目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—3 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 4—11 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 4 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 5 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 6 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 7 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 8 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 9 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 10 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 11 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 12—38 页
审 计 报 告
天健审〔2021〕233 号
杭州杭钢金属材料电子商务有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了杭州杭钢金属材料电子商务有限公司（以下简称杭钢电商公司）
财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了杭钢电商公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2020
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于杭钢电商公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
杭钢电商公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
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报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估杭钢电商公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
杭钢电商公司治理层（以下简称治理层）负责监督杭钢电商公司的财务报告
过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对杭钢电商公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
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合 并 资 产 负 债 表
2020年12月31日
会合01表
编制单位：杭州杭钢金属材料电子商务有限公司 单位：人民币元
注释 负债和所有者权益 注释
资 产 期末数 上年年末数 期末数 上年年末数
号 (或股东权益) 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 40,613,794.26 156,275,869.88 短期借款 9 50,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 拆入资金
交易性金融资产 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 3,393,400.00 应付票据 10 29,000,000.00 141,000,000.00
应收账款 2 2,448,515.37 1,725,914.38 应付账款 11 3,763,272.25 38,766,532.44
应收款项融资 3 2,350,000.00 17,364,500.00 预收款项 88,165,030.95
预付款项 4 134,857,503.91 184,345,617.66 合同负债 12 101,552,131.20
应收保费 卖出回购金融资产款
应收分保账款 吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金 代理买卖证券款
其他应收款 5 122,340,638.31 5,252,609.24 代理承销证券款
买入返售金融资产 应付职工薪酬 13 17,376,037.01 17,828,167.44
存货 6 111,630,664.31 90,777,173.17 应交税费 14 13,342,489.09 16,116,894.25
合同资产 其他应付款 15 19,726,326.24 26,003,433.21
持有待售资产 应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 170,262.90 持有待售负债
流动资产合计 414,241,116.16 459,305,347.23 一年内到期的非流动负债
其他流动负债 16 11,771,777.06
流动负债合计 246,532,032.85 327,880,058.29
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
非流动资产： 预计负债
发放贷款和垫款 递延收益
债权投资 递延所得税负债
其他债权投资 其他非流动负债
长期应收款 非流动负债合计
长期股权投资 负债合计 246,532,032.85 327,880,058.29
其他权益工具投资 所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产 实收资本(或股本) 17 100,000,000.00 100,000,000.00
投资性房地产 其他权益工具
固定资产 7 779,882.89 1,017,928.57 其中：优先股
在建工程 永续债
生产性生物资产 资本公积
油气资产 减：库存股
使用权资产 其他综合收益
无形资产 专项储备
开发支出 盈余公积 18 9,596,690.79 9,369,586.60
商誉 一般风险准备
长期待摊费用 未分配利润 19 59,600,217.07 23,532,042.98
递延所得税资产 8 707,941.66 458,412.07 归属于母公司所有者权益合计 169,196,907.86 132,901,629.58
其他非流动资产 少数股东权益
非流动资产合计 1,487,824.55 1,476,340.64 所有者权益合计 169,196,907.86 132,901,629.58
资产总计 415,728,940.71 460,781,687.87 负债和所有者权益总计 415,728,940.71 460,781,687.87
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
2020年12月31日
会企01表
编制单位：杭州杭钢金属材料电子商务有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 上年年末数 负债和所有者权益 期末数 上年年末数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 13,422,407.25 56,543,604.72 短期借款 50,000,000.00
交易性金融资产 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据 29,000,000.00 41,000,000.00
应收账款 1,873,580.85 1,721,063.41 应付账款 71,641.59 2,836.59
应收款项融资 450,000.00 11,520,000.00 预收款项 24,682,052.37
预付款项 68,686,997.25 37,235,133.64 合同负债 15,437,653.24
其他应收款 120,037,638.31 53,155,688.53 应付职工薪酬 7,819,216.65 8,022,675.34
存货 12,496,185.30 16,850,293.93 应交税费 3,346,689.47 1,098,413.69
