浙江东日股份有限公司
600113
2009 年半年度报告浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
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目录
一、重要提示.................................................... 2
二、公司基本情况................................................ 2
三、股本变动及股东情况.......................................... 4
四、董事、监事和高级管理人员情况................................ 6
五、董事会报告.................................................. 6
六、重要事项.................................................... 8
七、财务报告（未经审计） ....................................... 13
八、备查文件目录............................................... 39浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人郑念鸿、主管会计工作负责人陈琦及会计机构负责人（会计主管人员）陈琦声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：浙江东日股份有限公司
公司法定中文名称缩写：浙江东日
公司英文名称：ZHE JIANG DONG RI LIMITED COMPANY
公司英文名称缩写：ZJDR
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：浙江东日
公司A 股代码：600113
3、 公司注册地址：浙江省温州市矮凳桥92 号
公司办公地址：浙江省温州市矮凳桥92 号
邮政编码：325003
公司国际互联网网址：WWW.DONGRI.COM
公司电子信箱：ZJDONGRI@WZ.ZJ.CN
4、 法定代表人：郑念鸿
5、 公司董事会秘书： 陈琦
电话： 0577-88812155
传真： 0577-88822336
E-mail：ZJDONGRI@WZ.ZJ.CN
联系地址： 浙江省温州市矮凳桥92 号
公司证券事务代表：郑羲亮
电话：0577-88812155
传真：0577-88842287
E-mail：ZJDONGRI@WZ.ZJ.CN
联系地址：浙江省温州市矮凳桥92 号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：WWW.SSE.COM.CN
公司半年度报告备置地点：公司证券部浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 631,130,702.93 621,325,521.23 1.58
所有者权益（或股东权益） 406,430,074.90 400,053,509.05 1.59
每股净资产(元) 2.755 2.71 1.66
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 19,465,748.22 13,306,009.21 46.29
利润总额 19,396,184.16 13,237,397.87 46.53
净利润 13,751,565.85 9,357,085.89 46.96
扣除非经常性损益后的净
利润
11,769,782.46 9,309,871.12 26.42
基本每股收益(元) 0.093 0.063 47.62
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.080 0.063 26.98
稀释每股收益(元) 0.093 0.063 47.62
净资产收益率(%) 3.384 2.398 增加0.986 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
-23,742,396.20 21,593,652.31 不适用
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.161 0.15 不适用
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助，但与公
司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
15,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允
价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
2,547,403.14
交易性金融资产公允价值变动
收益
除上述各项之外的其他营业外收入
和支出
-3,253.08
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
14,794.52 委托理财收益
少数股东权益影响额 4,011.20
所得税影响额 -596,172.39
合计 1,981,783.39浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
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三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售
条件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
63,750,000.00 43.22 -63,750,000.00 -63,750,000.00 0 0
3、其他内资
持股
其中： 境内
非国有法人
持股
境内
自然人持股
４、外资持
股
其中： 境外
法人持股
境外自然人
持股
有限售条件
股份合计
63,750,000.00 43.22 -63,750,000.00 -63,750,000.00 0 0
二、无限售
条件流通股
份
1、人民币普
通股
83,750,000.00 56.78 63,750,000.00 63,750,000.00 147,500,000.00 100.00
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
无限售条件
流通股份合
计
83,750,000.00 56.78 63,750,000.00 63,750,000.00 147,500,000.00 100.00
三、股份总
数
147,500,000.00 100.00 147,500,000.00 100.00
股份变动的批准情况
根据公司相关股东会议于2006 年1 月23 日通过的《浙江东日股份有限公司股权分置改革方案》，
经公司董事会申请，本次6,375 万股限售流通股于2009 年2 月9 日上市流通。浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 15,728 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或
冻结的
股份数
量
浙江东方集团公司 国有法人 53.20 78,475,000.00 0 0 无0
叶建仁 其他 0.50 742,198 501,130 0 未知
杨伯谦 其他 0.35 511,401 511,401 0 未知
张世宽 其他 0.34 500,000 -137,014 0 未知
谢虎刚 其他 0.23 340,147 24,000 0 未知
金绍勇 其他 0.20 290,000 -10,000 0 未知
杨保杰 其他 0.20 290,000 290,000 0 未知
詹穷勤 其他 0.19 276,200 13,700 0 未知
李明 其他 0.18 270,000 270,000 0 未知
梅县联众贸易有限公司 其他 0.17 255,500 255,500 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条
件股份的数量
股份种类
浙江东方集团公司 78,475,000 人民币普通股
叶建仁 742,198 人民币普通股
杨伯谦 511,401 人民币普通股
张世宽 500,000 人民币普通股
谢虎刚 340,147 人民币普通股
杨保杰 290,000 人民币普通股
金绍勇 290,000 人民币普通股
詹穷勤 276,200 人民币普通股
李明 270,000 人民币普通股
梅县联众贸易有限公司 255,500 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
公司未发现前十名股东之间及前十名无限
售条件股东之间存在关联关系或属于《上市
公司股东持股变动信息披露管理办法》规定
的一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
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四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，公司监事刘时正先生因退休辞去公司监事、监事会召集人职务。经公司2009 年4 月
11 日召开的2008 年度股东大会审议，大会以记名投票表决方式选举季日华先生为公司第四届监事会
召集人，选举严致先生为公司第四届监事会监事。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2009 年上半年，公司根据年初总体工作部署，积极应对国内外经济形势的变化，以“促转型、保
增长，实现平稳较快发展”为主线，危中寻机、难中求进，总体形势相对稳定。今年1-6 月份，实现
营业收入7,696.17 万元，同比下降42.65%，实现利润总额1,939.62 万元，同比增长46.53%，归属于
上市公司股东的净利润1,375.16 万元，同比增长46.96%。
报告期内，因尚未实现房地产收入，导致上半年营业收入下降。但毛利率相对较高的市场租赁收
入和教育服务收入比较平稳增长，尤其，公司公允价值变动收益相对较高，使公司盈利明显增长。上
半年经营情况总体良好。公司开发的温州“东来锦园”住宅小区项目顺利结顶回笼资金，温岭“时代
花园”住宅小区项目施工进度加快，即将开盘销售；灯具市场经营收益增加，教育产业投资持续稳定；
外贸及气体业务有显著增长；投资参股的温州银行2008 年度利润分配已到位。
2009 年下半年，公司将积极调整经营策略，推进主业培育和发展。提升核心竞争力。稳定发展现
有经营业务，尤其在现有房地产项目的开发节奏基础上，择机适度补充地产项目资源；把握投资机会，
进一步优化公司资产配置；完善内控体系，控制风险、提高效率，提高企业盈利能力。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比上年增
减(%)
分行业
市场租赁 12,126,738.75 2,475,279.18 79.59 25.35 -6.60 增加6.98 个百分点
教育设施租赁及
教育后勤服务
5,004,324.98 826,697.58 83.48 -7.01 -29.87 增加5.39 个百分点
商品销售 58,004,762.91 53,977,737.57 6.94 18.33 15.54 增加2.24 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
2、资产构成情况与上年相比发生重大变动的原因说明 单位：元 币种：人民币
项目 期末 年初
期末比年初
增减（%）
占总资产的
比重（%）
变动原因
应收账款 1,556,092.31 636,264.13 144.57% 0.25% 进出口业务增长所致
其他应收款 11,415,871.32 4,420,225.26 158.26% 1.81% 理财产品未到期所致
在建工程 58,382.00 160,000.00 -63.51% 0.01% 转固定资产所致
递延所得税资产 1,561,783.77 2,791,884.90 -44.06% 0.25% 交易性金融资产所致
应交税费 817,406.20 9,291,666.79 -91.20% 0.13% 上交税费所致浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
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3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 单位：元 币种：人民币
项目 本年度 上年度 本年比上年增
减（%）
变动原因
营业总收入 76,961,710.68 134,197,031.83 -42.65% 房地产收入减少
营业总成本 66,059,013.63 121,691,465.36 -45.72% 因房地产收入减少而相应减少
营业税金及附加 2,831,709.57 5,959,406.65 -52.48% 因房地产收入减少而相应减少
公允价值变动收益 4,958,634.13 -6,742,757.16 173.54% 期末持有股权市值增加
投资收益 3,604,417.04 7,543,199.90 -52.22% 交易性金融资产出售形成减少
4、现金流量构成情况与上年同期相比发生重大变动的原因 单位：元 币种：人民币
产生现金流量名称 本年 上年
本年比上年增
减（%）
变动原因
经营活动产生的净现金流量净额 -23,742,396.20 21,593,652.31 -209.95% 房地产预收款相对减少
投资活动产生的现金流量净额 5,643,808.87 -1,399,607.16 -503.24% 对温岭房开投资相对减少
筹资活动产生的现金流量净额 -7,490,481.28 6,116,923.37 -222.46% 银行借款相对减少
报告期内，因未实现房地产收入，导致营业收入下降，营业成本相应降低，期间费用占利润总额
较上年同期也相应下降，其他各项收入均有所增加，导致利润总额上升。
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况） 单位:万元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司
贡献的投
资收益
占上市公司
净利润的比
重(%)
温州银行
股份有限
公司
吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外
