业 805,350,000.00 42.10 42.10 100008034
集团有 资公司 市 集团公
限公司 司
2、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业在
本企业
企业 法人 业务 注册 被投资单 组织机
被投资单位名称 注册地 持股比
类型 代表 性质 资本 位表决权 构代码
例(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
江苏苏美达林海动 有限
江苏泰州 陆海民 制造业 2,140 29.91 29.91 722267540
力机械有限公司 责任
福马贸易有限责任 有 限 责
北京市 崔晓东 流通业 500 23.33 23.33 71092768-7
公司 任
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林海股份有限公司 2011 年半年度报告
江苏联海动力机械 有 限 责
江苏泰州 陆海民 制造业 8,442 17.50 17.50 76829822-X
有限公司 任
单位:万元 币种:人民币
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、合营企业
二、联营企业
江苏苏美达林海动力机
70,469,353.42 24,956,853.71 45,512,499.71 52,698,920.73 153,900.18
械有限公司
福马贸易有限责任公司 9,068,901.43 3,522,270.55 5,546,630.88 3,096,491.97 15,690.72
江苏联海动力机械有限
138,962,394.24 31,758,601.98 107,203,792.26 32,807,328.80 1,297,939.19
公司
3、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
江苏林海动力机械集团公司 母公司的全资子公司 14186177-9
中国福马林业机械上海有限公司 母公司的全资子公司 13220521-9
江苏林海雅马哈摩托有限公司 其他 60870733-8
4、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易 占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比
策程序
（%） 例（%）
江苏联海动力机械 购买产品及 基于市场的
335,958.64 0.29 6,232,128.22 6.30
有限公司 配件 协议价
江苏苏美达林海动 购买产品及 基于市场的
3,187,861.56 2.77 589,691.49 0.60
力机械有限公司 配件 协议价
江苏林海动力机械 购买产品及 基于市场的
1,141,597.45 0.99 717,503.88 0.73
集团公司 配件 协议价
中国福马林业机械 购买产品及 基于市场的
139,150.00 0.12
上海有限公司 配件 协议价
江苏林海雅马哈摩 购买发动机 基于市场的
497,069.89 0.43 18,069,684.62 18.27
托车有限公司 及配件 协议价
出售商品/提供劳务情况表 单位：元 币种：人民币
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价方式 占同类交 占同类交
关联方
内容 及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的
序 比例（%） 比例（%）
江苏林海动力机械 基于市场
出口产品 30,445,524.62 22.47 35,790,608.35 26.72
集团公司 的协议价
江苏苏美达林海动 销售通用发 基于市场
8,839,399.70 6.49 6,072,823.38 4.53
力机械有限公司 动机 的协议价
江苏联海动力机械 基于市场
出口产品 8,099,826.62 6.02 4,652,004.34 3.47
有限公司 的协议价
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林海股份有限公司 2011 年半年度报告
江苏林海雅马哈摩 销售产品及 基于市场
5,804,892.59 4.28 4,544,611.22 3.39
托有限公司 配件 的协议价
中国福马林业机械 销售产品及 基于市场
179,430.29 0.13 145,654.30 0.11
上海有限公司 配件 的协议价
福马贸易有限责任 销售产品及 基于市场
742.72 0.0006
公司 配件 的协议价
中国福马机械集团 基于市场
销售产品 25,641.03 0.02
有限公司 的协议价
(2) 其他关联交易
1)收取费用：报告期内本公司向江苏苏美达林海动力机械有限公司、江苏林海动力机械集团公
司、江苏林海雅马哈摩托有限公司、江苏联海动力机械有限公司收取租赁费、通讯费、检测费等共
计 30.37 万元。
2)关联方代支付款项
本公司部分款项由江苏林海动力机械集团公司收取后与有关部门和公司结算，报告期内本公司
支付江苏林海动力机械集团公司代支款项共计 341.39 万元，主要项目有：养老和医疗保险统筹金
等社会保险 165.94 万元，住房公积金 65.65 万元，其他费用 109.80 万元。
5、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项: 单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 江苏林海动力机械集团公司 4,984,217.47 0.00 1,369,460.91 0.00
应收账款 江苏苏美达林海动力机械司 46,421.10 0.00 0.00 0.00
应收账款 江苏联海动力机械有限公司 3,083,437.42 0.00 0.00 0.00
江苏林海雅马哈摩托有限公
应收账款 2,710,509.93 0.00 0.00 0.00
司
上市公司应付关联方款项: 单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 江苏林海动力机械集团公司 405,472.00 405,472.00
预收账款 中国福马林业机械上海有限公司 50,000.00 0.00
(七) 股份支付： 无
(八) 或有事项：无
(九) 承诺事项： 无
(十) 资产负债表日后事项：
1、 其他资产负债表日后事项说明
根据 2010 年 1 月 17 日第五届董事会第八次会议决议，本公司 2010 年度利润分配预案为：以
公司 2010 年末总股本 219,120,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股发放现金股利 0.4 元（含税），
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共计派发现金股利 8,764,800.00 元，上述利润分配方案经本公司 2010 年度股东大会通过。
(十一) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币
项 目 金 额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 65,000.00 15,082.77
所得税影响额 -9,750.00 -2,262.42
合 计 55,250.00 12,820.35
2、 净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.25 0.0055 0.0055
扣除非经常性损益后归属于公司
0.24 0.0052 0.0052
普通股股东的净利润
八、 备查文件目录
1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、 载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
3、 报告期内在《上海证券报》上公开披露的所有公司文件的正本及公告原件。
董事长：孙峰
林海股份有限公司
2011 年 8 月 13 日
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