合同资产 其他应付款 14,070,685.10 9,696,315.41
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债
其他流动资产 170,262.90 其他流动负债 2,006,894.92
流动资产合计 216,966,808.96 177,196,047.13 流动负债合计 121,752,780.97 84,502,293.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
非流动资产： 长期应付款
债权投资 长期应付职工薪酬
其他债权投资 预计负债
长期应收款 递延收益
长期股权投资 1 10,000,000.00 10,000,000.00 递延所得税负债
其他权益工具投资 其他非流动负债
其他非流动金融资产 非流动负债合计
投资性房地产 负债合计 121,752,780.97 84,502,293.40
固定资产 722,982.40 941,330.44 所有者权益(或股东权益)：
在建工程 实收资本(或股本) 100,000,000.00 100,000,000.00
生产性生物资产 其他权益工具
油气资产 其中：优先股
使用权资产 永续债
无形资产 资本公积
开发支出 减：库存股
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 29,897.57 60,781.88 盈余公积 9,596,690.79 9,369,586.60
其他非流动资产 未分配利润 -3,629,782.83 -5,673,720.55
非流动资产合计 10,752,879.97 11,002,112.32 所有者权益合计 105,966,907.96 103,695,866.05
资产总计 227,719,688.93 188,198,159.45 负债和所有者权益总计 227,719,688.93 188,198,159.45
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合 并 利 润 表
2020年度
会合02表
编制单位：杭州杭钢金属材料电子商务有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 6,303,798,969.53 4,623,769,409.26
其中：营业收入 1 6,303,798,969.53 4,623,769,409.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,256,392,153.80 4,581,200,705.58
其中：营业成本 1 6,203,684,906.84 4,531,869,450.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 2,530,822.48 1,640,186.08
销售费用 14,335,529.21 15,853,667.60
管理费用 30,237,304.77 29,632,155.06
研发费用
财务费用 5,603,590.50 2,205,246.80
其中：利息费用 6,466,246.07 2,658,775.61
利息收入 1,138,117.69 669,978.58
加：其他收益 3 5,937,002.83 4,653,191.96
投资收益（损失以“-”号填列） 4 1,301,611.53 -157,469.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 5 -1,902,682.11 -281,057.29
资产减值损失（损失以“-”号填列） 6 -407,635.88 -868,032.03
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 52,335,112.10 45,915,336.42
加：营业外收入 7 0.42
减：营业外支出 8 104.43 37,816.56
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 52,335,008.09 45,877,519.86
减：所得税费用 9 16,039,729.81 12,446,575.97
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 36,295,278.28 33,430,943.89
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 36,295,278.28 33,430,943.89
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 36,295,278.28 33,430,943.89
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 36,295,278.28 33,430,943.89
归属于母公司所有者的综合收益总额 36,295,278.28 33,430,943.89
归属于少数股东的综合收益总额
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母 公 司 利 润 表
2020年度
会企02表
编制单位：杭州杭钢金属材料电子商务有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 872,826,393.69 868,991,173.85
减：营业成本 856,290,580.07 852,058,825.05
税金及附加 421,013.71 580,566.79
销售费用 180,258.19
管理费用 14,744,219.61 15,607,169.63
研发费用
财务费用 5,246,037.68 -13,661.05
其中：利息费用 5,338,062.51 2,510,916.66
利息收入 152,568.90 2,581,517.00
加：其他收益 65,445.48
投资收益（损失以“-”号填列） 1 7,608,806.25 68,842,530.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 114,962.11 -85,963.42
资产减值损失（损失以“-”号填列） 43,188.40
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,733,498.27 69,558,028.51
加：营业外收入 0.03
减：营业外支出 104.23 37,816.46
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,733,394.07 69,520,212.05
减：所得税费用 1,462,352.16 682,719.21
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,271,041.91 68,837,492.84
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,271,041.91 68,837,492.84
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 2,271,041.91 68,837,492.84
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合 并 现 金 流 量 表
2020年度
会合03表
编制单位：杭州杭钢金属材料电子商务有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,599,726,271.53 4,728,955,382.86
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 52,634,995.37 22,780,643.73
经营活动现金流入小计 6,652,361,266.90 4,751,736,026.59
购买商品、接受劳务支付的现金 6,564,800,870.44 4,527,602,093.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 33,407,775.89 26,104,023.84
