金健米业股份有限公司董事会
          审计委员会 2018 年度工作履职情况报告

    2018年，金健米业股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董
事会审计委员会根据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运
作指引》、《公司章程》及公司《董事会专门委员会工作细则》、《内
部审计制度》等有关规定，本着恪尽职守、勤勉尽责的工作态度，认
真行使职权，全面关注公司的发展状况，按时出席公司召开的董事会
审计委员会会议，充分发挥审计委员会审计监督的作用。现就一年以
来的工作情况汇报如下：
    一、审计委员会基本情况
    公司第七届董事会审计委员会由 3 名委员组成，分别为独立董事
杨平波女士、董事陈根荣先生和独立董事喻建良先生。其中，独立董
事委员占审计委员会成员总数的 1/2 以上，且杨平波女士为财务、
会计领域的专业人士，人员数 、安排、结构符合相关法律法规中关
于审计委员会人数比例和专业配置的要求。

    二、审计委员会 2018 年度会议召开情况
    报告期内，审计委员会共召开了 7 次会议，会议召开情况如下：
    1、第一次会议于 2018 年 2 月 9 日召开，审计委员会审议并通过
了《关于预计公司及子公司 2018 年发生日常关联交易的议案》。
    2、第二次会议于 2018 年 3 月 1 日召开，审计委员会首先审阅了
公司编制的未 审计的 2017 年度财务报表情况，并同意以此为基础
开展 2017 年度财务报表的审计工作。其次，与天健会计师事务所（特
殊普通合伙）就公司 2017 年财务报告和内控情况的审计工作进行了
进场前的沟通，双方确定了会计师进场后的审计工作计划，并提出了
在审计过程中须重点关注的问题。最后，审计委员会听取了公司风险
控制部汇报的公司 2017 年年度内部审计工作情况。
    3、第三次会议于 2018 年 4 月 4 日召开，审计委员会审阅了天健
会计师事务所（特殊普通合伙）出具的公司 2017 年度财务报告的初
审报告，并就审计过程中发现的问题进行了沟通和交流。
    4、第四次会议于 2018 年 4 月 9 日召开，审计委员会审阅了 天

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健会计师事务所（特殊普通合伙）确认后的公司 2017 年度财务报告。
    5、第五次会议于 2018 年 4 月 11 日召开，审计委员会一是审阅
了《天健会计师事务所（特殊普通合伙）从事公司 2017 年度审计工
作的总结报告》；二是审议并通过：①《审计委员会 2017 年度工作履
职情况报告》；②《公司 2017 年度内部控制评价报告》；③天健会计
师事务所出具的公司《2017 年度内部控制审计报告》；④《关于聘请
公司 2018 年度财务报告暨内控审计机构的议案》；⑤《关于 2017 年
度部分应收款项单项计提坏账准备的议案》。
    6、第六次会议于 2018 年 8 月 12 日召开，审计委员会审议并通
过了《2018 年半年度财务报告》和《关于子公司新增日常关联交易
的议案》。
    7、第七次会议于 2018 年 10 月 30 日召开，审计委员会审议并通
过了《关于湖南金健药业有限责任公司计提固定资产 值准备的议
案》和《关于子公司新增日常关联交易的议案》。


    三、审计委员会 2018 年度主要工作情况
    1、跟踪、督导公司 2017 年度审计工作
    审计委员会对公司 2017 年度审计工作进行了全程跟踪和督导，
主要包括：第一，在公司聘请的 2017 年度财务报告审计机构天健会
计师事务所（特殊普通合伙）进场前，与会计师进行沟通，确认了审
计计划和具体工作安排；第二，审阅了公司自行编制的财务报表，有
针对性地对后续的审计工作提出了专业建议；第三，在天健会计师事
务所（特殊普通合伙）出具初步审计意见后，审计委员会及时审阅了
审计报告初稿，并与天健会计师事务所（特殊普通合伙）就审计过程
中发现的问题进行了沟通和交流，并要求其严格按照审计计划、审计
原则以及审计程序认真、严谨、按期完成审计工作，确保公司年度财
务报告能够及时、完整地向投资者披露；第四，审阅天健会计师事务
所（特殊普通合伙）出具的公司 2017 年度财务报告并发表意见，同
意将 天健会计师事务所（特殊普通合伙）审定的公司 2017 年财务
报告提交董事会审议。第五，对天健会计师事务所（特殊普通合伙）
从事 2017 年度财务报告审计工作进行了总结，形成 2017 年度审计工
作的总结报告。

