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公司公告

中体产业:2015年半年度报告2015-08-25  

						中体产业集团股份有限公司
       (600158)


   2015 年半年度报告
                                 2015 年半年度报告



公司代码:600158                                           公司简称:中体产业




                   中体产业集团股份有限公司
                       2015 年半年度报告
                                   重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、

准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责
任。

二、葛峰董事因公务未能出席本次董事会会议,授权委托刘军董事代为出席。

三、本半年度报告未经审计。


四、公司董事长兼总裁刘军先生、财务总监顾兴全先生声明:保证半年度报告中财务
报告的真实、准确、完整。



五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无


六、前瞻性陈述的风险声明
     本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质
承诺,敬请投资者注意投资风险。


七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
否


八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否

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第一节   释义....................................................................................................................3
第二节   公司简介............................................................................................................4
第三节   会计数据和财务指标摘要................................................................................5
第四节   董事会报告........................................................................................................7
第五节   重要事项..........................................................................................................19
第六节   股份变动及股东情况......................................................................................24
第七节   董事、监事、高级管理人员情况..................................................................26
第八节   财务报告..........................................................................................................27
第九节   备查文件目录................................................................................................121




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                               第一节          释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
                                  常用词语释义
中体产业、集团、本公司、公司           指             中体产业集团股份有限公司
基金中心                               指             国家体育总局体育基金管理中心
彩票中心                               指             国家体育总局体育彩票管理中心
装备中心                               指             国家体育总局体育器材装备中心




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                                    第二节          公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称                                    中体产业集团股份有限公司
公司的中文简称                                    中体产业
公司的外文名称                                    CHINA SPORTS INDUSTRY GROUP CO.,LTD
公司的外文名称缩写                                CSI
公司的法定代表人                                  刘军


二、 联系人和联系方式
                                       董事会秘书                               证券事务代表
姓名                     段越清                                    许宁宁
联系地址                 北京市朝阳区朝外大街 225 号               北京市朝阳区朝外大街 225 号
电话                     010-85160999                              010-85160816
传真                     010-65515338                              010-65515338
电子信箱                 duanyueqing@csig158.com                   xuningning@csig158.com


三、 基本情况变更简介
公司注册地址                                      天津市新技术产业园区武清开发区三号路
公司注册地址的邮政编码                            301700
公司办公地址                                      北京市朝阳区朝外大街 225 号
公司办公地址的邮政编码                            100020
公司网址                                          http://www.csig158.com
电子信箱                                          csig@csig158.com


四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                        《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址          www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                            本公司董事会秘书处


五、 公司股票简况
                                           公司股票简况
       股票种类              股票上市交易所                  股票简称                 股票代码
           A股               上海证券交易所                  中体产业                  600158


六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期                                      1998 年3 月13 日
注册登记地点                                      天津市新技术产业园区武清开发区三号路
企业法人营业执照注册号                            120000400000418
税务登记号码                                      税字 120222710921568
组织机构代码                                      71092156-8




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                         第三节       会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据
                                                                              单位:元     币种:人民币
                                                本报告期                                   本报告期比上年
              主要会计数据                                               上年同期
                                                (1-6月)                                   同期增减(%)
营业收入                                        268,144,112.40           396,216,496.95            -32.32

归属于上市公司股东的净利润                       12,294,576.97            57,801,852.88            -78.73
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
                                                 -8,917,788.51            20,911,962.86           -142.64
净利润
经营活动产生的现金流量净额                        1,908,609.86          -177,849,940.35            不适用
                                                                                           本报告期末比上
                                                本报告期末               上年度末
                                                                                           年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产                   1,487,651,890.49          1,508,778,516.33             -1.40

总资产                                       3,599,106,234.20          3,643,893,293.58             -1.23



(二)       主要财务指标
                                                      本报告期                        本报告期比上年同期
                 主要财务指标                                            上年同期
                                                      (1-6月)                            增减(%)
基本每股收益(元/股)                                        0.0146         0.0685                -78.69

稀释每股收益(元/股)                                        0.0146         0.0685                -78.69

扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)                   -0.0106         0.0248               -142.74

加权平均净资产收益率(%)                                       0.82           3.96       减少3.14个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)                  -0.59           1.43       减少2.02个百分点



二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用




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三、 非经常性损益项目和金额
                                                             单位:元   币种:人民币

                     非经常性损益项目                        金额


非流动资产处置损益                                                     19,079,526.03


计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家
                                                                          190,000.00
统一标准定额或定量享受的政府补助除外)


计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                843,114.86


持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益                                  320,372.00


购买银行理财产品取得的投资收益                                          1,454,031.19


除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                     -180,868.33


所得税影响额                                                            1,023,040.86


少数股东权益影响额                                                     -1,516,851.13



                          合计                                         21,212,365.48




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                          第四节      董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

   2015 年上半年以来,国内房地产市场去库存压力仍然较大,尽管一线城市等少数
地区销售和价格有所回升,但是大部分地区并未有较大缓解。特别是公司体育地产业
务主要项目区域的整体库存偏高,去化压力较大,项目销售受到很大影响,与去年同
期相比,项目交房面积及销售均有所减少。受此影响,上半年公司实现营业收入 2.68
亿元,比去年同期下降了 32.32%,其中房地产相关收入 0.56 亿元,比去年同期下降
了 74.74%。
    公司继续坚持体育本体化的发展方向,2015 年上半年体育相关业务实现营业收入
2.08 亿元,比去年同期 1.71 亿元增加了 21.64%。公司的体育核心业务与去年同期相
比都有所增长,其中赛事管理及运营、体育场馆运营管理业务,以及休闲健身业务相
关收入均比去年同期有大幅增长,公司战略转型和业务结构的调整取得进一步成果。
公司 2015 年上半年归属于上市公司股东的净利润 1,229 万元。
    1、赛事管理及运营
    赛事管理及运营业务 2015 年上半年实现营业收入 2,770 万元,比去年同期的
1,221 万元增长了 126.83%。收入增长主要来自于公司传统品牌赛事的市场开发。公
司与中国高尔夫球协会、美国职业高尔夫球巡回赛机构合作引入的中巡赛——美巡赛
中国系列赛进入第二年,在赞助商合作、媒体宣传以及赛事影响力上都有所提升。公
司正在积极为下半年的环中国国际公路自行车赛、北京马拉松、2015 年北京国际田联
世界田径锦标赛票务独家运营等赛事活动及服务做好各方面准备工作,加强赛事的市
场开发能力和营销拓展,通过线上线下活动向广大体育爱好者宣传和推广体育赛事。
    2、体育场馆运营管理
    体育场馆运营管理业务 2015 年上半年实现营业收入 4,180 万元,比去年同期的
1,973 万元增长了 111.87%;实现毛利 929 万元,比去年同期增加了 236.59%,毛利率
亦从去年同期的 13.98%提高至 22.22%。公司运营管理的青海体育中心、佛山岭南明
珠体育中心、合肥体育中心、九江体育中心等项目运营管理收入均比去年同期有所增
长。公司为全民健身中心项目提供的专业咨询服务收入也有所增加。公司将继续开发
新场馆、新项目,努力推进经营的规模化效益,力争在体育场馆运营管理业务领域形
成持续稳定的盈利模式。
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    3、休闲健身
    休闲健身业务 2015 年上半年实现营业收入 2,469 万元,比去年同期的 1,973 万
元增长了 25.13%;实现毛利 393 万元,比去年同期增加了 356.98%,毛利率从去年同
期的 4.34%提高至 15.90%。收入和毛利率的增长主要来自于公司加强内部管理、提高
单店盈利能力,直营店收入比去年同期有所提高,健身俱乐部整体经营情况有所改善。
公司在成都、九江运营的足球公园项目举办和承办了多场比赛,吸引了一批足球爱好
者的积极参与,收入水平呈稳步增长态势,为商业运营模式的广泛复制与推广积累了
市场经验。
    4、体育经纪
    体育经纪业务受奥运会等大型国际赛事的周期影响较为明显,2015 年上半年实现
营业收入 1,587 万元,比去年同期的 2,194 万元下降了 27.67%。公司加强与中国奥委
会和体育单项协会的合作,以客户为中心,积极开展知名运动员代理和体育营销活动。
从下半年开始,公司将积极开展 2016 年里约奥运会体育营销活动,并将积极参与未
来大型国际体育赛事的筹办工作。
    5、体育彩票
    体育彩票相关业务 2015 年上半年实现营业收入 5,878 万元,比去年同期的
5,840 万元增长了 0.65%。报告期内,财政部、民政部和国家体育总局联合下发《关
于开展擅自利用互联网销售彩票行为自查自纠工作有关问题的通知》,各彩票管理中
心相继暂停开展电子彩票及其他相关业务。公司体育彩票业务主要是彩票终端机销售
及售后维修维护服务,因此现有体育彩票业务未受到前述政策的较大影响。国家行业
主管部门对彩票销售渠道的审慎推进、严格监管,一方面有利于该行业的整体规范和
健康发展,但也为该行业的中短期发展带来一定的不确定性。在传统彩票终端机销售
市场竞争日趋加剧、传统业务毛利率下降趋势明显、无纸化彩票销售政策尚待进一步
明确的情况下,公司将努力拓展即开型体育彩票自主销售终端的投资、租赁、销售及
增值服务等多模式经营,同时密切关注国家政策动向,加强研发和完善彩票互联网、
电话及手机投注系统,做好技术储备和人才储备。
    6、体育援外项目
    体育援外项目 2015 年上半年实现营业收入 3,888 万元,比去年同期的 3,644 万
元增加了 6.67%。随着受援国社会经济发展,我国体育援外工作从体育基础设施建设,

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   逐步转向提升体育竞技实力的软实力输出。报告期内,公司重点开展运动员培训技术
   合作模式,以运动员来华培训为重点,以优秀教练员和专业器材配备为特色,帮助受
   援国运动员提升训练成绩,较好地完成了投资少、见效快的软实力输出技术合作项目。
           7、体育地产
           报告期内,公司继续保持稳健推进的发展步伐,深化调整项目的开发节奏,合理
   处置不良资产,解决历史遗留问题,维护股东利益。房地产行业面临的市场形势仍然
   严峻,虽然政策环境趋于宽松化,但公司主要项目所在地沈阳、大连等地区去库存压
   力仍然较大,在需求难以提振的情况下,市场回暖速度较为缓慢,而建设开发成本逐
   渐高企,使得整个行业盈利能力也遭遇增长瓶颈。公司体育地产将继续采取积极措施,
   调整产品结构,掌控开发策略,通过资源整合、品牌协同,加大项目去库存力度,提
   高销售去化率,加快资金回笼,保障体育地产领域的稳定收入。



   (一) 主营业务分析

   1       财务报表相关科目变动分析表
                                                                               单位:元   币种:人民币

       项目               本报告期         上年同期           变动幅度                   说明


营业收入                 268,144,112.40   396,216,496.95        -32.32%   主要是本期房地产收入下降所致


营业成本                 209,392,258.06   295,465,684.41        -29.13%


                                                                          主要是流转税和土地增值税同比
营业税金及附加             8,877,631.28    20,661,400.89        -57.03%
                                                                          减少所致

                                                                          主要是推广宣传费和销售佣金同

销售费用                  20,718,595.77    29,050,925.15        -28.68%   比减少,人工费及办公费亦有所下

                                                                          降


管理费用                  57,670,102.54    52,851,194.42          9.12%


财务费用                    -213,512.40    -3,377,806.17        -93.68%


                                                                          主要是本期收回应收款转回坏账
资产减值损失              -1,010,040.88    -2,817,500.02        -64.15%
                                                                          准备同比减少所致


                                               9 / 121
                                      2015 年半年度报告



                                                                      主要是本期股权转让收益同比减

投资收益              30,707,306.30     64,535,453.97       -52.42%   少,以及对联营企业和合营企业的

                                                                      投资收益亦同比减少

                                                                      主要是本期因利润减少导致所得
所得税费用               638,893.91     14,679,136.25       -95.65%
                                                                      税费用同比减少


       项目          本报告期末         上年度末          变动幅度                   说明


                                                                      主要是援外工程项目、技术合作项

预付账款              70,805,234.84     45,508,479.33        55.59%   目预付款增加,以及房地产项目预

                                                                      付工程款增加

                                                                      主要是本期购买银行理财产品所
其他流动资产         114,500,000.00     50,000,000.00       129.00%
                                                                      致

长期股权投资          41,705,382.64     96,633,284.83       -56.84%   主要是本期联营企业分红所致

                                                                      主要是本期减少合并范围,相应投
投资性房地产          26,053,827.29     53,174,739.03       -51.00%
                                                                      资性房地产转出所致

                                                                      主要是本期减少合并范围,相应无
无形资产              12,448,228.77     34,837,052.75       -64.27%
                                                                      形资产转出所致

短期借款              86,121,639.12    123,140,000.00       -30.06%   主要是本期归还银行借款所致

应付职工薪酬          24,390,996.10     41,070,082.22       -40.61%   主要是支付上年计提奖金所致

                                                                      主要是本年实施利润分配方案而
应付股利              14,673,017.28      5,230,475.90       180.53%
                                                                      增加尚未支付的股利所致

一年内到期的非流动                                                    主要是一年内到期长期借款转入
                     295,839,535.20    101,421,739.60       191.69%
负债                                                                  所致

                                                                      主要是本期将一年内到期的长期
长期借款             151,500,000.00    275,000,000.00       -44.91%
                                                                      借款重分类所致


       项目           本报告期          上年同期          变动幅度                   说明



经营活动产生的现金
                      1,908,609.86    -177,849,940.35      -101.07%
流量净额


                                           10 / 121
                                        2015 年半年度报告



                                                                       主要是本期收到所得税退税同比
收到的税费返还             689,321.46     5,905,441.83       -88.33%
                                                                       减少所致

收到其他与经营活动                                                     主要是本期收回往来款同比增加
                       189,531,313.66   113,878,116.17        66.43%
有关的现金                                                             所致

购买商品、接受劳务支                                                   主要是本期房地产项目公司成本
                       295,566,311.96   480,594,801.92       -38.50%
付的现金                                                               支出同比减少所致

支付其他与经营活动                                                     主要是本期支付往来款同比增加
                        98,815,045.38    64,183,774.02        53.96%
有关的现金                                                             所致


投资活动产生的现金
                       -40,638,735.46   -90,179,990.68      -54.94%
流量净额

取得投资收益收到的                                                     主要是参股公司分红同比增加所
                        18,581,814.17    12,873,770.49        44.34%
现金                                                                   致

处置固定资产、无形资
                                                                       主要是本期处置固定资产同比增
产和其他长期资产收         425,225.00        22,190.00      1816.29%
                                                                       加所致
回的现金净额

处置子公司及其他营
                                                                       主要是处置子公司收到的现金净
业单位收到的现金净      11,998,275.93       417,414.55      2774.43%
                                                                       额同比增加所致
额

                                                                       主要是本期购买银行理财产品同
投资支付的现金          64,500,000.00    98,614,000.00       -34.59%
                                                                       比减少所致

筹资活动产生的现金
                       -18,525,940.37   -27,944,843.64      -33.71%
流量净额

                                                                       主要是本期银行借款同比增加所
取得借款收到的现金      85,000,000.00    54,500,000.00        55.96%
                                                                       致




                                             11 / 121
                                              2015 年半年度报告



   (二) 行业、产品或地区经营情况分析

   1、 主营业务分行业情况

                                                                                                单位:元 、平方米
                                                                主营业务分行业情况

                                                                                营业收入       营业成本比      毛利率比上
           行业                                                     毛利率
                            营业收入            营业成本                        比上年增        上年增减       年增减百分
                                                                     (%)
                                                                                 减(%)            (%)          点

房地产                     56,244,008.95      42,630,793.22            24.20      -74.74             -74.87             0.37

工程设计及施工             38,876,822.46      32,096,917.09            17.44          6.67            10.19            -2.64

体育                      168,825,150.78     132,482,740.13            21.53         27.90            42.55            -8.06

其中:赛事管理及运营       27,698,089.60      23,519,011.67            15.09      126.83             236.82        -27.73

       体育场馆运营管理    41,796,620.75      32,508,969.27            22.22      111.87              91.58             8.24

       休闲健身            24,685,047.63      20,759,442.29            15.90         25.13            10.00            11.56

       经纪                15,865,443.93       9,329,547.48            41.20      -27.67             -44.73            18.15

       彩票相关            58,779,948.87      46,365,769.42            21.12          0.65            39.49        -21.96

其他                          730,911.10            839,713.55        -14.89      -72.03             -70.24            -6.90

合计                      264,676,893.29     208,050,163.99            21.39      -32.78             -29.36            -3.81

                                           总面积                                       拟发展作为销售
         房地产储备          土地面积                建筑面积                  土地面积                     建筑面积
                               363,482.08               465,760.70                 361,486.91                  439,177.25
                             竣工面积                在建面积                可供出售面积              已售或已预售面积
         房地产销售
                                                        237,844.15                 220,033.08                   22,990.73
                             融资途径           期末融资总金额               平均利率(%)              最高利率(%)
            融资
                               贷款                 470,321,174.32                           8.12                         15
   注:以上融资均为开发贷款,利息资本化率均为 100%,资本化金额为 16,718,046.16 元。

           报告期内,公司房地产业务项目结算面积 6,038 平方米,同比减少 78.53%;结算
   收入 5,624 万元,同比减少 74.74%。

          赛事管理及运营业务,本报告期比去年同期增加美巡赛中国系列赛,营业收入同
   比增长 126.83%。

          体育场馆运营管理业务,新近运营管理青海体育中心项目、佛山岭南明珠体育中
   心等项目运营管理收入均比去年同期有所增长,营业收入同比增长 111.87%。




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2、 主营业务分地区情况
                                                             单位:元    币种:人民币
           地区                    营业收入                 营业收入比上年增减(%)

           境内                          264,283,950.35                          -32.75

           境外                                392,942.94                        -46.73

           合计                          264,676,893.29                         -32.78




(三) 核心竞争力分析

    公司赛事管理及运营业务已形成环中国国际公路自行车赛、北京马拉松赛、中国
高尔夫俱乐部联赛及美巡赛中国系列赛等核心品牌赛事,从赛事规模、赛事级别到品
牌效应,均已成为国内各领域比较有影响力的单项赛事。近年来,公司在赛事组织过
程中,更加注重传统媒介与新媒体相结合的营销方式,在职业赛事中引入适合大众参
与的比赛和活动,在注重推广全民健身事业的同时,提高了赛事关注度,扩大了品牌
影响力,增强了市场营销推广,初步形成了较为成熟的商业模式。
    公司体育场馆运营管理业务已逐步探索出从体育场馆定位咨询、设计、施工建设、
设施提供到建成后运营管理的综合性场馆服务管理体系,将赛事功能需要与场馆赛后
综合利用有机结合,有效盘活了地方场馆存量资源,并持续完善标准化体系建设,在
一定程度上发挥出规模化、专业化的项目运营优势,努力形成独具特色的场馆运营品
牌。




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     (四) 投资状况分析

     1、 对外股权投资总体分析

            公司在报告期内对外股权投资金额为 375 万元,比上年同期减少 15,744.38 万元,
     减少了 97.67%。被投资公司的名称、主要业务及占被投资公司的权益比例如下:
              被投资公司的名称                     主要业务                  占被投资公司的权益比例(%)

        福州中体场馆管理有限公司       体育场馆管理、赛事策划、咨询                      75


     (1) 证券投资情况

     √适用 □不适用
                                                        持有                        占期末证券
序   证券      证券                最初投资金额                      期末账面价值                 报告期损益
                        证券简称                        数量                        总投资比例
号   品种      代码                  (元)                             (元)                      (元)
                                                      (股)                          (%)
1    股票     601939    建设银行    1,728,600.00        286,760      2,044,598.80        60.68     114,704.00
2    股票     601857    中国石油      734,800.00         44,000        498,520.00        14.80      22,880.00
3    股票     601088    中国神华      406,890.00         11,000        229,350.00         6.81       6,160.00
4    股票     601601    中国太保      180,000.00          6,000        181,080.00         5.37     -12,720.00
5    股票     601898    中煤能源      134,640.00          2,250         91,360.00         2.71      36,000.00
6    股票     300167    迪威视讯       25,640.00          8,000        125,313.75         3.72      80,595.00
7    股票     601866    中海集运       92,680.00         14,000        133,000.00         3.95      63,840.00
8    股票     002563    森马服饰       33,500.00               500      12,080.00         0.36      -4,545.00
9    股票     002543    万和电气       15,000.00          1,100         27,258.00         0.80      15,048.00
10   股票     601788    光大证券       21,080.00          1,000         26,950.00         0.80      -1,590.00
              合计                  3,372,830.00         /           3,369,510.55       100.00    320,372.00

     上述股票系控股子公司北京英特达系统技术有限公司被并购之前所购买。



     (2) 持有其他上市公司股权情况

     □适用 √不适用



     (3) 持有金融企业股权情况

     □适用 √不适用




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         2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