支付的各项税费 28,702,513.27 28,028,452.74
支付其他与经营活动有关的现金 35,979,970.88 68,266,413.63
经营活动现金流出小计 6,662,891,130.49 4,650,000,983.78
经营活动产生的现金流量净额 -10,529,863.58 101,735,042.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 10.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 296,905,610.99
投资活动现金流入小计 296,905,610.99 10.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 686,811.51
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 415,603,999.46 157,479.90
投资活动现金流出小计 415,603,999.46 844,291.41
投资活动产生的现金流量净额 -118,698,388.47 -844,281.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 90,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 775,000,000.00
筹资活动现金流入小计 875,000,000.00 90,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,687,083.35 90,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 779,046,740.22 67,510,916.66
筹资活动现金流出小计 830,733,823.57 157,510,916.66
筹资活动产生的现金流量净额 44,266,176.43 -67,510,916.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -84,962,075.62 33,379,844.74
加：期初现金及现金等价物余额 113,975,869.88 80,596,025.14
六、期末现金及现金等价物余额 29,013,794.26 113,975,869.88
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母 公 司 现 金 流 量 表
2020年度
会企03表
编制单位：杭州杭钢金属材料电子商务有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 793,648,583.66 748,287,334.20
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 27,475,604.26 13,209,333.04
经营活动现金流入小计 821,124,187.92 761,496,667.24
购买商品、接受劳务支付的现金 804,361,846.55 719,514,766.18
支付给职工以及为职工支付的现金 18,273,405.66 12,539,841.21
支付的各项税费 2,001,857.40 7,219,610.90
支付其他与经营活动有关的现金 19,179,019.52 21,431,045.59
经营活动现金流出小计 843,816,129.13 760,705,263.88
经营活动产生的现金流量净额 -22,691,941.21 791,403.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 69,000,010.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 932,212,805.71 13,000,000.00
投资活动现金流入小计 932,212,805.71 82,000,010.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 651,111.50
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 996,603,999.46 157,479.90
投资活动现金流出小计 996,603,999.46 808,591.40
投资活动产生的现金流量净额 -64,391,193.75 81,191,418.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 90,000,000.00
取得借款收到的现金 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 775,000,000.00 2,464,316.05
筹资活动现金流入小计 875,000,000.00 92,464,316.05
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,687,083.35 90,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 778,650,979.16 67,510,916.66
筹资活动现金流出小计 830,338,062.51 157,510,916.66
筹资活动产生的现金流量净额 44,661,937.49 -65,046,600.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -42,421,197.47 16,936,221.35
加：期初现金及现金等价物余额 44,243,604.72 27,307,383.37
六、期末现金及现金等价物余额 1,822,407.25 44,243,604.72
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2020年度
会合04表
编制单位：杭州杭钢金属材料电子商务有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 减： 少数股东 其他权益工具 减： 少数股东
所有者权益合计 所有者权益合计
实收资本 其他综 专项 一般风 权益 实收资本 其他综 专项 一般风 权益
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
（或股本） 优先 永续 其 合收益 储备 险准备 （或股本） 优先 永续 其 合收益 储备 险准备
股 股
股 债 他 股 债 他
一、上年年末余额 100,000,000.00 9,369,586.60 23,532,042.98 132,901,629.58 10,000,000.00 2,485,837.32 87,009,598.37 99,495,435.69
加：会计政策变更 -24,750.00 -24,750.00
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 9,369,586.60 23,532,042.98 132,901,629.58 10,000,000.00 2,485,837.32 86,984,848.37 99,470,685.69
三、本期增减变动金额（减少以“-
227,104.19 36,068,174.09 36,295,278.28 90,000,000.00 6,883,749.28 -63,452,805.39 33,430,943.89
”号填列）
（一）综合收益总额 36,295,278.28 36,295,278.28 33,430,943.89 33,430,943.89
（二）所有者投入和减少资本 90,000,000.00 90,000,000.00
1. 所有者投入的普通股 90,000,000.00 90,000,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
（三）利润分配 227,104.19 -227,104.19 6,883,749.28 -96,883,749.28 -90,000,000.00
1. 提取盈余公积 227,104.19 -227,104.19 6,883,749.28 -6,883,749.28