结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑
付、承销政府债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；
提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；
提供保管箱业务；办理国务院银行业监督机构批准的其他
业务。
46,612.50 600.00 40.74
公司持有温州银行股份有限公司6,000 万股，该行2008 年度实现净利润46,612.5 万元，摊薄每
股收益0.46 元，经该行2008 年度股东大会审议通过，其2008 年度利润分配预案为每10 股分配税后
现金红利1 元，已于2009 年6 月30 日对公司分红600 万元。
4、公司在经营中出现的问题与困难
报告期内，在经济复苏预期背景下，公司各项产业逐步企稳向好，特别是证券投资的公允价值变
动收益与上年同期相比有显著增长。但公司仍存在主业不够突出、经营规模、资产规模偏小的困难，
需要积极探索发展方向，寻找培育具有核心竞争力的主营业务，整合资源，积极推动公司做强做大。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
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六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法
规的要求，结合公司实际情况，加强信息披露工作，不断完善公司的法人治理结构，规范公司运作，
公司治理水平有新的提升。
报告期内，为充分发挥董事会在信息披露方面的作用和董事会审计与风险管理委员会对财务报告
编制、审核等过程的管理和监控作用，根据中国证监会的有关规定，修订完善了《董事会审计与风险
管理委员会年报工作规程》。根据工作制度，各位独立董事在公司2008 年度报告编制和披露过程中
做了大量的工作，切实履行了独立董事的责任和义务。
报告期内，公司通过建立内控自我评估体系，加强内审工作等一系列措施来加强公司内部经营决
策管理和风险控制，并建立持续监督和追踪机制确保内控的有效性和执行力。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司于2009 年4 月11 日召开的2008 年度股东大会上审议通过了以2008 年12 月31 日总股本
147,500,000 股为基数的利润分配方案：每10 股派发现金股利0.5 元（含税），计7,375,000.00 元
（含税），剩余未分配利润留存以后年度分配。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司于2009 年4 月11 日召开的2008 年度股东大会上审议通过了以2008 年12 月31 日总股本
147,500,000 股为基数的利润分配方案：每10 股派发现金股利0.5 元（含税），计7,375,000.00 元
（含税），剩余未分配利润留存以后年度分配。
公司已于2009 年6 月1 日在《中国证券报》、《上海证券报》经及上海证券交易所网站发布2008
年度分红派息实施公告，并于2009 年6 月11 日完成现金红利的发放。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
序
号
证券品
种
证券代
码
证券简称
初始投资金额
（元）
持有数量
（股）
期末账面值
（元）
占期末
证券投
资比例
（％）
报告期损益
（元）
1
货币基
金
519508 万家货币 5,000,000.00 5,000,000.00 5,035,351.00 69.67 35,351.00
2 股票 600668 尖峰集团 1,115,856.00 172,200.00 1,067,640.00 14.77 -48,216.00
3 股票 600397 安源股份 417,086.50 25,000.00 265,250.00 3.67 -151,836.50
4 股票 600663 陆家嘴 330,700.00 10,000.00 255,500.00 3.54 -75,200.00
5 股票 600303 曙光股份 243,722.50 17,500.00 158,200.00 2.19 -85,522.50
6 股票 600686 金龙汽车 380,698.97 18,150.00 155,727.00 2.15 -224,971.97
7 股票 600386 北巴传媒 230,561.20 10,000.00 113,600.00 1.57 -116,961.20
8 股票 600644 乐山电力 135,895.90 10,000.00 110,600.00 1.53 -25,295.90
9 股票 000531 穗恒运Ａ 69,550.00 5,000.00 65,100.00 0.90 -4,450.00
期末持有的其他证券投资 0 / 0 0 0
报告期已出售证券投资损益 / / / / -2,411,230.90
合计 7,924,071.07 / 7,226,968.00 100 -3,108,333.97浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、持有非上市金融企业股权情况
所持对象
名称
初始投资金额
（元）
持有数量
（股）
占该公
司股权
比例（%）
期末账面值
（元）
报告期
损益
（元）
报告期所有
者权益变动
（元）
会计核
算科目
股份来
源
温州银行
股份有限
公司
63,900,000.00 60,000,000 5.865 63,900,000.00
长期股
权投资
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、出售资产情况 单位:万元 币种:人民币
交易
对方
被出售资产 出售日
出售
价格
本年初
起至出
售日该
资产为
上市公
司贡献
的净利
润
出售
产生
的损
益
是否为
关联交
易（如
是，说
明定价
原则）
资产
出售
定价
原则
所涉
及的
资产
产权
是否
已全
部过
户
所涉
及的
债权
债务
是否
已全
部转
移
资产出售
为上市公
司贡献的
净利润占
利润总额
的比例
(%)
关联关
系
章平
四川自贡浙
江东方集团
实业开发有
限公司
85.34%的股
权
2009 年
4 月7 日
85.34 否 是
2009 年4 月7 日，公司将控股子公司四川自贡浙江东方集团实业开发有限公司85.34%的股权以
85.34 万元的价格转让给自然人章平，出让后，公司不再持有四川自贡浙江东方集团实业开发有限公
司股权。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
a. 2008 年12 月，东日科教与东方学院签订《土地租赁协议书》。根据协议书约定，东方学院租
赁东日科教拥有的教育及配套设施用地104.83 亩（即69,887 平方米），年租金为6,237,400.00 元，
租赁期限为2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日。
b. 2008 年7 月，东日科教与东方学院签订《后勤服务协议书》。根据协议书约定，东日科教向
东方学院的师生提供住宿等后勤服务，相关费用由东日科教按照国家有关规定直接向学院师生收取。
该协议自2008 年7 月12 日生效，有效期为5 年。浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 15,000,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 15,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 3.70
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担
保金额（D）
0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
3、委托理财情况 单位:元 币种:人民币
受托
人名
称
委托理财金额
委托理
财起始
日期
委托
理财
终止
日期
报酬确
定方式
实际收回本金
金额
实际获得
收益
是否经
过法定
程序
计提减
值准备
金额
是否
关联
交易
关
联
关
系
中国
工商
银行
温州
分行
2,000,000.00
2008
年10
月29
日
2009
年1
月11
日
期末收
益=投资
本金*年
化收益
率
*75/365
2,000,000.00 14,794.52 是 否
浙商
银行
温州
分行
10,000,000.00
2009
年5 月
8 日
2009
年9
月17
日
预期年
收益率=
投资额*
年化收
益率
是 否
合计 12,000,000.00 / / / 2,000,000.00 14,794.52 / / /
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
所持股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不
上市交易或者转让；上述承诺期期满后，通过证券交
易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的
比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内
不超过百分之十。
已按承诺履行。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
11
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
公司子公司余姚市东日房地产开发有限公司，因完成房开项目开发任务，已收回全部投资，不再
存续经营。2009 年6 月25 日收到宁波市工商行政管理局余姚分局的《准予注销登记通知书》，余姚
房开公司注销手续均已办理完毕，公司予以注销。浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
12
(十二) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
浙江东日2008 年度分红
派息实施公告
《上海证券报》A23、
《中国证券报》D010
2009 年6 月1 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
浙江东日第一季度季报
《上海证券报》C90、
《中国证券报》D063
2009 年4 月22 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
浙江东日2008 年度股东
大会决议的公告
《上海证券报》C3、
《中国证券报》A11
2009 年4 月14 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
浙江东日2008 年年度股
东大会的法律意见书
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
浙江东日2008 年度股东
大会会议资料
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
浙江东日四届十六次董事
会决议公告暨召开2008
年度股东大会的通知
《上海证券报》C37、
《中国证券报》D037
2009 年3 月20 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
浙江东日四届十一次监事
会决议公告
《上海证券报》C37、
《中国证券报》D037
2009 年3 月20 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
浙江东日年报
《上海证券报》C37C38、
《中国证券报》D037
2009 年3 月20 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
浙江东日董事会审计与风
险管理委员会年报工作规
程
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
浙江东日年报摘要
《上海证券报》C37C38、
《中国证券报》D037
2009 年3 月20 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
浙江东日2008 年度非经
营性资金占用及其他关联
资金往来情况的专项审计
说明
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
浙江东日为控股子公司担
保的公告
《上海证券报》C32、
《中国证券报》B07
2009 年2 月25 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
浙江东日第四届董事会第
十五次会议决议公告
《上海证券报》C32、
《中国证券报》B07
2009 年2 月25 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
浙江东日有限售条件的流
通股上市公告
《上海证券报》C8、
《中国证券报》D003
2009 年2 月6 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
浙江东日关于会计师事务
所名称变更的公告
《上海证券报》C15 2009 年1 月6 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
13
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表（见附表）
(二) 公司基本情况
浙江东日股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经浙江省人民政府证券委员会浙证委[1997]55
号文批准，由浙江东方集团公司(以下简称集团公司)独家发起，采用社会募集方式设立。公司社会公
众股(A 股)发行前，股本总额为7,800 万元。1997 年9 月10 日，经中国证券监督管理委员会证监
发字[1997]449 号、450 号文批复，同意浙江东日股份有限公司采用“上网定价”方式，向社会公开
发行人民币普通股4,000 万股。1997 年9 月22 日，公司股票发行成功，于1997 年10 月21 日在
上海证券交易所正式挂牌交易。
1997 年10 月6 日，公司在浙江省工商行政管理局变更登记，注册资本为11,800 万元。后经2008
年3 月22 日召开的2007 年度股东大会通过，公司以资本公积转增股本，向全体股东每10 股转增2.5
股，计2,950 万股，每股面值一元，计2,950 万元，公司总股本增加到14,750 万元。
