重庆三峡水利电力(集团)股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。
一、公司简介
(一)公司法定中文名称:重庆三峡水利电力(集团)股份有限公司
公司法定英文名称:Chongqing Three Gorges Water
Conservancy and Electric Power Co.,Ltd.
(二)公司法定代表人:于和平
(三)公司董事会秘书:陈丽娟
联系地址:重庆市万州区鸽子沟72号
联系电话:023—58234759
联系传真:023—58251153
电子信箱:sxslzqb@public.cta.cq.cn
(四)注册地址:重庆市万州区鸽子沟72号
办公地址:重庆市万州区鸽子沟72号
邮政编码:404000
电子信箱:sxslzqb@public.cta.cq.cn
(五)公司信息披露报纸:《中国证券报》、《上海证券报》
中国证监会指定的年报登载网址:http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:公司证券部
(六)公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:三峡水利
股票代码:600116
二、会计数据和业务数据摘要
(一) 本年度实现利润情况 单位:元
项 目 1999年
利润总额 39222227.85
净利润 35363790.39
扣除非经常性损益后的净利润 16844573.49
主营业务利润 78696504.62
其他业务利润 6672600.05
营业利润 23936928.37
投资收益 -748504.14
补贴收入 15021600.00
营业外收支净额 1012203.62
经营活动产生的现金流量净额 -4033420.55
现金及现金等价物净增加额 -10845493.66
注:本年扣除的非经常性损益项目金额如下:
1、 补贴收入(火电亏损补贴12,021,600.00元,电力价格补贴3,000,000.00元);
2、 资产损失3,018,681.77元;
3、 无法支付的款项994,581.72元;
4、 托管收入4,379,549.34元;
5、 新股申购冻结资金利息1,515,944.24元。
(二) 公司前三年主要会计数据和财务指标
项目 99年度 98年度调整前 调整后 97年度调整前 调整后
主营业务收入(万元)
25032 17573 21753 12069 12069
净利润(万元)
3536 6029 5091 5533 2917
总资产(万元)
110213 104826 102888 79760 74578
股东权益(不含少数股
东权益)(万元)
54998 58347 52227 52168 46987
每股收益(元/股)
0.22 0.38 0.32 0.35 0.18
每股收益(按月
加权)(元/股) 0.22 0.38 0.32 0.35 0.18
扣除非经常性损益后
的每股收益(元/股)
0.11 0.32 0.26 0.25 0.08
每股净资产(元/股)
3.46 3.67 3.29 3.28 2.96
调整后的每股净
资产(元/股) 3.44 3.64 3.26 3.26 2.90
每股经营活动产生的
现金流量净额(元/股)
-0.03 0.11 0.11
净资产收益率(%)
6.43 10.33 9.75 10.60 6.21
注:财务指标计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后每股净资产=(年度末股东权益-三年以上应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
(三) 、股东权益变动情况:
1999年12月31日 单位:万元
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:公 未分 股东权益合计
益金 配利润
期初数 15888 26651.33 2910.35 970.12 6777.01 52226.69
本期增加 0 29.45 530.46 176.82 3005.92 3565.83
本期减少 0 0 0 0 794.40 794.40
期末数 15888 26680.78 3440.81 1146.94 8988.53 54998.12
变动原因:
1、盈余公积、公益金增加系本年度利润分配提取法定盈余公积金、法定公益金所致。
2、未分配利润增加系本年度实现净利润提取两金后转入所致,未分配利润减少系99年度股东分取现金红利(预案)所致。
股 东 持股数 本次股份增减 持股比例
(万股) (万股)
重庆市水利电力产业(集团)
有限责任公司 (国家股) 3362 —— 21.16%
水利部经济管理局(国家股) 2976 —— 18.73%
万县市三峡电力(集团)
股份有限公司职工持股会 1905.6 —— 11.99%
长?水利水电开发总公司 1000 —— 6.29%
中国灌排技术开发公司 336 —— 2.11%
万县市水电建筑勘察
设计研究院 160 —— 1.01%
四川长平机械厂 100 —— 0.63%
德阳电站成套设备有限公司 62 —— 0.39%
万县市金贸商务实业总公司 60 —— 0.38%
深圳鑫达 54.1527 —— 0.34%
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％( 报告期内重庆市水利电力产业(集团)有限责任公司将所持有的三峡水利3362万股国家股中的1000万股为重庆公用站台设施投资开发有限公司向光大银行重庆分行申请的1500万元贷款提供质押担保,质押担保期限自1999年6月至2000年6月。
本公司前十名股东间无关联关系。
四、股东大会简介
报告期内公司共召开一次股东大会。
1998年度股东大会于1999年4月8日在重庆市万州区鸽子沟72号公司办公大楼九楼会议室召开。会议审议通过如下决议:《1998年度董事会工作报告》、《1998年度监事会工作报告》、《1998年度财务决算方案的报告》、《1998年度利润分配预案》、《关于续聘重庆会计师事务所为公司财务审计并决定其报酬的议案》、《关于更换公司董事人选的议案》。本次股东大会经万县市公证处现场公证。
本次股东大会相关信息公司于1999年4月9日在《中国证券报》、《上海证券报》上披露。
五、董事会报告
(一)、公司经营情况
1、公司主营发电、供电、供水、养殖。属水利电力行业,1999年度被水利部评为“全国水利系统水电先进集体”(水利部水电[1999]745号文),重庆市万州区“双优企业”。
2、生产经营情况
1999年,公司完成发电量3.62亿千瓦时,比去年同期增长3.21％,网供电量4.94亿千瓦时,比去年同期增长6.01％,售电量4.24亿千瓦时,实现售电收入14953万元,售电利润2609.86万元。1999年度完成主营业务收入25032.38万元,利润总额3922.22万元,净利润3536.38万元。
目前,公司的主要产品仍然是电力产品,公司经营班子按股东大会、董事会制定的发展规划,坚持以拓展供电市场、提高供电质量、优化电量结构和提高经济效益为目标,重点做了以下工作:一是做好农村电网的改造工作,拓展供电市场;二是加强内部管理,降低煤耗和线损,提高供电质量;三是深化内部改革,做好职工下岗分流工作。
3、公司主要全资附属企业及控股子公司的经营情况及业绩
重庆三峡水利电力集团电力工业设备安装公司:实现收入37.75万元,其中利润—136.27万元。重庆市万州区建筑勘察工程总公司:实现收入896.74万元,其中利润22.32万元。重庆公用站台设施投资开发有限公司:实现收入1964.45万元,其中利润—18.10万元。重庆三峡水利电力(集团)恒联实业总公司:实现收入6688.12万元,其中利润—40.25万元。
4、在经营中出现的问题与困难及解决方案。
(1)、电力市场不旺,电网丰枯、峰谷负荷差较大,导致“窝电”,影响电力销售。解决办法:一是确保调峰、调节机组的能力;二是采取拓展市场措施,争取向联网区域多供电,采取“分线考核责任制”等管理办法,扩大试点,抓好营销促销工作;三是加快设备的更新与改造,尽力适应市场需求。
(2)、农村电网设施陈旧,影响用户利益。解决办法是:加快农村电网改造,确保“两改一同价”工作按期完成。
(3)、非电产业收益不佳,解决办法是:一是加强对投资企业的监控和管理;二是抓产品质量,拓展市场;三是寻找新的高成长项目,谋求新的利润增长点。
(二)、公司财务状况
项 目 1999年(万元) 1998年(万元) 增减(%)
总资产 110213.25 102887.82 7.12
长期负债 23705.47 21033.55 12.70
股东权益 55792.52 52226.69 6.83
主营业务利润 7869.65 8065.37 -2.43
净利润 3536.38 5091.05 -30.54
增减变动原因:
总资产99年比98年增加,主要系公司在建工程转固,增加了固定资产规模;增加长、短期借款以及本期内实现的利润增加所致。
长期负债99年比98年增加,主要系本期增加长期借款所致。股东权益99年比98年增加,主要系公司本期内实现净利润增加所致。主营业务利润99年比98年减少,主要系公司本期内主营业务成本增加所致。
净利润99年比98年减少,主要系公司本期内其他业务利润减少,管理费用、财务费用增加,以及会计政策变更计提坏账准备、存货跌价损失所致。
(三)、公司投资情况
报告期内公司无投资项目。
募集资金的使用情况
公司1997年7月发行5000万A股,实际募集资金30860万元,
承诺投资项目
实际投资项目 总投资额(万元) 实际投资额(万元)
收购双河、赶场电厂
无变化 17000 17000
长滩电厂
暂缓建设 7860 265.59(未达计划进度)
电网改造工程
无变化 6000 6000
注:
(1)双河、赶场电厂1999年度实现净利润2259.85万元,未达到计划效益,原因如下:1—4月由于严重的冬旱连春旱,重庆东部水量严重短缺,再加上供电市场不景气,99年度两电厂发电量远未达到其设计能力,构成了报告期内对利润的较大影响。
(2)扩建长滩电厂,计划投资7860万元,在项目设计过程中,因国家规划的318国道横跨了长滩扩建项目的建设用地,若改道318国道,公司要承担修建改道的公路费用,约需4500万元,加大了长滩扩建工程成本。为保证募集资金使用效益,该工程尚未动工。针对电力市场供求关系的变化,公司董事会正积极、慎重地调整投资方案,待有关部门审批后,将按规定及时披露相关信息。
暂时闲置的7594.41万元(除长滩扩建工程前期费用265.59万元)募集资金,公司暂用于补充企业流动资金。
(四)、本年度公司生产经营环境及宏观政策、法规的变化,对公司财务状况和经营成果有较大影响:
1、根据国务院办公厅转发国家经贸委《关于关停小火电机组有关问题的通知》(国办发[1999]44号文)规定,本公司 沱口电厂2×1.2万千瓦机组属予以关停的小火电机组。该机组关停后,本公司生产经营将受一定影响。本公司拟按国家有关规定对其进行替代改造,并申报推迟关停(已发公告,详见1999年6月5日《中国证券报》和《上海证券报》。本报告期内,对公司生产经营尚无影响。
2、根据财政部财会字(1999)35号文《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》、财政部财会字(1999)49号文《关于<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答>的通知》和<《企业会计准则会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的有关规定,公司本年度对坏账准备、短期投资跌价准备、存货跌价准备、长期投资减值准备的相关会计政策进行了变更并对涉及以前年度的会计差错进行了调整。
因上述会计政策变更,调整减少1999年度净利润7,334,038.94元;同时,采用追溯调整法,调整了1999年度会计报表和合并会计报表相关项目的期初数或上年实际数。追溯调整对净利润累计影响数为-60,914,310.74元。
(五)、新年度业务发展计划:
2000年,公司的主要工作任务是扩大营销、增加收入、降低成本、减少支出;加快“两改一同价”步伐,扩大规模和市场;发展非电产业,培育新的利润增长点。
1、理顺农村电力体制,完成乡村电管站的改革工作,拓展农村市场,降低运行成本;继续完善城网改造,特别是10千伏以下的低压电网及“卡脖子”部位的改造,消除供电网络的薄弱环节和瓶颈,提高经营效益。
2、发挥电网公司统筹协调运作优势,合理调度,组织低廉电量,尽力减少丰枯矛盾,提高单位水资源价值,;进一步挖掘潜力,努力降低单位电量消耗;
3、编制2000年可增容用户规划,制订营销上门服务措施。加强营销管理,以市场为导向,努力扩大销路和市场占有额。
4、加强对外投资企业管理,根据其经营现状和行业前景,对其发展做到有进有退;同时,在科学论证的基础上,涉足其他行业,特别是公用事业的横向扩张。
5、集中精力做好具有发展前景,科技含量高、产品附加值高,符合国家产业政策和西部大开发战略的项目,加快投入产出速度,增加投资收益。
6、强化企业内部管理,继续坚持和完善模拟法人制度;进一步实施企业内部重组,对低效益、无效益单位进行缩编、合并;进一步实施待岗分流、末位淘汰制度。
(六)、董事会日常工作情况
1999年公司董事会按照《公司法》及《公司章程》赋予的权利和义务,认真有效地执行股东大会决议。
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容:
(1)第二届董事会第八次会议于1999年2月25日在万州区金龙度假村会议室召开,会议形成如下决议:
审议通过了1998年年度报告正本及摘要;审议通过了1998年董事会工作报告;审议通过了1998年公司总经理业务工作报告;审议通过了1998年度财务决算方案的报告;审议通过了1998年度财务分配预案。上述决议公告于1999年3月2日《中国证券报》、《上海证券报》上。
(2)、第二届董事会第九次会议(通讯方式)于1999年3月8日召开,会议形成如下决议:同意为本公司参股企业(持股35％)重庆市万州电力开发有限公司5000万元贷款提供信用担保。上述决议公告于1999年3月9日《中国证券报》、《上海证券报》上。
(3)、第二届董事会第十次会议(通讯方式)于1999年3月29日召开,会议形成如下决议:
