瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
瑞茂通供应链管理股份有限公司
600180
2013 年半年度报告
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瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人万永兴、主管会计工作负责人李艾君及会计机构负责人（会计主管人员）
庞巍声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 7
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 15
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 20
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 25
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 26
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................ 110
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瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、上市公司、瑞茂通 指 瑞茂通供应链管理股份有限公司
郑州瑞茂通、控股股东 指 郑州瑞茂通供应链有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
江苏晋和 指 江苏晋和电力燃料有限公司
邳州丰源 指 邳州市丰源电力燃料有限公司
徐州怡丰 指 徐州市怡丰贸易有限公司
江苏丰泰 指 江苏丰泰物资贸易有限公司
浙江宇能 指 浙江宇能电力燃料有限公司
西宁德祥 指 西宁德祥商贸有限责任公司
九发集团 指 山东九发集团公司
九发股份 指 山东九发食用菌股份有限公司
中瑞集团 指 河南中瑞集团有限公司
中瑞投资 指 河南中瑞投资有限公司
那曲瑞昌 指 那曲瑞昌煤炭运销有限公司
天津瑞茂通、保理公司 指 天津瑞茂通商业保理有限公司
山西瑞茂通 指 山西瑞茂通供应链有限公司
PT. CHINA COAL SOLUTION
PT 公司 指
INDONESIA
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瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 瑞茂通供应链管理股份有限公司
公司的中文名称简称 瑞茂通
公司的外文名称 CCS Supply Chain Management Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 CCS
公司的法定代表人 万永兴
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张菊芳 张靖哲
河南省郑州市郑东新区商务外 河南省郑州市郑东新区商务外
联系地址
环路 20 号海联大厦 20 楼 环路 20 号海联大厦 20 楼
电话 0371-89988090 0371-89988090
传真 0371-89988091 0371-89988091
电子信箱 zjf@ccsoln.com zjz@ccsoln.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 山东省烟台市胜利路 201-209 号汇丰大厦
公司注册地址的邮政编码 264001
河南省郑州市郑东新区商务外环路 20 号海联大
公司办公地址
厦 20 楼
公司办公地址的邮政编码 450000
公司网址 www.ccsoln.com
电子信箱 ir@ccsoln.com
报告期内，公司办公地址发生变更，详见 2013
年 5 月 17 日刊登在《中国证券报》、 上海证券报》
报告期内变更情况查询索引
和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的
公告。
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瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海交易所 瑞茂通 600180
六、 公司报告期内的注册变更情况
注册登记日期 2013 年 4 月 2 日
注册登记地点 烟台市胜利路 201-209 号汇丰大厦
企业法人营业执照注册号 370000018011503
税务登记号码 37061270620948X
组织机构代码 70620948-X
报告期内，公司名称发生变更，详见 2013 年 1
报告期内注册变更情况查询索引 月 4 日刊登在公司指定披露网站上海证券交易所
网站（www.sse.com.cn）上的公告。
七、其他有关资料
2012 年 12 月 31 日，公司 2012 年第六次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称的议
案》，公司名称由“山东瑞茂通供应链管理股份有限公司”变更为“瑞茂通供应链管理股份有限
公司”。公司于 2013 年 4 月 2 日完成工商变更登记手续并取得了新的营业执照。
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瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 2,369,818,134.45 2,386,691,285.59 -0.71
归属于上市公司股东的净利润 97,191,189.85 193,327,970.37 -49.73
归属于上市公司股东的扣除非经常
77,074,883.77 188,928,451.37 -59.20
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -418,435,807.97 372,976,459.91 -212.19
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,362,960,663.48 1,244,762,073.63 9.50
总资产 2,176,729,807.15 2,025,466,682.61 7.47
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.112 0.313 -64.22
稀释每股收益（元／股） 0.111 0.313 -64.54
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.088 0.306 -71.24
益（元／股）
减少 12.29 个百分
加权平均净资产收益率（%） 7.45 19.74
点
扣除非经常性损益后的加权平均净 减少 13.38 个百分
5.91 19.29
资产收益率（%） 点
二、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股
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瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
东的净资产差异情况
单位：元 币种:人民币
净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 97,191,189.85 193,327,970.37 1,362,960,663.48 1,244,762,073.63
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东
的净资产差异情况
单位：元 币种：人民币
净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 97,191,189.85 193,327,970.37 1,362,960,663.48 1,244,762,073.63
三、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
25,056,834.77 财政补助资金
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
所得税影响额 -4,940,528.69
合计 20,116,306.08
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年上半年，国际经济持续低迷，国内经济增速乏力，煤炭需求放缓，据中国煤炭工业
协会发布的煤炭经济运行情况显示，经初步测算，上半年全国煤炭消费量 19.3 亿吨，同比增长