公司持有注册号为330000000028854 的《企业法人营业执照》。
公司经营范围：实业投资，市场租赁经营，计算机网络开发，各类灯具及配件的生产、销售，物
业管理。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负
债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、
固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收
回金额(公允价值与现值孰高)计量；盘盈资产等按重置成本计量。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余
额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本
金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，差额作为公允价值变动损益。浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
14
8、金融资产和金融负债的核算方法
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包
括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、
贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费
用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生
的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市
场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际
利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认
为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融
资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终
止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额之和。
4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金
融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定
其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测
试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大
和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来
现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，
在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生
减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
15
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损
失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依
据、计提方法
信用风险特征组合的确定依据 账龄分析法
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 3% 3%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上 50% 50%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租
的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
存货按照成本进行初始计量。
存货发出的核算方法:
(1) 发出材料、设备采用加权平均法。
(2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。
(4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平
均摊销。
(5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目
的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由
有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额
调整有关开发产品成本。
（6）低值易耗品采用一次转销法进行摊销，其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工或为开发产品而持有的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分
不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的
计提或转回的金额。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
16
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
分次摊销法
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
1. 长期股权投资初始投资成本的确定：
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关
费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按
照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
(2) 后续计量及收益确认方法
2. 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益
法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3. 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的
现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值，按本财务报表附注
三(十六)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，
认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
12、投资性房地产的核算方法
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本
财务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。
13、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均
法)提取折旧。浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
17
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 25-50 5% 3.80-1.90
机器设备 5-18 5% 19.00-5.28
电子设备 8-20 5% 11.88-4.75
运输设备 8-10 5% 11.88-9.50
1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持
有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。
2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固
定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
3．固定资产按照成本进行初始计量。
4．因开工不足、自然灾害等导致连续3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除
外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
5．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提
固定资产减值准备。
14、在建工程核算方法
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，
但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提
在建工程减值准备。
15、无形资产的核算方法
1．无形资产按成本进行初始计量。
2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因
素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理
确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产
品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未
来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者
预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出
的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司
持有其他资产使用寿命的关联性等。
4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊
销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十六)3 所
述方法计提无形资产减值准备。
16、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所
得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有
迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资
产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
18
3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相
应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，
减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除
商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面
价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17、借款费用资本化的核算方法
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的
资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时
间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合
资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占
用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间
内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及
利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资
本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可
销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
18、收入确认原则
1．房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产
品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售
出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相
联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
2．销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
3．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相
关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地
计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提
供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务
成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
19
物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理
相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
4．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资
产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按