         (1) 委托理财情况
                                                                             单位:万元 币种:人民币
           委托理                                                                                是否经
合作方              委托理财    委托理财     委托理财     报酬确    预计    实际收回    实际获            是否
           财产品                                                                                过法定
 名称                 金额      起始日期     终止日期     定方式    收益    本金金额    得收益            涉诉
            类型                                                                                 程序
           保本保                                         保本浮
北京银行             5,000.00   2014.12.02   2015.01.09             22.90    5,000.00    22.90     是     否
           收益型                                         动收益
           保本浮                                         保本浮
交通银行               100.00   2015.01.20   2015.04.07              0.72      100.00     0.72     是     否
           动收益                                         动收益
           保本浮                                         保本浮
交通银行               100.00   2015.01.20   2015.04.14              0.78      100.00     0.78     是     否
           动收益                                         动收益
           保本浮                                         保本浮
交通银行               200.00   2015.01.20   2015.04.30              1.97      200.00     1.97     是     否
           动收益                                         动收益
           保本浮                                         保本浮
交通银行               100.00   2015.01.20   2015.05.13              1.11      100.00     1.11     是     否
           动收益                                         动收益
           保本浮                                         保本浮
交通银行               100.00   2015.01.20   2015.06.16              1.45      100.00     1.45     是     否
           动收益                                         动收益
           保本浮                                         保本浮
交通银行               500.00   2015.01.21   2015.04.30              4.88      500.00     4.88     是     否
           动收益                                         动收益
           保本保                                         保本浮
北京银行             4,400.00   2015.01.13   2015.02.17             18.99    4,400.00    18.99     是     否
           收益型                                         动收益
           保本保                                         保本浮
北京银行             6,500.00   2015.02.17   2015.03.24             28.36    6,500.00    28.36     是     否
           收益型                                         动收益
           保本保                                         保本浮
北京银行             6,300.00   2015.03.25   2015.04.29             27.49    6,300.00    27.49     是     否
           收益型                                         动收益
           保本保                                         保本浮
招商银行                30.00   2015.03.26   2015.04.02              0.03       30.00     0.03     是     否
           收益型                                         动收益
           保本保                                         保本浮
招商银行                50.00   2015.04.29   2015.05.06              0.05       50.00     0.05     是     否
           收益型                                         动收益
           保本保                                         保本浮
北京银行             6,300.00   2015.05.08   2015.06.12             27.49    6,300.00    27.49     是     否
           收益型                                         动收益
           保本保                                         保本浮
浦发银行               311.00   2015.05.12   2015.06.02              0.75      311.00     0.75     是     否
           收益型                                         动收益
           保本保                                         保本浮
浦发银行             1,116.00   2015.05.13   2015.06.03              2.70    1,116.00     2.70     是     否
           收益型                                         动收益
           保本保                                         保本浮
浦发银行             2,373.00   2015.05.14   2015.06.04              5.73    2,373.00     5.73     是     否
           收益型                                         动收益
           保本保                                         保本浮
招商银行                50.00   2015.04.21   2015.07.27              0.72                          是     否
           收益行                                         动收益
           保本保                                         保本浮
北京银行            10,500.00   2015.06.12   2015.07.17             43.29                          是     否
           收益型                                         动收益
                                                     15 / 121
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           保本浮                                      保本浮
交通银行               900.00   2015.01.20                                                     是   否
           动收益                                      动收益

 合计        /      44,930.00       /         /              /   189.41   33,480.00   145.40   /    /



        上述受托人与公司不存在关联关系,委托理财行为不构成关联交易,资金来源均为自有资金,非
        募集资金。


        (2) 委托贷款情况

        □适用 √不适用



        (3) 其他投资理财及衍生品投资情况

        □适用 √不适用




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3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

(4) 其他

无

4、 主要子公司、参股公司分析

     主要子公司、参股公司情况请参见财务报告附注九 1“在子公司中的权益”及附
注九 3“在合营企业或联营企业中的权益”。
     取得和处置子公司情况:
                                                         取得和处置
     取得和处置子公司名称       取得和处置的目的                              对公司经营业绩的影响
                                                              方式

福州中体场馆管理有限公司        扩大场馆运营规模            新设成立         本期利润贡献-77.88 万元

西安中体实业有限公司                业务整合                股权转让        本期利润贡献 1,729.16 万元

上海奥林匹克物业管理有限公司        业务整合                股权转让         本期利润贡献 169.84 万元




     来源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%
以上的公司情况:
                                                                                   单位:元 币种:人民币

                               与本公司
            公司名称                             营业收入               营业利润           净利润
                                 关系

 中体竞赛管理有限公司           子公司           2,419,878.85           9,179,737.23      9,177,661.58

 北京中体经纪管理有限公司       子公司         17,202,947.94            4,581,007.88      3,435,755.91

                               子公司的
 中国航空服务有限公司                         148,458,506.43           31,535,234.22     15,741,929.98
                               参股公司




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5、 非募集资金项目情况

□适用 √不适用


二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

     公司第十八次股东大会(2014 年年会)审议通过了公司 2014 年度利润分配方
案,以截至 2014 年 12 月 31 日公司股份总数 843,735,373 股为基数,向全体股东按
每 10 股派发现金股利人民币 0.38 元(含税),合计派发现金股利 32,061,944.17
元(含税),剩余未分配利润 190,202,841.46 元结转至以后年度。本年度公司不进
行资本公积转增股本。截至本报告披露日,该方案已实施完毕。


(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本
     预案
是否分配或转增                                  否
每 10 股送红股数(股)
每 10 股派息数(元)(含税)
每 10 股转增数(股)
                         利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明




三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生
     大幅度变动的警示及说明

□适用 √不适用



(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用



(三) 其他披露事项

无



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                                     第五节        重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

√适用 □不适用

(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
                        事项概述及类型                                          查询索引
1、关于公司向成都银行股份有限公司西安分行履行信托受益权回购         详情请查阅公司在上海证券交易所网站
义务后向相关方提起担保责任诉讼的事项。                          (www.sse.com.cn)2015 年 3 月 31 日披露的
     截至本报告日,重庆市高级人民法院已决定立案,尚未开庭审理。 2014 年年度报告“重要事项”部分。
                                                                    详情请查阅公司在上海证券交易所网站
2、关于公司与大连乐百年投资有限公司合同纠纷一案相关事项。
                                                                (www.sse.com.cn)2015 年 4 月 30 日披露的
     截至本报告日,本诉讼尚未开庭审理。
                                                                2015 年第一季度报告“重要事项”部分。



(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用 √不适用

(三) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项

无

(四) 其他说明

无



二、破产重整相关事项

□适用 √不适用




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三、资产交易、企业合并事项

√适用□不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
                                 事项概述及类型                                       查询索引
1、公司转让西安中体实业有限公司 68%的股权:
                                                                                   详情请查阅公司于 2015
     2015 年 6 月 17 日公司第六届董事会 2015 年第三次临时会议审议通过《关于
                                                                              年 6 月 18 日在上海证券交易
转让西安中体实业有限公司股权的议案》,同意公司参照西安中体实业有限公司
                                                                              所网站(www.sse.com.cn)
2014 年 12 月 31 日经资产评估股东全部权益价值 4,374.24 万元,将所持有的西安
                                                                              及《中国证券报》、《上海
中体实业有限公司 68%的股权,以 3,040 万元的股权转让定价,转让给他方股东西
                                                                              证券报》上刊登的相关公告。
安体育学院。股权转让完成后,公司将不再持有西安中体实业有限公司的股权。


(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况

□适用 √不适用



四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用



五、重大关联交易

□适用 √不适用


六、重大合同及其履行情况

1   托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用




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2    担保情况

√适用 □不适用
                                                                               单位: 元 币种: 人民币
                                 公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
       担保方                担保发生                                  担保是               是否   是否
                                                                              担保   担保
       与上市 被担保 担保金 日期(协   担保          担保               否已经               存在   为关 关联
担保方                                                        担保类型        是否   逾期
       公司的   方     额    议签署   起始日        到期日             履行完               反担   联方 关系
                                                                              逾期   金额
       关系                      日)                                     毕                 保     担保
大连乐        大连三
百年置 控股子 和园林 5,500,0 2015年6 2015年6       2018年6 连带责任
                                                                        否     否           是      否   其他
业有限 公司 工程有 00.00       月8日  月8日         月7日    担保
公司          限公司
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                                   4,950,000.00
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                                                4,950,000.00
                                          公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                                80,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                             84,330,000.00
                                 公司担保总额情况(包括对子公司的担保)

担保总额(A+B)                                                                               89,280,000.00

担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                            6.00
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)                              80,000,000.00
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                                 80,000,000.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明


3    其他重大合同或交易

无




                                               21 / 121
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 七、承诺事项履行情况

 √适用 □不适用

 (一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报
           告期内的承诺事项

                                                                                                 是否有
             承诺   承诺
承诺背景                                                   承诺内容                              履行期
             类型   方
                                                                                                   限

                                国家体育总局承诺,将一如既往地支持中体产业的发展。国家体育总
                           局体育基金管理中心承诺在未来适当的时机,在符合国家法律法规的基础
                           上,并履行相应的法律程序情况下,将可提供的优质资产尽可能优先注入
与股改相     资产   基金   中体产业。
                                                                                                   否
关的承诺     注入   中心        截至本报告日,该承诺尚未履行完毕。2014 年基金中心进行了相关公
                           开说明。详情请查阅公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)2015
                           年 3 月 31 日披露的 2014 年年度报告“重要事项”部分。截至目前,该事
                           项尚无实质性进展。




 八、聘任、解聘会计师事务所情况

 □适用 √不适用



 九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制
      人、收购人处罚及整改情况

 □适用 √不适用



 十、可转换公司债券情况

 □适用 √不适用



 十一、公司治理情况

       公司严格遵照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及中国证监会、
 上海证券交易所等监管机构发布的关于公司治理文件的要求,持续完善公司治理工作。
       报告期内,公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在
 差异。



                                                22 / 121
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十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用


(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用


(三) 其他

无




                                    23 / 121
                                                     2015 年半年度报告



                                       第六节         股份变动及股东情况

        一、     股本变动情况

        (一) 股份变动情况表

        1、 股份变动情况表

        报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

        2、 股份变动情况说明

        无

        3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标
        的影响(如有)

        无

        4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

        无

        (二) 限售股份变动情况

        √适用 □不适用
                                                                                                          单位: 股
                         期初限售股     报告期解除      报告期增加       报告期末限
          股东名称                                                                      限售原因       解除限售日期
                             数         限售股数          限售股数         售股数
          基金中心       186,239,981                                     186,239,981      股改
            合计         186,239,981                                     186,239,981        /               /


        二、     股东情况

        (一) 股东总数:
        截止报告期末股东总数(户)                                                                                73,221


        (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                                          单位:股
                                                前十名股东持股情况
                                                                                         质押或冻结
                                                                          持有有限售
          股东名称               报告期内增     期末持股                                     情况
                                                               比例(%)    条件股份                          股东性质
          (全称)                   减           数量                                   股份     数
                                                                            数量
                                                                                         状态     量
国家体育总局体育基金管理中心              0   186,239,981      22.0733    186,239,981     无             国有法人
国家体育总局体育彩票管理中心              0     27,211,719      3.2251                    无             国有法人
全国社保基金四一三组合           20,000,000     20,000,000      2.3704                   未知            境内非国有法人
全国社保基金一一六组合                    0     13,000,009      1.5408                   未知            境内非国有法人
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全国社保基金四一五组合              3,465,945      12,780,134    1.5147                      未知            境内非国有法人
华泰证券股份有限公司               11,290,658      11,298,858    1.3391                      未知            境内非国有法人
全国社保基金四一七组合             -5,885,365      10,994,397    1.3031                      未知            境内非国有法人
中国银行-工银瑞信核心价值股
                                    3,662,655       8,762,630    1.0386                      未知            境内非国有法人
票型证券投资基金
华夏人寿保险股份有限公司-万
                                    8,188,538       8,188,538    0.9705                      未知            境内非国有法人
能保险产品
交通银行股份有限公司-工银瑞
信国企改革主题股票型证券投资        7,599,820       7,599,820    0.9007                      未知            境内非国有法人
基金
                                            前十名无限售条件股东持股情况
                                                                                               股份种类及数量
                股东名称                        持有无限售条件流通股的数量
                                                                                           种类                   数量
国家体育总局体育彩票管理中心                                      27,211,719           人民币普通股              27,211,719
全国社保基金四一三组合                                            20,000,000           人民币普通股              20,000,000
全国社保基金一一六组合                                            13,000,009           人民币普通股              13,000,009
全国社保基金四一五组合                                            12,780,134           人民币普通股              12,780,134
华泰证券股份有限公司                                              11,298,858           人民币普通股              11,298,858
全国社保基金四一七组合                                            10,994,397           人民币普通股              10,994,397
中国银行-工银瑞信核心价值股票型证券投
                                                                      8,762,630        人民币普通股               8,762,630
资基金
华夏人寿保险股份有限公司-万能保险产品                                8,188,538        人民币普通股               8,188,538
交通银行股份有限公司-工银瑞信国企改革
                                                                      7,599,820        人民币普通股               7,599,820
主题股票型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司-华夏领先股票
                                                                      6,379,575        人民币普通股               6,379,575
型证券投资基金
                                                在公司前十名股东中,第 1、2 名股东均为国家体育总局下属之事业单位,公
                                            司未知其他股东间是否存在关联关系及一致行动人情况。
                                                在公司前十名无限售条件股东中,第 1 名无限售条件股东为国家体育总局下
上述股东关联关系或一致行动的说明            属之事业单位,公司未知其他前十名无限售条件股东间是否存在关联关系或一致
                                            行动人的情况。
                                                公司未知其他前十名无限售条件股东和前十名股东之间是否存在关联关系。



        前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                                                             单位:股
                                                                                        有限售条件股份可上
                                                                                        市交易情况
                                                       持有的有限售条件股
         序号              有限售条件股东名称                                                   新增可上市    限售条件
                                                             份数量               可上市交易
                                                                                                交易股份数
                                                                                    时间
                                                                                                    量
           1     国家体育总局体育基金管理中心                   186,239,981                              0




        (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

        □适用 √不适用



        三、 控股股东或实际控制人变更情况

        □适用 √不适用

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                    第七节          董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用
                                                                                                   单位:股
                                                                       报告期内股份增
     姓名             职务           期初持股数        期末持股数                          增减变动原因
                                                                         减变动量

     郑玉春        监事会主席                24,910           18,710           -6,200      二级市场买卖

      报告期内公司其他董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。


(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用



二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

            姓名                担任的职务                 变动情形                     变动原因


         刘亚群                 董事、副总裁                  离任                      个人原因

      2015 年 7 月 14 日,经公司第六届董事会 2015 年第五次临时会议审议批准,刘亚
群先生辞去公司董事兼副总裁职务。辞职后,刘亚群先生将不再担任公司任何职务。


三、其他说明

无




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                                   第八节        财务报告

一、     审计报告
□适用 √不适用

二、     财务报表
                                         合并资产负债表
                                        2015 年 6 月 30 日
编制单位: 中体产业集团股份有限公司                                              单位:元 币种:人民币
                     项目                         附注         期末余额               期初余额
流动资产:
  货币资金                                       七、1        334,149,832.28            391,415,793.77
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产   七、2           3,369,510.55              3,049,138.55
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                       七、4         71,915,487.56             59,119,311.18
  预付款项                                       七、5         70,805,234.84             45,508,479.33
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利                                       七、7         48,625,000.00
  其他应收款                                     七、8        253,491,835.67            298,305,542.49
  买入返售金融资产
  存货                                           七、9       2,323,161,608.19          2,295,585,754.31
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产                         七、11            238,124.03                487,098.42
  其他流动资产                                   七、12        114,500,000.00             50,000,000.00
    流动资产合计                                             3,220,256,633.12          3,143,471,118.05
非流动资产:
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                               七、13        11,125,214.59             11,125,214.59
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                   七、15        41,705,382.64             96,633,284.83
  投资性房地产                                   七、17        26,053,827.29             53,174,739.03
  固定资产                                       七、18       116,619,138.77            134,396,137.45
  在建工程                                       七、19           600,000.00
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                       七、24        12,448,228.77             34,837,052.75
  开发支出
  商誉                                           七、26        76,944,729.67             76,944,729.67
  长期待摊费用                                   七、27        17,589,034.34             19,171,431.58
  递延所得税资产                                 七、28        75,764,045.01             74,139,585.63
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                             378,849,601.08            500,422,175.53
       资产总计                                              3,599,106,234.20          3,643,893,293.58
流动负债:
                                             27 / 121
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  短期借款                                       七、29       86,121,639.12       123,140,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                       七、33      333,848,068.99       409,885,264.71
  预收款项                                       七、34      397,491,188.87       320,674,077.55
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                   七、35        24,390,996.10        41,070,082.22
  应交税费                                       七、36       -32,755,599.51       -10,610,092.94
  应付利息
  应付股利                                       七、38       14,673,017.28         5,230,475.90
  其他应付款                                     七、39      547,550,123.85       550,426,557.08
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                         七、41      295,839,535.20       101,421,739.60
  其他流动负债
    流动负债合计                                            1,667,158,969.90     1,541,238,104.12
非流动负债:
  长期借款                                       七、42      151,500,000.00       275,000,000.00
  应付债券
  其中:优先股
          永续债
  长期应付款                                     七、44       18,000,000.00        18,000,000.00
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                                 七、28         6,136,548.32         5,973,321.64
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                            175,636,548.32       298,973,321.64
       负债合计                                             1,842,795,518.22     1,840,211,425.76
所有者权益
  股本                                           七、49      843,735,373.00       843,735,373.00
  其他权益工具
  其中:优先股
         永续债
  资本公积                                       七、51       23,821,963.55        23,821,963.55
  减:库存股
  其他综合收益                                   七、53       14,616,350.17        15,975,608.81
  专项储备
  盈余公积                                       七、55       99,336,587.52        99,336,587.52
  一般风险准备
  未分配利润                                     七、56       506,141,616.25       525,908,983.45
  归属于母公司所有者权益合计                                1,487,651,890.49     1,508,778,516.33
  少数股东权益                                                268,658,825.49       294,903,351.49
    所有者权益合计                                          1,756,310,715.98     1,803,681,867.82
       负债和所有者权益总计                                 3,599,106,234.20     3,643,893,293.58
法定代表人:刘军          主管会计工作负责人:刘军             会计机构负责人:顾兴全
                                             28 / 121
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                                         母公司资产负债表
                                         2015 年 6 月 30 日
编制单位:中体产业集团股份有限公司
                                                                                 单位:元    币种:人民币
                 项目                      附注              期末余额                  期初余额
流动资产:
  货币资金                                                      37,166,835.35                26,829,322.85
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款
  预付款项
  应收利息
  应收股利                                                      23,599,457.38                 7,477,942.19
  其他应收款                              十六、1              572,306,468.01               562,338,447.36
  存货
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                                 105,000,000.00                50,000,000.00
    流动资产合计                                               738,072,760.74               646,645,712.40
非流动资产:
  可供出售金融资产                                                5,700,337.97                 5,700,337.97
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                            十六、2              647,349,124.30               662,571,635.80
  投资性房地产                                                  26,053,827.29                26,445,692.39
  固定资产                                                      30,274,693.86                31,279,069.21
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                                         114,308.10                   137,093.10
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                                    1,078,042.39                 1,094,786.20
  递延所得税资产
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                              710,570,333.91               727,228,614.67
       资产总计                                               1,448,643,094.65             1,373,874,327.07
流动负债:
  短期借款                                                      63,140,000.00                63,140,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                                        8,111,120.42                 8,111,120.42
  预收款项
  应付职工薪酬                                                  15,143,621.48                16,847,497.55
  应交税费                                                       1,655,703.54                   -74,212.08
  应付利息
  应付股利                                                      11,024,941.35                  2,819,772.68
                                              29 / 121
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  其他应付款                                                 81,963,775.65          81,781,432.36
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                            181,039,162.44         172,625,610.93
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
           永续债
  长期应付款                                                 18,000,000.00          18,000,000.00
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                           18,000,000.00          18,000,000.00
       负债合计                                             199,039,162.44         190,625,610.93
所有者权益:
  股本                                                      843,735,373.00         843,735,373.00
  其他权益工具
  其中:优先股
           永续债
  资本公积                                                     4,997,038.99           4,997,038.99
  减:库存股
  其他综合收益                                               12,914,931.00          12,914,931.00
  专项储备
  盈余公积                                                    99,336,587.52          99,336,587.52
  未分配利润                                                 288,620,001.70         222,264,785.63
    所有者权益合计                                         1,249,603,932.21       1,183,248,716.14
       负债和所有者权益总计                                1,448,643,094.65       1,373,874,327.07
法定代表人:刘军              主管会计工作负责人:刘军             会计机构负责人:顾兴全




                                            30 / 121
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                                                合并利润表
                                               2015 年 1—6 月
                                                                                   单位:元    币种:人民币
                           项目                                   附注      本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                                                              268,144,112.40     396,216,496.95
其中:营业收入                                                   七、57     268,144,112.40     396,216,496.95
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                               295,435,034.37     391,833,898.68
其中:营业成本                                                   七、57      209,392,258.06     295,465,684.41
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      营业税金及附加                                             七、58        8,877,631.28      20,661,400.89
      销售费用                                                   七、59       20,718,595.77      29,050,925.15
      管理费用                                                   七、60       57,670,102.54      52,851,194.42
      财务费用                                                   七、61         -213,512.40      -3,377,806.17
      资产减值损失                                               七、62       -1,010,040.88      -2,817,500.02
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                     七、63          320,372.00         -31,933.85
      投资收益(损失以“-”号填列)                             七、64       30,707,306.30      64,535,453.97
      其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                     9,972,846.98      16,219,380.25
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                             3,736,756.33      68,886,118.39
  加:营业外收入                                                 七、65          295,783.86         684,110.62
      其中:非流动资产处置利得                                                    79,701.00          17,097.36
  减:营业外支出                                                 七、66          478,635.34         685,728.54
      其中:非流动资产处置损失                                                   271,684.15          48,995.98
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                         3,553,904.85      68,884,500.47
  减:所得税费用                                                 七、67          638,893.91      14,679,136.25
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                             2,915,010.94      54,205,364.22
  归属于母公司所有者的净利润                                                  12,294,576.97      57,801,852.88
  少数股东损益                                                                -9,379,566.03      -3,596,488.66
六、其他综合收益的税后净额                                                    -1,998,909.77
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                       七、68       -1,359,258.64
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                                    -1,359,258.64
      1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他                                                                  -1,359,258.64
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                         七、68         -639,651.13
七、综合收益总额                                                                 916,101.17      54,205,364.22
  归属于母公司所有者的综合收益总额                                            10,935,318.33      57,801,852.88
  归属于少数股东的综合收益总额                                               -10,019,217.16      -3,596,488.66
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                      十七、2            0.0146             0.0685
  (二)稀释每股收益(元/股)                                      十七、2            0.0146             0.0685
法定代表人:刘军               主管会计工作负责人:刘军                    会计机构负责人:顾兴全



