证券代码：600121     证券简称：郑州煤电      公告编号：临 2020-022



                   郑州煤电股份有限公司
  关于收到上海证券交易所对公司 2019 年年度报告
                信息披露监管问询函的公告

   本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。



    郑州煤电股份有限公司（以下简称“公司”）于 2020 年 6 月 1

日收到上海证券交易所《关于郑州煤电股份有限公司 2019 年年度报

告的信息披露监管问询函》（上证公函【2020】0632 号，以下简称

《问询函》），现将《问询函》正文内容公告如下：

    “依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号－

年度报告的内容与格式》（以下简称《格式准则第 2 号》）、上海证

券交易所行业信息披露指引等规则的要求，经对你公司 2019 年年度

报告的事后审核，为便于投资者理解，根据本所《股票上市规则》第

17.1 条的规定，请你公司从公司经营情况、公司财务状况等方面进

一步补充披露下述信息。

    一、公司业绩预告更正涉及事项

    1、公司计提预计负债事项。公司披露业绩预告更正公告，业绩

预告更正的主要原因系公司所属三级子公司上海郑煤贸易有限公司

（以下简称郑煤贸易）合同纠纷案件延期判决，公司基于谨慎性原则，

公司暂按一审判决结果计提预计负债 16172 万元。请公司：（1）补
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充披露上述案件的具体情况，包括涉诉事项的基本情况、交易背景、

涉诉原因、交易金额、一审判决时间及前期信息披露情况等，并说明

公司在业绩预告披露前是否已知晓相关事项；（2）补充说明在二审

尚未下达最终判决的情况下公司暂按一审判决结果计提预计负债的

原因及合理性，结合相关会计处理说明是否符合会计准则相关规定；

请年审会计师发表意见。

    2、应收款项坏账准备计提事项。公告披露，公司根据 2019 年实

施的新金融工具准则，公司对郑煤贸易相关诉讼事项有关的应收款项

又进行了预计信用风险测试和单项认定，补提坏账准备 5806 万元。

请公司：（1）补充披露上述诉讼相关的应收款项的交易背景、交易

对方、是否与公司及上游供应商存在关联关系；（2）列示公司贸易

业务近 3 年营业收入、净利润、毛利率等主要财务数据、郑煤贸易公

司基本情况，包括历史沿革、近 3 年营业收入、净利润、毛利率等主

要财务数据情况：（3）补充披露下属子公司贸易业务的业务模式、

并结合存货风险、信用风险和现金流等风险报酬转移情况， 说明公

司贸易业务的具体收入确认方法（总额法、净额法）及规则依据，说

明该应收账款相关会计处理是否符合会计准则的规定；（4）补充披

露前期对上述诉讼相关应收账款的坏账准备计提情况、并结合计提政

策说明本次补计提坏账准备的原因及合理性。请年审会计师发表意

见。

    3、预付款项坏账准备计提事项。公司披露业绩预告更正公告中，

对账龄较长的预付款项进行梳理计提坏账准备 6891 万元。请公司：

    （1）补充说明预付款项的具体构成、长期挂账的原因、交易对
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方是否为关联方；（2）结合以前年度预付款项坏账准备计提情况、

公司坏账计提政策说明本次对预付款项计提坏账准备的原因及合理

性。请年审会计师发表意见。

    4、部分矿井补提存货跌价准备。年报披露，报告期公司所属的

部分矿井由于生产接替跟不上等原因，造成部分矿井产量较上年同期

下降较多、单位库存成本较高，期末进行减值测试并对库存商品计提

9788.57 万元跌价准备。2017、2018 年末公司分别计提存货跌价损失

818.86 万元、0 万元。请公司补充披露（1）各主要矿井产量变化情

况、煤炭产品市场价格变化情况、库存商品产品构成及变化情况；（2）

本次计提存货跌价准备的具体测算过程和步骤，减值迹象判断的合理

性；（3）结合单位库存成本的变化情况等变化，说明本次跌价准备

计提的合理性及充分性，与前期跌价计提是否具备一致性。请年审会

计师发表意见。

    二、公司经营情况

    5、营业收入。年报披露，2019 年，煤炭市场弱势下行，价格稳

中有降。报告期内，公司实现营业收入 35.8 亿元，同比降低 25.58 ；

实现归属上市公司股东的净利润为-9.22 亿元，同比降低 646.85 。

其中煤炭业务实现营业收入 28.94 亿元，同比降低 24.35 ，毛利率

降低 12.31 。公司营业收入及净利润连续 3 年大幅下滑。2019 年东

风电厂启动 3、4 号机组关停程序，目前处于全面关停阶段。请公司

补充披露：（1）结合近年行业发展现状、竞争格局变化情况、公司

自身经营情况，说明公司营收、净利润均大幅下滑的原因及合理性；

（2）结合公司的经营模式和盈利模式，与同行业公司相比的主要差
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异，分析说明公司的核心竞争力；（3）未来拟采取的改善主营业务

