北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司
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2014 年半年度报告
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人李绍林、主管会计工作负责人魏彩虹及会计机构负责人（会计主管人员）
尚丹峰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：报告期内，公司无半年
度利润分配预案或公积金转增股本预案。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介........................................................................................................................... 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 5
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 6
第五节 重要事项......................................................................................................................... 10
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 12
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 14
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 15
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................. 16
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 83
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司、大龙地产 指 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司
宁城老窖 指 内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司
大龙有限 指 北京市大龙房地产开发有限公司
大龙顺发 指 北京大龙顺发建筑工程有限公司
京洋房地产 指 北京京洋房地产开发有限公司
顺鑫集团 指 北京顺鑫农业发展集团有限公司
大龙城乡 指 北京市顺义大龙城乡建设开发总公司
报告期、本报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司
公司的中文名称简称 大龙地产
BEIJING DALONG WEIYE REAL ESTATE
公司的外文名称
DEVELOPMENT CO.,LTD
公司的法定代表人 李绍林
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 马志方 王金奇
联系地址 北京市顺义区府前东街甲 2 号 北京市顺义区府前东街甲 2 号
电话 010-69446339 010-69446339
传真 010-69446339 010-69446339
电子信箱 mazhifang2005@tom.com wangjinqi808@sina.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 北京市顺义区府前东街甲 2 号
公司注册地址的邮政编码 101300
公司办公地址 北京市顺义区府前东街甲 2 号
公司办公地址的邮政编码 101300
公司网址 www.dldc.com.cn
电子信箱 dldc@dldc.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 大龙地产 600159 G 大龙
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减(%)
营业收入 200,555,082.02 117,152,521.59 71.19
归属于上市公司股东的净利
-6,099,607.71 3,096,873.96 -296.9602
润
归属于上市公司股东的扣除非
-13,538,753.73 -1,716,470.66 -688.76
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -60,404,971.86 520,783,184.70 -111.60
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,993,055,986.97 1,999,155,594.68 -0.31
总资产 3,219,801,634.93 3,344,790,502.68 -3.74
(二) 主要财务指标
本报告期比上年
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.0073489 0.0037312 -296.9602
稀释每股收益（元／股） -0.0073489 0.0037312 -296.9602
扣除非经常性损益后的基本每
-0.01631 -0.00207 -688.76
股收益（元／股）
减少 0.48 个百分
加权平均净资产收益率（%） -0.31 0.17
点
扣除非经常性损益后的加权平 减少 0.58 个百分
-0.68 -0.10
均净资产收益率（%） 点
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -14,827.38
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 198,263.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,751,009.49
少数股东权益影响额 -11,688.50
所得税影响额 -2,483,611.51
合计 7,439,146.02
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年上半年，房地产行业处于调整阶段，下行压力较大。宏观政策上以“微刺激”和“双
向调控”并行。数据显示，上半年全国商品房销售面积、销售额同比下降，市场信心不足。两
会中央提出“分类调控”，部分地方政府微调政策以稳房市。
面对严峻的宏观形势，在公司董事会的领导下，公司完善发展战略，严抓现有项目，抢抓
机遇，为持续发展打稳基础。
房地产开发方面，三区续建（裕龙华府）项目正在进行内外装修、设备安装和室外市政 3
项施工，目前项目整体已完成总进度的 85%；报告期末取得项目预售许可证，截至 6 月底实现
预售金额 6292.9 万元。新城 9 号地保障性住房项目成功选房 998 套（其中已完成交房 971 套），
实现销售收入 2.41 亿元（其中已于 2013 年度结转销售 2.24 亿元），剩余房源已办理完成政府回
购手续。中山项目一期“裕龙君汇”工程基本完工，验收工作已完成 70%。报告期内实现认购
119 套、认购收入 7426 万元；项目二期完成立项备案手续，正在进行核准招投标工作。满洲里
项目商贸酒店正在进行人防竣工验收工作。
建筑施工方面，大龙顺发上半年营业收入 1.84 亿元，实现净利润 301.5 万元，在施项目 16
个，施工面积 33.4 万平方米，其中今年新开工项目 9 个，年内竣工项目 8 个。
报告期内，公司结合当前宏观形势，在战略实施过程中不断进行完善，建立 5 年滚动发展
战略调整的长效机制。以“紧紧围绕三大转型升级，努力实现跨越发展”为总体发展思路，实
施发展理念转型升级、主导产业转型升级、区域布局转型升级。进一步深化战略管理、筹划重
点项目、强化核心能力、优化管理体系。统一思想意识、行动步骤、战略前瞻，推动公司可持
续发展。
截止 2014 年 6 月末，公司总资产 3,219,801,634.93 元，较年初减少 3.74%，归属于母公司
所有者权益合计 1,993,055,986.97 元，较年初减少 0.31%，报告期内完成营业收入 200,555,082.02
元，比去年增加了 71.19%，实现净利润-6,099,607.71 元，比去年减少 296.96%。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 200,555,082.02 117,152,521.59 71.19
营业成本 175,940,164.59 77,015,293.73 128.45
销售费用 4,355,164.69 4,141,815.19 5.15
管理费用 27,890,263.13 26,602,606.65 4.84
财务费用 174,040.97 1,469,582.16 -88.16
经营活动产生的现金流量净额 -60,404,971.86 520,783,184.70 -111.60
投资活动产生的现金流量净额 9,504,679.49 -1,483,987.92 -740.48
筹资活动产生的现金流量净额 -250,603,845.83 -47,534,747.22 -427.20
营业税金及附加 6,979,475.89 11,542,756.57 -39.53
投资收益 9,751,009.49 0.00
所得税费用 1,458,793.61 -136,723.60 1,166.97
营业收入变动原因说明：本期建筑施工收入同比增加。
营业成本变动原因说明：本期建筑施工收入同比增加，建筑施工成本同比增加。
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财务费用变动原因说明：本期借款利息同比减少，存款利息同比增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：上期数中含收回大龙新都项目补偿款 60000 万元。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期数包含取得银行理财投资收益 975.10 万元。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期同比无新增银行借款，同时本期偿还到期银
行借款 21500 万元。
营业税金及附加：上期数中含实际缴纳土地增值税。
投资收益：本期取得银行理财产品到期收益 975.10 万元。
所得税费用：本期递延所得税费用较上期增加所致
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司利润构成及利润来源未发生重大变动。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
报告期内，公司不存在融资、重大资产重组等事项。
(3) 经营计划进展说明
报告期内公司发展战略和经营计划进展情况详见第四节"董事会报告"中，"董事会关于公司
报告期内经营情况的讨论与分析"。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（％） 年增减（%）
减(%) 减(%)
房地产开 减少 34.74
35,441,221.00 24,776,846.06 30.09 -24.98 49.11
发 个百分点
减少 4.59 个
建筑施工 160,128,800.82 149,735,447.39 6.49 140.25 152.65
百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
内蒙古满洲里 -110,667.00 -102.80
北京市顺义区 195,680,688.82 77.98
(三) 核心竞争力分析
1）区域优势。公司是顺义区属国有控股房地产上市企业，多年深耕顺义市场，拥有较多的
区域资源。
2）项目经验。公司相继开发了近 400 万平米的地产项目，积累了丰富的项目开发、建筑施
工经验。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
本报告期公司无对外股权投资事项。
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
投资 资金 产品 投资盈亏 是否
签约方 投资份额 投资期限 预计收益
类型 来源 类型 （元） 涉诉
预期年化
短期 自有 建设银行北 2013.12.11-- 保本浮
100,000,000.00 收益率 337,534.25 否
理财 资金 京顺义支行 2014.1.10 动收益
4.50%
预期年化
短期 自有 厦门国际银 2013.12.18-- 保本浮
100,000,000.00 收益率 533,333.33 否
理财 资金 行北京分行 2014.1.17 动收益
6.40%
预期年化
短期 自有 建设银行北 2013.12.31-- 保本浮
150,000,000.00 收益率 1,015,068.49 否
理财 资金 京顺义支行 2014.2.7 动收益
6.50%
预期年化
短期 自有 建设银行北 2014.1.13-- 保本浮
200,000,000.00 收益率 911,780.82 否
理财 资金 京顺义支行 2014.2.14 动收益
5.20%
预期年化
短期 自有 厦门国际银 2014.1.20-- 保本浮
100,000,000.00 收益率 525,000.00 否
理财 资金 行北京分行 2014.2.19 动收益
6.30%
预期年化
短期 自有 厦门国际银 2014.1.24-- 保本浮
100,000,000.00 收益率 541,666.66 否
理财 资金 行北京分行 2014.2.23 动收益
6.50%
预期年化
短期 自有 光大银行北 2014.2.12-- 保本保
150,000,000.00 收益率 687,500.00 否
理财 资金 京顺义支行 2014.3.12 证收益
5.50%
预期年化
短期 自有 建设银行北 2014.2.17-- 保本浮
200,000,000.00 收益率 958,904.11 否
理财 资金 京顺义支行 2014.3.24 动收益
5.00%
预期年化
短期 自有 厦门国际银 2014.2.26-- 保本浮
200,000,000.00 收益率 1,000,000.00 否
理财 资金 行北京分行 2014.3.28 动收益
6.00%
预期年化
短期 自有 北京银行顺 2014.3.13-- 保本保
100,000,000.00 收益率 527,945.21 否
理财 资金 义支行 2014.4.23 证收益
4.70%
预期年化
短期 自有 厦门国际银 2014..4.3-- 保本浮
100,000,000.00 收益率 491,666.66 否
理财 资金 行北京分行 2014.5.3 动收益
5.90%
预期年化
短期 自有 江苏银行北 2014.4.3-- 保本浮
150,000,000.00 收益率 907,397.26 否
理财 资金 京分行 2014.5.20 动收益
4.80%
预期年化
短期 自有 北京银行顺 2014.4.28-- 保本保
100,000,000.00 收益率 517,808.22 否
理财 资金 义支行 2014.6.9 证收益
4.50%
短期 自有 厦门国际银 2014.5.7-- 保本浮 预期年化
100,000,000.00 425,000.00 否
理财 资金 行北京分行 2014.6.6 动收益 收益率
8
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5.10%
预期年化
短期 自有 江苏银行北 2014.5.27-- 保本浮
150,000,000.00 收益率 724,520.55 否
理财 资金 京分行 2014.7.7 动收益
4.30%
预期年化
短期 自有 厦门国际银 2014.6.10-- 保本浮
100,000,000.00 收益率 425,000.00 否
理财 资金 行北京分行 2014.7.10 动收益
5.10%
预期年化
短期 自有 北京银行顺 2014.6.11-- 保本保
100,000,000.00 收益率 431,506.85 否
理财 资金 义支行 2014.7.16 证收益
4.50%
(4) 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 主要子公司、参股公司分析
权益比 注册资本 本年度营业收 本年度净利 本年末总资产 本年末净资产
公司名称 主营业务
例 （万元） 入（元） 润（元） （元） （元）
北京市大龙
房地产开
房地产开发 99.88% 80,000.00 40,368,281.15 -8,558,208.67 2,939,770,646.12 1,321,145,209.57
发、经营
有限公司
北京大龙顺
施工总承
发建筑工程 98.26% 15,000.00 183,686,800.87 3,015,338.50 496,812,233.31 254,127,035.06
包
有限公司
4、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
本报告期投入金 累计实际投入金
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
额 额
预售收入
中山项目 1,257,848,390.96 已预售 77,559,444.41 1,257,848,390.96
455,750,146 元
部分商品房 销售收入
满洲里项目 481,999,254.09 9,641,168.13 481,999,254.09
已销售 23,781,666 元
新城九号地
销售收入
保障性住房 460,193,935.53 已竣工销售 460,193,935.53
241,433,173 元
项目
裕龙三区续
主体结构封 预售收入
建（裕龙华 187,286,285.90 47,911,457.86 187,286,285.90
顶；已预售 62,929,464 元
府）项目
合计 2,387,327,866.48 / 135,112,070.40 2,387,327,866.48 /
报告期内，公司无新增非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内，公司无利润分配方案的执行或调整情况。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
报告期内，公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
根据公司经营需要，2014 年 3 月公司第六届董事会第二次会议审议通过了《关于 2014 年
度日常关联交易预计的议案》（详见 2014 年 3 月刊登于《中国证券报》、《上海证券报》以及上
交所网站 www.sse.com.cn 编号为 2014-023 的公司公告），预计 2014 年公司与关联方之间发生的
日常关联交易总额为 4000 万元。
报告期内，公司与关联方的日常关联交易严格遵循《上交所股票上市规则》、《上交所上市
公司关联交易实施指引》、《公司章程》、《公司关联交易管理制度》的有关规定执行，报告期内
公司日常关联交易未超过预计额度。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
报告期内无其他重大合同或交易情况。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
为减少和规范关联交易，北京市顺义大龙城乡建设开发总
收购报告书
公司承诺：
或权益变动 2009-12-09 ；
（一）本公司将善意履行作为大龙地产控股股东的义务，
报告书中所 长期有效
在不与法律、法规相抵触的前提下，在权利所及范围内，本公
作承诺
司以及其他全资、控股子公司与大龙地产关联交易时将按公正、
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北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
公平、公开的市场原则进行；
（二）本公司承诺在大龙地产股东大会对有关涉及本公司
事项的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务；
（三）本公司承诺杜绝一切非法占用大龙地产的资金、资
产的行为；