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                                          母公司利润表
                                         2015 年 1—6 月
                                                                           单位:元     币种:人民币
                      项目                       附注        本期发生额              上期发生额
一、营业收入                                   十六、3             382,147.22            1,345,230.08
  减:营业成本                                 十六、3             391,865.10              391,865.10
        营业税金及附加                                              67,164.16               71,501.18
        销售费用
        管理费用                                                 5,756,402.96            6,202,562.45
        财务费用                                                 1,664,600.88            2,186,694.03
        资产减值损失                                               -49,650.52           -1,770,650.00
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
        投资收益(损失以“-”号填列)         十六、4         105,866,767.82          125,383,384.60
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益                       -12,414.31             -129,650.44
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                              98,418,532.46          119,646,641.92
  加:营业外收入
        其中:非流动资产处置利得
  减:营业外支出                                                     1,372.22                1,836.48
        其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                          98,417,160.24          119,644,805.44
    减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                              98,417,160.24          119,644,805.44
五、其他综合收益的税后净额
  (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
  (二)以后将重分类进损益的其他综合收益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                                98,417,160.24          119,644,805.44
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:刘军             主管会计工作负责人:刘军             会计机构负责人:顾兴全




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                                                 合并现金流量表
                                                 2015 年 1—6 月
                                                                                 单位:元     币种:人民币
                            项目                                 附注      本期发生额          上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                                              336,787,125.35       386,595,407.04
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                                                689,321.46         5,905,441.83
  收到其他与经营活动有关的现金                               七、69、(1)    189,531,313.66       113,878,116.17
    经营活动现金流入小计                                                    527,007,760.47       506,378,965.04
  购买商品、接受劳务支付的现金                                              295,566,311.96       480,594,801.92
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                                             90,947,220.00        93,944,481.41
  支付的各项税费                                                             39,770,573.27        45,505,848.04
  支付其他与经营活动有关的现金                               七、69、(2)     98,815,045.38        64,183,774.02
    经营活动现金流出小计                                                    525,099,150.61       684,228,905.39
      经营活动产生的现金流量净额                                              1,908,609.86      -177,849,940.35
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                                                     18,581,814.17        12,873,770.49
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                            425,225.00            22,190.00
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                     11,998,275.93           417,414.55
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                                     31,005,315.10        13,313,375.04
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                              3,956,360.46         4,879,365.72
  投资支付的现金                                                             64,500,000.00        98,614,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                               七、69、(3)       3,187,690.10
    投资活动现金流出小计                                                      71,644,050.56      103,493,365.72
      投资活动产生的现金流量净额                                             -40,638,735.46      -90,179,990.68
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                                                              40,998,962.00
  其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                                          40,998,962.00
  取得借款收到的现金                                                         85,000,000.00        54,500,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                                     85,000,000.00        95,498,962.00
  偿还债务支付的现金                                                         51,100,565.28        61,475,601.70
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                         52,425,375.09        61,968,203.94
  其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                     10,069,260.58        10,208,706.10
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                                    103,525,940.37       123,443,805.64
      筹资活动产生的现金流量净额                                            -18,525,940.37       -27,944,843.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                             -1,150.55             2,264.82
五、现金及现金等价物净增加额                                                -57,257,216.52      -295,972,509.85
  加:期初现金及现金等价物余额                                              379,969,860.76       696,927,902.31
六、期末现金及现金等价物余额                                 七、70、(4)    322,712,644.24       400,955,392.46
法定代表人:刘军                 主管会计工作负责人:刘军                  会计机构负责人:顾兴全



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                                          母公司现金流量表
                                            2015 年 1—6 月
                                                                                  单位:元   币种:人民币
                   项目                     附注              本期发生额                上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
   销售商品、提供劳务收到的现金                                      382,147.36               1,401,833.88
   收到的税费返还                                                    610,185.56
   收到其他与经营活动有关的现金                                   16,160,270.43              61,368,077.95
     经营活动现金流入小计                                         17,152,603.35              62,769,911.83
   购买商品、接受劳务支付的现金
   支付给职工以及为职工支付的现金                                  5,408,043.26              15,911,827.23
   支付的各项税费                                                    134,891.85                  73,017.01
   支付其他与经营活动有关的现金                                   10,653,016.91             135,122,616.61
     经营活动现金流出小计                                         16,195,952.02             151,107,460.85
   经营活动产生的现金流量净额                                        956,651.33             -88,337,549.02
二、投资活动产生的现金流量:
   收回投资收到的现金
   取得投资收益收到的现金                                         74,567,764.13              99,094,692.85
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
   处置子公司及其他营业单位收到的现金净
                                                                  15,546,627.87
额
   收到其他与投资活动有关的现金
     投资活动现金流入小计                                         90,114,392.00              99,094,692.85
   购建固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                                      70,619.00                  31,823.00
支付的现金
   投资支付的现金                                                 55,000,000.00               8,500,000.00
   取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
   支付其他与投资活动有关的现金
     投资活动现金流出小计                                         55,070,619.00               8,531,823.00
       投资活动产生的现金流量净额                                 35,043,773.00              90,562,869.85
三、筹资活动产生的现金流量:
   吸收投资收到的现金
   取得借款收到的现金
   收到其他与筹资活动有关的现金
     筹资活动现金流入小计
   偿还债务支付的现金
   分配股利、利润或偿付利息支付的现金                             25,663,276.68              33,141,727.63
   支付其他与筹资活动有关的现金
     筹资活动现金流出小计                                         25,663,276.68              33,141,727.63
       筹资活动产生的现金流量净额                                -25,663,276.68             -33,141,727.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                     364.85                   1,655.32
五、现金及现金等价物净增加额                                      10,337,512.50             -30,914,751.48
   加:期初现金及现金等价物余额                                   26,649,322.85              35,230,659.37
六、期末现金及现金等价物余额                                      36,986,835.35               4,315,907.89


法定代表人:刘军             主管会计工作负责人:刘军                   会计机构负责人:顾兴全




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                                                                                    合并所有者权益变动表
                                                                                        2015 年 1—6 月
                                                                                                                                                                单位:元    币种:人民币
                                                                                                                              本期
                                                                                                归属于母公司所有者权益
           项目                                                                                                                               一般
                                                     其他权益工具                           减:库                     专项                                           少数股东权益     所有者权益合计
                                   股本                                     资本公积                 其他综合收益               盈余公积      风险   未分配利润
                                                 优先股   永续债    其他                    存股                       储备
                                                                                                                                              准备
一、上年期末余额                843,735,373.00                             23,821,963.55              15,975,608.81           99,336,587.52          525,908,983.45   294,903,351.49   1,803,681,867.82
加:会计政策变更
      前期差错更正
      同一控制下企业合并
      其他
二、本年期初余额                843,735,373.00                             23,821,963.55              15,975,608.81           99,336,587.52          525,908,983.45   294,903,351.49   1,803,681,867.82
三、本期增减变动金额(减少以
                                                                                                       -1,359,258.64                                 -19,767,367.20   -26,244,526.00     -47,371,151.84
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                     -1,359,258.64                                  12,294,576.97   -10,019,217.16         916,101.17
(二)所有者投入和减少资本                                                                                                                                             -4,918,675.55      -4,918,675.55
1.股东投入的普通股                                                                                                                                                     1,250,000.00       1,250,000.00
2.其他权益工具持有者投入资
本
3.股份支付计入所有者权益的
金额
4.其他                                                                                                                                                                -6,168,675.55      -6,168,675.55
(三)利润分配                                                                                                                                       -32,061,944.17   -11,306,633.29     -43,368,577.46
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                          -32,061,944.17   -11,306,633.29     -43,368,577.46
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                843,735,373.00                             23,821,963.55              14,616,350.17           99,336,587.52          506,141,616.25   268,658,825.49   1,756,310,715.98
                                                                                                35 / 121
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                                                                                                                                 上期

                                                                                                   归属于母公司所有者权益
            项目                                                                                                                                 一般
                                                     其他权益工具                                                                                                        少数股东权益      所有者权益合计
                                                                                               减:库                     专项
                                   股本                                       资本公积                   其他综合收益             盈余公积       风险   未分配利润
                                                 优先股   永续债    其他                        存股                      储备
                                                                                                                                                 准备
一、上年期末余额                843,735,373.00                                  535,300.77                17,049,731.96          88,531,638.56          474,935,988.17    402,871,484.19     1,827,659,516.65
加:会计政策变更
      前期差错更正
      同一控制下企业合并
      其他
二、本年期初余额                843,735,373.00                                  535,300.77                17,049,731.96          88,531,638.56          474,935,988.17    402,871,484.19     1,827,659,516.65
三、本期增减变动金额(减少以
                                                                              23,286,662.78                                                              16,458,819.60   -116,066,256.96       -76,320,774.58
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                                                       57,801,852.88     -3,596,488.66        54,205,364.22
(二)所有者投入和减少资本                                                    23,286,662.78                                                                               -81,983,100.78       -58,696,438.00
1.股东投入的普通股                                                                                                                                                        40,998,962.00        40,998,962.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金
额
4.其他                                                                       23,286,662.78                                                                              -122,982,062.78       -99,695,400.00
(三)利润分配                                                                                                                                          -41,343,033.28    -30,486,667.52       -71,829,700.80
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                             -41,343,033.28    -30,486,667.52       -71,829,700.80
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                843,735,373.00                                23,821,963.55               17,049,731.96          88,531,638.56          491,394,807.77    286,805,227.23     1,751,338,742.07
          法定代表人:刘军                                                 主管会计工作负责人:刘军                                                                会计机构负责人:顾兴全




                                                                                                   36 / 121
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                                                                               母公司所有者权益变动表
                                                                                   2015 年 1—6 月
                                                                                                                                                        单位:元        币种:人民币
                                                                                                           本期

           项目                                       其他权益工具
                                   股本                                     资本公积       减:库存股   其他综合收益      专项储备   盈余公积        未分配利润           所有者权益合计
                                                 优先股   永续债     其他
一、上年期末余额                843,735,373.00                              4,997,038.99                  12,914,931.00              99,336,587.52   222,264,785.63         1,183,248,716.14
加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
二、本年期初余额                843,735,373.00                              4,997,038.99                  12,914,931.00              99,336,587.52   222,264,785.63         1,183,248,716.14
三、本期增减变动金额(减少以
                                                                                                                                                      66,355,216.07           66,355,216.07
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                                                    98,417,160.24           98,417,160.24
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资
本
3.股份支付计入所有者权益的
金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                        -32,061,944.17          -32,061,944.17
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                           -32,061,944.17          -32,061,944.17
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
  (五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                843,735,373.00                              4,997,038.99                  12,914,931.00              99,336,587.52   288,620,001.70         1,249,603,932.21




                                                                                           37 / 121
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                                                                                                             上期

           项目                                       其他权益工具
                                   股本                                      资本公积        减:库存股   其他综合收益      专项储备   盈余公积          未分配利润        所有者权益合计
                                                 优先股   永续债     其他
一、上年期末余额                843,735,373.00                                4,997,038.99                  12,914,931.00              88,531,638.56      166,363,278.28     1,116,542,259.83
加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
二、本年期初余额                843,735,373.00                                4,997,038.99                  12,914,931.00              88,531,638.56      166,363,278.28     1,116,542,259.83
三、本期增减变动金额(减少以
                                                                                                                                                           78,301,772.16       78,301,772.16
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                                                        119,644,805.44      119,644,805.44
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资
本
3.股份支付计入所有者权益的
金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                            -41,343,033.28       -41,343,033.28
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                               -41,343,033.28       -41,343,033.28
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
  (五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                843,735,373.00                                4,997,038.99                  12,914,931.00              88,531,638.56      244,665,050.44     1,194,844,031.99
       法定代表人:刘军                                                     主管会计工作负责人:刘军                                                   会计机构负责人:顾兴全




                                                                                             38 / 121
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三、公司基本情况
(一) 公司概况

    中体产业集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经国家体改委以体改生[1997]153

号文批准,由国家体育总局(原国家体委)体育基金管理中心、沈阳市房产实业有限公司、中华

全国体育基金会、国家体育总局体育彩票管理中心和国家体育总局体育器材装备中心等五家发起

人共同发起,并向社会公众募集股份设立的股份有限公司。本公司于 1998 年 3 月在天津市登记注

册,取得企业法人营业执照(注册登记号:120000400000418),总部位于北京市朝阳区朝外大街

225 号。

    本公司经营范围包括:体育用品的生产、加工、销售;体育场馆、设施的投资、开发、经营;

承办体育比赛;体育运动产品的生产、销售;体育运动设施的建设、经营;体育俱乐部的投资、

经营;体育健身项目的开发、经营;体育专业人才的培训;体育信息咨询。

    本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 8 月 21 日决议批准报出。


(二) 合并财务报表范围

    截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司共计 36 家,详见附注九、1。

    本报告期合并财务报表范围变化情况详见附注八。


四、财务报表的编制基础
(一) 编制基础

    本公司以持续经营假设为前提,根据实际发生的交易和事项,按照财政部 2006 年 2 月 15 日

颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用

指南、企业会计准则解释及财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八

项会计准则等其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上编制财务

报表。此外,公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规

定》(2014 年修订)披露有关财务信息。


(二) 持续经营
    公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。




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五、重要会计政策及会计估计

    本公司主要从事与体育相关的业务及房地产开发经营等。根据实际生产经营特点,依据相关

企业会计准则的规定,制定的具体会计政策和会计估计包括收入确认和计量、应收款项坏账准备

的确认和计量等,详见本附注五相关政策描述。


(一) 遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。


(二) 会计期间
    本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

    营业周期是指企业将从购买用于加工的资产(或提供的服务)起至实现销售并取得现金或现

金等价物的期间作为正常营业周期。本公司之从事房地产开发经营业务的子公司,营业周期大于

一年,该类子公司以营业周期作为资产和负债的流动性划分依据。除上述子公司之外,本公司及

其他子公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。


(四) 记账本位币
    本公司的记账本位币为人民币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1、同一控制下企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同

一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,应当按照合并日在被合并方的账

面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)

的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    2、非同一控制下企业合并

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合

并。购买方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担

的负债以及发行的权益性证券的公允价值。



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    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商

誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期

损益。

    购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量,

公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。


(六) 合并财务报表的编制方法

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权力,

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金

额。相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

    被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产

的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

    在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公

司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动

而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础

上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变

化的,将进行重新评估。

    在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身所享

有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。

    本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计

主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计期间,反

映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括:合并母公司与子公司的资

产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的长期股权投资与母

公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交

易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失;站在企业集团角度对

特殊交易事项予以调整。

    子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者

权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

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    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损

益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项

目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额

的,其余额仍冲减少数股东权益。

    向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在“归

属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实

现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少

数股东损益”之间分配抵销。

    本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调整合

并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入

合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后

的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

    本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资

产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、

费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。

    本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的

期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合

并现金流量表。

    母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得

的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,合

并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制

之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较

报表期间的期初留存收益或当期损益。


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    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,

对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价

值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下

的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新

计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。

    母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间

的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩

余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的

份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关

的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直

至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交

易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当

期的损益。

    合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。


(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合同条款等因素,将合营安排分为共同经营和合

营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司

按照相关企业会计准则的规定,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并进行会计处理:

    1、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

    2、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

    3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

    4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

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       5、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。


(八) 现金及现金等价物的确定标准

       现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。


(九) 外币业务和外币报表折算

       1、外币业务核算方法

    发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折合成记账本位币记账;

    在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理:

    (1)对于外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,因结算或采用资产负债表日即

期汇率折算而产生的汇兑差额,计入当期损益,同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金

额;

    (2)以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记

账本位币金额;

    (3)以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的

记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期

损益。

    2、外币报表的折算方法

    对境外经营的财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的

即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目,采用外币交易发生时的即期汇率进行折算。

    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示“外

币报表折算差额”项目反映。

       以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响

额作为调节项目,在现金流量表的“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目中单独列报。


(十) 金融工具

    1、金融工具分为金融资产和金融负债


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   本公司根据自身业务的特点和风险管理的要求,将金融资产在初始确认时划分为下列四类:

   (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;(2)持有至到期投资;(3)贷款和应收款项;

(4)可供出售金融资产。

   金融负债在初始确认时划分为下列两类:

    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)其他金融负债。

    2、金融工具的确认依据和计量方法

    (1)金融工具的确认依据

    本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条

件之一时,本公司对其终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已

转移,且符合《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。金融负

债的现时义务全部或部分已经解除时,本公司终止确认该金融负债或其一部分。

    (2)金融工具的计量方法

    ① 本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量(对外销售商品或提供劳务形成

的债权通常按从购买方应收的合同或协议价款进行计量)。对于以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金

融负债,相关交易费用计入初始确认金额;

    ② 除下列情况外,本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融

资产时可能发生的交易费用:A、持有至到期投资,按摊余成本计量;B、在活跃市场中没有报价

且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

算的衍生金融资产,按成本计量;

    除下列情况外,本公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量:A、以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可

能发生的交易费用;B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;C、不属于指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者

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进行后续计量:a、按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额;b、初始确认金额扣

除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额;

    ③ 金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下:A、以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益;B、可供出售

金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,

直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益;C、外币货币性金融资产

形成的汇兑差额,计入当期损益;

    ④ 本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债,在终止确认、发生减值或摊销时产生的

利得或损失,计入当期损益;

    ⑤ 本公司因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,将其

重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。重分类日,该投资的账面价值与其公

允价值之间的差额计入所有者权益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当

期损益。

    本公司将尚未到期的持有至到期投资金融资产重分类为可供出售金融资产的依据如下:A、

持有该金融资产的期限不确定;B、发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投

资收益率变化、融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时,将出售该金融资产。但是,无法

控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项引起的金融资产出售除外;C、该金融资产

的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿;D、没有可利用的财务资源持续地为该金融

资产投资提供资金支持,以使该金融资产投资持有至到期;E、受法律、行政法规的限制,使公

司难以将该金融资产投资持有至到期;F、其他表明公司没有能力将尚未到期的金融资产投资持有

至到期的情况。

    3、金融资产转移的确认和计量

    (1)金融资产转移的确认标准:①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方;②将金融

资产转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的权利,并承担将收取的现金流量支付给最终

收款方的义务,同时满足下列条件:A、从该金融资产收到对等的现金流量时,才有义务将其支

付给最终收款方。本公司发生短期垫付款,但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款

利率计收利息的,视同满足本条件;B、根据合同约定,不能出售该金融资产或作为担保物,但


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可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证;C、有义务将收取的现金流量及时支付给最终

收款方。本公司无权将该现金流量进行再投资,但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收

到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。本公司按照合同约定进行再投资的,将投资收

益按照合同约定支付给最终收款方。

    (2)金融资产转移的计量:本公司按《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定将

金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移:①金融资产整体转移满足终止确认

条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:A、所转移金融资产的账面价值;B、因转移而收

到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金

融资产的情形)之和;②金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面

价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金

融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期

损益:A、终止确认部分的账面价值;B、终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允

价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)

之和;原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产

终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。

    4、金融负债终止确认条件

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本公司终止确认该金融负债或其中一部分。

    5、主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司对主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法如下:(1)存在活跃市场的金融资产

或金融负债,活跃市场中的报价用于确定其公允价值;(2)金融工具不存在活跃市场的,采用估

值技术确定其公允价值;(3)初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作

为确定其公允价值的基础。

    6、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值

进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。金融资产发生减值的客观证

据主要包括:

    (1)发行方或债务人发生严重财务困难;


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     (2)债务人违反了合同条款;

     (3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

     (4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

     (5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

     (6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其

进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;

     (7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资

人可能无法收回投资成本;

     (8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

     (9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。

     本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,则

确认减值损失,计入当期损益。对单独测试未发生减值的单项金额重大的金融资产,连同单项金

额不重大的金融资产,一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;对已单项

确认减值损失的金融资产,则不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

     以摊余成本计量的金融资产发生减值时,本公司将该金融资产的账面价值减记至预计未来现

金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。

以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观

上与确认该损失后发生的事项有关,本公司对原确认的损失予以转回,计入当期损益。但是,转

回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

     可供出售金融资产发生减值时,本公司对原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累

计损失予以转出,计入当期损益。

(十一)      应收款项

1.   单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                      应收账款单项金额大于等于 100 万元、其他应收账款单
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                      项金额大于等于 500 万元的应收款项。
                                                      单独进行减值测试,在有客观证据表明其发生了减值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法              的,按其未来现金流量低于账面价值的差额计提坏账准
                                                      备。