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者（或股东）的分配 -90,000,000.00 -90,000,000.00
4. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 100,000,000.00 9,596,690.79 59,600,217.07 169,196,907.86 100,000,000.00 9,369,586.60 23,532,042.98 132,901,629.58
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2020年度
会企04表
编制单位：杭州杭钢金属材料电子商务有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 其他权益工具 其他权益工具
实收资本 减： 其他综 专项 实收资本 减： 其他综 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益 储备 （或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益 储备
股 债 他 股 债 他
一、上年年末余额 100,000,000.00 9,369,586.60 -5,673,720.55 103,695,866.05 10,000,000.00 2,485,837.32 22,372,535.89 34,858,373.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 9,369,586.60 -5,673,720.55 103,695,866.05 10,000,000.00 2,485,837.32 22,372,535.89 34,858,373.21
三、本期增减变动金额（减少以“-”
227,104.19 2,043,937.72 2,271,041.91 90,000,000.00 6,883,749.28 -28,046,256.44 68,837,492.84
号填列）
（一）综合收益总额 2,271,041.91 2,271,041.91 68,837,492.84 68,837,492.84
（二）所有者投入和减少资本 90,000,000.00 90,000,000.00
1. 所有者投入的普通股 90,000,000.00 90,000,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
（三）利润分配 227,104.19 -227,104.19 6,883,749.28 -96,883,749.28 -90,000,000.00
1. 提取盈余公积 227,104.19 -227,104.19 6,883,749.28 -6,883,749.28
2. 对所有者（或股东）的分配 -90,000,000.00 -90,000,000.00
3. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 100,000,000.00 9,596,690.79 -3,629,782.83 105,966,907.96 100,000,000.00 9,369,586.60 -5,673,720.55 103,695,866.05
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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杭州杭钢金属材料电子商务有限公司
财务报表附注
2020 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州杭钢金属材料电子商务有限公司（以下简称公司或本公司）系由宁波钢铁有限公司、
杭州钢铁股份有限公司和浙江新世纪金属材料现货市场开发有限公司投资设立，于 2015 年
5 月 7 日在杭州市市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为
913301003417950244 的营业执照，注册资本 2 亿元。
本公司经营范围：实业投资；服务：电子商务的技术咨询、技术开发、技术服务、成果
转让、投资咨询、投资管理；经济信息咨询；企业管理咨询；货物及技术进出口（法律、行
政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营）；国内货物运输
代理；仓储服务（除危险化学品）；自有房产出租；物业管理；网上批发、零售：金属材料。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表》编制。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指
企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
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采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
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4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
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(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者
公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
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债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
其他应收款——杭钢股
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未
份合并范围内关联往来 客户类型
来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计
组合
算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
其他应收款——账龄组
账龄 未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与
合
预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2) 应收款项的账龄与整个存续期预期信用损失率对照
其他应收款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 6
1-2 年 10
2-3 年 30
3-4 年 50
4-5 年 80
5 年以上 100
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
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参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
应收银行承兑汇票 票据类型
风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制账龄
应收商业承兑汇票 票据类型
与整个存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应 收 账 款 — — 杭 钢 股份
以及对未来经济状况的预测，通过违约
合 并 范 围 内 关 联 往 来组 客户类型
风险敞口和整个存续期预期信用损失
合
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制账龄
应收账款——账龄组合 账龄
与整个存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款 应收商业承兑汇票
账 龄
预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 6 6
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(八) 存货