（四）不利用本公司所处控股股东地位，就大龙地产与本
公司或本公司控制的其他公司相关的任何关联交易采取任何行
动，故意促使大龙地产的股东大会或董事会做出侵犯大龙地产
和其他股东合法权益的决议；
（五）对持续经营所发生的必要的关联交易，本公司承诺
将遵循市场化的定价原则，促使上述交易的价格以及其他协议
条款和交易条件是在公平合理且同与独立第三者的正常商业交
易的基础上决定，依法签订协议，履行合法程序，并将按照有
关法律、法规和《上海证券交易所股票上市规则》、《北京市大
龙伟业房地产开发股份有限公司公司章程》等有关规定履行信
息披露义务、办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害大
龙地产及其他股东的合法权益。
大龙总公司将不从事与 st 宁窖相同或者类似的生产、经营
业务，以避免对 st 宁窖的生产经营构成新的、可能的直接或间
与股改相关 接的业务竞争。 2005-04-08 ；
的承诺 大龙总公司保证将促使其下属、控股或其他具有实际控制权的 长期有效
企业不直接或间接从事、参与或进行与 st 宁窖的生产、经营相
竞争的任何活动。
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
公司半年度财务报告未经审计；报告期内公司未更换会计师事务所。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人无
受处罚及要求整改等情况。
十、 公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求未发现差异。
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北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
报告期内无因送股、配股等原因引起公司股份变动。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
年度报告披露日前第 5
截止报告期末股东总数 66,633 66,742
个交易日末股东总数
前十名股东持股情况
持有有限
股东性 持股比 报告期内 质押或冻结的股份
股东名称 持股总数 售条件股
质 例(%) 增减 数量
份数量
北京市顺义大
国有法
龙城乡建设开 47.65 395,536,555 0 0 无 0
人
发总公司
境内自
王培超 0.85 7,053,204 7,053,204 0 无 0
然人
境内自
王海定 0.45 3,724,359 -2,835,168 0 无 0
然人
境内自
段艳雄 0.32 2,635,676 542,500 0 无 0
然人
境内自
沈立新 0.30 2,492,702 168,900 0 无 0
然人
西安奥莱环保
未知 0.24 2,027,300 0 0 无 0
科技有限公司
境内 自
耿小方 0.24 2,000,000 0 0 无 0
然人
境内 自
张毅 0.21 1,738,302 1,738,302 0 无 0
然人
境内 自
高建国 0.20 1,652,800 414,300 0 无 0
然人
境内 自
刘凤玲 0.18 1,490,000 1,490,000 0 无 0
然人
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北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股
股东名称 股份种类及数量
份的数量
北京市顺义大龙城乡建设开发
395,536,555 人民币普通股 395,536,555
总公司
王培超 7,053,204 人民币普通股 7,053,204
王海定 3,724,359 人民币普通股 3,724,359
段艳雄 2,635,676 人民币普通股 2,635,676
沈立新 2,492,702 人民币普通股 2,492,702
西安奥莱环保科技有限公司 2,027,300 人民币普通股 2,027,300
耿小方 2,000,000 人民币普通股 2,000,000
张毅 1,738,302 人民币普通股 1,738,302
高建国 1,652,800 人民币普通股 1,652,800
刘凤玲 1,490,000 人民币普通股 1,490,000
上述股东中，公司已知北京市顺义大龙城乡建设开发总公司与
上述股东关联关系或一致行动 其他股东之间不存在关联关系，也不属于相关法律、法规规定
的说明 的一致行动人；上述其他股东之间公司未知是否存在关联关系，
也未知其相互间是否属于相关法律、法规规定的一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
13
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
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北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
苗乐如 独立董事 选举 换届选举
杨敏 独立董事 选举 换届选举
王再文 独立董事 选举 完善董事会构成，满足相关法定要求
崔也光 独立董事 离任 任期届满
杨运杰 独立董事 离任 任期届满
苗乐如 独立董事 离任 个人原因
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北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 354,825,289.42 656,329,427.62
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 五、2 192,796,131.30 129,019,199.43
预付款项 五、3 34,548,832.09 47,044,982.05
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、4 13,032,105.55 14,073,884.93
买入返售金融资产
存货 五、5 2,075,447,352.27 1,949,310,452.52
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、6 350,000,000.00 350,000,000.00
流动资产合计 3,020,649,710.63 3,145,777,946.55
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 五、7 91,926,908.00 83,927,054.40
固定资产 五、8 55,178,880.60 56,753,717.48
在建工程
16
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、9 6,132,568.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五、10 52,046,135.70 52,199,216.09
其他非流动资产
非流动资产合计 199,151,924.30 199,012,556.13
资产总计 3,219,801,634.93 3,344,790,502.68
流动负债：
短期借款 五、12 1,000,000.00 1,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 五、13 242,544,192.46 238,724,749.82
预收款项 五、14 570,033,254.30 426,272,057.50
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、15 112,154.53 97,789.86
应交税费 五、16 -38,254,591.08 -14,498,771.96
应付利息
应付股利
其他应付款 五、17 369,318,282.02 396,867,623.51
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,144,753,292.23 1,048,463,448.73
非流动负债：
长期借款 五、18 80,000,000.00 295,000,000.00
应付债券
17
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
长期应付款
专项应付款 五、19 179,057.80 179,057.80
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 80,179,057.80 295,179,057.80
负债合计 1,224,932,350.03 1,343,642,506.53
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、20 830,003,232.00 830,003,232.00
资本公积 五、21 346,188,384.00 346,188,384.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、22 26,942,283.22 26,942,283.22
一般风险准备
未分配利润 五、23 789,922,087.75 796,021,695.46
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
1,993,055,986.97 1,999,155,594.68
合计
少数股东权益 五、24 1,813,297.93 1,992,401.47
所有者权益合计 1,994,869,284.90 2,001,147,996.15
负债和所有者权益总计 3,219,801,634.93 3,344,790,502.68
法定代表人：李绍林 主管会计工作负责人：魏彩虹 会计机构负责人：尚丹峰
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 956,212.76 794,653.27
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 十二、 491,683,824.82 492,684,624.82
存货
18
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 492,640,037.58 493,479,278.09
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二、 899,119,666.26 899,119,666.26
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 899,119,666.26 899,119,666.26
资产总计 1,391,759,703.84 1,392,598,944.35
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费 20,526.30
应付利息
应付股利
其他应付款 60,000.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 80,526.30
非流动负债：
19
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 80,526.30
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 830,003,232.00 830,003,232.00
资本公积 346,188,384.00 346,188,384.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 26,942,283.22 26,942,283.22
一般风险准备
未分配利润 188,625,804.62 189,384,518.83
所有者权益（或股东权益）合计 1,391,759,703.84 1,392,518,418.05
负债和所有者权益（或股
1,391,759,703.84 1,392,598,944.35
东权益）总计
法定代表人：李绍林 主管会计工作负责人：魏彩虹 会计机构负责人：尚丹峰
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 200,555,082.02 117,152,521.59
其中：营业收入 五、25 200,555,082.02 117,152,521.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 215,309,445.69 120,814,992.74
其中：营业成本 五、25 175,940,164.59 77,015,293.73
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
20
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
分保费用
营业税金及附加 五、26 6,979,475.89 11,542,756.57
销售费用 五、27 4,355,164.69 4,141,815.19
管理费用 五、28 27,890,263.13 26,602,606.65
财务费用 五、29 174,040.97 1,469,582.16
资产减值损失 五、30 -29,663.58 42,938.44
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五、31 9,751,009.49
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,003,354.18 -3,662,471.15
加：营业外收入 五、32 198,263.92 6,556,241.79
减：营业外支出 五、33 14,827.38 127,628.80
其中：非流动资产处置损失 14,827.38 41,067.52
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-4,819,917.64 2,766,141.84
列）
减：所得税费用 五、34 1,458,793.61 -136,723.60
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,278,711.25 2,902,865.44
归属于母公司所有者的净利润 -6,099,607.71 3,096,873.96
少数股东损益 -179,103.54 -194,008.52
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0073489 0.0037312
（二）稀释每股收益 -0.0073489 0.0037312
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -6,278,711.25 2,902,865.44
归属于母公司所有者的综合收益
-6,099,607.71 3,096,873.96
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -179,103.54 -194,008.52
法定代表人：李绍林 主管会计工作负责人：魏彩虹 会计机构负责人：尚丹峰
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
21
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
销售费用
管理费用 759,289.06 915,774.30
财务费用 -574.85 -413.99
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -758,714.21 -915,360.31
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-758,714.21 -915,360.31
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -758,714.21 -915,360.31
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -758,714.21 -2,164,460.28
法定代表人：李绍林 主管会计工作负责人：魏彩虹 会计机构负责人：尚丹峰
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 283,750,716.59 348,736,230.60
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
22
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、35 11,692,901.99 624,573,708.48
经营活动现金流入小计 295,443,618.58 973,309,939.08
购买商品、接受劳务支付的现金 284,150,268.49 369,801,770.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 23,147,633.57 20,967,727.70
支付的各项税费 36,153,691.45 49,811,701.45
支付其他与经营活动有关的现金 五、36 12,396,996.93 11,945,554.72
经营活动现金流出小计 355,848,590.44 452,526,754.38
经营活动产生的现金流量净额 -60,404,971.86 520,783,184.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,850,000,000.00
取得投资收益收到的现金 9,751,009.49
处置固定资产、无形资产和其他长
48,000.00 9,705.08
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,859,799,009.49 9,705.08
购建固定资产、无形资产和其他长
294,330.00 1,493,693.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,850,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,850,294,330.00 1,493,693.00
投资活动产生的现金流量净额 9,504,679.49 -1,483,987.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 75,000,000.00
23
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、37 4,960,000.00
筹资活动现金流入小计 79,960,000.00
偿还债务支付的现金 215,000,000.00 65,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
5,603,845.83 15,483,747.22
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、38 30,000,000.00 47,011,000.00
筹资活动现金流出小计 250,603,845.83 127,494,747.22
筹资活动产生的现金流量净额 -250,603,845.83 -47,534,747.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -301,504,138.20 471,764,449.56
加：期初现金及现金等价物余额 656,329,427.62 322,869,582.99
六、期末现金及现金等价物余额 354,825,289.42 794,634,032.55
法定代表人：李绍林 主管会计工作负责人：魏彩虹 会计机构负责人：尚丹峰
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,516.85 228,257.53
