中体产业集团股份有限公司
600158
2006年中期报告
重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人王俊生先生，主管会计工作负责人吴振绵先生，会计机构负责人沈虹女士、郑薇薇女士声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
目录
一、公司基本情况 1
二、股本变动及股东情况 2
三、董事、监事和高级管理人员 3
四、管理层讨论与分析 3
五、重要事项 4
六、财务会计报告(未经审计) 5
七、备查文件目录 43
一、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：中体产业集团股份有限公司
公司中文名称缩写：中体产业
公司英文名称：CHINA SPORTS INDUSTRY GROUP CO.，LTD
公司英文名称缩写：CSIC
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：中体产业
公司A股代码：600158
3、公司注册地址：天津市新技术产业园区武清开发区三号路
公司办公地址：北京市朝阳区朝外大街225号
邮政编码：100020
公司国际互联网网址：http://www.csi158.com/
公司电子信箱：csic@sport158.com
4、公司法定代表人：王俊生
5、董事会秘书：王戊一
电话：（010）65536158
传真：（010）65515338
E-mail：wangwuyi@sport158.com
联系地址：北京市朝阳区朝外大街225号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：本公司董事会秘书处
7、公司其他基本情况：
1）、公司企业法人营业执照注册号：1000001002918；
2）、公司税务登记号码：国税津字120222710921568；
3）、公司聘请会计师事务所：北京兴华会计师事务所有限公司；
办公地址：北京阜成门外大街2号万通新世界广场708室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末 上年度期末 本报告期末比
上年度期末增
减（％）
流动资产 2,326,794,376.1 1,551,201,2 50.00
6 29.81
流动负债 1,664,039,517.0 1,102,692,0 50.91
9 20.82
总资产 3,045,614,898.7 2,307,391,4 31.99
8 95.83
股东权益（不含少数股 838,513,963.76 849,593,492 -1.30
东权益） .78
每股净资产(元) 3.3058 3.3495 -1.30
调整后的每股净资产(元 3.1129 3.2249 -3.47
)
报告期（1－6月 上年同期 本报告期比上
） 年同期增减（
％）
净利润 5,042,454.55 4,732,534.3 6.55
1
扣除非经常性损益的净 2,490,108.37 134,666.02 1,749.10
利润
每股收益(元) 0.0199 0.0187 6.42
净资产收益率(%) 0.60 0.58 增加0.02个百
分点
经营活动产生的现金流 -18,078,366.74 -391,896,58 -95.39
量净额 5.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,101,386.05
营业外收支净额 -66,247.42
以前年度已经计提各项减值准备的转回（坏账准备 391,135.01
的冲回）
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 -49,188.28
产、其他长期资产产生的损益（处置固定资产）
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 1,175,260.82
产、其他长期资产产生的损益（处置长期股权投资
）
合计 2,552,346.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二、股本变动及股东情况
(一)报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期末股 35,137
东总数
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股 持股总 报告 股份 持有非 质押或
质 比例 数 期内 类别 流通股 冻结的
(%) 增减 数量 股份数
量
国家体育总 国有股 25.0 63,616, 0 未流 63,616,
局体育基金 东 8 000 通 000
管理中心
沈阳房产实 国有股 22.2 56,347, 0 未流 56,347, 冻结56,
业有限公司 东 1 200 通 200 347,200
金保利亚洲 外资股 15.0 38,200, 0 未流 38,200,
有限公司 东 6 000 通 000
国家体育总 国有股 3.66 9,295,0 0 未流 9,295,0
局体育彩票 东 00 通 00
管理中心
中华全国体 国有股 3.66 9,295,0 0 未流 9,295,0
育基金会 东 00 通 00
国家体育总 国有股 0.33 845,000 0 未流 845,000
局体育器材 东 通
装备中心
北京资和信 未知 0.21 534,400 未知 已流 0 未知
咨询中心 通
林平 未知 0.15 387,833 未知 已流 0 未知
通
扬变吉 未知 0.15 383,291 未知 已流 0 未知
通
李志辉 未知 0.12 314,134 未知 已流 0 未知
通
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
北京资和信咨询中心 534,400 人民币普通股
林平 387,833 人民币普通股
扬变吉 383,291 人民币普通股
李志辉 314,134 人民币普通股
舒涛 238,561 人民币普通股
刘恒显 222,000 人民币普通股
北京资和信担保有限 212,600 人民币普通股
公司
沈怡明 206,616 人民币普通股
胡磊 180,899 人民币普通股
潘虹 172,344 人民币普通股
上述股东关联关系或 公司前十名股东中，第1、4、5、6名股东均为国家
一致行动关系的说明 体育总局下属之事业单位，公司未知其他股东间是
否存在关联关系及一致行动人情况。公司未知前十
名流通股股东间是否存在关联关系及一致行动人情
况。公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间
是否存在关联关系及一致行动人情况。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
三、董事、监事和高级管理人员
(一)报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)报告期内，经公司第三届董事会第五次会议审议通过，增聘陈顺先生为公司副总裁。经公司第三届监事会第三次会议审议通过，同意陈宾欢先生辞去公司监事的职务，并提名刘刚先生为公司监事候选人。经公司第九次股东大会审议通过，补选刘刚先生为公司监事。
四、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
本公司所处的行业为体育产业。公司主营业务范围紧紧围绕着体育本体产业进行，包括承办体育比赛；体育健身项目的开发、经营；体育主题社区的建设；体育广告和传播媒体的经营等。
报告期内，在国家进一步加紧宏观经济调控的大背景下，公司仍保持了各项经营活动的基本稳定，但在“奥林匹克花园”建设等项目上也受到了一定的影响。由于公司上下共同努力，各项业务取得了较为稳定的发展。截止到报告期末，公司已完成主营业务收入2.44亿元人民币，比去年同期增长了1.05%，实现主营业务利润1.36亿元人民币，比去年同期增长了34.18%，实现净利润504万元人民币，比去年同期增长了6.55%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分行业或分产 主营业务 主营业务 主营 主营业 主营业 主营业
品 收入 成本 业务 务收入 务成本 务利润
利润 比上年 比上年 率比上
率(%) 同期增 同期增 年同期
减（％ 减（％ 增减（%
） ） ）
咨询、管理收 37,158,00 1,249,03 96.64 489.81 减少3.3
入 5.50 8.03 6个百分
点
体育赛事收入 10,120,86 3,641,49 64.02 -1.61 -35.19 增加41.
3.00 6.91 08个百
分点
机票、货运代 36,389,92 100 35.01 增加0个
理收入 6.99 百分点
房地产销售收 127,343,5 72,220,0 43.29 -11.31 -27.17 增加39.
入 41.00 23.34 92个百
分点
服务收入（含 18,327,94 7,926,27 56.75 -50.67 -42.66 减少9.6
健身） 7.85 6.52 2个百分
点
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0元人民币。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
上海 135,729,198.28 -9.57
北京 57,724,330.43 10.99
江苏 15,000,000.00 7,486.29
广东 10,281,382.44 8.19
四川 8,214,390.42 54.48
江西 7,500,000.00 22.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(三)公司投资情况
报告期内，公司无利用募集资金或非募集资金进行重大投资的情况。
五、重要事项
(一)公司治理的情况：
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会以及管理层严格按照《公司法》、《证券法》、中国证券监督管理委员会《上市公司治理准则》等法律、法规和其他规范性文件的要求规范运作。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况：
报告期内，公司第九次股东大会批准了公司2005年利润分配方案，即每10股分配现金红利0.60元（含税）。截至本报告披露日，该方案已实施完毕。
(三)公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
(四)报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)报告期公司无重大关联交易事项。
(七)报告期公司无托管、承包、租赁、委托理财及其他重大合同，有一项担保事项：
截至2006年6月30日，本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司为商品房承购人提供抵押贷款担保，累计余额为142,000,000.00元（银行与商品房承购人签订的借款合同金额），该保证责任在商品房承购人取得房屋所有权证并办妥抵押登记后解除。
(八)报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(九)未股改公司的股改工作时间安排说明
截止本报告披露日，公司非流通股股东之间尚未能就启动股改程序的有关事项达成一致意见，公司将继续推动各非流通股股东之间的协商和沟通，以便能够尽快启动股改程序，力争年内完成股改。
(十)报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一)其它重大事项
本报告期内，公司接到通知，第二大股东沈阳房产实业有限公司持有的公司国有法人股56,347,200股已全部被辽宁省高级人民法院冻结。冻结期限从2006年4月20日至2007年4月20日。
(十二)信息披露索引
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
事项 刊载的报刊 刊载日 刊载的互联网网
名称及版面 期 站及检索路径
2005年年度报告摘要、第三届董 中证报：C1 2006年3 http://www.sse.
事会第五次会议决议公告、第三 2；上证报 月31日 com.cn
届监事会第三次会议决议公告、 ：C14
召开第九次股东大会（2005年年
会）的通知公告
股东股权被冻结 中证报：C0 2006年4 http://www.sse.
1；上证报 月22日 com.cn
：C48
2006年第一季度报告 中证报：C1 2006年4 http://www.sse.
08；上证报 月29日 com.cn
：B25
第九次股东大会决议公告 中证报：C0 2006年5 http://www.sse.
5；上证报 月17日 com.cn
：B9
第三届董事会2006年第二次临时 中证报：C0 2006年7 http://www.sse.
董事会议决议公告 01；上证报 月1日 com.cn
：B17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表
2006年06月30日
编制单位:中体产业集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附 合并 母公司
注 期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 1 442,041,8 256,433,64 44,382,89 31,907,763
55.39 8.11 4.46 .16
短期投资 - - - -
应收票据 - - - -
应收股利 2 420,000.0 - 17,363,43 17,363,433
0 3.99 .99
应收利息 - - - -
应收账款 3 183,508,0 133,987,23 9,744,671 12,595,187
94.44 9.61 .48 .49
其他应收款 4 381,332,4 384,843,53 317,932,6 240,242,11
73.80 8.30 15.00 8.69
预付账款 5 158,980,7 108,519,86 2,505,433 2,135,224.
61.84 1.49 .03 42
应收补贴款 6 175,143.6 - - -
4
存货 7 1,157,299 666,428,16 19,976,82 17,725,449
,694.19 9.92 9.32 .12
待摊费用 8 3,036,352 988,772.38 - -
.86
一年内到期的长期 - - - -
债权投资
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 2,326,794 1,551,201, 411,905,8 321,969,17
,376.16 229.81 77.28 6.87
长期投资：
长期股权投资 9 221,218,7 250,206,75 590,691,3 644,454,96
46.12 1.33 21.66 6.17
长期债权投资 - - - -
长期投资合计 221,218,7 250,206,75 590,691,3 644,454,96
46.12 1.33 21.66 6.17
其中：合并价差
其中：股权投资差
额
固定资产：
固定资产原价 10 657,255,6 653,514,62 166,701,4 167,531,36
58.73 7.95 89.28 0.28
减：累计折旧 10 180,383,7 167,969,30 46,347,18 44,368,569
61.74 0.87 8.71 .67
固定资产净值 10 476,871,8 485,545,32 120,354,3 123,162,79
96.99 7.08 00.57 0.61
减：固定资产减值 10 19,189,50 19,278,147 11,150,26 11,238,913
准备 3.12 .42 9.27 .57
固定资产净额 10 457,682,3 466,267,17 109,204,0 111,923,87
93.87 9.66 31.30 7.04
工程物资 - - - -
在建工程 11 797,395.0 90,375.00 - -
0
固定资产清理 - - - -
固定资产合计 458,479,7 466,357,55 109,204,0 111,923,87
88.87 4.66 31.30 7.04
无形资产及其他资
产：
无形资产 12 31,418,76 31,727,619 3,349,827 3,390,027.
8.24 .07 .00 00
长期待摊费用 13 7,703,219 7,898,340. 451,515.6 374,490.38
.39 96 9
其他长期资产 - - - -
无形资产及其他资 39,121,98 39,625,960 3,801,342 3,764,517.
产合计 7.63 .03 .69 38
递延税项：
递延税款借项
资产总计 3,045,614 2,307,391, 1,115,602 1,082,112,
,898.78 495.83 ,572.93 537.46
流动负债：
短期借款 14 362,307,4 302,443,17 190,000,0 160,000,00
56.45 8.32 00.00 0.00
应付票据 15 1,000,000 - - -
.00
应付账款 16 402,820,6 174,786,28 7,098,224 9,811,885.
76.57 8.93 .17 48
预收账款 17 543,751,5 330,109,78 1,623,787 1,848,183.
56.33 6.18 .11 02
应付工资 18 2,381,061 7,542,817. 525,774.5 525,774.56
.96 80 6
应付福利费 13,262,23 13,097,048 4,694,325 4,374,340.
6.79 .14 .54 21
应付股利 19 15,376,06 275,534.64 15,376,06 157,170.14
2.14 2.14
应交税金 20 -19,645,3 31,819,956 2,021,645 1,928,450.
46.88 .53 .88 45
其他应交款 21 1,646,427 2,821,021. 1,603,245 1,903,092.
.75 11 .25 04
其他应付款 22 329,542,8 177,350,79 32,770,82 41,288,844
68.67 1.44 9.66 .74
预提费用 23 2,417,823 2,382,681. - -
.76 22
预计负债 - - - -
递延收益 9,178,693 10,062,916 - -
.55 .51
一年内到期的长期 25 - 50,000,000 - -
负债 .00
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 1,664,039 1,102,692, 255,713,8 221,837,74
,517.09 020.82 94.31 0.64
长期负债：
长期借款 26 259,000,0 45,000,000 - -
00.00 .00
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 - - - -
其他长期负债 - - - -
长期负债合计 259,000,0 45,000,000 - -
00.00 .00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,923,039 1,147,692, 255,713,8 221,837,74
,517.09 020.82 94.31 0.64
少数股东权益 284,061,4 310,105,98
17.93 2.23
股东权益：
股本 27 253,648,2 253,648,20 253,648,2 253,648,20
00.00 0.00 00.00 0.00
减：已归还投资
股本净额 253,648,2 253,648,20 253,648,2 253,648,20
00.00 0.00 00.00 0.00
资本公积 28 500,210,4 499,652,53 508,981,5 503,815,37
39.56 7.34 51.14 1.84
盈余公积 29 86,575,38 86,563,692 43,374,31 43,374,311
1.06 .32 1.26 .26
其中：法定公益金 29 22,231,87 22,231,871 6,266,193 6,266,193.
1.70 .70 .43 43
未分配利润 9,400,800 19,588,927 53,884,61 59,436,913
.83 .02 6.22 .72
拟分配现金股利 31 - 15,218,892 15,218,892
.00 .00
外币报表折算差额
减：未确认投资损 30 -11,320,8 -9,859,863 - -
失 57.69 .90
股东权益合计 838,513,9 849,593,49 859,888,6 860,274,79
63.76 2.78 78.62 6.82
负债和股东权益总 3,045,614 2,307,391, 1,115,602 1,082,112,
计 ,898.78 495.83 ,572.93 537.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
利润及利润分配表
2006年1-6月
编制单位: 中体产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 合并 母公司
本期数 上年同期 本期数 上年同
数 期数
一、主营业务收入 32 244,616 242,065, 12,329,5 9,821,5
,980.05 540.64 18.92 72.77
减：主营业务成本 32 95,679, 129,997, 4,483,59 4,111,8
692.46 718.16 6.09 59.07
主营业务税金及附加 33 13,307, 10,990,4 644,157. 311,426
965.88 94.16 82 .39
二、主营业务利润 135,629 101,077, 7,201,76 5,398,2
,321.71 328.32 5.01 87.31
加：其他业务利润 34 1,191,1 2,497,85 - 366,459
98.68 0.00 .30
减：营业费用 47,539, 41,349,0 1,481,87 2,117,0
947.92 20.20 5.23 99.01
管理费用 52,599, 45,120,7 8,901,37 6,037,9
895.79 41.05 0.98 77.25
财务费用 5,513,1 2,716,88 2,313,87 2,343,1
38.46 0.91 3.64 78.61
三、营业利润 31,167, 14,388,5 -5,495,3 -4,733,
538.22 36.16 54.84 508.26
加：投资收益 36 -1,076, 5,415,06 15,182,6 6,084,5
357.54 8.68 44.65 89.31
补贴收入 - 129,085. - 129,085
35 .35
营业外收入 37 262,083 180,080. 23,561.2 80,000.