盈利能力的具体措施。

    6、分季度经营数据。公司各季度的营业收入分别为 10.03 亿元、

9.78 亿元、9.31 亿元与 6.67 亿元，归属于股东的净利润分别为 647.01

万元、407.14 万元、-7509.22 万元和-8.57 亿元，经营性现金流净

额分别为 0.26 亿元、-3.31 亿元、2.19 亿元和-0.42 亿元，公司各

季度营业收入、净利润及现金流变化趋势均存在较大差别。请公司结

合所属行业季节性特点、生产经营情况、主要采购及销售政策、收入

确认政策等分析说明：（1）公司第三季度和第四季度净利润下降的

原因及合理性；（2）第一、三季度现金流净额为正，而第二、四季

度较前一季度大幅下降的原因及合理性。请年审会计师发表意见。

    7、负债情况。报告期末，货币资金余额 35.21 亿元，其中可随

时用于支付的银行存款 12.6 亿元。报告期内，利息收入 4024.51 万

元。同时公司负债规模较大，短期借款及一年内到期的非流动负债合

计 31.63 亿元，公司本年利息费用为 2.93 亿元。近三年，公司资产

负债率分别为 60.88%、65.62 、71.57 ，持续增长。请补充说明：

（1）请结合公司业务模式和资金需求情况，并与同行业其他公司进

行比较说明公司在维持较大金额非受限存款的同时，大量借入有息债

务、承担较高财务费用的原因及合理性；（2）公司是否有后续明显

改善负债情况的措施或计划。请年审会计师发表意见。

    8、应付票据及应付账款情况。报告期末，应付票据余额 37.30

亿元，较上年期末增长 15.66 ，其中银行承兑汇票 36.81 亿元，商

业承兑汇票 4850 万元。期末承兑汇票保证金 20.52 亿元，占本期应
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付票据余额的 55.01 ，上期该金额为 13.94 亿元，占上期应付票据

余额的 43.22 。年报披露，期末应付账款余额 8.9 亿元，较上期末

增长 6.19 ，均为货款。公司营业收入 35.8 亿元，同比降低 25.58 ，

营业成本 26.80 亿元，同比下降 14.97 。请公司补充披露：（1）报

告期内开具的承兑汇票额度、各承兑汇票保证金比例以及相关交易背

景等情况；（2）结合应付票据余额以及报告期内变动情况，说明在

公司业务收缩、成本下降的背景下公司期末存在大额票据保证金以及

应付票据的合理性。（3）请结合报告期营业收入及成本的变动情况、

公司与供应商的合作模式、结算政策等情况，补充说明应付账款同比

增长的原因及合理性；（4）应付账款前五名的具体情况，包括交易

对象、交易内容、账龄情况等。请年审会计师发表意见。

    9、投资性房地产情况。年报披露，报告期末，公司投资性房地

产余额 10.09 亿元，较上年末增长 88.09 ，其中通过存货\固定资产

\在建工程转入投资性房地产增加 4.92 亿元。公司于 2019 年 12 月将

投资性房地产的计量方法由成本计量模式变更为公允价值计量模式。

请补充说明：（1）该投资性房地产的地点、面积、是否涉及租赁业

务。如是，补充披露该房产租赁期限、租金、目前用途等情况；（2）

说明本期通过存货\固定资产\在建工程转入投资性房地产部分是否

原为公司自建资产，本期转为投资性房地产的原因及合理性。请年审

会计师发表意见。

    10、应收账款坏账准备情况。年报披露，公司报告期末应收账款

账面余额 25.96 亿元，其中按单项计提坏账准备的应收账款账面余额

1.22 亿元，全部计提坏账准备。请公司结合信用政策、应收账款区
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分标准、计提依据等，分项列示报告期内各划分为单项计提坏账准备

的应收账款的划分原因、对应交易背景、发生减值迹象的具体时间点

以及坏账准备金额的计提依据和合理性。请年审会计师发表意见。

    针对前述问题，公司依据《格式准则第 2 号》、上海证券交易所

行业信息披露指引等规定要求，认为不适用或因特殊原因确实不便披

露的，应当详细披露无法披露的原因。

    请公司收到本问询函后立即披露，并于 2020 年 6 月 9 日之前，

就上述事项予以披露，同时对定期报告作相应修订。”

    公司将按照上海证券交易所要求及时回复《问询函》并履行信息

披露义务。公司指定的信息披露媒体为《中国证券报》《上海证券报》

和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn），公司所有信息均以在上

述指定媒体刊登的信息为准，敬请广大投资者注意投资风险。

    特此公告。




                             郑州煤电股份有限公司董事会

                                     2020 年 6 月 1 日




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