经营活动现金流入小计 1,516.85 228,257.53
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费 20,526.30
支付其他与经营活动有关的现金 820,231.06 916,370.80
经营活动现金流出小计 840,757.36 916,370.80
经营活动产生的现金流量净额 -839,240.51 -688,113.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
24
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,800.00 20,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,000,800.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 18,000,000.00
筹资活动现金流出小计 18,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 1,000,800.00 2,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 161,559.49 1,311,886.73
加：期初现金及现金等价物余额 794,653.27 536,034.34
六、期末现金及现金等价物余额 956,212.76 1,847,921.07
法定代表人：李绍林 主管会计工作负责人：魏彩虹 会计机构负责人：尚丹峰
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北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权
实收资本（或 减：库 专项 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益
股本） 存股 储备
准备
一、上年年
830,003,232.00 346,188,384.00 26,942,283.22 796,021,695.46 1,992,401.47 2,001,147,996.15
末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
其他
二、本年年
830,003,232.00 346,188,384.00 26,942,283.22 796,021,695.46 1,992,401.47 2,001,147,996.15
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 -6,099,607.71 -179,103.54 -6,278,711.25
“－”号填
列）
（一）净利
-6,099,607.71 -179,103.54 -6,278,711.25
润
（二）其他
综合收益
上述（一）
-6,099,607.71 -179,103.54 -6,278,711.25
和（二）小
26
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
27
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
弥补亏损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期
830,003,232.00 346,188,384.00 26,942,283.22 789,922,087.75 1,813,297.93 1,994,869,284.90
末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权
实收资本（或 减：库 专项 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益
股本） 存股 储备
准备
一、上年年
830,003,232.00 346,188,384.00 26,942,283.22 566,771,936.67 2,204,389.54 1,772,110,225.43
末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
其他
二、本年年
830,003,232.00 346,188,384.00 26,942,283.22 566,771,936.67 2,204,389.54 1,772,110,225.43
初余额
三、本期增
减变动金额
3,096,873.96 -194,008.52 2,902,865.44
（减少以
“－”号填
28
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
列）
（一）净利
3,096,873.96 -194,008.52 2,902,865.44
润
（二）其他
综合收益
上述（一）
和（二）小 3,096,873.96 -194,008.52 2,902,865.44
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
29
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期
830,003,232.00 346,188,384.00 26,942,283.22 569,868,810.63 2,010,381.02 1,775,013,090.87
末余额
法定代表人：李绍林 主管会计工作负责人：魏彩虹 会计机构负责人：尚丹峰
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或 减：库存 专项储 一般风险准
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 股 备 备
一、上年年末余额 830,003,232.00 346,188,384.00 26,942,283.22 189,384,518.83 1,392,518,418.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 830,003,232.00 346,188,384.00 26,942,283.22 189,384,518.83 1,392,518,418.05
三、本期增减变动 -758,714.21 -758,714.21
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北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
金额（减少以“－”
号填列）
（一）净利润 -758,714.21 -758,714.21
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
-758,714.21 -758,714.21
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2. 提 取 一 般风 险 准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
31
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 830,003,232.00 346,188,384.00 26,942,283.22 188,625,804.62 1,391,759,703.84
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或 减：库存 专项储 一般风险准
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 股 备 备
一、上年年末余额 830,003,232.00 346,188,384.00 26,942,283.22 190,962,175.87 1,394,096,075.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 830,003,232.00 346,188,384.00 26,942,283.22 190,962,175.87 1,394,096,075.09
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -915,360.31 -915,360.31
号填列）
（一）净利润 -915,360.31 -915,360.31
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
-915,360.31 -915,360.31
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
32
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
1．提取盈余公积
2. 提 取 一 般风 险 准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 830,003,232.00 346,188,384.00 26,942,283.22 190,046,815.56 1,393,180,714.78
法定代表人：李绍林 主管会计工作负责人：魏彩虹 会计机构负责人：尚丹峰
33
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司
2014年6月30日财务报表附注
（金额单位：人民币元）
一、 公司基本情况
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司（以下简称“本公司”）原名为内蒙古宁城老窖生
物科技股份有限公司，本公司系经内蒙古自治区人民政府股份制企业审批委员会以内政股批字
[1997]49 号文批准，由内蒙古宁城集团公司采用独家发起、募集设立的股份有限公司。1998 年
4 月 28 日，本公司经中国证券监督管理委员会以证监发[1998]63 号和证监发[1998]64 号文批
准，以上网定价发行方式向社会公众发行人民币普通股 3,600 万股，向公司职工配售股份 400
万股，发行后总股本为 16,000 万股。本公司于 1998 年 5 月 8 日重新在内蒙古自治区工商局登
记注册，注册名称为“内蒙古宁城老窖股份有限公司”。1998 年 5 月 26 日本公司股票在上海证
券交易所挂牌交易。2000 年本公司第一次临时股东大会批准将本公司名称由“内蒙古宁城老窖
股份有限公司”更名为“内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司”。经内蒙古工商行政管理局变
更登记，2001 年 4 月 25 日正式启用新名称。
1999 年 7 月 20 日，本公司以 1998 年 12 月 31 日的未分配利润向全体股东每 10 股送 3 股，
增加股本 4,800 万股，送股后的总股本为 20,800 万股。
2001 年 3 月 13 日，本公司经中国证监会以证监公司字[2000]211 号文件批准，以 1998 年
5 月 26 日上市时的总股本 16,000 万股为基数，以每 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售股份，
实际共配售 1,380 万股，其中：国有股东可配 3,600 万股，承诺认购 5%，实际配售 180 万股；
个人股东配售 1,200 万股。配股后的总股本为 22,180 万股。
2001 年 5 月 28 日，本公司实施 2000 年度利润分配方案和公积金转增股本方案，以本公司
配股后的总股本 22,180 万股为基数，每 10 股送转 1.8756 股，共计增加股本 8,320 万股，送转
后的总股本为 30,500 万股。
2005 年 11 月 11 日，根据中国证券监督管理委员会《关于内蒙古宁城老窖生物科技股份有
限公司重大资产重组方案的意见》（证监公字[2005]101 号）和本公司 2005 年度第二次临时股
东大会决议，本公司的全部资产与北京市顺义大龙城乡建设开发总公司所持有的大龙房地产、
顺发建筑、京洋房地产 3 家全部股权进行等价置换。重组后本公司的主营业务转为房地产开发
和建筑施工。
经 2005 年度第三次临时股东大会决议通过，本公司名称变更为北京市大龙伟业房地产开发
股份有限公司；注册地址变更为：北京市顺义区仓上大街 11 号；经营范围变更为：房地产开发；
物业管理；房地产信息咨询；销售建筑材料。本企业领取营业执照后自主选择经营项目，开展
经营活动。
2007 年 10 月 16 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]358 号《关于核准北京市
大龙伟业房地产开发股份有限公司非公开发行股票的通知》批准，进行非公开发行股票。截至
2007 年 11 月 1 日公司收到参与非公开定向发行的股东缴纳的出资款人民币 880,000,000.00 元，
34
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
扣除发行费用人民币 8,810,000.00 元后，实际募集资金净额为人民币 871,190,000.00 元。公
司非公开发行股票前的股本为人民币 305,001,616.00 元，非公开发行后的累计股本为人民币
415,001,616.00 元。
经 2007 年度第三届董事会第三十六次会议决议通过，本公司注册地址由北京市顺义区仓上
大街 11 号变更为北京市顺义区府前东街甲 2 号。
经 2009 年股东大会决议通过，由资本公积转增股本 415,001,616 元，转增基准日期为 2009
年 12 月 31 日，转增后的注册资本为人民币 830,003,232 元，已经北京兴华会计师事务所验证
并出具（2010）京会兴验字第 2-076 号验资报告。
公司法定代表人：李绍林。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁
布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指
南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年
修订)的披露规定编制财务报表。
2、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等信息。
3、 会计年度
公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币
公司记账本位币为人民币。
5、 计量属性
公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计量。
公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。
公司本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并
各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
35
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差
额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入
不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计
入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的
资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允
价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得
的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且
公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，应当对被购买方拥有的但在其财务报表中
未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：①源
于合同性权利或其他法定权利；②能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合
同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相
关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认
相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表
36
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可
供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。（2）在合并财
务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
7、 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表
为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合
并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权
当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可
辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而
37
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、 现金及现金等价物的确定标准
编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小
四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易折算
公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或近似汇率）将外币金额折算为人民币入账。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值
计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币
非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按
资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的
折算差额，计入财务费用。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
10、 金融工具
金融工具分为金融资产与金融负债。
（1）金融资产的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供
出售金融资产；其他金融负债等。
a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资
产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
b. 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应
收账款和其他应收款等。
38
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
c. 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其
他类的金融资产。
d. 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表
中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。
（2）金融资产的确认和计量
金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时结转公允价值变动
损益。
b. 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益