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2.   按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
确定组合的依据                                       计提方法
与关联方之间的应收款项                               余额百分比法
暂借款及存放于其他单位的保证金、押金                 其他方法
其他的应收款项以账龄特征划分若干应收款项组合         账龄分析法


组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
                 账龄                   应收账款计提比例(%)              其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                                                  0                            0
1-2 年                                                              1                            1
2-3 年                                                             10                           10
3 年以上                                                            50                           50


组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             组合名称                   应收账款计提比例(%)              其他应收款计提比例(%)
与关联方之间的应收款项                                              1                             1


组合中,采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             组合名称                   应收账款计提比例(%)              其他应收款计提比例(%)
暂借款                                                               0                            0
保证金                                                               0                            0
押金                                                                 0                            0


3.   单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
                                                 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同,已有客
单项计提坏账准备的理由                           观证据表明其发生了减值的应收款项,按组合计提的坏账
                                                 准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试。
                                                 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减
坏账准备的计提方法
                                                 值损失,并据此计提相应的坏账准备。


(十二)       存货

     1、存货包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、低值易耗品、受托代销商品、工程施

工、开发成本、开发产品等。

     房地产公司的存货核算方面:

     开发用土地列入“开发成本”科目核算;

     公共配套设施费用的核算方法:住宅小区中无偿交付管理部门使用的非营业性的文教、卫生、

行政管理、市政公用配套设施所需费用以及由政府部门收取的公共配套设施费,计入小区商品房

成本;有偿转让的或拥有收益权的公共配套设施按各配套设施项目独立作为成本核算对象归集成

本,单独计入“开发产品”;小区内金融邮电、社区服务用房,由公司负担的征地拆迁等费用,以
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及用房单位负担建安工程费用等,公司负担部分计入小区商品房成本。开发产品办理竣工验收后,

公司按照建筑面积将尚未发生的公共设施配套费采用预提的办法从开发成本中计提。

    维修基金的核算方法:按照各地规定,应由公司承担的部分计入“开发成本”。

    2、存货取得和发出的计价方法:存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等领用或销

售采用加权平均法进行核算;产品成本计算主要采用品种法;工程施工包括:材料费、人工费、

机械使用费、其他直接费及施工间接费等;房地产开发按开发项目实际成本结转开发产品成本。

    3、低值易耗品和包装物的摊销方法:

    低值易耗品和包装物的摊销采用领用时一次摊销法。

    4、存货的盘存制度:本公司采用永续盘存制。

    5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法:期末存货按成本与可变现净值孰

低原则计价;本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因霉烂变质、全部或部分

过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,导致存货的市场价格持续下跌、并且在可预见

的未来不能回升等原因,预计存货的成本高于其可变现净值,则按单个存货项目的成本高于其可

变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益。

    本公司对直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用

和相关税费后的金额确定;对需要经过加工的材料存货,以所生产的产成品的估计售价减去至完

工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务

合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;企业持有存货的数量多于销售合同订

购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    对于库存设备、开发成本、开发产品、出租开发产品、周转房,当其可变现净值低于成本时,

提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中,开发成本、开发产品、出租开发产品、周转

房的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

    如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则本公司对减记的金额予以恢复,并在原已计

提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。




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(十三)    划分为持有待售资产

    同时满足下列条件的固定资产、无形资产和其他非流动资产划分为持有待售资产:一是公司

已经就处置该非流动资产作出决议;二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;三是该

项转让将在一年内完成。持有待售资产不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处

置费用后的净额孰低进行计量。公允价值减去处置费用的净额低于原账面价值的金额,作为资产

减值损失计入当期损益。


(十四)    长期股权投资

    1、长期股权投资的分类及其判断依据

    (1)长期股权投资的分类

    长期股权投资分为三类,即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以

及对其合营企业的权益性投资。

    (2)长期股权投资类别的判断依据

    确定对被投资单位控制的依据详见本附注五、(六);

    确定对被投资单位具有重大影响的依据:

    重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。

    公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响:

    在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下,由于在被投资单位的董

事会或类似权力机构中派有代表,并相应享有实质性的参与决策权,投资方可以通过该代表参与

被投资单位财务和经营政策的制定,达到对被投资单位施加重大影响。

    参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下,在制定政策过程中可以为其自身利

益提出建议和意见,从而可以对被投资单位施加重大影响。

    与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性,进而

一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。

    向被投资单位派出管理人员。在这种情况下,管理人员有权力主导被投资单位的相关活动,

从而能够对被投资单位施加重大影响。




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    向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资

料,表明投资方对被投资单位具有重大影响。

    公司在判断是否对被投资方具有重大影响时,不限于是否存在上述一种或多种情形,还需要

综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。

    投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资。

    确定被投资单位是否为合营企业的依据:

    本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。

    合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注五、(七)。

    2、长期股权投资初始成本的确定

    (1)企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益

性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价

之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲

减的,调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,按照发行股份的面值总额作为

股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积(资本溢价

或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

    非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成

本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及

发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,

计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,

以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的

初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购

买日的公允价值计入企业合并成本。

    合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管

理费用于发生时计入当期损益。

    (2)其他方式取得的长期股权投资


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    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非

有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资

产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资

的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

    对合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资

成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整

长期股权投资的成本。

    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收

益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;

本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长

期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的

公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期

间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。

    本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被

投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。


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    被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确

认收益分享额。

    本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的

未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投

资收益。

    本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》

等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认交易损失。

    本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,

按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金

融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转

入改按权益法核算的当期损益。

    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的

剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认

的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理。

    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该

剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进

行会计处理。

    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核

算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,

按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。




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(十五)          投资性房地产

     1、投资性房地产的种类:投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权,以及持有并准备

增值后转让的土地使用权。

     2、投资性房地产的计量模式:本公司对投资性房地产采用成本模式计量。

     对已出租的建筑物,按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限,扣除残值后,采用直线法

按月计提折旧。

     对已出租的土地使用权,按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限,采用直线法按月进行

摊销。

(十六)          固定资产

1.   确认条件

     固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的,本公司予以确认:

     (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

     (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


2.   折旧方法

     固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固

定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

           类别                  折旧年限(年)                残值率(%)   年折旧率(%)
房屋建筑物                          20-40 年                       5%        2.375%~4.75%
机器设备                            10-20 年                       5%        4.75%~9.50%
运输设备                            4-10 年                        5%        9.50%~23.75%
其他设备                            3-10 年                        5%        9.50%~31.667%


3.   融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

     公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:

     (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;

     (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;

     (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;

     (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。
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    公司在租赁开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为融资租入

固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资

费用。


(十七)    在建工程

    1、在建工程的类别:本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装

工程,包括自营的在建工程和发包的在建工程;

    2、在建工程的计价:在建工程按成本进行初始计量,工程成本包括在建期间发生的各项工程

支出以及符合资本化条件的借款费用等;

    3、在建工程结转固定资产的时点:本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资

产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计

提折旧;待办理竣工结算后,按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。


(十八)    借款费用

    1、借款费用资本化的确认原则:借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅

助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本

化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产的成本。其他借款费用,在发生时

根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    2、借款费用资本化的开始:本公司对同时满足以下三个条件的借款费用,开始资本化:

    (1)资产支出(资产支出包括为购建固定资产或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出)已经发生;

    (2)借款费用已经发生;

    (3)为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已经开始。

    3、资本化期间:是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资

本化的期间不包括在内。

    4、借款费用资本化的暂停和停止:本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发

生非正常中断,并且中断时间连续超过三个月,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款

费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是使所购建



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或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程序,则借款费用的

资本化继续进行。

      当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的

资本化,以后发生的费用于发生当期确认为费用。

      5、借款费用资本化金额的计算方法

      在资本化期间内,本公司对每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:

      (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的

利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收

益后的金额确定;

      (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本

化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。


(十九)      无形资产

1.    计价方法、使用寿命、减值测试

     (1)本公司对无形资产按照成本进行初始计量,具体方法如下:

      ① 购入的无形资产的成本,包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用途

所发生的其他支出;购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,且实质上具有融资性质的,

无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定;

      ② 自行开发的无形资产的成本,按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支出总额

确定,但对于以前期间已经费用化的支出不再调整;

      ③ 投资者投入的无形资产的成本,按投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价

值不公允的除外;

      ④ 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别按《企

业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则

第16号—政府补助》和《企业会计准则第20号—企业合并》的相关规定确定。

      (2)本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下:



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     本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,认定其使用寿命不超过合同性权利

或其他法定权利的期限;对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产,通常综合各方面因素判断

(如与同行业比较、参考历史经验,或聘用相关专家进行论证等),确定无形资产为公司带来经

济利益的期限。本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素:

     ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;

     ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;

     ③ 以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况;

     ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动;

     ⑤ 为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力;

     ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制;

     ⑦ 与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。

     按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,本公司将其视为使用寿

命不确定的无形资产。

     (3)本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无

形资产使用寿命内采用直线法摊销。即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效

年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司

对已提减值准备的无形资产计算应摊销金额时,还需扣除该无形资产已计提的减值准备累计金额;

     对于使用寿命不确定的无形资产,本公司不对其进行摊销,但在每个会计期末,对该部分无

形资产的使用寿命进行复核,如使用寿命仍不能确定,则对其进行减值测试。


2.   内部研究开发支出会计政策

     本公司对内部研究开发无形资产的计量原则和会计处理如下:

     (1)本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出,研究阶段

支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的支出;开

发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以

生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段而发生的支出。

     (2)本公司对研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;对开发阶段的支出,在同时满足下

列条件时确认为无形资产,不同时满足下列条件的确认为损益:

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    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;

    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出

售该无形资产;

    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。


(二十)    长期资产减值

    在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在

建工程使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象,对存在减值迹象的,估计其可收回金额,

可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认相应的减

值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。

    资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现

值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额,在难以对单项资产可回收金

额进行估计的情况下,以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整,使资产在剩余

寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值。

    对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年

度终了进行减值测试。

    关于商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分

摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账

面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关

资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组

或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资

产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回

金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合

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进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值

部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商

誉的减值损失。


(二十一) 长期待摊费用

     长期待摊费用核算已经发生,但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)

的各项费用,本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能

使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。


(二十二) 职工薪酬

1.   短期薪酬的会计处理方法

     本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为

职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并

计入当期损益或相关资产成本。

2.   离职后福利的会计处理方法

     本公司所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求,本公司职工参加的由政府机构设立

管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。

本公司在职工提供服务的会计期间,将应缴存的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成

本。
3.   辞退福利的会计处理方法

     本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提

出给予补偿的建议,在下列两者孰早日,确认辞退福利产生的负债,同时计入当期损益:

     本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

     本公司有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划;并且,该重组计划已开始实施,或已

向受其影响的各方通告了该计划的主要内容,从而使各方形成了对本公司将实施重组的合理预期

时。




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(二十三) 预计负债

    因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务,其履行很可能导致经济

利益的流出,在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事

项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现

金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价

值的增加金额,确认为利息费用。

    于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。


(二十四) 股份支付

1、本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2、以权益结算的股份支付的确认和计量

  (1)对于换取职工服务的股份支付,本公司以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。在

等待期内的每个资产负债表日,以根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益

工具数量做出的最佳估计为基础,按照权益工具在授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相

关资产成本或当期费用,同时计入资本公积中的其他资本公积;

  (2)对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付,在授予日按照权益工

具的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积中的股本溢价。

权益工具的公允价值按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定。

3、以现金结算的股份支付的确认和计量

  (1)本公司在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计(如根据最新取得的

可行权职工人数变动等后续信息做出)为基础,按照公司承担负债的公允价值,将当期取得的服

务计入相关资产成本或当期费用,同时计入负债(应付职工薪酬),并在结算前的每个资产负债

表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益;

  (2)对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付,在授予日按照公司承担负债的公允价值计

入相关资产成本或当期费用,同时计入负债(应付职工薪酬),并在结算前的每个资产负债表日

和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。




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(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具

    本公司根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质,结合金融资产、金

融负债和权益工具的定义,在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负

债或权益工具。

    本公司对于其发行的同时包含权益成分和负债成分的优先股和永续债,按照与含权益成分的

可转换工具相同的会计政策进行处理。本公司对于其发行的不包含权益成分的优先股和永续债,

按照与不含权益成分的其他可转换工具相同的会计政策进行处理。

    本公司对于其发行的应归类为权益工具的优先股和永续债,按照实际收到的金额,计入权益。

存续期间分派股利或利息的,作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股和永续债的,按赎

回价格冲减权益。


(二十六) 收入

    1、本公司在同时满足下列条件时,确认商品销售收入:

    (1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;

    (2)不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;

    (3)收入的金额能够可靠地计量;

    (4)相关的经济利益很可能流入本公司;

    (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    对于房地产开发产品销售收入,在买卖双方签订销售合同并在相关政府部门备案;房地产开

发产品已建造完成并达到预期可使用状态,经相关部门验收合格;买方按销售合同付款条件支付

了约定的购房款项并办理收房手续或按销售合同约定视同收房,即卖方收到全部购房款或取得收

取全部购房款权利,相关经济利益能全部流入公司时确认销售收入。

    2、本公司对外提供劳务时,按以下方法确定收入:

    (1)在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相

关的劳务收入;

    提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:

    ① 收入的金额能够可靠地计量;

    ② 相关的经济利益很可能流入本公司;


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     ③ 交易的完工进度能够可靠地确定;

     ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

     本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用下列方法:

     ① 已完工作的测量;

     ② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例;

     ③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。

     (2)在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,于资产负债表日按已经发生并预计能够

补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;

     如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿,则将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认

提供劳务收入。

     对于物业管理收入,在物业管理服务已提供,与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业,

与物业管理服务相关的成本能够可靠计量时,确认实现物业管理收入。

     3、让渡资产使用权:公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计

量时,按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。


(二十七) 政府补助
1.   与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

     公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。


2.   与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

     公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府

补助,分别下列情况处理:

     (1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期

间,计入当期损益。

     (2)用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。




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(二十八) 递延所得税资产/递延所得税负债

     递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同暂时性

差异确认相应的递延所得税资产。

     对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计

利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认

形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日,递延所

得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

     递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵

减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递

延所得税负债,予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未

来很可能不会转回的,不予确认。


(二十九) 租赁

     公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租

赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

1.   经营租赁的会计处理方法

     经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

2.   融资租赁的会计处理方法

     在租赁期开始日,公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为

租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费

用。


(三十)     其他重要的会计政策和会计估计

     1、质量保证金

     施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额,列入“应付账款”科目核算,待保证

期过后根据实际情况和合同约定支付。

     2、公允价值的计量

     除特别声明外,本公司按下述原则计量公允价值:

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     公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项

负债所需支付的价格。

     本公司估计公允价值时,考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征

(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等),并采用在当前情况下适用并且有

足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。


(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更

1.   重要会计政策变更
□适用 √不适用

2.   重要会计估计变更
□适用 √不适用

六、税项
1.   主要税种及税率

     (1) 增值税:增值税一般纳税人税率为 17%、6%,小规模纳税人税率为 3%;

     (2) 营业税:建筑、安装工程及文化体育业税率为 3%,其他税率为 5%;

     (3) 土地增值税:超额累进税率 30%-60%,按转让房地产所取得的增值额计缴;

     (4) 城市维护建设税:税率为 1%、5%、7%,按应缴流转税额计缴;

     (5) 教育费附加:税率为 3%,按应缴流转税额计缴;

     (6) 房产税:依照房产余值计算缴纳的,税率为 1.2%;依照房产租金收入计算缴纳的,税率

     为 12%;
     (7) 企业所得税:除下述情况外,均按应纳税所得额的 25%计算缴纳。

2.   税收优惠

     根据中外政府签署的换文约定,本公司的子公司中国体育国际经济技术合作有限公司于 2015

年 1-6 月承担的中国政府援外项目在境外产生的税收享受免税优惠政策。




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七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
                                                                              单位:元        币种:人民币
            项目                         期末余额                                期初余额

库存现金                                               1,240,554.30                               844,892.02

银行存款                                             321,472,089.94                            379,124,968.74

其他货币资金                                          11,437,188.04                             11,445,933.01

合计                                                 334,149,832.28                            391,415,793.77
  其中:存放在境外的款项
总额


       其他货币资金分类表
                                                                              单位:元        币种:人民币
           单位名称                      期末余额                         期初余额                备注

 信用卡保证金存款                                       210,000.00               210,000.00       注(1)

 信用证保证金存款                                       481,950.22               650,344.87       注(2)

 履约保函                                            7,545,237.82             7,585,588.14        注(3)

 其他                                                3,200,000.00             3,000,000.00        注(4)

 合计                                               11,437,188.04            11,445,933.01
注(1):本公司及控股子公司北京中体倍力健身俱乐部有限公司信用卡保证金存款分别为180,000.00元、30,000.00
元;
注(2):本公司全资子公司的全资子公司中国体育国际经济技术合作有限公司信用证保证金存款481,950.22元;
注(3):本公司全资子公司的全资子公司中国体育国际经济技术合作有限公司履约保函 7,545,237.82 元;
注(4):本公司全资子公司的全资子公司中国体育国际经济技术合作有限公司依据《对外劳务合作风险处置备用金
管理办法》缴存的对外劳务合作风险处置专用资金 3,200,000.00 元。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
                                                                              单位:元        币种:人民币
                项目                            期末余额                             期初余额

交易性权益工具投资                                         3,369,510.55                          3,049,138.55


3、 衍生金融资产
□适用 √不适用




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            4、 应收账款
            (1)     应收账款分类披露
                                                                                                  单位:元         币种:人民币
                                           期末余额                                                            期初余额

                       账面余额                坏账准备                                  账面余额                  坏账准备
     类别                                                               账面                                                              账面
                                                            计提                                                              计提
                                  比例                                  价值                        比例                                  价值
                     金额                     金额          比例                        金额                     金额         比例
                                  (%)                                                               (%)
                                                            (%)                                                               (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准    13,560,503.06    13.90   13,524,666.56 99.74           35,836.50 13,660,503.06 16.14 13,524,666.56 99.01               135,836.50
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准    74,691,121.57    76.55    2,911,470.51     3.90   71,779,651.06 61,756,745.25 72.97          2,773,270.57    4.49 58,983,474.68
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账     9,313,320.95     9.55    9,213,320.95 98.93         100,000.00     9,213,320.95 10.89       9,213,320.95 100.00
准备的应收账款
     合计         97,564,945.58   100.00   25,649,458.02            71,915,487.56 84,630,569.26 100.00 25,511,258.08                 59,119,311.18


            期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
            √适用 □不适用
                                                                                                    单位:元        币种:人民币

                     应收账款                                                  期末余额
                   (按单位)              应收账款                 坏账准备             计提比例(%)                计提理由
             山东华新房地产开发                                                                                  账龄时间长,预计
                                             6,000,000.00              6,000,000.00                  100.00
             有限公司                                                                                            无法收回
             烟台中奥广场置业有                                                                                  账龄时间长,预计
                                             3,000,000.00              3,000,000.00                  100.00
             限公司                                                                                              无法收回
             成都建信奥林匹克投                                                                                  账龄时间长,预计
                                             2,396,279.00              2,396,279.00                  100.00
             资置业有限公司                                                                                      无法收回
             哈尔滨国际会展体育                                                                                  账龄时间长,预计
                                             1,103,559.30              1,067,722.80                    96.75
             中心有限公司                                                                                        无法收回
             北京新天地华帆文化                                                                                  对方已停业,预计
                                             1,060,664.76              1,060,664.76                  100.00
             发展有限公司                                                                                        无法收回
                       合计                 13,560,503.06             13,524,666.56


            组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
            √适用 □不适用
                                                                                                    单位:元        币种:人民币
                                                                               期末余额
                       账龄
                                                应收账款                        坏账准备                       计提比例(%)

            1 年以内                                  52,719,402.63

            1至2年                                    11,040,492.42                       110,404.92                              1.00

            2至3年                                     5,436,369.20                       543,636.92                             10.00

            3 年以上                                   4,494,857.32                     2,247,428.67                             50.00

                       合计                           73,691,121.57                     2,901,470.51


                                                                    67 / 121
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 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
 √适用□不适用
                                                                                              单位:元    币种:人民币
                                                                         期末余额
       余额百分比
                                   应收账款                              坏账准备                    计提比例(%)

 与关联方的应收账款                         1,000,000.00                        10,000.00                             1.00

            合计                            1,000,000.00                        10,000.00                             1.00

 (2)    本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

 本期计提坏账准备金额 226,519.94 元;本期收回或转回坏账准备金额 88,320.00 元。

 (3)    本期实际核销的应收账款情况
 □适用 √不适用
 (4)    按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:


              单位名称                与本公司关系           期末余额                账龄         占应收账款总额比例(%)

上汽通用汽车销售有限公司                非关联方             13,460,662.40          1 年以内                         13.80

山东华新房地产开发有限公司              非关联方              6,000,000.00          3 年以上                          6.15

滨海团泊新城(天津)控股有限公司        非关联方              4,060,000.00           1-2 年                           4.16

四川省体育彩票管理中心                  非关联方              3,229,700.97          1 年以内                          3.31

九龙山国际高尔夫俱乐部                  非关联方              3,200,000.00          1 年以内                          3.28

                   合计                                      29,950,363.37                                           30.70


 5、 预付款项
 (1) 预付款项按账龄列示
                                                                                               单位:元   币种:人民币
                                    期末余额                                                   期初余额
       账龄
                           金额                    比例(%)                          金额                  比例(%)
 1 年以内                  54,733,866.03                      77.30                 34,263,030.82                    75.29

 1至2年                      6,464,968.79                         9.13               1,534,214.49                     3.37