同意公司受托管理重庆市水利电力产业(集团)有限责任公司所持奉节三峡水利电力有限责任公司91.43％、万州区江南水电有限责任公司89.31％的股权。
上述决议公告于1999年3月31日《中国证券报》、《上海证券报》上。
(4)、第二届董事会第十一次会议于1999年4月9日在公司办公大楼七楼会议室召开,会议形成如下决议:审议通过了转让公司所持北京中利投资有限公司全部股权(持股49％)与重庆市民安实业开发有限公司的议案;因工作变动,免去冉宏船先生公司财务部主任职务,同时聘任许小玉女士为公司财务部主任。上述决议公告于1999年4月10日《中国证券报》、《上海证券报》上。
(5)、第二届董事会第十二次会议于1999年8月12日在公司办公大楼七楼会议室召开,会议形成如下决议:审议通过了公司1999年度中期报告。上述决议公告于1999年8月17日《中国证券报》、《上海证券报》上。
2、报告期公司分配方案为不分配。
(七)、公司管理层及员工情况
1 、董事、监事及高级管理人员情况
姓 名 职 务 性别 年龄 任 期 持股数量(股) 年度报酬(元)
年初 年末
于和平 董事长 男 46 1997.3-2000.3 800 800 104422
邹小剑 董事 男 47 1997.3-2000.3 800 800 104122
蒋发文 董事 男 54 1997.3-2000.3 0 0 101468
李永忠 董事 男 62 1997.3-2000.3 800 800 32288
陈奇才 董事 男 66 1997.3-2000.3 800 800 51255
牟世富 董事 男 56 1997.3-2000.3 800 800 80578
肖子木 董事 男 48 1998.4-2000.3 0 0 未在公司获取报酬
叶建桥 董事 男 30 1997.3-2000.3 0 0 未在公司获取报酬
何治华 董事 男 60 1997.3-2000.3 0 0 未在公司获取报酬
廖方炳 董事 男 62 1997.3-2000.3 0 0 未在公司获取报酬
张志云 董事 男 35 1997.3-2000.3 0 0 未在公司获取报酬
李鲁川 监事会主席
男 47 1997.3-2000.3 800 800 86793
王陶浪 监事 男 43 1997.3-2000.3 800 800 未在公司获取报酬
李莉玲 监事 女 43 1997.3-2000.3 800 800 15740
程中华 监事 女 52 1997.3-2000.3 800 800 12660
张晓光 监事 男 34 1997.3-2000.3 800 800 15300
周尚敏 副总经理
男 55 1997.3-2000.3 800 800 79048
籍 毅 副总经理
男 45 1997.3-2000.3 800 800 79048
汤启严 副总经理
男 45 1997.3-2000.3 800 800 79048
姜孝安 副总经理
男 36 1998.6-2000.3 0 0 42580
陈丽娟 董事会秘书
女 38 1997.3-2000.3 800 800 80578
许小玉 财务部主任
女 38 1999.4-2000.3 0 0 18560
年度报酬在10万以上的3人,5—10万的7人,5万以下的6人。董事肖子木、叶建桥、何治华、廖方炳、张志云以及监事王陶浪未在公司领取报酬。
报告期内,因国家股东水利部经济管理局的人事变动,经1998年股东年会批准,公司原董事吴秀荣女士辞去董事职务,选举肖子木先生为公司董事。因工作变动,公司第二届董事会第十一次会议免去冉宏船先生财务部主任职务,聘任许小玉女士为公司财务部主任。
(八)本次的利润分配预案
经重庆华源会计师事务所审计,本公司1999年度实现净利润35,363,790.39元,根据《公司法》和《公司章程》规定,按净利润的10％提取法定盈余公积金3,536,379.04元、按净利润的5％提取法定公益金1,768,189.52元,总计5,304,568.56元,当年可供股东分配的利润为30,059,221.83元,加上以前年度未分配利润67,770,076.10元,1999年累计可供股东分配利润合计为97,829,297.93元。根据公司实际情况,公司第二届董事会第十五次会议决定本次利润分配预案为:以公司1999年12月31日总股本15888万股为基数,每10股送1股,派现金红利0.50元(含税),剩余未分配利润结转以后年度分配。公司本年度不进行公积金转增股本。
以上分配预案需提交公司1999年度股东大会审议通过,并报有关主管部门备案。
(九)、无其他报告事项
六、监事会报告
重庆三峡水利电力(集团)股份有限公司第二届监事会报告期内分别于1月19日、2月23日、5月28日召开了三次会议,会议应到监事5人,实到5人,会议由监事会主席李鲁川主持,会议总结了监事会1998年工作,审议通过了《1998年度生产经营情况的报告》、《1998年度监事会工作报告》。
本届监事会主席列席了报告期内历次董事会会议,全体监事出席了公司1998年股东年会。
1999年,本公司监事会及全体监事依据国家现行法律、法规及公司章程,在股东大会的授权下,认真履行监督职责,认为:
(一)公司董事会成员和高级管理人员能够按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》依法经营,决策程序合法;董事会认真执行了股东大会所作的各项决议,公司内部建立了较完善的控制体系及有关制度。
(二)公司董事、总经理、副总经理及其他高级管理人员执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
(三)审核了1999年公司资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表及重庆华源会计师事务所为公司出具的无保留意见的审计报告,监事会认为其真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
(四)公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致。
(五)公司出售资产交易价格合理,无发现内幕交易,无损害部分股东的权益、造成公司资产流失。
(六)公司所发生关联交易公平合理,无损害公司利益。
七、重要事项
(一)重大诉讼、仲裁事项
本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。
(三)报告期内公司出售资产事项
1999年4月2日公司与本公司第一大股东重庆水利电力产业(集团)有限责任公司的控股企业重庆市民安实业开发有限公司签署《股权转让协议书》,即将公司所持北京中利投资有限公司49％股权转让给重庆市民安实业开发有限公司,转让价格按每股人民币1元计算,价款共计人民币980万元。北京中利投资有限公司由于处于业务拓展期,盈利状况及发展前景不很理想,转让此部分股权有利于提高公司资产运营效率,分散公司经营风险。(公告见1999年4月10日《中国证券报》、《上海证券报》)
(四)报告期内公司控股股东变更情况:1999年4月2日,公司第一大股东由万州区电力总公司变更为重庆市水利电力产业(集团)有限责任公司,变更后重庆市水利电力产业(集团)有限责任公司持有公司国家股3362万股,占公司总股本的21.16％。(公告见1999年4月2日《中国证券报》、《上海证券报》)
(五)重大关联交易事项(详见会计报表附注)
上述关联交易事项对公司正常经营不会产生不良影响。
(六)公司与控股股东的“三分开”情况:除本公司董事长兼任控股股东重庆市水利电力产业(集团)有限责任公司董事长外,公司在人员、资产、财务方面均与控股股东相互独立,严格分开。本公司1999年托管控股股东重庆市水利电力产业(集团)有限责任公司部分资产。
(七)托管
1999年3月29日,公司第二届董事会第十次会议同意受托管理公司第一大股东重庆市水利电力产业(集团)有限责任公司所持奉节三峡水利电力有限责任公司91.43％、万州区江南水电有限责任公司89.31％的股权,并于1999年3月18日与重庆市水利电力产业(集团)有限责任公司签署了《股权托管合同》。
1、股权托管目的
鉴于产业集团所在地为重庆市渝中区,奉节公司、江南公司所在地为万州移民开发区,相距较远,不利于实施有效管理,通过公司托管产业集团所持奉节公司、江南公司股权,充分利用公司经营管理和上市公司的融资优势,实现优势互补,利于整体提高经营效益,促进各方共同发展
。
2、被托管方简介:
(1)奉节县三峡水利电力有限责任公司(以下简称:奉节公司),注册资本3500万元,产业集团出资3200万元,占91.43％;奉节县国有资产管理局出资100万元,占2.86％;奉节县水利电力有限责任公司持股会出资200万元,占5.71％。
(2)万州区江南水电有限责任公司(以下简称:江南公司),注册资本:1637万元,其中万州电力总公司出资175万元,占10.69％;产业集团出资1462万元,占89.31％。
3、股权托管合同主要内容
(1)、奉节公司托管期限自1999年1月14日至2000年1月14日,江南公司自1999年3月10日至2000年3月10日,托管期限届满时双方认为需继续委托管理,可在期满前两个月续签托管合同。
(2)、在托管期间,委托方对托管行为具有决定权和签约权;有权参与托管资产经营发展规划的制定和重大经营决策,对托管经营有监督权;保证受托方在本合同规定权限内行使股权管理权。同时,委托方要利用其信息、协作关系等方面的优势为受托方股权管理提供方便。
(3)、在托管期间,受托方有权委派股权代表出任奉节、江南两公司的董事,并参与其生产经营管理;有权按托管股权比例取得托管的经营收益和应取得的其他报酬作为委托方支付的托管费用,托管期间,托管股权实现的利润总额不低于470万元。
上述信息公司1999年3月31日在《中国证券报》、《上海证券报》上公告。
1999年度奉节公司、江南公司经审计的净利润分别为6,076,730.67元、-1,312,937.13元,按照托管股权比例及截止1999年12月31日计算的托管有效期限,确定1999年度本公司应享有奉节公司的经营收益5,324,456.73元,承担江南公司的经营风险(亏损)944,907.39元,合计应计收托管费4,379,549.34元。该项托管费收益已作为1999年度本公司其他业务利润,占1999年度本公司利润总额的11.17％。
(八)报告期内,公司聘任会计师事务所未发生变更,仍为重庆华源会计师事务所(原名重庆会计师事务所)。
(九)重大合同及其履行情况1、1997年12月29日为万州电力开发有限公司向农行万县市营业部借款1800万元提供担保,担保期限6年。2、1997年9月24日为万州电力开发有限公司向建行万县市营业部借款1500万元提供担保,担保期限8年。
3、1998年5月13日公司为参股企业万州电力开发有限公司提供4200万元信用担保,其中中国银行万州区分行1500万元,担保期限1年;万州区五桥信用联社2200万元,担保期限2年;建设银行万州区营业部500万元,担保期限1年。(公告见1998年5月15日《上海证券报》。)
4、1998年7月28日公司为参股企业万州电力开发有限公司发行4000万元电力企业债券,期限2年,年利率8.3％,提供担保。(公告见1998年7月29日《上海证券报》。)
5、1999年3月8日,公司为其参股企业重庆市万州电力开发有限公司向建设银行申请基本建设5000万元贷款提供信用担保,贷款期限八年。(公告见1999年3月9日《中国证券报》、《上海证券报》。)
(十)报告期内公司未更改名称及股票简称。
(十一)其他重大事项
2000年3月10日,接重庆市万州区水利电力局万水电监审(2000)036号文关于“转发国家审计署成都特派办审计重庆市水利建设专项资金有关意见的通知”,通知要求公司对1994-1998年向参股企业万州电力开发有限公司收取的资金占用费3072.52万元作调帐处理,调帐原则按收取占用费年限进行,冲转帐目。为严格执行国家有关法规,规范公司行为,公司根据《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定的要求,就1994-1998年向参股企业万州电力开发有限公司收取资金占用费事项采用追溯调整法调整,即调减以前年度损益3072.52万元。其资金全额归还万州电力开发有限公司。(公告见2000年3月16日《中国证券报》、《上海证券报》。)
八、财务会计报告
(一)、审计报告
重庆三峡水利电力(集团)股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的资产负债表及合并资产负债表、1999年度的利润及利润分配表及合并利润及利润分配表、1999年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况及1999年度的经营成果和现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。重庆华源会计师事务所中国注册会计师:石义杰有限责任公司中国.重庆中国注册会计师:阮响华二○○○年三月十日(外勤工作结束日)二○○○年四月四日(会计报表附注十一)
(二)、会计报表(附后)
(三)、会计报表附注
1、公司简介
本公司于1994年4月成立,1997年7月获准向社会公开发行股票,1997年8月在上海证券交易所挂牌交易。本公司总股本15888万股,其中国家股6338万股,占总股本的39.89％;社会法人股4278万股,占总股本的26.93％;内部职工股272万股(尚未上市流通)占总股本的1.71％;社会公众股5000万股,占总股本的31.47％。1999年3月,本公司原第一大股东重庆市万州电力总公司将所持3362万股国家股(占总股本的21.16％)投资到重庆市水利电力产业(集团)有限责任公司,投资后该公司不再持有本公司股份,重庆市水利电力产业(集团)有限责任公司成为本公司第一大股东。
本公司法定地址为重庆市万州区鸽子沟72号,法定代表人于和平。本公司经营范围为主营发电、供电;兼营发、输变电设备设计、安装和调试,锅炉压力容器制造安装,站台设施建设、制作站台广告、路牌,建筑装饰工程施工,建筑材料、家电音像等商贸业务等。
2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
