北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2018 年半年度报告
公司代码：600159 公司简称：大龙地产
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司
2018 年半年度报告
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人马云虎、主管会计工作负责人魏彩虹及会计机构负责人（会计主管人员）尚丹峰
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
报告期内，公司无半年度利润分配预案或公积金转增股本预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投
资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
无
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 6
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 6
第五节 重要事项........................................................................................................................... 13
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 20
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 22
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 22
第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 23
第十节 财务报告........................................................................................................................... 23
第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 109
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司、大龙地产 指 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司
宁城老窖 指 内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司
大龙有限 指 北京市大龙房地产开发有限公司
大龙顺发 指 北京大龙顺发建筑工程有限公司
大龙城乡、大龙总公司 指 北京市顺义大龙城乡建设开发总公司
大龙控股 指 北京大龙控股有限公司
中山嘉盛 指 中山市大龙嘉盛房地产开发有限公司
报告期、本报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司
公司的中文简称 大龙地产
公司的外文名称 BEIJING DALONG WEIYE REAL ESTATE DEVELOPMENT CO.,LTD
公司的外文名称缩写 D.L.real estate
公司的法定代表人 马云虎
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 马志方 刘宗
联系地址 北京市顺义区府前东街甲2号 北京市顺义区府前东街甲2号
电话 010-69446339 010-69446339
传真 010-69446339 010-69446339
电子信箱 mazhifang2005@tom.com dldclz@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 北京市顺义区府前东街甲2号
公司注册地址的邮政编码 101300
公司办公地址 北京市顺义区府前东街甲2号
公司办公地址的邮政编码 101300
公司网址 www.dldc.com.cn
电子信箱 dldc@dldc.com.cn
报告期内变更情况查询索引 报告期内未变更
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
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登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 报告期内未变更
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 大龙地产 600159 G大龙
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 143,627,223.16 170,680,550.08 -15.85
归属于上市公司股东的净利润 -23,921,644.65 -21,031,941.50 -13.74
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-23,599,665.87 -22,707,830.31 -3.93
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -113,772,982.74 -494,101,089.95 76.97
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,173,323,460.22 2,213,845,169.51 -1.83
总资产 3,380,341,637.87 3,367,396,864.79 0.38
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.02882 -0.02534 13.74
稀释每股收益（元／股） -0.02882 -0.02534 13.74
扣除非经常性损益后的基本每股收益
-0.02843 -0.02736 3.93
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -1.09 -0.95 减少0.14个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
-1.07 -1.02 减少0.05个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 36,263.15
除上述各项之外的其他营业外
-461,221.55
收入和支出
少数股东权益影响额 -3,259.98
所得税影响额 106,239.60
合计 -321,978.78
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
报告期内，公司从事的主要业务为房地产业务和建筑施工业务。
房地产业务由控股子公司北京市大龙房地产开发有限公司承担，经营模式为房产开发型，即
房地产项目开发和销售自行开发的商品房（生产+销售），主要以住宅和商业为主。
建筑施工业务由控股子公司北京大龙顺发建筑工程有限公司承担， 经营模式为施工合同模式，
主要以房屋建设为主。
关于所处行业情况详见本报告第四节。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
房地产开发方面，作为顺义区属国有控股房地产上市企业，公司多年深耕顺义市场，拥有较
多的区域资源。同时，公司相继开发了 400 余万平米的地产项目，积累了丰富的项目开发经验，
产品品牌和质量方面在项目所在区域具有一定的优势，对未来业务开展具有良好的促进作用。
建筑施工方面，大龙顺发具备建筑施工总承包一级资质，该公司注重人才队伍建设，拥有各
类高中级专业技术人员 57 人，其中一级建造师 24 人。大龙顺发施工质量过硬，所承建的工程多
次获得北京市建筑业质量协会颁发的“结构长城杯金奖”，具备年施工 50 万平方米的能力。近年
来，该公司多次获评“全国优秀施工企业”、“北京市优秀施工企业”、“企业信用评价 AAA 级
信用企业”、“3A 诚信企业”等奖项。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
政策环境情况
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2018 年上半年，房地产政策继续坚持“房子是用来住的，不是用来炒的”总基调，从中央和
地方两个层面构建长短结合的制度体系。在中央层面，明确房地产调控不放松，继续实行差别化
调控，建立健全长效机制，促进房地产市场平稳健康发展。强化金融监管和风险防控，保持稳健
中性的货币政策。支持居民自住购房需求，培育住房租赁市场，发展共有产权住房，加快建立多
主体供给、多渠道保障、租购并举的住房制度。在地方层面，调控政策密集出台，抑制非理性需
求与调供给齐头并进。热点城市调控政策升级，部分三四线城市出台调控政策，调控城市进一步
扩容。优化住房和土地供应结构，完善基本住房制度体系，加快租赁住房、政策性住房建设。
市场情况情况
国家统计局数据显示，2018 年 1-6 月份全国房地产开发投资 55,531 亿元，同比名义增长 9.7%，
增速比 1-5 月份回落 0.5 个百分点。其中，住宅投资 38,990 亿元，增长 13.6%，增速回落 0.6 个
百分点。住宅投资占房地产开发投资的比重为 70.2%。
1-6 月份，全国商品房销售面积 77,143 万平方米，同比增长 3.3%，增速比 1-5 月份提高 0.4
个百分点。商品房销售额 66,945 亿元，增长 13.2%，增速提高 1.4 个百分点。
1-6 月份，全国房地产开发企业土地购置面积 11,085 万平方米，同比增长 7.2%，增速比 1-5
月份提高 5.1 个百分点。土地成交价款 5,265 亿元，增长 20.3%，增速提高 4.3 个百分点。
公司经营情况回顾
2018 年上半年，面对调控政策不放松、融资环境保持收紧等因素，公司按照年初制定的经营
计划，强化主要业务、推动现有项目建设，拓宽融资渠道、确保项目资金需求，各项工作平稳有
序开展。
报告期内，公司房地产业务新开工项目 2 项，开工面积 11.02 万平方米。在建项目 4 项，在
建总建筑面积 36.05 万平方米，报告期内实际投资金额 17,745.61 万元。
报告期内，公司房地产业务销售主要集中在中山区域，受当地限购政策影响，上半年整体销
售进展缓慢。截至报告期末，公司房地产板块实现销售面积 2,931.39 平方米，销售金额 1,796.12
万元。
报告期内，公司建筑施工类重要在施项目 6 项，在施面积 57.26 万平方米。竣工项目 1 项，
总金额 715 万元。新签约项目 5 项，签约金额 444.64 万元。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 143,627,223.16 170,680,550.08 -15.85
营业成本 122,015,775.96 133,561,411.18 -8.64
销售费用 4,281,946.94 2,505,280.15 70.92
管理费用 27,893,274.32 37,172,250.53 -24.96
财务费用 5,699,435.09 1,622,813.84 251.21
经营活动产生的现金流量净额 -113,772,982.74 -494,101,089.95 76.97
投资活动产生的现金流量净额 -492,015.22 -794,748.10 38.09
筹资活动产生的现金流量净额 -28,331,482.31 406,185,837.37 -106.98
营业税金及附加 4,337,039.25 19,505,702.14 -77.77
资产减值损失 5,035,769.40 504,476.06 898.22
营业外收入 622,074.43 2,289,721.08 -72.83
营业外支出 1,083,295.98 31,653.37 3,322.37
所得税费用 -2,086,698.47 -873,819.08 138.80
营业收入变动原因说明:本报告期内房地产项目销售收入同比减少。
营业成本变动原因说明:本报告期内房地产项目销售成本同比减少。
销售费用变动原因说明:本报告期内销售代理费及佣金同比增加。
管理费用变动原因说明:公司职工薪酬结构调整致使本报告期内职工薪酬支出较上年同期减少。
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财务费用变动原因说明:本报告期内借款利息支出同比增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本报告期内购买商品接受劳务支付的现金同比减少
所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本报告期内购建固定资产及投资支付现金同比减少
所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本报告期内偿还银行借款 11,000 万元及偿还控股股
东借款 20,000 万元所致。
营业税金及附加变动原因说明:上年同期计提裕龙三区续建项目销售房屋土地增值税。
资产减值损失变动原因说明:本报告期内已计提坏账准备同比增加所致。
营业外收入变动原因说明:上年同期数含收到违约补偿款，本报告期内此类款项减少。
营业外支出变动原因说明:本报告期内补偿款同比增加所致。
所得税费用变动原因说明:本报告期内递延所得税费用同比增加所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
√适用 □不适用
房地产行业经营性信息分析
1）报告期内房地产储备情况
合作开发
持有待开 一级土地 规划计容 合作开发
是/否涉 项目涉及
序 持有待开发土地 发土地的 整理面积 建筑面积 项目的权
及合作开 的面积
号 的区域 面积（平方 （平方 （平方 益占比
发项目 （平方
米） 米） 米） （%）
米）
1 内蒙古满洲里市 151,236.2 208,901 否
2）报告期内房地产开发投资情况
单位：万元 币种：人民币
在建项
已竣
目/新开 项目用地 项目规划计
序 经营业 总建筑面积 在建建筑面 工面 总投资 报告期实
地区 项目 工项目/ 面积（平 容建筑面积
号 态 （平方米） 积（平方米） 积（平 额 际投资额
竣工项 方米） （平方米）
方米）
目
北京市 胡各庄限 住宅及 在建
1 28,342 56,684 79,098.6 79,098.6 75,185 6,432.19
顺义区 价房项目 商业 项目
广东省 中山项目 住宅及 在建
2 40,326.2 141,141.62 171,130.62 171,130.62 71,505 9,575.42
中山市 二期 商业 项目
广东省 裕龙东区 住宅及 新开工
3 25,239.5 61,279.85 82,782.57 82,782.57 67,894 1,305
中山市 花园一期 商业 项目
广东省 裕龙东区 住宅及 新开工
4 8,900 19,545.14 27,441.59 27,441.59 22,210 433
中山市 花园一期 商业 项目
3）报告期内房地产销售情况
序 可供出售面积 已预售面积
地区 项目 经营业态
号 （平方米） (平方米)
1 北京市顺义区 裕龙华府 住宅 3,291.41 不适用
2 广东省中山市 裕龙君汇 住宅及商业 61,504.03 不适用
3 内蒙古满洲里市 裕龙园区 住宅 52,474.11 不适用
报告期内，裕龙君汇项目销售面积为 2,931.39 平方米，销售金额为 1,796.12 万元。
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4）报告期房地产出租情况
出租房地 出租房 是否采 租金收
序 产的建筑 地产的 用公允 入/房地
地区 项目 经营业态
号 面积（平方 租金收 价值计 产公允
米） 入 量模式 价值（%）
1 北京市顺义区 裕龙华府 商业办公 12,951.68 369.56 否
2 北京市顺义区 办公楼出租 办公 10,570.10 385.58 否
3 北京市顺义区 裕龙三区 商业 2,138.01 129.91 否
4 北京市顺义区 裕龙三区 住宅 1,095.50 20.00 否
裕龙园区商贸
5 内蒙古满洲里市 商业 45,746.20 29.33 否
A、B 座
报告期内，公司房地产出租总面积为 72,501.49 平方米，已出租总面积为 30,435.74 平方米，
出租率为 41.98%，取得租金总收入 934.37 万元，每平方米月平均租金为 51.17 元。具体出租面
积及出租率情况如下：
出租房地产
序 已出租面积
地区 项目 经营业态 的建筑面积 出租率（%）
号 （平方米）
（平方米）
1 北京市顺义区 裕龙华府 商业办公 12,951.68 10,387.60 80.20
2 北京市顺义区 办公楼出租 办公 10,570.10 10,570.10 100.00
3 北京市顺义区 裕龙三区 商业 2,138.01 2,138.01 100.00
4 北京市顺义区 裕龙三区 住宅 1,095.50 1,095.50 100.00
裕龙园区商贸
5 内蒙古满洲里市 商业 45,746.20 6,244.53 13.65
A、B 座
5）报告期内房地产类融资情况
单位：万元 币种：人民币
期末融资总额 整体平均融资成本(%) 利息资本化金额
52,900 5.605 528.47
情况说明：
1. 2016 年 12 月 29 日，经公司第六届董事会第二十九次会议审议通过，同意公司控股子公
司大龙有限的全资子公司中山嘉盛向工商银行申请人民币 15,000 万元的借款， 用于该公司负责
的中山项目二期开发建设。2017 年度，中山嘉盛共使用借款 3,000 万元，借款年利率 6.175%。
上述借款延续至本报告期，报告期内利息资本化金额 93.65 万元。
2. 2017 年 4 月 12 日，经公司第七届董事会第七次会议审议通过，同意公司控股子公司大龙
有限向工行北京顺义支行申请借款人民币 30,000 万元，用于顺义区胡各庄保障房项目，大龙有限
为该笔借款提供抵押担保，抵押物为其持有的顺义区胡各庄保障房项目不动产权。2017 年度，大
龙有限共使用借款 8,000 万元，借款年利率 4.75%，并延续至本报告期。报告期内，大龙有限新
增借款 16,000 万元，借款年利率 4.75%。截至报告期末，上述借款余额 24,000 万元，利息资本
化金额 274.31 万元。
3. 2017 年 4 月 6 日，经公司 2017 年度第二次临时股东大会审议通过，同意公司控股子公司
大龙有限向公司控股股东大龙城乡申请最高额借款 30,000 万元，用于项目开发。2017 年度，大
龙有限共使用借款 30,000 万元，借款年利率 4.75%，并延续至本报告期。报告期内，大龙有限偿
还借款本金 20,000 万元。截至报告期末，上述借款余额 10,000 万元，利息资本化金额 0 元，利
息费用化金额 506.67 万元。
4.2018 年 4 月 10 日，经公司 2018 年度第一次临时股东大会审议通过，同意公司及控股子公
司向控股股东大龙城乡申请最高额借款 80,000 万元，用于项目开发。报告期内，公司控股子公司
大龙有限的全资子公司中山嘉盛共使用借款 14,700 万元，借款年利率 6.175%，利息资本化金额
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150.98 万元；中山嘉盛的全资子公司中山市大龙嘉盛置业有限公司共使用借款 1,200 万元，
借款年利率 6.175%，利息资本化金额 9.53 万元。
建筑行业经营性信息分析
1）报告期内竣工验收的项目情况
单位：万元 币种：人民币
细分行业 房屋建设 基建工程 专业工程 建筑装饰 其他 总计
项目数量（个） 1 1
总金额 715 715
单位：万元 币种：人民币
项目地区 境内 境外 总计
项目数量（个） 1 1
总金额 715 715
2）报告期内在建项目情况
单位：万元 币种：人民币
细分行业 房屋建设 基建工程 专业工程 建筑装饰 其他 总计
项目数量（个） 20 20
总金额 195,927.42 195,927.42
单位：万元 币种：人民币
项目地区 境内 境外 总计
项目数量（个） 20 20
总金额 195,927.42 195,927.42
3）在建重大项目情况
单位：万元 币种：人民币
业务 项目 完工百 本期确 累计确 本期成 累计成
项目名称 工期
模式 金额 分比 认收入 认收入 本投入 本投入
施工 2016 年 3 月
顺义新城 13 街区 85,969 53% 9,262 43,898 8,689 41,169
合同 至 2018 年 9 月
施工 2016 年 3 月
中山裕龙花园二期项目 33,377 74% 5,614 23,895 5,331 22,694
合同 至 2018 年 12 月
施工 2016 年 9 月
顺义新城 12 街区（西马坡） 11,551 42% 576 4,360 570 4,315
合同 至 2018 年 9 月
施工 2017 年 3 月
顺义新城第五街区 20,301 82% 5,711 14,976 5,358 14,051
合同 至 2019 年 1 月
施工 2017 年 7 月
审判业务用房等 5 项 5,996 24% 973 1,098 915 1,032
合同 至 2018 年 7 月
施工 2018 年 3 月
中山裕龙东区花园 31,896 0 0 0 0 0
合同 至 2020 年 2 月