.18 01 8 00
减：营业外支出 38 454,379 69,108.7 43,266.5 31,014.
.07 3 9 29
四、利润总额 29,898, 20,043,6 9,667,58 1,529,1
884.79 61.47 4.50 52.11
减：所得税 15,410, 11,015,4 990.00 -
313.23 79.38
减：少数股东损益 10,907, 4,983,17 - -
110.80 7.45
加：未确认投资损失 30 1,460,9 687,529. - -
93.79 67
五、净利润 5,042,4 4,732,53 9,666,59 1,529,1
54.55 4.31 4.50 52.11
加：年初未分配利润 19,588, 3,409,35 59,436,9 31,734,
927.02 4.63 13.72 060.87
其他转入 - - - -
六、可供分配的利润 24,631, 8,141,88 69,103,5 33,263,
381.57 8.94 08.22 212.98
减：提取法定盈余公积 - - - -
提取法定公益金 - - - -
提取职工奖励及福利基金 - 10,552.4 - -
3
提取储备基金 - 10,552.4 - -
3
提取企业发展基金 11,688. 10,552.4 - -
74 3
利润归还投资 - - - -
七、可供股东分配的利润 24,619, 8,110,23 69,103,5 33,263,
692.83 1.65 08.22 212.98
减：应付优先股股利 - - - -
提取任意盈余公积 - - - -
应付普通股股利 15,218, - 15,218,8 -
892.00 92.00
转作股本的普通股股利 - - - -
八、未分配利润 9,400,8 8,110,23 53,884,6 33,263,
00.83 1.65 16.22 212.98
补充资料：
1.出售、处置部门或被投 1,175,2 5,964,50
资单位所得收益 60.82 0.00
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
现金流量表
2006年1-6月
编制单位:中体产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附 合并数 母公司数
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 374,009,19 10,160,61
8.65 8.09
收到的税费返还 196,560.94 -
收到的其他与经营活动有关的现金 404,337,70 116,477,0
9.91 60.92
现金流入小计 816,545,30 126,637,6
0.50 79.01
购买商品、接受劳务支付的现金 407,866,25 7,436,234
1.19 .23
支付给职工以及为职工支付的现金 49,084,696 6,798,359
.13 .55
支付的各项税费 85,011,653 1,390,506
.33 .26
支付的其他与经营活动有关的现金 39 254,659,23 159,007,5
5.59 27.67
现金流出小计 796,621,83 174,632,6
6.24 27.71
经营活动产生的现金流量净额 -18,078,36 -47,994,9
6.74 48.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 6,000,000. 3,600,000
00 .00
其中：出售子公司收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 162,105.06 32,083,50
0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 416,099.00 -
收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流入小计 6,578,204. 35,683,50
06 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 7,088,323. 37,120.00
支付的现金 40
投资所支付的现金 11,245,000 -
.00
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流出小计 18,333,323 37,120.00
.40
投资活动产生的现金流量净额 -11,755,11 35,646,38
9.34 0.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 13,280,000 -
.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到 13,280,000 -
的现金 .00
借款所收到的现金 470,800,00 150,000,0
0.00 00.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流入小计 484,080,00 150,000,0
0.00 00.00
偿还债务所支付的现金 246,935,72 120,000,0
1.87 00.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 21,704,040 5,176,300
.65 .00
其中：支付少数股东的股利 11,716,500 -
.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 - -
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现 - -
金
现金流出小计 268,639,76 125,176,3
2.52 00.00
筹资活动产生的现金流量净额 215,440,23 24,823,70
7.48 0.00
四、汇率变动对现金的影响 18,562.63 -
五、现金及现金等价物净增加额 185,625,31 12,475,13
4.03 1.30
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,042,454. 9,666,594
55 .50
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 10,907,110 -
.80
减：未确认的投资损失 30
加：计提的资产减值准备 94,536.58 724,337.2
0
固定资产折旧 13,057,422 2,466,652
.58 .66
无形资产摊销 410,362.16 40,200.00
长期待摊费用摊销 1,664,569. 152,974.6
80 9
待摊费用减少（减：增加） -2,047,580 -
.48
预提费用增加（减：减少） 35,142.54 -
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的 125,154.90 15,636.10
损失(减:收益)
固定资产报废损失 28,031.32 -
财务费用 7,270,632. 5,176,300
35 .00
投资损失（减：收益） 1,076,357. -15,182,6
54 44.65
递延税款贷项（减：借项） - -
存货的减少（减：增加） -474,285,4 -2,251,38
81.08 0.20
经营性应收项目的减少(减：增加) -145,307,9 -41,179,3
82.67 49.13
经营性应付项目的增加(减：减少) 565,716,54 -7,624,26
5.50 9.87
其他 -1,865,643 -
.13
经营活动产生的现金流量净额 -18,078,36 -47,994,9
6.74 48.70
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 442,041,85 44,382,89
5.39 4.46
加：本期减少合并范围子公司现金的期末余
额
减：现金的期初余额 256,433,64 31,907,76
8.11 3.16
加：本期减少合并范围子公司现金的期初余 17,106.75
额
减：本期新纳入合并范围子公司现金的期初
余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 185,625,31 12,475,13
4.03 1.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位:中体产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余 本期 本期减少数 期末余额
额 增加 因资 其他 合计
数 产价 原因
值回 转出
升转 数
回数
坏账准备合 15,609 918, 723,2 179, 902,85 15,625,092.46
计 ,067.0 876. 45.84 605. 1.16
1 61 32
其中：应收 4,157, 738, - 179, 179,60 4,716,777.32
账款 700.61 682. 605. 5.32
03 32
其他应收款 11,451 180, 723,2 - 723,24 10,908,315.14
,366.4 194. 45.84 5.84
0 58
短期投资跌 - - - - - -
价准备合计
其中：股票 - - - - - -
投资
债券投资 - - - - - -
存货跌价准 1,446, - 51,58 28,4 80,018 1,366,140.29
备合计 158.48 1.09 37.1 .19
0
其中：库存 574,18 - 14,18 - 14,182 560,002.83
商品 5.80 2.97 .97
原材料 871,97 - 37,39 28,4 65,835 806,137.46
2.68 8.12 37.1 .22
0
长期投资减 - - - - - -
值准备合计
其中：长期 - - - - - -
股权投资
长期债权投 - - - - - -
资
固定资产减 19,278 - - 88,6 88,644 19,189,503.12
值准备合计 ,147.4 44.3 .30
2 0
其中：房屋 7,430, - - - - 7,430,685.69
、建筑物 685.69
机器设备 8,509, - - - - 8,509,239.13
239.13
运输设备 1,026, - - 88,6 88,644 938,166.44
810.74 44.3 .30
0
其他设备 2,311, - - - - 2,311,411.86
411.86
无形资产减 - - - - - -
值准备
其中：专利 - - - - - -
权
商标权 - - - - - -
在建工程减 - - - - - -
值准备
委托贷款减 - - - - - -
值准备
资产减值合 36,333 918, 774,8 296, 1,071, 36,180,735.87
计 ,372.9 876. 26.93 686. 513.65
1 61 72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位:中体产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余 本期 本期减少数 期末余额
额 增加 因资 其他 合计
数 产价 原因
值回 转出
升转 数
回数
坏账准备合计 10,351 745, - 179,6 179, 10,917,354.58
,546.7 413. 05.32 605.
0 20 32
其中：应收账 2,946, 21,0 - 179,6 179, 2,787,788.65
款 317.97 76.0 05.32 605.
0 32
其他应收款 7,405, 724, - - - 8,129,565.93
228.73 337.
20
短期投资跌价 - - - - - -
准备合计
其中：股票投 - - - - - -
资
债券投资 - - - - - -
存货跌价准备 513,72 - - - - 513,720.93
合计 0.93
其中：库存商 419,11 - - - - 419,111.02
品 1.02
原材料 94,609 - - - - 94,609.91
.91
长期投资减值 - - - - - -
准备合计
其中：长期股 - - - - - -
权投资
长期债权投资 - - - - - -
固定资产减值 11,238 - - 88,64 88,6 11,150,269.27
准备合计 ,913.5 4.30 44.3
7 0
其中：房屋、 6,883, - - - - 6,883,862.54
建筑物 862.54
机器设备 3,103, - - - - 3,103,800.31
800.31
运输设备 864,14 - - 88,64 88,6 775,500.02
4.32 4.30 44.3
0
其他设备 387,10 - - - - 387,106.40
6.40
无形资产减值 - - - - - -
准备
其中：专利权 - - - - - -
商标权 - - - - - -
在建工程减值 - - - - - -
准备
委托贷款减值 - - - - - -
准备
资产减值合计 22,104 745, - 268,2 268, 22,581,344.78
,181.2 413. 49.62 249.
0 20 62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 16.17 15.92 0.5347 0.5347
营业利润 3.72 3.66 0.1229 0.1229
净利润 0.60 0.59 0.0199 0.0199
扣除非经常性损益后的净利润 0.30 0.29 0.0098 0.0098
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二)会计报表附注
一、公司简介
中体产业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经国家体改委以体改生[1997]153号文批准，由国家体育总局（原国家体委）体育基金管理中心、沈阳市房产实业有限公司、中华全国体育基金会、国家体育总局体育彩票管理中心和国家体育总局体育器材装备中心等五家发起人共同发起，并向社会公众募集股份设立的股份有限公司。本公司于1998年3月在天津市登记注册，取得企业法人营业执照（注册登记号：1000001002918）。
经中国证监会证监发行字[1998]12号文批准，1998年2月25日本公司发行社会公众股4,500万股，发行后总股本为18,000万股。
经中国证监会证监公司字[2000]126号文复审核准，本公司以1999年12月31日总股本18,000万股为基数，按每10股配售3股的比例向全体股东配售1,511.40万股。配股后，总股本增至19,511.40万股。
经本公司第四次股东大会审议通过，本公司以2000年12月31日总股本19,511.40万股为基数，按每10股送1股、每10股转增2股的比例实施送红股和资本公积转股，送、转后，总股本增至25,364.82万股。
经本公司2005年第一次临时股东大会审议通过并经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2004]1142号文、中华人民共和国商务部以商资批[2005]890号文批准，本公司控股股东国家体育总局体育基金管理中心将其持有的本公司国家法人股3820万股转让给金保利亚洲有限公司，相关股权变更手续已办理完毕。经过上述股权变更，国家体育总局体育基金管理中心持有本公司63,616,000股，占本公司总股本的25.08%，仍为本公司第一大股东，金保利亚洲有限公司持有本公司38,200,000股，占本公司总股本的15.06%，成为本公司第三大股东。本公司相应变更为外商投资股份有限公司。
本公司的经营范围主要包括：体育用品的生产、加工、销售；体育场馆、设施的建设、开发、经营；承办体育比赛；体育运动产品的生产、销售；体育运动设施的建设、经营；体育俱乐部的投资、经营；体育健身项目的开发、经营；体育专业人才的培训；体育信息咨询。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记账本位币
记账本位币为人民币。
4、记账基础和计价原则
记账基础采用权责发生制，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
发生外币业务，按当日市场汇价折合成记账本位币记账，月末将各种外币账户的外币余额按期末汇率进行调整，按期末市场汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，属于生产经营期间的，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
6、现金等价物的确认标准
现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。
7、坏账核算方法
坏账的确认标准：(1) 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项；(2) 债务人逾期未履行其偿债义务，且具有确凿证据表明无法收回的款项；
坏账损失的核算方法：备抵法；
坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例：本公司主要根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息按账龄分析法确认应收款项的坏账准备，具体计提比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
一年以内 0
一至二年 1％
二至三年 10％
三年以上 50％
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
此外，公司对应收关联方的款项按期末余额的1%计提坏帐准备；公司员工暂借款及存放于其他单位的保证金、押金、国外项目的暂借款等不计提坏账准备，对确定不能收回的款项另单项确认坏账准备。
8、存货核算方法
(1) 存货包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、低值易耗品、受托代销商品、工程施工、开发成本、开发产品等。
(2) 存货取得时按实际成本计价。
(3) 存货的发出计价：
原材料、库存商品等领用或销售采用加权平均法进行核算；产品成本计算主要采用品种法；工程施工包括：材料费、人工费、机械使用费、其他直接费及施工间接费等；房地产开发按开发项目实际成本结转开发产品成本；低值易耗品的摊销主要采用一次摊销法。
(4) 存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5) 开发用土地的核算方法：对于开发用土地，公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，项目整体开发时，全部转入项目开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入项目开发产品，后期未开发土地仍保留在土地开发成本。
(6) 公共配套设施费用的核算方法：
住宅小区中无偿交付管理部门使用的非营业性的文教、卫生、行政管理、市政公用配套设施所需费用，计入小区商品房成本；小区内的社区服务等用房，由公司负担的征地拆迁等费用，以及用房单位负担建安工程费用等，公司负担部分计入小区商品房成本。
开发产品办理竣工验收后，公司按照建筑面积将尚未发生的公共设施配套费采用预提的办法从开发成本中计提。
(7) 期末存货按成本和可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。房地产开发产品的可变现净值是指单个开发成本、开发产品在资产负债表日以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。
9、短期投资核算方法
(1) 本公司取得短期投资时按投资成本计量，投资成本的确定方法如下：
A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为短期投资成本，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成短期投资成本。
B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定执行。
D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定执行。
(2) 短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。
(3) 出售短期投资时，将实际取得价款减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资损益，计入当期损益。
(4) 期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提短期投资跌价准备。
10、长期投资的核算方法
(1) 长期股权投资核算方法
① 本公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账，初始投资成本的确定方法如下：
A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付税金、手续费等相关费用）作为初始股权投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定初始投资成本。
D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。
② 本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资按成本法核算；本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资按权益法核算；本公司占被投资单位资本总额50%以上（不含50%），或虽不足50%但具有实质控制权的，按权益法核算并编制合并会计报表。
③ 采用权益法核算时，本公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理并按一定期限平均摊销，合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定期限的，借方差额按不超过10年的期限摊销，贷方差额则计入资本公积。
(2) 长期债权投资核算方法
① 本公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的确定方法如下：
A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。
B、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为长期债权投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定初始投资成本。
② 长期债权投资损益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差额等。确认损益办法如下：
A、按债券面值取得的投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，扣除摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益；
B、溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，经调整溢价或折价（按直线法）以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益；
C、到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值（包括账面摊余价值或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已计提的减值准备）的差额，确认为收到或处置当期的收益或损失。
(3) 长期投资减值准备核算方法
期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
11、委托贷款的核算方法
(1) 委托贷款以实际委托贷款的金额作为其初始成本。
(2) 委托贷款利息确认方法：期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，并计入当期损益；如已计提的利息到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
(3) 期末委托贷款按其本金和可收回金额孰低计价，并按单项委托贷款可收回金额低于委托贷款本金的差额计提委托贷款减值准备。
12、固定资产的核算方法
(1) 固定资产的确认标准：① 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；② 单位价值在2,000元以上、并且使用期限超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。
(2) 固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备、固定资产装修和经营租入固定资产改良。
(3) 固定资产的计价：按照历史成本计价。融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值较低者，作为入账价值（如果融资租赁资产占资产总额的比例小于或等于30%的，在租赁开始日按最低租赁付款额作为固定资产的入账价值）；通过非货币性交易和债务重组换入的固定资产，其入账价值分别按《企业会计准则－非货币性交易》和《企业会计准则－债务重组》的规定确定。
(4) 固定资产的折旧：采用平均年限法。
(5) 固定资产后续支出的处理：固定资产的修理费用（含大修），直接计入当期费用；固定资产改良支出，以增计后不超过该资产可收回金额的部分计入固定资产账面价值，其余则计入当期费用；固定资产装修费用，在符合资本化原则的情况下，在固定资产中单独核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，按直线法单独计提折旧。
(6) 经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。
(7) 期末固定资产按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提固定资产减值准备。
13、在建工程核算方法