1.8%，增速较 2012 年回落 1 个百分点，较 2011 年回落 7.6 个百分点。一方面是国内煤炭企业
产能过剩，另一方面是区域性用煤企业对进口煤炭的依赖性导致上半年进口煤炭保持上升趋势。
无论是煤企还是电企，各环节库存居高不下，供需矛盾短期内难以化解，煤炭市场下行压力较
大，进而影响到煤炭供应链行业上半年的发展也比较疲软。下半年，随着迎峰度夏、冬储煤高
峰、春节前抢运等因素的影响，下游用户的需求将有所好转，煤炭市场或将发生积极变化。
报告期内，公司共实现营业收入 236981.81 万元，同比下降 0.71%，净利润 9718.41 万元，
同比下降 49.73%。主要是因为随着煤炭市场化进程的不断推进，尤其是 2013 年煤炭行情的持
续疲软，行业毛利率下降幅度较大，同时公司加大市场开发力度，导致费用率大幅提高。报告
期内，公司经营层为了保证完成全年的利润目标，积极应对、勇于创新，从危机中寻找机会，
在经营策略上做出了以下调整：
第一，稳步推进大客户战略，加强新业务开拓
面对煤炭需求疲软，煤炭行业转变为买方市场主导的情况，作为煤炭供应链企业，公司积
极推进大客户战略。根据大客户的不同需求制定具体的有针对性的服务方案，保证与大客户之
间稳定良好的长期合作关系。同时，公司积极开拓新业务，不断提升销售能力，创新业务操作
模式，拓展销售渠道和区域，掌握客户最真实的需求以及最前沿的一线信息，保证公司在应对
市场快速变化的时候更加主动、迅捷，甚至能够提前作出正确的预判。大客户的维护以及新业
务的开拓在报告期内都取得了较大的成绩，支撑着公司更稳健更迅速的发展壮大，下半年将会
取得更大的成绩。
第二，通过战略合作加强合作方黏度，增强市场竞争力
利用行业周期低谷带来的资源整合契机，公司积极与资源方、铁路方、需求方等煤炭供应
链关键环节掌握者开展战略性合作，通过各方优势互补、降低成本、提高效率、提升品质的方
式，加强与煤炭供应链环节上、中、下游客户的战略合作关系，增强客户黏度，提高公司在煤
炭资源、物流配送、煤炭分销等方面的掌控能力，对进一步发挥公司在煤炭供应链上的平台能
力和整合能力具有积极的影响。公司上半年与山西凌志达煤业有限公司、河南中原铁道投资管
理集团有限公司豫晋分公司签署了《战略合作框架协议》。三方共同确保 2013 年煤炭销售量 110
万吨，力争超过 120 万吨。
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瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
第三，搭建供应链金融平台，提高盈利能力
随着煤炭行业的市场化及煤炭行情的持续低迷，结合公司目前的发展规模及发展阶段，公
司积极创新业务发展模式，在做大传统供应链业务规模的基础上，探索供应链金融，深挖供应
链带来的融资机会，将业务规模转化为真实的融资额，实现业务规模与资金规模的同步发展，
形成核心竞争力。正所谓"产业为本，战略为势，创新为魂，金融为器"。供应链金融是传统供
应链业务发展到一定阶段的必然产物，与传统供应链业务相辅相成、螺旋式上升发展，下半年，
公司将加大对供应链金融的探索和尝试。
报告期内，煤炭市场的持续低迷，为供应链客户应收账款的管理提供了良机，公司充分把
握市场机会、紧跟国家新政适时设立保理公司，全面贯彻公司制定的"产业+金融+国际化"的发
展战略，开拓供应链金融业务，创造新的利润增长点，为公司利润目标的完成提供有力的补充
和支撑，保证公司业绩持续平稳发展。报告期内，保理公司已经取得了良好的开端，下半年，
将会有更大的突破。
第四，加速业务扩张，完善信息平台
报告期内公司适时筹划非公开发行股票募集资金项目，拟投资于煤炭供应链网点扩建项目，
以及煤炭供应链信息化建设项目。根据公司战略发展需要，提前在国内外煤炭重点生产区域以
及煤炭终端用户相对集中的区域建立业务扩张网点，利用市场低迷带来的整合机会，更迅速的
壮大业务规模。同时，为了更有力的支撑业务规模的扩张，公司正在着手建立一套从业务信息
采集到业务方案制定、从供应链上游到下游整个链条都能实现集中控制、统一管理的煤炭供应
链信息平台，以达到商流、物流、资金流、信息流的充分高效运用。更重要的是，公司依托多
年积累的丰富的煤炭供应链客户资源，通过对客户的各项数据分析，建立强大的数据库，以实
现客户资源的优势互补、高效经济。信息化平台有利于公司开拓新客户，凭借全面强大的信息
库迅速撮合交易，第一时间为客户提供有针对性的一揽子的供应链解决方案。
下半年，公司抓住市场回暖迹象的机会，会在坚持以往经营思路"大批量、精细化、高周转"
的基础上，主要做到以下几点：判大势，拿订单，谈资源，求规模，做金融。在做大做强做精
做细供应链业务的基础上，深挖供应链各个环节的金融和服务机会，使得产业与金融及各项增
值服务高效互补发展，确保实现公司全年 4.5 亿元净利润的既定目标。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
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瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
营业收入 2,369,818,134.45 2,386,691,285.59 -0.71
营业成本 2,059,125,586.70 1,997,170,939.33 3.10
销售费用 165,300,498.42 119,926,156.47 37.84
管理费用 44,622,853.54 25,303,638.88 76.35
财务费用 -6,193,750.76 9,150,857.29 -167.68
经营活动产生的现金流量净额 -418,435,807.97 372,976,459.91 -212.19
投资活动产生的现金流量净额 -3,289,393.63 -1,079,604.25 204.69
筹资活动产生的现金流量净额 21,747,722.45 -241,571,263.06 -109.00
销售费用变动原因说明：业务量增加，铁路运费、生产费用、进口费用等增幅较大。
管理费用变动原因说明：业务拓展开发使相关管理费用提高，同时新增股权激励当期费用。
财务费用变动原因说明：汇率变动带来汇兑收益；报告期借款相比去年同期减少，利息支出大
幅下降。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：受行情下滑影响，供应链各环节资金占压增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司规模扩大，相应固定资产大幅增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期筹资额大于还款额，且利息支出与去年同期
相比下降近 70%。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
供应链销售 2,360,753,793.87 2,059,125,586.70 12.78
供应链金融 9,064,340.58 0.00 100.00
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
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瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
煤炭销售 2,360,753,793.87 2,059,125,586.70 12.78
保理收益 9,064,340.58 0.00 100.00
本年度公司对产品分类进行了调整，“煤炭销售”、“保理收益”为新分类产品，其营业收入、
营业成本、毛利率与往期分类标准下的产品指标不具有可比性。
(三) 核心竞争力分析
1、广泛强大的煤炭供应链网络
公司在煤炭供应链领域拥有十多年的行业经验，掌握了丰富稳定的资源渠道与多样化的分
销渠道。上游，公司以山西为国内核心采购区域，同时覆盖陕西、内蒙、甘肃、宁夏、新疆等
多个煤炭资源地，并且与部分大型煤炭供应商的稳定合作时间超过十年。同时公司积极开拓海
外进口业务，目前已经涉足印度尼西亚、朝鲜、美国、南非、蒙古国在内的多个国家。公司在
国内国际多资源地多煤种的稳定采购保证了下游客户多样化的需求。下游，公司与电力、冶金、
化工、建材等多家大型用煤客户建立了长期战略合作关系。多元化的采购地、煤种及多元化的
客户需求，一方面能够形成强大的煤炭供应链网络，另一方面有助于消除对单一采购、单一销
售的依赖，降低经营风险
2、高附加值的煤炭供应链管理业务
公司凭借内部强大的信息支撑平台，以及覆盖全国主要资源地与市场地的组织架构体系，
运用“多对多”的撮合模式，深度挖掘供应链各环节的附加值。包括对多品种、多地区煤源的
采购以丰富公司产品类别；根据不同原煤的品种特点选择适合的加工方式进行加工以提高煤炭
的综合利用效率；对多品种煤源科学掺配以满足不同用户的多种需求；综合考虑各地区客户用
煤量及用煤品种以匹配高效、经济的精准配送；公司能够比普通煤炭经营企业提供具有更高附