4）报告期内境外项目情况
□适用 √不适用
5）存货中已完工未结算的汇总情况
单位：万元 币种：人民币
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项目 累计已发生成本 累计已确认毛利 预计损失 已办理结算的金额 已完工未结算的余额
金额 137,674.46 9,155.63 0 145,443.69 1,386.40
6）报告期内建筑施工类融资安排情况
单位：万元 币种：人民币
报告期内 截至报告期末 报告期内实际 截至报告期末实
分类 融资方式
总额度 剩余额度 发生借款总额 际发生借款余额
银行最高额综
债权融资 20,000 0 0 0
合授信
报告期内，公司建筑施工类债权融资共 1 笔，其中在报告期内期满的为 1 笔，授信额度 20,000
万元。报告期内，大龙顺发向江苏银行偿还借款 11,000 万元，借款年利率 4.785%，利息费用化
金额 164.82 万元。
公司建筑施工业务最近五年债权融资情况如下：
单位：万元 币种：人民币
分类 年度 借入金额 偿付金额 利息支出
借款 2014 年 0 100 4.91
借款 2015 年 0 0 0
借款 2016 年 0 0 0
借款 2017 年 11,000 0 310.86
借款 2018 年 0 11,000 164.82
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期 上期期 本期期末
末数占 末数占 金额较上
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 期期末变 情况说明
的比例 的比例 动比例
（%） （%） （%）
货币资金 461,415,427.49 13.65 598,665,806.40 17.78 -22.93
本报告期内银行承兑汇
应收票据 400,000.00 0.01 -100.00
票兑现所致。
应收账款 192,194,845.75 5.69 203,528,963.20 6.04 -5.57
预付款项 23,338,353.11 0.69 21,946,418.04 0.65 6.34
其他应收款 26,574,137.43 0.79 29,119,887.50 0.86 -8.74
存货 2,286,262,248.89 67.63 2,136,902,942.41 63.46 6.99
本报告期内预缴税金增
其他流动资产 36,411,389.23 1.08 21,096,295.92 0.63 72.60
加。
投资性房地产 239,406,171.17 7.08 243,019,651.29 7.22 -1.49
固定资产 72,543,239.17 2.15 73,410,829.80 2.18 -1.18
递延所得税资产 42,195,825.63 1.25 39,306,070.23 1.17 7.35
本报告期内控股子公司
短期借款 110,000,000.00 3.27 -100.00
大龙顺发建筑公司偿还
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银行借款 11，000 万元。
应付账款 296,956,613.09 8.78 310,295,296.71 9.21 -4.30
本报期内中山裕龙君汇
预收款项 136,168,676.10 4.03 82,482,262.54 2.45 65.09
项目预收款增加。
本报告期内支付上年度
应付职工薪酬 266,453.91 0.01 2,045,882.86 0.06 -86.98
计提应付职工工资。
本报告期内支付上年末
应交税费 2,391,439.39 0.07 20,096,534.25 0.60 -88.10
计提应交税费。
其他应付款 436,936,047.53 12.93 454,812,963.53 13.51 -3.93
其他流动负债 7,680,997.09 0.23 7,148,171.77 0.21 7.45
本报告期内新增房地产
长期借款 270,000,000.00 7.99 110,000,000.00 3.27 145.45 项目开发贷款 16000 万
元。
未分配利润 972,990,599.62 28.78 1,013,512,308.91 30.10 -4.00
其他说明
无
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
（1）因房地产项目开发建设，根据有关建设部门要求，公司部分货币资金处于受限状态，具
体会计科目明细为：其他货币资金—工程履约保证金 41,707,504.00 元，其他货币资金—农民工
工资保证金 10,628,362.08 元，共计 52,335,866.08 元。
（2）期末存货中胡各庄保障性住房项目土地使用权账面金额 427,442,942.44 元，作为借款
抵押物在工行顺义支行予以抵押。
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
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(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
权益 主营 注册资本 本报告期 本报告期 本报告期末 本报告期末
公司名称
比例 业务 （万元） 营业收入（元） 净利润（元） 总资产（元） 净资产（元）
北京市大龙房地 房地产开
99.88% 80,000.00 27,041,594.41 -16,103,116.27 3,001,112,168.64 1,660,275,425.08
产开发有限公司 发、经营
北京大龙顺发建 施工
98.26% 15,000.00 229,836,397.24 -2,501,345.65 544,223,110.04 272,949,327.85
筑工程有限公司 总承包
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、宏观经济环境及政策风险
长期存在的房地产供求矛盾以及房地产宏观政策将会对公司的经营产生一定的影响。对此公
司将密切关注宏观经济形式，加强对政策趋势的研判，以市场为导向，提高公司经营业绩。
2、融资风险
鉴于行业当前形势以及公司实际情况，公司在选择融资方式上存在一定影响。为此公司将通
过加快资金回笼速度、拓展其他融资渠道等多种措施，为公司长期、稳定、健康发展提供资金支
持。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
的查询索引
www.sse.com.cn；
2018 年第一次临时股东大会 2018 年 4 月 10 日 2018 年 4 月 11 日
公告编号 2018-008
www.sse.com.cn；
2017 年年度股东大会 2018 年 5 月 11 日 2018 年 5 月 12 日
公告编号 2018-016
股东大会情况说明
□适用 √不适用
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二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
本报告期内公司无半年度利润分配预案或公积金转增股本预案。
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
是否 是否
承诺 承诺 承诺 承诺 承诺时间及 有履 及时
背景 类型 方 内容 期限 行期 严格
限 履行
北京 大龙总公司将不从事与 st 宁窖相同或
市顺 者类似的生产、经营业务，以避免对 st 宁
与股 义大 窖的生产经营构成新的、可能的直接或间接
解决
改相 龙城 的业务竞争。 2005-04-08；
同业 否 是
关的 乡建 大龙总公司保证将促使其下属、控股或 长期有效
竞争
承诺 设开 其他具有实际控制权的企业不直接或间接
发总 从事、参与或进行与 st 宁窖的生产、经营
公司 相竞争的任何活动。
为减少和规范关联交易，北京市顺义大
龙城乡建设开发总公司承诺：
（一）本公司将善意履行作为大龙地产
控股股东的义务，在不与法律、法规相抵触
的前提下，在权利所及范围内，本公司以及
其他全资、控股子公司与大龙地产关联交易
时将按公正、公平、公开的市场原则进行；
收购 （二）本公司承诺在大龙地产股东大会
北京
报告 对有关涉及本公司事项的关联交易进行表
市顺
书或 决时，履行回避表决的义务；
义大
权益 解决 （三）本公司承诺杜绝一切非法占用大
龙城 2009-12-09；
变动 关联 龙地产的资金、资产的行为； 否 是
乡建 长期有效
报告 交易 （四）不利用本公司所处控股股东地
设开
书中 位，就大龙地产与本公司或本公司控制的其
发总
所作 他公司相关的任何关联交易采取任何行动，
公司
承诺 故意促使大龙地产的股东大会或董事会做
出侵犯大龙地产和其他股东合法权益的决
议；
（五）对持续经营所发生的必要的关联
交易，本公司承诺将遵循市场化的定价原
则，促使上述交易的价格以及其他协议条款
和交易条件是在公平合理且同与独立第三
者的正常商业交易的基础上决定，依法签订
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协议，履行合法程序，并将按照有关法律、
法规和《上海证券交易所股票上市规则》、
《北京市大龙伟业房地产开发股份有限公
司公司章程》等有关规定履行信息披露义
务、办理有关报批程序，保证不通过关联交
易损害大龙地产及其他股东的合法权益。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
报告期内:
诉讼
(仲
承担 裁)是 诉讼(仲 诉讼(仲
诉讼 诉讼(仲
起诉(申 应诉（被 连带 否形 裁)审理 裁)判决
仲裁 诉讼(仲裁)基本情况 裁)涉及 诉讼(仲裁)进展情况
请)方 申请）方 责任 成预 结果及 执行情
类型 金额
方 计负 影响 况
债及
金额
因被告中山彤泰投资发展有 2017 年 3 月 8 日，中山 二审已
限公司（以下简称“中山彤 市中级人民法院一审 判决。大
中山市 泰”）未能依约履行原被告 判决大龙嘉盛公司胜 龙嘉盛
大龙嘉 中山彤 民事 双方于 2007 年及 2010 年签 诉，驳回中山彤泰公司 于 2018
盛房地 泰投资 经济 订的两份《土地使用权转让 反诉请求。彤泰公司不 年 8 月
无 11,017 否
产开发 发展有 类诉 合同》，2015 年 11 月 12 日， 服判决结果向广东省 18 日向
有限公 限公司 讼 公司控股孙公司中山市大龙 高级人民法院提起上 人民法
司 嘉盛房地产开发有限公司 诉。2018 年 7 月 3 日， 院申请
（以下简称“大龙嘉盛”） 广东省高级人民法院 再审，目
向中山市中级人民法院申请 作出二审判决，判令解 前法院
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解除相关合同，同时申请被 除转让合同中相关内 正在审
告中山彤泰赔偿大龙嘉盛定 容；中山彤泰返还大龙 核中。
金、超容积补地价款并返还 嘉盛定金款合计
多收取的土地转让款项及补 1,648.22 万元；大龙嘉
偿利息。 盛向中山彤泰支付土
地转让款 1,841 万元。
2017 年 3 月 8 日，中山
市中级人民法院一审
判决大龙嘉盛公司胜 二审已
诉，驳回中山彤泰公司 判决。大
2016 年 1 月 6 日，中山彤泰
反诉请求。彤泰公司不 龙嘉盛
就其与公司控股孙公司大龙
中山市 服判决结果向广东省 于 2018
嘉盛发生的两份《土地使用
中山彤 大龙嘉 民事 高级人民法院提起上 年 8 月
权转让合同》 纠纷一案向中
泰投资 盛房地 经济 诉。2018 年 7 月 3 日， 18 日向
无 山市中级人民法院提出反诉 5,959.99 否
发展有 产开发 类诉 广东省高级人民法院 人民法
申请，在同意解除两份合同
限公司 有限公 讼 作出二审判决，判令解 院申请
基础上，要求大龙嘉盛支付
司 除转让合同中相关内 再审，目
拖欠土地款、违约金及没收
容；中山彤泰返还大龙 前法院
定金。
嘉盛定金款合计 正在审
1,648.22 万元；大龙嘉 核中。
盛向中山彤泰支付土
地转让款 1,841 万元。
一审判大龙有限胜诉,
确认解除相关合同，并
判定被告支付未付租
金及违约金。此后被告
不服判决于 2017 年 1
月向北京第三中级人
因被告北京龙润信投资担保 民 法 院提 起 上诉。
一审、二
北京市 北京龙 石 莉 有限公司未按约定支付房屋 2017 年 3 月 20 日，北
房屋 审已判
大龙房 润信投 娜（被 租赁租金，大龙有限向北京 京第三中级人民法院 已向法
租赁 决，并驳
地产开 资担保 告 法 市顺义区人民法院申请解除 858.18 否 作出终审判决：驳回上 院申请
合同 回被告
发有限 有限公 定 代 相关合同，同时申请被告及 诉，维持原判。此后龙 执行
纠纷 再审的
公司 司 表人） 连带责任人支付未付租金、 润信公司不服终审判
请求
滞纳金及违约金等。 决结果，向北京高级人
民法院提起申诉。北京
市高级人民法院于
2017 年 8 月 9 日裁定：
驳回北京龙润信投资
担保有限公司再审请
求。
北京大 因欠款纠纷，2017 年 4 月 10
杨教胜、 2018 年 1 月 3 日，北京
龙顺发 日，公司控股子公司北京大 已向法
许运萍 欠款 市顺义区人民法院判
建筑工 无 龙顺发建筑工程有限公司向 2,927.63 否 已判决 院申请
（杨教 纠纷 决被告偿还大龙顺发
程有限 北京市顺义区人民法院申请 执行
胜之妻） 垫资款并支付利息。
公司 被告偿还垫资款及利息。
赵一 2018 年 6 月 20 日，北
霏(被 因施工合同纠纷，2017 年 9 京市顺义区人民法院
北京大 北京隆
告法 月 12 日，公司控股子公司北 判决被告北京隆兴畅
龙顺发 兴畅泰 施工 已向法
定代 京大龙顺发建筑工程有限公 泰新材料科技有限公
建筑工 新材料 合同 820.00 否 已判决 院申请
表 司向北京市顺义区人民法院 司、张息清共同连带返
程有限 科技有 纠纷 执行
人)、 申请被告返还预付款、垫付 还原告预付款、垫付款
公司 限公司
张息 款项及违约金。 项及违约金共计 820 万
清 元。
(三) 其他说明
□适用 √不适用
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七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
根据公司经营需要，2018 年 4 月公司第七届董事会第十四次会议审议通过了《关于 2018 年
度日常关联交易预计的议案》（详见 2018 年 4 月刊登于《中国证券报》、《上海证券报》以及
上交所网站 www.sse.com.cn 编号为 2018-010 的公司公告），预计 2018 年公司与关联方之间发生
的日常关联交易总额为 55,719 万元。
报告期内，公司与关联方的日常关联交易严格遵循《上交所股票上市规则》、《上交所上市
公司关联交易实施指引》、《公司章程》、《公司关联交易管理制度》的有关规定执行，报告期
内公司日常关联交易未超过预计额度。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
1）公司 2017 年度第二次临时股东大会审议通过了《关于控股子公司向控股股东借款的议案》。
公司控股子公司大龙有限可根据其项目开发情况，向公司控股股东大龙城乡申请最高额借款，借
款金额为 30,000 万元，借款期限 3 年。（详见公司于 2017 年 4 月 7 日发布的公告编号为 2017-025
号公告。）
2017 年度，大龙有限共使用借款 30,000 万元，借款年利率 4.75%，并延续至本报告期。
报告期内，大龙有限偿还借款本金 1 笔，债权债务期初余额为 30,000 万元，本期发生额为
-20,000 万元，期末余额为 10,000 元。
2）公司 2018 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于公司及控股子公司向控股股东借款
的议案》。公司及控股子公司可根据项目开发情况，向公司控股股东大龙城乡申请最高额借款，
借款金额为 80,000 万元，借款期限为 3 年。（详见公司于 2018 年 4 月 11 日发布的公告编号为
2018-008 号公告。）
报告期内，公司上述关联借款事项共发生 5 笔，债权债务期初余额为 0 元，本期发生额为
15,900 万元，期末余额为 15,900 万元。
上述关联借款主要用于控股子公司项目开发和补充流动资金，解决业务发展的资金需求，促
进公司健康发展，符合公司整体发展战略。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
担保 是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
起始 在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
日 保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 15,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 15,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 6.73
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
1、经公司第六届董事会第二十九次会议审议通过，
大龙有限为中山嘉盛在工商银行申请的人民币15,000万
元的贷款提供最高额连带责任保证担保；为大龙顺发在江
苏银行申请的人民币20,000万元的最高额综合授信提供
连带责任保证担保；公司为大龙顺发在北京银行申请的人
民币9,000万元的最高额综合授信提供连带责任保证担
保。
担保情况说明
2、2017年度，大龙有限分别与工商银行、江苏银行
签订了最高额担保合同，公司未与北京银行签订最高额担
保合同。
3、报告期内，大龙有限与江苏银行于2017年签订的
最高额担保合同因被担保方大龙顺发偿还江苏银行借款
本金及利息而解除。截至报告期末，公司对子公司担保余
额合计15,000万元。
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3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
公司严格遵守国家和地方关于环境保护的法律法规及各项规定的要求，在项目开发过程中严
格履行项目所在地环保部门的各项审批手续；在公司运营和项目建设等方面严格遵守各项环境保
护法律法规的要求。
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
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2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 50,256
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结
持有有限
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 情况
售条件股 股东性质
（全称） 增减 量 (%) 股份 数量
份数量
状态
北京市顺义大龙城乡
0 395,916,555 47.70 0 无 0 国有法人
建设开发总公司
中国证券金融股份有
0 4,688,200 0.56 0 无 0 国有法人
限公司
李小俊 0 4,367,100 0.53 0 无 0 境内自然人
孟宪鹏 0 4,000,000 0.48 0 无 0 境内自然人
高园园 0 3,350,874 0.40 0 无 0 境内自然人
唐健 0 3,200,500 0.39 0 无 0 境内自然人
领航投资澳洲有限公
司－领航新兴市场股 0 2,920,409 0.35 0 无 0 境外法人
指基金（交易所）
唐闲新 2,673,6002,673,600 0.32 0 无 0 境内自然人
智庆现 -2,318,9002,410,000 0.29 0 无 0 境内自然人
金萍奕 2,299,1002,299,100 0.28 0 无 0 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的 股份种类及数量
股东名称
数量 种类 数量
北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 395,916,555 人民币普通股 395,916,555
中国证券金融股份有限公司 4,688,200 人民币普通股 4,688,200
李小俊 4,367,100 人民币普通股 4,367,100
孟宪鹏 4,000,000 人民币普通股 4,000,000
高园园 3,350,874 人民币普通股 3,350,874
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北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2018 年半年度报告
唐健 3,200,500 人民币普通股 3,200,500
领航投资澳洲有限公司－领航新兴市
2,920,409 人民币普通股 2,920,409
场股指基金（交易所）
唐闲新 2,673,600 人民币普通股 2,673,600
智庆现 2,410,000 人民币普通股 2,410,000
金萍奕 2,299,100 人民币普通股 2,299,100
上述股东中，公司已知北京市顺义大龙城乡建设开发总公
司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于相关法律、法规