(1) 在建工程的计价：在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值，不包括根据工程项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器具、购入的无形资产及发生的不属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法如下：
A、发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出；
B、自营的基建工程，按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项税额、库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳务成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出。
(2) 在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。
(3) 在建工程期末按单项工程账面价值大于可收回金额的差额计提在建工程减值准备。
14、无形资产计价及摊销政策
(1) 本公司的无形资产按取得时的实际成本计价，实际成本按以下方法确定：
A、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；
B、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；
C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为无形资产成本。涉及补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定无形资产成本；
D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为无形资产成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定无形资产成本；
E、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师费用等费用作为无形资产的实际成本。
(2) 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如预计使用年限超过了合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的受益年限、法律规定的有效年限或两者之中较短年限确定；如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10年。
(3) 无形资产期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提无形资产减值准备。
15、长期待摊费用摊销方法
(1) 开办费从开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；
(2) 其他长期待摊费用则在受益期内平均摊销。
16、借款费用的会计处理方法
(1) 借款费用确认原则：因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则—借款费用》规定条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用；因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。
为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用在开发产品完工之前计入开发成本；在完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。
(2) 借款费用资本化的开始：当满足以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：
A、资产支出（资产支出包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(3) 借款费用资本化的暂停和停止：如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
当购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于发生当期确认为费用。
(4) 借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。
17、收入确认原则
(1) 销售商品：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品所有权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现；
(2) 提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当期费用；
(3) 让渡资产使用权：按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
18、所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
19、合并会计报表的编制方法
(1) 合并会计报表的合并范围：本公司长期股权投资中持有50%以上有表决权股份的单位以及虽在50%以下但有实际控制权的单位；
(2) 合并会计报表编制方法：按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》的有关要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别会计报表为依据，将它们之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数股东权益（损益）。
三、税项
1、增值税：增值税一般纳税人税率为17%，小规模纳税人税率为4%；
2、营业税：建筑、安装工程及文化体育业税率为3%，娱乐业税率为15%，其他税率为5%；
3、城市维护建设税：税率为1%、5%、7%，按应缴流转税额计缴；
4、教育费附加：税率为3%，按应缴流转税额计缴；
5、防洪维护费：税率为1%，按应缴流转税额计缴；
6、文化事业建设费：税率为1%、3%，按营业收入计缴；
7、河道维护费：税率为1%，按应缴流转税额计缴；
8、企业所得税：除下述情况外，均按应纳税所得额的33%计算缴纳：
(1) 根据财政部、国家税务总局[1997]财税字116号文规定，本公司全资子公司—中国体育国际经济技术合作公?006年度对外经济援助项目免交企业所得税。
(2) 本公司控股子公司—中体奥林匹克花园管理集团有限公司系北京市科学技术委员会认定的高新技术企业（证书编号：京科高字0411006A00316号），根据《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》（京政发[1988]49号）的有关规定：“新技术企业减按15％税率征收企业所得税，自开办之日起，三年内免征企业所得税，第四至六年减按7.5％征收企业所得税”，该公司自2002年1月1日起至2004年12月31日止免缴企业所得税，2005年至2007年执行7.5％的企业所得税税率。
(3) 本公司控股子公司—天津奥林匹克花园置业投资有限公司的企业所得税采用核定征收方式，按应纳税所得额（即预收商品房款的15%）的33%按季缴纳。
依据天津市地方税务局津地税所[2004]16号《关于调整房地产开发企业应税所得率等若干问题的通知》，从2005年1月1日起，对实行核定征收方式征收企业所得率的房地产开发企业应税所得率调整为15％。
(4) 本公司控股子公司—北京中体健身投资管理有限公司系北京市科学技术委员会认定的高新技术企业（证书编号：京科高字0411006A00776），根据有关规定2006年企业所得税税率为15%。
(5) 本公司控股子公司—北京中体时尚健身科技有限公司系北京市科学技术委员会认定的高新技术企业（证书编号：京科高字0411006A00845），根据有关规定2006年企业所得税税率为15%。
四、控股子公司及合营企业
1、纳入合并报表范围的子公司 单位:万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注 注册 经营范围 原始 拥有权
册 资本 投资 益比例
地 额 (%)
址
一、本公司的控股子公司
中国体育国际经济技 北 1,24 体育场馆建设 2,28 100.00
术合作公司 京 3 4.03
沈阳华新夏宫有限公 沈 8,47 大型公共康乐设施 9,65 51.00
司 阳 1 7.98
西安中体实业有限公 西 10,0 房地产开发及经营 6,80 68.00
司 安 00 0
天津奥林匹克花园置 天 5,00 房地产、劳务服务 4,37 90.00 注
业投资有限公司 津 0 等 1.20 (1
)
北京中体健身投资管 北 2,83 健身服务、咨询、 2,28 100.00 注
理有限公司 京 5.08 连锁服务 4.44 (2
)
北京中体华奥咨询有 北 625 体育赛事组织及策 500 80.00
限公司 京 划咨询
北京中体倍力健身俱 北 160 健身健美、体能测 859. 65.00
乐部有限公司 京 万美 试等 52
元
上海奥林匹克置业投 上 5,00 房地产开发、经营 6,60 54.95 注
资有限公司 海 0 物业管理等 0.54 (3
)
中体竞赛管理有限公 天 5,00 开发承办各类体育 5,00 100.00 注
司 津 0 赛事，体育信息技 0 (4
术咨询等 )
中体奥林匹克花园管 北 20,0 品牌管理、信息服 17,8 73.25
理集团有限公司 京 00 务 73.5
1
江苏中体地产有限公 无 3,00 房地产开发 2,76 92.00 注
司 锡 0 0 (5
)
上海中体房地产有限 上 3,00 房地产开发 2,76 92.00 注
公司 海 0 0 (5
)
辽宁中体地产有限公 沈 3,00 房地产开发 3,00 100.00 注
司 阳 0 0 (6
)
惠州奥林匹克花园置 惠 4,00 房地产开发、经营 3,00 75.00 注
业投资有限公司 州 0 ；物业管理 0 (7
)
二、本公司全资子公司中国体育国际经济技术合作公司的控股子公司
北京中体建筑工程设 北 200 建筑工程设计 192. 93.00
计有限公司 京 35
三、本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公
司
无锡中体置业有限公 无 2400 房地产开发 1,63 68.00 注
司 锡 2 (8
)
四、本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司的控股子公司
中国航空服务有限公 北 1,00 航空客、货运代理 573. 51.00
司 京 0 88
天津中体经纪管理有 天 600 体育用品开发、生 347. 50.00
限公司 津 产销售 10
上海中体爱立特体育 上 36.3 体育赛事组织（不 153. 51.00
发展有限公司 海 1万 得涉及赌博、博彩 28
美元 ）、经营、管理（
经纪除外），体育
产业咨询与服务，
体育设施管理（涉
及许可的凭许可证
经营）
五、本公司控股子公司上海奥林匹克投资有限公司的控股子公司
上海奥林匹克物业管 上 100 物业管理、绿化服 97 97.00
理有限公司 海 务
上海中奥体育产品经 上 50 体育场馆设施的开 47 94.00
营管理有限公司 海 发、经营
六、本公司控股子公司北京中体健身投资管理有限公司的控股子公司
广州中体倍力健身俱 广 500 健身俱乐部连锁管 500 100.00 注
乐部有限公司 州 理咨询、体育健身 (9
项目的开发及信息 )
咨询、健身、美容
（医学美容除外）
七、本公司控股子公司天津奥林匹克花园置业投资有限公司的控股子公
司
天津中体奥园物业管 天 100 物业管理、装饰装 95 95.00
理有限公司 津 璜、家政服务
天津中体装饰工程有 天 100 建筑装饰、装修工 95 95.00
限公司 津 程、房屋建筑工程
等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（1）：本公司直接拥有天津奥林匹克花园置业投资有限公司65.00%的股份，通过本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司间接拥有其25%的股份，合计拥有天津奥林匹克花园置业投资有限公司90%的股份。
注（2）：本公司原拥有北京中体健身投资管理有限公司89.24％股份，根据北京中体健身投资管理有限公司2006年1月3日第一次股东会决议和同日本公司与中国健美操协会、本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司与深圳市成龙投资发展有限公司签订的《股权转让协议》，本公司以80万元受让中国健美操协会持有的北京中体健身投资管理有限公司的2.82％的股权，本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司以292.5万元受让深圳市成龙投资发展有限公司持有的北京中体健身投资管理有限公司的7.94％的股权，该股权变更手续已于2006年2月7日办理完毕，股权变更后，本公司直接、间接拥有中体健身投资管理有限公司100.00％的股权。
注（3）：本公司直接拥有上海奥林匹克置业投资有限公司44.95%的股份，通过本公司控股73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司间接拥有其10%的股份，合计拥有上海奥林匹克置业投资有限公司54.95%的股份。
注（4）：本公司直接拥有中体竞赛管理有限公司80%的股份，通过本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司间接拥有其20%的股份，合计拥有中体竞赛管理有限公司100%的股份。
注（5）：本公司直接拥有江苏中体地产有限公司、上海中体房地产有限公司各1％的股份；通过本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司间接拥有江苏中体地产有限公司、上海中体房地产有限公司各81%的股份； 通过本公司直接、间接计控股100%的子公司中体竞赛管理有限公司间接拥有江苏中体地产有限公司、上海中体房地产有限公司各10％的股份；合计拥有江苏中体地产有限公司、上海中体房地产有限公司各92％的股份。
注（6）：本公司直接拥有辽宁中体地产有限公司1%股份，通过本公司直接、间接计控股100%的子公司中体竞赛管理有限公司间接拥有辽宁中体地产有限公司10％股份，通过本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司原间接拥有辽宁中体地产有限公司81％股份，本期中体奥林匹克花园管理集团有限公司与北京明浩房地产开发有限公司签订股权转让协议，收购北京明浩房地产开发有限公司持有的辽宁中体地产有限公司的8％的股权，收购金额为240万元，2006年2月28日该股权转让的工商变更登记手续已办理完毕，现本公司合计拥有辽宁中体地产有限公司100%股权。
注（7）：本公司直接拥有惠州奥林匹克花园置业投资有限公司1％的股份，通过本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司间接拥有其39%的股份，通过本公司直接、间接控股92%的子公司上海中体房地产有限公司间接拥有其35%的股份，本公司直接、间接共计拥有其75%的股份。
注（8）：无锡中体置业有限公司2006年3月成立，成立时公司名称为无锡生命置业有限公司，本公司控股73.25％的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司投资720万元，持股30%；2006年4月中体奥林匹克花园管理集团有限公司以720万元从无锡生命科技发展股份有限公司收购该公司30％股份、以432万元从无锡生命经济园区发展有限公司收购该公司18％股份，收购后持股比例为78%；2006年6月该公司更名为无锡中体置业有限公司，同月中体奥林匹克花园管理集团有限公司以240万元向烟台银联投资有限公司转让该公司10％股份，转股后中体奥林匹克花园管理集团有限公司拥有该公司68％股份，纳入合并报表范围。
注（9）：本公司通过控股100%的子公司北京中体健身投资管理有限公司拥有广州中体倍力健身俱乐部有限公司80％的股份，通过本公司另一控股80%的子公司北京中体时尚健身科技有限公司拥有其20%的股份，合计拥有广州中体倍力健身俱乐部有限公司100%的股份。
2、未纳入合并报表范围的公司 单位:万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注 注 经营范围 原始 拥有 备
册 册 投资 权益 注
地 资 额 比例
址 本 (%)
一、本公司直接控股、
参股的公司
天津中体影视有限公司 天 2,0 体育电视节目制作 1,60 80.0 注
津 00 发行等 0 0 (1
)
北京中体时尚健身科技 北 500 健身服务、咨询、 400 80.0 注
有限公司 京 连锁服务 0 (2
)
北京奥林匹克置业投资 北 10, 房地产开发 2,67 9.00
有限公司 京 000 7.46
广州奥林匹克物业投资 广 8,1 体育设施与体育健 2,57 16.6
有限公司 州 00 身的策划、投资等 9.25 8
中体产业（沈阳）惠盛 沈 9,0 餐饮、娱乐、健身 1,20 18.0
隆康乐有限公司 阳 00 等 0 0
中奥体育产业有限公司 北 5,0 开发体育场馆、设 2,50 50.0
京 00 施、健身项目等 0 0
重庆奥林匹克花园置业 重 18, 房地产开发与物业 49.4 1.00 注
有限公司 庆 000 管理，销售建筑材 8 (3
料 )
北京北奥大型文化体育 北 833 组织文化体育活动 134. 15.0
活动有限公司 京 等 07 0
青岛天泰奥城发展有限 青 5,0 房地产开发、经营 900 18.0
公司 岛 00 0
中体传播网有限公司 天 3,0 体育信息服务等 356. 19.0
津 00 63 0
桂林市临桂世纪家园房 桂 3,0 房地产综合开发、 30 1.00
地产开发有限公司 林 00 商品房销售、房屋
出租、物业管理（
以上项目均需前置
审批，在未获得审
批前不得开展经营
活动）
北京中体票务发展有限 北 1,0 法律、行政法规、 500 50.0
公司 京 00 国务院决定禁止的 0
，不得经营；法律
、行政法规、国务
院决定规定应经许
可的，经审批机关
批准并经工商行政
管理机关登记注册
后方可经营；法律
、行政法规、国务
院决定未规定许可
的，自主选择经营
项目开展经营活动
。
江西奥林匹克花园置业 南 1,0 房地产开发、经营 10 1.00
有限公司 昌 00 、建筑业、物业管
理、园林绿化（以
上项目涉及资质证
的凭资质证经营）
佛山奥林匹克花园置业 佛 1,0 房地产开发与经营 9.80 1.00
有限公司 山 00
二、本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司
江西中体实业有限公司 江 3,5 房地产开发、物业 0 0 注
西 00 管理、建筑材料销 (4
售。（以上项目国 )
家有专项规定的除
外）
三、本公司与本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司共
同参股的公司
北京创世愿景房地产开 北 3,0 房地产开发与经营 427. 19.0 注
发有限公司 京 00 4 0 (5
)
合肥奥林匹克花园置业 北 3,0 房地产开发、经营 300 10.0 注
发展有限公司 京 00 0 (5
)
山东中体置业投资有限 济 3,0 房地产开发经营 420 14.0 注
公司 南 00 0 (5
)
中体奥林匹克花园投资 北 20, 法律禁止的不得经 3,80 19.0 注
有限公司 京 000 营 0 0 (5
)
四、本公司及本公司直接、间接控股92%的子公司辽宁中体地产有限公
司共同参股的公司
本溪中体地产有限公司 本 1,0 房地产开发、商品 90 9.00 注
溪 00 房销售 (6
)
沈阳中奥置业有限公司 沈 2,0 房地产开发、商品 380 19.0 注
阳 00 房销售 0 (6
)
五、本公司及本公司直接、间接控股92%的子公司上海中体房地产有限
公司共同参股的公司
上海中体奥林匹克花园 上 300 物业管理，室内装 51 17.0 注
物业管理有限公司 海 潢，体育场所及相 0 (7
关配套设施的经营 )
管理，投资管理，
企业管理咨询，文
化艺术交流策划（
除中介），室内保
洁，机电维修工程
，货运代理，园林
养护工程，销售日
用百货、建筑材料
、体育用品，设计
、制作、代理各类
广告。（涉及行政
许可的，凭许可证
经营）
六、本公司直接、间接控股92%的子公司江苏中体地产有限公司参股的公司
连云港中体地产有限公 江 800 房地产开发与经营 602. 48.5
司 苏 77 0
七、本公司全资子公司中国体育国际经济技术合作公司参股的公司
上海中体建筑工程有限 上 600 建筑施工装潢 294 49.0
公司 海 0
八、本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司参股的公司
武汉中体文化体育产业 武 900 承办体育比赛、文 300 33.3
发展有限公司 汉 化演出及会展 0
天津中体明星俱乐部有 天 1,0 电视剧等业务的策 399. 38.0
限公司 津 00 划、制作 87 0
中体同方体育科技有限 北 4,1 开发体育科技产品 1,60 42.2
公司 京 44 、竞赛管理系统等 3.72 3
北京中体保险经纪有限 北 1,0 保险业务 300 30.0
公司 京 00 0
九、本公司控股子公司北京中体健身投资管理有限公司参股的公
司
北京中体倍力体育用品 北 100 体育用品经销 31 31.0
有限公司 京 0
十、本公司控股子公司北京中体时尚健身科技有限公司参股的公
司
佛山市顺德区中体健身 佛 50 健美、健身服务 20 40.0
有限公司 山 0
十一、本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司的控股子公司中国航空
服务有限公司参股的公司
中旅体育旅行社有限公 北 308 旅游 126. 39.0
司 京 73 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注(1)：本公司拥有天津中体影视有限公司80.00%的股份，原纳入合并报表范围，2005年度经天津中体影视有限公司2005年第二次临时董事会决议，近期将转让本公司持有的天津中体影视有限公司的股份，按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》的有关要求本公司2005年度未将该公司纳入合并报表范围；本期该公司转让尚未完成。
注(2)：本公司拥有北京中体时尚健身科技有限公司80.00%的股份，原纳入合并报表范围，2006年5月18日经北京中体时尚健身科技有限公司股东会决议，决定解散该公司，目前注销手续正在办理之中，注销工作尚未完毕，故该公司不再纳入本公司合并报表范围。
注(3)：本公司原拥有重庆奥林匹克花园置业有限公司5.9％股份，2005年本公司与天津融创投资有限公司于签订股权转让协议，向天津融创投资有限公司转让本公司持有的重庆奥林匹克花园置业有限公司4.9%的股权，转让价360万元，股权转让款已于2006年1月26日全部收到，转股后本公司拥有重庆奥林匹克花园置业有限公司1％股份。
注(4)：本公司控股73.25％的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司原拥有江西中体实业有限公司70%的股份， 2006年6月中体奥林匹克花园管理集团有限公司向深圳市亨泰瑞实业有限公司转让其所持该公司70％股份，转让价2450万元，该股权转让的工商变更登记手续已办理完毕。
注(5)：①合肥奥林匹克花园置业发展有限公司、北京创世愿景房地产开发有限公司、山东中体置业投资有限公司均系本公司直接持股1%，剩余股份由本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司持有；
② 中体奥林匹克花园投资有限公司系本公司直接持股4%，剩余股份由本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司持有。
注(6)：本溪中体地产有限公司、沈阳中奥置业有限公司均系本公司直接持股1%，剩余股份由本公司直接、间接控股92%的子公司辽宁中体地产有限公司持有。
注(7)：上海中体奥林匹克花园物业管理有限公司系本公司直接持股1%，剩余股份由本公司直接、间接控股92%的子公司上海中体房地产有限公司持有。
五、合并会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数
原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币
现金—人民币 - - 1,115,355 - - 2,152,756
.55 .60
现金—美元 174,68 8.070 1,409,717 40,797. 8.070 329,240.1
1.82 2 .20 03 2 7
银行存款—人 - - 247,496,5 - - 433,437,7
民币 46.11 56.86
银行存款－美 299,14 8.070 2,414,189 152,581 8.070 1,231,365
元 8.70 2 .84 .72 2 .00
其他货币资金 - - 3,997,839 - - 4,890,736
.41 .76
合计 473,83 256,433,6 193,378 442,041,8
0.52 48.11 .75 55.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、应收股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期初数 期末数
中体同方体育科技有限公司 420,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应收股利420,000.00元是本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司应收其参股的中体同方体育科技有限公司的。
3、应收账款
(1) 按账龄列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期初数 期末数
金额 比 坏 坏账 净额 金额 比 坏 坏账 净额
例 账 准备 例 账 准备
(% 准 (% 准
) 备 ) 备
计 计
提 提
比 比
例 例
一年 122,3 88 0 8,273 122,31 169,44 90 0 11,23 169,43
以内 20,14 .5 .30 1,872. 5,842. .0 3.70 4,608.