(1)、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定;子公司重庆三峡水利电力集团电力工业设备安装公司、重庆市万州区建筑勘察工程总公司执行《施工企业会计制度》;重庆公用站台设施投资开发有限公司及其控股子公司重庆城市广告策划代理有限公司、重庆新意广告有限公司、重庆天地广告有限公司执行《旅游、饮食服务企业会计制度》;重庆市万州正方资源开发有限责任公司执行《工业企业会计制度》。合并时,对子公司的会计报表按《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定进行了调整。
(2)、会计年度公历一月一日至十二月三十一日。
(3)、记账本位币以人民币为记账本位币。
(4)、记账基础和计价原则本公司以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
(5)、外币业务核算方法
本公司以人民币为记账本位币,对会计年度内涉及外币的业务均按发生业务当月中国人民银行公布的月初基准汇率将外币折算为人民币记账;月末将外币账户余额按中国人民银行公布的月末基准汇率折算为人民币进行调整,调整后人民币金额与原账面人民币金额之间的差额,属于工程项目在建期间发生的计入工程成本,属于生产经营期间发生的计入当期损益。
(6)、现金等价物的确定标准本公司将三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。(7)、坏账核算方法
①坏账确认标准
本公司对于因债务人已破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然无法收回的应收款项;或者债务人逾期未履行其偿债义务,而且具有明显特征表明确实无法收回的应收款项确认为坏账损失。
②坏账损失核算方法
本公司坏账损失采用备抵法核算。
③坏账准备的计提方法和计提比例
根据本公司应收款项(包括应收账款和其他应收款)债务单位的财务状况、现金流量等情况,按账龄分析法计提坏账准备,并计入当期损益。计提坏账准备的比例列示如下:
账龄 计提比例
逾期1年以内 5％
逾期1—2年 10％
逾期2—3年 20％
逾期3—4年 40％
逾期4—5年 70％
逾期5年以上 100％
对应收代垫农网建设资金和委托其他单位管理使用的本公司移民资金不计提坏账准备。
(8)、存货的核算方法
①存货的分类
存货分为原材料、低值易耗品、产成品、工程施工和在产品。存货均采用永续盘存制。
②原材料采用计划成本核算,月末通过材料成本差异调整为实际成本。③库存材料按实际成本计价,发出时采用加权平均法结转成本。④低值易耗品按实际成本计价,领用时采用一次摊销法核算。⑤存货跌价准备的计提
本公司存货期末按成本与可变现净值孰低计价,存货跌价准备按单项存货成本高于可变现净值的差额计提,预计的存货跌价损失计入当期损益。
(9)、短期投资核算方法
本公司将能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资作为短期投资。以投资成本入账,于投资转让或到期兑付时确认投资收益,计入当期损益。期末按成本与市价孰低法计价。短期投资跌价准备按单项投资成本高于市价的差额计提,并计入当期损益。
(10)、长期投资核算方法
①长期股权投资计价和收益确认方法:
长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按投资时实际支付的价款入账。本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算;本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,长期股权投资采用成本法核算。
②长期股权投资差额
本公司长期股权投资采用权益法核算时,其取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额,计入长期股权投资差额。股权投资差额的摊销期限,合同规定了投资期限的,按投资期限摊销;没有规定投资期限的,股权投资借方差额一般按不超过10年的期限摊销,股权投资贷方差额一般按不低于10年的期限摊销,并计入当期损益。
③长期债权投资计价:
本公司对购入的在一年以内(不含一年)不能变现或不准备变现的债券和其他债权投资,以实际成本入账。
④长期债权投资收益确认方法:
本公司对按债权面值取得的投资,在债权持有期间按期计提的利息收入,扣除摊销的计入投资成本的相关费用后的金额,确认为当期投资收益;对溢价或折价取得的债券投资,在债券持有期间按期计提的利息收入,经调整溢价和折价以及摊销的取得时发生的相关费用后的金额,确认为当期投资收益;对到期收回或未到期提前处置的债权投资,实际取得的价款与其账面价值的差额,确认为收到或处置当期的收益或损失。
⑤长期债权投资溢价和折价的摊销方法:
在债券购入后至到期日止的期间内按直线法,于确认相关债券利息收入的同时摊销。
⑥长期投资减值准备的确认标准和计提方法:
当长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备,并计入当期损益。
(11)、固定资产计价和折旧方法
①固定资产标准为:使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等生产经营主要设备,以及单位价值在2000元以上,且使用年限超过两年的不属于生产经营主要设备的物品。
②本公司固定资产按购置或取得的实际成本计价。
③本公司除下属发电厂发电设备采用工作量法计提折旧外,其余固定资产采用直线法分类计提折旧,固定资产分类、估计经济使用年限、预计净残值率及年折旧率如下:
类别 估计经济使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40年 3.00％ 2.425％
运输工具 10年 3.00％ 9.7％
专用设备 20年 3.00％ 4.85％
通用设备 15年 3.00％ 6.47％
④本公司下属发电厂的发电设备折旧计提自1999年1月1日起由工作年限法变更为工作量法。根据发电设备预计可使用年限以及设计生产能力(5500运行小时/年)计算每度电折旧额,全年实际发电量乘以每度电折旧额为年应计提折旧总额。
(12)、在建工程核算方法
①本公司为建造或购置固定资产而进行的各项建筑、安装工程及设备购置等所发生的实际支出计入工程成本。
②为建造固定资产而发生的借款费用,在固定资产尚未完工交付使用前发生的,予以资本化,计入所建造固定资产的价值;在固定资产完工交付使用后,计入当期损益。
③在建工程完工交付使用时结转固定资产
(13)、无形资产计价和摊销
①无形资产包括土地使用权和广告经营权、广告媒体。②土地使用权:按取得时的实际成本计价,采用直线法分50年平均摊销。③广告经营权、广告媒体:按取得时的实际成本计价,采用直线法分20年平均摊销。
(14)、开办费、长期待摊费用摊销方法
开办费按实际发生额核算,从开始生产经营的当月起,采用直线法分5年平均摊销。
长期待摊费用按实际发生额入账,采用直线法平均摊销。能确定收益期限的,在受益期限内摊销;不能确定收益期限的,按不超过10年的期限摊销。
(15)、收入确认原则①销售商品
下列条件均能满足时确认收入的实现:本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入本公司;相关的收入和成本能够可靠地计量。
②提供劳务
在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的证据时,确认劳务收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,按完工百分比法确认相关的劳务收入。
③他人使用本公司资产
利息收入,按使用现金的时间和适用利率计算确定;发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足:①与交易相关的经济利益能够流入本公司,②收入的金额能够可靠地计量。
(16)、所得税的会计处理方法
本公司所得税按应付税款法进行核算。
(17)、合并会计报表编制方法
根据财政部《合并会计报表暂行规定》和《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定,以母公司与纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他相关资料为依据,合并各项目数额,并对重大的内部交易及往来款项相互抵销后编制而成。
(18)、会计政策、会计估计变更和会计差错更正
①根据财政部财会字(1999)35号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》、财政部财会字(1999)49号文《关于〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答〉的通知》和《企业会计准则———会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的有关规定,本公司本年度对坏账准备、短期投资跌价准备、存货跌价准备、长期投资减值准备的相关会计政策进行了变更并对涉及以前年度的会计差错进行了调整。
因上述会计政策变更,调整减少1999年度净利润7,334,038.94元,其中:坏账准备计提方法变更影响-7,014,796.38元,存货计价方法变更影响-319,242.56元。
同时,对上述会计政策变更和会计差错更正采用追溯调整法,调整了1999年度会计报表和合并会计报表相关项目的期初数或上年实际数。追溯调整对净利润累计影响数为-60,914,310.74元,从影响期间分析:减少1998年度净利润9099,057.62元,减少1998年以前年度净利润51,815,253.12元。从调整内容分析:因会计政策变更对净利润累计影响数为-28,176,778.47元,其中:坏账准备计提方法变更累计影响-27,435,161.13元,存货计价方法变更累计影响-741,617.34元;
因会计差错更正对净利润影响数为-32,737,532.27元,其中:根据重庆市万州区水电局万水电监审(2000)036号文″转发国家审计署成都特派办审计重庆市水利建设专项资金有关意见的通知″要求,本公司对1994年至1998年向参股企业重庆市万州电力开发有限公司收取资金占用费采用追溯调整法,调减以前年度净利润累计30,727,065.11元,详见附注11、(1)。
②本公司从1999年1月1日起将下属发电厂发电设备由工作年限法改为工作量法计提折旧,由于部分相关账簿、凭证超过法定保存期已销毁,无法采用追溯调整法计算累计影响数,故本公司采用未来适用法进行会计处理。因折旧政策变更1999年度少计提折旧2,251,629.36元,增加1999年度利润2,251,629.36元。
3、税项
(1)、所得税
经重庆市人民政府重府函(1997)44号文批复同意本公司自1996年起,所得税按应纳税所得额的33％缴纳,由同级财政返还18％,实际税率为15％。下属子公司重庆公用站台设施投资开发有限公司所得税按应纳税所得额的33％缴纳,经重庆市渝中区税务局批准,该公司本部1999年缴纳定额所得税25万元。
(2)、流转税及附加
本公司及子公司重庆三峡水利电力(集团)恒联实业总公司及其控股子公司、重庆市万州正方资源开发有限责任公司销售收入适用增值税,下属子公司重庆三峡水利电力集团电力工业设备安装公司及重庆市万州区建筑勘察工程总公司建筑安装收入、重庆公用站台设施投资开发有限公司及其控股子公司广告收入适用营业税。
除文化事业建设费外,城市维护建设税及各项附加费计税依据为应纳流转税额,文化事业建设费计费基数为广告收入。
本公司及并表子公司适用税(费)率为:
营业税 增值税 城市维护 教育费 交通重点建 文化事业
建设税 附加 设附加费 建设费
重庆三峡水利电力(集团)股份有限公司
5% 17% 7% 3% 4%
重庆三峡水利电力(集团)恒联实业总公司
5% 17% 7% 3% 4%
重庆市万州三峡电力物资设备有限公司
17% 7% 3% 4%
重庆市万州铭丰电器有限公司
17% 7% 3% 4%
重庆市万州恒联电力开关厂
17% 7% 3% 4%
重庆市万州正方资源开发有限责任公司
17% 7% 3% 4%
重庆三峡水利电力集团电力工业设备安装公司
3% 7% 3% 4%
重庆市万州区建筑勘察工程总公司
3% 7% 3% 4%
重庆公用站台设施投资开发有限公司
3-5%* 7% 3% 5% 3%
重庆城市广告策划代理有限公司
5% 7% 3% 5% 3%
重庆新意广告有限公司
5% 7% 3% 5% 3%
重庆天地广告有限公司
5% 7% 3% 5% 3%
*注:重庆公用站台设施投资开发有限公司广告收入计缴营业税税率为5%,建筑安装收入计缴营业税税率为3%。
4、控股子公司
(1)本公司所控制的境内外所有子公司情况:
被投资单位名称
经营范围 注册资本 本公司 持股 是否
(人民币) 投资额 比例 合并
(人民币)
重庆三峡水利电力(集团)恒联实业总公司
电力设备维修服务 200万元 2 00万元 100% 是
重庆市万州三峡电力物资设备有限公司
金属材料、机电设备、 400万元 360万元 90% 是
化工产品
重庆市万州铭丰电器有限公司
音响设备、家用电器、 30万元 23.1万元 77% 是
机电设备
重庆市万州恒联电力开关厂
生产销售高低压电器 30万元 30万元 100% 是
成套开关设备
重庆三峡水利电力集团电力工业设备
安装公司
发电设,锅炉安装 1800万元 1800万元 100% 是
重庆市万州区建筑勘察工程总公司
土木工程建筑、 1500万元 1500万元 100% 是
基础工程勘察
重庆公用站台设施投资开发有限公司
站台设施建设、 580万元 348万元 60% 是
制作站台广告
重庆城市广告策划代理有限公司
广告策划制作 50万元 368万元 70% 是
重庆新意广告有限公司
广告设计制作 38万元 282万元 70% 是
重庆天地广告有限公司
广告设计制作 500万元 496.15万元 99.23% 是
重庆市万州正方资源开
发有限责任公司
建筑材料、化工产品 200万元 120万元 60% 是
(2)合并会计报表范围的变化
本公司1999年按照经董事会审议通过的公司《体制、机构改革方案》,取消重庆市万州区三峡电力安装工程有限公司法人资格,组建电力安装工程分公司。同时,根据实际情况,将重庆市万州锅炉厂、三峡电力集团恒联旅游文化开发中心由公司全资子公司调整为分公司管理、核算。因此不再将上述公司纳入合并报表范围,而直接汇总计入母公司会计报
表。