工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。除减值损失及外币可供出
售金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
c. 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计
算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期
间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
d. 应收款项
应收款项包括对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及所持有的其他企业无活跃市
场报价的债务工具，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。应收款项以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
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应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
对于有活跃市场报价的金融资产，采用活跃市场报价确定公允价值。对于无活跃市场报价
的金融资产，采用未来现金流量折现等估值方法确定公允价值。
(3)金融资产转移
当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方时，终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a. 所转移金融资产的账面价值；
b. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一
部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.终止确认部分的账面价值；
b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
(4)金融资产（不含应收款项）减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资
产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
可供出售金融资产的减值：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价
值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计
量，将认定其发生减值:
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；
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⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权
益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌
认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，
确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（5）金融负债
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债两类。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量，其他金融负
债按摊余成本计量。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当
终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。
公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，公司应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
11、 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未
发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量
与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账
单项金额重大的判断依据或金额标准
款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证
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据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备。
单项金额重大是指：余额前五名或金额为 500 万元
以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
提方法 确认减值损失，计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征
划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合
的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应
计提的坏账准备。
确定组合的依据
组合 1 1 年以内
组合 2 1-2 年
组合 3 2-3 年
组合 4 3-4 年
组合 5 4-5 年
组合 6 5 年以上
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 80% 80%
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 可收回性较差
坏账准备的计提方法 根据其可收回性计提
12、 存货
(1) 存货的初始确认
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存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
存货同时满足下列条件的，才能予以确认：
i. 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
ii. 该存货的成本能够可靠地计量。
(2) 存货分类
存货分类为开发用地、开发成本、开发产品、出租开发产品、工程施工、周转房、原材料、
低值易耗品和库存商品等。
(3) 存货的初始计量
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、开发成本、加工成本和其他成本。
a. 开发用土地按取得时实际成本入账。在项目开发时，按开发项目建筑面积分摊计入开发项
目的开发成本，不单独计算建筑面积的部分不分摊土地成本。公共配套设施按实际发生额核算，
能够认定到所属开发项目的公共配套设施，直接计入所属开发项目的开发成本；不能直接认定
的公共配套设施先在开发成本中单独归集，在公共配套设施项目竣工决算时，该单独归集的开
发成本按开发产品销售面积分摊并计入各受益开发项目中去。
b. 开发产品按实际开发成本入账，结转开发产品时采用加权平均法核算。出租的开发产品、
周转房按开发完成后的实际成本入账，在预计可使用年限内分期摊销。
c. 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。
d. 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价
值不公允的除外。
e. 非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，换入的存货以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入存货
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入存货的成本，不确认损益。
f. 债务重组取得债务人用以清偿债务的存货，按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受
让存货的公允价值之间的差额，计入当期损益。
g. 同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其公允价值确定其入账价值。
h. 企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间
接费用，计入存货成本。
(4) 存货的盘存制度
存货的盘存采用永续盘存制。
(5) 周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法
周转材料（低值易耗品和包装物）在领用时一次计入成本费用。
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(6) 存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
本公司房地产项目按照单个项目计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
13、 长期股权投资
（1）投资成本确定
a. 企业合并形成的长期股权投资
在同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合
并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
在非同一控制下的企业合并中，公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
b. 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的
现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权
投资，采用权益法核算。
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成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不
再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。按照上述规定确认自被投资单位应
分得的现金股利或利润后，考虑长期股权投资是否发生减值。如出现长期股权投资的账面价值
大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等情况时，对长期股权投资进行
减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。
公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部
分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照
《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲
减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账
面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有
者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，
调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营
决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减
值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计
量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（5）长期股权投资的处置
企业持有长期股权投资的过程中，决定将持有的对被投资单位的股权全部或部分对外出售时，
结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价
值之间的差额，应确认为处置损益。采用权益法核算的长期股权投资，原记入资本公积的金额
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与所出售股权相对应的部分在处置时转入当期损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在个别财务报表中，
对于处置的股权，进行结转；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或
其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关
成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制
权时转为当期投资收益。企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、
按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
14、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完
成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租
用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销
政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
15、 固定资产
（1） 固定资产的初始确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有
形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备及家具、运输设备、其他设备。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
a. 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
b. 该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
a. 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生
的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
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b. 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成
本以购买价款的现值为基础确定。
c. 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
d. 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
e. 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
f. 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。
（3） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，
计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当
期损益。
（4） 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值
率确定折旧率。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 8-40 4-5 2.38-11.9
机器设备 5-20 2-4 4.8-19.2
运输设备 7-10 2-4 9.6-13.7
其他 5-10 2-4 9.6-19.2
每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时，
作适当调整。
（5） 固定资产的减值
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了减值
准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公
允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
（6） 固定资产的处置
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当
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期损益。
（7） 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合下
列一项或数项标准的租赁认定为融资租赁：
a. 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
b. 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
c. 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
d. 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出
租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
e. 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，融资租入固定资产的入账价值为租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者。
16、 在建工程
在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状
态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司
固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
17、 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
a. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b. 借款费用已经发生；
c. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
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资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分
资产借款费用停止资本化。
(2) 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中
断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。
(3) 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性
投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前，予以资本化。
一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
18、 无形资产