加值的服务，还在于其能够帮助客户降低用煤成本，减少用煤过程中的污染物排放，保证煤炭
的供应质量，保证煤炭供应品质的稳定性。
3、高效的存货和资金周转速度
公司一直坚持“高周转”和“快进快出”的经营策略，不以囤煤的形式来赚取未来市场行
情上涨产生的利润。2013 年上半年受煤炭市场不景气的影响，国内业务与进口业务的平均账期
较 2012 年有所延长，但整体资金使用效率远高于行业平均水平。
4、优秀、稳定的运营团队
公司报告期末正式在编员工 225 人，其中 91%拥有本科及以上学历。公司重组上市后不仅
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瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
加大了高学历毕业生的招聘力度，同时积极推进社会性专业人才的引进，为公司的发展注入了
新鲜血液。公司在不断引进人才的同时，为具备培养潜质的高素质专业人才搭建了系统的领导
力培训体系，同时配备了完善的薪酬考核体系。公司在运营团队方面采用内部培养、逐级晋升
的方式进行扩充。新进员工均在指定导师辅导的基础上，通过基层实践逐步熟悉公司业务的各
个环节，从而提高员工的业务技能，在公司内部形成了良好的传、帮、带氛围。
5、完整、高效的信息支撑体系
公司拥有一套完整、高效的信息支撑体系。第一，引入全球最大的企业管理和协同化商务
解决方案供应商德国 SAP 公司的 ERP 系统，使公司的管理理念和管理模式都跨上了新的台阶，
通过对公司采购、仓储、物流、加工、销售整个供应链的流程再造，有效提升了公司的数据整
合能力，增强了公司的信息挖掘功能，逐步建立起一个先进的良性的信息化支撑平台。第二，
凭借强大的 OA 系统，实现全公司所有员工不同地域、不同时间同界面办公，不仅提高集团各
部门间的信息沟通效率，规范各类业务的审批权限和审批流程，更提高了公司内部的知识共享
度。第三，构建灵敏的市场监测系统，公司依靠遍布全国的一线业务人员每天传回的专业的市
场行情监测数据，建立了自己的煤炭市场行情数据库，实时监测市场行情变动，为每一个决策
提供了数据支撑；第四，搭建资金管理平台系统，实现公司内沉淀资金集中管理、内部资源调
配、统一运筹和风险监控的资金管理体系。第五，建立了有效的信息沟通机制，每日晨会、每
周周会、月会等会议制度，使高层管理人员与一线业务人员能够进行高效沟通，保障了企业对
市场趋势变化的及时反应。
6、供应链金融平台的运用
由于行业持续疲软，煤炭销售难度加大，供应链各环节应收账款增加，公司以供应链各环
节应收账款保理业务为切入点，迅速搭建供应链金融平台，实现传统产业与金融服务的充分结
合。从传统供应链产业中寻找并发现金融服务的机会，以供应链金融提升传统供应链服务的价
值。公司以产业为本、金融为器，实现商流、物流、资金流、信息流的充分利用，成为真正意
义上集产业整合、渠道开拓、信息集成、物流组织、金融运用为一身的煤炭供应链管理专家 。
7、控股股东对上市公司的大力支持
随着公司业务规模的不断扩大，为不同客户提供的供应链管理服务也在逐步完善，如分销
服务、物流服务、金融服务、采购服务、加工服务等。同时公司对资金的需求量也在迅速扩张，
资金很可能成为公司未来发展的制约因素。为保证上市公司未来的巨量资金需求，控股股东郑
州瑞茂通供应链有限公司同意在未来一定期间内为上市公司及其全资子公司提供不超过人民币
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瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
30 亿元的借款。
(四) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
2、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 主要子公司、参股公司分析
注册资本 持股比例 当期净利润（万
序号 公司名称 主营业务
（万元） （%） 元）
1、 那曲瑞昌煤炭运销有限公司 煤炭采购、销售 5000 100 6102
2、 西宁德祥商贸有限责任公司 煤炭采购、销售 1000 100 3570
3、 江苏丰泰物资贸易有限公司 煤炭采购、销售 1000 100 -1298
4、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
事项概述 查询索引
1.2012 年 11 月 21 日，董事会薪酬与考核委员会
拟定《山东瑞茂通供应链管理股份有限公司股票
期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要的
议案》，经由瑞茂通第五届董事会第五次会议和第
五届监事会第三次会议审议通过，同时两会审议
上海证券交易所网站（www.sse.com.cn） 2012 年
通过了《公司股票期权与限制性股票激励计划实
11 月 22 日
施考核管理办法》，监事会第三次会议审议通过了
《关于审议核查公司股票期权与限制性股票激励
计划中激励对象名单的议案》。
独立董事对《激励计划（草案）》发表了同意的独
立意见。
2.公司根据中国证监会的反馈意见进行了修改，
2012 年 12 月 12 日，《山东瑞茂通供应链管理股
上海证券交易所网站（www.sse.com.cn） 2012 年
份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草
12 月 13 日
案修订稿）及其摘要的议案》经中国证监会确认
无异议并进行了备案。
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瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
3.2012 年 12 月 13 日，瑞茂通第五届董事会第六
次会议和第五届监事会第四次会议审议通过了
上海证券交易所网站（www.sse.com.cn） 2012 年
《山东瑞茂通供应链管理股份有限公司股票期权
12 月 14 日
与限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要》
的议案。独立董事对此发表了同意的独立意见。
4.2012 年 12 月 31 日，瑞茂通 2012 年第六次临时
股东大会审议通过《山东瑞茂通供应链管理股份
有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn） 2013 年
修订稿）及其摘要》的议案。并授权董事会办理 1月4日
开设证券账户、信息披露、登记结算、股票期权
与限制性授予、行权、注销等相关事宜。
5.2013 年 1 月 6 日，瑞茂通第五届董事会第七次
会议和第五届监事会第五次会议审议通过了《关
于对激励对象授予股票期权与限制性股票的议
案》，确定 2013 年 1 月 7 日作为本次股票期权与 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn） 2013 年
限制性股票的授予日。向 76 位激励对象授予 1月7日
1,535 万份股票期权，向 5 位激励对象授予 310
万股限制性股票。拟授予公司预留激励对象的
170 万份股票期权的授予日由董事会另行确定。
6.2013 年 1 月 31 日，本次授予的 310 万股有限售
条件的流通股已完成股份登记手续。 中国登记结
上海证券交易所网站（www.sse.com.cn） 2013 年
算有限责任公司上海分公司出具了证券变更登记
2月2日
证明。本次限制性股票授予完成后，公司总股本
由原来的 869,123,893 股增加至 872,223,893 股。
五、 重大关联交易
√ 不适用
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
16
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
如未能及 如未能
是否 是否
时履行应 及时履
承诺 承诺类 承诺时间及期 有履 及时
承诺方 承诺内容 说明未完 行应说
背景 型 限 行期 严格
成履行的 明下一
限 履行
具体原因 步计划
盈利预测补偿
的承诺：承诺注
入资产 2011 年、
承诺作出的时
2012 年 、 2013
间：2011 年 12 月
郑 州 瑞 茂 年和 2014 年实
盈利预测 26 日、2012 年 5
通 供 应 链现 的 净 利 润 具 是 是
与重 及补偿 月 9 日；承诺期
有限公司 体 如 下 ：
大资 限 ： 2011 年 至
31415.07 万元、
产重 2014 年
37706.70 万元、
组相
44369.15 万元、
关的
48905.47 万元
承诺
股 份 锁 定 期 承承 诺 作 出 的 时
诺：本次交易中 间：2011 年 12 月
郑州瑞茂
认 购 的 上 市 公 21 日；承诺期限：
股份限售 通 供 应 链 是 是
司 股 份 自 股 份 自股份发行结束
有限公司