1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货采用加权平均法。
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3. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变
现净值的差额计提存货跌价准备。
4. 存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 周转材料按照一次转销法进行摊销。
(九) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的
长期股权投资，采用权益法核算。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十) 固定资产
1. 固定资产的确认条件
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
通用设备 年限平均法 5-10 3-5 9.5-19.40
运输工具 年限平均法 5-15 5 6.33-19.00
3. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
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允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十二) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
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让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(十三) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的
政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(十四) 合同资产、合同负债
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公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十六) 租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(十七) 重要会计政策变更说明
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13
号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
2. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》
（以下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执
行日执行新准则的累积影响数追溯调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项
目金额。
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(1) 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
预收款项 88,165,030.95 -88,165,030.95
合同负债 78,714,717.66 78,714,717.66
其他流动负债 9,450,313.29 9,450,313.29
(2) 对 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根
据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行
的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。
四、税（费）项
主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 13%、9%、6%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
五、企业合并、合并财务报表范围及在其他主体中的权益
控制的重要子公司
业务 注册 经营
子公司全称
性质 资本 范围
1. 通过设立或投资等方式取得
网上批发、零售：金属
德清杭钢金属材料电子商务有限公司 贸易流通 1,000.00 万元
材料（除贵稀金属）等
(续上表)
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%)
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1. 通过设立或投资等方式取得
德清杭钢金属材料电子商务有限公司 1,000.00 万元 100.00 100.00
六、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年
1 月 1 日的数据
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数
银行存款 29,013,783.50
其他货币资金 11,600,010.76
合 计 40,613,794.26
(2) 抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明
项 目 期末数
银行承兑汇票保证金 11,600,000.00
合 计 11,600,000.00
2. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 4,867,843.73 100.00 2,419,328.36 49.70 2,448,515.37
合 计 4,867,843.73 100.00 2,419,328.36 49.70 2,448,515.37
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,993,171.12 119,590.27 6.00
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4-5 年 2,874,672.61 2,299,738.09 80.00
小 计 4,867,843.73 2,419,328.36 49.70
(2) 期末无应收关联方账款。
3. 应收款项融资
(1) 明细情况
期末数
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 2,350,000.00 2,350,000.00
合 计 2,350,000.00 2,350,000.00
(2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 2,350,000.00
小 计 2,350,000.00
(3) 期末无应收关联方应收款项融资。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
1 年以内 134,857,503.91 100.00 134,857,503.91
合 计 134,857,503.91 100.00 134,857,503.91
(2)预付关联方款项
关联方名称 期末数
浙江东菱股份有限公司 30,000,000.00
宁波钢铁有限公司 2,140,040.63
小 计 32,140,040.63
5. 其他应收款
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(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 122,490,040.76 100.00 149,402.45 0.12 122,340,638.31
合 计 122,490,040.76 100.00 149,402.45 0.12 122,340,638.31
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 2,490,040.76 149,402.45 6.00
其中：1 年以内 2,490,040.76 149,402.45 6.00
关联方组合 120,000,000.00