5.73 5 43 48 2 78
一至 5,725 4. 1% 307,6 5,417, 6,602, 3. 1% 301,7 6,301,
二年 ,356. 14 18.62 738.01 913.71 51 28.16 185.55
63
二至 4,204 3. 10% 420,4 3,783, 4,826, 2. 10 199,1 4,627,
三年 ,100. 04 10.04 690.35 969.62 56 % 03.10 866.52
39
三年 5,895 4. 50% 3,421 2,473, 7,349, 3. 50 4,204 3,144,
以上 ,337. 27 ,398. 938.82 145.95 91 % ,712. 433.59
47 65 36
合计 138,1 10 4,157 133,98 188,22 10 4,716 183,50
44,94 0. ,700. 7,239. 4,871. 0. ,777. 8,094.
0.22 00 61 61 76 00 32 44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 关联方金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 金额 坏帐准备计提比 坏帐准备金 净额
例 额
一年以内 1,123,370.00 1% 11,233.70 1,112,136.30
一至二年 436,507.00 1% 4,365.07 432,141.93
合计 1,559,877.00 15,598.77 1,544,278.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注(1)：期末应收帐款包括无法收回的款项1,316,371.77元，其中帐龄一至二年的金额为256,093.00元，帐龄三年以上的金额为1,060,278.77元，为审慎起见，以上应收帐款本期已全额计提坏帐准备。
注(2)：期末应收账款项目前五名金额合计49,640,239.65元，占应收账款总额的26.37%。
注(3)：期末应收账款中，无应收持有本公司5%以上股份的股东单位账款。
4、其他应收款
按账龄列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期初数 期末数
金额 比 坏 坏账 净额 金额 比 坏 坏账 净额
例 账 准备 例 账 准备
(% 准 (% 准
) 备 ) 备
计 计
提 提
比 比
例 例
一年 286,80 72 0 1,956 284,8 186,5 47 0 547,6 186,0
以内 7,262. .2 ,762. 50,50 95,69 .5 91.02 48,00
28 9 18 0.10 3.67 7 2.65
一至 76,092 19 1% 738,5 75,35 152,9 39 1% 1,506 151,4
二年 ,820.3 .1 65.53 4,254 79,77 .0 ,750. 73,02
8 8 .85 2.50 0 91 1.59
二至 5,115, 1. 10% 705,6 4,409 9,045 2. 10% 270,6 8,775
三年 403.11 29 19.34 ,783. ,746. 31 35.21 ,111.
77 69 48
三年 28,715 7. 50% 8,486 20,22 43,61 11 50% 8,583 35,03
以上 ,515.8 24 ,516. 8,999 9,576 .1 ,238. 6,338
1 23 .58 .08 2 00 .08
合计 396,73 10 11,88 384,8 392,2 10 10,90 381,3
1,001. 0. 7,463 43,53 40,78 0. 8,315 32,47
58 00 .28 8.30 8.94 00 .14 3.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 关联方金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 金额 坏帐准备计提比 坏帐准备金 净额
例 额
一年以内 54,769,102.1 1% 547,691.02 54,221,411.1
9 7
一至二年 117,175,349. 1% 1,171,753.4 116,003,595.
07 9 58
二至三年 5,834,718.29 1% 58,347.18 5,776,371,.1
1
三年以上 20,154,943.2 1% 201,549.43 19,953,393.7
0 7
合计 197,934,112. 1,979,341.1 195,954,771.
75 2 63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 不计提坏帐准备金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 职工暂借 保证金 押金 国外项目暂借 合计
款 款
一年以 2,846,902 3,005,003 2,085,768 2,651,177.38 10,588,85
内 .23 .00 .06 0.67
一至二 1,033,317 1,187,988 75,391.80 7,983.81 2,304,681
年 .01 .50 .12
二至三 23,191.00 846,417.1 218,540.0 1,088,148
年 0 0 .10
三年以 925,795.7 6,905,249 523,610.6 217,931.55 8,572,587
上 3 .33 2 .23
合计 4,829,205 11,944,65 2,903,310 2,877,092.74 22,554,26
.97 7.93 .48 7.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注(1)：期末其他应收款包括无法收回的款项1,871,331.47元，账龄全部为三年以上，为审慎起见，本期已全额计提坏账准备；
注(2)：期末其他应收款项目前五名金额合计214,856,488.36元，占其他应收款总额的54.78%；
注(3)：期末金额较大的其他应收款明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 欠款时 性质或内容
间
惠州兴通 74,228,5 一年以 与本公司直接、间接控股的子公司上海中体
实业有限 17.21 内及一 房地产有限公司和本公司直接、间接控股的
公司 至二年 子公司惠州奥林匹克花园置业投资有限公司
的往来款
福建中体 49,400,0 一年以 与本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理
房地产发 00.00 内及一 集团有限公司的股权转让款及与本公司直接
展有限公 至二年 、间接控股的子公司上海中体房地产有限公
司 司的往来款
广东精筑 36,715,9 一年以 与本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理
住宅产业 42.00 内及一 集团有限公司和本公司直接、间接控股子公
配套有限 至二年 司惠州奥林匹克花园置业投资有限公司的往
公司 、二至 来款
三年
沈阳华新 34,511,6 一年以 与本公司控股子公司上海奥林匹克置业投资
国际实业 29.15 内及一 有限公司的往来款
有限公司 至二年
北京奥林 20,000,4 一年以 与本公司的往来款
匹克置业 00.00 内
投资有限
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注(4)：其他应收款中, 无应收持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
5、预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期初数 期末数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以 61,429,613.2 56.61 102,673,945.5 64.58%
内 6 7
一至二 45,042,586.8 41.51 54,354,908.25 34.19%
年 4
二至三 2,032,661.39 1.87 1,936,908.02 1.22%
年
三年以 15,000.00 0.01 15,000.00 0.01%
上
合计 108,519,861. 100.00 158,980,761.8 100.00%
49 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注(1)：账龄超过一年的预付账款主要系本公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有限公司、天津奥林匹克花园置业投资有限公司、西安中体实业有限公司预付的工程款；
注(2)：预付账款中，无预付持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
6、应收补贴款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数
出口退税 175,143.64
合计 175,143.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、存货
(1) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数
金额 跌价 净额 金额 跌价准备 净额
准备
原材料 3,98 871, 3,109 3,674,38 806, 2,868,251.86
1,93 972. ,963. 9.32 137.
6.32 68 64 46
在产品 12,3 - 12,31 15,717,9 15,717,968.42
（工程 17,7 7,781 68.42
施工） 81.3 .37
7
库存商 14,4 574, 13,84 14,792,6 560, 14,232,680.83
品 20,0 185. 5,817 83.66 002.
03.6 80 .81 83
1
低值易 34,6 - 34,62 32,870.0 32,870.00
耗品 27.3 7.35 0
5
开发产 39,2 - 39,21 42,434,5 42,434,516.97
品 12,3 2,386 16.97
86.4 .40
0
开发成 597, - 597,9 1,082,01 1,082,013,406.11
本 907, 07,59 3,406.11
593. 3.35
35
合计 667, 1,44 666,4 1,158,66 1,36 1,157,299,694.19
874, 6,15 28,16 5,834.48 6,14
328. 8.48 9.92 0.29
40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：在产品（工程施工）的期末数15,717,968.42元主要系本公司全资子公司中国体育国际经济技术合作公司正在施工的援外项目的余额。
(2) 开发成本明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 开工时间 预计竣 预计总 期初余额 期末余额
工时间 投资
上海奥林匹克花 2003年4 2008年6 13亿元 204,979,82 156,281,7
园二期项目 月 月 9.25 87.58
上海奥林匹克花 2006年9 2010年 10亿元 119,370,57 174,222,8
园三期项目 月 5.50 92.00
天津奥林匹克花 2004年3 2006年1 2.5亿元 91,788,137 450,313,5
园二期住宅项目 月 0月 .60 34.74
惠州奥林匹克花 2006年3 2008年6 5.5亿元 93,436,543 108,436,4
园一期 月 月 .77 44.45
盐城大洋湾一期 2005年10 2006月9 1.5亿元 88,332,507 97,224,94
月 月 .23 5.42
无锡奥林匹克花 73,671,55
园 1.13
沈阳天阔中体花 2006年6 2007年6 1.2亿元 21,414,77
园壹号 月 月 5.79
沈阳中体项目 447,475.0
0
合计 597,907,59 1,082,013
3.35 ,406.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 开发产品明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 竣工时 期初数 本期增加 本期减少 期末数
间
天津奥林匹克花 2004年9 2,090,632. 3,222,13 5,312,7
园一期项目 月 62 0.57 63.19
上海奥林匹克花 2003年5 13,386,967 13,386,
园一期项目 月 .86 967.86
上海奥林匹克花 2005年1 23,734,785 23,734,
园二期项目 1月 .92 785.92
合计 39,212,386 3,222,13 42,434,
.40 0.57 516.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原材料 871,972.68 65,835.22 806,137.46
库存商品 574,185.80 14,182.97 560,002.83
合计 1,446,158.48 80,018.19 1,366,140.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：计提存货跌价准备时可变现净值以期末市价为计算基础。
8、待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
房租 245,642.6 2,543,839. 1,224,012 1,565,46
5 64 .68 9.61
物料消耗 17,854.16 28,822.00 16,246.70 30,429.4
6
财产保险 56,966.66 36,666.67 55,000.02 38,633.3
1
广告费 579,650.00 579,650.
00
其他 668,308.9 619,837.22 465,975.6 822,170.
1 5 48
合计 988,772.3 3,808,815. 1,761,235 3,036,35
8 53 .05 2.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、长期股权投资
(1) 项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减 金额 减 金额 减 金额 减
值 值 值 值
准 准 准 准
备 备 备 备
子公司 26,591,1 - 402,002. - 24,735,71 - 2,257,40 -
投资 22.13 42 8.78 5.77
其它股 223,615, - 83,251.0 - 4,737,539 - 218,961, -
权投资 629.20 7 .92 340.35
合计 250,206, - 485,253. - 29,473,25 - 221,218, -
751.33 49 8.70 746.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)长期股权投资－子公司投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 起止期 投资金额 占被投资单 减值准
限 位注册资本 备
比例(%)
天津中体影视有限公司 1998—2 16,000,000. 80.00 -
048 00
北京中体时尚健身科技有 2001—2 4,000,000.0 80.00 -
限公司 021 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：上述子公司未纳入合并范围的原因见附注四、2、注（1）和注（2）。
(3)长期股权投资－其它股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 起止期限 投资金额 占被投资 减值 备
单位注册 准备 注
资本比例(
%)
北京中体票务发展有限公 2005—20 5,000,00 50.00 -
司 15 0.00
中奥体育产业有限公司 2002—20 25,000,0 50.00 -
82 00.00
北京北奥大型文化体育活 2003－20 1,340,73 15.00 -
动有限公司 53 8.33
北京奥林匹克置业投资有 2000—20 26,774,6 9.00 -
限公司 15 09.74
广州奥林匹克物业投资公 2000—20 25,792,5 16.68 -
司 15 40.46
中体传播网有限公司 2000—20 3,566,25 19.00 -
50 8.09
中体产业(沈阳)惠盛隆康 1996—20 12,000,0 18.00 -
乐有限公司 21 00.00
青岛天泰奥城发展有限公 2002---- 9,000,00 18.00 -
司 ----- 0.00
合肥奥林匹克花园置业发 2003－20 3,000,00 10.00 -
展有限公司 23 0.00
山东中体置业投资有限公 2004---- 4,200,00 14.00 -
司 ----- 0.00
本溪中体地产有限公司 2004—20 900,000. 9.00 -
34 00
中体奥林匹克花园投资有 2004-—2 38,000,0 19.00 -
限公司 060 00.00
重庆奥林匹克花园置业有 2004---- 494,844. 1.00 -
限公司 ----- 73
佛山奥林匹克花园置业有 2004---- 98,041.8 1.00 -
限公司 ----- 4
北京创世愿景房地产有限 2002—20 4,274,00 19.00 -
公司 22 8.42
沈阳中奥置业有限公司 2004—20 3,800,00 19.00 -
54 0.00
桂林市临桂世纪家园房地 2002—20 300,000. 1.00 -
产开发有限公司 12 00
江西奥林匹克花园置业有 2005---2 100,000. 1.00 -
限公司 015 00
上海中体奥林匹克花园物 2005---2 510,000. 17.00 -
业管理有限公司 015 00
连云港中体地产有限公司 2005---2 6,027,66 48.5 -
072 8.48
中体同方体育科技有限公 2002-205 16,037,2 42.23 -
司 2 37.09
天津中体明星俱乐部有限 2000-203 3,998,70 38.00 -
公司 0 7.15
北京中体保险经纪有限公 2003-202 3,000,00 30.00 -
司 3 0.00
武汉中体文化体育产业发 2004-200 3,000,00 33.30 -
展有限公司 8 0.00
中旅体育旅行社有限公司 2003-202 1,267,34 39.00 -
3 5.85
北京中体倍力体育用品有 2004-201 310,000. 31.00 -
限公司 4 00
上海中体建筑工程有限公 2001-200 2,940,00 49.00 -
司 5 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 采用权益法核算的长期股权投资明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 初始投 期初 本年 占被 本期 分得的 累计权 期末
位名称 资额 数 追加 投资 权益 现金红 益增减 数
投资 单位 增减 利额 额
额 注册 额
资本
比例
天津中体 16,000 2,091 - 80.0 -235, - -14,14 1,855
影视有限 ,000.0 ,122. 0% 718.7 4,596. ,403.