发 行 结 束 之 日 之日起三十六个
起 三 十 六 个 月 月（即 2012 年 8
17
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
不进行转让 月 29 日 起 至
2015 年 8 月 28
日）
承诺作出的时
郑州瑞茂 间：2011 年 12 月
通 供 应 链 避 免 与 上 市 公 21 日；承诺期限：
解决同业
有 限 公 司 同 业 竞 争 的 在作为瑞茂通控 是 是
竞争
司 、 万 永 承诺 股股东、实际控
兴、刘轶 制人、关联方期
间内持续有效
承诺作出的时
郑州瑞茂 间：2011 年 12 月
通 供 应 链 规 范 与 上 市 公 21 日；承诺期限：
解决关联
有 限 公 司 关 联 交 易 的 在作为瑞茂通控 是 是
交易
司 、 万 永 承诺 股股东、实际控
兴、刘轶 制人、关联方期
间内持续有效
承诺作出的时
郑州瑞茂 间：2011 年 12 月
通 供 应 链 关 于 保 障 上 市 21 日；承诺期限：
其他 有 限 公 公 司 独 立 性 的 在作为瑞茂通控 是 是
司 、 万 永 承诺 股股东、实际控
兴、刘轶 制人、关联方期
间内持续有效
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
2013 年 2 月 4 日，瑞茂通第五届董事会第八次会议审议通过了《关于更换会计师事务所的
议案》。公司于 2012 年 8 月份完成重大资产重组业务，为了确保今后审计工作有效衔接，决定
不再续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2012 年年度财务审计机构，拟改聘中磊
会计师事务所有限责任公司为公司 2012 年年度审计报告提供相关审计服务。
2013 年 2 月 22 日，瑞茂通 2013 年第一次临时股东大会通过了《关于更换会计师事务所的
18
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
议案》，正式改聘中磊会计师事务所有限责任公司为公司 2012 年年度审计机构。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
19
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
比例 送 其 比例
数量 发行新股 金转 小计 数量
(%) 股 他 (%)
股
一、有限售条
618,133,813 71.12 3,100,000 3,100,000 621,233,813 71.22
件股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持
股
其中： 境内非
618,133,813 71.12 618,133,813 70.87
国有法人持股
境内自
3,100,000 3,100,000 3,100,000 0.36
然人持股
４、外资持股
其中： 境外法
人持股
境外自
然人持股
二、无限售条
250,990,080 28.88 250,990,080 28.78
件流通股份
20
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
1、人民币普通
250,990,080 28.88 250,990,080 28.78
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 869,123,893 100 3,100,000 3,100,000 872,223,893 100
2、 股份变动情况说明
2012 年 12 月 13 日，公司第五届董事会第六次会议和第五届监事会第四次会议审议通过了
股权激励计划。独立董事对此发表了同意的独立意见。该激励计划于 2012 年 12 月 12 日获中国
证监会备案。2012 年 12 月 31 日，公司 2012 年第六次临时股东大会审议通过上述议案。
2013 年 1 月 6 日，公司第五届董事会第七次会议和第五届监事会第五次会议审议通过了《关
于对激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，确定 2013 年 1 月 7 日作为本次股票期权与
限制性股票的授予日，向 76 位激励对象授予 15,350,000 份股票期权，向 5 位激励对象授予
3,100,000 股限制性股票，拟授予公司预留激励对象的 1,700,000 份股票期权的授予日由董事会
另行确定。
2013 年 1 月 31 日，本次授予的 310 万股有限售条件的流通股已完成股份登记手续。本次
限制性股票授予完成后，公司总股本由原来的 869,123,893 股增加至 872,223,893 股，增加的
3,100,000 股均为有限售条件的流通股股份。
股权激励授予完成后，2013 年 1-6 月基本每股收益从 0.313 元下降至 0.112 元，归属于母公
司股东的每股净资产从 1.568 元下降至 1.564 元。
(二) 限售股份变动情况
单位：股
期初限 报告期解除 报告期增加 报告期末限
股东名称 限售原因 解除限售日期
售股数 限售股数 限售股数 售股数
燕刚 0 0 480,000 480,000 股权激励 2014 年 1 月 7 日
燕刚 0 0 360,000 360,000 股权激励 2015 年 1 月 7 日
21
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
燕刚 0 0 360,000 360,000 股权激励 2016 年 1 月 7 日
王东升 0 0 240,000 240,000 股权激励 2014 年 1 月 7 日
王东升 0 0 180,000 180,000 股权激励 2015 年 1 月 7 日
王东升 0 0 180,000 180,000 股权激励 2016 年 1 月 7 日
李群立 0 0 240,000 240,000 股权激励 2014 年 1 月 7 日
李群立 0 0 180,000 180,000 股权激励 2015 年 1 月 7 日
李群立 0 0 180,000 180,000 股权激励 2016 年 1 月 7 日
李艾君 0 0 240,000 240,000 股权激励 2014 年 1 月 7 日
李艾君 0 0 180,000 180,000 股权激励 2015 年 1 月 7 日
李艾君 0 0 180,000 180,000 股权激励 2016 年 1 月 7 日
张菊芳 0 0 40,000 40,000 股权激励 2014 年 1 月 7 日
张菊芳 0 0 30,000 30,000 股权激励 2015 年 1 月 7 日
张菊芳 0 0 30,000 30,000 股权激励 2016 年 1 月 7 日
合计 0 0 3,100,000 3,100,000 / /
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 18,156
前十名股东持股情况
股东 持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结的股份
股东名称 持股总数
性质 例(%) 增减 件股份数量 数量
境 内
郑州瑞茂通供应 非 国 质
70.87 618,133,813 0 618,133,813 544,510,069
链有限公司 有 法 押
人
中信证券股份有
限公司约定购回
未知 4.87 42,500,000 42,500,000 0 未知
式证券交易专用
证券账户
沈文超 未知 1.38 12,000,000 0 0 质押 7,000,000
22
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
於彩君 未知 1.38 12,000,000 0 0 质押 2,000,000
鞠艳英 未知 1.26 11,000,000 11,000,000 0 未知
胡萍 未知 1.06 9,220,000 -1,000,000 0 质押 9,220,000
姜义勇 未知 0.92 8,000,000 8,000,000 0 未知
张庆勋 未知 0.69 6,000,000 -230,000 0 未知
徐红闽 未知 0.55 4,800,000 4,800,000 0 未知
常进坤 未知 0.54 4,698,900 4,698,900 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
中信证券股份有限公司约定
购回式证券交易专用证券账 42,500,000 人民币普通股 42,500,000
户
沈文超 12,000,000 人民币普通股 12,000,000
於彩君 12,000,000 人民币普通股 12,000,000
鞠艳英 11,000,000 人民币普通股 11,000,000
胡萍 9,220,000 人民币普通股 9,220,000