小 计 122,490,040.76 149,402.45 0.12
(2) 应收关联方款项
关联方名称 期末数
杭州钢铁股份有限公司 120,000,000.00
小 计 120,000,000.00
6. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 112,043,102.58 412,438.27 111,630,664.31
合 计 112,043,102.58 412,438.27 111,630,664.31
(2) 存货跌价准备
本期减少 期末数
项 目 期初数 本期增加
转 回 转 销
库存商品 1,506,883.52 407,635.88 1,502,081.13 412,438.27
小 计 1,506,883.52 407,635.88 1,502,081.13 412,438.27
7. 固定资产
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账面原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
通用设备 352,525.93 352,525.93
运输工具 918,653.86 918,653.86
小 计 1,271,179.79 1,271,179.79
累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
通用设备 123,673.33 61,422.94 185,096.27
运输工具 129,577.89 176,622.74 306,200.63
小 计 253,251.22 238,045.68 491,296.90
账面价值
项 目 期初数 期末数
通用设备 228,852.60 167,429.66
运输工具 789,075.97 612,453.23
合 计 1,017,928.57 779,882.89
8. 递延所得税资产
(1) 明细情况
项 目 期末数
资产减值准备 707,941.66
合 计 707,941.66
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额
资产减值准备 2,831,766.63
小 计 2,831,766.63
9. 短期借款
借款条件 期末数
保证借款 50,000,000.00
合 计 50,000,000.00
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10. 应付票据
(1) 明细情况
种 类 期末数
银行承兑汇票 29,000,000.00
合 计 29,000,000.00
(2) 期末无应付关联方票据。
11. 应付账款
期末无应付关联方账款。
12. 合同负债
(1) 明细情况
项 目 期末数
预收货款 101,552,131.20
合 计 101,552,131.20
(2) 合同负债——关联方
关联方名称 期末数
浙江杭钢国贸有限公司 12,221,476.50
宁波杭钢富春管业有限公司 2,628,360.51
杭州杭钢工程机械有限公司 1,484,725.27
杭州杭钢对外经济贸易有限公司 629,103.46
浙江省冶金物资有限公司 62,989.34
浙江新世纪金属材料现货市场开发有限公司 8,849.12
常州杭钢卓信机械装备有限公司 2,123.89
小 计 17,037,628.09
13. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期末数
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短期薪酬 17,376,037.01
合 计 17,376,037.01
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 17,376,037.01
小 计 17,376,037.01
14. 应交税费
项 目 期末数
增值税 7,969,805.20
企业所得税 3,470,450.01
城市维护建设税 416,653.93
教育费附加 235,709.53
地方教育附加 157,139.68
印花税 120,238.60
代扣代缴个人所得税 972,492.14
合 计 13,342,489.09
15. 其他应付款
应付关联方款项
关联方名称 期末数
浙江杭钢国贸有限公司 2,330,000.00
宁波杭钢富春管业有限公司 1,710,000.00
浙江新世纪金属材料现货市场开发有限公司 150,000.00
浙江省冶金物资有限公司 88,644.41
小 计 4,278,644.41
16. 其他流动负债
项 目 期末数
待转销项税额 11,771,777.06
第 30 页 共 38 页
合 计 11,771,777.06
17. 实收资本
投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
宁波钢铁有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00
杭州钢铁股份有限公司 29,000,000.00 29,000,000.00
浙江新世纪金属材料现货市场
20,000,000.00 20,000,000.00
开发有限公司
合 计 100,000,000.00 100,000,000.00
18. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 9,369,586.60 227,104.19 9,596,690.79
合 计 9,369,586.60 227,104.19 9,596,690.79
(2) 盈余公积本期增减原因及依据说明
本期增加系根据本期母公司实现净利润计提 10%的法定盈余公积。
19. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
期初未分配利润 23,532,042.98
加：本期归属于母公司所有者的净利润 36,295,278.28
减：提取法定盈余公积 227,104.19 10%
期末未分配利润 59,600,217.07
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
收入
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项 目 本期数
主营业务收入 6,285,583,187.43
其他业务收入 18,215,782.10
合 计 6,303,798,969.53
成本
项 目 本期数
主营业务成本 6,197,227,400.85
其他业务成本 6,457,505.99
合 计 6,203,684,906.84
(2) 主营业务收入/主营业务成本
本期数
项 目
收 入 成 本 利 润
金属贸易 6,285,583,187.43 6,197,227,400.85 88,355,786.58
小 计 6,285,583,187.43 6,197,227,400.85 88,355,786.58
2. 税金及附加
项 目 本期数
城市维护建设税 876,134.49
教育费附加 497,399.22
地方教育附加 331,599.45
印花税 823,448.80
车船税 2,240.52
合 计 2,530,822.48
3. 其他收益
项 目 本期数
与收益相关的政府补助[注] 5,871,557.35
代扣代缴个人所得税手续费返还 65,445.48
合 计 5,937,002.83
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注六(四)之说明
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4. 投资收益
项 目 本期数
资金占用息 1,405,961.75
其他 -104,350.22
合 计 1,301,611.53
5. 信用减值损失
项 目 本期数
坏账损失 -1,902,682.11
合 计 -1,902,682.11
6. 资产减值损失
项 目 本期数
存货跌价损失 -407,635.88
合 计 -407,635.88
7. 营业外收入
项 目 本期数
其他 0.42
合 计 0.42
8. 营业外支出
项 目 本期数
其他 104.43
合 计 104.43
9. 所得税费用
项 目 本期数
当期所得税费用 16,289,259.40
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递延所得税费用 -249,529.59