本公司的全资子公司重庆三峡水利电力(集团)恒联实业总公司本次编制其合并会计报表时,将其控股子公司重庆市万州三峡电力物资设备有限公司、重庆市铭丰电器有限公司、重庆市万州恒联电力开关厂纳入合并会计报表范围,并相应调整了会计报表期初数及上年实际数,详见附注12、(5)。
本公司下属重庆公用站台设施投资开发有限公司的控股子公司重庆城市广告策划代理有限公司、重庆新意广告有限公司、重庆天地广告有限公司因1998年处于筹建中,1999年正式成立,故从1999年起将其纳入合并会计报表范围。
5、合并会计报表主要项目注释(货币单位:人民币元)
(1) 货币资金
项 目 期初数 期末数
现 金 397630.48 919747.13
银行存款 120132453.31 107781931.46
其他货币资金 38209.79 1021121.33
合 计 120568293.58 109722799.92
(2)应收账款
账 龄 期初数 期末数
金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备
1年以内
23368043.78 62.16% 1168402.19 34038558.14 56.27% 1701927.91
1—2年
4837829.74 12.87% 483782.97 11203861.37 18.52% 1120386.14
2—3年
1808773.67 4.81% 361754.73 4916988.55 8.13% 983397.71
3年以上
7581122.72 20.16% 6463400.77 10334064.23 17.08% 9000829.81
合 计
37595769.91 100.00% 8477340.66 60493472.29 100.00% 12806541.57
期末比期初增加22,897,702.38元,增幅为60.90%。主要原因是本公司应收电费增加。无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。
应收账款期末余额中欠款金额最大的前五名单位情况如下:
单 位 名 称
期末欠款余额 款项内容 欠款时间
奉节县三峡水利电力有限责任公司
8,112,795.19 电费 1年以内7355257.79
1-2年 757537.40
四川省万县市棉纺织厂
5,414,652.37 电费 1年以内863552.43
1-2年 3306356.40
2-3年 1244743.54
重庆市万州区江南水电有限责任公司
4,276,827.06 电费 1年以内
重庆市万州江南水电实业总公司
2,104,876.87 电费 1年以内
重庆索特股份有限公司
1,799,787.71 电费 1至2年758706.01
2-3年 333101.70
5年以上 707980.00
(3)其他应收款
账 龄 期初数
金 额 比 例 坏账准备
期末数
金 额 比 例 坏账准备
1年以内 175754426.05 75.88% 5187721.31
194001456.20 69.11% 5052918.27
1—2年 44435722.83 19.18% 4443572.28
66423541.05 23.66% 6642354.11
2—3年 255271.90 0.11% 51054.38
11998785.59 4.27% 2399757.12
3年以上 11179290.96 4.83% 9531408.10
8273979.84 2.96% 7804322.04
合 计 231624711.74 100.00% 19213756.07
280697762.68 100.00% 21899351.54
其他应收款期末余额中欠款金额最大的前五名单位情况如下:
单 位 名 称
期末欠款余额 款项内容 欠款时间
重庆市万州电力开发有限公司
85,730,055.06 暂借款、委托管理 1年以内
使用本公司移民资金
重庆市万州电力总公司
56,917,525.70 暂借款 1年以内49986703.80
1-2年6930821.90
重庆市水利电力产业(集团)
有限责任公司*
24,420,654.78 暂借款、托管费 1年以内
万州区康乐电力有限公司康乐电厂
23,129,454.24 暂借款 1年以内5251435.69
1-2年17209780.00
2-3年668238.55
广东省白马集团公司
18,000,100.00 暂借款 1年以内5000100.00
1-2年13000000.00
*注1:重庆市水利电力产业(集团)有限责任公司系本公司母公司,持有本公司21.16%以上的股份。
**注2:本公司对应收代垫农网建设资金15,943,090.77元,委托重庆市万州电力开发有限公司管理使用的本公司移民资金77,000,000.00元不计提坏账准备。
(4)预付账款
无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。
预付账款期末余额中欠款金额最大的前五名单位情况如下:
单 位 名 称 期末欠款余额 款项内容 欠款时间
广东科龙空调器有限公司 1,342,340.94 预付货款 1年以内
万州德大实业有限公司 366,408.44 预付原材料款 1年以内
广东惠州TCL电器有限公司 187,080.00 预付货款 1年以内
长?委重庆勘测研究所 128,000.00 预付工程勘测款 1年以内
电力工业设备技术服务部 90,000.00 预付?材料款 1年以内
(5)应收补贴款
项 目 金 额 批准文件*
火电亏损补贴 5,732,000.00 渝三电(1999)第148号
火电亏损补贴 6,289,600.00 万财工(1999)33号
合 计 12021600.00
期末比期初增加1,202.16万元,系应收1998年度火电亏损补贴573.2万元、1999年度火电亏损补贴628.96万元。
*注:批准文件详见附注5、(32).补贴收入。
(6) 存货
项 目 期初数 期末数
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 6132684.33 741617.34 7199423.70 741617.34
产成品 1355698.63 726549.02 273192.02
低值易耗品 175176.83 167677.30
工程施工 873021.04 4235554.56
在产品 1081739.20 488245.37
库存商品 5018861.53 6916426.29 46050.54
合 计 14637181.56 741617.34 19733876.24 1060859.90
期末比期初增加5,096,694.68元,增幅为34.82%。主要原因一是本期重庆市万州区建筑勘察工程总公司、重庆三峡水利电集团电力工业设备安装公司工程施工项目投入成本净增加3,362,533.52元;二是本期重庆市万州三峡电力物资设备有限公司、重庆市万州铭丰电器有限公司扩大销售规模,增加库存商品1,897,564.76元。
存货期末按成本与可变现净值孰低计价,并按单项比较法计提存货跌价准备。
( 7)待摊费用
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
保险费 88012.41 227017.11 102302.94 212726.58
站台建设费 527354.69 527354.69 0.00
电网?调费 686976.58 686976.58 0.00
维护修理费 61226.70 21977.56 39249.14
报刊杂志费 7723.92 10229.76 7723.92 10229.76
银行借款息差 726400.00 524620.00 201780.00
房租 136240.32 148646.90 168240.19 116647.03
其他 144985.24 222148.16 282700.17 84433.23
合 计 904316.58 2082645.21 2321896.05 665065.74
(8)长期投资
①明细列示
项 目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资
44426063.32 441296.75 11544278.72 33323081.35
长期债权投资
314100.00 104700.00 209400.00
合 计
44740163.32 0.00 441296.75 11648978.72 33532481.35 0.00
长期投资期末比期初净减少11,207,681.97元,减幅为25.05%。主要原因一是本期转让北京中利投资有限公司减少投资9,800,797.72元,转让重庆白马广告有限公司减少投资300,000.00元;二是本期将重庆城市广告策划代理有限公司、重庆新意广告有限公司纳入合并会计报表范围,合并抵减二公司的投资金额合计650,000.00元。
②长期股权投资
A.其他股权投资
被投资单位
投资 投资金额 占被投资单位 本期权益 累计权益 减值准备 备注
期限 注册资本比例 增加额 增加额
重庆市万州电力开发有限公司*
30年 23,863,000.00 35% 按权益
法核算
成都兆丰养殖有限责任公司
20年 1,600,000.00 40% -793,481.00 -781,599.78 按权益
法核算
重庆市万州区天科通信有限公司
20年 900,000.00 45% 2,193.03 102,577.41 按权益
法核算
万州区康乐电力有限公司*
30年 7,200,000.00 36% 按权益
法核算
重庆目标策划有限责任公司
400,000.00 40% 39,103.72 39,103.72 按权益
法核算
合 计 33963000.00 -752184.25 -639918.65 0.00
*注1:重庆市万州电力开发有限公司、万州区康乐电力有限公司尚处于基本建设阶段,因此本期没有其他股权投资权益调整。
B.股权投资差额
被投资单位
初始金额 形成在因** 摊销期限 本期摊销额 摊余金额
重庆新意广告有限公司
-724,921.20 公司分立 1年 724921.20 0
重庆城市广告策划代理有限公司
720,443.35 公司分立 1年 -720443.35 0
合 计
-4477.85 4477.85 0
**注2:根据《重庆新意广告有限公司分立?议》,按重庆公用站台设施投资开发有限公司持股比例计算应投资4,404,921.20元,实际投资3,680,000.00元,股权投资差额-724,921.20元;根据《重庆城市广告策划代理有限公司分立?议》,按重庆公用站台设施投资开发有限公司持股比例计算应投资2,099,556.65元,实际投资2,820,000.00元,股权投资差额720,443.35元。上述股权投资差额由于金额较小,本年一次摊销计入损益。
③长期债权投资
债券种类
面值 年利率 购入金额 到期日 期初应 本期利息 期末应
收利息 收利息
减值准备 备注
电力债券***
209,400.00 无息 209,400.00 2002年12月
***注3:电力债券系西南电力管理局于1987年6月30日发行的无息债券,尚未兑付金额合计523,500.00元,其中314,100.00元已转入一年内到期的长期债权投资。
(9)固定资产及其折旧
项 目
期初数* 本期增加** 本期减少*** 期末数
固定资产原值:
房屋及建筑物
278663577.34 4277614.26 3175226.13 279765965.47
通用设备
98497539.66 11035085.78 1384007.46 108148617.98
运输工具
10114558.47 2742475.88 943001.80 11914032.55
专用设备
133504983.30 95217290.15 4434730.87 224287542.58
合 计
520780658.77 113272466.07 9936966.26 624116158.58
累计折旧:
房屋及建筑物
33479959.94 9154263.04 42634222.98
通用设备
39365566.64 3898796.24 8899.58 43255463.30
运输工具
3460195.00 1591521.61 559575.79 4492140.82
专用设备
19723765.11 10172635.06 2343549.57 27552850.60
合 计
96029486.69 24817215.95 2912024.94 117934677.70
净值:
424751172.08 506181480.88
*注1:累计折旧——专用设备期初数较上年期末数增加1,893,656.99元,主要原因是本公司下属小经电厂追溯调整,补计以前年度折旧1,780,081.73元。
**注2:本公司固定资产原值本期增加113,272,466.07元,主要原因是在建工程完工转固101,960,590.32元。
***注3:固定资产原值本期减少9,936,966.26元,主要原因一是本公司下属江北供电公司出售职工住房减少3,175,226.13元;二是本公司沱口电厂下属东方红电厂的小火电机组报废减少4,189,022.00元,详见附注5、(34).营业外支出。
****注4:本公司将评估价值7,115.53万元的房屋及建筑物、5,054.03万元的机器设备用于抵押借款。
(10)在建工程
工程名称
期初数 本期增加 本期转入 其他减少* 期末数
固定资产
资金来源 项目进度
调度通讯工程
2663215.04 499732.00 3162947.04
金融机构借款 70%
长电技改工程
2655939.25 106375.50 2762314.75
募股资金 前期
万利-万忠线工程
49495908.73 5355610.00 54851518.73 0.00
金融机构借款
其中:利息资本
减值准备 备注
13423510.42 13423510.42
危房改造
224494.00 224494.00
其他来源 前期
职工集资建房
2428962.53 2428962.53
职工集资
观音岩机械厂工程
9162756.15 22842502.04 32005258.19
其他来源
其中:利息资本化金额
4202323.32 4202323.32
城乡电网改造
27194513.67 9090748.41 8619039.64 17885625.34 9780597.10
募股资金
及其他
康乐-董家110KV线