上述股东关联关系或一致行动的说明 规定的一致行动人；上述其他股东之间公司未知是否存在关联
关系，也未知其相互间是否属于相关法律、法规规定的一致行
动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
苏海燕 监事会主席 离任
于友清 监事会主席 选举
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司监事会原主席苏海燕女士因工作原因辞去公司监事、监事会主席职务。
公司 2018 年第一次临时股东大会选举于友清女士为公司监事。公司第七届监事会第九次会议
选举于友清女士为监事会主席。
三、其他说明
□适用 √不适用
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第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位: 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 461,415,427.49 598,665,806.40
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、4 400,000
应收账款 七、5 192,194,845.75 203,528,963.20
预付款项 七、6 23,338,353.11 21,946,418.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、9 26,574,137.43 29,119,887.50
买入返售金融资产
存货 七、10 2,286,262,248.89 2,136,902,942.41
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 36,411,389.23 21,096,295.92
流动资产合计 3,026,196,401.90 3,011,660,313.47
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 七、18 239,406,171.17 243,019,651.29
固定资产 七、19 72,543,239.17 73,410,829.80
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在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七、29 42,195,825.63 39,306,070.23
其他非流动资产
非流动资产合计 354,145,235.97 355,736,551.32
资产总计 3,380,341,637.87 3,367,396,864.79
流动负债：
短期借款 七、31 110,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、35 296,956,613.09 310,295,296.71
预收款项 七、36 136,168,676.10 82,482,262.54
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、37 266,453.91 2,045,882.86
应交税费 七、38 2,391,439.39 20,096,534.25
应付利息
应付股利
其他应付款 七、41 436,936,047.53 454,812,963.53
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 七、44 7,680,997.09 7,148,171.77
流动负债合计 880,400,227.11 986,881,111.66
非流动负债：
长期借款 七、45 270,000,000.00 110,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
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递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 270,000,000.00 110,000,000.00
负债合计 1,150,400,227.11 1,096,881,111.66
所有者权益
股本 七、53 830,003,232.00 830,003,232.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 343,387,345.38 343,387,345.38
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 七、59 26,942,283.22 26,942,283.22
一般风险准备
未分配利润 七、60 972,990,599.62 1,013,512,308.91
归属于母公司所有者权益合计 2,173,323,460.22 2,213,845,169.51
少数股东权益 56,617,950.54 56,670,583.62
所有者权益合计 2,229,941,410.76 2,270,515,753.13
负债和所有者权益总计 3,380,341,637.87 3,367,396,864.79
法定代表人：马云虎 主管会计工作负责人：魏彩虹 会计机构负责人：尚丹峰
母公司资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位:北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 4,205,346.90 3,150,165.27
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 十七、2 370,183,824.82 389,183,824.82
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 374,389,171.72 392,333,990.09
非流动资产：
可供出售金融资产
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持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 899,119,666.26 899,119,666.26
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 899,119,666.26 899,119,666.26
资产总计 1,273,508,837.98 1,291,453,656.35
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费 5,852.77 39,705.87
应付利息
应付股利
其他应付款 590,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 5,852.77 629,705.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
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负债合计 5,852.77 629,705.87
所有者权益：
股本 830,003,232.00 830,003,232.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 346,188,384.00 346,188,384.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 26,942,283.22 26,942,283.22
未分配利润 70,369,085.99 87,690,051.26
所有者权益合计 1,273,502,985.21 1,290,823,950.48
负债和所有者权益总计 1,273,508,837.98 1,291,453,656.35
法定代表人：马云虎 主管会计工作负责人：魏彩虹 会计机构负责人：尚丹峰
合并利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 143,627,223.16 170,680,550.08
其中：营业收入 七、61 143,627,223.16 170,680,550.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 169,263,240.96 194,871,933.90
其中：营业成本 七、61 122,015,775.96 133,561,411.18
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 4,337,039.25 19,505,702.14
销售费用 七、63 4,281,946.94 2,505,280.15
管理费用 七、64 27,893,274.32 37,172,250.53
财务费用 七、65 5,699,435.09 1,622,813.84
资产减值损失 七、66 5,035,769.40 504,476.06
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
资产处置收益（损失以“－”号填 七、69 36,263.15
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列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -25,599,754.65 -24,191,383.82
加：营业外收入 七、71 622,074.43 2,289,721.08
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 七、72 1,083,295.98 31,653.37
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -26,060,976.20 -21,933,316.11
减：所得税费用 七、73 -2,086,698.47 -873,819.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -23,974,277.73 -21,059,497.03
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-23,974,277.73 -21,059,497.03
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -23,921,644.65 -21,031,941.50
2.少数股东损益 -52,633.08 -27,555.53
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -23,974,277.73 -21,059,497.03
归属于母公司所有者的综合收益总额 -23,921,644.65 -21,031,941.50
归属于少数股东的综合收益总额 -52,633.08 -27,555.53
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.03 -0.03
（二）稀释每股收益(元/股) -0.03 -0.03
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本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：马云虎 主管会计工作负责人：魏彩虹 会计机构负责人：尚丹峰
母公司利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加
销售费用
管理费用 756,175.88 790,217.94
财务费用 -4,022.32 -2,116.80
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
资产处置收益（损失以“－”号填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -752,153.56 -788,101.14
加：营业外收入 31,252.93
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -720,900.63 -788,101.14
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -720,900.63 -788,101.14
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号
-720,900.63 -788,101.14
填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
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3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -720,900.63 -788,101.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：马云虎 主管会计工作负责人：魏彩虹 会计机构负责人：尚丹峰
合并现金流量表
2018 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 216,782,865.11 222,631,960.41
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、75、（1） 39,416,213.16 302,985,467.24
经营活动现金流入小计 256,199,078.27 525,617,427.65
购买商品、接受劳务支付的现金 281,002,124.91 819,839,285.81
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 31,830,268.70 35,898,182.89
支付的各项税费 38,715,044.87 146,424,126.47
支付其他与经营活动有关的现金 七、75、（2） 18,424,622.53 17,556,922.43
经营活动现金流出小计 369,972,061.01 1,019,718,517.60
经营活动产生的现金流量净额 -113,772,982.74 -494,101,089.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 239,000.00
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期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 239,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
731,015.22 794,748.10
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 731,015.22 794,748.10
投资活动产生的现金流量净额 -492,015.22 -794,748.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 160,000,000.00 140,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七、75、（5） 159,000,000.00 300,000,000.00
筹资活动现金流入小计 319,000,000.00 440,000,000.00
偿还债务支付的现金 110,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
37,331,482.31 33,814,162.63
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、75、（6） 200,000,000.00
筹资活动现金流出小计 347,331,482.31 33,814,162.63
筹资活动产生的现金流量净额 -28,331,482.31 406,185,837.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -142,596,480.27 -88,710,000.68
加：期初现金及现金等价物余额 551,676,041.68 369,514,073.61
六、期末现金及现金等价物余额 409,079,561.41 280,804,072.93
法定代表人：马云虎 主管会计工作负责人：魏彩虹 会计机构负责人：尚丹峰
母公司现金流量表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 135,744.30 51,194.13
经营活动现金流入小计 135,744.30 51,194.13
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购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费 132,582.15 73,092.30
支付其他与经营活动有关的现金 1,347,915.88 1,381,422.94
经营活动现金流出小计 1,480,498.03 1,454,515.24
经营活动产生的现金流量净额 -1,344,753.73 -1,403,321.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 19,000,000.00 36,000,000.00
筹资活动现金流入小计 19,000,000.00 36,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
16,600,064.64 33,200,129.28
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 16,600,064.64 33,200,129.28
筹资活动产生的现金流量净额 2,399,935.36 2,799,870.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,055,181.63 1,396,549.61
加：期初现金及现金等价物余额 3,150,165.27 1,945,620.72
六、期末现金及现金等价物余额 4,205,346.90 3,342,170.33
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合并所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股 所有者权
其他权益工具 减：库 其他综 专项储 一般风 东权益 益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 备 险准备
一、上年期末余额 830,003, 343,387, 26,942,2 1,013,512, 56,670, 2,270,515
232.00 345.38 83.22 308.91 583.62 ,753.13
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 830,003, 343,387, 26,942,2 1,013,512, 56,670, 2,270,515
232.00 345.38 83.22 308.91 583.62 ,753.13
三、本期增减变动金额（减 -40,521,70 -52,633 -40,574,3
少以“－”号填列） 9.29 .08 42.37
（一）综合收益总额 -23,921,64 -52,633 -23,974,2
4.65 .08 77.73
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -16,600,06 -16,600,0
4.64 64.64
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
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3．对所有者（或股东）的 -16,600,06 -16,600,0
分配 4.64 64.64
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 830,003, 343,387, 26,942,2 972,990,59 56,617, 2,229,941
232.00 345.38 83.22 9.62 950.54 ,410.76
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股 所有者权
其他权益工具 减：库 其他综 专项储 一般风 东权益 益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 备 险准备
一、上年期末余额 830,003,2 343,387, 26,942,2 1,025,621, 6,708,5 2,232,662