姜义勇 8,000,000 人民币普通股 8,000,000
张庆勋 6,000,000 人民币普通股 6,000,000
徐红闽 4,800,000 人民币普通股 4,800,000
常进坤 4,698,900 人民币普通股 4,698,900
烟台市牟平区投资公司 4,565,853 人民币普通股 4,565,853
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东 持有的有限售
可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
号 名称 条件股份数量
间 股份数量
郑州瑞茂通供应 2015 年 8 月 31
1 618,133,813 618,133,813 重大资产重组
链管理有限公司 日
23
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
2 燕刚 480,000 2014 年 1 月 7 日 480,000 股权激励
3 燕刚 360,000 2015 年 1 月 7 日 360,000 股权激励
4 燕刚 360,000 2016 年 1 月 7 日 360,000 股权激励
5 王东升 240,000 2014 年 1 月 7 日 240,000 股权激励
6 王东升 180,000 2015 年 1 月 7 日 180,000 股权激励
7 王东升 180,000 2016 年 1 月 7 日 180,000 股权激励
8 李群立 240,000 2014 年 1 月 7 日 240,000 股权激励
9 李群立 180,000 2015 年 1 月 7 日 180,000 股权激励
10 李群立 180,000 2016 年 1 月 7 日 180,000 股权激励
11 李艾君 240,000 2014 年 1 月 7 日 240,000 股权激励
12 李艾君 180,000 2015 年 1 月 7 日 180,000 股权激励
13 李艾君 180,000 2016 年 1 月 7 日 180,000 股权激励
14 张菊芳 40,000 2014 年 1 月 7 日 40,000 股权激励
15 张菊芳 30,000 2015 年 1 月 7 日 30,000 股权激励
16 张菊芳 30,000 2016 年 1 月 7 日 30,000 股权激励
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
24
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
燕刚 总经理 0 1,200,000 1,200,000 股权激励
王东升 副总经理 0 600,000 600,000 股权激励
李群立 副总经理 0 600,000 600,000 股权激励
李艾君 财务负责人 0 600,000 600,000 股权激励
张菊芳 董事会秘书 0 100,000 100,000 股权激励
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
单位：股
期初持有限 报告期新授 期末持有限
姓名 职务 制性股票数 予限制性股 已解锁股份 未解锁股份 制性股票数
量 票数量 量
燕刚 总经理 0 1,200,000 0 1,200,000 1,200,000
王东升 副总经理 0 600,000 0 600,000 600,000
李群立 副总经理 0 600,000 0 600,000 600,000
李艾君 财务负责人 0 600,000 0 600,000 600,000
张菊芳 董事会秘书 0 100,000 0 100,000 100,000
合计 / 0 3,100,000 0 3,100,000 3,100,000
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
25
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:瑞茂通供应链管理股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七（一） 411,940,371.51 820,164,163.95
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 七（三） 160,799,902.58 136,075,301.72
应收账款 七（六） 548,525,798.45 455,250,729.92
预付款项 七（八） 547,822,768.95 323,293,504.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七（七） 53,210,419.13 62,209,772.86
买入返售金融资产
存货 七（九） 264,454,221.01 211,529,526.63
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 七（十） 176,071,023.09 6,360,480.55
流动资产合计 2,162,824,504.72 2,014,883,480.37
非流动资产：
26
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
七 （ 十
固定资产 12,507,146.62 10,402,295.15
七）
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,500.00
开发支出
商誉
七（二十
长期待摊费用 192,952.75
五）
七（二十
递延所得税资产 1,205,203.06 168,407.09
六）
其他非流动资产
非流动资产合计 13,905,302.43 10,583,202.24
资产总计 2,176,729,807.15 2,025,466,682.61
流动负债：
七（二十
短期借款 163,955,293.36 132,571,058.96
九）
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
27
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
七（三十
应付票据 290,163,101.00 278,227,858.11
一）
七（三十
应付账款 293,687,856.60 244,475,394.61
二）
七（三十
预收款项 41,935,264.70 68,244,684.92
三）
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
七（三十
应付职工薪酬 1,318,970.40 1,318,970.40
四）
七（三十
应交税费 7,533,655.91 42,166,950.12
五）
应付利息
应付股利
七（三十
其他应付款 14,993,497.86 13,511,126.86
八）
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 813,587,639.83 780,516,043.98
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
28
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 813,587,639.83 780,516,043.98
所有者权益（或股东权
益）：
七（四十
实收资本（或股本） 872,223,893.00 869,123,893.00
七）
七 （ 五
资本公积 17,907,400.00
十）
减：库存股
专项储备
七（五十
盈余公积 12,273,904.80 12,273,904.80
一）
一般风险准备
七（五十
未分配利润 460,555,465.68 363,364,275.83
三）
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
1,362,960,663.48 1,244,762,073.63
权益合计
少数股东权益 181,503.84 188,565.00
所有者权益合计 1,363,142,167.32 1,244,950,638.63
负债和所有者权益
2,176,729,807.15 2,025,466,682.61
总计
法定代表人：万永兴 主管会计工作负责人：李艾君 会计机构负责人：庞巍
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:瑞茂通供应链管理股份有限公司
单位:元 币种:人民币
29
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,241,396.60 160,391.15
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
