证券代码：600166 证券简称：福田汽车 编号：临 2019-046
北汽福田汽车股份有限公司
关于计提 2018 年度资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2019 年 4 月 25 日，公司召开第七届六次董事会会议，审议通过了《关于计提 2018
年度资产减值准备的议案》，本议案无需提交公司股东大会审议，现将本次公司计提资产减值
准备的情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备概述
根据《企业会计准则》以及公司执行的会计政策的相关规定，资产存在减值迹象的，应当
估计其可收回金额。可收回金额计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将
资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。
为真实反映公司 2018 年度的财务状况和经营状况，按照《企业会计准则》及公司会计政
策的相关规定，公司合并范围内各所属公司对所属资产进行了减值测试，并对其中存在减值迹
象的资产相应提取减值准备。同时鉴于单项重大计提额度达到上会标准，因此提交本次董事会
审议。
二、本次计提资产减值准备的依据和原因说明
（一）本次计提资产减值准备的资产范围、总金额
本次计提资产减值准备的资产项目主要为应收账款、预付款项、其他应收款、长期应收款、
存货和可供出售金融资产，2018 年共计提资产减值准备 93,957.53 万元，转回减值准备
18,973.84 万元，转销减值准备-4,540.13 万元，对利润总额的影响为减少利润 74,983.69 万
元。具体如下：
单位：元
宝沃转持有待
项目（元） 上期计提 本期计提 本期转回 本期核销/转销
售
应收账款-坏账准备 223,040,513.27 680,689,121.94 18,320,691.05 67,683.65 132,066.92
其他应收款-坏账准备 25,442,031.85 44,186,155.14 36,328,472.23 753,700.69 259,800.09
预付款项-坏账准备 4,377,218.28 5,457,229.30 5,360,109.90 17,074.47 615,867.92
1
宝沃转持有待
项目（元） 上期计提 本期计提 本期转回 本期核销/转销
售
长期应收款-坏账准备 79,154,230.03 32,621,745.15 99,382,841.50 -64,603,631.06
存货-存货跌价准备 123,969,355.77 167,821,015.97 30,346,240.71 109,166,466.60
可供出售金融资产减值准备 8,800,000.00
合计 455,983,349.20 939,575,267.50 189,738,355.39 45,401,294.35 1,007,734.93
（二）应收款项坏账准备计提说明：
1、本公司计提坏账准备时，按照单项金额重大、单项金额不重大和信用风险特征组合的
顺序分三类分别进行判断，标准与方法如下：
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或 1、 单项金额重大的应收款项为：期末余额达到 2,000 万元（含 2,000 万元）
金额标准 以上的非纳入合并财务报表范围关联方的应收款项。
2、 单项金额重大的其他应收款为：期末余额达到 1,000 万元（含 1,000 万
元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减
账准备的计提方法 值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
本公司对应收出口退税补贴款不计提坏账。
③按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测
试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
五级分类组合 资产风险程度 风险评级分类法
合并范围内关联方组合 本公司合并范围内的分、子公司 不计提坏账准备
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
承兑人、背书人、出票人以及其他债务 以历史损失率为基础
应收票据组合
人的信用风险 估计未来现金流量
2
其中，本公司对出现信用风险提高、坏账损失可能性增加迹象的融资租赁等金融业务应收
款项，按照风险评级分类法分五类计提坏账准备。五级分类组合的具体计提方法为：
序号 类别 逾期期数 计提比例%
1 正常类 0-2 期 0
2 关注类 3-6 期 5
3 次级类 7-11 期 20
4 可疑类 12 期及以上 50
5 损失类 - 100
本公司合并报表范围内的公司间的应收款项账龄一般为 1 年以内，因发生坏账的可能性很
小不计提坏账准备。
本公司对除上述款项之外的应收款项，按照账龄分析法计提坏账，具体计提方法为：
应收账款 其他应收款 预付款项 长期应收款
账龄
计提比例% 计提比例% 计提比例% 计提比例%
1 年以内（含 1 年） 1 1 1 1
1至2年 5 5 5 5
2至3年 10 10 10 10
3至4年 20 20 20 20
4至5年 40 40 40 40
5 年以上 40 40 40 40
2、2018 年应收账款计提金额：
单位：元
项 目 账面余额 本期计提
单项重大 192,227,655.88 142,038,803.37
单项不重大 166,187,960.50 37,408,119.56
账龄 9,467,266,096.77 149,276,211.91
五级分类 781,527,145.88 351,965,987.10
应收账款小计 10,607,208,859.03 680,689,121.94
注：具体详见 2018 年年报附注七.4
3、2018 年其他应收款计提金额：
单位：元
项 目 账面余额 本期计提