32.00 345.38 83.22 263.77 88.49 ,712.86
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 830,003,2 343,387, 26,942,2 1,025,621, 6,708,5 2,232,662
32.00 345.38 83.22 263.77 88.49 ,712.86
三、本期增减变动金额（减 -54,232,07 -27,555 -54,259,6
少以“－”号填列） 0.78 .53 26.31
（一）综合收益总额 -21,031,94 -27,555 -21,059,4
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1.50 .53 97.03
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -33,200,12 -33,200,1
9.28 29.28
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -33,200,12 -33,200,1
分配 9.28 29.28
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 830,003,2 343,387, 26,942,2 971,389,19 6,681,0 2,178,403
32.00 345.38 83.22 2.99 32.96 ,086.55
法定代表人：马云虎 主管会计工作负责人：魏彩虹 会计机构负责人：尚丹峰
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母公司所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配 所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 利润 合计
一、上年期末余额 830,003, 346,188, 26,942,2 87,690, 1,290,823,
232.00 384.00 83.22 051.26 950.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 830,003, 346,188, 26,942,2 87,690, 1,290,823,
232.00 384.00 83.22 051.26 950.48
三、本期增减变动金额（减 -17,320 -17,320,96
少以“－”号填列） ,965.27 5.27
（一）综合收益总额 -720,90 -720,900.6
0.63 3
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -16,600 -16,600,06
,064.64 4.64
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -16,600 -16,600,06
配 ,064.64 4.64
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
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2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 830,003, 346,188, 26,942,2 70,369, 1,273,502,
232.00 384.00 83.22 085.99 985.21
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配 所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 利润 合计
一、上年期末余额 830,003, 346,188, 26,942,2 122,485 1,325,619,
232.00 384.00 83.22 ,506.71 405.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 830,003, 346,188, 26,942,2 122,485 1,325,619,
232.00 384.00 83.22 ,506.71 405.93
三、本期增减变动金额（减 -33,988 -33,988,23
少以“－”号填列） ,230.42 0.42
（一）综合收益总额 -788,10 -788,101.1
1.14 4
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
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（三）利润分配 -33,200 -33,200,12
,129.28 9.28
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -33,200 -33,200,12
配 ,129.28 9.28
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 830,003, 346,188, 26,942,2 88,497, 1,291,631,
232.00 384.00 83.22 276.29 175.51
法定代表人：马云虎 主管会计工作负责人：魏彩虹 会计机构负责人：尚丹峰
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司（以下简称“本公司”）原名为内蒙古宁城老窖生
物科技股份有限公司，本公司系经内蒙古自治区人民政府股份制企业审批委员会以内政股批字
[1997]49 号文批准，由内蒙古宁城集团公司采用独家发起、募集设立的股份有限公司。1998 年 4
月 28 日，本公司经中国证券监督管理委员会以证监发[1998]63 号和证监发[1998]64 号文批准，
以上网定价发行方式向社会公众发行人民币普通股 3,600 万股，向公司职工配售股份 400 万股，
发行后总股本为 16,000 万股。本公司于 1998 年 5 月 8 日重新在内蒙古自治区工商局登记注册，
注册名称为“内蒙古宁城老窖股份有限公司”。1998 年 5 月 26 日本公司股票在上海证券交易所
挂牌交易。2000 年本公司第一次临时股东大会批准将本公司名称由“内蒙古宁城老窖股份有限公
司”更名为“内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司”。经内蒙古工商行政管理局变更登记，2001
年 4 月 25 日正式启用新名称。
1999 年 7 月 20 日，本公司以 1998 年 12 月 31 日的未分配利润向全体股东每 10 股送 3 股，
增加股本 4,800 万股，送股后的总股本为 20,800 万股。
2001 年 3 月 13 日，本公司经中国证监会以证监公司字[2000]211 号文件批准，以 1998 年 5
月 26 日上市时的总股本 16,000 万股为基数，以每 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售股份，实
际共配售 1,380 万股，其中：国有股东可配 3,600 万股，承诺认购 5%，实际配售 180 万股；个人
股东配售 1,200 万股。配股后的总股本为 22,180 万股。
2001 年 5 月 28 日，本公司实施 2000 年度利润分配方案和公积金转增股本方案，以本公司配
股后的总股本 22,180 万股为基数，每 10 股送转 1.8756 股，共计增加股本 8,320 万股，送转后的
总股本为 30,500 万股。
2005 年 11 月 11 日，根据中国证券监督管理委员会《关于内蒙古宁城老窖生物科技股份有限
公司重大资产重组方案的意见》（证监公字[2005]101 号）和本公司 2005 年度第二次临时股东大
会决议，本公司的全部资产与北京市顺义大龙城乡建设开发总公司所持有的大龙房地产、顺发建
筑、京洋房地产 3 家全部股权进行等价置换。重组后本公司的主营业务转为房地产开发和建筑施
工。
经 2005 年度第三次临时股东大会决议通过，本公司名称变更为北京市大龙伟业房地产开发股
份有限公司；注册地址变更为：北京市顺义区仓上大街 11 号；经营范围变更为：房地产开发；物
业管理；房地产信息咨询；销售建筑材料。本企业领取营业执照后自主选择经营项目，开展经营
活动。
2007 年 10 月 16 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]358 号《关于核准北京市大
龙伟业房地产开发股份有限公司非公开发行股票的通知》批准，进行非公开发行股票。截至 2007
年 11 月 1 日公司收到参与非公开定向发行的股东缴纳的出资款人民币 880,000,000.00 元，扣除
发行费用人民币 8,810,000.00 元后，实际募集资金净额为人民币 871,190,000.00 元。公司非公
开发行股票前的股本为人民币 305,001,616.00 元，非公开发行后的累计股本为人民币
415,001,616.00 元。
经 2009 年股东大会决议通过，由资本公积转增股本 415,001,616 元，转增基准日期为 2009
年 12 月 31 日，转增后的注册资本为人民币 830,003,232 元，已经北京兴华会计师事务所验证并
出具（2010）京会兴验字第 2-076 号验资报告。
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公司主要业务范围为房地产开发和销售以及建筑施工承包。公司地址为北京市顺义区府前东
街甲 2 号。公司法定代表人：马云虎。
本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 8 月 29 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本期纳入合并范围的子公司包括 2 家，与上年相同，没有变化，具体见本附注“九、在其他
主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—
基本准则》、具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司至本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
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在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的
会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调
整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价
值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被
购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价
值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可
靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认
的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同
性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资
产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的
递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表
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中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成
本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有
者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投
资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结
转。在合并财务报表中的会计处理见本附注五、6。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资
的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价
值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期
投资损益。
（3）将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产
的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公
司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础
上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变
化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享
有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计
主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反
映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资
产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母
公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交
易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对
特殊交易事项予以调整。
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子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项
目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归
属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实
现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少
数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合
并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资
产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、
费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的
期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合
并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得
的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，
合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控
制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比
较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表
中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核
算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方
重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是
指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及
价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下
单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金
融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
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1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资，则将该类投资的剩余部分重分类
为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持
有至到期，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三
个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还
款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企
业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
3）应收款项
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
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止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面
价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
1）可供出售金融资产的减值
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价
值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
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对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，
将认定其发生减值：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确
认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生
的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实
际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现
值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
√适用 □不适用
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应
收账款、其他应收款）单独进行减值测试。如
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来
单项金额重大的判断依据或金额标准 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：期末余额为前五名或
金额大于 500 万元的应收款项。
根据应收款项可收回性分析确认减值损失，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划
分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实
际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的
坏账准备。
√适用 □不适用
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按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 以账龄为信用风险特征划分组合。
按款项性质不计提坏账准备的应收款项（主
组合 2 要包括投标保证金、备用金、无回收风险的应
收款项以及与关联方的往来）。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 80 80
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 可收回行较差。
坏账准备的计提方法 根据可收回性分析计提。
12. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的初始确认
存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
存货同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
2）该存货的成本能够可靠地计量。
（2）存货分类
存货分类为开发用地、开发成本、开发产品、出租开发产品、工程施工、周转房、库存材料、
低值易耗品和库存商品等。
（3）存货的初始计量
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存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、开发成本、加工成本和其他成本。
1）开发用土地按取得时实际成本入账。在项目开发时，按开发项目可售面积分摊计入开发项
目的开发成本，不单独计算建筑面积的部分不分摊土地成本。公共配套设施按实际发生额核算，
能够认定到所属开发项目的公共配套设施，直接计入所属开发项目的开发成本；不能直接认定的
公共配套设施先在开发成本中单独归集，在公共配套设施项目竣工决算时，该单独归集的开发成
本按开发产品可售面积分摊并计入各受益开发项目中去。
2）开发产品按实际开发成本入账，结转开发产品时采用加权平均法核算。出租的开发产品、
周转房按开发完成后的实际成本入账，在预计可使用年限内分期摊销。
3）应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号—借款费用》处理。
4）投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价
值不公允的除外。
5）非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
换入的存货以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入存货的公允
价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入存货的成本，不确认损益。
6）债务重组取得债务人用以清偿债务的存货，按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受
让存货的公允价值之间的差额，计入当期损益。
7）企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间
接费用，计入存货成本。
（4）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法或个别计价法计价。
（5）存货的盘存制度
存货的盘存采用永续盘存制。
（6）周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法
周转材料（低值易耗品和包装物）领用时一次计入成本费用。
（7）存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
本公司房地产项目按照单个项目计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（8）开发成本的核算方法
本公司开发项目的成本包括：
1）土地征用及拆迁补偿费：归集开发房地产所购买或参与拍卖土地所发生的各项费用，包括
土地价款、安置费、原有建筑物的拆迁补偿费、契税、拍卖服务费等。
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2）前期工程费：归集开发前发生的规划、设计、可行性研究以及水文地质勘查、测绘、场地
平整等费用。
3）基础设施费：归集开发过程中发生的供水、供电、供气、排污、排洪、通讯、照明、绿化、
环卫设施、光彩工程以及道路等基础设施费用。
4）建筑安装工程费：归集开发过程中按建筑安装工程施工图施工所发生的各项建筑安装工程
费和设备费。
5）开发间接费用：归集在开发项目现场组织管理开发工程所发生的不能直接确定由某项目负
担的费用，月末需按一定标准在各个开发项目间进行分配。包括：开发项目完工之前所发生的借
款费用、工程管理部门的办公费、电话费、交通差旅费、修理费、劳动保护费、折旧费、低值易
耗品摊销，周转房摊销、管理机构人员的薪酬、以及其他支出等。
13. 持有待售资产
□适用 √不适用
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
（1）长期股权投资的分类及其判断依据
1）长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以
及对其合营企业的权益性投资。
2）长期股权投资类别的判断依据
① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注五、6；
② 确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的
董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参
与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身
利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进
而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，
从而能够对被投资单位施加重大影响。
E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术
资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
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公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要
综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
（2）长期股权投资初始成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价
之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减
的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股
本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股
本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购
买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
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对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确
认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的
未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投
资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金
融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转
入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
1）投资性房地产的初始计量
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出
租的建筑物。
本公司对没有正式明确以出租获取租金作为长期持有目的的出租开发产品，不确认为投资性
房地产，在“存货-意图出售而暂时出租的开发产品”项目核算；对于以出租为目的的开发产品，
将其账面价值转入投资性房地产核算。
公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑
物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本公司与无形资产相同的摊
销政策。
2）投资性房地产的后续计量
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选
择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 8-40 4%-5% 2.38%-11.9%
机器设备 年限平均法 5-20 2%-4% 4.8%-19.2%
运输设备 年限平均法 7-10 2%-4% 9.6%-13.7%
其他 年限平均法 5-10 2%-4% 9.6%-19.2%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
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公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
本公司房地产开发项目的借款费用在满足资本化条件时予以资本化，计入“开发成本-开发间
接费用”项目；开发项目竣工达到预定可使用或可销售状态时，发生的借款费用停止资本化直接
计入当期损益。
（3）借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1）无形资产的计价方法
①取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
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并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地使用年限 土地使用证登记的年限
软件 3-10 年 估计的使用寿命
版权 合同年限 合同规定年限
专利及非专利技术 合同年限 合同规定年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2）开发阶段支出符合资本化的具体标准
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内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生
时计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹
象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金
额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年
度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账
面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关
资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组
或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
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对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入
固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使
以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
24. 职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括
短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期
结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计
量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告
期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成
的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业
可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资
产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务
成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受
益计划义务现值与结算价格的差。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规
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定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有
关规定。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，
适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，
将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净
负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
√适用 □不适用
因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经济
利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预
计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价
值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
26. 股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负
债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1）以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授
予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可
行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
2）以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的
负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后
才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个
资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的
条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
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（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的
增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值
相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市
场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继
续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩
余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非
可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金
融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。
优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融
资产生的利得或损失等，计入当期损益。
优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变
动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处
置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的
费用。
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其
他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的
未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。
28. 收入
√适用 □不适用
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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商品房销售收入：成本能够可靠计量，房产竣工验收具备交房条件并与买方签订了销售合同，
开具销售发票并已取得价款或基本确定可以取得，已交付使用时确认销售收入的实现。买方接到
书面通知，无正当理由拒绝接收的，于书面交房通知交付使用时限结束后确认收入实现。
（2）提供劳务
在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，
劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。提供劳务交易的完工进度，依据
已经发生的成本占估计总成本的比例或已完成合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3）出租物业收入：
①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
③出租开发产品成本能够可靠地计量。
4）建造合同收入的确认
①建造合同的结果能够可靠估计
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。
完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累计实际发生
的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：
A 合同总收入能够可靠地计量；
B 与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
C 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
D 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：
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A 与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
B 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
②建造合同的结果不能可靠估计
建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：
A 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发
生的当期确认为合同费用；
B 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助，分别下列情况处理：
用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益。
用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，冲减相关成本费用。与公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
(3)、政策性优惠贷款贴息的会计处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，
采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