十 五
其他应收款 59,522,200.00 537,400.00
（二）
存货
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 61,763,596.60 697,791.15
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
十 五
长期股权投资 2,988,000,000.00 2,988,000,000.00
（三）
投资性房地产
固定资产 127,380.61 51,055.22
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
30
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,988,127,380.61 2,988,051,055.22
资产总计 3,049,890,977.21 2,988,748,846.37
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 117,811.40 117,811.40
应交税费 7,637.19 2,763.84
应付利息
应付股利
其他应付款 78,802,649.21 24,667,968.87
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 78,928,097.80 24,788,544.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
31
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
非流动负债合计
负债合计 78,928,097.80 24,788,544.11
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 872,223,893.00 869,123,893.00
资本公积 2,406,837,721.21 2,388,930,321.21
减：库存股
专项储备
盈余公积 59,047,058.54 59,047,058.54
一般风险准备
未分配利润 -367,145,793.34 -353,140,970.49
所有者权益（或股东权益）
2,970,962,879.41 2,963,960,302.26
合计
负债和所有者权益
3,049,890,977.21 2,988,748,846.37
（或股东权益）总计
法定代表人：万永兴 主管会计工作负责人：李艾君 会计机构负责人：庞巍
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,369,818,134.45 2,386,691,285.59
七（五十
其中：营业收入 2,369,818,134.45 2,386,691,285.59
四）
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,272,871,349.75 2,156,142,555.38
七（五十
其中：营业成本 2,059,125,586.70 1,997,170,939.33
四）
32
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
七（五十
营业税金及附加 5,868,977.98 4,590,963.41
六）
七（五十
销售费用 165,300,498.42 119,926,156.47
七）
七（五十
管理费用 44,622,853.54 25,303,638.88
八）
七（五十
财务费用 -6,193,750.76 9,150,857.29
九）
七（六十
资产减值损失 4,147,183.87
二）
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 96,946,784.70 230,548,730.21
七（六十
加：营业外收入 25,056,834.77 5,332,732.19
三）
七（六十
减：营业外支出 50,000.00 0.31
四）
33
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
121,953,619.47 235,881,462.09
填列）
七（六十
减：所得税费用 24,769,490.78 42,553,491.72
五）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 97,184,128.69 193,327,970.37
归属于母公司所有者的净利润 97,191,189.85 193,327,970.37
少数股东损益 -7,061.16
六、每股收益：
七（六十
（一）基本每股收益 0.112 0.313
六）
七（六十
（二）稀释每股收益 0.111 0.313
六）
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：万永兴 主管会计工作负责人：李艾君 会计机构负责人：庞巍
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 13,967,050.79 706,500.07
34
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
财务费用 -12,227.94 -2,162.03
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,954,822.85 -704,338.04
加：营业外收入
减：营业外支出 50,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-14,004,822.85 -704,338.04
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,004,822.85 -704,338.04
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：万永兴 主管会计工作负责人：李艾君 会计机构负责人：庞巍
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务 2,498,093,024.30 2,742,209,449.10
35
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动 七（六十
31,291,652.21 5,332,732.19
有关的现金 八）1、
经营活动现金流入
2,529,384,676.51 2,747,542,181.29
小计
购买商品、接受劳务
2,636,058,254.96 2,102,195,421.58
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
36
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
12,161,166.36 9,450,867.90
工支付的现金
支付的各项税费 108,396,848.62 120,944,659.66
支付其他与经营活动 七（六十
191,204,214.54 141,974,772.24
有关的现金 八）2、
经营活动现金流出
2,947,820,484.48 2,374,565,721.38
小计
经营活动产生的
-418,435,807.97 372,976,459.91
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 3,289,393.63 1,079,604.25
的现金
37
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
3,289,393.63 1,079,604.25
小计
投资活动产生的
-3,289,393.63 -1,079,604.25
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 3,100,000.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 614,780,790.90 357,592,690.66
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
617,880,790.90 357,592,690.66
小计
偿还债务支付的现金 591,642,869.79 585,023,323.06
分配股利、利润或偿
4,490,198.66 14,140,630.66
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