32172383.90 4210662.18 36383046.08 0.00
金融机构
借款
其中:利息资
本化金额
746164.06 746164.06
董家-太白110KV线
1522941.24 584044.63 2106985.87 0.00
金融机构借款
其中:利息资本
化金额
123503.00 123503.00
合 计
125092151.98 45118637.29 101960590.32 17885625.34 50364573.61
其中:利息资本
化金额
14293177.48 4202323.32 14293177.48 0.00 4202323.32
*注:其他减少主要系根据重庆市计划委员会渝计委能(1999)200号、渝计委固(1999)1279号文的有关精神,将本公司在建项目17,014,425.34元转为重庆市万州区农村电网建设与改造项目,资金归垫由项目业主重庆市水利电力产业(集团)有限责任公司审查认可后承担。
(11)无形资产
类别 原始金额 期初数 本期增加 本期转出
本期摊销 期末数 剩余摊销期限
土地使用权 6344276.00 5758691.55
126885.52 5631806.03 44年
土地使用权 3,448,370.00 3,448,370.00
3,448,370.00 50年
广告经营权 44820000.00 43699500.00
2241000.00 41458500.00 18年零6个月
广告媒体 8363199.94 8363199.94
418160.04 7945039.90 19年
合 计 62975845.94 49458191.55 11811569.94 0.00
2786045.56 58483715.93
期末比期初增加9,025,524.38元,增幅为18.25%。主要原因一是本公司1999年12月购入的土地使用权3,448,370.00元,自2000年1月起摊销;二是本公司控股子公司重庆城市广告策划代理有限公司、重庆新意广告有限公司本期新增广告媒体分别为5,363,833.30元、2,999,366.64元,自1999年1月起摊销。
(12)开办费
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
开办费 180231.54 64803.01 115428.53
合 计 180231.54 0.00 64803.01 115428.53
(13)长期待摊费用
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
期初进项税 474885.85 474885.85 0.00
广告标牌、媒体 582809.05 23477.77 559331.28
其 他 77247.88 222797.08 28866.04 271178.92
合 计 552133.73 805606.13 527229.66 830510.20
(14)短期借款
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 28300000.00 51000000.00
担保借款 23900000.00 54950000.00
信用借款 63950000.00 200000.00
合 计 116150000.00 106150000.00
(15)应付票据
种 类 期初数 期末数
银行承兑汇票 21000000.00 17500000.00
合 计 21000000.00 17500000.00
(16)应付账款
期末比期初增加5,646,998.98元,增幅为69.41%。主要原因是本期应付设备款增加。
无欠持有本公司5%以上股份的股东款项。
(17)预收账款
期末比期初增加5,418,447.49元,增幅为115.52%。主要原因是本期本公司下属江北供电公司和重庆市万州区建筑勘察工程总公司预收工程款增加。无欠持有本公司5%以上股份的股东款项。
(18)应交税金
税 种 期 末 数
增值税 1455872.24
营业税 665317.10
城市维护建设税 806928.10
房产税 153695.55
所得税 14661403.18
土地使用税 9000.00
其他地方税 4531.00
合 计 17756747.17
(19)其他应付款
无欠持有本公司5%以上股份的股东款项。
(20)预提费用
类 别 期初数 期末数 结存原因
利 息 249,235.02 338,344.12 按期预提借款利息
大修理费 513589.74
场地租金 14,000.00 按租赁合同预提租金
合 计 762824.76 352344.12
(21)一年内到期的长期负债
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 3000000.00 24500000.00
担保借款 3000000.00 15273700.00
信用借款 11000000.00
合计 17000000.00 39773700.00
(22)长期借款
借款单位
金 额 借款期限 年利率 借款条件
中国建设银行万州区营业部
2,500,000.00 94年5月30日--2001年5月29日 6.831% 信用
中国建设银行万州区营业部
6,000,000.00 95年9月29日--2002年9月28日 6.831% 担保
中国建设银行万州区营业部
2,000,000.00 93年10月18日--99年12月30日* 未计息 信用
中国建设银行万州区营业部
1,500,000.00 无期限 未计息 信用
中国建设银行万州区营业部
5,000,000.00 93年5月20日--99年5月19日* 7.56% 担保
中国建设银行万州区营业部
10,000,000.00 97年3月18日--2001年3月17日 7.92% 抵押
中国建设银行万州区营业部
9,900,000.00 95年12月31日--2002年12月30日 7.56% 信用
中国建设银行万州区营业部
38,000,000.00 99年2月1日--2004年2月1日 7.56% 抵押
中国工商银行万州区营业部
3,000,000.00 98年12月31日--2001年1月1日 7.326% 抵押
中国工商银行万州区营业部
13,000,000.00 99年12月8日--2001年12月7日 6.564% 抵押
万州区天城财政局
2,410,000.00 无期限 未计息 信用
四川省投资公司
885,499.19 无期限 未计息 信用
中国农业银行万州区分行白岩路分
理处
421,134.00 99年11月25日--2001年11月25日 3.24% 担保
中国农业银行万州区分行营业部
15,000,000.00 98年8月25日--2003年9月25日 8.01% 抵押
中国农业银行重庆市分行朝天门支行
5,500,000.00 97年12月31日--2001年3月31日 9.9% 抵押
合 计
115116633.19
期末比期初增加21,671,134.00元,增幅23.19%。主要原因是本公司输变电项目投入增加,需要大量资金。
(23)长期应付款
项目 期初数 期末数
移民资金 104889707.82 109640000.00
截止1999年12月31日,本公司已收到国家移民局拨入的移民资金10,964万元,其中7,700万元委托重庆市万州电力开发有限公司管理使用,用于承建鱼背山送出工程。
(24)股 本
本公司本年股份变动情况如下:
公司股份变动情况
数量单位:股
期初数 本次变动增减 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一.尚未上市流通股份
1.发起人股份 64980000 64980000
其中:
国家拥有股份 63380000 63380000
境内法人持有股份 1600000 1600000
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股 41180000 41180000
3.内部职工股 2720000 2720000
4.优先股或其他
尚未流通股份合计 108880000 108880000
二.已流通股份
1.境内上市的人民币
普通股 50000000 50000000
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 50000000 50000000
三.股份总数 158880000 158880000
(25)资本公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 258600000.00 258600000.00
接受捐赠资产准备
209983.71 294581.72 504565.43
住房周转金转入
资产评估增值准备
股权投资准备
“两金”减免转入
7703292.19 7703292.19
合 计 266513275.90 294581.72 266807857.62
(26)盈余公积
项 目 期初数* 本期增加** 本期减少 期末数
法定盈余公积 19402338.31 3536379.04 22938717.35
公益金 9701169.15 1768189.52 11469358.67
任意盈余公积
合 计 29103507.46 5304568.56 34408076.02
*注1:期初数调整金额详见附注5、(27).未分配利润。
**注2:本期增加详见附注11、(3)。
(27)未分配利润
项 目 金 额 备 注
1998年年报披露的年末未分配利润 119786822.76
1999年对期初未分配利润的调整数** -52016746.66
调整后1999年年初未分配利润额 67770076.10
加:1999年度合并净利润 35363790.39
减:提取法定盈余公积金 3536379.04
提取法定公益金 1768189.52
减:应付普通股股利* 7944000.00
1999年12月31日未分配利润余额 89885297.93
*注1:详见附注11、(3)。
**注2:1999年对期初未分配利润的调整数具体情况如下:
调整项目 调整金额 备注
追溯调整坏账准备 -27435161.13
追溯调整存货跌价准备 -741617.34
会计差错更正*** -32737532.27
恒联合并会计报表范围的变化 -281861.80
相应调整以前年度提取的法定盈余公积金 6119617.25
相应调整以前年度提取的法定公益金 3059808.63
合计 -52016746.66
***注3:会计差错更正主要是:一、根据重庆市万州区水电局万水电监审(2000)036号文“转发国家审计署成都特派办审计重庆市水利建设专项资金有关意见的通知”要求,本公司对1994年至1998年向参股企业重庆市万州电力开发有限公司收取资金占用费30,727,065.11元采用追溯调整法,调减以前年度净利润累计30,727,065.11元,其中调减1998年度净利润4,377,620.00元,调减1998年以前年度净利润26,349,445.11元,详见附注11、(1);二、调整以前年度漏计折旧1,780,081.73元,详见附注5、
(9).固定资产及其折旧。
(28)其他业务利润
类 别 收 入 支 出 利 润
工程承包 14743579.98 13288246.51 1455333.47
材料销售 1656813.51 1189936.45 466877.06
托管费* 4379549.34 4379549.34
其 他 433770.60 62930.42 370840.18
合 计 21213713.43 14541113.38 6672600.05
本年发生数较上年发生数减少3,651,604.73元,减幅为35.37%。主要原因是根据财政部财工字(1998)119号文精神,供电工程贴费纳入预算管理,故本年减少供电工程贴费收益。
*注:详见附注12、(2)。
(29)管理费用
本年发生数较上年发生数增加13,474,180.84元,增幅为40.80%。主要?因一是本年坏账准备计提数较上年增加2,295,088.86元;二是重庆公用站台设施投资开发有限公司本年有3个控股子公司1999年起开始经营,相应增加管理费用3,707,014.56元;三是本公司下属沱口电厂本年增加效益工资1,500,000.00元计入管理费用。
(30)财务费用
类 别 本年发生数 上年发生数
利息支出 20208762.94 13274514.92
减:利息收入 11988808.38 13549838.67
加:汇兑损失 632.78 113.75
减:汇兑收益 14120.92 0.00
加:其他 56436.39 63557.84
合 计 8262902.81 -211652.16
本年发生数较上年发生数增加8,474,554.97元。主要原因一是本年增加了长短期借款;二是本年对外借款收息,借款本金及利率均较上年大幅下降。
(31)投资收益
项 目 本年发生数 上年发生数
股权投资收益* -797.72
债券投资收益 43500.00
期末调整被投资公司所
有者权益净增减金额 -752184.27 -406786.98
非控股公司分配来的利润
股权投资差额摊销** 4477.85
合 计 -748504.14 -363286.98
*注1:股权投资损失系本年转让北京中利投资有限公司其他股权投资损失。对北京中利投资有限公司其他股权投资余额为9,800,797.72元,转让金额为9,800,000.00元,投资损失为797.72元。
**注2:详见附注5、(8).长期投资。
(32)补贴收入
项 目 来 源 金额 依 据
火电亏损补贴 财政补贴 5,732,000.00 渝三电(1999)第148号 *
火电亏损补贴 财政补贴 6,289,600.00 万财工(1999)33号 **
电力专项价 99年度代收的电力
格调节基金 专项价格调节基金
3,000,000.00 万州价工(2000)8号 ***
合 计 15021600.00
*注1:重庆市万州区财政局于1999年8月6日批复本公司渝三电(1999)第148号文《关于请求确定火电亏损补贴的请示》,同意弥补本公司1998年度火电亏损补贴573.2万元。
**注2:重庆市万州区财政局1999年12月31日以万财工(1999)33号文同意弥补本公司1999年度火电亏损补贴628.96万元。
***注3:重庆市万州移民开发区物价局2000年1月17日以万州价工(2000)8号文同意本公司将1999年度代收取的电力专项价调基金300万元用于弥补本公司1999度售电成本增加带来的亏损。
(33)营业外收入