有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关的经济利益很可能流入时确认出租
物业收入的实现。
5．其他业务收入
根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠
地计量时，确认其他业务收入的实现。
19、确认递延所得税资产的依据
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认
以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
20、合并报表合并范围发生变更的理由
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司
的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照
《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。
21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 17%
营业税 5%
城建税 按应缴流转税税额 7%
企业所得税 25%
教育费附加 按应缴流转税税额 3%
地方教育附加 按应缴流转税税额 2%浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
20
2、税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局财税[2006]100 号文的有关规定,控股子公司浙江东日科技教育发展有
限公司(以下简称东日科教)经营高校学生公寓和高校后勤服务取得的收入免缴营业税，实行备案制。
3、其他说明
1）、出口货物按规定退税率计算申报退税，退税率分别为17%、13%、11%、5%和4%。
2）、控股子公司四川自贡浙江东方集团实业开发有限公司(以下简称自贡房开)按3%的费率计缴。
3）、根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出售普通标准住
宅增值额，未超过扣除项目金额之和20%的，免缴土地增值税；增值额超过20%，按税法规定的税率计
缴。
自贡房开按当地税务机关规定，2004 年4 月1 日之前暂按预售收入额的2%计缴，2004 年4 月1
日起暂按预售收入额的1%计缴。出售其他房地产增值额，按税法规定的税率计缴。
余姚市东日房地产开发有限公司按当地税务机关规定，暂按预售收入额的1%计缴。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
温州东日房地产开发有限
公司
控股子公司 浙江温州房地产业 39,000,000 房地产开发等
温州东日进出口有限公司 控股子公司 浙江温州商品流通业 1,000,000 进出口贸易等
温州东日气体有限公司 控股子公司 浙江温州工业制造业 3,000,000 气体制造及销售
浙江东日科技教育发展有
限公司
控股子公司 浙江温州教育产业 100,000,000 教育产业投资等
温岭市东日房地产开发有
限公司
控股子公司的控
股子公司
浙江温岭房地产业 10,000,000 房地产业开发等
单位:元 币种:人民币
子公司全称 期末实际投资额
实质上构成对子公
司的净投资的余额
持股比例
（%）
表决权
比例
（%）
是否合
并报表
温州东日房地产开发有限公司 26,193,131.32 26,193,131.32 100.00 100.00 是
温州东日进出口有限公司 599,156.99 599,156.99 60.00 60.00 是
温州东日气体有限公司 900,000.00 900,000.00 30.00 30.00 是
浙江东日科技教育发展有限公司 89,410,000.00 89,410,000.00 89.41 89.41 是
温岭市东日房地产开发有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 45.00 45.00 是
2、各重要子公司中少数股东权益情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称 少数股东权益
少数股东权益中用于冲
减少数股东损益的金额
从归属母公司当期损益中扣减
少数股东承担的超额亏损
温州东日进出口有
限公司
593,011.03
温州东日气体有限
公司
1,747,863.58 -352,136.42
浙江东日科技教育
发展有限公司
11,649,521.67
温岭市东日房地产
开发有限公司
4,655,186.20 -844,813.80浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
21
3、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况
单位:元 币种:人民币
合并本期期初至合并日
（同一控制下被合并方）
子公司全称 子公司类型
属于同一控制
下企业合并的
判断依据
同一控制的实
际控制人
收入
净利
润
经营活动产
生的现金流
量净额
温州东日房地产开发有限
公司
控股子公司 集团公司
温州东日进出口有限公司 控股子公司 集团公司
温州东日气体有限公司 控股子公司 集团公司
4、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，减少纳入合并财务报表范围的子公司：
（1）公司控股子公司四川自贡浙江东方集团实业开发有限公司于2009 年4 月7 日转让给自然人
章平，从转让之日起，该公司不再纳入财务报表合并范围；
（2）公司控股子公司的子公司余姚市东日房地产开发有限公司，因完成开发任务，收回全部投资，
于2009 年6 月25 日，收到宁波市工商行政管理局余姚分局的《准予注销登记通知书》，该公司办妥
注销全部手续，从注销之日起不再纳入财务报表合并范围。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 160,431.03 332,033.06
人民币 160,431.03 332,033.06
银行存款： 61,350,200.43 90,909,029.57
人民币 61,350,200.43 90,909,029.57
其他货币资金： 5,305,029.40 1,163,753.81
人民币 5,305,029.40 1,163,753.81
合计 66,815,660.86 92,404,816.44
2、交易性金融资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
7,226,968.00 5,059,545.00
4.衍生金融资产
5.其他
合计 7,226,968.00 5,059,545.00浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
22
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大
的应收账款
1,505,917.14 99.34 45,177.51 81.23 508,254.15 71.89 50,825.42 71.89
其他不重大应
收账款
105,793.10 0.66 10,440.42 18.77 198,706.00 28.11 19,870.60 28.11
合计 1,611,710.24 / 55,617.93 / 706,960.15 / 70,696.02 /
应收账款账龄分析 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 1,507,901.24 93.56 45,237.03 611,455.15 86.49 61,145.52
一至二年 103,809.00 6.44 10,380.90 59,130.00 8.36 5,913.00
二至三年 1,409.00 0.20 140.90
三年以上 34,966.00 4.95 3,496.60
合计 1,611,710.24 100.00 55,617.93 706,960.15 100.00 70,696.02
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额 比例(%)
单项金额重大
的其他应收款
项
11,253,465.98 98.07 16,752.80 28.38 4,312,242.31 96.45 34,672.40 68.63
其他不重大的
其他应收款项
221,439.54 1.93 42,281.40 71.62 158,505.95 3.55 15,850.60 31.37
合计 11,474,905.52 / 59,034.20 / 4,470,748.26 / 50,523.00 /
其他应收款账龄分析 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 11,155,837.52 97.22 2,097.00 4,140,760.26 92.62 17,524.20
一至二年 279,004.00 2.43 27,900.40 292,228.00 6.54 29,222.80
二至三年 13,784.00 0.12 2,756.80 9,500.00 0.21 950.00
三年以上 26,280.00 0.23 26,280.00 28,260.00 0.63 2,826.00
合计 11,474,905.52 100.00 59,034.20 4,470,748.26 100.00 50,523.00浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
23
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容
单位名称 期末数 款项性质与内容
浙商银行 10,000,000.00 委托理财产品
温州市鹿城区国税局 1,085,937.98 应收出口退税
温州市发展新型墙体材料办公室 167,528.00 押 金
小 计 11,253,465.98
1) 期末数及期初数分别包括应收出口退税1,085,937.98元和1,965,518.31元，该款项不存在回收
风险，故未计提坏账准备。
2) 期末数包括浙商银行温州分行委托理财产品10,000,000.00 元，该款项不存在回收风险，故未
计提坏账准备。
5、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 7,687,362.86 99.32 8,350,901.27 99.37
一至二年 49,665.00 0.64 49,665.00 0.59
二至三年 3,012.00 0.04 3,012.00 0.04
合计 7,740,039.86 100.00 8,403,578.27 100.00
(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货
(1) 存货分类 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额
跌价
准备
账面价值 账面余额
跌价
准备
账面价值
原材料 181,352.86 181,352.86 333,367.50 333,367.50
库存商品 12,546,906.96 12,546,906.96 7,073,588.72 7,073,588.72
发出商品 396,432.21 396,432.21 2,380,090.81 2,380,090.81
开发成本 238,827,357.46 238,827,357.46 211,565,331.52 211,565,331.52
包装物 854,246.10 854,246.10 858,554.05 858,554.05
合计 252,806,295.59 252,806,295.59 222,210,932.60 222,210,932.60
7、长期股权投资
按成本法核算 单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
其中：
本期
减值
准备
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
温州银
行股份
有限公
司
63,900,000.00 63,900,000.00 63,900,000.00 5.865 5.865浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
24
8、投资性房地产 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 225,831,465.20 225,831,465.20
1.房屋、建筑物 129,209,179.00 129,209,179.00
2.土地使用权 96,622,286.20 96,622,286.20
二、累计折旧和累
计摊销合计
42,865,936.33 2,919,880.08 45,785,816.41
1.房屋、建筑物 34,210,382.57 1,476,957.96 35,687,340.53
2.土地使用权 8,655,553.76 1,442,922.12 10,098,475.88
三、投资性房地产
净值合计
182,965,528.87 -2,919,880.08 180,045,648.79
1.房屋、建筑物 94,998,796.43 -1,476,957.96 93,521,838.47
2.土地使用权 87,966,732.44 -1,442,922.12 86,523,810.32
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
账面价值合计
182,965,528.87 -2,919,880.08 180,045,648.79
1.房屋、建筑物 94,998,796.43 -1,476,957.96 93,521,838.47
2.土地使用权 87,966,732.44 -1,442,922.12 86,523,810.32
本期折旧和摊销额：2,919,880.08 元。浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
25
9、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 43,508,610.62 736,095.30 44,244,705.92
其中：房屋及建筑
物
29,348,561.38 29,348,561.38
机器设备
运输工具 3,838,939.79 700,624.71 4,539,564.50
通用设备 7,312,841.86 35,470.59 7,348,312.45