596,133,068.45 599,163,953.72
小计
38
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
筹资活动产生的
21,747,722.45 -241,571,263.06
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-8,246,313.29 1,334,471.68
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-408,223,792.44 131,660,064.28
增加额
加：期初现金及现金
820,164,163.95 705,445,525.36
等价物余额
六、期末现金及现金等价 七（六十
411,940,371.51 837,105,589.64
物余额 九）3、
法定代表人：万永兴 主管会计工作负责人：李艾君 会计机构负责人：庞巍
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
106,014,495.44 3,385.63
有关的现金
经营活动现金流入
106,014,495.44 3,385.63
小计
购买商品、接受劳务
支付的现金
支付给职工以及为职
1,575,657.26 99,433.30
工支付的现金
支付的各项税费 1,550.00 3,044.00
39
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
支付其他与经营活动
114,207,190.73 1,757,733.27
有关的现金
经营活动现金流出
115,784,397.99 1,860,210.57
小计
经营活动产生的
-9,769,902.55 -1,856,824.94
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 177,092.00
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
177,092.00
小计
投资活动产生的 -177,092.00
40
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 12,028,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
12,028,000.00
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
筹资活动产生的
12,028,000.00
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
2,081,005.45 -1,856,824.94
增加额
加：期初现金及现金
160,391.15 2,280,891.80
等价物余额
六、期末现金及现金等价 十 五
2,241,396.60 424,066.86
物余额 （六）
法定代表人：万永兴 主管会计工作负责人：李艾君 会计机构负责人：庞巍
41
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东
实收资本（或 减：库 专项储 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 权益
股本） 存股 备
准备
一、上年
869,123,893.00 12,273,904.80 363,364,275.83 188,565.00 1,244,950,638.63
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
其他
二、本年
869,123,893.00 12,273,904.80 363,364,275.83 188,565.00 1,244,950,638.63
年初余额
三、本期
3,100,000.00 17,907,400.00 97,191,189.85 -7,061.16 118,191,528.69
增减变动
42
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
金额（减
少以“－”
号填列）
（一）净
97,191,189.85 -7,061.16 97,184,128.69
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 97,191,189.85 -7,061.16 97,184,128.69
小计
（三）所
有者投入
3,100,000.00 17,907,400.00 21,007,400.00
和减少资
本
1．所有者
3,100,000.00 8,928,000.00 12,028,000.00
投入资本
2．股份支
付计入所 8,979,400.00 8,979,400.00
有者权益
43
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
44
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
872,223,893.00 17,907,400.00 12,273,904.80 460,555,465.68 181,503.84 1,363,142,167.32
期末余额
单位:元 币种:人民币
45
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项储 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 东权益 计
股本） 存股 备 险准备
一、上年 365,064,134.2 59,047,058.5
250,990,080.00 -511,059,373.04 164,041,899.71
年末余额 1 4
加：会计
政策变更
前期差错
更正
其他
二、本年 365,064,134.2 59,047,058.5
250,990,080.00 -511,059,373.04 164,041,899.71
年初余额 1 4
三、本期
增减变动
金额（减 193,327,970.37 193,327,970.37
少以“－”
号填列）
（一）净
193,327,970.37 193,327,970.37
利润
46
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 193,327,970.37 193,327,970.37
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
47
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
48
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期 365,064,134.2 59,047,058.5
250,990,080.00 -317,731,402.67 357,369,870.08
期末余额 1 4
法定代表人：万永兴 主管会计工作负责人：李艾君 会计机构负责人：庞巍
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额
49
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
实收资本（或 减：库 专项 一般风险准
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备 备
一、上年
年末余 869,123,893.00 2,388,930,321.21 59,047,058.54 -353,140,970.49 2,963,960,302.26
额
加：会计
政策变
更
前期差
错更正
其他
二、本年
年初余 869,123,893.00 2,388,930,321.21 59,047,058.54 -353,140,970.49 2,963,960,302.26
额
三、本期
增减变
动金额
3,100,000.00 17,907,400.00 -14,004,822.85 7,002,577.15
（减少
以“－”
号填列）
50
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
（一）净
-14,004,822.85 -14,004,822.85
利润
（二）其
他综合
收益
上 述
（一）和
-14,004,822.85 -14,004,822.85
（二）小
计
（三）所
有者投
3,100,000.00 17,907,400.00 21,007,400.00
入和减
少资本
1．所有
者投入 3,100,000.00 8,928,000.00 12,028,000.00
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