 2至3年                       648,766.74                          0.92                 281,246.74                     0.62

 3 年以上                    8,957,633.28                     12.65                  9,429,987.28                    20.72

       合计                70,805,234.84                     100.00                 45,508,479.33                   100.00




                                                       68 / 121
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账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

                   单位名称                      金额                    账龄             未及时结算原因

 沈阳市新城水泥制品加工厂                        5,823,319.24           3 年以上              工程未结算

 大连一川供热有限公司                            4,208,115.00           1至2年                工程未结算

 广东韶关曲江县丹阳供水有限公司                    970,000.00           3 年以上              项目未结束

 大连盛泰华建筑工程有限公司                        898,237.00           1至2年                工程未结算

 上海九视电器安装工程队                            788,512.80           3 年以上              项目未完成


(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:


            单位名称              与本公司关系           金额            账龄             未结算原因

 沈阳市第十四建筑工程公司           非关联方            21,270,143.83   1 年以内          工程未完工

 沈阳市新城水泥制品加工厂           非关联方             5,823,319.24   3 年以上          工程未结算

 北京富雷实业有限公司               非关联方             5,121,883.78   1 年以内          货物未交付

 大连一川供热有限公司               非关联方             4,208,115.00   1至2年            工程未结算

 云南省体育对外交流服务中心         非关联方             3,745,718.40   1 年以内          项目未结束

 合计                                                   40,169,180.25

期末余额中预付款项前五名金额合计为 40,169,180.25 元,占预付款项总额的 56.73%。
6、 应收利息

□适用 √不适用

7、 应收股利

√适用 □不适用
(1)     应收股利

                                                                                   单位:元    币种:人民币
             被投资单位                             期末余额                             期初余额

九江中体置业有限公司                                          48,625,000.00

                   合计                                       48,625,000.00


(2)     重要的账龄超过 1 年的应收股利:
□适用√不适用




                                                 69 / 121
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                 8、 其他应收款
                 (1)      其他应收款分类披露
                                                                                                          单位:元     币种:人民币
                                                期末余额                                                           期初余额

                           账面余额                 坏账准备                                  账面余额                 坏账准备
     类别                                                                   账面                                                               账面
                                                               计提                                                               计提
                        金额          比例(%)     金额         比例         价值            金额         比例(%)     金额         比例         价值
                                                               (%)                                                                (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准    148,032,000.00        57.21                           148,032,000.00 148,032,000.00      48.57                           148,032,000.00
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准    107,627,726.92        41.59   2,167,891.25    2.01 105,459,835.67 153,633,186.59         50.41   3,359,644.10    2.19 150,273,542.49
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
                       3,108,077.65      1.20   3,108,077.65 100.00                       3,108,077.65      1.02   3,108,077.65 100.00
准备的其他应收
款
     合计         258,767,804.57       100.00   5,275,968.90          / 253,491,835.67 304,773,264.24     100.00   6,467,721.75          / 298,305,542.49

                 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
                 √适用 □不适用
                                                                                                           单位:元     币种:人民币

                       其他应收款                                                      期末余额
                       (按单位)               其他应收款               坏账准备            计提比例(%)               计提理由
                 重庆沙坪坝区体育中
                                                 148,032,000.00                                                    见附注十三、2、(2)
                 心投资开发有限公司
                           合计                  148,032,000.00                                      /                        /


                 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                 √适用□不适用
                                                                                                           单位:元     币种:人民币
                                                                                          期末余额
                               账龄
                                                           其他应收款                     坏账准备                  计提比例(%)

                 1 年以内                                         19,820,615.36

                 1至2年                                            7,311,972.82                    73,119.73                         1.00

                 2至3年                                                157,154.72                  15,715.48                        10.00

                 3 年以上                                          3,901,595.57                1,950,797.80                         50.00

                               合计                               31,191,338.47                2,039,633.01




                                                                            70 / 121
                                      2015 年半年度报告


组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
                                                                                单位:元       币种:人民币
                                                              期末余额
         余额百分比
                              其他应收款                      坏账准备                  计提比例(%)

与关联方的应收款项                12,825,822.98                         128,258.24                        1.00

             合计                 12,825,822.98                         128,258.24                        1.00

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
√适用 □不适用

                组合名称                        账面余额                                坏账准备

暂借款                                                       22,610,099.77               不计提

保证金                                                       21,352,310.65               不计提

押金                                                         19,648,155.05               不计提

合计                                                         63,610,565.47


(2)    本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 45,650.17 元;本期收回或转回坏账准备金额 1,193,890.99 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
√适用 □不适用
                                                                                单位:元       币种:人民币
             单位名称                 转回或收回金额                                  收回方式

九江中体置业有限公司                                    63,653,817.41                 货币资金

               合计                                     63,653,817.41                      /


(3)    本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4)    其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
              款项性质                     期末账面余额                              期初账面余额

应收往来款                                          184,298,667.28                              230,667,806.07

应收代垫款                                              10,109,096.48                            12,008,114.36

押金、保证金                                            41,000,465.70                            40,427,973.35

员工借款                                                10,684,826.33                             8,442,670.99

其他                                                    12,674,748.78                            13,226,699.47

                合计                                258,767,804.57                              304,773,264.24

                                             71 / 121
                                               2015 年半年度报告


(5)      按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用
                                                                                          单位:元      币种:人民币
                                                                                占其他应收款期
                                                                                                         坏账准备
      单位名称        款项的性质          期末余额               账龄           末余额合计数的
                                                                                                         期末余额
                                                                                    比例(%)
重庆沙坪坝区体
育中心投资开发        信托受益权         148,032,000.00         1 年以内                    57.21
有限公司
盐城市吉祥房产
                        往来款              7,056,000.00        1至2年                       2.73             70,560.00
开发有限公司
大连长鹭物业有
                        往来款              6,864,207.50        3 年以上                     2.65           3,232,103.75
限公司
三亚中体万通奥
林匹克置业有限          往来款              6,600,000.00        3 年以上                     2.55             66,000.00
公司
沈阳市第十四建
                        往来款              4,900,000.00        1 年以内                     1.89
筑工程公司
       合计                /             173,452,207.50              /                      67.03           3,368,663.75


(6)      涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用

9、 存货
(1) 存货分类
                                                                                          单位:元      币种:人民币
                                    期末余额                                              期初余额
       项目
                    账面余额        跌价准备         账面价值             账面余额        跌价准备         账面价值

原材料               2,234,452.05     94,609.91       2,139,842.14         1,934,898.93     94,609.91       1,840,289.02
在产品(工程施
                   20,826,001.20                    20,826,001.20         41,711,006.25                   41,711,006.25
工)
库存商品           37,110,543.16 13,378,969.19      23,731,573.97         59,240,795.82 13,378,969.19     45,861,826.63

开发成本         1,401,769,353.37                 1,401,769,353.37 1,290,429,843.17                     1,290,429,843.17

开发产品          874,694,837.51                   874,694,837.51        915,742,789.24                  915,742,789.24

       合计      2,336,635,187.29 13,473,579.10 2,323,161,608.19 2,309,059,333.41 13,473,579.10 2,295,585,754.31




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   (2) 开发成本明细
                                                                                           单位:元      币种:人民币
         项目名称             开工时间          预计竣工时间             预计总投资           期末余额          期初余额
                                                2018 年 6 月
上海奥林匹克花园三期         2006 年 7 月                                15.65 亿元         140,344,588.56     139,286,472.24
                                              (部分已竣工)
沈阳中体奥林匹克花园花园                        2016 年 12 月
                             2008 年 7 月                                 1.02 亿元           9,581,636.46       8,679,744.46
一号                                          (部分已竣工)
沈阳中体奥林匹克花园花园
                             2010 年 6 月             2016 年             2.43 亿元          62,114,095.38      45,794,280.21
新城(四七期)
沈阳中体奥林匹克花园北国
                             2013 年 5 月       2016 年 10 月             4.50 亿元          98,362,785.82      76,308,084.72
奥林匹克花园三期
                                                2017 年 3 月
大连中体奥林匹克花园 B1 期   2010 年 4 月                                 4.80 亿元          16,585,968.37      16,410,403.17
                                              (部分已竣工)
                                                2019 年 12 月
大连中体奥林匹克花园 B2 期   2010 年 10 月                                6.26 亿元         363,332,806.88     346,201,721.86
                                              (部分已竣工)
大连中体奥林匹克花园 B3 期    尚未开工          2017 年 11 月             2.12 亿元          53,394,275.62      53,344,275.62
                                                2015 年 10 月
大连中体奥林匹克花园 B4 期   2012 年 7 月                                 6.52 亿元          98,896,922.69      83,523,063.74
                                              (部分已竣工)
仪征枣林湾项目                尚未开工              2019 年 6 月          5.01 亿元         117,866,471.01     117,639,466.01

仪征怡人城市花园             2014 年 8 月       2016 年 10 月             15.34 亿元        441,289,802.58     403,242,331.14

           合计                                                                            1,401,769,353.37   1,290,429,843.17

   (3) 开发产品明细
                                                                                           单位:元      币种:人民币
            项目名称                 竣工时间            期初余额          本期增加          本期减少           期末余额

上海奥林匹克花园一期                2003 年 5 月          6,826,129.26                                            6,826,129.26

上海奥林匹克花园二期                2007 年 12 月          275,363.20                           137,681.60          137,681.60

上海奥林匹克花园三期                2008 年 12 月          122,260.88                            30,565.22           91,695.66
沈阳中体奥林匹克花园花园一号(二
                                    2008 年 6 月          4,374,120.06                                            4,374,120.06
期)
沈阳中体奥林匹克花园花园一号(三
                                    2014 年 3 月         48,869,041.09                                           48,869,041.09
期)
沈阳中体奥林匹克花园花园新城(一
                                    2008 年 6 月          3,339,229.48                          139,291.41        3,199,938.07
期)
沈阳中体奥林匹克花园花园新城(二
                                    2009 年 12 月        14,983,244.88                          519,000.78       14,464,244.10
期)
沈阳中体奥林匹克花园花园新城(三
                                    2011 年 11 月         7,287,324.83                                            7,287,324.83
期)
沈阳中体奥林匹克花园花园新城(五
                                    2013 年 6 月         54,901,274.91                         3,409,586.70      51,491,688.21
期)
沈阳中体奥林匹克花园花园新城(六
                                     2014 年 9 月       137,441,072.40                         4,783,475.65     132,657,596.75
期)
沈阳中体奥林匹克花园北国奥林匹
                                    2012 年 5 月         50,614,659.76        190,717.00        724,469.94       50,080,906.82
克花园一期
沈阳中体奥林匹克花园北国奥林匹
                                    2014 年 6 月        147,789,001.95        825,348.47       4,232,265.31     144,382,085.11
克花园二期
连云港奥林匹克花园公园壹号          2011 年 9 月          9,133,078.47        198,142.33       9,331,220.80

大连中体奥林匹克花园 B1 期          2011 年 10 月        29,312,024.05      4,390,568.03         10,131.84       33,692,460.24

大连中体奥林匹克花园 B2 期          2012 年 10 月       270,284,668.77      3,809,815.32      17,166,957.15     256,927,526.94
                                                       73 / 121
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               项目名称                      竣工时间        期初余额           本期增加         本期减少            期末余额

大连中体奥林匹克花园 B4 期                  2014 年 6 月   100,674,110.29         103,697.00     10,082,332.45        90,695,474.84

大连水木清华项目                            2011 年 3 月    29,516,184.96            738.97                           29,516,923.93

合计                                                       915,742,789.24       9,519,027.12     50,566,978.85       874,694,837.51


   (2) 存货跌价准备
                                                                                               单位:元     币种:人民币
                                                     本期增加金额                  本期减少金额
        项目                期初余额                                                                             期末余额
                                                  计提           其他           转回或转销      其他

   原材料                       94,609.91                                                                            94,609.91

   库存商品                 13,378,969.19                                                                        13,378,969.19

        合计                13,473,579.10                                                                        13,473,579.10


   (3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:
            开发成本期末余额中包含利息资本化金额 100,668,779.92 元,开发产品期末余额中包含利息
   资本化金额 28,751,108.49 元。

   (4) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
   □适用 √不适用

   10、 划分为持有待售的资产
   □适用 √不适用

   11、 一年内到期的非流动资产
                                                                                           单位:元      币种:人民币
                     项目                                    期末余额                                  期初余额

  装修改造费(含装修费)                                                                                              4,249.83

  租入固定资产改良支出                                                      238,124.03                              482,848.59

                    合计                                                    238,124.03                              487,098.42


   12、 其他流动资产
                                                                                               单位:元     币种:人民币
                     项目                                    期末余额                                  期初余额

  金融理财产品                                                        114,500,000.00                             50,000,000.00

                    合计                                              114,500,000.00                             50,000,000.00




                                                           74 / 121
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             13、 可供出售金融资产
             √适用 □不适用
             (1) 可供出售金融资产情况
                                                                                                     单位:元       币种:人民币
                                                     期末余额                                         期初余额
                     项目
                                      账面余额       减值准备          账面价值         账面余额     减值准备         账面价值

             可供出售债务工具:

                 按成本计量的        15,147,579.76   4,022,365.17 11,125,214.59 15,147,579.76        4,022,365.17    11,125,214.59


             (2) 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
             □适用 √不适用
             (3) 期末按成本计量的可供出售金融资产
             √适用 □不适用
                                      账面余额                                               减值准备                      在被
                                                                                                                           投资
                                                                                                                                      本期
    被投资                                                                                                                 单位
                                     本期   本期                                          本期     本期                               现金
      单位             期初                              期末                期初                             期末         持股
                                     增加   减少                                          增加     减少                               红利
                                                                                                                           比例
                                                                                                                           (%)
中体传播网有限
                    3,566,258.09                       3,566,258.09      3,566,258.09                      3,566,258.09     19.00
公司
三亚中体万通奥
林匹克置业有限     10,125,213.59                      10,125,213.59                                                          3.30
公司
悦彩科技有限公
                              1.00                              1.00                                                         5.00
司
上海中体建筑工
                      456,107.08                        456,107.08        456,107.08                         456,107.08      8.00
程有限公司
潍坊中体发展有
                    1,000,000.00                       1,000,000.00                                                          1.00
限公司
重庆市中体投资
                                                                                                                            19.00
有限公司
     合计          15,147,579.76                      15,147,579.76      4,022,365.17                      4,022,365.17           /


             (4) 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
             □适用 √不适用

             (5) 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:
             □适用 √不适用

             14、 持有至到期投资
             □适用 √不适用




                                                                  75 / 121
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   15、 长期股权投资
   √适用□不适用
                                                                                                                                     单位:元   币种:人民币
                                                                               本期增减变动                                                            减值准
                         期初                                                                                                            期末
   被投资单位                          追加投   减少   权益法下确认     其他综合   其他权益变   宣告发放现金股     计提减值                            备期末
                         余额                                                                                                 其他       余额
                                         资     投资   的投资损益       收益调整       动         利或利润           准备                              余额

一、合营企业
武汉中体投资管理
                        5,005,633.73                           52.67                                                                    5,005,686.40
有限公司
      小计              5,005,633.73                           52.67                                                                    5,005,686.40

二、联营企业
北京歌华中体文化
                        1,967,051.85                       -12,414.31                                                                   1,954,637.54
体育发展有限公司
九江中体置业有限
                       53,030,282.11                     3,469,717.89                              56,500,000.00
公司
中国航空服务有限
                       29,539,072.16                     7,515,197.37                               9,243,864.03                       27,810,405.50
公司
天津中体明星俱乐
                        4,549,694.86                      -180,857.21                                                                   4,368,837.65
部有限公司
北京中体保险经纪
                        2,401,005.65                       24,265.43                                                                    2,425,271.08
有限公司
北京中体精英商业
                         140,544.47                                                                                                      140,544.47
管理有限公司
      小计             91,627,651.10                    10,815,909.17                              65,743,864.03                       36,699,696.24

      合计             96,633,284.83                    10,815,961.84                              65,743,864.03                       41,705,382.64




                                                                               76 / 121
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16、 长期应收款
□适用 √不适用

17、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用
                                                         单位:元       币种:人民币
                         项目                            房屋、建筑物

一、账面原值

   1.期初余额                                                             75,280,681.03

   2.本期减少金额                                                         42,625,253.63

     其他转出                                                             42,625,253.63

   3.期末余额                                                             32,655,427.40

二、累计折旧和累计摊销

    1.期初余额                                                            22,105,942.00

    2.本期增加金额                                                          960,540.90

      计提或摊销                                                            960,540.90

    3.本期减少金额                                                        16,464,882.79

      其他转出                                                            16,464,882.79

    4.期末余额                                                             6,601,600.11

四、账面价值

   1.期末账面价值                                                         26,053,827.29

   2.期初账面价值                                                         53,174,739.03


(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
□适用 √不适用




                                          77 / 121
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18、 固定资产
(1) 固定资产情况
                                                                             单位:元     币种:人民币
          项目          房屋及建筑物      机器设备       运输工具         其他设备           合计

一、账面原值:

    1.期初余额          180,423,019.65   60,321,231.39   24,973,917.96    31,309,938.39    297,028,107.39

    2.本期增加金额        9,331,220.80      585,373.50       336,650.00     903,049.23      11,156,293.53

      (1)购置                             585,373.50       336,650.00     903,049.23       1,825,072.73

      (2)其他转入       9,331,220.80                                                       9,331,220.80

    3.本期减少金额       33,362,126.25   25,015,589.13       337,862.50    1,478,799.68     60,194,377.56

      (1)处置或报废                     4,915,002.00       144,500.00                      5,059,502.00

      (2)其他转出      33,362,126.25   20,100,587.13       193,362.50    1,478,799.68     55,134,875.56

    4.期末余额          156,392,114.20   35,891,015.76   24,972,705.46    30,734,187.94    247,990,023.36

二、累计折旧

    1.期初余额           71,528,625.58   46,346,055.80   13,582,881.16    19,845,082.11    151,302,644.65

    2.本期增加金额        2,881,194.19      831,009.76    1,253,194.84     1,447,069.95      6,412,468.74

      (1)计提           2,881,194.19      831,009.76    1,253,194.84     1,447,069.95      6,412,468.74

    3.本期减少金额       12,314,592.12   19,818,066.26       248,943.33     816,267.89      33,197,869.60

      (1)处置或报废                     4,038,916.89        65,248.96                      4,104,165.85

      (2)其他转出      12,314,592.12   15,779,149.37       183,694.37     816,267.89      29,093,703.75

    4.期末余额           62,095,227.65   27,358,999.30   14,587,132.67    20,475,884.17    124,517,243.79

三、减值准备

    1.期初余额            7,000,463.95    3,900,629.32                      428,232.02      11,329,325.29

    3.本期减少金额         546,823.15     3,500,629.32                      428,232.02       4,475,684.49

      (1)其他转出        546,823.15     3,500,629.32                      428,232.02       4,475,684.49

    4.期末余额            6,453,640.80      400,000.00                                       6,853,640.80

四、账面价值

    1.期末账面价值       87,843,245.75    8,132,016.46   10,385,572.79    10,258,303.77    116,619,138.77

    2.期初账面价值      101,893,930.12   10,074,546.27   11,391,036.80    11,036,624.26    134,396,137.45




(2) 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3) 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用

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(4) 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5) 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
   项目           账面价值                                    未办妥产权证书的原因
                                    公司所属办公楼系在参股公司中国航空服务有限公司改制时收回,原值为
办公楼             22,233,088.79    48,438,396.04 元,截至 2015 年 6 月 30 日净额为 22,233,088.79 元,产权证
                                    过户手续正在办理过程中。
                                    2009 年本公司与辽宁建宇房地产开发有限公司签订《中体产业(沈阳)惠
                                    盛隆康乐有限公司股权转让协议》,约定辽宁建宇房地产开发有限公司以位
商品房              5,212,380.24    于沈阳市铁西区飞翔路 8 号(惠盛苑小区)17 套总计 1,114.28 平方米的商
                                    品房折价 6,000,397.80 元抵减股权转让款。截至 2015 年 6 月 30 日,此 17
                                    套商品房净额为 5,212,380.24 元,产权证过户手续正在办理过程中。
                                    本公司控股子公司的控股子公司沈阳中体房地产开发有限公司所属综合楼,
                                    原值为 19,442,221.31 元,截至 2015 年 6 月 30 日,净值为 17,364,333.82 元,
综合楼             23,560,582.85    产权证暂未办理。本公司控股子公司的控股子公司沈阳天阔华城房地产开发
                                    有限公司所属综合楼,原值为 7,327,419.07 元,截至 2015 年 6 月 30 日,净
                                    值为 6,196,249.03 元,产权证暂未办理。


19、 在建工程
√适用 □不适用
(1) 在建工程情况
                                                                                单位:元      币种:人民币
                                       期末余额                                    期初余额
          项目
                       账面余额        减值准备       账面价值      账面余额       减值准备       账面价值

足球场建设工程         600,000.00                     600,000.00

          合计         600,000.00                     600,000.00


(2) 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用

(3) 本期计提在建工程减值准备情况:
□适用 √不适用

20、 工程物资
□适用 √不适用

21、 固定资产清理
□适用 √不适用

22、 生产性生物资产
□适用 √不适用

23、 油气资产
□适用 √不适用

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24、 无形资产
(1). 无形资产情况
                                                                    单位:元   币种:人民币
            项目             土地使用权               应用软件                 合计

一、账面原值

    1.期初余额                  44,355,289.76            5,153,204.13            49,508,493.89

    2.本期增加金额                                         130,309.39                 130,309.39