专用设备 3,008,267.59 3,008,267.59
二、累计折旧合计 14,875,100.37 907,547.03 15,782,647.40
其中：房屋及建筑
物
7,647,468.69 476,335.44 8,123,804.13
机器设备
运输工具 934,044.95 206,650.04 1,140,694.99
通用设备 5,944,522.45 163,012.74 6,107,535.19
专用设备 349,064.28 61,548.81 410,613.09
三、固定资产净值
合计
28,633,510.25 -171,451.73 28,462,058.52
其中：房屋及建筑
物
21,701,092.69 -476,335.44 21,224,757.25
机器设备
运输工具 2,904,894.84 493,974.67 3,398,869.51
通用设备 1,368,319.41 -127,542.15 1,240,777.26
专用设备 2,659,203.31 -61,548.81 2,597,654.50
四、减值准备合计 495,158.75 495,158.75
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具 162,650.00 162,650.00
通用设备 3,800.00 3,800.00
专用设备 328,708.75 328,708.75
五、固定资产净额
合计
28,138,351.50 -171,451.73 27,966,899.77
其中：房屋及建筑
物
21,701,092.69 -476,335.44 21,224,757.25
机器设备
运输工具 2,742,244.84 493,974.67 3,236,219.51
通用设备 1,364,519.41 -127,542.15 1,236,977.26
专用设备 2,330,494.56 -61,548.81 2,268,945.75浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
26
10、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 58,382.00 58,382.00 160,000.00 160,000.00
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 期末数
市场改造工程 160,000.00 58,382.00
合计 160,000.00 58,382.00
11、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 11,222,798.40 11,222,798.40
土地使用权 11,222,798.40 11,222,798.40
二、累计摊销合计 1,165,499.03 108,786.14 1,274,285.17
土地使用权 1,165,499.03 108,786.14 1,274,285.17
三、无形资产净值
合计
10,057,299.37 -108,786.14 9,948,513.23
土地使用权 10,057,299.37 -108,786.14 9,948,513.23
四、减值准备合计
五、无形资产净额
合计
10,057,299.37 -108,786.14 9,948,513.23
土地使用权 10,057,299.37 -108,786.14 9,948,513.23
本期摊销额：108,786.14 元。
12、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
公允价值变动损益 174,275.76 1,413,934.29
可弥补亏损 536,504.34 536,504.34
以后年度可抵扣工资 458,027.08 458,027.08
以后年度可抵扣广告宣传费 231,797.25 231,797.25
计提的资产减值损失 161,179.34 151,621.94
合计 1,561,783.77 2,791,884.90
(2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
公允价值变动损益 697,103.04
可弥补亏损 2,146,017.36
以后年度可抵扣工资 1,832,108.30
以后年度可抵扣广告宣传费 927,189.00
计提的资产减值损失 644,717.38
合计 6,247,135.08浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
27
13、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 121,219.02 -6,566.89 114,652.13
二、存货跌价准
备
三、可供出售金
融资产减值准
备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
495,158.75 495,158.75
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减
值准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 616,377.77 -6,566.89 609,810.88
14、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
短期借款均系委托贷款,详见本财务报表附注（十五）之说明。
15、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 600,000.00
合计 600,000.00浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
28
16、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
17、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,397,550.73 1,911,762.28 2,095,058.08 3,214,254.93
二、职工福利费 7,330.00 7,330.00
三、社会保险费 31,232.06 129,330.62 133,111.90 27,450.78
四、住房公积金 -24,006.95 67,720.60 61,515.00 -17,801.35
五、其他
工会经费 344,453.46 31,040.55 48,504.59 326,989.42
职工教育经费 266,067.30 6,524.00 2,435.00 270,156.30
合计 4,015,296.60 2,153,708.05 2,347,954.57 3,821,050.08
19、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -2,051,638.60 -1,043,802.64
营业税 -658,971.13 1,242,072.06
所得税 2,955,040.66 6,608,610.69
个人所得税 160,143.17 263,966.97
城建税 -94,369.74 91,696.45 按应缴流转税税额
土地增值税 -377,508.27 -340,759.85
房产税 917,371.58 822,569.65
土地使用税 69,736.54 515,266.95
教育费附加(地方教育
附加)
-65,279.33 39,356.22
印花税 -2,674.84 46,033.27
契税 1,102,805.46
水利资金 -34,443.84 -56,148.44
合计 817,406.20 9,291,666.79 /
20、应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
浙江东方集团公司 4,784,209.98
合计 4,784,209.98 /
21、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情
况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
29
(2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容
单位名称 期末数 款项性质与内容
东方灯具大市场承租户 3,316,979.65 保证金
温州江南房地产开发有限公司 12,000,000.00 暂借款
温州市房产管理局 4,144,580.00 未付手续费
小计 29,461,559.65
22、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送股
公积
金转
股
其
他
小计数量
比例
(%)
股份
总数
147,500,000.00 100.00 147,500,000.00 100.00
23、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 179,218,536.75 179,218,536.75
合计 179,218,536.75 179,218,536.75
24、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 25,060,444.03 25,060,444.03
合计 25,060,444.03 25,060,444.03
25、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
48,274,528.27 /
调整后 年初未分配利润 48,274,528.27 /
加：本期净利润 13,751,565.85 /
应付普通股股利 7,375,000.00
期末未分配利润 54,651,094.12 /
26、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 75,135,826.64 133,958,442.95
其他业务收入 1,825,884.04 238,588.88
合计 76,961,710.68 134,197,031.83浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
30
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
市场租赁 12,126,738.75 2,475,279.18 9,674,440.30 2,650,187.41
教育设施租赁及
教育后勤服务
5,004,324.98 826,697.58 5,381,449.98 1,178,835.84
房地产销售及租
赁
69,882,643.00 58,349,538.08
商品销售 58,004,762.91 53,977,737.57 49,019,909.67 46,716,588.31
合计 75,135,826.64 57,279,714.33 133,958,442.95 108,895,149.64
27、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 1,165,622.14 3,978,979.17
城建税 123,017.26 295,641.99 按应缴流转税税额
教育费附加 87,861.52 209,116.44
土地增值税 323,508.21
房产税 1,455,208.65 1,152,160.84
合计 2,831,709.57 5,959,406.65 /
28、公允价值变动收益
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 4,958,634.13 -6,742,757.16
合计 4,958,634.13 -6,742,757.16
29、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 6,000,000.00 6,000,000.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -2,411,230.90 1,543,199.90
其它 15,647.94
合计 3,604,417.04 7,543,199.90
(2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
温州银行股份有限公司6,000,000.00 6,000,000.00
合计 6,000,000.00 6,000,000.00 /浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
31
30、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 31,179.59 -43,253.40
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 31,179.59 -43,253.40
31、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 41,482.93
其中：固定资产处置利得 41,482.93
其他 21,893.79
政府补助 15,000.00
合计 15,000.00 63,376.72
32、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
水利资金 81,310.98 131,564.37
其他 3,253.08 423.69
合计 84,564.06 131,988.06
33、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当
期所得税
3,449,120.46 4,386,707.37
递延所得税调整 1,219,765.90 -1,672,897.13
合计 4,668,886.36 2,713,810.24浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
32
34、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收回工行理财产品 2,000,000.00
收到温州江南房地产有限公司暂借款 12,000,000.00
收到往来款 13,924,000.00
其他 1,475,573.48
合计 29,399,573.48
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付浙商理财产品 10,000,000.00