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一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商
誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵
扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，
除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见
的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递
延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得
税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本
化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费用。
采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相
关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
（1）股份回购
为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存
股。
根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额
与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。
注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存
股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）持有待售的非流动资产及处置组
1）持有待售的非流动资产或处置组的确认标准
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批
准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价
格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2）持有待售的非流动资产及处置组的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
①对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计
净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资
产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
②对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权
益法核算。
③对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否
保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个
别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和
负债划分为持有待售类别。
3）不再满足持有待售确认条件时的会计处理
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①某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本
公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
A 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售
的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
B 决定不再出售之日的再收回金额。
②划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件
的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
4)其他持有待售非流动资产的会计处理
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动
资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权
利。
（3）分部报告
以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报
告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合
并为一个经营分部：
1）各单项产品或劳务的性质；
2）生产过程的性质；
3）产品或劳务的客户类型；
4）销售产品或提供劳务的方式；
5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
（4）质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留，列入“其他应付款”，在开发产品保
修期内因质量而发生的维修费，从预留的保证金内扣除，在开发产品约定的保修期届满，质量保
证金余额退还施工单位。
（5）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或
划分为持有待售类别：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
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2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
符合持有待售的资产的会计处理见本附注五、32、（2）。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 增值税应税收入或劳务 11%、征收率 3%、5%、
消费税
营业税
城市维护建设税 应交流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
土地增值税 土地增值额 超率累进税率
教育附加费 应交流转税额 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
□适用 √不适用
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
以下说明中，期初余额为 2017 年 12 月 31 日财务数据，期末余额为 2018 年 6 月 30 日财务数
据，本期数为 2018 年 1-6 月财务数据，上期数为 2017 年 1-6 月财务数据，除特别说明外，货币
单位均为人民币元。
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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库存现金 51,518.83 93,866.79
银行存款 409,028,042.58 551,582,174.89
其他货币资金 52,335,866.08 46,989,764.72
合计 461,415,427.49 598,665,806.40
其中：存放在境外的款项总额 0 0
其他说明
受限制的货币资金情况：
其他货币资金中受限资金：工程履约保证金 41,707,504.00 元，农民工工资保证金
10,628,362.08 元，共计 52,335,866.08 元。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 0 400,000.00
商业承兑票据 0 0
合计 0 400,000.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
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按信用风险特征组 215,021, 99.67 22,826, 10.62 192,194, 223,358, 99.41 19,829, 8.88 203,528,
合计提坏账准备的 820.36 974.61 845.75 097.72 134.52 963.20
应收账款
单项金额不重大但 715,000. 0.33 715,000 100 1,315,00 0.59 1,315,0 100
单独计提坏账准备 00 .00 0.00 00.00
的应收账款
215,736, 23,541, 192,194, 224,673, 21,144, 203,528,
合计 / / / /
820.36 974.61 845.75 097.72 134.52 963.20
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：期末应收款账面余额 715,000.00 元，
坏账准备余额 715,000.00 元，计提比例 100%，预计无法收回。
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 81,963,749.04 4,098,187.45 5
1 年以内小计 81,963,749.04 4,098,187.45 5
1至2年 110,047,191.64 11,004,719.17 10
2至3年 13,258,288.53 2,651,657.71 20
3 年以上
3至4年 4,808,856.49 1,442,656.95 30
4至5年 1,084,114.66 542,057.33 50
5 年以上 3,859,620.00 3,087,696.00 80
合计 215,021,820.36 22,826,974.61
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,397,840.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
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(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 173,774,724.67 元，占应收账款
期末余额合计数的比例 80.55%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 12,883,851.53 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 23,338,353.11 100 21,946,418.04 100
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 23,338,353.11 100 21,946,418.04 100
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
与本公司 占期末 预付款
单位名称 期末余额 未结算原因
关系 余额比例 时间
北京大龙东升门窗幕墙
关联方 3,000,000.00 12.85% 1 年以内 业务尚未完成
工程有限公司
北京升华电梯有限公司 非关联方 2,760,050.00 11.83% 1 年以内 业务尚未完成
北京力擎人防设备公司 非关联方 1,560,000.00 6.68% 1 年以内 业务尚未完成
北京浩华志洋机电设备
非关联方 1,304,040.00 5.59% 1 年以内 业务尚未完成
安装工程有限公司
河南红革幕墙有限公司 非关联方 1,203,647.47 5.16% 1 年以内 业务尚未完成
合计 9,827,737.47 42.11%
其他说明
□适用 √不适用
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7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独计提坏 5,000,0 10.88 2,610,0 52.20 2,390,0 5,000,0 10.89 2,610,0 52.20 2,390,0
账准备的其他应收款 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00 00.00
按信用风险特征组合计提坏 40,991, 89.12 16,807, 41.00 24,184, 40,899, 89.11 14,169, 34.64 26,729,
账准备的其他应收款 539.85 402.42 137.43 360.61 473.11 887.50
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
45,991, 19,417, 26,574, 45,899, 16,779, 29,119,
合计 / / / /
539.85 402.42 137.43 360.61 473.11 887.50
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
（按单位）
北京隆兴畅泰新材 预付部分材料款无
5,000,000.00 2,610,000.00 52.20
料科技有限公司 法收回
合计 5,000,000.00 2,610,000.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
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账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 1,047,802.25 52,390.11 5
1 年以内小计 1,047,802.25 52,390.11 5
1至2年 686,503.71 68,650.37 10
2至3年 3,838,416.00 767,683.20 20
3 年以上
3至4年 24,461,997.50 7,338,599.25 30
4至5年 617,922.75 308,961.38 50
5 年以上 10,338,897.64 8,271,118.11 80
合计 40,991,539.85 16,807,402.42
确定该组合依据的说明：
确定该组合系依据逾期账龄划分。
其他说明：
按款项性质不计提坏账准备的其他应收款金额为 0 元。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,637,929.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 39,461,997.50 39,536,997.50
押金、备用金、保证金 2,339,578.35 3,026,487.11
代垫公共维修基金等 4,189,964.00 3,335,876.00
合计 45,991,539.85 45,899,360.61
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
的性质 期末余额
数的比例(%)
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中山彤泰投资发展有限
土地定金 24,461,997.50 3-4 年 53.19 7,338,599.25
公司
满洲里市重点市政工程
借款 10,000,000.00 5 年以上 21.74 8,000,000.00
项目建设指挥部
北京隆兴畅泰贸易有限
货款 5,000,000.00 1 年以内 10.87 2,610,000.00
公司
中山市墙体改革领导小
押金 1,711,306.00 2-3 年 3.72 342,261.20
组办公室
中山市财政局 押金 154,018.00 2-3 年 0.33 30,803.60
合计 / 41,327,321.50 / 89.85 18,321,664.05
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生
物资产
建造合同
形成的已
13,863,977.14 13,863,977.14 15,147,934.19 15,147,934.19
完工未结
算资产
开发成本 1,926,569,288.03 1,926,569,288.03 1,768,881,766.66 1,768,881,766.66
开发产品 355,105,566.97 21,013,098.35 334,092,468.62 362,695,010.99 21,013,098.35 341,681,912.64
库存材料 9,863,427.52 9,863,427.52 9,675,929.12 9,675,929.12
临时设施 1,873,087.58 1,873,087.58 1,515,399.80 1,515,399.80
合计 2,307,275,347.24 21,013,098.35 2,286,262,248.89 2,157,916,040.76 21,013,098.35 2,136,902,942.41
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或 期末余额
计提 其他 其他
转销
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
开发产品 21,013,098.35 21,013,098.35
合计 21,013,098.35 21,013,098.35
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
√适用 □不适用
存货期末余额含有借款费用资本化的金额：14,681,313.94 元。
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 余额
累计已发生成本 1,376,744,636.17
累计已确认毛利 91,556,276.42
减：预计损失
已办理结算的金额 1,454,436,935.45
建造合同形成的已完工未结算资产 13,863,977.14
其他说明
√适用 □不适用
期末存货抵押情况：胡各庄保障性住房项目土地使用权账面金额 427,442,942.44 元已在工行
顺义支行作为借款抵押物予以抵押，详见附注七、45。
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预缴增值税 19,265,115.48 11,123,653.42
待摊费用 1,504,065.30 1,504,078.35
预缴营业税 1,297,803.68 1,323,803.99
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预缴城建税 413,687.71 67,389.85
预缴教育费附加 282,277.46 131,217.79
预缴地方教育费附加 110,250.56 12,332.73
预缴土地增值税 11,816,072.70 6,830,568.32
预缴企业所得税 1,618,864.87
预缴堤围防护费 103,251.47 103,251.47
合计 36,411,389.23 21,096,295.92
其他说明
无
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
□适用 √不适用
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 281,838,545.57 281,838,545.57
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 281,838,545.57 281,838,545.57
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 38,818,894.28 38,818,894.28
2.本期增加金额 3,613,480.12 3,613,480.12
（1）计提或摊销 3,613,480.12 3,613,480.12
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 42,432,374.40 42,432,374.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 239,406,171.17 239,406,171.17
2.期初账面价值 243,019,651.29 243,019,651.29
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 82,141,711.49 3,470,733.02 11,067,585.68 9,037,337.31 105,717,367.50
2.本期增加金额 457,179.50 230,976.00 231,769.02 390,568.60 1,310,493.12
（1）购置 457,179.50 230,976.00 231,769.02 390,568.60 1,310,493.12