类 别 金 额
处理无法支付的款项 994581.72
罚金收入 450979.22
股票发行期间存款利息收入* 1515944.23
其他 670858.39
合 计 3632363.56
*注:本公司股票发行期间存款利息收入7,579,721.16元,按规定分5 年平均计入营业外收入,本年计入1,515,944.23元。
(34)营业外支出
类 别 金 额
固定资产清理净损失* 2037788.23
其他 582371.71
合 计 2620159.94
*注:固定资产清理净损失主要系本期根据国家有关政策关闭报废本公司沱口电厂下属东方红电厂的小火电机组所形成的损失。
该项资产原值4,189,022.00元,累计折旧2,343,549.57元,净值1,845,472.43元。
(35)支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金129,653,395.34元,其中发生额较大的项目有:
重庆市万州电力总公司借款16,224,555.10元,重庆市万州电力开发有限公司借款10,200,000.00元,万州区康乐电力有限公司借款3,689,563.39元,广东省白马集团公司借款3,000,100.00元,为重庆市水利电力产业(集团)有限责任公司代垫、代付款20,021,180.00元,归还中国水利水电出版社借款2,240,000.00元,归还北京中利投资有限公司借款1,190,200.00元。
6、 母公司会计报表主要项目注释
(1) 应收账款
账 龄 期初数 期末数
金 额 比 例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以内
16062428.22 54.26% 933465.67 25461644.62 52.32% 1250177.03
1—2年
5198320.73 17.56% 480523.59 9842908.17 20.23% 963099.05
2—3年
2041071.31 6.89% 352354.73 4568578.81 9.39% 835098.80
3年以上
6303509.51 21.29% 6251832.92 8788000.80 18.06% 8624167.26
合 计
29605329.77 100.00% 8018176.91 48661132.40 100.00% 11672542.14
期末比期初增加19,055,802.63元,增幅为64.37%。主要原因是应收电费增加。
无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。
(2) 长期投资
①明细列示
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资
78139248.84 29925420.32 12923279.81 95141389.35
长期债权投资
314100.00 104700.00 209400.00
合 计
78453348.84 0.00 29925420.32 13027979.81 95350789.35 0.00
长期投资期末比期初增加16,897,440.51元,增幅为21.54%。主要原因一是本期新增对重庆三峡水利电力集团电力工业设备安装公司投资17,200,000.00元、对重庆市万州区建筑勘察工程总公司投资12,500,000.00元;二是本期转让北京中利投资有限公司减少投资9,800,797.72元;三是按权益法核算的子公司、联营公司本期部分亏损, 调减长期股权投资-2,850,721.61元。
②长期股权投资
其他股权投资
被投资单位
投资 投资金额 占被投资 本期权益 累计权益 减值 备注
期限 单位注册 增加额 增加额 准备
资本比例
重庆三峡水利电力(集
团)恒联实业总公司*
2,000,000.00 100% -402,529.90 -684,391.70 按权益
法核算
重庆三峡水利电力集团
电力工业设备安装公司
18,000,000.00 100% -1,362,742.77 -1,362,742.77 按权益
法核算
重庆市万州区建筑勘察
工程总公司
15000000.00 100% 223227.29 223227.29 按权益
法核算
重庆公用站台设施投资
开发有限公司
28502171.83 60% -108609.74 -212074.41 按权益
法核算
重庆市万州正方资源开
发有限责任公司
1200000.00 60% -408778.52 -408778.52 按权益
法核算
重庆市万州电力开发有
限公司
30年 23863000.00 35%
处于基建阶段
万州区康乐电力有限公司
30年 7200000.00 36%
处于基建阶段
成都兆丰养殖有限责任
公司
20年 1600000.00 40% -793481.00 -781599.78 按权益
法核算
重庆市万州区天科通信
有限公司
20年 900000.00 45% 2193.03 102577.41 按权益
法核算
合计 98265171.83 -2850721.61 -3123782.48
③长期债权投资
债券种类
面值 年利率 购入金额 到期日 期初应 本期利息 期末应
收利息 收利息
减值准备 备注
电力债券
209,400.00 无息 209,400.00 2002年12月
(3) 投资收益
项 目 本年发生数 上年发生数
股权投资收益 -797.72
债权投资收益 43500.00
期末调整被投资公司所
有者权益净增减金额 -2850721.61 7224042.13
非控股公司分配来的利润
合 计 -2851519.33 7267542.13
(4) 主营业务收入和主营业务成本
行业 营业收入 营业成本
上年数 本年数 上年数 本年数
营业毛利
上年数 本年数
发供电 138527646.60 149530255.04 68085204.54 86901225.44 70442442.06 62629029.60
其他 3059785.77 2134755.72
925030.05
合计 138527646.60 152590040.81 68085204.54 89035981.16
70442442.06 63554059.65
7、分行业资料(金额单位:万元)
本公司1999年度发供电收入和商贸收入分别占主营业务收入的10%以上,具体数据如下:
行业 营业收入 营业成本 营业毛利
上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数
发供电 13853 14953 6809 8690 7044 6263
商 贸 3983 6106 3713 5752 270 354
广 告 1582 1964 704 649 878 1315
合 计 19418 23023 11226 15091 8192 7932
8、关联方关系及其交易
①存在控制关系的关联方及交易
A、存在控制关系的关联方
企业名称
注册地址 主营业务 与本企业 经济性质 法定代
关系 或类型 表人
重庆市万州电力总公司
重庆市万州
区鸽子沟72号 发供电 母公司 国有 于和平
重庆市水利电力产业(集 之母公司
团)有限责任公司
重庆市渝中
区人民路 发电、输变电、供电、
大厦20楼
123号附1
号蒲田 供水、水产、水资源开发 母公司 有限公司 于和平
重庆三峡水利电力(集团
)恒联实业总公司
重庆市万州
区鸽子沟72号
电力设备维修服务 子公司 有限公司 谭军
重庆市万州三峡电力物
资设备有限公司
重庆市万州区
鸽子沟72号 金属材料、机电设
备、化工产品 子公司 有限公司 汤启严
重庆市万州铭丰电器
有限公司
重庆市万州区
电报路139号 音响设备、家用电
器、机电设备 子公司 有限公司 郑文祥
重庆市万州恒联 生产销售高低压电器
电力开关厂
重庆市万州区
太白路237号 成套开关设备 子公司 有限公司 汤启严
重庆三峡水利电力集团
电力工业设备安装公司
重庆市万州区
君宅路54号 发电设备、锅炉安装 子公司 有限公司 王天明
重庆市万州区建筑勘察
工程总公司
重庆市万州区
白岩路97号 土木工程建筑、基
础工程勘察 子公司 有限公司 业德新
重庆公用站台设施投资
开发有限公司
重庆市渝中区
南纪门一巷 站台设施建设、
49号 制作站台广告 子公司 有限公司 汤启严
重庆城市广告策划代理
有限公司
重庆市渝中
区健康路
花园大厦B
栋3楼 广告策划制作 子公司 有限公司 汤启严
重庆新意广告有限公司
重庆市渝中
区健康路 广告设计制作 子公司 有限公司 汤启严
花园大厦
B栋3楼
重庆天地广告有限公司
重庆市渝中
区健康路 广告设计制作 子公司 有限公司 赵云涛
花园大厦
B栋4楼
重庆市万州正方资源开
发有限责任公司
重庆市万州
区沱口电厂内
建筑材料、化工产品 子公司 有限公司 钟武禄
重庆市万州区江南水电
有限责任公司
重庆市万州
区五桥镇 水力发电、供电、供水 同一
母公司 有限公司 彭城荣
托管公司
奉节县三峡水利电力有
限责任公司
重庆市万州
区奉节县
永安镇华家 同一母
街3号 电力生产、供应 公司、
托管公司 有限公司 姜孝安
B、存在控制关系的关联方注册资本及其变动
期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
重庆市万州电力总公司
41448000 41448000
重庆市水利电力产业(集团)有限责任公司
145077000 200903000 345980000
重庆三峡水利电力(集团)恒联实业总公司
2000000 2000000
重庆市万州三峡电力物资设备有限公司
4000000 4000000
重庆市万州铭丰电器有限公司
300000 300000
重庆市万州恒联电力开关厂
300000 300000
重庆三峡水利电力集团电力工业设备安装公司
800000 17200000 18000000
重庆市万州区建筑勘察工程总公司
2500000 12500000 15000000
重庆公用站台设施投资开发有限公司
5800000 5800000
重庆城市广告策划代理有限公司
500000 500000
重庆新意广告有限公司
380000 380000
重庆天地广告有限公司
5000000 5000000
重庆市万州正方资源开发有限责任公司
2000000 2000000
重庆市万州区江南水电有限责任公司
16370000 16370000
奉节县三峡水利电力有限责任公司
35000000 35000000
C、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(金额单位:元)
企业名称
期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
重庆市万州电力总公司
33620000 21.16% 33620000 21.16%
重庆市水利电力产业(集团)
有限责任公司* 33620000 21.16% 33620000 21.16%
重庆三峡水利电力(集团)
恒联实业总公司
2000000 100% 2000000 100%
重庆市万州三峡电力物资
设备有限公司
3600000 90% 3600000 90%
重庆市万州铭丰电器有限
公司
231000 77% 231000 77%
重庆市万州恒联电力开关
厂 300000 100% 300000 100%
重庆三峡水利电力集团电
力工业设备安装公司
800000 100% 17200000 100% 18000000 100%
重庆市万州区建筑勘察工
程总公司
2500000 100% 12500000 100% 15000000 100%
重庆公用站台设施投资开
发有限公司
3480000 60% 3480000 60%
重庆城市广告策划代理有
限公司
3680000 70% 3680000 70%
重庆新意广告有限公司
2820000 70% 2820000 70%
重庆天地广告有限公司
4961500 99.23% 4961500 99.23%
重庆市万州正方资源开
发有限责任公司
1200000 60% 1200000 60%
*注:重庆市水利电力产业(集团)有限责任公司所持本公司股份本期增加,详见附注12、(1)。
D、 存在控制关系的关联交易
a、本公司向存在控制关系的关联方销售发电量,明细如下:
关联方名称 金 额
1999年度 1998年度
重庆市万州区江南水电有限责任公司** 8356722.90
奉节县三峡水利电力有限责任公司** 8811880.64 1662915.06
合 计 17168603.54 1662915.06
**注2:根据本公司与重庆市万州区江南水电有限责任公司签定的电力调节协议,本公司1999年度按0.329元/度向该公司售电;根据本公司与奉节县三峡水利电力有限责任公司签定的电力调节协议,本公司1999年度按0.347元/度向该公司售电。
b、本公司向存在控制关系的关联方购进发电量,明细如下:
关联方名称 金 额
1999年度 1998年度
奉节县三峡水利电力有限责任公司*** 1480542.45 390161.80
重庆市万州区?南水电有限责任公司*** 112812.00
合 计 1593354.45 390161.80
***注3:根据本公司与奉节县三峡水利电力有限责任公司签定的电力调节协议,本公司1999年度按0.275元/度向该公司购电;
根据本公司与重庆市万州区江南水电有限责任公司签定的电力调节协议,本公司1999年度按0.18元/度向该公司购电。
c、本公司向存在控制关系的关联方收取借款利息,明细如下:
关联方名称 金 额
1999年度 1998年度
重庆市万州电力总公司**** 3424978.70 1188055.00
合 计 3424978.70 1188055.00
****注4:根据本公司与重庆市万州电力总公司签定的借款协议,本公司借给该公司款项累计55,000,000.00元,期限自1999年1月1日起至1999年12月31日止,年利率7.326%。
d、关联方应收应付款项余额
项 目 余 额 占合并报表对应科目余额比例
1999年 1998年 1999年 1998年
应收账款款
奉节县三峡水利电力有限责任公司
811279519 757537.40 13.41% 2.01%
重庆市万州区江南水电有限责任公司