支付公司内部职工暂借款 8,010,000.00
支付往来款 22,624,000.00
支付水电费 667,717.12
其他 1,029,510.44
合计 42,331,227.56
(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付少数股东股本 2,000,000.00
合计 2,000,000.00浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
33
35、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 14,727,297.80 10,523,587.63
加：资产减值准备 31,179.59 -43,253.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
3,827,427.11 4,265,462.90
无形资产摊销 108,786.14 107,266.26
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-41,482.93
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -4,958,634.13 6,742,757.16
财务费用（收益以“－”号填列） 326,675.00
投资损失（收益以“－”号填列） -3,604,417.04 -7,543,199.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,232,906.91 -836,955.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -838,345.75
存货的减少（增加以“－”号填列） -26,281,259.35 4,203,969.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,255,320.13 -5,714,299.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,570,363.10 10,333,256.34
其他 108,214.02
经营活动产生的现金流量净额 -23,742,396.20 21,593,652.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 66,815,747.83 82,440,473.48
减：现金的期初余额 92,404,816.44 56,129,504.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -25,589,068.61 26,310,968.52浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
34
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额 比例(%)
单项金额重
大的其他应
收款项
27,410,632.24 99.99 522,318.97 99.98 2,000,000.00 99.32
其他不重大
的其他应收
款项
2,720.00 0.01 81.60 0.02 13,720.00 0.68 1,372.00 100.00
合计 27,413,352.24 / 522,400.57 / 2,013,720.00 / 1,372.00 /
其他应收账款账龄分析
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 27,413,352.24 100.00 522,400.57 2,002,000.00 99.42 200.00
一至二年 2,720.00 0.13 272.00
二至三年 9,000.00 0.45 900.00
合计 27,413,352.24 100.00 522,400.57 2,013,720.00 100.00 1,372.00
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容
期末数包括浙商银行委托理财产品10,000,000.00 元,该款项不存在回收风险,故未计提坏账准
备。浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
35
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
浙江东日
科技教育
发展有限
公司
89,410,000.00 89,410,000.00 89,410,000.00 89.41 89.41
四川自贡
浙江东方
集团实业
开发有限
公司
4,470,984.55 853,400.00 -853,400.00 85.34 85.34
温州东日
房地产开
发有限公
司
24,973,970.64 24,973,970.64 24,973,970.64 94.87 94.87
温州东日
进出口有
限公司
599,156.99 599,156.99 599,156.99 60.00 60.00
温州东日
气体有限
公司
900,000.00 900,000.00 900,000.00 30.00 30.00
温州银行
股份有限
公司
63,900,000.00 63,900,000.00 63,900,000.00 5.865 5.865
期末,未发现长期股权投资存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 12,126,738.75 9,674,440.30
其他业务收入 1,604,452.42 22,500.00
合计 13,731,191.17 9,696,940.30
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
市场租赁 12,126,738.75 2,475,279.18 9,674,440.30 2,650,187.41
合计 12,126,738.75 2,475,279.18 9,674,440.30 2,650,187.41浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
36
5、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加 单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 18,539,239.03 11,604,600.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -2,411,230.90 1,543,199.90
其它 14,794.52 3,786,082.28
合计 16,142,802.65 16,933,882.18
(2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益 单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
浙江东日科技教育发展
有限公司
5,364,600.00 7,264,907.41
四川自贡浙江东方集团
实业开发有限公司
5,274,331.62
温州银行股份有限公司6,000,000.00 6,000,000.00
合计 11,364,600.00 18,539,239.03 /
6、现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 26,795,647.64 17,801,303.12
加：资产减值准备 521,028.57 -5,340,341.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
2,677,916.46 2,853,673.27
无形资产摊销 45,270.00 45,270.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -4,958,634.13 6,742,757.16
财务费用（收益以“－”号填列） -1,602,156.11
投资损失（收益以“－”号填列） -16,142,802.65 -16,933,882.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,109,401.39 487,741.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -838,345.75
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,264,426.49 53,403,410.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,499,286.59 25,862,664.75
其他 73,379.22
经营活动产生的现金流量净额 -19,318,041.91 84,157,630.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 44,866,295.69 58,609,355.17
减：现金的期初余额 68,544,589.35 23,963,302.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -23,678,293.66 34,646,052.79浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
37
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司
名称
企业类
型
注册
地
法人代
表
业务性质注册资本
母公司
对本企
业的持
股比例
(%)
母公司
对本企
业的表
决权比
例(%)
本企业最终
控制方
组织机构代
码
浙江东
方集团
公司
国有独
资公司
浙江
温州
郑念鸿
卫生洁
具、造船、
化工气
体、建筑
机械、电
镀、装潢
装修、房
地产等
121,242,000 53.20 53.20
温州市人民
政府国有资
产监督管理
委员会
14503741-0
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性质注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构代码
温州东日房
地产开发有
限公司
有限责
任公司
浙江温州 郑念鸿 房地产业 39,000,000 100.00 100.00 14505305-8
温州东日进
出口有限公
司
有限责
任公司
浙江温州 郑念鸿
商品流通
业
1,000,000 60.00 60.00 14503469-0
温州东日气
体有限公司
有限责
任公司
浙江温州 夏雪峰
工业制造
业
3,000,000 30.00 30.00 78180780-x
浙江东日科
技教育发展
有限公司
有限责
任公司
浙江温州 郑念鸿 教育产业 100,000,000 89.41 89.41 74345199-6
温岭市东日
房地产开发
有限公司
有限责
任公司
浙江温岭 郑念鸿 房地产业 10,000,000 45.00 45.00 67477934-8
3、关联交易情况
(1) 关联租赁情况 单位：元 币种：人民币
出租方名称
承租方名
称
租赁资产情
况
租赁资
产涉及
金额
租赁期限 租赁收益
租赁收益
确定依据
租赁收益
对公司影
响
浙江东日科技
教育发展有限
公司
浙江东方
职业技术
学院
教育及配套
设施用地
2009 年1 月1
日～2009 年
12 月31 日
6,237,400.00
(2) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
浙江东日股份
有限公司
温州东日进出口
有限公司
15,000,000.00
2009 年3 月1 日～
2011 年2 月28 日
否浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
38
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
无
(十一) 承诺事项
无
(十二) 资产负债表日后事项
无
(十三) 其他重要事项
2008 年7 月15 日，公司控股子公司温岭房开公司、中国工商银行温州分行和自然人陈小萍、黄
洁丹、陈钢、黄子龙、张爱青签订《中国工商银行委托贷款业务委托书及委托代理协议》，自然人陈
小萍等五人通过中国工商银行温州分行向温岭房开公司发放委托贷款2,000 万元，约定年利率为10%，
借款期限自2008 年8 月22 日至2009 年8 月21 日止。
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号
的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
15,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以
及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
2,547,403.14
除上述各项之外的其他营业外收入和支
出
-3,253.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目 14,794.52 委托理财收益
少数股东权益影响额 4,011.20
所得税影响额 -596,172.39
合计 1,981,783.39
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益
率及每股收益
（1）明细情况
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
3.384 3.379 0.093 0.093
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
2.896 2.899 0.080 0.080浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
39
（2）每股收益的计算过程
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为
报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下
一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0
＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
（3） 净资产收益率的计算过程
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei
为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红
等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报
告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引
起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
3、境内外会计准则差异
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 13,751,565.85 9,357,085.89 400,053,509.05 406,430,074.90
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的中期报告文本
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件
董事长：郑念鸿
浙江东日股份有限公司
2009 年8 月22 日浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
40
附表：
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:浙江东日股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 66,815,660.86 92,404,816.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 7,226,968.00 5,059,545.00
应收票据
应收账款 1,556,092.31 636,264.13
预付款项 7,740,039.86 8,403,578.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 11,415,871.32 4,420,225.26
买入返售金融资产
存货 252,806,295.59 222,210,932.60
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 88,547.43 177,094.89
流动资产合计 347,649,475.37 333,312,456.59
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 63,900,000.00 63,900,000.00
投资性房地产 180,045,648.79 182,965,528.87
固定资产 27,966,899.77 28,138,351.50
在建工程 58,382.00 160,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,948,513.23 10,057,299.37
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,561,783.77 2,791,884.90
其他非流动资产
非流动资产合计 283,481,227.56 288,013,064.64
资产总计 631,130,702.93 621,325,521.23浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
41
流动负债：
短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 600,000.00
应付账款 6,299,938.37 7,124,238.13
预收款项 122,198,804.28 111,524,447.34
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,821,050.08 4,015,296.60
应交税费 817,406.20 9,291,666.79
应付利息 55,555.56
应付股利 4,784,209.98
其他应付款 46,828,665.09 46,174,735.51
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 205,350,074.00 198,185,939.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 205,350,074.00 198,185,939.93
股东权益：
股本 147,500,000.00 147,500,000.00
资本公积 179,218,536.75 179,218,536.75
减：库存股
盈余公积 25,060,444.03 25,060,444.03
一般风险准备
未分配利润 54,651,094.12 48,274,528.27
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权
益合计
406,430,074.90 400,053,509.05
少数股东权益 19,350,554.03 23,086,072.25
股东权益合计 425,780,628.93 423,139,581.30
负债和股东权益合计 631,130,702.93 621,325,521.23
公司法定代表人：郑念鸿 主管会计工作负责人：陈琦 会计机构负责人：陈琦浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
42
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:浙江东日股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 44,866,295.69 68,544,589.35
交易性金融资产 7,226,968.00 5,059,545.00
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息 93,148.61
应收股利 7,264,907.41
其他应收款 26,890,951.67 2,012,348.00
存货
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 68,539.51 137,079.01
流动资产合计 86,317,662.28 75,846,709.97
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 179,783,127.63 180,636,527.63
投资性房地产 107,704,095.51 109,776,541.83
固定资产 21,196,072.87 21,801,543.01
在建工程 160,000.00 160,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,119,192.78 3,164,462.78
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 762,902.98 1,872,304.37
其他非流动资产 54,500,000.00 45,500,000.00
非流动资产合计 367,225,391.77 362,911,379.62
资产总计 453,543,054.05 438,758,089.59浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
43
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 20,284.00 20,284.00
预收款项 8,380,154.17 5,761,353.00
应付职工薪酬 3,546,091.69 3,671,600.82
应交税费 2,995,392.63 3,679,784.18
应付利息
应付股利 3,923,731.63
其他应付款 27,460,898.86 37,829,214.16
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 46,326,552.98 50,962,236.16
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 46,326,552.98 50,962,236.16
股东权益：
股本 147,500,000.00 147,500,000.00
资本公积 179,760,718.26 179,760,718.26
减：库存股
盈余公积 25,060,444.03 25,060,444.03
未分配利润 54,895,338.78 35,474,691.14
外币报表折算差额
股东权益合计 407,216,501.07 387,795,853.43
负债和股东权益合
计
453,543,054.05 438,758,089.59
公司法定代表人：郑念鸿 主管会计工作负责人：陈琦 会计机构负责人：陈琦浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
44
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 76,961,710.68 134,197,031.83
其中：营业收入 76,961,710.68 134,197,031.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 66,059,013.63 121,691,465.36
其中：营业成本 57,108,469.14 108,906,993.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,831,709.57 5,959,406.65
销售费用 2,085,928.57 3,065,428.51
管理费用 4,261,977.80 4,443,060.58
财务费用 -260,251.04 -640,170.62
资产减值损失 31,179.59 -43,253.40
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
4,958,634.13 -6,742,757.16
投资收益（损失以“－”号填列） 3,604,417.04 7,543,199.90
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,465,748.22 13,306,009.21
加：营业外收入 15,000.00 63,376.72
减：营业外支出 84,564.06 131,988.06
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
19,396,184.16 13,237,397.87
减：所得税费用 4,668,886.36 2,713,810.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,727,297.80 10,523,587.63
归属于母公司所有者的净利润 13,751,565.85 9,357,085.89
少数股东损益 975,731.95 1,166,501.74
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.093 0.063
（二）稀释每股收益 0.093 0.063
公司法定代表人：郑念鸿 主管会计工作负责人：陈琦 会计机构负责人：陈琦浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
45
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 13,731,191.17 9,696,940.30
减：营业成本 2,496,669.18 2,650,187.41
营业税金及附加 2,319,084.43 1,695,189.50
销售费用
管理费用 2,268,786.17 2,386,043.99
财务费用 -1,991,547.07 -117,554.94
资产减值损失 521,028.57 -5,340,341.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
4,958,634.13 -6,742,757.16
投资收益（损失以“－”号
填列）
16,142,802.65 16,933,882.18
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,218,606.67 18,614,540.36
加：营业外收入
减：营业外支出 15,428.73 9,696.94
其中：非流动资产处置净损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
29,203,177.94 18,604,843.42
减：所得税费用 2,407,530.30 803,540.30
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,795,647.64 17,801,303.12
公司法定代表人：郑念鸿 主管会计工作负责人：陈琦 会计机构负责人：陈琦浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
46
合并现金流量表
2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 89,901,781.12 135,196,025.77
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,555,221.31 1,707,535.20
收到其他与经营活动有关的现金 29,399,573.48 27,035,340.60
经营活动现金流入小计 125,856,575.91 163,938,901.57
购买商品、接受劳务支付的现金 89,015,756.36 107,318,087.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,994,625.43 2,831,604.86
支付的各项税费 15,257,362.76 11,080,005.67
支付其他与经营活动有关的现金 42,331,227.56 21,115,551.73