（1） 无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2） 无形资产使用寿命及摊销
a. 使用寿命有限的无形资产
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之
间合理分配的，全部作为固定资产。
软件使用费按预计使用年限平均摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿
命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
b. 使用寿命不确定的无形资产
使用寿命不确定的无形资产的判断是基于以下依据：合同没有确定使用年限；法律法规没
有规定使用年限；无法预见无形资产为企业带来未来经济利益的期限。
对使用寿命不确定的无形资产，每一会计期间对该无形资产使用寿命进行复核的程序为：
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无形资产是否在用，以及是否为公司带来经济利益。
针对使用寿命不确定的无形资产的减值测试为：估计使用寿命不确定的无形资产将来能为
企业带来的经济利益，如不能为企业带来经济利益，则需计提减值准备。
（3） 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
19、 长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租
入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按受益年限分期摊销。
20、 附回购条件的资产转让
对于附回购条件的资产转让，如果未将资产所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，不
应当确认销售收入，也不应当终止确认所出售的资产。
21、 资产减值准备
除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法如下：
对于固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产，公司在每期末判断相关
资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产的可收回金额低于其账
面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产、在建
工程、无形资产、长期股权投资等长期资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
22、 预计负债
因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经
济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确
认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债
账面价值的增加金额，确认为利息费用。
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于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计
数。
23、 股份支付及权益
(1)股份支付的种类
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
a. 以权益结算的股份支付
公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益
工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取
得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
b. 以现金结算的股份支付
公司的股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基
础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负
债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据
的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值
的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加。
如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而
非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，
公司仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部
已授予的权益工具。
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在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
24、 股份回购
公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记
入库存股。
公司根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账
面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本
溢价）。
注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库
存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
25、 收入
(1) 销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
实现。
房地产销售在同时满足以下条件时确认收入：工程已经竣工且经有关部门验收合格；房地
产开发成本能够可靠计量；与用户签订了销售合同；按照合同要求已向客户移交房屋钥匙或通
知客户领取钥匙。
(2) 提供劳务
在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企
业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量确定。
(3) 让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
a. 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
b. 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
c. 出租物业收入：
①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
③出租开发产品成本能够可靠地计量。
(4) 建造合同
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期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收
入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，
则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合
同成本不可能收回的，则合同成本在发生时作为费用，不确认收入。
（5）工程施工企业收入确认：
在同一会计年度内开始并完成的，在工程施工已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，
确认工程施工收入的实现；如工程施工在开始和完成分属不同的会计年度，在提供工程施工的
交易结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的工程施工收入，
据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定或根据已经完成的合同工作量占合同
预计总工作量的比例确定完工百分比；提供工程施工交易的结果不能可靠估计的情况下，于资
产负债表日按已经发生并预计能够补偿的工程施工成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；
如预计已经发生的工程施工成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当
期费用。
26、 政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或
以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之
外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项
补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件
且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
27、 递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。
此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
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款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得
税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时
性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额时，本公司才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负
债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、 经营租赁与融资租赁
公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资
租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）融资租赁
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费。
（2）经营租赁
经营租赁的租金，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊计入当期损益。资
产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
29、 持有待售资产
同时满足下列条件的固定资产、无形资产和其他非流动资产划分为持有待售资产：一是公
司已经就处置该非流动资产作出决议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三
是该项转让将在一年内完成。持有待售资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值
减去处置费用后的净额孰低进行计量。公允价值减去处置费用的净额低于原账面价值的金额，
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作为资产减值损失计入当期损益。
30、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关
系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
(1) 本公司的母公司；
(2) 本公司的子公司；
(3) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；
(4) 对本公司实施共同控制的投资方；
(5) 对本公司施加重大影响的投资方；
(6) 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
(7) 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
(8) 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
(9) 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
(10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制
的其他企业。
31、 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工
会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资
产成本和费用。
32、 专项储备
公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项
储备”。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全
生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到
预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
公司提取的维简费和其他具有类似性质的费用，比照上述规定处理。
33、 质量保证金的核算方法
施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，列入其他应付款，待保证期过后
根据实际情况和合同约定支付。
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34、 主要会计政策、会计估计的变更
本年度本公司不存在会计政策、会计估计变更。
35、 前期差错更正
本年度本公司不存在前期会计差错更正。
三、 税项
1、主要税种及税率
公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
营业税 应纳税营业额 3%、5%
城建税 应交流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
从价计征的，按房产原值一次减
房产税 除30%后余值的1.2%计缴；从租 1.2%、12%
计征的，按租金收入的12%计缴
土地增值税 土地增值额 超率累进税率
教育附加费 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
四、 企业合并及合并财务报表
（一）子公司基本情况
1、同一控制下企业合并取得的子公司
注册资本
被投资单位名称 注册地 公司性质 经营范围
（万元）
北京市大龙房地产开发有限公司 北京市 有限责任 80,000.00 房地产开发、经营
北京大龙顺发建筑工程有限公司 北京市 有限责任 15,000.00 施工总承包
（续表）
实质上构成
期末实际 对子公司净 是否 少数股
投资 表决权 组织机构
被投资单位名称 出资额 投资的其他 合并 东权益
项目余额 比例 比例 （万元） 代码
（万元） 报表
（万元）
北京市大龙房地产
80,473.53 -- 99.88% 99.88% 合并 -260.48 771971067
开发有限公司
北京大龙顺发建筑
14,794.63 -- 98.26% 98.26% 合并 441.81 102566849
工程有限公司
本期用于冲减少数股东损益及母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过
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少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额均无。
（二）纳入合并范围的孙公司（不含具有控制权的特殊目的主体，或通过受托经营或承租等方
式形成的控制权的经营实体）
1、通过设立或投资等方式取得的孙公司
注册资本
被投资单位名称 注册地 公司性质 经营范围
（万元）
中山市大龙嘉盛房地产开发有限公司 中山市 有限责任 2,000.00 房地产开发
北京大龙顺发鸿盛建筑工程有限责任公司 北京市 有限责任 600.00 工程施工
（续表）
实质上构成对
期末实际 表决 是否 少数
子公司净投资 投资 组织机构
被投资单位名称 出资额 权比 合并 股东
的其他项目余 比例 代码
（万元） 例 报表 权益
额（万元）
中山市大龙嘉盛房
1,900.00 -- 95% 95% 合并 -- 668236179
地产开发有限公司
北京大龙顺发鸿盛
建筑工程有限责任 600.00 -- 100% 100% 合并 -- 06493802-2
公司
（三）合并范围发生变更的说明
1、本报告期减少的孙、子公司：无
2、本报告期减少的孙、子公司：无
（四）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本报告期无新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体。
（五）同一控制下的企业合并：
本报告期无同一控制下合并业务发生。
（六）非同一控制下合并：
本报告期无非同一控制企业合并业务发生。
五、 合并财务报表主要项目注释
以下说明中，期初余额为 2013 年 12 月 31 日财务数据，期末余额为 2014 年 6 月 30 日财务
数据，本期数为 2014 年 1-6 月财务数据，上期数为 2013 年 1-6 月财务数据，除特别说明外，
货币单位均为人民币元。
1、 货币资金
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项目 期末余额 期初余额
现金 309,092.32 348,278.87
银行存款 354,478,765.58 654,908,294.98
其他货币资金 37,431.52 1,072,853.77
合计 354,825,289.42 656,329,427.62
其他货币资金主要为销售商品房时刷卡收款的银行未达款项，不存在抵押、质押或其他使
用受限的情况。
2、 应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数 期初数
项目 所占 所占比 所占 所占比
账面余额 坏账准备 例 账面余额 坏账准备 例
比例 比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 -- -- -- -- -- -- -- --
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计
提坏账准备 214,873,157.85 100% 22,077,026.55 10.27% 150,994,278.25 100% 21,975,078.82 14.55%
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 -- -- -- --
的应收账款
合计 214,873,157.85 100% 22,077,026.55 10.27% 150,994,278.25 100% 21,975,078.82 14.55%
应收账款种类的说明：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指应收账款前五名或金额为 500 万元以上
的应收账款；
单项金额不重大但单项计提坏账准备的的应收账款指可收回性较差的应收账款；
按组合计提坏账准备的应收账款指除以上两类之外的应收账款。
a.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 计提比例 金额 计提比例
1 年以内 154,797,217.25 5% 7,739,860.87 58,382,412.69 5% 2,919,120.64
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期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