合 计 16,039,729.81
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 36,295,278.28 33,430,943.89
加：资产减值准备 2,310,317.99 1,149,089.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 238,045.68 180,133.24
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 37,816.46
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 5,733,823.57 2,658,775.61
投资损失(收益以“－”号填列) -1,301,611.53 157,469.90
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -249,529.59 1,221,866.27
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -21,261,127.02 6,176,796.76
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 51,052,964.48 -104,096,370.69
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -83,348,025.44 160,818,522.05
其他
经营活动产生的现金流量净额 -10,529,863.58 101,735,042.81
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 29,013,794.26 113,975,869.88
减：现金的期初余额 113,975,869.88 80,596,025.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -84,962,075.62 33,379,844.74
2. 现金和现金等价物
项 目 期末数 上年年末数
(1) 现金 29,013,783.50 113,975,869.88
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 29,013,783.50 113,975,859.88
可随时用于支付的其他货币资金 10.76 10.00
(2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额 29,013,794.26 113,975,869.88
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
货币资金期末数有银行承兑汇票保证金 11,600,000.00 元，期初数有银行承兑汇票保证
金 42,300,000.00 元，由于流动性受限，不属于现金及现金等价物。
(四) 政府补助
1. 明细情况
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
根据德清县人民政府专题会议纪要〔2014〕16
再生资源回收企业奖励款 5,851,557.35 其他收益 号、〔2016〕31 号文，对再生资源回收企业按
销售对象实施相应奖励。
根据德政发〔2017〕10 号文件，企业 2017 年度
服务业政策奖励款 20,000.00 其他收益
销售额超过 20 亿元，给予一次性奖励 2 万元。
小 计 5,871,557.35
2. 本期计入当期损益的政府补助金额为 5,871,557.35 元。
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七、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
杭州钢铁集团有限公司 实际控制人
宁波钢铁有限公司 母公司
杭州钢铁股份有限公司 同受实际控制人控制
浙江杭钢国贸有限公司 同受实际控制人控制
浙江省冶金物资有限公司 同受实际控制人控制
杭州杭钢对外经济贸易有限公司 同受实际控制人控制
常州杭钢卓信机械装备有限公司 同受实际控制人控制
宁波杭钢富春管业有限公司 同受实际控制人控制
杭州杭钢工程机械有限公司 同受实际控制人控制
浙江丽锦商贸有限公司 同受实际控制人控制
宁波杭钢国贸有限公司 同受实际控制人控制
浙江新世纪金属材料现货市场开发有限公司 同受实际控制人控制
浙江德清杭钢再生资源有限公司 同受实际控制人控制
浙江东菱股份有限公司 同受实际控制人控制
(二) 关联方交易情况
1. 采购货物
关联方名称 金 额
宁波钢铁有限公司 139,166,248.51
浙江省冶金物资有限公司 98,347,983.12
浙江杭钢国贸有限公司 2,555,431.79
杭州钢铁股份有限公司 186,601.54
浙江新世纪金属材料现货市场开发有限公司 60,932.30
杭州杭钢对外经济贸易有限公司 45,005.04
小 计 240,362,202.30
2. 销售货物
关联方名称 金 额
浙江杭钢国贸有限公司 905,666,385.02
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宁波杭钢富春管业有限公司 141,540,315.34
浙江丽锦商贸有限公司 99,257,613.80
浙江新世纪金属材料现货市场开发有限公司 59,366,785.38
浙江省冶金物资有限公司 22,611,480.92
杭州杭钢工程机械有限公司 11,163,513.76
杭州杭钢对外经济贸易有限公司 7,791,837.59
宁波杭钢国贸有限公司 5,560,824.37
常州杭钢卓信机械装备有限公司 1,552,914.17
小 计 1,254,511,670.35
3. 关联租赁情况
出租方名 承租方 租赁资产种 租赁终止 租赁收益定 年度确认的
租赁起始日
称 名称 类 日 价依据 租赁费用
杭州钢铁股
本公司 房屋建筑物 2020.01.01 2020.2.14 协议定价 186,601.54
份有限公司
4. 关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
5. 接受劳务
关联方名称 金 额
中杭监测技术研究院有限公司 1,415,094.34
浙江德清杭钢再生资源有限公司 226,305.77
小 计 1,641,400.11
6. 担保
担保是否已
担保方 被担保方 担保内容 担保金额 担保到期日 备注
经履行完毕
杭州钢铁股份有限 银行承兑汇票[注] 17,400,000.00 2021/8/12 否 [注]
本公司
公司 银行借款 50,000,000.00 2021/2/26 否
[注]该等票据同时由公司提供银行承兑保证金 11,600,000.00 元
7. 让渡资金
(1) 本期公司向杭州钢铁股份有限公司拆入资金金额为 775,000,000.00 元，已归还
775,000,000.00 元，本期计付资金占用息 3,650,979.16 元。
(2) 本期公司向杭州钢铁股份有限公司拆出资金金额为 415,000,000.00 元，已收回
295,000,000.00 元，期末拆出资金余额为 120,000,000.00 元，本期计收资金占用息
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1,405,961.75 元。
八、其他重要事项
截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大承诺事项、或有事项及资产负债表日后
事项。
九、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00
(2) 对子公司投资
持股 表决权
被投资单位名称 期末数
比例(%) 比例(%)
德清杭钢金属材料电子商务有限公司 100.00 100.00 10,000,000.00
小 计 10,000,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 投资收益
项 目 本期数
资金占用息 7,713,156.47
其他 -104,350.22
合 计 7,608,806.25
杭州杭钢金属材料电子商务有限公司
二〇二一年一月八日
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