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 965,700.00 711,631.00 227,751.00 1,905,082.00
（1）处置或报废 965,700.00 711,631.00 227,751.00 1,905,082.00
4.期末余额 82,598,890.99 2,736,009.02 10,587,723.70 9,200,154.91 105,122,778.62
二、累计折旧
1.期初余额 18,328,921.78 3,437,733.11 3,699,750.45 6,840,132.36 32,306,537.70
2.本期增加金额 1,180,250.64 107,992.02 432,196.28 262,369.79 1,982,808.73
（1）计提 1,180,250.64 107,992.02 432,196.28 262,369.79 1,982,808.73
3.本期减少金额 948,545.43 590,848.62 170,412.93 1,709,806.98
（1）处置或报废 948,545.43 590,848.62 170,412.93 1,709,806.98
4.期末余额 19,509,172.42 2,597,179.70 3,541,098.11 6,932,089.22 32,579,539.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 63,089,718.57 138,829.32 7,046,625.59 2,268,065.69 72,543,239.17
2.期初账面价值 63,812,789.71 32,999.91 7,367,835.23 2,197,204.95 73,410,829.80
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
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(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
□适用 √不适用
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
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□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
□适用 √不适用
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润 32,798,189.68 8,199,547.42 26,443,598.36 6,610,899.59
可抵扣亏损 38,203,863.44 9,550,965.86 38,203,863.44 9,550,965.86
坏账准备 41,301,734.32 10,325,433.58 36,097,304.02 9,024,326.01
存货跌价准备 21,013,098.36 5,253,274.59 21,013,098.35 5,253,274.59
预提成本 27,306,645.32 6,826,661.33 27,306,645.32 6,826,661.33
房租与待摊费用 8,159,771.40 2,039,942.85 8,159,771.41 2,039,942.85
合计 168,783,302.52 42,195,825.63 157,224,280.90 39,306,070.23
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 5,581,219.83 5,749,880.68
可抵扣亏损 52,541,290.84 34,658,447.69
合计 58,122,510.67 40,408,328.37
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 1,572,393.14 1,572,393.14
2019 年 1,001,535.48 1,001,535.48
2020 年 2,458,849.99 2,458,849.99
2021 年 3,037,150.59 3,037,150.59
2022 年 26,588,518.49 26,588,518.49
2023 年 17,882,843.15
合计 52,541,290.84 34,658,447.69 /
其他说明：
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□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
□适用 √不适用
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 110,000,000.00
信用借款
合计 110,000,000.00
短期借款分类的说明：
本报告期内,公司控股子公司北京大龙顺发建筑工程有限公司偿还江苏银行望京支行流动资
金贷款本金 1.1 亿元及其利息。截止报告期末，控股子公司北京市大龙房地产开发有限公司为该
笔贷款提供保证担保责任已解除。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付账款 296,956,613.09 310,295,296.71
合计 296,956,613.09 310,295,296.71
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
裕龙花园五区预收房款 510,000.00 510,000.00
滨河加建预收房款 7,680,174.00 7,680,174.00
满洲里裕龙花园预收房款 3,627,687.16 3,649,062.28
中山裕龙君汇预收房款 115,320,240.00 57,361,811.00
预收房租 5,353,244.46 5,832,662.94
预收工程款 3,677,330.48 7,448,552.32
合计 136,168,676.10 82,482,262.54
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,972,727.86 44,958,482.33 46,723,190.28 208,019.91
二、离职后福利-设定提存计划 73,155.00 2,950,646.78 2,965,367.78 58,434.00
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 2,045,882.86 47,909,129.11 49,688,558.06 266,453.91
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,791,912.43 40,118,785.42 41,777,877.85 132,820.00
二、职工福利费 187,341.55 187,341.55
三、社会保险费 18,637.00 1,804,082.50 1,807,835.50 14,884.00
其中：医疗保险费 18,637.00 1,494,200.72 1,497,953.72 14,884.00
工伤保险费 196,145.11 196,145.11
生育保险费 113,736.67 113,736.67
四、住房公积金 2,276,028.00 2,353,639.00 -77,611.00
五、工会经费和职工教育经费 162,178.43 572,244.86 596,496.38 137,926.91
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
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合计 1,972,727.86 44,958,482.33 46,723,190.28 208,019.91
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 73,155.00 2,836,797.39 2,851,518.39 58,434.00
2、失业保险费 113,849.39 113,849.39
3、企业年金缴费
合计 73,155.00 2,950,646.78 2,965,367.78 58,434.00
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,075,446.55 11,576,327.86
消费税
营业税
企业所得税 197,483.84 5,722,649.91
个人所得税 111,797.90 199,050.15
城市维护建设税 3,355.34 547,875.72
土地增值税 1,599,326.24
教育费附加 2,013.46 268,810.25
地方教育附加 1,342.30 182,494.12
合计 2,391,439.39 20,096,534.25
其他说明：
无
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
关联方往来 309,653,916.15 358,207,158.02
质量保证金 9,569,244.05 10,524,745.49
备用金、押金 101,330,814.58 66,996,692.00
其他往来 16,382,072.75 19,084,368.02
合计 436,936,047.53 454,812,963.53
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京大龙供热中心 41,989,763.01 业务尚未完成
北京大龙锅炉安装公司 4,000,000.00 业务尚未完成
北京鑫浩供热中心 5,674,685.04 业务尚未完成
北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 101,515,237.48 业务尚未完成
合计 153,179,685.53 /
其他说明
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
待转销项税额 7,680,997.09 7,148,171.77
合计 7,680,997.09 7,148,171.77
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
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抵押借款 240,000,000.00 80,000,000.00
保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00
信用借款
合计 270,000,000.00 110,000,000.00
长期借款分类的说明：
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末余额
中国工商银行股份有限公司北
2017/5/5 2020/5/4 人民币 4.75% 240,000,000.00
京顺义支行
中国工商银行股份有限公司中
2017/8/16 2020/8/15 人民币 6.175% 30,000,000.00
山分行
合计 270,000,000.00
1、期末无已到期未偿还的借款。
2、工行顺义支行 24,000.00 万借款，抵押物为胡各庄保障性住房项目土地使用权。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
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48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 830,003,232.00 830,003,232.00
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
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55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 343,387,345.38 343,387,345.38
其他资本公积
合计 343,387,345.38 343,387,345.38
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 26,942,283.22 26,942,283.22
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 26,942,283.22 26,942,283.22
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,013,512,308.91 1,025,621,263.77
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 1,013,512,308.91 1,025,621,263.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -23,921,644.65 -21,031,941.50
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 16,600,064.64 33,200,129.28
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 972,990,599.62 971,389,192.99
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调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 133,926,615.07 116,904,874.73 165,157,257.14 129,359,497.37
其他业务 9,700,608.09 5,110,901.23 5,523,292.94 4,201,913.81
合计 143,627,223.16 122,015,775.96 170,680,550.08 133,561,411.18
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 459,806.63 88,167.77
城市维护建设税 434,264.45 295,843.61
教育费附加 415,320.24 265,971.50
资源税
房产税
土地使用税
车船使用税
印花税
土地增值税 15,846,204.00
其他 3,027,647.93 3,009,515.26
合计 4,337,039.25 19,505,702.14
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
业务宣传费 1,001,851.00 192,168.00
销售佣金 618,902.19 17,702.00
销售人员薪酬 1,020,483.00 1,853,010.53
其他销售费用 743,399.45 441,536.32
办公费 460.30 863.30
样板间 896,851.00
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合计 4,281,946.94 2,505,280.15
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 975,254.29 1,092,321.58
机动车开支 652,125.41 672,228.42
差旅费 214,955.82 336,498.20
福利费 272,637.15 337,010.77
工会经费 488,768.86 560,254.00
职工教育经费 3,000.00 242,675.00
折旧费 1,942,011.24 1,706,036.48
工资 15,854,099.64 22,624,128.97
业务招待费 415,597.69 618,615.53
职工社会保险 2,780,047.52 2,129,599.35
职工住房费用 1,161,599.00 1,324,604.00
其他费用 2,156,177.70 3,810,278.23
中介机构服务费 977,000.00 1,718,000.00
合计 27,893,274.32 37,172,250.53
其他说明：
无
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,714,833.34 3,634,241.67
利息收入 -1,049,501.81 -2,036,513.22
手续费 34,103.56 25,085.39
合计 5,699,435.09 1,622,813.84
其他说明：
无
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,035,769.40 504,476.06
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
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六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 5,035,769.40 504,476.06
其他说明：
无
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
□适用 √不适用
69、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物
资产及无形资产而产生的处置利得或损失小计
其中：固定资产处置 36,263.15
合计 36,263.15
其他说明：
□适用 √不适用
70、 其他收益
□适用 √不适用
71、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
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政府补助
其他 622,074.43 2,289,721.08 622,074.43
合计 622,074.43 2,289,721.08 622,074.43
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
72、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
滞纳金 181,314.97 181,314.97
其他 901,981.01 31,653.37 901,981.01
合计 1,083,295.98 31,653.37 1,083,295.98
其他说明：
无
73、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 803,056.93 1,202,432.74
递延所得税费用 -2,889,755.40 -2,076,251.82
合计 -2,086,698.47 -873,819.08
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 -26,060,976.20
按法定/适用税率计算的所得税费用 -6,515,244.05
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
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本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,428,545.58
所得税费用 -2,086,698.47
其他说明：
□适用 √不适用
74、 其他综合收益
□适用 √不适用
75、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,049,501.81 2,036,513.22
保证金及押金 37,655,142.76 292,954,281.00
代收款项 513,707.87 5,704,951.94
其他收入 197,860.72 2,289,721.08
合计 39,416,213.16 302,985,467.24
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
业务宣传费 1,001,851.00 209,870.00
业务招待费 415,597.69 618,615.53
办公费 975,714.59 1,092,321.58
差旅费 214,955.82 336,498.20
车辆开支 652,125.41 672,228.42
其他费用 5,426,433.90 5,970,677.85
支付代付款项 7,875,505.12 7,334,960.85
保证金及押金 1,862,439.00 1,321,750.00
合计 18,424,622.53 17,556,922.43
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
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(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