公司 0 13 8 65 35
中体票务 5,000, 4,999 - 50.0 - - -173.7 4,999
公司 000.00 ,826. 0% 6 ,826.
24 24
中奥体育 25,000 23,91 - 50.0 - - -1,082 23,91
产业有限 ,000.0 7,786 0% ,213.7 7,786
公司 0 .27 3 .27
江西中体 24,500 24,50 -24,5 0.00 - - - -
实业有限 ,000.0 0,000 00,00 %
公司 0 .00 0.00
北京中体 4,000, 498,3 - 80.0 -96,3 - -3,597 402,0
时尚健身 000.00 03.15 0% 00.73 ,997.5 02.42
科技有限 8
公司
中体同方 16,037 18,78 - 42.2 -522, 420,00 1,802, 17,83
体育科技 ,237.0 1,987 3% 523.6 0.00 227.19 9,464
有限公司 9 .91 3 .28
天津中体 3,998, 4,285 - 38.0 -173, 162,10 -48,72 3,949
明星俱乐 707.15 ,874. 0% 788.7 5.06 6.55 ,980.
部有限公 39 3 60
司
北京中体 3,000, 2,344 - 30.0 -317, - -973,4 2,026
保险经纪 000.00 ,488. 0% 907.8 19.59 ,580.
有限公司 23 2 41
武汉中体 3,000, 2,847 - 33.3 8,251 - -143,9 2,856
文化体育 000.00 ,807. 0% .07 41.01 ,058.
产业发展 92 99
有限公司
中旅体育 1,267, 713,2 - 39.0 - - -554,1 713,2
旅游有限 345.85 21.45 0% 24.40 21.45
公司
北京中体 310,00 229,2 - 31.0 -149, - -230,2 79,74
倍力体育 0.00 56.92 0% 509.7 52.87 7.13
用品有限 9
公司
上海中体 2,940, 2,858 - 49.0 - - -81,38 2,858
建筑工程 000.00 ,618. 0% 1.82 ,618.
有限公司 18 18
连云港中 6,027, 5,977 - 48.5 -566, - -616,6 5,411
体地产有 668.48 ,999. 0% 965.7 35.02 ,033.
限公司 17 1 46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5) 股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始金 摊 期初 本期增 本期摊销 期末 剩余 备注
名称 额 销 数 加 额 数 摊销
期 期限
限
北京中体健 197,15 197,154 197,154. -
身投资管理 4.25 .25 25
有限公司
合计 197,15 197,154 197,154. -
4.25 .25 25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：如本附注四、1、（2）所述，本公司从中国健美操协会收购北京中体健身投资管理有限公司2.82％股权，产生股权投资差额197,154.25元，因金额较小，本年度一次摊销。
10、固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原 房屋建筑物 478,810,93 - - 478,810,93
值 4.26 4.26
机器设备 86,876,069 988,313.2 - 87,864,382
.17 4 .41
运输设备 26,688,725 1,296,344 1,147,375 26,837,694
.67 .10 .20 .57
其他设备 39,843,400 2,618,614 375,199.8 42,086,815
.48 .44 0 .12
固定资产装修 12,520,011 212,972.0 80,000.00 12,652,983
.45 0 .45
经营租入固定资产 8,775,486. 227,362.0 - 9,002,848.
改良 92 0 92
合计 653,514,62 5,343,605 1,602,575 657,255,65
7.95 .78 .00 8.73
累 房屋建筑物 86,999,629 5,898,567 - 92,898,196
计 .42 .44 .86
折 机器设备 48,798,710 1,721,236 - 50,519,946
旧 .07 .24 .31
运输设备 10,654,294 1,554,518 489,026.7 11,719,786
.28 .76 2 .32
其他设备 12,314,783 2,107,867 235,356.6 14,187,294
.24 .53 5 .12
固定资产装修 7,236,040. 1,251,562 80,000.00 8,407,602.
27 .17 44
经营租入固定资产 1,965,843. 685,092.1 - 2,650,935.
改良 59 0 69
合计 167,969,30 13,218,84 804,383.3 180,383,76
0.87 4.24 7 1.74
净值 485,545,32 476,871,89
7.08 6.99
减 房屋建筑物 7,430,685. - - 7,430,685.
值 69 69
准 机器设备 8,509,239. - - 8,509,239.
备 13 13
运输设备 1,026,810. - 88,644.30 938,166.44
74
其他设备 2,311,411. - - 2,311,411.
86 86
固定资产装修 - - - -
经营租入固定资产 - - - -
改良
合计 19,278,147 - 88,644.30 19,189,503
.42 .12
净额 466,267,17 457,682,39
9.66 3.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注(1)：本年度固定资产减少的明细情况如下：
① 报废固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 原值 累计折旧 减值准备
机器设备
运输设备
其他设备 179,542.80 140,166.62
经营租入固定资产改良
合计 179,542.80 140,166.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
② 出售固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 原值 累计折旧 减值准备
运输设备 1,147,375.20 489,026.72 88,644.30
其他设备 116,560.00 58,205.40
合计 1,263,935.20 547,232.12 88,644.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③ 其他减少数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 原值 累计折旧 减值准备
其他设备 79,097.00 36,984.63
固定资产装修 80,000.00 80,000.00
合计 159,097.00 116,984.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注(2)：截至报告日，原值为48,438,396.04元的房屋建筑物的产权证书仍在办理之中；
注(3)：其他减少数主要是本附注四、2（2）所述北京中体时尚健身科技有限公司原纳入现不纳入合并本表范围所致。
注(4)：本公司无融资租入的固定资产，无抵押、担保的固定资产。
11、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 预 期初 本期增 本期 其他 期末 减 资 工程投入
算 数 加数 转入 减少 数 值 金 占预算的
数 固定 数 准 来 比例
资产 备 源
游泳池改 - 90,37 - - - 90,37 - 自 -
造工程 5.00 5.00 筹
简易房 - - 707,02 - - 707,0 - 自 -
0.00 20.00 筹
合计 - 90,37 707,02 - - 797,3 - -
5.00 0.00 95.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期增加数及期末数中无资本化利息。
12、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 取 原始 期初 本期 本期 累计 其 期末数 减 剩余
得 金额 数 增加 摊销 摊销 他 值 摊销
方 额 减 准 年限
式 少 备
土地使 出 4,019 3,39 - 40,2 670, - 3,349, - 41年8
用权 让 ,827. 0,02 00.0 000. 827.00 个月
00 7.00 0 00
土地使 股 32,00 28,0 - 331, 4,30 - 27,696 - 41年1
用权 东 0,000 27,5 034. 3,44 ,551.9 0个月
出 .00 86.3 46 8.08 2
资 8
绘图软 购 156,0 115, - 7,80 48,7 - 107,34 - 5年11
件 买 93.00 144. 4.56 52.6 0.34 个月
90 6 至9年
5个月
财务软 购 253,9 144, 62,9 18,7 65,1 - 188,87 - 2年至
件 买 95.33 634. 51.3 15.1 24.6 0.70 4年4
51 3 4 3 个月
健身管 购 100,0 41,0 - 10,0 69,0 - 31,000 - 1年至
理软件 买 00.00 00.0 00.0 00.0 .00 2年
0 0 0
管理软 购 48,94 9,22 38,5 2,60 3,76 - 45,178 - 2年11
件 买 0.00 6.28 60.0 8.00 1.72 .28 个月
0 至7年
10个
月
合计 36,57 31,7 101, 410, 5,16 - 31,418 -
8,855 27,6 511. 362. 0,08 ,768.2
.33 19.0 33 16 7.09 4
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原始发 期初数 本期增 本期摊 累计摊 期末数 剩余
生额 加 销 销额 摊销
年限
装修改 4,765,5 1,145,5 507,34 550,81 3,663,4 1,102,05 1年4
造费 21.94 26.00 8.84 5.20 62.30 9.64 个月
电力入 805,250 154,339 - 40,262 691,173 114,076. 1年5
网费 .00 .28 .52 .24 76 个月
模具费 2,020,5 133,539 230,00 49,850 1,706,9 313,688. 4年1
99.85 .10 0.00 .17 10.92 93 1个
月
锅炉改 1,455,7 833,916 - 46,761 668,557 787,154. 8年5
造费 12.00 .67 .72 .05 95 个月
地热井 2,380,0 1,596,5 - 57,020 840,437 1,539,56 13年
补偿费 00.00 83.46 .82 .36 2.64 6个
月
开办费 1,137,2 - 1,137, 1,137, 1,137,2 - 一次
85.58 285.58 285.58 85.58 摊销
租入固 5,190,3 3,950,3 - 173,01 1,412,9 3,777,38 10年
定资产 77.63 95.00 0.00 92.63 5.00 11个
改良支 月
出
查询软 20,000. 9,666.4 - 1,999. 12,333. 7,666.47 1年1
件 00 5 98 53 1个
月
场地租 76,500. 74,375. - 12,750 14,875. 61,625.0 2年5
赁费 00 00 .00 00 0 个月
合计 17,851, 7,898,3 1,874, 2,069, 10,148, 7,703,21
247.00 40.96 634.42 755.99 027.61 9.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期初数 期末数
保证借款 82,443,178.32 80,307,456.45
抵押借款 60,000,000.00 89,000,000.00
信用借款 160,000,000.00 193,000,000.00
合计 302,443,178.32 362,307,456.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注(1)：保证借款80,307,456.45元系由以下部分组成：
本公司控股子公司-中体竞赛管理有限公司的控股子公司中国航空服务有限公司的控股子公司中航嘉信商务旅行管理有限公司的借款76,507,456.45元：其中41,507,456.45元为该公司从汇丰银行取得，16,000,000.00元从花旗银行取得，二项均由荷兰CWT公司出具备用信用证担保；19,000,000.00元为该公司从华夏银行取得，由中国航空服务有限公司提供连带责任保证担保；
本公司控股子公司-中体竞赛管理有限公司的控股子公司中国航空服务有限公司的控股子公司中航迅捷国际货运有限公司从日联银行取得借款3,000,000.00元，由东京航空服务株式会社提供担保；
本公司控股子公司-中体竞赛管理有限公司的控股子公司中国航空服务有限公司天津营业部从天津商业银行取得借款800,000.00元，由天津信用担保基金管理中心担保。
注(2)：抵押借款89,000,000.00元由以下部分组成：
① 44,000,000.00元系本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司以该公司房地产权证作为抵押从中国民生银行闵行支行的借款，抵押期限为：2006年3月6日至2007年3月6日；
15,000,000.00元系本公司直接、间接持股92％的子公司江苏中体地产有限公司的控股子公司盐城中体地产有限公司以该公司土地[证号盐南国用（2005）第2005115号]作抵押从盐城市商业银行取得的借款，其中：10,000,000.00元抵押期限为2006年5月11日至2006年11月10日，5,000,000.00元抵押期限为2006年6月10日至2006年11月15日。
30,000,000.00元系本公司控股子公司－天津奥林匹克花园置业投资有限公司以该公司固定资产房屋建筑物为抵押从兴业银行南开支行的借款，抵押期限为2006年4月12日至2007年4月11日。
15、应付票据
期末数为1,000,000.00元，无应付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
该款项为本公司直接、间接控股92％的子公司江苏中体地产有限公司的控股子公司盐城中体地产有限公司的应付工程款，其中：①500,000.00元，出票日为2006年6月2日，到期日为2006年9年2日；②500,000.00元，出票日为2006年6月6日，到期日为2006年9年6日。
16、应付账款
期末数为402,820,676.57元，无应付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
17、预收账款
期末数为543,751,556.33元，其中账龄一年以上的金额为2,961,204.87元，主要系本公司全资子公司-中国体育国际经济技术合作公司对外经济援助项目期末未结算的款项。
预收账款期末数中，无预收持本公司5%以上股份的股东单位款项。
期末预收账款中预售商品房款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 期初数 期末数 预计竣工 预售比例(
时间 %)
上海奥林匹克花园一期住 190,912.3 3,200,912 已竣工 43.52
宅项目 0 .30
上海奥林匹克花园二期住 298,752,7 306,801,4 2008年6月 95.34
宅项目 59.09 44.00
天津奥林匹克花园一期住 488,854.0 1,938,372 已竣工 54.00
宅项目 0 .00
天津奥林匹克花园二期住 - 190,250,5 2007年7月 32.00
宅项目 08.24
盐城大洋湾畔1期 - 10,118,50 2006年9月 60.23
0.00
合计 299,432,5 512,309,7
25.39 36.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：预售比例系指当期预售的建筑面积占当期可预售的总建筑面积的比例。
18、应付工资
应付工资期末数为2,381,061.96元，其中工效挂钩工资525,774.56元。
19、应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 期初数 期末数 备
注
国家体育总局体育基金管理中心 - 3,816,960.00
中华全国体育基金会 - 557,700.00
沈阳蟹坎狄涤邢薰? - 3,380,832.00
金保利亚洲有限公司 - 2,292,000.00
国家体育总局体育彩票管理中心 120,835.00 678,535.00 注(
1)
国家体育总局体育器材装备中心 36,335.00 87,035.00 注(
2)
社会公众股股东 0.14 4,563,000.14
中国航空服务有限公司职工股股东 118,364.50 -
合计 275,534.64 15,376,062.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注(1)：本公司应付国家体育总局体育彩票管理中心的股利678,535.00元中含2004年度的股利120,835.00元，其余为应付2005年股利。
注(2)：本公司应付国家体育总局体育器材装备中心的股利87,035.00元中含2002年度的股利16,900.00元、2003年度的股利8,450.00元和2004年股利10,985.00元，其余为应付2005年股利。
注(3)：除前两项所述外，其他应付股利均为本公司应付股东2005年股利。
注(4)：本公司应付各股东2005年股利均于2006年7月支付完毕。
20、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 税率 期初数 期末数
增值税 17%、4% 1,252,510.32 842,263.68
营业税 3%－15% 3,742,884.55 -15,504,037.68
城建税 1%、5%、7% 854,800.61 -475,680.34
企业所得税 15%、33% 21,949,407.86 -6,620,163.45
房产税 1.2%、12％ 5,909,526.72 6,005,841.07
个人所得税 超额累进税率 444,026.52 1,329,236.35
印花税 比例或定额税率 3,377.47 -
土地使用税 5元/M2 152,100.00 0.01
土地增值税 - -2,488,677.52 -5,222,806.52
合计 31,819,956.53 -19,645,346.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 性质 计缴标准 期初数 期末数
教育费附加 地方教育基金 流转税额的3% 506,790.09 -106,568.