经营活动现金流出小计 149,598,972.11 142,345,249.26
经营活动产生的现金流量净额 -23,742,396.20 21,593,652.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,791,211.13 2,056,290.00
取得投资收益收到的现金 3,604,417.04 7,543,199.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
60,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 62,013.00
投资活动现金流入小计 11,395,628.17 9,721,502.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
751,819.30 1,109,814.90
投资支付的现金 5,000,000.00 10,011,295.16
质押贷款净增加额浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
47
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,751,819.30 11,121,110.06
投资活动产生的现金流量净额 5,643,808.87 -1,399,607.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,490,481.28 3,883,076.63
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
635,400.00
支付其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00
筹资活动现金流出小计 7,490,481.28 13,883,076.63
筹资活动产生的现金流量净额 -7,490,481.28 6,116,923.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -25,589,068.61 26,310,968.52
加：期初现金及现金等价物余额 92,404,816.44 56,129,504.96
六、期末现金及现金等价物余额 66,815,747.83 82,440,473.48
公司法定代表人：郑念鸿 主管会计工作负责人：陈琦 会计机构负责人：陈琦浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
48
母公司现金流量表
2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 16,349,992.34 8,814,359.98
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 20,008,591.63 101,784,691.76
经营活动现金流入小计 36,358,583.97 110,599,051.74
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,463,545.67 1,637,281.31
支付的各项税费 4,725,505.92 3,744,415.77
支付其他与经营活动有关的现金 49,487,574.29 21,059,724.36
经营活动现金流出小计 55,676,625.88 26,441,421.44
经营活动产生的现金流量净额 -19,318,041.91 84,157,630.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,791,211.13 2,056,290.00
取得投资收益收到的现金 5,299,805.49 16,933,882.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 13,091,016.62 18,990,172.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 229,452.90
投资支付的现金 5,000,000.00 5,511,295.16
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 60,000,000.00
投资活动现金流出小计 5,000,000.00 65,740,748.06
投资活动产生的现金流量净额 8,091,016.62 -46,750,575.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,451,268.37 2,761,001.63
支付其他与筹资活动有关的现金 9,000,000.00
筹资活动现金流出小计 12,451,268.37 2,761,001.63
筹资活动产生的现金流量净额 -12,451,268.37 -2,761,001.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -23,678,293.66 34,646,052.79
加：期初现金及现金等价物余额 68,544,589.35 23,963,302.38
六、期末现金及现金等价物余额 44,866,295.69 58,609,355.17
公司法定代表人：郑念鸿 主管会计工作负责人：陈琦 会计机构负责人：陈琦浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
49
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 147,500,000.00 179,218,536.75 25,060,444.03 48,274,528.27 23,086,072.25 423,139,581.30
加：同一控制下企
业合并产生的追溯调
整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 147,500,000.00 179,218,536.75 25,060,444.03 48,274,528.27 23,086,072.25 423,139,581.30
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
6,376,565.85 -3,735,518.22 2,641,047.63
（一）净利润 13,751,565.85 975,731.95 14,727,297.80
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小
计
13,751,565.85 975,731.95 14,727,297.80浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
50
（三）所有者投入和减
少资本
-2,146,600.00 -2,146,600.00
1．所有者投入资本 -2,146,600.00 -2,146,600.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -7,375,000.00 -2,564,650.17 -9,939,650.17
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
-7,375,000.00 -2,564,650.17 -9,939,650.17
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 147,500,000.00 179,218,536.75 25,060,444.03 54,651,094.12 19,350,554.03 425,780,628.93浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
51
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 118,000,000.00 208,718,536.75 22,784,004.74 37,276,061.13 17,107,960.86 403,886,563.48
加：同一控制下企
业合并产生的追溯调
整
会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 118,000,000.00 208,718,536.75 22,784,004.74 37,276,061.13 17,107,960.86 403,886,563.48
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
29,500,000.00 -29,500,000.00 3,457,085.89 5,871,101.74 9,328,187.63
（一）净利润 9,357,085.89 1,166,501.74 10,523,587.63
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小
计
9,357,085.89 1,166,501.74 10,523,587.63浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
52
（三）所有者投入和减
少资本
5,500,000.00 5,500,000.00
1．所有者投入资本 5,500,000.00 5,500,000.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -5,900,000.00 -795,400.00 -6,695,400.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
-5,900,000.00 -795,400.00 -6,695,400.00
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
29,500,000.00 -29,500,000.00
1．资本公积转增资本
（或股本）
29,500,000.00 -29,500,000.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 147,500,000.00 179,218,536.75 22,784,004.74 40,733,147.02 22,979,062.60 413,214,751.11
公司法定代表人：郑念鸿 主管会计工作负责人：陈琦 会计机构负责人：陈琦浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
53
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计
一、上年年末余额 147,500,000.00 179,760,718.26 25,060,444.03 35,474,691.14 387,795,853.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 147,500,000.00 179,760,718.26 25,060,444.03 35,474,691.14 387,795,853.43
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 19,420,647.64 19,420,647.64
（一）净利润 26,795,647.64 26,795,647.64
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 26,795,647.64 26,795,647.64
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -7,375,000.00 -7,375,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -7,375,000.00 -7,375,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 147,500,000.00 179,760,718.26 25,060,444.03 54,895,338.78 407,216,501.07浙江东日股份有限公司 2009 年半年度报告
54
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计
一、上年年末余额 118,000,000.00 209,260,718.26 22,784,004.74 20,886,737.58 370,931,460.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 118,000,000.00 209,260,718.26 22,784,004.74 20,886,737.58 370,931,460.58
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 29,500,000.00 -29,500,000.00 11,901,303.12 11,901,303.12
（一）净利润 17,801,303.12 17,801,303.12
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 17,801,303.12 17,801,303.12
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -5,900,000.00 -5,900,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -5,900,000.00 -5,900,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转 29,500,000.00 -29,500,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 29,500,000.00 -29,500,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 147,500,000.00 179,760,718.26 22,784,004.74 32,788,040.70 382,832,763.70
公司法定代表人：郑念鸿 主管会计工作负责人：陈琦 会计机构负责人：陈琦