      (1)购置                                            130,309.39                 130,309.39

    3.本期减少金额              32,000,000.00                                    32,000,000.00

      (1)其他转出             32,000,000.00                                    32,000,000.00

    4.期末余额                  12,355,289.76            5,283,513.52            17,638,803.28

二、累计摊销

    1.期初余额                  11,567,677.84            3,103,763.30            14,671,441.14

    2.本期增加金额                 492,624.72              288,577.01                 781,201.73

      (1)计提                    492,624.72              288,577.01                 781,201.73

    3.本期减少金额              10,262,068.36                                    10,262,068.36

      (1)其他转出             10,262,068.36                                    10,262,068.36

    4.期末余额                   1,798,234.20            3,392,340.31             5,190,574.51

三、减值准备

    1.期初余额

    2.期末余额

四、账面价值

    1.期末账面价值              10,557,055.56            1,891,173.21            12,448,228.77

    2.期初账面价值              32,787,611.92            2,049,440.83            34,837,052.75


(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
□适用 √不适用

25、 开发支出

□适用 √不适用




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26、 商誉
√适用 □不适用
(1) 商誉账面原值
                                                                                  单位:元     币种:人民币
   被投资单位名称或形成商誉的事项              期初余额          本期增加       本期减少        期末余额

中体奥林匹克花园管理集团有限公司                 359,377.81                                        359,377.81

中奥体育产业有限公司                            1,180,497.74                                      1,180,497.74

连云港中体地产有限公司                           163,697.15                                        163,697.15

大连乐百年置业有限公司                          7,573,922.98                                      7,573,922.98

北京中体极限体育文化发展有限公司                 154,496.14                                        154,496.14

北京英特达系统技术有限公司                     64,062,061.62                                     64,062,061.62

中体地产仪征有限公司                            2,283,229.50                                      2,283,229.50

九江中体体育管理有限公司                        1,167,446.73                                      1,167,446.73

                合计                           76,944,729.67                                     76,944,729.67


(2) 本公司报告期未计提商誉减值准备。


27、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                                  单位:元     币种:人民币
                                                                                 其他减少金
        项目               期初余额         本期增加金额       本期摊销金额                      期末余额
                                                                                     额
装修改造费(含装修费)     12,837,297.46       775,204.10        1,011,338.39                    12,601,163.17

地热井补偿费                  570,208.70                           57,020.82      513,187.88
经营租入固定资产改良
                             5,373,186.60      154,504.00         841,624.93                      4,686,065.67
支出
其他                          390,738.82                           88,933.32                       301,805.50

        合计               19,171,431.58       929,708.10        1,998,917.46     513,187.88     17,589,034.34
其他减少系处置子公司减少长期待摊费用。




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28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                                   单位:元    币种:人民币
                                         期末余额                                       期初余额
             项目           可抵扣暂时性差          递延所得税                                     递延所得税
                                                                        可抵扣暂时性差异
                                  异                  资产                                           资产
资产减值准备                    12,936,473.38          3,234,118.35           13,521,613.88          3,380,403.49

内部交易未实现利润              91,947,751.11        22,986,937.78            94,636,177.38         23,659,044.35

可抵扣亏损                      84,313,245.17        21,078,311.29            69,561,472.51         17,390,368.13

预提土地增值税                 110,460,681.11        27,615,170.28           110,442,705.56         27,610,676.39

应付职工薪酬                     2,600,925.15              650,231.29          8,093,690.99          2,023,422.75
交易性金融资产公允价值变
                                  494,421.96               123,605.49
动
其他                              302,682.11                75,670.53            302,682.08             75,670.52

             合计              303,056,179.99        75,764,045.01           296,558,342.40         74,139,585.63


(2) 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                         期末余额                                      期初余额
         项目                                       递延所得税             应纳税暂时性差          递延所得税
                           应纳税暂时性差异
                                                      负债                       异                  负债
非同一控制企业合并资产
                               23,152,889.12          5,788,222.28            23,314,776.36          5,828,694.09
评估增值
交易性金融资产公允价值
                                1,393,304.16               348,326.04            578,510.15            144,627.55
变动
         合计                  24,546,193.28          6,136,548.32            23,893,286.51          5,973,321.64


(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
□适用 √不适用
(4) 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                                   单位:元    币种:人民币
               项目                             期末余额                                 期初余额

可抵扣暂时性差异                                           52,969,642.73                            59,583,739.63

可抵扣亏损                                             169,063,558.41                              158,210,258.59

               合计                                    222,033,201.14                              217,793,998.22




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(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                      单位:元       币种:人民币
           年份           期末金额                   期初金额                        备注

2015 年                       36,030,953.59               40,366,577.54

2016 年                       11,093,288.27               13,793,220.06

2017 年                       12,837,708.11               16,393,063.28

2018 年                       16,129,107.62               20,381,692.31

2019 年                       57,954,320.40               67,275,705.40

2020 年                       35,018,180.42

           合计              169,063,558.41              158,210,258.59                /


29、 短期借款
√适用 □不适用
(1) 短期借款分类
                                                                          单位:元   币种:人民币
                  项目                  期末余额                             期初余额
信用借款                                        86,121,639.12                        123,140,000.00

                  合计                          86,121,639.12                        123,140,000.00



(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用

30、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用

31、 衍生金融负债
□适用 √不适用

32、 应付票据
□适用 √不适用




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33、 应付账款
(1) 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                   单位:元       币种:人民币
               项目                期末余额                           期初余额

应付及预提工程款                          282,467,118.87                           329,727,787.29

质量保证金                                    5,018,386.59                           6,997,448.59

应付及预提销售佣金                             467,015.00                             629,836.00

其他                                       45,895,548.53                            72,530,192.83

               合计                       333,848,068.99                           409,885,264.71


(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                                   单位:元       币种:人民币
                      项目                期末余额                  未偿还或结转的原因

大连龙海建筑工程技术有限公司                       25,641,620.65        工程未决算

大连九洲建设集团有限公司                            9,155,081.36        工程未决算

大连诚锐建筑工程有限公司                            7,715,035.26        工程未决算

大连永达建设工程有限公司                            6,052,435.00        工程未决算

大连新苑建筑工程有限公司                            5,771,291.63        工程未决算

                      合计                         54,335,463.90              /


34、 预收款项
(1) 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                   单位:元       币种:人民币
               项目                  期末余额                           期初余额

预售商品房款                                   288,197,591.75                      162,818,148.00

预收物业费                                                                            459,543.14

预收工程款                                        42,749,676.18                     72,426,747.01

其他                                              66,543,920.94                     84,969,639.40

               合计                            397,491,188.87                      320,674,077.55




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         预售商品房款明细如下:
                                                                             单位:元      币种:人民币

           项目名称               期末余额               期初余额         预计竣工时间       预售比例(%)
沈阳中体奥林匹克花园花园一
                                        31,754.00             31,754.00      己竣工
号(三期)
沈阳中体奥林匹克花园花园新
                                        99,500.00                            已竣工              6.55
城(一期)
沈阳中体奥林匹克花园花园新
                                     2,505,033.00            760,982.00      已竣工              11.54
城(五期)
沈阳中体奥林匹克花园花园新
                                     1,670,776.00                            已竣工              5.29
城(六期)
沈阳新朋奥林匹克花园北国奥
                                     2,663,763.00          3,813,763.00      已竣工
林匹克花园(一期)
沈阳新朋奥林匹克花园北国奥
                                     6,738,496.00          6,988,752.00      已竣工              2.84
林匹克花园(二期)
沈阳新朋奥林匹克花园北国奥
                                    49,226,505.00         27,299,563.00   2016 年 10 月          9.69
林匹克花园(三期)
连云港奥林匹克花园 公园壹号             53,000.00                            己竣工

大连奥林匹克花园 B1                  1,892,267.00          1,902,267.00   2017 年 3 月

大连奥林匹克花园 B2                 35,298,818.00         24,697,919.00   2019 年 12 月          3.22

大连奥林匹克花园 B4                 14,723,507.00         16,434,696.00   2015 年 10 月          4.14

大连水木清华项目                    13,115,440.00         12,715,440.00      已竣工

仪征怡人城市花园                   160,178,732.75         68,173,012.00   2016 年 10 月          38.53

合计                               288,197,591.75        162,818,148.00

         注:预售比例为当期预售建筑面积占当期可预售总建筑面积的比例。
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
                                                                             单位:元      币种:人民币
               项目                          期末余额                         未偿还或结转的原因

售房款                                                   53,459,722.00                尚未交房


(3) 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:
□适用 √不适用




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35、 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                          单位:元    币种:人民币
           项目               期初余额             本期增加           本期减少         期末余额

一、短期薪酬                  33,792,907.50        61,633,630.04      77,031,898.27     18,394,639.27

二、离职后福利-设定提存计划     120,034.82           6,525,127.45      6,528,805.44       116,356.83

三、辞退福利                   7,157,139.90          4,518,101.95      5,795,241.85      5,880,000.00

           合计               41,070,082.22        72,676,859.44      89,355,945.56     24,390,996.10


(2) 短期薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                           单位:元    币种:人民币
           项目               期初余额             本期增加           本期减少         期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴    28,811,185.17         52,385,312.95     67,447,079.87     13,749,418.25

二、职工福利费                                       1,944,609.37      1,944,609.37

三、社会保险费                    55,441.77          3,470,531.72      3,454,751.60        71,221.89

其中:医疗保险费                  49,586.70          3,040,034.43      3,026,272.53        63,348.60

      工伤保险费                   2,684.58              180,722.83     180,689.31           2,718.10

      生育保险费                   3,170.49              232,547.46     230,562.76           5,155.19

      采暖基金                                            17,227.00      17,227.00

四、住房公积金                     6,294.00          3,361,419.80      3,335,300.80        32,413.00

五、工会经费和职工教育经费     4,919,986.56              415,313.14     793,713.57       4,541,586.13

六、其他短期薪酬                                          56,443.06      56,443.06

           合计               33,792,907.50         61,633,630.04     77,031,898.27     18,394,639.27


(3) 设定提存计划列示
√适用 □不适用
           项目               期初余额             本期增加           本期减少          期末余额

1、基本养老保险                 115,679.70           6,200,711.95      6,206,769.55       109,622.10

2、失业保险费                      4,355.12              324,415.50      322,035.89          6,734.73

           合计                 120,034.82           6,525,127.45      6,528,805.44       116,356.83




                                              86 / 121
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 36、 应交税费
                                                                        单位:元      币种:人民币
                 项目                期末余额                                   期初余额

 增值税                                           -992,141.95                              -1,181,546.31

 营业税                                       -12,098,225.43                               -4,522,829.68

 企业所得税                                   -13,915,928.28                               -3,595,202.06

 个人所得税                                      3,299,543.45                              2,283,648.40

 城市维护建设税                                   -671,507.82                               -262,473.93

 土地增值税                                      -7,809,863.74                             -3,273,728.16

 房产税                                            130,061.14                                125,322.29

 教育费附加                                       -356,786.09                               -133,074.74

 土地使用税                                        -39,174.55                                -14,098.19

 印花税                                              6,941.49                                 38,205.73

 其他                                             -308,517.73                                -74,316.29

                 合计                         -32,755,599.51                           -10,610,092.94


 37、 应付利息
 □适用 √不适用

 38、 应付股利

                                                                        单位:元      币种:人民币
              单位名称            期末余额                   期初余额             超过1年未支付原因

国家体育总局体育基金管理中心         9,266,692.43                2,189,563.31          尚未领取

国家体育总局体育彩票管理中心         1,353,854.32                 319,824.56           尚未领取

中华全国体育基金会                     210,610.90                 210,610.90           尚未领取

国家体育总局体育器材装备中心           193,760.29                  99,754.67           尚未领取

金丹                                   108,000.00                 108,000.00           尚未领取

社会公众股股东                               23.41                      19.24              尾差

中奥广场投资管理有限公司             3,114,260.28                1,952,291.86

李帆                                   148,970.31                 250,293.83

王绚                                    59,588.12                 100,117.53

包头市中奥宏旺投资管理有限公司         116,725.64

成都市足球协会                          50,265.79

成都国奥文化体育传播有限公司            50,265.79

                  合计              14,673,017.28                5,230,475.90

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39、 其他应付款

(1)      按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                            单位:元     币种:人民币
               项目                         期末余额                         期初余额

往来款                                              313,793,353.96                     332,677,263.30

收取的押金、保证金                                   22,132,887.40                       16,745,797.68

代扣代缴款项                                             5,461,753.06                     5,042,941.85

预提土地增值税                                      112,486,696.98                     112,468,721.40

其他                                                 93,675,432.45                       83,491,832.85

               合计                                 547,550,123.85                     550,426,557.08


(2)      账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                       项目                         期末余额             未偿还或结转的原因

预提土地增值税(注)                                106,184,872.31            尚未清缴

仪征万博宙辉房地产开发有限公司                         97,857,511.62      无明确还款日期

大连乐百年产业投资有限公司                             94,748,504.50       无明确还款日期

场馆运营维护费                                         38,000,000.00          尚未结转

大连旅顺三元房地产开发有限公司                         23,259,969.69      无明确还款日期

烟台市集安资产经营管理集团有限公司                     16,000,000.00      无明确还款日期

大连科宏筑路工程有限公司                               15,000,000.00      无明确还款日期

天津中体明星俱乐部有限公司                             10,722,604.90      无明确还款日期

                       合计                         401,773,463.02               /

注:为本公司根据有关土地增值税法规规定计提的土地增值税,考虑到可能受法规变化及项目所在地主管税务机
关具体征管办法变动影响,土地增值税未来实际缴纳额可能高于或低于资产负债表日估计金额,其差异会影响以
后年度损益。


40、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用

41、 一年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                        单位:元     币种:人民币
               项目                         期末余额                          期初余额

一年内到期的长期借款                                295,839,535.20                     101,421,739.60

               合计                                 295,839,535.20                     101,421,739.60



                                              88 / 121
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42、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
                                                                                      单位:元    币种:人民币
                项目                                期末余额                                 期初余额

抵押借款                                                  141,500,000.00                            275,000,000.00

信用借款                                                       10,000,000.00

                合计                                      151,500,000.00                            275,000,000.00

借款抵押物主要为项目公司的房地产存货,利率区间为 5.5%-15%。

43、 应付债券
√适用 □不适用

44、 长期应付款
√适用 □不适用
(1) 按款项性质列示长期应付款:
                                                                                      单位:元    币种:人民币
                    项目                             期初余额                                期末余额

保证金                                                           18,000,000.00                          18,000,000.00

保证金为本公司在收购北京英特达系统技术有限公司股权时留置的 20%股权收购款,作为收购协
议中约定净利润实现的保障。

45、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用

46、 专项应付款
□适用 √不适用

47、 预计负债
□适用 √不适用

48、 递延收益
□适用 √不适用
49、 股本
                                                                                      单位:元    币种:人民币

                                            发行          本年变动增减(+,-)
         股份类别            期初余额                                                               期末余额
                                            新股   送股   公积金转股           其他    小计

 一、有限售条件股份        186,239,981.00           -              -             -       -         186,239,981.00

 其中:国有法人股          186,239,981.00           -              -             -       -         186,239,981.00

 二、无限售条件股份        657,495,392.00           -              -             -       -         657,495,392.00

 三、股份总数              843,735,373.00           -              -             -       -         843,735,373.00

                                                    89 / 121
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       50、 其他权益工具
       □适用 √不适用

       51、 资本公积
                                                                                               单位:元   币种:人民币
              项目              期初余额                    本期增加                本期减少              期末余额

       股本溢价                       23,437,869.71                                                            23,437,869.71

       其他资本公积                     384,093.84                                                                384,093.84

              合计                    23,821,963.55                                                            23,821,963.55


       52、 库存股
       □适用 √不适用

       53、 其他综合收益
       √适用 □不适用
                                                                                               单位:元   币种:人民币
                                                                     本期发生金额
                         期初                     减:前期计入                                                       期末
       项目                             本期所                       减:所
                         余额                     其他综合收                  税后归属于        税后归属于           余额
                                        得税前                       得税
                                                  益当期转入                    母公司            少数股东
                                        发生额                       费用
                                                      损益
一、以后不能重分类
进损益的其他综合收       63,466.72                                                                                    63,466.72
益
   其中:权益法下在
被投资单位不能重分
                         63,466.72                                                                                    63,466.72
类进损益的其他综合
收益中享有的份额
二、以后将重分类进
                      15,912,142.09                   1,998,909.77            -1,359,258.64      -639,651.13      14,552,883.45
损益的其他综合收益
   其中:权益法下在
被投资单位以后将重
                        139,868.50                                                                                   139,868.50
分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
  其他项目            15,772,273.59                   1,998,909.77            -1,359,258.64      -639,651.13      14,413,014.95

其他综合收益合计      15,975,608.81                   1,998,909.77            -1,359,258.64      -639,651.13      14,616,350.17



       54、 专项储备
       □适用 √不适用
       55、 盈余公积
                                                                                               单位:元   币种:人民币
              项目              期初余额                    本期增加                本期减少              期末余额

       法定盈余公积             83,849,718.79                                                                83,849,718.79

       任意盈余公积             15,486,868.73                                                                15,486,868.73

              合计              99,336,587.52                                                                99,336,587.52

                                                             90 / 121
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56、 未分配利润
                                                                                     单位:元      币种:人民币
                   项目                                  本期                                    上期

调整前上期末未分配利润                                          525,908,983.45                          474,935,988.17
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减
-)
调整后期初未分配利润                                            525,908,983.45                          474,935,988.17

加:本期归属于母公司所有者的净利润                               12,294,576.97                           57,801,852.88

减:应付普通股股利                                               32,061,944.17                           41,343,033.28

期末未分配利润                                                  506,141,616.25                          491,394,807.77


57、 营业收入和营业成本
                                                                                     单位:元      币种:人民币
                                   本期发生额                                         上期发生额
         项目
                           收入                   成本                        收入                       成本

 主营业务                 264,676,893.29        208,050,163.99               393,731,330.07             294,505,143.51

 其他业务                   3,467,219.11          1,342,094.07                 2,485,166.88                 960,540.90

         合计             268,144,112.40        209,392,258.06               396,216,496.95             295,465,684.41


58、 营业税金及附加
                                                                                     单位:元      币种:人民币
                项目                            本期发生额                                上期发生额

营业税                                                       6,310,272.58                                13,098,374.53

城市维护建设税                                                  513,918.04                                1,241,239.95

教育费附加                                                      232,175.97                                 544,802.13

土地增值税                                                   1,250,934.53                                 5,064,792.17

其他                                                            570,330.16                                 712,192.11

                合计                                         8,877,631.28                                20,661,400.89


59、 销售费用
                                                                                     单位:元      币种:人民币
                 项目                              本期发生额                                 上期发生额

人工费用                                                        8,677,020.53                             10,345,103.02

推广宣传费                                                      4,554,228.81                              7,663,461.48

销售佣金                                                         730,876.24                               2,898,816.69

业务办公费                                                      4,284,070.38                              5,435,966.40

其他                                                            2,472,399.81                              2,707,577.56

                 合计                                        20,718,595.77                               29,050,925.15


                                                  91 / 121
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60、 管理费用
                                                                      单位:元   币种:人民币
                       项目                   本期发生额                     上期发生额

人工费用                                             34,362,365.15                    31,512,215.43

行政办公费                                             3,123,928.96                    3,574,667.48

中介机构费                                              651,058.27                     1,042,538.81

业务招待费                                             1,932,466.54                    1,458,716.55

租赁费                                                 2,044,256.99                    2,056,974.95

交通差旅费                                             2,194,609.51                    2,534,670.64

折旧与摊销                                             5,533,311.24                    5,903,186.23

咨询服务费                                              259,109.63                      239,972.82

税金                                                   1,441,751.07                    1,204,936.02

董事会费                                               1,211,078.43                    1,487,411.74

其他                                                   4,916,166.75                    1,835,903.75
合计                                                 57,670,102.54                    52,851,194.42


61、 财务费用
                                                                      单位:元   币种:人民币
                项目             本期发生额                              上期发生额

 利息支出                                 23,686,245.33                          22,356,235.59

 减:已资本化的利息费用                   21,879,744.15                          19,969,992.26

 净利息支出                                   1,806,501.18                        2,386,243.33

 减:利息收入                                 2,584,484.62                        6,133,539.63

 汇兑损失                                         1,150.55                              -2,264.82

 其他                                          563,320.49                              371,754.95

 合计                                          -213,512.40                        -3,377,806.17


62、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                      单位:元   币种:人民币
                项目               本期发生额                             上期发生额

坏账损失                                      -1,010,040.88                           -2,817,500.02

                合计                          -1,010,040.88                           -2,817,500.02




                                   92 / 121
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63、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
                                                                                         单位:元   币种:人民币
       产生公允价值变动收益的来源                      本期发生额                             上期发生额

交易性金融资产                                                      320,372.00                              -31,933.85

                    合计                                            320,372.00                              -31,933.85



64、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                                         单位:元   币种:人民币
                    项目                           本期发生额                                上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                  9,972,846.98                               16,219,380.25

处置长期股权投资产生的投资收益                               19,271,509.18                                  -40,810.64
以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                                  8,918.95                                    8,250.20
的金融资产在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益                                                                          1,900,000.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益                                                                       45,586,613.34

购买银行理财产品取得的投资收益                                1,454,031.19                                 862,020.82

                    合计                                     30,707,306.30                               64,535,453.97