52
公路基金 成都市地方基 流转税额的4% 396,464.72 279,211.5
金 5
住房补贴 - - 1,834,840. 1,587,654
23 .54
防洪维护费 天津地方税费 流转税额的1% 6,788.05 -72,029.2
2
文化事业建设 地方税费 营业收入的1% 25,208.66 26,708.66
费 、3%
河道维护费 上海地方税费 流转税额的1% 24,258.60 -72,083.2
2
其他 - - 26,670.76 3,533.96
合计 2,821,021. 1,646,427
11 .75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、其他应付款
期末数为329,542,868.67元，无应付持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
23、预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数 结存原因
借款利息 164,970.83 276,466.50 尚未支付
供暖费 747,575.86 1,134,406.92 尚未支付
租赁费 342,273.39 488,619.57 尚未支付
系统使用费 706,543.96 239,061.99 尚未支付
水电费 82,123.46 129,498.74 尚未支付
税金 - -584,825.00 预付
其他 339,193.72 734,595.04 尚未支付
合计 2,382,681.22 2,417,823.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、 递延收益
期末数为9,178,693.55元，为本公司控股子公司-沈阳华新夏宫有限公司、北京中体倍力健身俱乐部有限公司、北京中体健身投资管理有限公司的控股子公司-广州中体倍力健身俱乐部有限公司、上海奥林匹克置业投资有限公司的控股子公司-上海中奥体育产品经营管理有限公司等四家公司出售的俱乐部健身卡款，未在本报告期确认的收入。
25、一年内到期的长期负债
（1）项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期初数 期末数
信用借款 50,000,000.00 -
合计 50,000,000.00 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款单位 借款金额 借款期限 年利率（%） 币种
中国农业银行天津市红 50,000,00 2003.4.25-200 5.49 人民
桥支行 0.00 6.4.24 币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：上述借款系本公司控股子公司-天津奥林匹克花园置业投资有限公司的借款，已按期归还。
26、长期借款
(1) 项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期初数 期末数
信用借款 - -
抵押借款 45,000,000.00 259,000,000.00
合计 45,000,000.00 259,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款单位 借款金额 借款期限 年利率（% 币种
）
中国农业银行上海市金 45,000,000 2005.6.30-200 6.336 人民
桥支行 .00 7.6.29 币
盐城市农业银行南苑支 24,000,000 2006.5.16-200 6.63 人民
行 .00 8.5.15 币
中国农业银行惠州分行 20,000,000 2006.6.28-200 6.03 人民
.00 7.6.27 币
中国农业银行惠州分行 10,000,000 2006.6.28-200 6.03 人民
.00 9.6.27 币
中国农业银行惠州分行 60,000,000 2006.6.30-200 6.03 人民
.00 9.6.30 币
中国工商银行天津市南 100,000,00 2006.6.30-200 6.03 人民
开支行 0.00 9.6.26 币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)中国农业银行上海市金桥支行4500万元借款具体情况：该款项是本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司所借，其中5,000,000.00元由该公司在建工程为抵押物，在建工程抵押物为松江区九亭镇涞亭北路99弄177号-180号，总建筑面积4,925.66平方米的公寓住宅；40,000,000.00元是以该公司的土地使用权证为抵押物，土地使用权证号为沪房地松字（2004）027309号和027310号。
(2) 盐城市农业银行南苑支行2400万元借款具体情况：该款项系本公司直接、间接控股子公司江苏中体地产有限公司的控股子公司盐城中体地产有限公司以该公司土地（证号盐南国用（2005）第2005114号）作为抵押取得的。
(3) 中国农业银行惠州分行合计9000万元借款具体情况：该款项系本公司直接、间接控股子公司惠州奥林匹克花园置业投资有限公司从中国农业银行惠州分行以抵押土地的方式取得总额为2亿元的项目开发贷款中的一部分。
(4) 中国工商银行天津市南开支行10000万元借款具体情况：该款项系本公司控股子公司天津奥林匹克花园置业投资有限公司以该公司土地使用权证为抵押物取得的，土地使用证编号为“北辰单国用（2006）第018号”，使用权总面积为88586.70平米，其中抵押面积59458.56平米。
27、股本 单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股份类别 本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后
数量 比例 发 送 公积 其 小计 数量 比例(
(%) 行 股 金转 他 %)
新 股
股
一、未上市
流通股份
发起人股份
其中：
境内法人持 13,939 54.9 13,939 54.96
有股份 .82 6 .82
境外法人持 3,820. 15.0 3,820. 15.06
有股份 00 6 00
其他
2、募集法人
股份
3、内部职工
股
4、优先股或
其他
未上市流通 17,759 70.0 17,759 70.02
股份合计 .82 2 .82
二、已上市
流通股份
1、人民币普 7,605. 29.9 7,605. 29.98
通股 00 8 00
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
已流通股份 7,605. 29.9 7,605. 29.98
合计 00 8 00
三、股份总 25,364 100. 25,364 100.0
数 .82 00 .82 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 414,309,20 - - 414,309,20
0.00 0.00
关联交易差价 873,666.72 - - 873,666.72
接受捐赠非现金资产 111,240.00 - - 111,240.00
准备
其他资本公积 72,746,264 - - 72,746,264
.30 .30
股权投资准备 11,612,166 557,902.22 - 12,170,068
.32 .54
合计 499,652,53 557,902.22 - 500,210,43
7.34 9.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期增加的资本公积-股权投资准备为：本公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有限公司本年收取的资金占用费超出银行一年定期存款利息的金额1,241,161.79元，本公司按投资比例确认股权投资准备557,902.22元。
29、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 48,777,925. - - 48,777,925.8
87 7
法定公益金 22,231,871. - - 22,231,871.7
70 0
任意盈余公积 15,486,868. - - 15,486,868.7
73 3
储备基金 10,552.43 - - 10,552.43
企业发展基金 56,473.59 11,688.74 - 68,162.33
合计 86,563,692. 11,688.74 - 86,575,381.0
32 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期增加数系本公司控股子公司-中体竞赛管理有限公司的控股子公司中国航空服务有限公司的控股子公司中航嘉信商务旅行管理有限公司的本年提取数。
30、未确认的投资损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减 期末数
少
上海奥林匹克物业管理有限 -5,378,30 -43,450. - -5,421,751
公司 0.30 97 .27
上海中奥体育产品经营管理 -2,675,63 -409,598 - -3,085,237
有限公司 9.22 .34 .56
天津中体奥园物业管理有限 -1,805,92 -473,676 - -2,279,600
公司 4.38 .16 .54
天津中体装饰工程有限公司 -534,268 - -534,268.3
.32 2
合计 -9,859,86 -1,460,9 - -11,320,85
3.90 93.79 7.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末数为-11,320,857.69元，其中：
①-8,506,988.83元系本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司对其子公司承担的经营损失超过长期投资账面价值的部分，包括对子公司上海奥林匹克物业管理有限公司承担的未确认的投资损失-5,421,751.27元，对子公司上海中奥体育产品经营管理有限公司承担的未确认的投资损失-3,085,237.56元；
②-2,813,868.86元系本公司控股子公司天津奥林匹克花园置业投资有限公司对其子公司承担的经营损失超过长期投资账面价值的部分，包括对子公司天津中体奥园物业管理有限公司承担的未确认的投资损失-2,279,600.54元，对子公司天津中体装饰工程有限公司承担的未确认的投资损失-534,268.32元。
31、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
期初未分配利润 19,588,927.02 3,409,354.63
加：本年净利润 5,042,454.55 31,030,639.91
减：提取法定盈余公积金 - 11,443,751.00
提取法定公益金 - -
提取职工奖励及福利基金 - 42,863.90
提取储备基金 - 10,552.43
提取企业发展基金 11,688.74 56,473.59
分配普通股股利 15,218,892.00 3,297,426.60
期末未分配利润 9,400,800.83 19,588,927.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、主营业务收入、主营业务成本
(1) 业务分部报表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
收入类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
本年数 上年同 本年数 上年同 本年数 上年同
期数 期数 期数
房地产销售 127,343, 143,587 72,220, 99,165, 55,123,5 44,422,
收入 541.00 ,797.90 023.34 500.37 17.66 297.53
机票、货运 36,389,9 26,954, - - 36,389,9 26,954,
代理收入 26.99 089.20 26.99 089.20
国内外承包 7,422,62 8,755,6 5,983,8 6,839,1 1,438,76 1,916,4
工程及设计 1.79 34.70 59.23 39.63 2.56 95.07
服务等收入
咨询、管理 37,158,0 6,300,0 1,249,0 - 35,908,9 6,300,0
收入 05.50 00.00 38.03 67.47 00.00
技术服务收 1,327,10 3,600,0 161,962 - 1,165,13 3,600,0
入 0.00 00.00 .34 7.66 00.00
体育赛事收 10,120,8 10,286, 3,641,4 5,619,1 6,479,36 4,667,6
入 63.00 832.06 96.91 40.95 6.09 91.11
服务收入 18,327,9 37,150, 7,926,2 13,823, 10,401,6 23,326,
47.85 415.51 76.52 502.78 71.33 912.73
中空吹塑制 6,503,47 5,317,6 4,483,5 4,101,8 2,019,87 1,215,7
品等收入 3.92 11.27 96.09 59.07 7.83 52.20
商品销售收 23,500.0 - 13,440. - 10,060.0 -
入 0 00 0
节目制作收 - 113,160 - 448,575 - -335,41
入 .00 .36 5.36
合计 244,616, 242,065 95,679, 129,997 148,937, 112,067
980.05 ,540.64 692.46 ,718.16 287.59 ,822.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司前五名客户销售额为33,400,000.00元，占全部销售收入的13.65%。
(2) 地区分部报表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区分 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
布 本年数 上年同期 本年数 上年同期 本年数 上年同
数 数 期数
上海 135,729 150,088, 72,274,88 99,244,8 63,454,30 50,843,
,198.28 097.32 9.94 37.27 8.34 260.05
北京 57,724, 52,009,2 13,104,95 16,163,1 44,619,37 35,846,
330.43 45.25 9.74 69.73 0.69 075.52
广东 10,281, 9,502,95 5,148,500 4,413,81 5,132,881 5,089,1
382.44 3.59 .64 5.69 .80 37.90
辽宁 2,505,6 10,865,6 299,639.4 5,933,09 2,206,044 4,932,5
84.38 14.98 7 5.05 .91 19.93
天津 3,557,3 1,984,29 368,106.5 101,427. 3,189,267 1,882,8
74.10 3.15 8 45 .52 65.70
山东 3,000,0 6,000,00 - - 3,000,000 6,000,0
00.00 0.00 .00 00.00
江西 7,500,0 6,100,00 - - 7,500,000 6,100,0
00.00 0.00 .00 00.00
四川 8,214,3 5,317,61 4,483,596 4,101,85 3,730,794 1,215,7
90.42 1.27 .09 9.07 .33 52.20
江苏 15,000, 197,725. - 39,513.9 15,000,00 158,211
000.00 08 0 0.00 .18
福建 1,104,6 - - - 1,104,620 -
20.00 .00
合计 244,616 242,065, 95,679,69 129,997, 148,937,2 112,067
,980.05 540.64 2.46 718.16 87.59 ,822.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 本年数 上年同期数
营业税 11,318,236.82 10,300,688.70
城建税 317,547.50 292,227.16
教育费附加 306,551.57 314,536.54
防洪费 90,433.60 79,477.06
文化事业建设费 1,500.00 2,400.00
地方附加 260.98 1,164.70
土地增值税 1,273,435.41 -
合计 13,307,965.88 10,990,494.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：计税标准详见本会计报表附注三。
34、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 收入 成本 利润
租金 2,281,198.20 960,707.03 1,320,491.17
其他 126,599.62 255,892.11 -129,292.49
合计 2,407,797.82 1,216,599.14 1,191,198.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年同期数
利息支出 7,090,853.56 5,303,482.18
减：利息收入 2,796,135.42 3,538,393.84
汇兑损失 - 7,467.03
减：汇兑收益 19,533.49 7,954.78
其他 1,237,953.81 952,280.32
合计 5,513,138.46 2,716,880.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年同期数
1、期末调整的被投资单位所有者权益净增 -2,054,464.1 -75,755.88
减的金额 1
2、股权投资差额摊销 -197,154.25 -473,675.44
3、股权投资转让收益 1,175,260.82 5,964,500.00
合计 -1,076,357.5 5,415,068.68
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注(1)：本年度本公司的股权投资转让损益情况如下：本公司原直接拥有重庆奥林匹克花园置业有限公司5.9％股份，2006年1月，本公司根据《股权转让协议》将重庆奥林匹克花园置业有限公司4.9％的股权转让给天津融创投资有限公司，转让后，本公司直接拥有重庆奥林匹克花园置业有限公司1％股份，此次转让产生股权投资收益1,175,260.82元
注(2)：投资收益汇回不存在重大限制。
37、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年同期数
固定资产清理净收益 262,083.18 13,555.01
罚款收入 - 80,000.00
其他 - 86,525.00
合计 262,083.18 180,080.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年同期数
处置固定资产净损失 177,017.50 17,228.06
滞纳金支出 61,692.26 612.16
罚款支出 5,719.21 44,704.29
支付违约金 - 4,000.00
捐赠 100,000.00 -
其他 109,950.10 2,564.22
合计 454,379.07 69,108.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
39、支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
营业费用 26,803,402.12
管理费用 23,053,368.72
财务费用 1,323,779.34
营业外支出 277,631.57
往来款项 239,201,656.62
待摊费用 1,950,672.72
其他 50,555.50
合计 292,661,066.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
40、本期减少合并范围子公司现金的期初余额
系本公司原纳入、现不纳入合并报表范围的控股子公司北京中体时尚健身科技有限公司现金的期初余额。
六、母公司会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
1、应收账款
(1) 按账龄列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期初数 期末数
金额 比 坏 坏账 净额 金 比 坏账准 坏账 净额
例 账 准备 额 例 备计提 准备
(% 准 (% 比例
) 备 )
计
提
比
例
一年 6,665 42 0 28,00 6,637 5,0 39.95 0 28,00 4,978
以内 ,063. .8 0.00 ,063. 06, 0.00 ,598.
45 8 45 598 07
.07
一至 2,128 13 1% 21,28 2,107 1,5 12.31 1% 15,42 1,527
二年 ,852. .7 8.53 ,564. 42, 8.44 ,415.
65 0 12 843 17
.61
二至 2,376 15 10% 237,6 2,138 1,9 15.51 10 194,3 1,748
三年 ,237. .2 23.79 ,614. 43, % 22.10 ,898.
89 9 10 221 90
.00
三年 4,371 28 50% 2,659 1,711 4,0 32.23 50 2,550 1,489
以上 ,351. .1 ,405. ,945. 39, % ,038. ,759.
47 3 65 82 797 11 34
.45
合计 15,54 10 2,946 12,59 12, 100.00 2,787 9,744
1,505 0. ,317. 5,187 532 ,788. ,671.