1至2年 12,154,838.42 10% 1,215,483.84 34,690,763.38 10% 3,469,076.34
2至3年 16,976,488.07 20% 3,395,297.61 22,324,488.07 20% 4,464,897.61
3至4年 29,629,614.11 30% 8,888,884.23 34,281,614.11 30% 10,284,484.23
4至5年 715,000.00 50% 357,500.00 715,000.00 50% 357,500.00
5 年以上 600,000.00 80% 480,000.00 600,000.00 80% 480,000.00
合计 214,873,157.85 -- 22,077,026.55 150,994,278.25 -- 21,975,078.82
b.期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款：无
（2）应收账款中欠款金额前五名情况
与本公 占应收账款总
单位名称 期末余额 帐龄
司关系 额的比例(%)
北京赵全营兆丰工业开发中心 非关联 34,570,000.00 1 年以内 16.09%
方
非关联
北京百顺达房地产开发有限公司 31,898,482.18 2-4 年 14.85%
方
非关联
北京翔达运输有限责任公司公司 27,341,600.00 1 年以内 12.72%
方
非关联
北京市顺义区杨镇第一中学 26,066,615.39 1 年以内 12.13%
方
非关联
安期生鑫茂（北京）矿山机械有限公司 17,060,000.00 1 年以内 7.94%
方-- 136,936,697.57
合计 -- 63.73%
（3）应收账款期末余额中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。
（4）本期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（5）本期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备。
（6）本报告期无实际核销的应收账款情况。
3、 预付款项
（1）按帐龄披露：
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 所占比例 账面余额 所占比例
1 年以内 4,606,834.59 13.33% 17,102,984.55 36.35%
1-2 年 -- -- -- --
2-3 年 50,000.00 0.15% 50,000.00 0.11%
3 年以上 29,891,997.50 86.52% 29,891,997.50 63.54%
合计 34,548,832.09 100.00% 47,044,982.05 100.00%
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（2）预付款项前五名情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 未结算原因
中山彤泰投资发展有限公司 非关联方 24,461,997.50 3 年以上 预付土地款
北京市大龙物资供销公司 关联方 1,630,490.00 1 年以内 预付钢材款
北京誉华通达市政工程有限公司 非关联方 1,200,000.00 1 年以内 预付工程款
牛栏山开关厂 非关联方 554,700.00 1 年以内 预付货款
北京迅达成消防工程有限公司 非关联方 500,000.00 1 年以内 预付工程款
-- 28,347,187.50 -- --
合计
（3）预付款项期末余额中，无预付持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
4、 其他应收款及坏账准备
（1）其他应收款按种类披露
期末余额 期初余额
项目 所占 所占 所占 所占比
账面余额 坏帐准备 比例 账面余额 坏帐准备 例
比例 比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 -- -- -- -- -- -- -- --
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计
24,207,284.84 100% 11,175,179.29 46.16% 25,380,675.53 100% 11,306,790.60 44.55%
提坏账准备
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 -- -- -- --
备的其他应收款
合计 24,207,284.84 100% 11,175,179.29 46.16% 25,380,675.53 100% 11,306,790.60 44.55%
其他应收款种类的说明：
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款是指其他应收款前五名或金额为 500 万元
以上的其他应收款；
单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款指可收回性较差的其他应收款；
按组合计提坏账准备的其他应收款指除以上两类以外的其他应收款。
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a. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 计提比例 金额 计提比例
1 年以内 624,445.20 5% 31,222.26 1,195,735.89 5% 59,786.80
1至2年 265,584.54 10% 26,558.45 565,284.54 10% 56,528.45
2至3年 10,260,000.00 20% 2,052,000.00 10,261,100.00 20% 2,052,220.00
3至4年 2,760,811.00 30% 828,243.30 3,062,111.00 30% 918,633.30
4至5年 - 50% -- 58,444.10 50% 29,222.05
5 年以上 10,296,444.10 80% 8,237,155.28 10,238,000.00 80% 8,190,400.00
合计 24,207,284.84 -- 11,175,179.29 25,380,675.53 -- 11,306,790.60
b. 本期期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款：无。
（2）其他应收款中欠款金额前五名情况：
与本公司 占其他应收款
单位名称 款项性质 金额 年限
关系 总额的比例(%)
深圳市中合银投资担保有限公司 非关联方 保证金 10,260,000.00 2-3 年 42.38%
满洲里市重点市政工程项目建设 非关联方 往来款 10,000,000.00 5 年以上 41.31%
指挥部
中山市墙体改革领导小组办公室 非关联方 押金 2,759,711.00 3-4 年 11.40%
指挥部
专项维修基金 非关联方 垫付款 718,729.74 2 年以内 2.97%
满洲里市质量监督站 非关联方 押金 200,000.00 5 年以上 0.83%
合计 -- -- 23,938,440.74 -- 98.89%
（3）其他应收款期末余额中，无应收持有本公司 5%以上（含 5％）股份的股东单位款项。
（4）本期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（5）本期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备。
（6）本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5、 存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
开发成本 1,753,445,081.68 90,739,329.71 1,662,705,751.97 1,618,333,011.38 90,739,329.71 1,527,593,681.67
开发产品 363,108,151.40 14,259,091.10 348,849,060.30 391,083,652.16 14,259,091.10 376,824,561.06
库存材料 6,807,634.35 -- 6,807,634.35 7,188,149.33 -- 7,188,149.33
工程施工 57,084,905.65 -- 57,084,905.65 37,704,060.46 -- 37,704,060.46
低值易耗品 -- -- -- -- -- --
合计 2,180,445,773.08 104,998,420.81 2,075,447,352.27 2,054,308,873.33 104,998,420.81 1,949,310,452.52
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（2）开发成本明细情况
项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末余额 期初余额
中山项目 2010 年 4 月 2014 年 9 月 1,257,848,390.96 1,180,288,946.65
满洲里裕龙园区一期 2006 年 7 月 2014 年 8 月 307,853,004.82 298,211,836.69
裕龙三区续建（裕龙华府） 2012 年 3 月 2014 年 12 月 187,286,285.90 139,374,828.04
其他项目 -- -- 457,400.00 457,400.00
合计 -- -- 1,753,445,081.68 1,618,333,011.38
本期开发成本余额中利息资本化金额为 16,988,350.00 元。
（3）开发产品明细情况
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
满洲里裕龙园区南区 2011 年 12 月 167,386,277.92 -116,788.01 167,503,065.93
裕龙花园三区 2009 年 6 月 12,592,326.53 5,959,657.65 6,632,668.88
西辛北区续建 2013 年 10 月 2,565,093.40 2,565,093.40 --
新城九号地保障性住房 2013 年 11 月 184,748,360.03 19,183,305.20 165,565,054.83
其他小区 -- 23,791,594.28 384,232.52 23,407,361.76
合计 391,083,652.16 27,975,500.76 363,108,151.40
（4）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
开发成本 90,739,329.71 -- -- -- 90,739,329.71
开发产品 14,259,091.10 -- -- 14,259,091.10
合计 104,998,420.81 -- -- 104,998,420.81
存货跌价准备计提方法：按照预计市场价值扣除税费和销售费用后低于账面价值加后续成
本的差额计提。
（5）期末存货抵押情况：裕龙三区续建项目（裕龙华府）土地使用权已做抵押，详见附注五、
18。
（6）本期转出投资性房地产的金额为：3,273,146.70 元。
6、 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
银行保本理财产品 350,000,000.00 350,000,000.00
合计 350,000,000.00 350,000,000.00
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7、 投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 97,084,386.28 10,400,860.61 -- 107,485,246.89
1.房屋、建筑物 97,084,386.28 3,273,146.70 -- 100,357,532.98
2.土地使用权 -- 7,127,713.91 -- 7,127,713.91
二、累计折旧和累计摊销合计 13,157,331.88 2,401,007.01 -- 15,558,338.89
1.房屋、建筑物 13,157,331.88 1,332,146.76 -- 14,489,478.64
2.土地使用权 -- 1,068,860.25 -- 1,068,860.25
三、减值准备累计金额合计 -- -- --
1.房屋、建筑物 -- -- --
2.土地使用权 -- -- --
四、账面价值合计 83,927,054.40 7,999,853.60 -- 91,926,908.00
1.房屋、建筑物 83,927,054.40 1,940,999.94 -- 85,868,054.34
2.土地使用权 -- 6,058,853.66 -- 6,058,853.66
（1）本期计提的折旧额为 1,405,861.26 元，从无形资产转入折旧为 995,145.75 元。
（2）期末本公司对投资性房地产进行检查，未发现存在减值迹象。
（3）投资性房地产中顺义区仓上大街 11 号办公楼已作抵押，面积为 7130.18 平方米，账面金额
为 9,994,696.00 详见附注五、18。
8、 固定资产原值、累计折旧、净值和减值准备及净额
（1）固定资产分类披露
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 54,551,403.16 54,551,403.16
机器设备 3,277,480.00 3,277,480.00
运输设备 13,887,456.00 231,320.00 380,016.00 13,738,760.00
其他设备 7,304,013.00 63,010.00 7,367,023.00
原价合计 79,020,352.16 294,330.00 380,016.00 78,934,666.16
-- -- 本期增加 本期计提
房屋建筑物 11,872,683.67 771,258.75 12,643,942.42
771,258.75
机器设备 2,568,136.28 110,216.84 2,678,353.12
110,216.84
运输设备 3,924,922.30 582,951.10 314,496.66 4,193,376.74
582,951.10
其他设备 3,900,892.43 339,220.85 4,240,113.28
339,220.85
累计折旧合计 22,266,634.68 1,803,647.54 314,496.66 23,755,785.56
房屋建筑物 --
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机器设备 --
运输设备 --
其他设备 --
减值准备累计 --
账面价值合计 56,753,717.48 55,178,880.60
本期计提的折旧额为 1,803,647.54 元。
（2）期末固定资产抵押情况：无。
（3）暂时闲置的固定资产情况：无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产情况：无。
（5）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。
（6）期末持有待售的固定资产情况：无。
（7）未办妥产权证书的固定资产情况：无。
9、 无形资产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原价合计 7,127,713.91 -- 7,127,713.91 --
土地使用权 7,127,713.91 -- 7,127,713.91 --
累计摊销合计 995,145.75 995,145.75
土地使用权 995,145.75 995,145.75
账面净值合计 6,132,568.16 -- 6,132,568.16
土地使用权 -- -- --
减值准备合计 -- -- --
土地使用权 -- -- --
账面价值合计 6,132,568.16 -- 6,132,568.16
土地使用权 6,132,568.16 -- 6,132,568.16
（1）本期摊销额 0.00 元。
（2）土地使用权由北京德威评估有限责任公司按成本法、基准地价修正法评估确定的。
（3）期末本公司对无形资产进行检查，未发现无形资产存在减值迹象。
（4）本期转出投资性房地产的金额为：7,127,713.91元。
10、 递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
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项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产： -- --
坏账准备 8,313,051.47 8,320,467.37
存货跌价准备 26,249,605.20 26,249,605.20
预提成本 10,523,495.83 10,523,495.83
抵消未实现内部交易利润 6,441,359.24 6,448,097.63
房租与待摊费用 518,623.96 657,550.06
合计 52,046,135.70 52,199,216.09
（2）未确认递延所得税资产：无
（3）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 期末暂时性差异 期初暂时性差异
坏账准备 33,252,205.84 33,281,869.42
存货跌价准备 104,998,420.81 104,998,420.81
预提成本 42,093,983.32 42,093,983.32
抵消未实现内部交易利润 25,765,436.96 25,792,390.52
-
房租与待摊费用 2,074,495.84 2,630,200.24
合计 208,184,542.77 208,796,864.31
11、 资产减值准备
本年减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
本期转回 本年转销
坏账准备 33,281,869.42 -- 29,663.58 -- 33,252,205.84
存货跌价准备 104,998,420.81 -- -- -- 104,998,420.81
合计 138,280,290.23 -- 29,663.58 -- 138,250,626.65
12、 短期借款
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
（1）期末无已到期未偿还的短期借款。
（2）北京银行顺义支行短期流动资金借款100万元，北京市大龙物资供销公司提供保证担保。
13、 应付账款
项目 期末余额 期初余额
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应付账款 242,544,192.46 238,724,749.82
合计 242,544,192.46 238,724,749.82
（1）应付账款期末数中,应付持本公司 5%以上股份的股东单位北京市顺义大龙城乡建设开发总
公司款项 473,638.00 元。
（2）应付账款期末余额中无账龄超过 1 年的大额应付款项。
14、 预收款项
项目名称 期末余额 期初余额 账龄 原因
裕龙花园三区 7,670,516.26 6,206,865.00 1 年以内 定金和首付款
裕龙花园五区 2,698,829.00 1,498,829.00 1 年以内 定金和首付款
五里仓加建 20,000.00 20,000.00 1 年以内 定金和首付款
滨河加建 7,680,174.00 7,680,174.00 1 年以内 定金和首付款
西辛小区续建 0.00 3,762,648.00 1 年以内 定金和首付款
新城九号地保障性住房 1,818,421.00 8,064,243.00 1 年以内 定金和首付款
裕龙三区续建（裕龙华府） 62,929,464.00 1 年以内 定金和首付款
其他小区 1,100,000.00 447,880.00 1 年以内 定金和首付款
预收房租 8,205,989.74 8,920,271.87 1 年以内 预收房租
满洲里裕龙花园 3,887,679.22 4,365,907.50 1 年以内 定金和首付款