单项重大 26,997,013.22 26,997,013.22
3
项 目 账面余额 本期计提
单项不重大 4,644,971.80 0
账龄 1,074,801,969.62 17,189,141.92
其他应收款小计 1,106,443,954.64 44,186,155.14
注：具体详见 2018 年年报附注七.6。
（三）存货跌价准备计提说明：
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于
因滞销、积压、产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，
并计入当期损益。
经测算，公司期末计提存货跌价准备 16,782.10 万元，随着原材料和在产品的使用及产品
的销售，转销了存货跌价准备 10,916.65 万元。本期计入资产减值损失的存货跌价准备共
13,747.48 万元。
（四）可供出售金融资产减值准备计提说明：
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明
金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未
来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
由于 2018 年 12 月山东鲁峰专用汽车有限责任公司股东会决议公司进行破产重整，因此公
司对持有的山东鲁峰专用汽车有限责任公司的股权全额计提减值准备 880 万元。
（五）其他：
预付款项本期计提减值准备 5,457,229 元，本期转回减值准备 5,360,110 元，对本期损益
基本无影响；长期应收款本期计提减值准备 32,621,745 元，本期转回减值准备 99,382,842
元，本期转回减值准备大于计提。
三、2018 年确认的金融负债
2016 年 7 月，本公司与广东东方精工科技股份有限公司（以下简称“东方精工”）签署《广
东东方精工科技股份有限公司与北京普莱德新能源电池科技有限公司全体股东发行股份及支
付现金购买资产协议》以及《广东东方精工科技股份有限公司与北京普莱德新能源电池科技有
限公司全体股东发行股份及支付现金购买资产的利润补偿协议》，普莱德 2018 年扣除非经常性
损益后的净利润不低于 4.23 亿元，实际扣非净利润与承诺扣非净利润差额，本公司按 10%持
4
股比例优先以取得的东方精工股份进行补偿（东方精工以 1 元回购），不足部分由本公司以现
金方式补足。2019 年 4 月 17 日，东方精工披露《关于北京普莱德新能源电池科技有限公司 2018
年业绩承诺实现情况说明的公告》及公告了《关于北京普莱德新能源电池科技有限公司 2018
年业绩承诺实现情况的专项审核报告》，东方精工认为:“北京普莱德 2016 年至 2018 年累计实
现扣非后净利润为 376,986,962.11 元，与交易对方 2016 年至 2018 年承诺累计扣非后净利润
金额 998,000,000.00 元相比较，北京普莱德 2016 年至 2018 年的累计实现扣非后净利润未达
到业绩承诺要求。”本公司于 2019 年 4 月 19 日披露《关于北京普莱德新能源电池科技有限公
司 2018 年业绩承诺相关事项的提示性公告》，认为“上述东方精工公告的普莱德 2018 年度业
绩不符合实际情况，对普莱德与公司关联交易公允性的判断不客观，将严重损害本公司及股东
的利益。”本公司对业绩补偿金额尚未达成一致意见。本公司基于目前可获取的财务信息，预
计补偿金额并确认有关金融负债 13,662.94 万元。实际支付的业绩补偿金额存在不确定性。
四、本次计提资产减值准备及确认的金融负债对公司的影响
公司本期应收款项、存货、可供出售金融资产计提和减回资产减值准备对 2018 年利润总
额的影响为减少利润 74，983.69 万元，本期确认的以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债影响利润减少 13,662.94 万元。
五、公司董事会、独立董事、监事会的意见
1、董事会意见
公司本次计提资产减值准备和确认金融负债是出于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和
公司会计政策的相关规定，依据充分、程序合法，本次计提资产减值准备和确认金融负债后，
能更加公允地反映公司资产状况和经营成果。
2、独立董事意见
公司本次计提资产减值准备和确认金融负债是出于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和
公司会计政策的相关规定。本次计提资产减值准备及确认金融负债事项决策程序规范，符合有
关法律法规和《公司章程》的规定，本次计提资产减值准备和确认金融负债后，能够更加公允
地反映公司的资产状况和经营成果，有助于向投资者提供真实可靠准确的会计信息，具有合理
性，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。独立董事同意《关于计提 2018
年度资产减值准备的议案》。
3、董事会审计委员会意见
公司本次计提资产减值准备和确认金融负债是出于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和
5
公司会计政策的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。审计/内控委
同意《关于计提 2018 年度资产减值准备的议案》。
4、监事会意见
公司本次计提资产减值准备和确认金融负债是出于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和
公司相关制度的规定和公司资产实际情况，本次计提资产减值准备能够公允地反映公司资产状
况和经营成果，使公司会计信息更加真实可靠。
特此公告。
北汽福田汽车股份有限公司
董 事 会
二○一九年四月二十七日
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