.46 00 97 .49 ,46 65 48
0.1
3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 关联方金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 金额 坏帐准备计提比 坏帐准备金 净额
例 额
一年以内 2,800,000.00 1% 28,000.00 2,772,000.00
合计 2,800,000.00 1% 28,000.00 2,772,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注(1)：期末应收账款包括无法收回的款项1,060,278.77元，账龄为三年以上，为审慎起见，本期已对其全额计提坏账准备。
注(2)：期末应收账款项目前五名金额合计4,898,083.94元，占应收账款总额的39.08%。
注(3)：期末应收账款中，无应收持有本公司5%以上股份的股东单位账款。
2、其他应收款
(1) 按账龄列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期初数 期末数
金额 比 坏 坏账 净额 金额 比 坏 坏账 净额
例 账 准备 例( 账 准备
(% 准 %) 准
) 备 备
计 计
提 提
比 比
例 例
一年 128,6 51 0 1,26 127,37 206,94 63. 0 2,05 204,89
以内 39,37 .9 3,30 6,068. 7,528. 47 6,76 0,765.
1.26 4 3.21 05 92 3.56 36
一至 8,688 3. 1％ 84,6 8,603, 620,18 0.1 1 5,44 614,73
二年 ,247. 51 48.1 598.85 4.78 9 ％ 7.23 7.55
04 9
二至 2,340 0. 10 94,6 2,245, 2,396, 0.7 10 32,5 2,363,
三年 ,480. 95 ％ 54.8 825.26 014.65 3 ％ 83.6 431.04
06 0 1
三年 107,9 43 50 5,96 102,01 116,09 35. 50 6,03 110,06
以上 79,24 .6 ％ 2,62 6,626. 8,452. 61 ％ 4,77 3,681.
9.06 0 2.53 53 58 1.53 05
合计 247,6 10 7,40 240,24 326,06 100 8,12 317,93
47,34 0. 5,22 2,118. 2,180. .00 9,56 2,615.
7.42 00 8.73 69 93 5.93 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 关联方金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 金额 坏帐准备计提 坏帐准备金额 净额
比例
一年以内 205,676,357. 1% 2,056,763.56 203,619,594.
68 12
一至二年 427,282.64 1% 4,272.83 423,009.81
二至三年 2,300,198.35 1% 23,001.98 2,277,196.37
三年以上 107,430,676. 1% 1,074,306.76 106,356,369.
39 63
合计 315,834,515. 3,158,345.13 312,676,169.
06 93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 不计提坏帐准备金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 职工暂借款 保证金 押金 合计
一年以内 353,916.52 - - 353,916.52
一至二年 75,461.94 - - 75,461.94
二至三年 - - - -
三年以上 557,682.13 - 60,496.00 618,178.13
合计 987,060.59 - 60,496.00 1,047,556.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注(1)：期末其他应收款包括无法收回的款项1,871,331.47元，账龄为三年以上，为审慎起见，本期已对其全额计提坏账准备。
注(2)：期末其他应收款项目前五名金额合计236,509,320.85元，占其他应收款总额的72.54%。
注(3)：期末金额较大的其他应收款明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
西安中体实业有限公司 57,654,340. 三年以上 与本公司的往
45 来款
天津奥林匹克花园置业投资有 33,497,938. 一年以内 与本公司的往
限公司 34 来款
天津奥林匹克花园置业投资有 32,498,480. 三年以上 与本公司的往
限公司 00 来款
中体奥林匹克花园管理集团有 52,117,308. 一年以内 与本公司的往
限公司 17 来款
北京奥林匹克置业投资有限公 20,000,400. 一年以内 与本公司的往
司 00 来款
惠州奥林匹克花园置业投资有 40,740,853. 一年以内 与本公司的往
限公司 89 来款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注(4)：其他应收款中, 无应收持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
3、长期股权投资
(1)项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减 金额 减 金额 减 金额 减
值 值 值 值
准 准 准 准
备 备 备 备
子公司 523,115, - 1,485,94 - 52,824,85 - 471,776, -
投资 581.29 4.81 0.14 675.96
其它股 121,339, - - - 2,424,739 - 118,914, -
权投资 384.88 .18 645.70
合计 644,454, - 1,485,94 - 55,249,58 - 590,691, -
966.17 4.81 9.32 321.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)长期股权投资－子公司投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 起止期 投资金额 占被投资单 减值准
限 位注册资本 备
比例(%)
西安中体实业有限公司 1998—2 68,000,000. 68.00 -
048 00
沈阳华新夏宫有限公司 1998—2 96,579,834. 51.00 -
028 03
中国体育国际经济技术合 1998--- 22,840,320. 100.00 -
作公司 ------ 26
天津中体影视有限公司 1998—2 16,000,000. 80.00 -
048 00
中体奥林匹克花园管理集 2001—2 178,735,113 73.25 -
团有限公司 051 .40
北京中体健身投资管理有 2001—2 19,919,393. 92.06 -
限公司 051 35
北京中体时尚健身科技有 2001—2 4,000,000.0 80.00 -
限公司 021 0
天津奥林匹克花园置业投 2001—2 32,500,000. 65.00 -
资有限公司 016 00
北京中体华奥咨询有限公 2002—2 5,000,000.0 80.00 -
司 022 0
北京中体倍力健身俱乐部 2002—2 8,595,210.0 65.00 -
有限公司 022 0
中体竞赛管理有限公司 2003－2 40,000,000. 80.00 -
023 00
上海奥林匹克置业投资有 2000—2 54,005,359. 44.95 -
限公司 015 44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3)长期股权投资－其它股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 起止期限 投资金 占被投资 减值 备
额 单位注册 准备 注
资本比例(
%)
北京中体票务发展有限公司 2005—201 5,000,0 50.00 -
5 00.00
中奥体育产业有限公司 2002—208 25,000, 50.00 -
2 000.00
北京北奥大型文化体育活动 2003－205 1,340,7 15.00 -
有限公司 3 38.33
北京奥林匹克置业投资有限 2000—201 26,774, 9.00 -
公司 5 609.74
广州奥林匹克物业投资公司 2000—201 25,792, 16.68 -
5 540.46
中体传播网有限公司 2000—205 3,566,2 19.00 -
0 58.09
中体产业(沈阳)惠盛隆康乐 1996—202 12,000, 18.00 -
有限公司 1 000.00
青岛天泰奥城发展有限公司 2002----- 9,000,0 18.00 -
---- 00.00
合肥奥林匹克花园置业发展 2003－202 300,000 1.00 -
有限公司 3 .00
上海中体房地产有限公司 2004—201 300,000 1.00 -
4 .00
江苏中体地产有限公司 2004—205 300,000 1.00 -
4 .00
辽宁中体地产有限公司 2004—207 300,000 1.00 -
4 .00
北京创世愿景房地产有限公 2002—202 300,000 1.00 -
司 2 .00
山东中体置业投资有限公司 2004----- 300,000 1.00 -
---- .00
本溪中体地产有限公司 2004—203 100,000 1.00 -
4 .00
中体奥林匹克花园投资有限 2004-—20 8,000,0 4.00 -
公司 60 00.00
重庆奥林匹克花园置业有限 2004----- 494,844 1.00 -
公司 ---- .73
惠州奥林匹克花园置业投资 2004----- 400,000 1.00 -
有限公司 ---- .00
佛山奥林匹克花园置业有限 2004----- 98,041. 1.00 -
公司 ---- 84
沈阳中奥置业有限公司 2004—205 200,000 1.00 -
4 .00
桂林市临桂世纪家园房地产 2002—201 300,000 1.00 -
开发有限公司 2 .00
江西奥林匹克花园置业有限 2005---20 100,000 1.00 -
公司 15 .00
上海中体奥林匹克花园物业 2005---20 30,000. 1.00 -
管理有限公司 15 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4)采用权益法核算的长期股权投资明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投 初始投 期初数 本年 占 本期权 分得 累计 股权 期末数
资单 资额 追加 被 益增减 的现 权益 投资
位名 投资 投 额 金红 增减 准备
称 额 资 利额 额 ＊
单
位
注
册
资
本
比
例
西安 68,000 36,549 - 68 -1,035 - -33,8 1,35 35,513
中体 ,000.0 ,721.6 .0 ,806.6 45,34 9,25 ,915.0
实业 0 6 0% 5 3.63 8.64 1
有限
公司
沈阳 96,579 62,110 - 51 -1,644 - -36,1 19,7 60,466
华新 ,834.0 ,461.4 .0 ,115.0 33,27 88.0 ,346.4
夏宫 3 9 0% 1 5.55 0 8
有限
公司
中国 22,840 16,678 - 10 -1,028 - -7,19 - 15,650
体育 ,320.2 ,566.9 0. ,253.9 0,007 ,312.9
国际 6 5 00 9 .30 6
经济 %
技术
合作
公司
天津 16,000 2,091, - 80 -235,7 - -14,1 - 1,855,
中体 ,000.0 122.13 .0 18.78 44,59 403.35
影视 0 0% 6.65
有限
公司
中体 178,73 205,85 - 73 13,804 32,08 -873, 9,80 187,66
奥林 5,113. 2,994. .2 ,880.9 3,500 203.7 0,79 2,708.
匹克 40 59 5% 7 .00 7 9.02 65
花园
管理
有限
公司
北京 19,919 19,077 602, 92 -1,272 - -1,51 - 18,407
中体 ,393.3 ,288.8 845. .0 ,397.5 1,656 ,737.0
健身 5 5 75 6% 9 .34 1
投资
管理
有限
公司
北京 4,000, 498,30 - 80 -96,30 - -3,59 - 402,00
中体 000.00 3.15 .0 0.73 7,997 2.42
时尚 0% .58
健身
科技
有限
公司
天津 32,500 27,472 - 65 -5,570 - -10,8 580, 22,215
奥林 ,000.0 ,179.6 .0 ,224.5 65,19 688. ,492.2
匹克 0 0 0% 8 6.42 69 7
花园
置业
投资
有限
公司
北京 5,000, 4,816, - 80 550,94 - 367,7 - 5,367,
中体 000.00 806.24 .0 7.66 53.90 753.90
华奥 0%
咨询
有限
公司
北京 8,595, 8,467, - 65 -2,969 - -130, - 8,464,
中体 210.00 262.34 .0 .48 917.1 292.86
倍力 0% 4
健身
俱乐
部有
限公
司
中体 40,000 39,537 - 80 934,99 - 423,4 49,4 40,472
竞赛 ,000.0 ,897.9 .0 7.15 10.88 84.2 ,895.1
管理 0 9 0% 6 4
有限
公司
上海 54,005 99,962 - 44 9,799, 35,51 19,29 1,99 75,297
奥林 ,359.4 ,976.3 .9 499.11 0,500 2,969 9,48 ,815.9
匹克 4 0 5% .00 .95 6.52 1
置业
投资
有限
公司
北京 5,000, 4,999, - 50 - - -173. - 4,999,
中体 000.00 826.24 .0 76 826.24
票务 0%
发展
有限
公司
中奥 25,000 23,917 - 50 - - -1,08 - 23,917
体育 ,000.0 ,786.2 .0 2,213 ,786.2
产业 0 7 0% .73 7
有限
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注＊：股权投资准备中包含下列公司的期初数金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 期初数
西安中体实业有限公司 1,359,258.64
沈阳华新夏宫有限公司 19,788.00
中体奥林匹克花园管理有限公司 9,712,465.93
天津奥林匹克花园置业投资有限公司 267,151.44
中体竞赛管理有限公司 49,484.26
上海奥林匹克置业投资有限公司 953,646.02
合计 12,361,794.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、主营业务收入、主营业务成本
(1) 业务分部报表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
收入类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
本年数 上年同 本年数 上年同 本年数 上年同
期数 期数 期数
中空吹塑制 6,503,4 5,317,6 4,483,59 4,101,8 2,019,8 1,215,7
品收入收入 73.92 11.27 6.09 59.07 77.83 52.20
咨询、管理 5,438,3 4,300,0 - - 5,438,3 4,300,0
收入 75.00 00.00 75.00 00.00
体育赛事收 50,000. 203,961 - 10,000. 50,000. 193,961
入 00 .50 00 00 .50
服务收入 337,670 - - - 337,670 -
.00 .00
合计 12,329, 9,821,5 4,483,59 4,111,8 7,845,9 5,709,7
518.92 72.77 6.09 59.07 22.83 13.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：母公司前五名客户销售额为7,924,255.33元，占全部销售收入的64.27%。
(2) 地区分部报表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区分布 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
本年数 上年同 本年数 上年同期 本年数 上年同
期数 数 期数
广东 4,300,00 4,300,0 - - 4,300,00 4,300,0
0.00 00.00 0.00 00.00
四川 6,503,47 5,317,6 4,483,59 4,101,85 2,019,87 1,215,7
3.92 11.27 6.09 9.07 7.83 52.20
北京 867,670. 203,961 - 10,000.0 867,670. 193,961
00 .50 0 00 .50
天津 658,375. - - - 658,375. -
00 00
合计 12,329,5 9,821,5 4,483,59 4,111,85 7,845,92 5,709,7
18.92 72.77 6.09 9.07 2.83 13.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年同期数
1、期末调整的被投资公司所有者权益净增 14,204,538.08 6,084,589.31
减的金额
2、股权投资差额摊销 -197,154.25 -
3、股权投资转让收益 1,175,260.82 -
合计 15,182,644.65 6,084,589.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注(1)：本年度本公司的股权投资转让损益情况如下：本公司原直接拥有重庆奥林匹克花园置业有限公司5.9％股份，2006年1月，本公司根据《股权转让协议》将重庆奥林匹克花园置业有限公司4.9％的股权转让给天津融创投资有限公司，转让后，本公司直接拥有重庆奥林匹克花园置业有限公司1％股份，此次转让产生股权投资收益1,175,260.82元。
注(2)：投资收益汇回不存在重大限制。
七、关联方关系及交易
1、关联方关系
(1)存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注 主营业务 与本企 经济性质或 法定
册 业关系 类型 代表
地 人
址
国家体育总局基金管理 北 本公司 事业法人 魏雪
中心 京 股东 平
中国体育国际经济技术 北 体育场馆工程 全资子 国有 赖克
合作公司 京 施工 公司 游
沈阳华新夏宫有限公司 沈 大型公共康乐 控股子 有限责任公 魏纪
阳 设施 公司 司 中
西安中体实业有限公司 西 大型康乐设施 控股子 有限责任公 吴振
安 公司 司 绵
天津中体影视有限公司 天 体育电视节目 控股子 有限责任公 吴振
津 制作发行等 公司 司 绵
中体奥林匹克花园管理 北 品牌管理、信 控股子 有限责任公 吴振
集团有限公司 京 息服务 公司 司 绵
北京中体健身投资管理 北 健身服务、咨 控股子 有限责任公 吴振
有限公司 京 询、连锁服务 公司 司 绵
北京中体时尚健身科技 北 健身服务、咨 控股子 有限责任公 吴振
有限公司 京 询、连锁服务 公司 司 绵
天津奥林匹克花园置业 天 房地产、劳务 控股子 有限责任公 吴振
投资有限公司 津 服务等 公司 司 绵
北京中体华奥咨询有限 北 体育赛事组织 控股子 有限责任公 魏纪
公司 京 及策划咨询 公司 司 中
北京中体倍力健身俱乐 北 健身健美、体 控股子 中外合资经 吴振
部有限公司 京 能测试等 公司 营企业 绵
上海奥林匹克置业投资 上 房地产开发、 控股子 有限责任公 吴振
有限公司 海 经营物业管理 公司 司 绵
等
中体竞赛管理有限公司 天 赛事承办，体 控股子 有限责任公 王俊
津 育用品生产销 公司 司 生
售，体育信息
技术咨询，体
育场馆、设施
、俱乐部投资
开发管理
惠州奥林匹克花园置业 惠 房地产开发、 本公司 有限责任公 陈穗
投资有限公司 州 经营；物业管 参股及 司 建
理 控股子
公司的
子公司
上海中体房地产有限公 上 房地产开发、 控股子 有限责任公 吴振
司 海 经营等 公司的 司 绵
子公司
辽宁中体地产有限公司 沈 房地产开发等 控股子 有限责任公 吴振
阳 公司的 司 绵
子公司
江苏中体地产有限公司 无 房地产开发等 控股子 有限责任公 吴振
锡 公司的 司 绵
子公司
上海奥林匹克物业管理 上 物业管理、绿 控股子 有限责任公 陈穗
有限公司 海 化服务 公司的 司 建
子公司
上海中奥体育产品经营 上 体育场馆设施 控股子 有限责任公 陈穗
管理有限公司 海 的开发、经营 公司的 司 建
等 子公司
中国航空服务有限公司 北 航空客、货运 控股子 有限责任公 宋海
京 代理 公司的 司 卫
子公司
广州中体倍力健身俱乐 广 健身美容 控股子 有限责任公 郑连
部有限公司 州 公司的 司 弟
子公司
天津中体经纪管理有限 天 体育用品的开 控股子 有限责任公 王俊
公司 津 发、生产销售 公司的 司 生
等 子公司
北京中体建筑工程设计 北 建筑工程设计 控股子 有限责任公 王道
有限公司 京 公司的 司 正
子公司
无锡中体置业有限公司 无 房地产开发与 控股子 有限责任公 吴振
锡 销售 公司的 司 绵
子公司
上海中体爱立特体育发 上 体育赛事组织 控股子 中外合资经 王俊
展有限公司 海 （不得涉及赌 公司的 营企业 生
博、博彩）、 子公司
经营、管理（
经纪除外），
体育产业咨询
与服务，体育
设施管理（涉
及许可的凭许
可证经营）
天津中体奥园物业管理 天 物业管理、装 控股子 有限责任公 姚国
有限公司 津 饰装潢、家政 公司的 司 麟
服务 子公司
天津中体装饰工程有限 天 建筑装饰、装 控股子 有限责任公 姚国
公司 津 修工程、房屋 公司的 司 麟
建筑工程等 子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
国家体育总局基金管理中心 - - - -
中国体育国际经济技术合作公 1,243.00 - - 1,243.00
司
沈阳华新夏宫有限公司 8,471.00 - - 8,471.00
西安中体实业有限公司 10,000.0 - - 10,000.0
0 0
天津中体影视有限公司 2,000.00 - - 2,000.00
中体奥林匹克花园管理集团有 20,000.0 - - 20,000.0
限公司 0 0
北京中体健身投资管理有限公 2,835.08 - - 2,835.08
司
北京中体时尚健身科技有限公 500.00 - - 500.00
司
天津奥林匹克花园置业投资有 5,000.00 - - 5,000.00
限公司
北京中体华奥咨询有限公司 625.00 - - 625.00
北京中体倍力健身俱乐部有限 $160.00 - - $160.00
公司
上海奥林匹克置业投资有限公 5,000.00 - - 5,000.00
司
中体竞赛管理有限公司 5,000.00 - - 5,000.00
惠州奥林匹克花园置业投资有 4,000.00 - - 4,000.00
限公司
江苏中体地产有限公司 3,000.00 - - 3,000.00
辽宁中体地产有限公司 3,000.00 - - 3,000.00
上海中体房地产有限公司 3,000.00 - - 3,000.00
中国航空服务有限公司 1,000.00 - - 1,000.00
天津中体经纪管理有限公司 600.00 - - 600.00
北京中体建筑工程设计有限公 200.00 - - 200.00
司
广州中体倍力健身俱乐部有限 500.00 - - 500.00
公司
上海奥林匹克物业管理有限公 100.00 - - 100.00
司
上海中奥体育产品经营管理有 50.00 - - 50.00
限公司
无锡中体置业有限公司 - 2,400.00 - 2,400.00
天津中体奥园物业管理有限公 100.00 - - 100.00
司
上海中体爱立特体育发展有限 $36.31 - - $36.31
公司
天津中体装饰工程有限公司 100.00 - - 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加 本期减 期末数
数 少数
金额 百分比(% 金额 金额 金额 百
) 分
比(
%)
国家体育总局基金 63,616,000 25.0 - - 63,616, 25.