5414652.37 8.95%
其他应收款
重庆市水利电力产业(集团)有
限责任公司 24420654.78 8.70%
重庆市万州电力总公司
56917525.70 28735009.06 20.08% 12.41%
②不存在控制关系的关联方及交易
A、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本公司关系
重庆市万州电力开发有限公司 联营公司
万州区康乐电力有限公司 联营公司
成都兆丰养殖有限责任公司 联营公司
重庆市万州区天科通信有限公司 联营公司
B、不存在控制关系的关联交易
a、本公司向不存在控制关系的关联方销售发电量,明细如下:
关联方名称 金 额
1999年度 1998年度
万州区康乐电力有限公司* 466456.15
合 计 466456.15 0
*注1:根据本公司与万州区康乐电力有限公司签定的电力调节协议,本公司1999年度按0.32元/度向该公司售电。
b、本公司向不存在控制关系的关联方购进发电量,明细如下:
关联方名称 金 额
1999年度 1998年度
万州区康乐电力有限公司** 7240892.82 3816327.19
重庆市万州电力开发有限公司** 5979830.40 909436.00
合 计 13220723.22 4725763.19
**注2:根据本公司与万州区康乐电力有限公司签定的电力调节协议,本公司1999年度按0.32元/度向该公司购电;
根据本公司与重庆市万州电力开发有限公司签定的电力调节协议,本公司1999年度按0.175元/度向该公司购电。
c、本公司向不存在控制关系的关联方收取借款利息,明细如下:
关联方名称 金 额
1999年度 1998年度
万州区康乐电力有限公司*** 1361872.30 1709780.00
成都兆丰养殖有限责任公司*** 135000.00
合 计 1496872.30 1709780.00
***注3:根据本公司与万州区康乐电力有限公司签定的借款协议,本公司借给该公司款项累计25,000,000.00元,期限自1999年1月1日起至1999年12月31日止,年利率7.326%;
根据本公司与成都兆丰养殖有限责任公司签定的借款协议,本公司借给该公司款项900,000.00元,期限自1998年8月1日起至2001年8月1日止,年利率10%。
d、不存在控制关系的关联方应收应付款项余额
项 目 期末余额 占合并报
表对应科目余额比例
其他应收款
重庆市万州电力开发有限公司 85730055.06 30.54%
万州区康乐电力有限公司 23129454.24 8.24%
成都兆丰养殖有限责任公司 1035000.00 0.37%
重庆市万州区天科通信有限公司 212769.02 0.08%
9、或有事项
(1) 截止1999年12月31日,本公司将评估价值12,169.56万元的固定资产抵押给借款银行。
(2) 本公司为重庆市万州电力开发有限公司向金融机构借款提供担保,明细如下:
担保时间 担保期限 担保金额(万元) 借款单位
1997年9月24日 8年 1,500 中国建设银行万州区分行营业部
1997年12月29日 6年 1,800 中国农业银行万州区分行营业部
1998年5月13日 2年 2,200 重庆市万州区五桥信用联社
1999年3月10日 8年 5,000 中国建设银行万州区分行营业部
(3) 本公司1998年7月28日为重庆市万州电力开发有限公司发行4,000万元电力企业债券提供担保,担保期限2年。
除此之外,截止1999年12月31日,本公司没有需要披露的重大或有事项。
10、 承诺事项
截止1999年12月31日,本公司没有需要披露的重大承诺事项。
11、 资产负债表日后事项
(1)重庆市万州区水电局于2000年3月10日以万水电监审(2000)036号文“转发国家审计署成都特派办审计重庆市水利建设专项资金有关意见的通知”要求本公司对1994年至1998年向参股企业重庆市万州电力开发有限公司收取资金占用费30,727,065.11元作调账处理,调账原则按收取占用费年限进行。本公司根据《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定的要求,就1994年至1998年向参股企业重庆市万州电力开发有限公司收取的资金占用费30,727,065.11元采用追溯调整法调整,即调减以前年度收益30,727,065.11元,其中:调减1998年度净利润4,377,620.00元,1998年以前年度净利润26,349,445.11元。上述收取的资金占用费全数归还重庆市万州电力开发有限公司。
(2)本公司于2000年2月3日与重庆市水利电力产业(集团)有限责任公司续签了股权托管合同:继续受托管理重庆市水利电力产业(集团)有限责任公司所持奉节县三峡水利电力有限责任公司(以下简称“奉节公司”)91.43%、重庆市万州区江南水电有限责任公司(以下简称“?南公司”)89.31%的股权。奉节公司股权托管期限自2000年1月14日至2000年12月31日、江南公司股权托管期限自2000年3月10日至2000年12月31日。
根据本公司与重庆市水利电力产业(集团)有限责任公司签定的股权托管合同,按托管股权比例取得托管的经营收益和应取得的其他报酬作为本公司的托管费用。同时,本着责、权、利原则,本公司将在托管有效期内承担奉节公司、江南公司的经营风险。
(3)根据本公司第二届第十五次董事会决定,本公司1999年度预分配方案如下:按1999年度净利润的10%提取法定盈余公积金3,536,379.04元,按净利润的5%提取法定公益金1,768,189.52元,当年可供股东分配的利润为30,059,221.83元,加上年初未分配利润67,770,076.10元,共计可供分配利润97,829,297.93元;以本公司截止1999年12月31日总股本158,880,000股为基数,向全体股东按每10股送1股并派发现金红利0.5元(含税),派发现金红利总额为7,944,000.00元(含税)。
除上述事项外,截止2000年4月4日,本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项。
12、其他重要事项
(1) 1999年3月?重庆市人民政府批复同意本公司?第一大股东重庆市万州电力总公司将其持有的本公司国家股3362万股(占总股本的21.16%)投资到重庆市水利电力产业(集团)有限责任公司,该公司持有的本公司股份变更为重庆市水利电力产业(集团)有限责任公司持有,其股权性质仍为国家股。重庆市水利电力产业(集团)有限责任公司成为本公司第一大股东。
(2) 根据1999年3月18日重庆市水利电力产业(集团)有限责任公司与本公司签定的股权托管合同,本公司受托管理该公司持有的奉节县三峡水利电力有限责任公司(以下简称“奉节公司”)91.43%的股权,托管期限自1999年1月14日至2000年1月14日、重庆市万州区江南水电有限责任公司(以下简称“江南公司”)89.31%的股权,托管期限自1999年3月10日至2000年3月10日。
根据股权托管合同,在托管有效期限内本公司按照托管股权比例享有被托管公司的经营收益,同时本着责、权、利原则,承担被托管公司的经营风险(亏损)。1999年度奉节公司、江南公司经审计的净利润分别为6,076,730.67元、?1,312,937.13元,按照托管股权比例及截止1999年12月31日计算的托管有效期限,确定1999年度本公司应享有奉节公司的经营收益5,324,456.73元,承担?南公司的经营风险(亏损)944,907.39元,合计应计收托管费4,379,549.34元。该项托管费收益已作为本公司其他
业务利润,增加1999年度营业利润。
(3) 1999年5月26日本公司的母公司重庆市水利电力产业(集团)有限责任公司将所持有的本公司3362万国家股中的1000万股作为质押物,为本公司控股子公司重庆公用站台设施投资开发有限公司向中国光大银行重庆分行申请的1500万元贷款提供质押担保,质押担保期限自1999年6月至2000年6月。
(4) 根据《国务院办公厅转发国家?贸委关于关停小火电机组有关问题意见的通知》(国办发[1999]44号)规定,本公司下属沱口电厂2×1.2万千瓦火电机组属国务院文件规定2000年底以前予以关停的小火电机组。该机组关停后本公司的生产经营将受到一定的影响,本期对本公司的生产经营尚无影响。
(5) 对比数据
为了符合一致性原则,对上年度会计报表及合并会计报表的部分数据已作分类调整和重新表述,调整的合并会计报表项目如下:
资产负债表项目
原上年“期末数” 会计政策、 合并会计报表 调整后本年
会计估计变更 范围的变化 ″年初数″
会计差错更正
流动资产
398786662.06 -26241087.53 11455021.30 384000595.83
长期投资
46171943.32 -1431780.00 44740163.32
固定资产
553099595.89 -3896377.37 730154.16 549933372.68
无形资产及其
50204021.16 50204021.16
他资产流动负债
234107438.83 29500620.54 11997037.26 275605096.63
股东权益
583466982.00 -60918260.74 -281861.80 522266859.46
原上年“期末数” 会计政策、 合并会计报表 调整后本年
会计估计变更 范围的变化 “年初数”
会计差错更正
主营业务收入
175734007.96 41796249.69 217530257.65
主营业务成本
87522272.14 38278484.14 125800756.28
管理费用
27235465.70 4808870.49 984060.59 33028396.78
财务费用
-2853713.16 2520000.00 122061.00 -211652.16
投资收益
1558504.85 -1921791.83 -363286.98
年初未分配利润
68663060.34 -44042965.15 24620095.19
提取法定盈余公积
6111770.00 -938091.94 5173678.06
提取法定公益金
3055885.00 -469045.97 2586839.03
年末未分配利润
119786822.76 -51734884.86 -281861.80 67770076.10
注1:会计政策、会计估计变更和会计差错更正详见附注2、(18).会计政策、会计估计变更和会计差错更正。
注2:合并会计报表范围的变化详见附注4、(2).合并会计报表范围的变化。
九、公司的其他有关资料
(一)公司于1994年4月28日在万县市工商行政管理局注册登记。公司原名“四川三峡电力(集团)股份有限公司”,1997年3月,公司更名为“四川三峡水利电力(集团)股份有限公司”,1997年7月,随着重庆直辖市的设立,公司再次更名为“重庆三峡水利电力(集团)股份有限公司”。
(二)公司法人营业执照注册号:20791100
(三)税务登记号:51220120790076X51120020790076-X
(四)公司尚未流通股票的托管机构:重庆证券登记有限责任公司
(五)公司聘请的会计师事务所:重庆华源会计师事务所
法定代表人:付思福;办公地点:重庆市渝中区人和街74号12楼。
十、备查文件
(一)、载有法定代表人、主管会计工作负责人签名并签章的会计报表;
(二)、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
(三)、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
重庆三峡水利电力(集团)股份有限公司董事会
董事长:于和平
二000年四月八日
资产负债表
1999年12月31日
编制单位：重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司
单位：(人民币)元
期末数 年初数
资产
合并 母公司 合并 母公司
流动资产:
货币资金
109722799.92 89084178.17 120568293.58 103174650.00
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利 639035.93
应收利息
应收帐款
60493472.29 48661132.40 37595769.91 29605329.77
其他应收款
280697762.68 253713940.87 231624711.74 188635281.51
减:坏帐准备
34705893.11 34095917.70 27691096.73 27296570.06
应收款项净额
306485341.86 268279155.57 241529384.92 190944041.22
预付帐款
4742420.23 2586320.33 6998336.53 4630309.13
应收补贴款
12021600.00 12021600.00
存货
19733876.24 5617807.80 14637181.56 5630362.42
减:存货跌价准备
1060859.90 741617.34 741617.34 741617.34
存货净额
18673016.34 4876190.46 13895564.22 4888745.08
待摊费用
665065.74 112548.03 904316.58 11862.92
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
314100.00 314100.00 104700.00 104700.00
其他流动资产
流动资产合计
452624344.09 377913128.49 384000595.83 303754308.35
长期投资:
长期股权投资
33323081.35 95141389.35 44426063.32 78139248.84
长期债权投资
209400.00 209400.00 314100.00 314100.00
长期投资合计
33532481.35 95350789.35 44740163.32 78453348.84
其中:合并价差
减:长期投资减值准备
长期投资净额
33532481.35 95350789.35 44740163.32 78453348.84
固定资产:
固定资产原价