65、 营业外收入
                                                                                         单位:元   币种:人民币
                                                                                           计入当期非经常性损益的
            项目                    本期发生额                  上期发生额
                                                                                                     金额
非流动资产处置利得                         79,701.00                         17,097.36                      79,701.00

政府补助                                  190,000.00                      272,590.16                       190,000.00

罚款收入                                                                     15,300.00

违约金                                                                    200,600.00

其他                                       26,082.86                      178,523.10                        26,082.86

            合计                          295,783.86                      684,110.62                       295,783.86


计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                                         单位:元 币种:人民币
         补助项目              本期发生金额                    上期发生金额                与资产相关/与收益相关

扶持资金                                  190,000.00                      272,590.16            与收益相关

           合计                           190,000.00                      272,590.16                 /




                                                  93 / 121
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66、 营业外支出
                                                                                    单位:元   币种:人民币
                                                                                      计入当期非经常性损益的
           项目                 本期发生额                   上期发生额
                                                                                                金额
非流动资产处置损失                      271,684.15                      48,995.98                     271,684.15

罚款支出                                 10,050.00                      80,000.00                      10,050.00

滞纳金支出                                8,977.09                      64,244.55                        8,977.09

违约金支出                                    75.91                    492,488.01                          75.91

其他                                    187,848.19                                                    187,848.19

           合计                         478,635.34                     685,728.54                     478,635.34



67、 所得税费用
(1) 所得税费用表
                                                                                    单位:元   币种:人民币
                  项目                            本期发生额                            上期发生额

当期所得税费用                                                 2,100,126.61                      11,428,996.02

递延所得税费用                                               -1,461,232.70                           3,250,140.23

                  合计                                           638,893.91                      14,679,136.25


(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
                         项目                                                 本期发生额

利润总额                                                                                             3,553,904.85

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                       888,476.21

调整以前期间所得税的影响                                                                             -381,651.62

非应税收入的影响                                                                                 -8,649,597.51

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                      558,530.34

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                       -741,302.30
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
                                                                                                     8,964,438.79
抵扣亏损的影响
所得税费用                                                                                            638,893.91



68、 其他综合收益
详见附注七、53。




                                                  94 / 121
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69、 现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金:
                                                                        单位:元   币种:人民币
                项目                       本期发生额                       上期发生额

利息收入                                               1,742,555.00                   3,905,487.12

营业外收入                                               192,790.51                       487,340.16

往来款项                                             186,755,607.89                 106,651,288.89

其他                                                     840,360.26                   2,834,000.00

                合计                                 189,531,313.66                 113,878,116.17



(2) 支付的其他与经营活动有关的现金:
                                                                        单位:元   币种:人民币
                项目                       本期发生额                       上期发生额

销售费用                                             10,199,119.87                   14,545,171.73

管理费用                                             13,825,188.32                   23,841,745.34

财务费用                                                 471,812.66                       328,330.25

营业外支出                                               446,573.99                       634,846.42

往来款项                                             73,672,350.54                   24,833,680.28

其他                                                     200,000.00

                合计                                 98,815,045.38                   64,183,774.02



(3) 支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                        单位:元   币种:人民币
                项目                        本期发生额                       上期发生额

处置子公司支付的现金净额                                 3,179,818.10

其他                                                        7,872.00

                合计                                     3,187,690.10




                                          95 / 121
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70、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
                                                                             单位:元   币种:人民币
                 补充资料                          本期金额                        上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润                                                       2,915,010.94                 54,205,364.22

加:资产减值准备                                            -1,010,040.88                 -2,817,500.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                             7,373,009.64                  7,818,546.38
物资产折旧
无形资产摊销                                                   781,201.73                     748,815.02

长期待摊费用摊销                                             2,247,891.85                  1,723,068.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                               167,272.15                      14,789.15
的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                          24,711.00                      17,109.47

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                         -320,372.00                     31,933.85

财务费用(收益以“-”号填列)                               1,807,651.73                  2,383,978.51

投资损失(收益以“-”号填列)                             -30,707,306.30                -64,535,453.97

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                    -1,624,459.38                  3,384,745.40

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                       163,226.68                     -134,605.17

存货的减少(增加以“-”号填列)                           -20,332,258.06               -480,117,528.07
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
                                                            19,251,167.37                238,333,509.86
列)
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
                                                            22,006,273.28                 60,062,634.59
列)
其他                                                           -834,369.89                 1,030,651.72

经营活动产生的现金流量净额                                   1,908,609.86               -177,849,940.35
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动:
3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额                                             322,712,644.24                400,955,392.46

减:现金的期初余额                                         379,969,860.76                696,927,902.31

现金及现金等价物净增加额                                   -57,257,216.52               -295,972,509.85


(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用




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(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
                                                                                     金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                                      16,000,000.00

    其中:西安中体实业有限公司                                                                  15,500,000.00

            上海奥林匹克物业管理有限公司                                                          500,000.00

减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                                     7,228,170.04

       其中:西安中体实业有限公司                                                                3,548,351.94

             上海奥林匹克物业管理有限公司                                                        3,679,818.10

加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                                  46,627.87

处置子公司收到的现金净额                                                                         8,818,457.83


(4) 现金和现金等价物的构成
                                                                               单位:元       币种:人民币
                 项目                               期末余额                         期初余额

一、现金                                                    322,712,644.24                     379,969,860.76

其中:库存现金                                                  1,240,554.30                      844,892.02

        可随时用于支付的银行存款                            321,472,089.94                     379,124,968.74

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额                                322,712,644.24                     379,969,860.76



71、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                               单位:元       币种:人民币
                 项目                            期末账面价值                        受限原因

货币资金                                                       11,437,188.04      见本附注七、1

存货                                                        968,745,556.10       取得银行抵押借款

                 合计                                       980,182,744.14                /




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72、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1) 外币货币性项目:
                                                                                  单位:元
                                                                           期末折算人民币
             项目              期末外币余额            折算汇率
                                                                               余额
货币资金

其中:美元                             38,333.49                  6.1136           234,355.63

      欧元                               980.08                   6.8699             6,733.05

      英镑                              3,704.00                  9.6422            35,714.71

      南非兰特                          1,380.53                  0.5063              698.96


(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币
    及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用

73、 套期
□适用 √不适用

八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用

3、 反向购买
□适用 √不适用




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    4、 处置子公司
    是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
    √适用□不适用
                                                                                                                                          单位:元   币种:人民币
                                                                                                                                                       与原子公司
                                                                       处置价款与处置
                                                                                                                           按照公允价值 丧失控制权之日 股权投资相
                                                                       投资对应的合并 丧失控制权 丧失控制权之 丧失控制权之
              股权处置价 股权处置比 股权处置方 丧失控制权 丧失控制权时                                                     重新计量剩余 剩余股权公允价 关的其他综
  子公司名称                                                           财务报表层面享 之日剩余股 日剩余股权的 日剩余股权的
                  款       例(%)      式       的时点 点的确定依据                                                       股权产生的利 值的确定方法及 合收益转入
                                                                       有该子公司净资 权的比例     账面价值     公允价值
                                                                                                                             得或损失     主要假设     投资损益的
                                                                         产份额的差额
                                                                                                                                                          金额
西安中体实业
             30,400,000.00        68    出售   2015 年 6 月 工商变更       15,932,305.80                                                              1,359,258.64
有限公司
上海奥林匹克
物业管理有限 500,000.00          100    出售   2015 年 6 月 工商变更         1,979,944.74
公司


    是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
    □适用√不适用

    5、 其他原因的合并范围变动
    2015 年 4 月,本公司全资子公司中体竞赛管理有限公司出资设立福州中体场馆管理有限公司,直接拥有 75%股份,本期纳入合并范围。




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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1)      企业集团的构成
      子公司    主要经营                                   持股比例(%)               取得
                           注册地      业务性质
      名称        地                                    直接         间接            方式
中体地产有限                         房地产开发经
                  北京      北京                          100.00                   投资设立
公司                                       营
中体奥林匹克
                                     品牌管理、信
花园管理集团      北京      北京                           97.50                   投资设立
                                         息服务
有限公司
大连乐百年置                         房地产开发经
                  大连      大连                           90.00                   股权收购
业有限公司                                 营
上海奥林匹克
                                     房地产开发经
置业投资有限      上海      上海                           44.95          10.00    投资设立
                                           营
公司
中体竞赛管理                         体育赛事组织
                  北京      天津                          100.00                   投资设立
有限公司                                 咨询
                                     体育器材及设
中体成都滑翔
                  成都      成都     备、玻璃钢制         100.00                   投资设立
机有限公司
                                           品
中奥体育产业                         体育项目投资
                  北京      北京                          100.00                   投资设立
有限公司                                 咨询
北京中体健身
投资管理有限      北京      北京       健身服务            93.75            6.25   投资设立
公司
北京中体倍力
健身俱乐部有      北京      北京       健身服务            65.00                   投资设立
限公司
天津中体经纪
                  北京      天津     体育信息咨询          70.00                   投资设立
管理有限公司
北京中体经纪
                  北京      北京     体育信息咨询         100.00                   投资设立
管理有限公司
北京中体华奥                         体育赛事组织
                  北京      北京                           80.00                   投资设立
咨询有限公司                             咨询
北京英特达系
                                     计算机软硬件
统技术有限公      北京      北京                           45.00                   股权收购
                                       销售及服务
司(注)
沈阳天阔华城
                                     房地产开发经
房地产开发有      沈阳      沈阳                                          52.00    投资设立
                                           营
限公司
沈阳中体房地
                                     房地产开发经
产开发有限公      沈阳      沈阳                                          52.00    投资设立
                                           营
司
沈阳新朋房地
                                     房地产开发经
产开发有限公      沈阳      沈阳                                          60.00    投资设立
                                           营
司
上海中奥体育
产品经营管理      上海      上海       健身服务                          100.00    投资设立
有限公司
中体合肥体育
                                     体育赛事组织
中心运营管理      合肥      合肥                                          51.00    投资设立
                                         咨询
有限公司
佛山中奥广场                           承办体育比
                  佛山      佛山                                          54.00    投资设立
管理有限公司                         赛、体育场馆
                                         100 / 121
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                                                管理
                                            承办体育比
安徽中体场馆
                  淮南         淮南       赛、体育场馆                       100.00     投资设立
管理有限公司
                                                管理
成都中体足球
文化传播有限      成都         成都         健身服务                          80.00     投资设立
公司
                                            承办体育比
九江中体体育
                  九江         九江       赛、体育场馆                       100.00     股权收购
管理有限公司
                                                管理
包头市中体盛                                承办体育比
奥场馆管理有      包头         包头       赛、体育场馆                        51.00     投资设立
限公司                                          管理
中体青海体育                                承办体育比
中心运营管理      西宁         西宁       赛、体育场馆                       100.00     投资设立
有限公司                                        管理
                                            体育场馆管
福州中体场馆
                  福州         福州       理、赛事策划、                      75.00     投资设立
管理有限公司
                                                咨询
中奥路跑(北
                                            体育赛事策
京)体育管理      北京         北京                                           50.00     投资设立
                                          划、信息咨询
有限公司
西安中体倍力
健身俱乐部有      西安         西安         健身服务                         100.00     投资设立
限公司
北京中体极限                              信息咨询,销
体育文化发展      北京         北京       售体育器材百                        51.00     股权收购
有限公司                                        货
中体广告有限                              广告代理、经
                  北京         北京                                          100.00     投资设立
公司                                        济信息咨询
中国体育国际
经济技术合作      北京         北京       体育场馆建设                       100.00     投资设立
有限公司
北京中体建筑
工程设计有限      北京         北京       建筑工程设计                        99.13     投资设立
公司
连云港中体地                              房地产开发经
                 连云港       连云港                                          52.30     股权收购
产有限公司                                      营
中体地产仪征                              房地产开发经
                  仪征         仪征                                           60.00     股权收购
有限公司                                        营
北京英特达营
                                          计算机软硬件
销发展有限公      北京         北京                                          100.00     股权收购
                                            销售及服务
司
北京幸运即开
                                          计算机软硬件
营销服务有限      北京         北京                                          100.00     股权收购
                                            销售及服务
公司
北京澳乐彩科
                                          计算机软硬件
技发展有限公      北京         北京                                          100.00     股权收购
                                            销售及服务
司

注:根据章程规定,本公司在北京英特达系统技术有限公司董事会拥有 55.56%表决权,能对其财务和经营政策实
施控制,故将其纳入合并范围。




                                             101 / 121
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   (2)    重要的非全资子公司
                                                                               单位:元    币种:人民币
                                         本期归属于少数股东     本期向少数股东宣告     期末少数股东权益
    子公司名称       少数股东持股比例
                                               的损益               分派的股利               余额
中体奥林匹克花园管
                                  2.50            -151,216.90           1,475,000.00       11,010,075.65
理集团有限公司
大连乐百年置业有限
                                 10.00            -318,101.39                               6,571,350.96
公司




                                               102 / 121
                                                                                                      2015 年半年度报告




           (3)      重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                                                                             单位:元       币种:人民币
 子公司                                                  期末余额                                                                                                           期初余额
 名称        流动资产         非流动资产         资产合计           流动负债         非流动负债        负债合计            流动资产            非流动资产          资产合计            流动负债        非流动负债        负债合计
中体奥林
匹克花园
            977,731,795.33    88,790,617.18   1,066,522,412.51   471,266,935.14     85,000,000.00    556,266,935.14      893,967,785.31       137,238,727.47     1,031,206,512.78    454,164,846.02                     454,164,846.02
管理集团
有限公司
大连乐百
年置业有   1,125,048,509.68    1,823,084.08   1,126,871,593.76   992,823,855.83     68,334,228.42   1,061,158,084.25    1,101,818,579.49         886,360.03      1,102,704,939.52    756,953,354.68   276,857,061.38   1,033,810,416.06
限公司




                                                                                  本期发生额                                                                               上期发生额
                   子公司名称                                                                                经营活动现金流                                                                             经营活动现金流
                                                营业收入              净利润            综合收益总额                                       营业收入              净利润             综合收益总额
                                                                                                                   量                                                                                         量
           中体奥林匹克花园管理集
                                              18,647,805.00         -7,786,189.39         -7,786,189.39           67,164,646.49       120,380,990.00           38,436,813.96         38,436,813.96          -15,274,242.40
           团有限公司
           大连乐百年置业有限公司             27,868,835.00         -3,181,013.95         -3,181,013.95           15,600,749.65            94,970,406.00        4,153,353.34           4,153,353.34         -17,232,773.19


           (4)      本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。


           (5)      本公司不存在纳入合并财务报表范围的结构化主体。




                                                                                                            103 / 121
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     2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
     □适用 √不适用

     3、 在合营企业或联营企业中的权益
     √适用 □不适用
     (1)      重要的合营企业或联营企业
                                                                                             单位:元       币种:人民币
                                                                                    持股比例(%)              对合营企业或联营
合营企业或联营企业          主要
                                      注册地                 业务性质                                        企业投资的会计处
        名称              经营地
                                                                                  直接           间接            理方法
九 江 中体 置业有 限 公
                            九江       九江           房地产开发与经营                             50.00          权益法
司
中 国 航空 服务有 限 公
                            北京       北京          航空客运、货运代理                            47.74          权益法
司


     (2)      本公司不存在重要的合营企业。
     (3)      重要联营企业的主要财务信息
                                                                                           单位:元     币种:人民币
                                                期末余额/ 本期发生额                       期初余额/ 上期发生额
                                       九江中体置业有         中国航空服务有      九江中体置业有        中国航空服务有
                                           限公司                 限公司              限公司                限公司
     流动资产                          1,885,633,168.99         460,603,811.59    1,756,294,096.45         420,655,616.48
     非流动资产                               1,216,367.03       15,974,670.21           1,289,867.98       17,473,557.73
     资产合计                          1,886,849,536.02         476,578,481.80    1,757,583,964.43         438,129,174.21


     流动负债                          1,844,119,993.04         385,223,190.57    1,601,490,622.34         335,963,661.96
     非流动负债
     负债合计                          1,844,119,993.04         385,223,190.57    1,601,490,622.34         335,963,661.96


     少数股东权益                                                33,546,500.66                              40,735,719.04
     归属于母公司股东权益                 42,729,542.98          57,808,790.57      156,093,342.09          61,429,793.21


     按持股比例计算的净资产份额           21,364,771.49          27,597,916.62       78,046,671.04          29,326,583.28
     调整事项                            -21,364,771.49             212,488.88      -25,016,388.93            212,488.88
     --内部交易未实现利润                -21,364,771.49                             -25,016,388.93
     --其他                                                         212,488.88                                212,488.88
     对联营企业权益投资的账面价值                                27,810,405.50       53,030,282.11          29,539,072.16


     营业收入                             55,271,604.00         148,458,506.43      179,571,977.00         143,536,736.60
     净利润                                    -363,799.11       15,741,929.98       20,648,208.23          13,897,985.81
     其他综合收益
     综合收益总额                              -363,799.11       15,741,929.98       20,648,208.23          13,897,985.81


     本年度收到的来自联营企业的股利           7,875,000.00         9,243,864.03                              7,393,715.30

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(4)     不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                    单位:元   币种:人民币
                                  期末余额/ 本期发生额              期初余额/ 上期发生额

合营企业:

投资账面价值合计                                     5,005,686.40                  5,005,633.73
下列各项按持股比例计算的合计
数
--净利润                                                   52.67                    -959,960.84

--其他综合收益

--综合收益总额                                             52.67                    -959,960.84



联营企业:

投资账面价值合计                                     8,889,290.74                  9,058,296.83
下列各项按持股比例计算的合计
数
--净利润                                             -169,006.09                     220,338.56

--其他综合收益

--综合收益总额                                       -169,006.09                     220,338.56


(5)     合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

(6)     本公司不存在发生超额亏损的合营企业或联营企业。

(7)     本公司不存在与合营企业投资相关的未确认承诺。

(8)     本公司不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

4、 重要的共同经营
□适用 √不适用

5、 本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
      公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、借款、应付账款及其他应付款
等,各项金融工具的具体情况详见上述各项目附注。公司从事风险管理的目标是在风险和收益之
间取得适当的平衡,将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资
者的利益最大化。基于该风险管理目标,公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各
种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险
控制在限定的范围之内。




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1、市场风险
(1)外汇风险
    除全资公司海外项目以外币结算外,公司其他主要业务活动均以人民币计价结算。因涉及外
币业务极少,故外汇风险对公司的经营业绩影响较小。
(2)利率风险
    公司借款均为人民币借款。人民币借款主要为浮动利率借款,借款利率根据中国人民银行贷
款基准利率浮动。公司目前主要是通过合理安排短期和中长期借款比例来避免利率变动所产生的
现金流量风险。于 2015 年 6 月 30 日,如果以浮动利率计算的借款利率上升 50 个基点,而其他因
素保持不变,本集团的税前利润将减少约 266.73 万元。
(3)其他价格风险
    公司所持股票以公允价值计量,承担着证券市场价格变动的风险。因公司所持证券数量较少,
故承担相关价格变动风险有限。
2、信用风险
    公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
    公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
    对于应收款项,公司已根据实际情况制定了信用政策,对客户进行信用评估以确定赊销额度
与信用期限。信用评估主要依据客户的财务状况及外部评级进行。应收款项逾期的债务人会被要
求先清偿所有未偿还余额,方可获得进一步的信用额度。体育与地产业务特征决定公司很少出现
信用损失,公司管理层认为无重大信用集中风险。
    资产负债表日公司财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注十三披露。除此之外,公司没
有提供任何其他可能令公司承受信用风险的担保。
3、流动风险
    管理流动风险时,公司保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足公司经营需要,
并降低现金流量波动的影响。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。


十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                    单位:元   币种:人民币
                                                               期末公允价值
                       项目
                                                           第一层次公允价值计量

持续的公允价值计量                                                                3,369,510.55

 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产                                       3,369,510.55

   交易性金融资产-权益工具投资                                                    3,369,510.55


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2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
    2015 年 6 月 30 日股票收盘价格。
3、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
    本公司 2015 年 6 月 30 日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况

                                                                      母公司对本企业的    母公司对本企业的
 母公司名称          注册地         业务性质          注册资本
                                                                        持股比例(%)         表决权比例(%)

国家体育总局
                                   筹集和管理体
体育基金管理          北京                              1,835 万元              22.0733             22.0733
                                       育基金
中心

本企业最终控制方是国家体育总局。
2、 本企业的子公司情况
    本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、 本企业合营和联营企业情况

    本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
    本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下
√适用 □不适用
              合营或联营企业名称                                          与本企业关系

北京中体精英商业管理有限公司                                       本公司控股子公司的参股公司

天津中体明星俱乐部有限公司                                         本公司控股子公司的参股公司

武汉中体投资管理有限公司                                           本公司控股子公司的合营公司


4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
               其他关联方名称                                        其他关联方与本企业关系

中体传播网有限公司                                                         本公司参股

重庆市中体投资有限公司                                                   控股子公司参股

三亚中体万通奥林匹克置业有限公司                                     本公司及控股子公司参股

    本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他关联方还包括关
键管理人员(包括董事、监事和高级管理层)。




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5、 关联交易情况
(1) 收取和支付资金占用费、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
支付资金占用费/接受劳务情况表
                                                                                   单位:元    币种:人民币
           关联方                  关联交易内容                   本期发生额                上期发生额

天津中体明星俱乐部有限公司        支付资金占用费                          700,477.16                   624,496.73


收取资金占用费/提供劳务情况表
                                                                                   单位:元    币种:人民币
          关联方                   关联交易内容                   本期发生额                上期发生额

九江中体置业有限公司              收取资金占用费                          843,114.86                 2,227,660.71