管理中心 .00 8 000.00 08
中国体育国际经济 22,840,320 100. - - 22,840, 100
技术合作公司 .26 00 320.26 .00
沈阳华新夏宫有限 96,579,834 51.0 - - 96,579, 51.
公司 .03 0 834.03 00
西安中体有限公司 68,000,000 68.0 - - 68,000, 68.
.00 0 000.00 00
天津中体影视有限 16,000,000 80.0 - - 16,000, 80.
公司 .00 0 000.00 00
中体奥林匹克花园 178,735,11 73.2 - - 178,735 73.
管理集团有限公司 3.40 5 ,113.40 25
广州中体倍力健身 5,000,000. 100. - - 5,000,0 100
俱乐部有限公司 00 00 00.00 .00
北京中体健身投资 19,316,547 89.2 3,527,84 - 22,844, 100
管理有限公司 .60 4 5.75 393.35 .00
北京中体时尚健身 4,000,000. 80.0 - - 4,000,0 80.
科技有限公司 00 0 00.00 00
天津奥林匹克花园 43,712,034 90.0 - - 43,712, 90.
置业投资有限公司 .81 0 034.81 00
北京中体华奥咨询 5,000,000. 80.0 - - 5,000,0 80.
有限公司 00 0 00.00 00
北京中体倍力健身 8,595,210. 65.0 - - 8,595,2 65.
俱乐部有限公司 00 0 10.00 00
上海奥林匹克置业 66,005,359 54.9 - - 66,005, 54.
投资有限公司 .44 5 359.44 95
中体竞赛管理有限 50,000,000 100. - - 50,000, 100
公司 .00 00 000.00 .00
惠州奥林匹克花园 30,000,000 75.0 - - 30,000, 75.
置业投资有限公司 .00 0 000.00 00
江苏中体地产有限 27,600,000 92.0 - - 27,600, 92.
公司 .00 0 000.00 00
辽宁中体地产有限 27,600,000 92.0 2,400,00 - 30,000, 100
公司 .00 0 0.00 000.00 .00
上海中体房地产有 27,600,000 92.0 - - 27,600, 92.
限公司 .00 0 000.00 00
中国航空服务有限 5,738,849. 51.0 - - 5,738,8 51.
公司 43 0 49.43 00
天津中体经纪管理 3,470,971. 50.0 - - 3,470,9 50.
有限公司 23 0 71.23 00
北京中体建筑工程 1,923,509. 93.0 - - 1,923,5 93.
设计有限公司 97 0 09.97 00
上海奥林匹克物业 510,000.00 97.0 - - 510,000 97.
管理有限公司 0 .00 00
上海中奥体育产品 470,000.00 94.0 - - 470,000 94.
经营管理有限公司 0 .00 00
江西中体实业有限 24,500,000 70.0 - 24,500 - -
公司 .00 0 ,000.0
0
无锡中体置业有限 - - 18,720,0 2,400, 16,320, 68.
公司 00.00 000.00 000.00 00
天津中体奥园物业 950,000.00 95.0 - - 950,000 95.
管理有限公司 0 .00 00
上海中体爱立特体 1,532,807. 51.0 - - 1,532,8 51.
育发展有限公司 80 0 07.80 00
天津中体装饰工程 950,000.00 95.0 - - 950,000 95.
有限公司 0 .00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 不存在控制关系的关联方及其与本公司的关系
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本公司 所持股 主营业务
关系 份比例
(%)
沈阳市房产实业有限公司 本公司股 22.21 房产经营开发
东
北京奥林匹克置业投资有 本公司参 9.00 房地产开发、商品房销售
限公司 股 等
广州奥林匹克物业投资有 本公司参 16.68 体育设施的投资等
限公司 股
中体产业(沈阳)惠盛隆康 本公司参 18.00 餐饮、娱乐、健身等
乐有限公司 股
中奥体育产业有限公司 本公司参 50.00 开发体育场馆、设施、健
股 身项目等
中体传播网有限公司 本公司参 19.00 计算机网络服务
股
北京北奥大型文化体育活 本公司参 15.00 组织文化体育活动等
动有限公司 股
青岛天泰奥城发展有限公 本公司参 18.00 房地产开发、经营
司 股
北京中体票务发展有限公 本公司参 50.00 法律禁止的不得经营
司 股
上海中体奥林匹克花园物 本公司及 17.00 物业管理，室内装潢，体
业管理有限公司 控股子公 育场所及相关配套设施的
司参股 经营管理，投资管理，企
业管理咨询，文化艺术交
流策划（除中介），室内
保洁，机电维修工程，货
运代理，园林养护工程，
销售日用百货、建筑材料
、体育用品，设计、制作
、代理各类广告。
合肥奥林匹克花园置业发 本公司及 10.00 房地产开发、经营
展有限公司 控股子公
司参股
北京创世愿景房地产开发 本公司及 19.00 房地产开发等
有限公司 控股子公
司参股
中体奥林匹克花园投资有 本公司及 19.00 法律禁止的不得经营
限公司 控股子公
司参股
本溪中体地产有限公司 本公司及 9.00 房地产开发、商品房销售
控股子公
司参股
沈阳中奥置业有限公司 本公司及 19.00 房地产开发、商品房销售
控股子公
司参股
山东中体置业投资有限公 本公司及 14.00 房地产开发与经营
司 控股子公
司参股
上海中体建筑工程有限公 全资子公 49.00 建筑施工装潢
司 司参股
北京中体倍力体育用品有 控股子公 31.00 体育用品销售
限公司 司参股
武汉中体文化体育产业发 控股子公 33.30 承办体育比赛、文化演出
展有限公司 司参股 及会展
连云港中体地产有限公司 控股子公 48.50 房地产开发与经营
司参股
天津中体明星俱乐部有限 控股子公 38.00 电视剧等的策划
公司 司参股
中体同方体育科技有限公 控股子公 42.23 开发体育科技产品、竞赛
司 司参股 管理系统等
中旅体育旅行社有限公司 控股子公 39.00 旅游
司参股
佛山市顺德区中体健身有 控股子公 40.00 健美、健身服务
限公司 司参股
北京中体保险经纪有限公 控股子公 30.00 保险业务
司 司参股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、关联方应收应付款项余额 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 报表项目 期末数 性质和内容
北京奥林匹克置业投资有 其它应收款 20,000,400.0 往来款
限公司 0
北京奥林匹克置业投资有 其他应付款 1,437.25 往来款
限公司
北京创世愿景房地产开发 其他应收款 2,008,000.00 资金占用费
有限公司
北京创世愿景房地产开发 其他应付款 17,374,000.0 往来款及应收资
有限公司 0 金占用费
北京中体倍力体育用品有 其他应收款 700,480.00 往来款
限公司
佛山市顺德区中体健身有 其他应收款 420,000.00 往来款
限公司
上海中体奥林匹克花园物 其他应付款 2,634,027.77 往来款及应付资
业管理有限公司 金占有费
上海中体建筑工程有限公 其他应付款 992,405.97 往来款及应付资
司 金占有费
天津中体明星俱乐部有限 其他应付款 5,300,453.33 往来款
公司
天津中体影视有限公司 其它应收款 2,549,969.80 往来款及代垫款
中奥体育产业有限公司 其他应付款 20,010,991.4 往来款
8
中体奥林匹克花园投资有 其他应付款 31,026,444.4 往来款及应付资
限公司 5 金占用费
中体奥林匹克花园投资有 其它应收款 4,475,315.62 往来款
限公司
中体同方体育科技有限公 预付帐款 333,695.00 工程暂付款
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、关联交易
（1）本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司的控股子公司中国航空服务有限公司为其子公司中航嘉信商务旅行管理有限公司从华夏银行取得的1900万元借款提供连带责任担保。
（2）2006年4月13日本公司直接、间接控股子公司上海中体房地产有限公司为本公司另一直接、间接控股子公司惠州奥林匹克花园置业投资有限公司向惠州市兴通实业投资有限公司的3800万元借款提供担保，借款期限：800万元使用期限至2006年10月9日，1000万元使用期限至2006年12月7日，2000万元使用期限至2007年4月9日，担保期限为借款期限。
（3）2006年4月26日本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司为其控股子公司无锡中体置业有限公司向北京创世愿景房地产有限公司的1700万元借款提供担保，借款期限3个月，截至2006年7月26日，担保期限为借款期限。
八、或有事项
截至报告日，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
1、截至2006年6月30日，本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司为商品房承购人提供抵押贷款担保，累计余额为142,000,000.00元（银行与商品房承购人签订的借款合同金额），该保证责任在商品房承购人取得房屋所有权证并办妥抵押登记后解除。
2、本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司以该公司房地产权证作为抵押从中国民生银行闵行支行借款4400万元，抵押期限为：2006年3月6日至2007年3月6日；
3、本公司控股子公司－上海奥林匹克置业投资有限公司2005年从中国农业银行上海市金桥支行取得4500万元的抵押借款，其中：500万元是以该公司的在建工程为抵押物，在建工程抵押物为松江区九亭镇涞亭北路99弄177号-180号，总建筑面积4925.66平方米的公寓住宅；4000万元是以该公司的土地使用权证为抵押物，土地使用权证号为沪房地松字（2004）027309号和027310号。
4、本公司控股子公司－天津奥林匹克花园置业投资有限公司以该公司固定资产房屋建筑物为抵押（房屋产权证号为：北辰字第130123591号）从兴业银行南开支行借款3000万元，抵押期限为2006年4月12日至2007年4月11日。
5、本公司控股子公司－天津奥林匹克花园置业投资有限公司以该公司土地使用权证为抵押物从中国工商银行天津市南开支行取得借款10000万元，抵押约定期限为2006年6月28日至2009年6月27日；土地使用证编号为“北辰单国用（2006）第018号”， 使用权总面积为88586.70平米，其中抵押面积59458.56平米。
6、本公司直接、间接控股子公司－江苏中体地产有限公司的控股子公司盐城中体地产有限公司以该公司土地（证号：盐南国用（2005）第2005115号）作为抵押从盐城市商业银行借款共计1500万元，其中：1000万元抵押期限为2005年11月18日至2006年11月17日，500万元抵押期限为2006年6月10日至2006年11月15日。
7、本公司直接、间接控股子公司－江苏中体地产有限公司的控股子公司盐城中体地产有限公司以该公司土地（证号：盐南国用（2005）第2005114号）作为抵押从盐城市农业银行南苑支行借款2400万元，抵押期限为：2006年5月16日至2008年5月15日。
8、本公司控股子公司惠州奥林匹克花园置业投资有限公司以该公司土地（证号：惠府国用（2006）第13021000034号）作为抵押从中国农业银行惠州分行取得总额为2亿元的项目开发贷款，本期收到三笔款，共计9000万元，具体为： ①2000万元，借款期限为2006.06.28-2007.06.27；②1000万元，借款期限为2006.06.28-2009.06.27借款；③6000万元，借款期限为06.06.30-2009.06.30。
十、资产负债表日后事项中的重大非调整事项
截至报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项中的重大非调整事项。
十一、其他重要事项
本公司控股子公司-中体竞赛管理有限公司的控股子公司中国航空服务有限公司系由中国航空服务公司改制而成，于2002年6月25日取得改制后的营业执照，根据改制后的公司章程规定，公司的经营期限为20年。公司将原中国航空服务公司56,186,522.89元资产全部收回，其中有房屋建筑物原值48,438,396.04元，净额30,935,982.48元，其房地产权证的过户手续仍在办理之中。
十二、2006年1—6月份非经常性损益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
净利润 5,042,454.
55
非经常性损益金额 2,552,346.
18
其中：营业外收支净额 -99,799.60
以前年度已经计提各项减值准备的转回（坏账准备冲回） 391,135.01
越权审批、无正式批准文件的税收减免、返还
处置固定资产的净损益 -15,636.10
处置长期股权投资的净损益 1,175,260.
82
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,101,386.
05
扣除非经常性损益后的净利润 2,490,108.
37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、备查文件目录
（一）载有董事长签名的公司中期报告正本。
（二）载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签章的公司半年度财务报告正本。
（三）报告期内公司在中国证监会指定报刊《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露的所有公司文件的正本和公告原稿。
中体产业集团股份有限公司
董事长：王俊生
二○○六年八月三日