中山裕龙花园 455,750,146.00 373,384,564.00 1 年以内 定金和首付款
预收工程款 18,272,035.08 11,920,675.13 1 年以内 预收工程款
合计 570,033,254.30 426,272,057.50 -- --
（1）预收款项期末数中，无预收持有本公司 5%以上股份的股东单位的款项。
（2）预收款项期末余额中无账龄超过 1 年的大额预收款项。
15、 应付职工薪酬
项目 期初余 本期增加 本期减少 期末余额
额
工资 -- 20,614,876.73 20,614,876.73 --
职工福利 -- 200,011.50 200,011.50 --
社会保险费 74,089.80 1,170,637.33 1,161,990.33 82,736.80
住房公积金 -- 1,592,180.00 1,584,924.00 7,256.00
工会经费 23,700.06 349,659.58 351,197.91 22,161.73
合计 97,789.86 23,927,365.14 23,913,000.47 112,154.53
应付职工薪酬期末余额中无属于拖欠部分或工效挂钩的部分。
16、 应交税费
项目 税率 期末余额 期初余额
66
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企业所得税 应纳税所得额的 25% -5,033,348.61 2,375,970.84
-5,033,348.61
房地产销售 5%和施工
营业税 -28,037,256.68 -15,883,056.83
收入 3%
土地增值税 超率累进 -2,440,170.48 772,865.41
城建税 流转税的 5%-7% -1,460,243.32 -893,496.61
教育费附加 流转税的 5% -1,402,304.56 -757,617.24
印花税 -- 73,476.81 128,376.79
个人所得税 -- 7,539.97 27,272.91
其他 -- 37,715.79 -269,087.23
合计 -- -38,254,591.08 -14,498,771.96
17、 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 369,318,282.02 396,867,623.51
合计 369,318,282.02 396,867,623.51
（1）其他应付款期末数中，应付持有本公司 5％以上股份的股东单位北京市顺义大龙城乡建设
开发总公司的款项为 251,567,924.37 元。
（2）大额其他应付款明细：
单位名称 期末余额
北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 251,567,924.37
北京大龙供热中心 48,494,473.01
北京大龙锅炉设备安装公司 18,600,000.00
北京市顺义区财政局 15,000,000.00
代收契税、公共维修基金 12,099,685.66
合计 345,762,083.04
（3）其他应付款期末余额中超过一年的大额应付款项：
单位名称 与本公司关系 金额 性质或内容
北京市顺义大龙城乡建设开发
控股股东 251,567,924.37 往来款
总公司
北京大龙供热中心 受同一股东控制 48,494,473.01 往来款
北京大龙锅炉设备安装公司 受同一股东控制 18,600,000.00 往来款
账龄超过一年的大额应付款指期末余额占其他应付款期末总额 5%以上的其他应付款。
18、 长期借款
67
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
借款类别 期末余额 期初余额
110,000,000.00
保证加抵押借款
80,000,000.00 185,000,000.00
抵押借款
合计 80,000,000.00 295,000,000.00
（1）期末无已到期未偿还的长期借款；
（2）北京银行顺义支行 8000 万元借款,抵押物为裕龙三区续建项目（裕龙华府）土地使用权、
顺义区仓上大街 11 号办公楼，北京市顺义大龙城乡建设开发总公司提供保证担保；
19、 专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
拆迁安置费 179,057.80 -- -- 179,057.80
合计 179,057.80 -- -- 179,057.80
期末余额为满洲里市政府拨付给本公司开发满洲里项目的拆迁安置费。
20、 股本
本期变动增减（+，-）
股份类别 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 小计
新股 转股
一、有限售条件股 -- -- -- -- -- --
份
二、无限售条件股 830,003,232.00 -- -- -- -- 830,003,232.00
份
合计 830,003,232.00 -- -- -- -- 830,003,232.00
21、 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 346,188,384.00 -- -- 346,188,384.00
合计 346,188,384.00 -- -- 346,188,384.00
22、 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 26,942,283.22 -- -- 26,942,283.22
合计 26,942,283.22 -- -- 26,942,283.22
23、 未分配利润
68
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 796,021,695.46 --
调整年初未分配利润合计数 -- --
调整后年初未分配利润 796,021,695.46 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -6,099,607.71 --
减：提取法定盈余公积 -- 母公司可分配利润的 10%
提取任意盈余公积 -- --
提取一般风险准备 -- --
应付普通股股利 -- --
转作股本的普通股股利 -- --
其他转出 -- --
期末未分配利润 789,922,087.75 --
24、 少数股东权益
子公司名称 期末余额 期初余额
北京市大龙房地产开发有限公司 -2,604,768.26 -2,373,242.25
北京大龙顺发建筑工程有限公司 4,418,066.19 4,365,643.72
合计 1,813,297.93 1,992,401.47
25、 营业收入、营业成本
（1） 营业收入、营业成本按品种列示情况：
本期数 上期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 195,570,021.82 174,512,293.45 113,894,948.28 75,881,721.71
其他业务 4,985,060.20 1,427,871.14 3,257,573.31 1,133,572.02
合计 200,555,082.02 175,940,164.59 117,152,521.59 77,015,293.73
（2） 主营业务分行业：
本期数 上期数
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
房地产开发 35,441,221.00 24,776,846.06 47,244,750.00 16,616,089.78
建筑施工 160,128,800.82 149,735,447.39 66,650,198.28 59,265,631.93
合计 195,570,021.82 174,512,293.45 113,894,948.28 75,881,721.71
（3） 房地产开发项目收入情况：
69
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
本期数 上期数
项目名称
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
满洲里裕龙园
-110,667.00 -116,788.01 6,121.01 3,951,512.00 3,801,986.59 149,525.41
区
裕龙花园三区 10,163,223.00 2,686,510.95 7,476,712.05 27,293,988.00 8,038,722.69 19,255,265.31
裕龙花园五区 -- -- -- 8,924,047.00 2,869,501.47 6,054,545.53
区
新城九号地保
17,807,937.00 19,215,205.20 -1,407268.20
障性住房 -- -- --
五里仓续建 -- -- --- 1,773,300.00 790,661.27 982,638.73
-- --
西辛小区续集 4,762,648.00 2,607,685.40 2,154,962.60 --
5,301,903.00 1,115,217.76
其他小区 2,818,080.00 384,232.52 2,433,847.48 4,186,685.24
合计 35,441,221.00 24,776,846.06 10,664,374.94 47,244,750.00 16,616,089.78 30,628,660.22
（4） 主营业务收入、主营业务成本分地区情况：
本期数 上期数
销售地区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
内蒙古满洲里 -110,667.00 -116,788.01 3,951,512.00 3,801,986.59
北京市顺义区 195,680,688.82 174,629,081.46 109,943,436.28 72,079,735.12
（5） 主营业务收入前五名客户所占比例情况：
项目 本期金额 占主营业务收入的比例
北京翔达运输有限责任公司公司 38,900,000.00 19.89%
北京市顺义区杨镇第一中学 28,740,000.00 14.69%
安期生鑫茂(北京)矿山机械有限公司 28,060,000.00 14.35%
北京赵全营兆丰工业开发中心 24,990,000.00 12.78%
首创天顺基础设施投资有限公司 18,320,000.00 9.37%
合计 139,010,000.00 71.08%
26、 营业税金及附加
项目 计缴标准 本期数 上期数
营业税 应纳税营业额 3,982,111.93 3,659,831.15
城建税 应交流转税额 199,388.53 187,187.50
教育费附加 应交流转税额 260,020.64 280,554.65
土地增值税 土地增值额 2,537,954.79 7,415,183.27
合计 -- 6,979,475.89 11,542,756.57
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27、 销售费用
项目 本期数 上期数
广告费 181,720.00 196,395.00
业务宣传费 899,901.85 1,140,133.00
销售佣金 1,787,832.70 1,766,638.99
销售人员薪酬 1,070,282.95 793,313.66
其他销售费用 311,927.19 245,334.54
样板间 103,500.00 --
合计 4,355,164.69 4,141,815.19
28、 管理费用
项目 本期数 上期数
办公费 887,706.50 1,356,628.01
机动车开支 464,502.79 1,099,207.50
差旅费 284,922.34 426,383.04
福利费 331,255.43 764,661.80
工会经费 245,944.53 283,023.75
职工教育经费 11,295.00 59,208.00
折旧费 1,709,488.52 1,889,900.04
工资 14,966,709.88 11,452,900.30
业务招待费 1,114,554.58 1,970,884.23
职工社会保险 1,812,987.57 1,866,501.79
职工住房费用 1,024,916.00 898,419.00
其他费用 2,291,338.83 2,177,418.83
土地使用权摊销 -- 73,714.50
税费 1,864,641.16 1,073,492.89
中介机构服务费 880,000.00 1,098,000.00
低值易耗品 -- 112,262.97
合计 27,890,263.13 26,602,606.65
29、 财务费用
项目 本期数 上期数
利息支出 1,600,762.50 2,252,250.00
1,600,762.50
减：利息收入 1,490,106.69 904,916.86
1,490,106.69
利息净支出 110,655.81 1,347,333.14
110,655.81
手续费 63,385.16 122,249.02
63,385.16
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合计 174,040.97 1,469,582.16
174,040.97
30、 资产减值损失
项目 本期数 上期数
坏账准备 -29,663.58 42,938.44
合计 -29,663.58 42,938.44
31、 投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期数 上期数
银行理财产品收益 9,751,009.49 --
合计 9,751,009.49 --
（2）公司本期无按成本法核算的长期股权投资收益。
32、 营业外收入
项目 本期数 上期数
处置固定资产收益 -- 9,705.08
代拆迁补偿收益 -- 6,320,000.00
其他 198,263.92 226,536.71
合计 198,263.92 6,556,241.79
33、 营业外支出
计入当期非经常
项目 本期数 上期数
性损益的金额
捐款 -- 10,000.00 --
处置固定资产损失 14,827.38 112,903.80 14,827.38
其他 -- 4,725.00 --
合计 14,827.38 127,628.80 14,827.38
34、 所得税费用
项目 本期数 上期数
当期所得税费用 1,305,713.22 994,452.23
递延所得税费用 153,080.39 -1,131,175.83
合计 1,458,793.61 -136,723.60
35、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上期数
72
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
利息收入 1,490,106.69 904,916.86
收到备用金 -- 96,500.00
代收款项 8,643,715.12 3,439,173.92
收到大龙新都项目回款 -- 600,000,000.00
收到保证金 302,400.00 --
其他收入 1,256,680.18 20,133,117.70
合计 11,692,901.99 624,573,708.48
36、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上期数
广告费 181,720.00 196,395.00
业务宣传费 899,901.85 1,140,133.00
业务招待费 1,114,554.58 1,970,884.23
办公费 887,706.50 1,356,628.01
差旅费 284,922.34 426,383.04
车辆开支 464,502.79 1,099,207.50
销售代理佣金 1,787,832.70 1,766,638.99
中介机构服务费 880,000.00 1,098,000.00
其他费用 2,510,138.36 2,478,428.95
支付代付款项 3,385,717.81 412,856.00
合计 12,396,996.93 11,945,554.72
37、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上期数
北京市顺义大龙城乡建设开发总公司借款 4,960,000.00
--
合计 -- 4,960,000.00
38、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上期数
归还北京市顺义大龙城乡建设开发总公司借款 30,000,000.00 47,011,000.00
合计 30,000,000.00 47,011,000.00
39、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
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合并
项目
本期数 上期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -6,278,711.25 2,902,865.44
加：资产减值准备 -29,663.58 42,938.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 2,933,462.43 3,104,054.33
旧
无形资产摊销 -- 73,714.50
长期待摊费用摊销 -- --
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 14,827.38 106,978.72
固定资产报废损失 -- --
公允价值变动损失 -- --
财务费用 174,040.97 1,469,582.16
投资损失 -9,751,009.49 --
递延所得税资产减少 153,080.39 -1,131,175.83
递延所得税负债增加 -- --
存货的减少 -126,136,899.75 -41,157,946.46
经营性应收项目的减少 -30,450,434.13 453,224,449.40
经营性应付项目的增加 108,966,335.17 102,147,724.00
其他 -- --
经营活动产生的现金流量净额 -60,404,971.86 520,783,184.70
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 354,825,289.42 794,634,032.55
减：现金的期初余额 656,329,427.62 322,869,582.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -301,504,138.20 471,764,449.56
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 354,825,289.42 794,634,032.55
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其中：库存现金 309,092.32 524,187.94
可随时用于支付的银行存款 354,478,765.58 793,993,149.22
可随时用于支付的其他货币资金 37,431.52 116,695.39
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 354,825,289.42 794,634,032.55
六、 关联方关系及关联交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
经济 法定代
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系
性质 表人
北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 北京市 房地产开发、经营 母公司 国有 李绍林
北京市大龙房地产开发有限公司 北京市 房地产开发、经营 控股子公司 有限 李绍林
北京大龙顺发建筑工程有限公司 北京市 施工总承包 控股子公司 有限 王付
中山市大龙嘉盛房地产开发有限公司 中山市 房地产开发、经营 控股孙公司 有限 石东利
北京大龙顺发鸿盛建筑工程有限责任公司 北京市 施工总承包 控股孙公司 有限 杨教胜
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 100,000,000.00 -- -- 100,000,000.00