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    2、对聘请 2018 年度财务报告暨内控审计机构发表意见
    报告期内，公司继续聘任天健会计师事务所（特殊普通合伙）为
公司的 2018 年度财务报告暨内控审计的审计机构，审计委员会认为：
天健会计师事务（特殊普通合伙）所能够严格按照中国会计师独立审
计准则的规定执行审计工作，出具的审计报告符合公司的 营情况，
能够充分反映公司的财务状况、 营成果及现金流 。考虑到公司审
计工作的连续性，同意继续续聘该会计师事务所。
    3、认真审阅公司的财务报告及会计政策变更的事项
    报告期内，审计委员会认真审阅了公司的财务报告，认为公司财
务报告是真实、准确、完整的，不存在相关的欺诈、舞弊行为及重大
错报的情况，没有发现公司重大会计差错调整、重大会计政策及估计
变更以及导致可能被出具非标准无保留意见审计报告的事项。
    报告期内，审计委员会认真审阅了会计政策变更的事项，认为本
次会计政策变更是公司根据财政部新修订的《企业会计准则》进行的
合理变更，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况
和 营成果，不影响公司当年净利润及所有者权益，不存在损害公司
或股东利益，尤其是中小股东的利益的情形。
    4、评估内部控制的有效性并对其发表意见
    公司根据《企业内部控制基本规范》、《上海证券交易所上市公
司内部控制指引》等建立了较为完善的公司治理结构和治理制度。报
告期内，审计委员会认真尽职地审阅了公司出具的《2017 年度内部
控制评价报告》，并就有关情况对相关人员进行了询问和了解，认为
《公司 2017 年度内部控制评价报告》符合中国证监会及上海证券交
易所对上市公司内部控制的要求，报告内容真实、准确、客观地反映
了公司内部控制的实际情况。
    5、认真审阅公司资产 值事项并对其发表意见
    报告期内，审计委员会认真审阅了公司 2017 年度部分应收款项
单项计提坏账准备的事项，认为公司对全资子公司湖南金健米业营销
有限公司和湖南乐米乐家庭营销股份有限公司对新一佳超市有限公
司的应收款项按照账面余额 50%计提坏账准备。上述计提事项是基于
谨慎性原则，符合《企业会计准则》和会计政策及会计估计的相关规
定。并且对部分应收账款单项计提坏账准备依据充分，真实、合理的
反映了公司应收款项的实际情况，不存在损害公司或股东利益，尤其

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是中小股东的利益的情形。
    报告期内，审计委员会认真审阅了公司全资子公司湖南金健药业
有限责任公司计提固定资产 值准备的事项，认为计提固定资产 值
准备是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和会计政策及会计估
计的相关规定。并且依据充分，真实、合理的反映了湖南金健药业有
限责任公司的整体 营情况，不存在损害公司或股东利益，尤其是中
小股东的利益的情形。
    6、关注公司关联交易事项的合法合规并对其发表意见
    报告期内，审计委员会重点关注了公司《关于预计公司及子公司
2018 年发生日常关联交易的议案》和《关于子公司新增日常关联交
易的议案》。审计委员会对上述关联交易提前进行了解，并与公司管
理层进行沟通，同时在对相关材料进行了审核后发表了专业意见，为
公司关联交易事项的公允性、合规性提供了有力保障。

    四、总体评价
    报告期内，公司董事会审计委员会全体委员能够认真遵照中国证
监会、上海证券交易所的相关规则或规定，围绕审阅公司财务报告、
监督评价外部审计机构、指导内部审计和内控工作、关注关联交易的
合法合规以及促进管理层、内审与外部审计之间的沟通等方面充分履
职，有效地提高了公司财务信息披露的质 ，促进了公司治理结构的
进一步完善，为董事会科学决策提供了有力保障。
    2019 年，公司董事会审计委员会将在此基础上，依托自身专业
水平和执业 验，进一步加强与公司董事会、监事会及管理层的沟通
交流，加强对公司治理和内部控制的检查跟踪，强化对内部审计工作
的指导，充分发挥好审计委员会的监督指导作用，促进公司规范运作、
稳健 营，切实维护好公司全体股东的利益。

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