九江中体置业有限公司              收取运营管理费                         1,800,000.00                 1,800,000.00

九江中体置业有限公司              收取赛事赞助费                                                      291,262.14


(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用

(3) 关联租赁情况
□适用 √不适用

(4) 关联担保情况

本公司作为担保方
                                                                                   单位:元    币种:人民币
          被担保方                 担保金额          担保起始日       担保到期日        担保是否已经履行完毕
中国体育国际经济技术合作有限
                                    4,330,000.00               注(1)                          否
公司
沈阳新朋房地产开发有限公司         80,000,000.00      2015-6-2           注(2)                否

注(1):2014 年 7 月 25 日中国体育国际经济技术合作有限公司与平安银行股份有限公司北京建国门支行签署《综
合授信额度合同》,中国体育国际经济技术合作有限公司被授予 3,000.00 万元综合授信额度,期限为 2014 年 7
月 25 日至 2015 年 7 月 24 日。该合同由本公司提供最高额保证担保,担保范围为主合同项下债务人所应承担的全
部债务(包括或有债务)本金、利息、复利及罚息、实现债权的费用,担保债务本金最高额为 3,000.00 万元,保
证期间为担保合同生效日起至主合同项下各具体授信的债务履行届满之日后两年。
注(2):2015 年 6 月 19 日沈阳新朋房地产开发有限公司与中国建设银行股份有限公司沈阳城内支行签署《固定
资产贷款合同》,借款 7,500.00 万元,借款期限为 2015 年 6 月 19 日至 2017 年 6 月 1 日。该合同由本公司提供最
高额保证担保人民币 8,000 万元,担保范围为主合同项下全部债务,包括但不限于本金、利息(包括复利及罚息)、
违约金、赔偿金等,担保债务本金最高额为 8,000.00 万元,保证期间为自单笔授信业务的主合同签订之日起至债
务人在该主合同项下的债务履行期限届满日后两年止。




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(5) 关联方资金拆借
√适用 □不适用
                                                                                     单位:元          币种:人民币
                                                                                                  本期确认的利息收
       关联方               拆借金额                    起始日                   到期日
                                                                                                    入(支出)
拆入
天津中体明星俱乐部
                                 8,000,000.00         2011.04.22             2012.04.22                    -700,477.16
有限公司
拆出
九江中体置业有限公
                                56,798,474.91         2009.07.01             2015.03.31                    843,114.86
司
三亚中体万通奥林匹
                                 6,600,000.00         2011.07.20             2013.04.12
克置业有限公司


(6) 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7) 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                                     单位:元          币种:人民币
                项目                                    本期发生额                              上期发生额

关键管理人员报酬                                                    1,130,000.00                       1,090,000.00


6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1) 应收项目
                                                                                          单位:元       币种:人民币
                                                       期末余额                                期初余额
  项目名称             关联方
                                            账面余额             坏账准备           账面余额             坏账准备
                武汉中体投资管理有限
应收账款                                        1,000,000.00         10,000.00       2,060,000.00           20,600.00
                公司
其他应收款      九江中体置业有限公司                                                63,653,817.41          636,538.18
                北京中体精英商业管理
其他应收款                                       160,602.32           1,606.02            108,167.14          1,081.67
                有限公司
                三亚中体万通奥林匹克
其他应收款                                      6,600,000.00         66,000.00       6,600,000.00           66,000.00
                置业有限公司


(2) 应付项目
                                                                                          单位:元       币种:人民币
       项目名称                   关联方                   期末账面余额                      期初账面余额

预收账款                 九江中体置业有限公司                       5,000,000.00                          5,000,000.00
                         天津中体明星俱乐部有限
其他应付款                                                         12,727,665.67                         12,027,188.51
                         公司




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7、 本公司不存在关联方承诺。

十三、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项
√适用 □不适用

(1) 约定资本支出

    截至 2015 年 6 月 30 日,本公司资本承担如下:

                                                                          单位:元    币种:人民币
                         项目                        期末余额                       期初余额

 已签订的正在或准备履行的建安合同                        390,195,661.84                339,765,633.68

注:本公司约定资本支出须在合同他方履行合同规定的责任和义务的同时,若干年内支付。

(2) 租赁承诺

    根据有关房屋、固定资产等经营租赁协议,本公司于 2015 年 6 月 30 日以后应支付最低租赁
    付款额如下:

                                                                          单位:元    币种:人民币
                         项目                        期末余额                       期初余额

 经营租赁的最低租赁付款额

 资产负债表日后第 1 年                                     9,290,470.97                  9,597,966.89

 资产负债表日后第 2 年                                     8,797,450.75                  8,157,999.06

 资产负债表日后第 3 年                                     6,569,262.81                  6,164,780.25

 以后年度                                                 16,729,299.09                 14,661,819.81

 合计                                                     41,386,483.62                 38,582,566.01



2、 或有事项
√适用 □不适用
(1) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
        本公司控股的房地产公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款阶段性担保,担
保期限自保证合同生效之日起,至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手续办
妥后并交银行执管之日止。截至 2015 年 6 月 30 日,本公司控股地产公司承担的阶段性担保金额
为人民币 4.35 亿元。由于截至目前商品房承购人未发生违约,且该等房产目前的市场价格高于售
价,公司认为与该等担保相关的风险较小。
     本公司的控股子公司大连乐百年置业有限公司为其承包商大连三和园林工程有限公司与大
连银行股份有限公司签订的人民币借款主合同项下的债务提供连带责任担保,借款共计 550 万元,

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借款期限为自 2015 年 6 月 8 日起至 2016 年 6 月 7 日止,担保范围包括但不限于全部本金、利息、
违约金、赔偿金、债务人应向债权人支付的其他款项、债权人实现债权与担保权利而发生的费用。
保证期间为自担保合同生效之日起至主合同项下债务履行期限届满之日起两年止,同时,大连乐
百年与大连三和园林签署了《反担保协议》,协议约定如果此笔贷款出现违约,造成担保抵押物
损失,大连三和园林愿意按损失金额全额赔付。

 (2) 其他

     经公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过《关于公司承诺回购重庆沙坪坝项目公司信托
受益权的议案》,同意公司为下属项目公司重庆沙坪坝体育中心投资开发有限公司(以下简称“项
目公司”)获得的成都银行股份有限公司西安分行 6 亿元信托贷款承诺回购信托受益权。项目公司
及其股东对公司上述承诺提供了反担保,详见 2012 年年度报告第十节财务会计报告之附注七、2
(3)。

     因项目公司现金流紧张,无法按期足额还款,公司根据 2014 年 6 月陕西省高级人民法院
(2014)陕民二初字第 00007 号民事判决书,于 2014 年 7 月支付 1.44 亿元信托收益权回购款,
并支付 403.20 万元利息。

     2014 年 10 月,公司向重庆市高级人民法院提起诉讼,请求判令被告清偿公司买入成都银行
西安分行信托受益权所支付的所有资金、资金占用利息、实现债权的费用及承担本案的全部诉讼
费用,重庆市高级人民法院决定立案审理。截至本报告公告日,本诉讼尚未开庭审理。


十四、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

    2015 年 7 月 14 日,本公司的控股子公司中体地产仪征有限公司与南京银行股份有限公司扬
州分行签订《人民币固定资产借款合同》,借款金额为人民币 1.6 亿元,借款期限为 2 年,款项
用于公司怡人城市花园项目开发。该合同由本公司及仪征公司他方股东的实际控制人江苏万博集
团有限公司提供连带责任担保,担保范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金以及实现债权
的有关费用,担保债务本金为 1.6 亿元,保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日起两年。

2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用

十五、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用


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2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用

4、 年金计划
□适用 √不适用

5、 终止经营
□适用 √不适用

6、 分部信息
√适用 □不适用
(1) 报告分部的确定依据与会计政策:
    本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了体育和房地产两个报告分部。每
个报告分部为单独的业务分部,提供不同的产品和劳务,由于每个分部需要不同的技术及市场策
略而需要进行单独的管理,本公司管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配臵资源、
评价业绩。

    体育分部主要从事赛事管理及运营、体育场馆运营管理、休闲健身、体育经纪、休闲健身、
工程设计及施工、体育彩票等体育相关业务;房地产分部主要从事房地产销售、物业管理等房地
产相关业务。

    为了评价各个分部的业绩及向其配置资源,本公司管理层会定期审阅归属于各分部资产、负
债、收入、费用及经营成果,这些信息的编制基础如下:
    分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动
资产,但不包括递延所得税资产及其他未分配项目。

    分部负债包括归属于各分部的应付款、银行借款、其他负债等,但不包括递延所得税负债。

    分部经营成果是指各个分部产生的收入(包括对外交易收入及分部间的交易收入),扣除各个
分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失、直接归属于某一分部的银
行存款及银行借款所产生的利息净支出后的净额。分部之间收入的转移定价按照与其他对外交易
相似的条款计算。本公司并没有将营业外收支及所得税费用分配给各分部。
    编制分部报告所采用的会计政策与编制本公司财务报表所采用的会计政策一致。




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(2) 报告分部的财务信息
                                                                                单位:元     币种:人民币
                                               本期金额

     项目         体育分部           房地产分部            未分配项目        分部间抵销           合计

分部收入         209,174,133.85        58,587,831.33           382,147.22                     268,144,112.40

其中:

对外销售收入     209,174,133.85        58,587,831.33           382,147.22                     268,144,112.40

分部间销售收入

分部费用         210,308,950.47        79,756,064.83         7,830,382.58     2,460,363.51    295,435,034.37

分部利润(注)     -1,134,816.62      -21,168,233.50        -7,448,235.36    -2,460,363.51     -27,290,921.97

分部资产         531,203,594.46     2,727,636,481.90       980,903,057.46   640,636,899.62   3,599,106,234.20

分部负债         281,642,881.02     1,955,248,389.01       205,175,710.76   599,271,462.57   1,842,795,518.22

其他项目:

主营业务收入     208,240,238.85        56,436,654.44                                          264,676,893.29

主营业务成本     165,391,668.43        44,565,332.18                          1,906,836.62    208,050,163.99


                                               上期金额

     项目         体育分部           房地产分部        未分配项目           分部间抵销            合计

分部收入         169,585,464.36     225,285,802.51         1,345,230.08                       396,216,496.95

其中:

对外销售收入     169,585,464.36     225,285,802.51         1,345,230.08                       396,216,496.95

分部间销售收入

分部费用         163,586,871.35     236,143,202.61         7,081,972.76      14,978,148.04    391,833,898.68

分部利润(注)     5,998,593.01      -10,857,400.10        -5,736,742.68    -14,978,148.04       4,382,598.27

分部资产         632,678,595.42    2,697,183,173.77    960,016,364.38       645,984,839.99   3,643,893,293.58

分部负债         364,699,508.21    1,881,660,309.92    196,598,932.57       602,747,324.94   1,840,211,425.76

其他项目:

主营业务收入     169,322,056.36     223,465,877.51           943,396.20                       393,731,330.07

主营业务成本     123,358,433.12     182,483,599.57                           11,336,889.18    294,505,143.51




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注:分部利润与财务报表营业利润总额的衔接如下:
                                                                                        单位:元     币种:人民币
                  项目                           本期金额                                      上期金额

分部利润                                                  -27,290,921.97                                   4,382,598.27

加:公允价值变动收益                                           320,372.00                                    -31,933.85

       投资收益                                              30,707,306.30                                64,535,453.97

营业利润                                                      3,736,756.33                                68,886,118.39


(3) 地区信息
                                                                                        单位:元     币种:人民币
                                 对外交易收入                                    非流动资产总额(注)
         地区
                         本期金额                 上期金额                   期末余额                期初余额

境内                        267,751,169.46          395,478,813.66            291,960,341.48              415,157,375.31

境外                           392,942.94              737,683.29

合计                        268,144,112.40          396,216,496.95            291,960,341.48              415,157,375.31


注:非流动资产主要包括除金融工具、递延所得税资产外的其他非流动资产。

(4) 对主要客户的依赖程度

本公司不存在对主要客户的收入占公司营业收入 10%以上的情况。




                                                 114 / 121
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               十六、 母公司财务报表主要项目注释
               1、 其他应收款
               (1) 其他应收款分类披露:
                                                                                                        单位:元            币种:人民币
                                              期末余额                                                         期初余额

                          账面余额                坏账准备                                 账面余额                  坏账准备
    类别                                                                 账面                                                                账面
                                                             计提                                                             计提
                                     比例                                价值                         比例                                   价值
                      金额                       金额        比例                         金额                       金额     比例
                                     (%)                                                              (%)
                                                             (%)                                                              (%)
单项金额重大
并单独计提坏
                  148,032,000.00      25.68                          148,032,000.00 148,032,000.00    26.13                              148,032,000.00
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
                  428,409,058.09      74.32 4,134,590.08      0.97 424,274,468.01 418,490,687.96      73.87 4,184,240.60 1.00 414,306,447.36
账准备的其他
应收款
    合计          576,441,058.09            / 4,134,590.08       / 572,306,468.01 566,522,687.96             / 4,184,240.60        / 562,338,447.36


               期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
               √适用□不适用
                                                                                                        单位:元            币种:人民币
                                                                                                 期末余额
                          其他应收款(按单位)
                                                                     其他应收款         坏账准备         计提比例               计提理由

                                                                                                                             见附注十三、
               重庆沙坪坝区体育中心投资开发有限公司                 148,032,000.00
                                                                                                                             2、(2)
                                     合计                           148,032,000.00                              /                    /


               组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
               √适用□不适用
                                                                                                        单位:元            币种:人民币
                                                                                                 期末余额
                                     账龄
                                                                       其他应收款                坏账准备                   计提比例

               1 年以内                                                   14,900,000.00

                                     合计                                 14,900,000.00


               组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
               √适用 □不适用
                                                                                                        单位:元            币种:人民币
                                                                                                 期末余额
                               余额百分比
                                                                       其他应收款                坏账准备                   计提比例

               与关联方的应收款项                                        413,459,008.09                       1.00              4,134,590.08

                                     合计                                413,459,008.09                       1.00              4,134,590.08
                                                                         115 / 121
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    组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

                   组合名称                     账面余额                            坏账准备
     暂借款                                                 50,050.00                不计提

                     合计                                   50,050.00


    (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

    本期收回或转回坏账准备金额 49,650.52 元。
    其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
    √适用 □不适用
                                                                                  单位:元         币种:人民币
                 单位名称                     转回或收回金额                            收回方式

    西安中体实业有限公司                                      9,965,052.00              货币资金

    中体广告有限公司                                          3,500,000.00              货币资金

                    合计                                    13,465,052.00                      /


    (3) 本期实际核销的其他应收款情况
    □适用 √不适用

    (4) 其他应收款按款项性质分类情况
    √适用 □不适用
                   款项性质                     期末账面余额                          期初账面余额

    应收往来款                                              576,391,008.09                          566,456,060.09

    暂借款                                                       50,050.00                                66,627.87

                     合计                                   576,441,058.09                          566,522,687.96


    (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
    √适用 □不适用
                                                                                  单位:元         币种:人民币
                                                                             占其他应收款期
                                                                                                     坏账准备
       单位名称               款项的性质   期末余额              账龄        末余额合计数的
                                                                                                     期末余额
                                                                                 比例(%)
中体地产有限公司                往来款     210,748,120.16        注(1)                 36.56           2,107,481.20
重庆沙坪坝区体育中心投
                                往来款     148,032,000.00      1 年以内                25.68
资开发有限公司
大连乐百年置业有限公司          往来款     141,618,030.16        注(2)                 24.57           1,416,180.30
北京中体健身投资管理有
                                往来款      25,491,351.04      1 年以内                 4.42            254,913.51
限公司
沈阳新朋房地产开发有限
                                往来款      22,601,506.73        注(3)                  3.92            226,015.07
公司
         合计                     /        548,491,008.09          /                   95.15           4,004,590.08


                                                  116 / 121
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       注(1):1 年以内 1,208,120.16 元,1 至 2 年 209,540,000.00 元。

       注(2):1 年以内 8,500,000.00 元,2 至 3 年 20,000,000.00 元,3 年以上 113,118,030.16 元。

       注(3):2 至 3 年 5,770,497.98 元,3 年以上 16,831,008.75 元。


       (6) 涉及政府补助的应收款项
       □适用 √不适用

       (7) 本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

       (8) 本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

       2、 长期股权投资
       √适用 □不适用
                                                                                                 单位:元      币种:人民币
                                         期末余额                                                    期初余额
      项目
                       账面余额             减值准备           账面价值           账面余额          减值准备           账面价值

对子公司投资           687,739,696.76       42,345,210.00     645,394,486.76 755,739,696.76        95,135,112.81      660,604,583.95

对联营企业投资           1,954,637.54                           1,954,637.54      1,967,051.85                          1,967,051.85

      合计            689,694,334.30        42,345,210.00     647,349,124.30 757,706,748.61        95,135,112.81      662,571,635.80


       (1) 对子公司投资
       √适用 □不适用
                                                                                                 单位:元      币种:人民币
                                                                                                 本期计提减值      减值准备期
        被投资单位           期初余额         本期增加       本期减少           期末余额
                                                                                                     准备            末余额
   中体奥林匹克花园管
                           250,600,873.90                                   250,600,873.90
   理集团有限公司
   上海奥林匹克置业投
                            53,980,000.00                                      53,980,000.00
   资有限公司
   大连乐百年置业有限
                             9,000,000.00                                       9,000,000.00
   公司
   中体地产有限公司        100,000,000.00                                   100,000,000.00
   西安中体实业有限公
                            15,210,097.19                   15,210,097.19
   司
   中体竞赛管理有限公
                            63,622,373.57                                      63,622,373.57
   司
   中体成都滑翔机有限
                            10,860,953.77                                      10,860,953.77
   公司
   中奥体育产业有限公
                            51,428,159.35                                      51,428,159.35
   司
   北京中体健身投资管
                                                                                                                   33,750,000.00
   理有限公司
   北京中体倍力健身俱
                                                                                                                    8,595,210.00
   乐部有限公司
   天津中体经纪管理有
                             5,902,126.17                                       5,902,126.17
   限公司
   北京中体华奥咨询有
                             5,000,000.00                                       5,000,000.00
   限公司


                                                              117 / 121
                                      2015 年半年度报告


北京英特达系统技术
                      90,000,000.00                       90,000,000.00
有限公司
北京中体经纪管理有
                       5,000,000.00                        5,000,000.00
限公司
       合计          660,604,583.95     15,210,097.19   645,394,486.76    42,345,210.00




                                          118 / 121
                                                            2015 年半年度报告


              (2) 对联营企业投资
              √适用 □不适用
                                                                                                     单位:元       币种:人民币
                                                                  本期增减变动
                                                                                                                                   减值
       投资                期初                                                          宣告发                        期末        准备
                                                     权益法下      其他综     其他                   计提
       单位                余额      追加    减少                                        放现金                其      余额        期末
                                                     确认的投      合收益     权益                   减值
                                     投资    投资                                        股利或                他                  余额
                                                     资损益        调整       变动                   准备
                                                                                         利润
联营企业
北京歌华中体文化
                     1,967,051.85                    -12,414.31                                                     1,954,637.54
体育发展有限公司
小计                 1,967,051.85                    -12,414.31                                                     1,954,637.54

       合计          1,967,051.85                    -12,414.31                                                     1,954,637.54


              3、 营业收入和营业成本:
                                                                                                     单位:元       币种:人民币
                                                      本期发生额                                      上期发生额
                    项目
                                              收入                   成本                     收入                     成本

        主营业务                                                                                  943,396.20

        其他业务                               382,147.22              391,865.10                 401,833.88             391,865.10

                    合计                       382,147.22              391,865.10              1,345,230.08              391,865.10



              4、 投资收益
              √适用 □不适用
                                                                                                     单位:元       币种:人民币
                                    项目                                    本期发生额                         上期发生额

              成本法核算的长期股权投资收益                                          89,345,214.95                    124,452,635.04

              权益法核算的长期股权投资收益                                             -12,414.31                       -129,650.44

              处置长期股权投资产生的投资收益                                        15,189,902.81

              可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                                       100,000.00

              处置可供出售金融资产取得的投资收益                                                                         960,400.00

              购买银行理财产品取得的投资收益                                         1,344,064.37

                                    合计                                         105,866,767.82                      125,383,384.60




                                                                  119 / 121
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十七、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
                                                                               单位:元     币种:人民币
                          项目                                                     金额

非流动资产处置损益                                                                             19,079,526.03
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一
                                                                                                 190,000.00
标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                                       843,114.86

持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益                                                         320,372.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                             -180,868.33

购买银行理财产品取得的投资收益                                                                  1,454,031.19

所得税影响额                                                                                    1,023,040.86

少数股东权益影响额                                                                             -1,516,851.13

                          合计                                                                 21,212,365.48




2、 净资产收益率及每股收益
                                 加权平均净资产收                             每股收益
         报告期利润
                                   益率(%)                   基本每股收益               稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润                     0.82                     0.0146                     0.0146
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                -0.59                    -0.0106                     -0.0106
普通股股东的净利润


3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用




                                               120 / 121
                               2015 年半年度报告




                         第九节      备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签章的
公司 2015 年半年度会计报表。
二、本报告期内公司在指定信息披露报纸《中国证券报》和《上海证券报》上公开披
露的所有公司文件及公告的正本和原稿。
三、载有董事长签名的公司半年度报告正本。




                                                         董事长:刘军
                                                   中体产业集团股份有限公司
                                                       2015 年 8 月 21 日




                                   121 / 121