北京市大龙房地产开发有限公司 800,000,000.00 -- -- 800,000,000.00
北京大龙顺发建筑工程有限公司 150,000,000.00 -- -- 150,000,000.00
中山市大龙嘉盛房地产开发有限公司 20,000,000.00 -- -- 20,000,000.00
-- --
北京大龙顺发鸿盛建筑工程有限责任公司 6,000,000.00 6,000,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
期初余额 本期增减 期末余额
企业名称
金额 比例 金额 金额 比例
北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 395,536,555.00 47.65% -- 395,536,555.00 47.65%
北京市大龙房地产开发有限公司 799,068,808.63 99.88% -- 799,068,808.63 99.88%
北京大龙顺发建筑工程有限公司 147,392,210.05 98.26% -- 147,392,210.05 98.26%
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中山市大龙嘉盛房地产开发有限公司 19,000,000.00 95.00% -- 19,000,000.00 95.00%
北京大龙顺发鸿盛建筑工程有限责任公司 6,000,000.00 100% -- 6,000,000.00 100%
（4）不存在控制关系的关联方及其与本公司的关系
企业名称 与本公司关系 主营业务
销售黑色金属材料、建筑材料、木材、五
北京市大龙物资供销公司 受同一股东控制
金、交电等。
园林绿化设计、施工；零售种苗、花卉、
北京绿茵园林工程公司 受同一股东控制
林产品、建筑材料等
北京市大龙千禧门窗厂 受同一股东控制 制造金属门窗；塑钢门窗
北京大龙东升门窗幕墙工程有限公司 受同一股东控制 制造、销售金属门窗，塑钢门窗
北京市大龙机械工程公司 受同一股东控制 专业承包；公路货运
北京大龙供热中心 受同一股东控制 小区供暖
北京裕龙花园大酒店 受同一股东控制 客房餐饮业
北京义盛建筑设计所 受同一股东控制 建筑工程设计
北京大龙绿港物业公司 受同一股东控制 物业管理
哈尔滨大龙北方建设开发有限公司 受同一股东控制 物业管理
北京大龙锅炉设备安装公司 受同一股东控制 锅炉安装
北京市大龙绿港资产管理有限公司 受同一股东控制 资产管理、投资管理及租赁机械设备
技术开发，技术转让，技术咨询，销售建
北京顺龙通达环保节能科技有限公司 受同一股东控制
筑材料，电子产品，代理进出口。
受同一股东控制
城市生活垃圾清扫，收集。普通货运，家
北京大龙顺通顺畅保洁有限责任公司
政服务，信息咨询。
2、 关联方交易
（1）全年日常关联交易的基本情况
交易类别 关联交易内容 关联方
采购门窗等 北京大龙东升门窗幕墙工程有限公司
采购材料
工程材料等 北京市大龙物资供销公司
提供劳务 提供室外工程、市政维修等劳务 北京市顺义大龙城乡建设开发总公司
热力接口 北京大龙供热中心
物业管理 北京大龙绿港物业公司
接受劳务 工程劳务 北京绿茵园林工程公司
广告宣传 北京大龙绿港广告中心
土方工程、台班 北京市大龙机械工程公司
定价政策和定价依据：
公司与各关联方相互提供产品或服务的定价原则为：国家有规定的以规定为准，国家无规
定的以当地可比市场价为准，若无可比的当地市场价格，则为协议价格（指经双方协商同意，
以合理的成本费用加上合理的利润而构成的价格）。
公司保留向其他第三方选择的权利，以确保关联方以正常的价格向本公司提供产品和服务。
76
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（2）关联交易具体情况如下
本年金额 上年金额
关联交易 关联交易内
关联方名称 占本期同 占本期同 定价原则
金额 金额 类型 容
类交易比 类交易比
例 例
北京市顺义大龙城乡建
资金拆出 市场价格 还借款
设开发总公司 30,000,000.00 9.55% 47,011,000.00 25.28%
北京市顺义大龙城乡建
资金拆入 市场价格 借款
设开发总公司 -- -- 4,960,000.00 6.20%
北京市顺义大龙城乡建 接受本公
-- -- 司劳务 市场价格 工程劳务
设开发总公司 1,716,385.00 0.93%
接受本公
北京大龙供热中心 -- -- 司劳务 市场价格 工程劳务
2,100,000.00 1.14%
北京顺龙通达环保节能 接受本公
-- -- 司劳务 市场价格 工程劳务
科技有限公司 2,170,000.00 1.18%
北京市顺义大龙城乡建
房屋租赁 市场价格 出租办公楼
设开发总公司 1,440,000.00 28.89% 1,440,000.00 44.20%
北京市大龙物资供销公
商品采购 市场价格 材料采购款
司 -- -- 5,001,985.00 8.34%
北京大龙东升门窗幕墙
商品采购 市场价格 门窗采购
工程有限公司 4,221,500.00 5.77% 3,700,000.00 6.17%
北京市大龙机械工程公 本公司接
受劳务 市场价格 土方工程
司 2,867,591.37 1.22% 1,974,655.87 0.59%
北京绿茵园林工程公司 18,000.00 房屋租赁 市场价格 出租房屋
18,000.00 0.36% 0.55%
本公司子公司北京市大龙房地产开发有限公司于2009年9月将部分自用办公楼2000平方米
出租给控股股东北京市顺义大龙城乡建设开发总公司，租期自2009年9月1日至2012年12月31日，
年租金288万元。2013年1月1日续签租赁合同租期自2013年1月1日至2015年12月31日。
本公司子公司北京大龙顺发建筑工程有限公司将部分自用房产出租给北京绿茵园林工程公
司，租期自2010年1月1日至2015年12月31日，年租金3.6万元。
（3）关联方应收应付款项余额
关联方名称 会计科目 期末余额 期初余额 款项性质
北京大龙东升门窗幕墙工程有限公司 预付账款 -- 1,417,880.00 门窗采购
北京市大龙物资供销公司 预付账款 1,630,490.00 6,630,490.00 钢材款
北京大龙供热中心 应收账款 2,100,000.00 -- 工程劳务
北京顺龙通达环保节能科技有限公司 应收账款 2,170,000.00 -- 工程劳务
北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 应付账款 473,638.00 473,638.00 砖款
北京绿茵园林工程公司 应付账款 2,159,479.00 2,659,479.00 工程款
北京市大龙物资供销公司 应付账款 432,249.80 4,432,249.80 钢材款
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北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
北京市大龙机械工程公司 应付账款 1,351,692.33 1,176,692.96 工程款
北京大龙供热中心 应付账款 13,275,474.80 15,350,102.80 热力接口费
北京大龙东升门窗幕墙工程有限公司 应付账款 1,103,952.01 4,688,674.03 门窗采购
北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 其他应付款 251,254,309.37 281,254,309.37 往来款
北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 其他应付款 313,615.00 500,000.00 房屋租金
北京大龙供热中心 其他应付款 48,494,473.01 48,494,473.01 借款
北京大龙锅炉设备安装公司 其他应付款 18,600,000.00 18,600,000.00 借款
北京大龙东升门窗幕墙工程有限公司 其他应付款 277,832.00 27,832.00 往来款
（4）关联方相互担保情况
①公司控股子公司北京市大龙房地产开发有公司向北京银行顺义支行申请8000万元贷款，
公司控股股东北京市顺义大龙城乡建设开发总公司为上述借款提供担保。
②公司控股子公司北京大龙顺发建筑工程有限公司向北京银行顺义支行申请100万元短期
借款，公司控股股东北京市顺义大龙城乡建设开发总公司的子公司北京市大龙物资供销公司为
上述借款提供担保。
七、 股份支付
无股份支付事项。
八、 或有事项
无或有事项。
九、 承诺事项
无承诺事项。
十、 资产负债表日后事项
无资产负债表日后事项。
十一、 其他重要事项
无
十二、 母公司会计报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额 期初余额
项目
账面余额 所占比例 坏帐准备 账面余额 所占比例 坏帐准备
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北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
单项金额重大并
单项计提坏账准 -- -- -- -- -- --
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收 491,683,824.82 100% -- 492,684,624.82 100% --
款
单项金额虽不重
大但单项计提坏 -- --
-- --
账准备的其他应
收款
合计 491,683,824.82 100% -- 492,684,624.82 100% --
单项金额重大的其他应收款是指其他应收款前五名或金额为 500 万元以上的其他应收款；
单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款指可收回性较差的其他应收款；
按组合计提坏账准备的其他应收款指除以上两类之外的其他应收款。
（2）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款。
（3）期末其他应收款余额中，无应收持有本公司 5%以上（含 5％）股份的股东单位款项。
（4）本期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（5）本期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备。
（6）本报告期无实际核销的其他应收款情况。
2、长期股权投资
（1）变动信息
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
北京市大龙房地产开发有限公司 311,325,975.17 751,173,320.77 -- 751,173,320.77 --
北京大龙顺发建筑工程有限公司 79,682,093.63 147,946,345.49 -- 147,946,345.49 --
合计 391,008,068.80 899,119,666.26 -- 899,119,666.26 --
（2）补充资料
在被投资单位持股比例
在被投资单位持 在被投资单位
被投资单位 与表决权比例不一致的 核算方法 现金红利
股比例 表决权比例
说明
北京市大龙房地产开发有限公司 93.30% 93.30% 不适用 成本法 无
北京大龙顺发建筑工程有限公司 98.26% 98.26% 不适用 成本法 无
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北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
3、现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -758,714.21 -915,360.31
加：资产减值准备 -- --
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 -- --
无形资产摊销 -- --
长期待摊费用摊销 -- --
处置固定资产、无形资产和其他长期 -- --
资产的损失（收益以“－”号填列） -- --
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --
财务费用（收益以“－”号填列） -574.85 -413.99
投资损失（收益以“－”号填列） -- --
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -- --
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --
存货的减少（增加以“－”号填列） -- --
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -- -
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -79,951.45 227,661.03
其他 -- --
经营活动产生的现金流量净额 -839,240.51 -688,113.27
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3.现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 956,212.76 1,847,921.07
减：现金的期初余额 794,653.27 536,034.34
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
161,559.49 1,311,886.73
现金及现金等价物净增加额
十三、 补充事项
1、 当期非经常性损益明细表
项目 本期数 说明
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -14,827.38 --
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北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -- --
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
-- --
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- --
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
-- --
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（六）非货币性资产交换损益 -- --
（七）委托他人投资或管理资产的损益；(委托投资及管理) -- --
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -- --
（九）债务重组损益 -- --
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- --
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- --
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -- --
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- --
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 -- --
资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- --
（十六）对外委托贷款取得的损益 -- --
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
-- --
生的损益
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
-- --
对当期损益的影响
（十九）受托经营取得的托管费收入 -- --
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 198,263.92 --
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,751,009.49 --
非经常性损益合计 9,934,446.03 --
减：所得税 2,483,611.51 --
少数股东损益 11,688.50 --
扣除所得税及少数股东损益的非经常性损益净额 7,439,146.02 --
2、净资产收益率及每股收益
（1） 本报告期净资产收益率和每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.31% -0.0073489 -0.0073489
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北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2014 年半年度报告
扣除非经常损益后归属于公司普
-0.68% -0.01631 -0.01631
通股股东的净利润
（2） 上年同期净资产收益率和每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.17% 0.00373 0.00373
扣除非经常损益后归属于公司普
-0.10% -0.00207 -0.00207
通股股东的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
变动
报表科目 变动金额 变动原因
比例
货币资金 -301,504,138.20 -45.94% 主要原因为：本报告期内偿还到期银行借款
应收账款 63,776,931.87 49.43% 主要原因为：本报告期内应收建筑施工工程款增加
预付账款 -12,496,149.96 -26.56% 主要原因为：本报告期内预付账款结转项目开发成本
主要原因为：本报告期内无形资产转为投资性房地产核
无形资产 -6,132,568.16 -100.00%
算
预收账款 143,761,196.80 33.73% 主要原因为：本报告期内项目预售收入增加
应交税费 -23,755,819.12 -163.85% 主要原因为：本报告期内项目预售收入预缴税金增加
长期借款 -215,000,000.00 -72.88% 主要原因为：本报告期内偿还到期银行借款
营业收入 83,402,560.43 71.19% 主要原因为：本期建筑施工收入同比增加
营业成本 98,924,870.86 128.45% 主要原因为：本期建筑施工成本同比增加
营业税金及附加 -4,563,280.68 -39.53% 主要原因为：上期数中含土地增值税较高。
主要原因为：本期借款利息同比减少，存款利息同比增
财务费用 -1,295,541.19 -88.16%
加。
资产减值损失 -72,602.02 -169.08% 主要原因为：本期收回应收账款冲回坏账准备所致
投资收益 9,751,009.49 主要原因为：本期取得银行理财产品收益 975.10 万元
主要原因为：上期数中含收到大龙新都项目代拆迁补偿
营业外收入 -6,357,977.87 -96.98%
收益 632 万元
主要原因为：上期数中含固定资产处置损失 11.29 万元，
营业外支出 -112,801.42 -88.38%
而本期同类损失减少。
所得税费用 1,595,517.21 1166.97% 主要原因为：本期递延所得税费用较上期增加所致
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会批准于 2014 年 8 月 21 日报出。
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第十节 备查文件目录
(一) 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并
盖章的财务报表。
(二) 报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本和
公告的原告。
董事长：李绍林
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司
2014 年 8 月 21 日
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