624116158.58 594461576.54 520780658.77 488239575.50
减:累计折旧
117934677.70 112220940.84 96029486.69 91816057.03
固定资产净值
506181480.88 482240635.70 424751172.08 396423518.47
工程物资
在建工程
50364573.61 47644684.91 125092151.98 114311218.97
固定资产清理 90048.62
待处理固定资产净损失
固定资产合计
556546054.49 529885320.61 549933372.68 510734737.44
无形资产及其他资产:
无形资产
58483715.93 9060426.46 49458191.55 5644640.44
开办费
115428.53 115428.53 180231.54 26326.93
长期待摊费用
830510.20 48381.84 552133.73 514777.82
其他长期资产 13464.34
无形资产及其他资产合计
59429654.66 9224236.83 50204021.16 6185745.19
递延税项:
递延税款借项
资产总计
1102132534.59 1012373475.28 1028878152.99 899128139.82
流动负债:
短期借款
106150000.00 77200000.00 116150000.00 80900000.00
应付票据
17500000.00 21000000.00 5000000.00
应付帐款
13783113.30 6673958.20 8136114.32 3347013.91
预收帐款
10108771.02 2469514.73 4690323.53
代销商品款
应付工资
478171.45 369087.42 932946.75 713677.52
应付福利费
2913579.77 2078332.90 2412761.08 1656680.93
应付股利
7944000.00 7944000.00
应交税金
17756747.17 16851809.24 19923840.12 18716773.58
其他应交款
1710104.38 1618865.96 1480235.69 1387240.22
其他应付款
73880270.80 76029658.84 83116050.38 43617709.54
预提费用
352344.12 53431.29 762824.76 473889.74
一年内到期的长期负债
39773700.00 39773700.00 17000000.00 14000000.00
其他流动负债
流动负债合计
292350802.01 231062358.58 275605096.63 169812985.44
长期负债:
长期借款
115116633.19 109616633.19 93445499.19 90445499.19
应付债券
长期应付款
109640000.00 109640000.00 104889707.82 104889707.82
住房周转金
7670763.39 7445964.92 10281581.94 9994378.17
其他长期负债
4627287.02 4627287.02 1718709.74 1718709.74
长期负债合计
237054683.60 231329885.13 210335498.69 207048294.92
递延税项:
递延税款贷项
负债合计
529405485.61 462392243.71 485940595.32 376861280.36
少数股东权益
22745817.41 20670698.21
股东权益:
股本
158880000.00 158880000.00 158880000.00 158880000.00
资本公积
266807857.62 266807857.62 266513275.90 266513275.90
盈余公积
34408076.02 34284133.63 29103507.46 28979565.07
其中:公益金
11469358.67 11428044.54 9701169.15 9659855.02
未分配利润
89885297.93 90009240.32 67770076.10 67894018.49
外币报表折算差额
股东权益合计
549981231.57 549981231.57 522266859.46 522266859.46
负债和股东权益总计
1102132534.59 1012373475.28 1028878152.99 899128139.82
利润及利润分配表
1999年度
编制单位：重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司
单位:(人民币)元
本年累计数 上年实际数
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入
250323800.43 152590040.81 217530257.65 138527646.60
减:折扣与折让
主营业务收入净额
250323800.43 152590040.81 217530257.65 138527646.60
减:主营业务成本
167363352.04 89035981.16 125800756.28 68085204.54
主营业务税金及附加
4263943.77 2562919.35 4857829.09 2894905.46
二、主营业务利润
78696504.62 60991140.30 86871672.28 67547536.60
加:其他业务利润
6672600.05 7017624.80 10324204.78 9357260.92
减:存货跌价损失
319242.56
营业费用
6347453.31 891287.28 4177590.38 88791.80
管理费用
46502577.62 35105655.34 33028396.78 25340470.29
财务费用
8262902.81 6146158.75 -211652.16 -485865.20
三、营业利润
23936928.37 25865663.73 60201542.06 51961400.63
加:投资收益
-748504.14 -2851519.33 -363286.98 7267542.13
补贴收入
15021600.00 15021600.00
营业外收入
3632363.56 3585991.18 2709021.27 2676599.33
减:营业外支出
2620159.94 2505447.07 1020687.22 1006203.29
四、利润总额
39222227.85 39116288.51 61526589.13 60899338.80
减:所得税
4141224.86 3752498.12 10216840.80 9988840.80
减:少数股东损益
-282787.40 399250.33
五、净利润
35363790.39 35363790.39 50910498.00 50910498.00
加:年初未分配利润
67770076.10 67894018.49 24620095.19 24620095.19
盈余公积转入
六、可供分配的利润
103133866.49 103257808.88 75530593.19 75530593.19
减:提取法定盈余公积金
3536379.04 3536379.04 5173678.06 5091049.80
减:提取法定公益金
1768189.52 1768189.52 2586839.03 2545524.90
七、可供股东分配的利润
97829297.93 97953240.32 67770076.10 67894018.49
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
7944000.00 7944000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
89885297.93 90009240.32 67770076.10 67894018.49
现金流量表
1999年度
编制单位：重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司
单位：（人民币）元
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 297719190.40 185843756.52收取的租金 3775404.10 755769.91
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 42718461.12 25928740.48
经营活动现金流入小计 344213055.62 212528266.91
购买商品、接收劳务所支付的现金 141041678.66 64834453.97
经营租赁所支付的现金 3258925.42 99295.12
支付给职工以及为职工支付的现金 34508093.09 27693681.36
支付的增值税款 29299706.12 20903473.58
支付的所得税款 4693277.30 4505777.30
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 5791400.24 3560103.85
支付的其他与经营活动有关的现金 129653395.34 110719130.86
经营活动现金流出小计 348246476.17 232315916.04
经营活动产生的现金流量净额 -4033420.55 -19787649.13
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 10300000.00 9800000.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
58414.61 3919.00
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10358414.61 9803919.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
32938124.48 28078102.60
权益性投资所支付的现金 600000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 2041.32 2041.32
投资活动现金流出小计 33540165.80 28080143.92
投资活动产生的现金流量净额 -23181751.19 -18276224.92
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金 2810673.71
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
2810673.71
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 110588712.74 86320000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 54485.65 27785.06
筹资活动现金流入小计 113453872.10 86347785.06
偿还债务所支付的现金 76201520.00 45300000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 622803.99
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 20108405.79 16919462.84
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 164952.38 154920.00
筹资活动现金流出小计 97097682.16 62374382.84
筹资活动产生的现金流量净额 16356189.94 23973402.22
四、汇率变动对现金的影响 13488.14
五、现金及现金等价物净增加额 -10845493.66 -14090471.83
六、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
七、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 35363790.39 35363790.39
加:少数股东损益 -282787.40
计提的坏帐准备或转销的坏帐 7014796.38 6799347.64 固定资产折旧 23199705.98 21445816.97 无形资产摊销 3391542.57 126436.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
199449.73 178633.91
固定资产报废损失 1985924.94 1885936.12
财务费用 20265199.33 17157989.26
投资损失(减:收益) 748504.14 2851519.33
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 4868893.85 12554.62
经营性应收项目的减少(减:增加) -89589576.75 -100964581.82
经营性应付项目的增加(减:减少) -1289846.21 -4123948.71
其他
经营活动产生的现金流量净额 -4033420.55 -19787649.13 八、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 109722799.92 89084178.17
减:货币资金的期初余额 120568293.58 103174650.00
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -10845493.66 -14090471.83