北京市顺义大龙城乡建设开发总公司借款 159,000,000.00 300,000,000.00
合计 159,000,000.00 300,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
归还北京市顺义大龙城乡建设开发总公司借款 200,000,000.00
合计 200,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
76、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -23,974,277.73 -21,059,497.03
加：资产减值准备 5,035,769.40 504,476.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
5,596,213.80 5,097,643.64
性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期
-36,263.15
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,699,435.09 1,622,813.84
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”
-2,889,755.40 -2,076,251.82
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -149,359,306.48 -601,047,236.67
经营性应收项目的减少（增加以 -9,999,931.13 292,179,444.23
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“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
50,825,132.86 -170,635,702.06
“－”号填列）
其他 5,330,000.00 1,313,219.86
经营活动产生的现金流量净额 -113,772,982.74 -494,101,089.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 409,079,561.41 280,804,072.93
减：现金的期初余额 551,676,041.68 369,514,073.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -142,596,480.27 -88,710,000.68
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 409,079,561.41 551,676,041.68
其中：库存现金 51,518.83 93,866.79
可随时用于支付的银行存款 409,028,042.58 551,582,174.89
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 409,079,561.41 551,676,041.68
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
√适用 □不适用
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以上披露的期末现金及现金等价物余额中不含使用权受限的货币资金金额。
77、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
78、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 52,335,866.08 见本附注七、1
应收票据
存货 427,442,942.44 见本附注七、10、（4）
固定资产
无形资产
合计 479,778,808.52 /
其他说明：
无
79、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
80、 套期
□适用 √不适用
81、 政府补助
1. 政府补助基本情况
□适用 √不适用
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
82、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
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2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 经营地 直接 间接 方式
北京市大龙房地产开发 房地产开 同一控制下
北京市 北京市 93.30 6.58
有限公司 发、经营 企业合并
北京大龙顺发建筑工程 同一控制下
北京市 北京市 施工总承包 98.26
有限公司 企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
北京市大龙房地产开发有限公司 0.12 -9,146.52 51,872,653.78
北京大龙顺发建筑工程有限公司 1.74 -43,486.56 4,745,296.76
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京市大龙房地产开 2,680,396, 320,715, 3,001,112, 1,070,836, 270,000, 1,340,836, 2,612,607, 325,284, 2,937,891, 1,151,513, 110,000, 1,261,513,
发有限公司 593.09 575.55 168.64 743.56 000.00 743.56 766.41 184.27 950.68 409.33 000.00 409.33
北京大龙顺发建筑工 456,873,23 87,349,8 544,223,11 271,273,78 271,273,78 595,014,37 86,078,2 681,092,63 405,641,96 405,641,96
程有限公司 7.12 72.92 0.04 2.19 2.19 9.41 55.70 5.11 1.61 1.61
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收 经营活动现金流 综合收 经营活动现金流
营业收入 净利润 营业收入 净利润
益总额 量 益总额 量
北京市大龙房地
27,041,594.41 -16,103,116.27 -179,391,352.72 59,978,497.07 -17,918,385.15 -389,917,903.92
产开发有限公司
北京大龙顺发建
229,836,397.24 -2,501,345.65 66,963,123.71 205,011,839.89 -385,310.38 -93,448,264.92
筑工程有限公司
其他说明：
无
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(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
公司的经营活动会面临各种金融风险：主要为市场风险(主要为利率风险)、信用风险和流动
风险。本公司的整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，以风险和收益之间取得适当平
衡为金融风险管理目标,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
1、市场风险
（1）利率风险
指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率
风险主要来源于金融机构借款。本公司期末不存在金融机构借款，本年度无利率风险。
（2）汇率风险
本公司经营活动均在中国境内，主要交易均以人民币结算，本年度无重大汇率风险。
2、信用风险
公司面临的信用风险主要来自银行存款、应收账款、其他应收款。公司通过制定和执行风险
管理政策，关注上述金融工具的信用风险，将信用风险控制在限定的范围内。
（1）银行存款的信用风险
本公司的银行存款主要存放于国有银行和其它信用评级较高、资产状况良好、信用风险低的
商业银行，通过限额存放和密切监控银行账户余额变动等方式，规避商业银行的信用风险。
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（2）应收款项的信用风险
本公司的应收账款主要为公司下属建筑施工企业应收经客户确认的工程款，其他应收款主要
为保证金、押金和代垫款。公司已形成完善的应收账款风险管理和内控体系，通过严格审查客户
信用，严格执行应收账款催收程序，降低应收账款的信用风险。
截止本年末，公司应收账款前五名合计 173,774,724.67 元，占应收账款期末余额合计数的比
例 80.55%。
3、流动性风险
本公司通过执行资金预算管理，监控当期和未来一段时间的资金流动性需求，根据经营需要
和借款合同期限分析，维持充足的货币资金储备，降低短期现金流量波动的影响。公司严格监控
借款的使用情况，并确保遵守借款协议，取得足够的金融机构的授信额度，满足长短期的流动资
金需求，降低资金流动性风险。
4、公允价值
本公司的金融资产和负债均未采用公允价值计量，不存在公允价值变动对公司经营业绩产生
不利的影响。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
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十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
北京市顺义大龙城乡建设 北京市 房地产开
100,000,000.00 47.70 47.70
开发总公司 顺义区 发、经营
本企业的母公司情况的说明
北京市顺义大龙城乡建设开发总公司成立于 1987 年，隶属北京市顺义区人民政府，为全民所
有制企业，注册资本金 1 亿元，由北京市顺义区国有资本经营管理中心 100％出资，实际控制人
为北京市顺义区国有资产监督管理委员会。
本企业最终控制方是北京市顺义区国有资产监督管理委员会。
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京大龙控股有限公司 关联人（与公司同一董事长）
北京市天竺房地产开发公司 其他
北京市大龙物资供销公司 母公司的全资子公司
北京绿茵园林工程公司 母公司的全资子公司
北京大龙东升门窗幕墙工程有限公司 母公司的全资子公司
北京市大龙机械工程公司 母公司的全资子公司
北京大龙供热中心 母公司的全资子公司
北京市时雨保洁队 母公司的全资子公司
北京市大龙绿港物业管理有限责任公司 母公司的全资子公司
北京大龙锅炉设备安装公司 母公司的全资子公司
北京顺龙通达环保节能科技有限公司 母公司的全资子公司
北京大龙顺通顺畅保洁有限责任公司 母公司的全资子公司
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北京和合华府置业有限公司 其他
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京市大龙物资供销公司 材料采购款 9,088,215.08 18,082,677.18
北京大龙东升门窗幕墙工程有限公司 门窗采购 3,000,000.00
北京市大龙机械工程公司 土方工程 6,073,958.80 4,309,925.00
北京大龙顺通顺畅保洁有限责任公司 保洁服务 470,250.00 221,496.00
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 工程劳务 92,622,815.53 66,330,097.09
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期确认的租赁 上期确认的租
承租方名称 租赁资产种类
收入 赁收入
北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 出租办公楼 1,028,571.42 1,028,571.42
北京大龙控股有限公司 出租办公楼 342,857.16 342,857.16
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
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□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 159,000,000.00 2018 年 4 月 11 日 2021 年 4 月 10 日 借款
拆出
北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 200,000,000.00 2017 年 3 月 15 日 2018 年 4 月 3 日 偿还借款
1、2017 年度，经董事会及股东大会审议通过，大龙有限向公司控股股东大龙城乡借款 30,000
万元，并延续至本报告期。报告期内，大龙有限偿还借款本金 20,000 万元。
2、报告期内，经董事会及股东大会审议通过，公司控股孙公司大龙嘉盛及其全资子公司中山
市大龙嘉盛置业有限公司向控股股东大龙城乡借款共计 15,900 万元。
3、报告期内支付上述关联借款利息 13,893,751.00 元。截止报告期末，尚需偿还上述关联借
款利息 3,148,915.66 元。
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 127.29 万元 326.84 万元
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款 北京市大龙绿港物业管理有限责任公司 350,776.80
预付账款 北京市大龙机械工程公司 64,969.47
预付账款 北京大龙东升门窗幕墙工程有限公司 3,000,000.00
应收账款 北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 60,291,500.00 3,014,575.00 3,056,500.00 152,825.00
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(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 北京绿茵园林工程公司 300,000.00 300,000.00
应付账款 北京市大龙物资供销公司 6,265,152.98 8,158,015.00
应付账款 北京市大龙机械工程公司 8,530.00
应付账款 北京大龙供热中心 18,122,517.80 18,122,517.80
应付账款 北京大龙东升门窗幕墙工程有限公司 990,320.00 990,320.00
应付账款 北京市时雨保洁队 36,177.00 36,177.00
其他应付款 北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 263,164,153.14 311,386,070.81
其他应付款 北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 500,000.00 500,000.00
其他应付款 北京大龙供热中心 41,989,763.01 41,989,763.01
其他应付款 北京大龙锅炉设备安装公司 4,000,000.00 4,000,000.00
其他应付款 北京大龙东升门窗幕墙工程有限公司 311,324.20 311,324.20
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
1）未决诉讼：
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无。
2）截至 2018 年 6 月 30 日，不存在应披露的对外担保等或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
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6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
□适用 √不适用
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
□适用 √不适用
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(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 金 比例 金
金额 比例 价值 金额 比例 价值
(%) 额 (%) 额
(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 370,183, 100 370,183, 389,183, 100 389,183,
合计提坏账准备的 824.82 824.82 824.82 824.82
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
370,183, 370,183, 389,183, 389,183,
合计 / / / /
824.82 824.82 824.82 824.82
组合中，按款项性质不计提坏账准备的其他应收款：370,183,824.82 元。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
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(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方资金往来 370,183,824.82 389,183,824.82
合计 370,183,824.82 389,183,824.82
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 期末余额
数的比例(%)
北京市大龙房地产开发有限公司 借款 370,183,824.82 1-5 年 100
合计 / 370,183,824.82 / 100
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 899,119,666.26 899,119,666.26 899,119,666.26 899,119,666.26
对联营、合营企业
投资
合计 899,119,666.26 899,119,666.26 899,119,666.26 899,119,666.26
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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本期计 减值准
本期 本期
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
增加 减少
准备 余额
北京市大龙房地产开发
751,173,320.78 751,173,320.78
有限公司
北京大龙顺发建筑工程
147,946,345.48 147,946,345.48
有限公司
合计 899,119,666.26 899,119,666.26
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
□适用 √不适用
5、 投资收益
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 36,263.15
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
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同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -461,221.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 106,239.60
少数股东权益影响额 -3,259.98
合计 -321,978.78
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-1.09 -0.03 -0.03
利润
扣除非经常性损益后归属于
-1.07 -0.03 -0.03
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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第十一节 备查文件目录
载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
备查文件目录 报告期内在中国证券监督管理委员会指定报纸上公开披露过的所有公司
文件的正本及公告原件。
董事长：马云虎
董事会批准报送日期：2018 年 8 月 29 日
修订信息
□适用 √不适用
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