51
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
的金额
3．其他 8,979,400.00 8,979,400.00
（四）利
润分配
1．提取
盈余公
积
2. 提 取
一般风
险准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权
益内部
结转
1．资本
52
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）其
53
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
他
四、本期
期末余 872,223,893.00 2,406,837,721.21 59,047,058.54 -367,145,793.34 2,970,962,879.41
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风险准
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储备 备
一、上年
年末余 250,990,080.00 365,064,134.21 59,047,058.54 -511,059,373.04 164,041,899.71
额
加：会计
政策变
更
前期差
错更正
其他
二、本年
250,990,080.00 365,064,134.21 59,047,058.54 -511,059,373.04 164,041,899.71
年初余
54
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
额
三、本期
增减变
动金额
-704,338.04 -704,338.04
（减少
以“－”
号填列）
（一）净
-704,338.04 -704,338.04
利润
（二）其
他综合
收益
上 述
（一）和
-704,338.04 -704,338.04
（二）小
计
（三）所
有者投
入和减
少资本
55
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公
积
2. 提 取
一般风
险准备
3．对所
有者（或
股东）的
56
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
分配
4．其他
（五）所
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
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（六）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）其
他
四、本期
期末余 250,990,080.00 365,064,134.21 59,047,058.54 -511,763,711.08 163,337,561.67
额
法定代表人：万永兴 主管会计工作负责人：李艾君 会计机构负责人：庞巍
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二、 公司基本情况
1、历史沿革
瑞茂通供应链管理股份有限公司的前身为山东九发食用菌股份有限公司，山东九发食用菌
股份有限公司系经山东省人民政府鲁政字[1998]90 号文批准，由山东九发集团公司作为主发起
人，对其下属的全资子公司烟台九发食用菌有限公司进行股份制改组，并联合中国乡镇企业总
公司共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。山东九发食用菌股份有限公司于 1998 年 6 月
25 日在山东省工商行政管理局注册登记。山东九发食用菌股份有限公司经中国证券监督管理委
员会证监发字[1998]147 号和[1998]148 号文批准，于 1998 年 6 月 8 日通过上海证券交易所公开
发行社会公众股 3,200 万股(含内部职工股 320 万股)，并于 1998 年 7 月 3 日在上海证券交易所
上市交易。1999 年山东九发食用菌股份有限公司分配利润，以 1998 年期末总股本 11,900 万股
为基数,每 10 股送 3 股，同时以资本公积金每 10 股转增 3 股，送股转增后山东九发食用菌股份
有限公司总股本变更为 19,040 万股。2000 年 12 月经中国证券监督管理委员会证监字[2000]141
号文批准，山东九发食用菌股份有限公司向全体股东配售普通股 18,758,400 股，配股后总股本
变更为 209,158,400 股。2001 年中期山东九发食用菌股份有限公司分配利润，以资本公积金每
10 股转增 2 股，转增后山东九发食用菌股份有限公司总股本变更为 250,990,080 股。2008 年 9
月 28 日，经债权人申请，烟台市中级人民法院以(2008)烟民破字第 6-1 号民事裁定书裁定山东
九发食用菌股份有限公司进入破产重整程序。2008 年 12 月 9 日，烟台市中级人民法院以(2008)
烟民破字第 6-4 号民事裁定书批准了公司的《重整计划草案》,公司进入重整执行期。2009 年 6
月 1 日，山东省烟台市中级人民法院以（2008）烟民破字第 6-14 号民事裁定书裁定：自 2009
年 6 月 1 日起，山东九发食用菌股份有限公司管理人的监督职责终止，重整计划执行完毕。
2011 年 12 月 26 日山东九发食用菌股份有限公司与郑州瑞茂通供应链有限公司签订《债务
代偿协议》、《发行股份购买资产协议》。根据《债务代偿协议》，郑州瑞茂通供应链有限公司向
山东九发食用菌股份有限公司无偿注入 3.3 亿元的资产，代烟台市牟平区正大物贸中心向山东
九发食用菌股份有限公司偿还 3.3 亿元债务。该 3.3 亿元资产为郑州瑞茂通供应链有限公司持有
的徐州市怡丰贸易有限公司、邳州市丰源电力燃料有限公司、江苏晋和电力燃料有限公司合计
11.045%的股权。根据《发行股份购买资产协议》，徐州市怡丰贸易有限公司、邳州市丰源电力
燃料有限公司、江苏晋和电力燃料有限公司余下合计 88.955%的股权由山东九发食用菌股份有
限公司向郑州瑞茂通供应链有限公司发行股份购买。根据上海东洲资产评估有限公司出具的沪
东洲资评报字第 DZ110084045 号《企业价值评估报告》，郑州瑞茂通供应链有限公司持有的徐
州市怡丰贸易有限公司 100%股权、邳州市丰源电力燃料有限公司 100%股权、江苏晋和电力燃
料有限公司 100%股权评估净值合计为 2,988,000,000 元。
2012 年 8 月 6 日，中国证券监督管理委员会《关于核准山东九发食用菌股份有限公司向郑
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州瑞茂通供应链有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可【2012】1042 号）文件，核准
山东九发食用菌股份有限公司向郑州瑞茂通供应链有限公司发行 618,133,813 股股份购买相关
资产。
公司于 2012 年 8 月底完成重大资产重组后，主营业务变更为煤炭供应链管理业务。公司股
本由 250,990,080 股增加至 869,123,893 股。
经上海证券交易所核准，自 2012 年 9 月 21 日起，公司证券简称由“九发股份”变更为“瑞
茂通”；2012 年 12 月 31 日，公司 2012 年第六次临时股东大会通过决议，将公司名称变更为“瑞
茂通供应链管理股份有限公司”，并于 2013 年 4 月 2 日完成了工商变更登记手续。
2012 年 12 月 13 日，瑞茂通第五届董事会第六次会议和第五届监事会第四次会议审议通过
了《山东瑞茂通供应链管理股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）及其
摘要》的议案。独立董事对此发表了同意的独立意见。该激励计划于 2012 年 12 月 12 日获中国
证监会备案。2012 年 12 月 31 日，瑞茂通 2012 年第六次临时股东大会审议通过《山东瑞茂通
供应链管理股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要》的议案。
并授权董事会办理开设证券账户、信息披露、登记结算、股票期权与限制性授予、行权、注销
等相关事宜。2013 年 1 月 6 日，公司第五届董事会第七次会议审议通过《关于对激励对象授予
股票期权与限制性股票的议案》，确定 2013 年 1 月 7 日为公司股权激励计划的首次授予日。2013
年 1 月 31 日，公司完成了 310 万股限制性股票的授予和登记，公司总股本由原来的 869,123,893
股增加至 872,223,893 股。
2、工商基本信息
注册地址：山东省烟台市胜利路 201-209 号汇丰大厦
法定代表人：万永兴
注册资本：872,223,893 元人民币
经营范围：煤炭批发经营；资产管理；煤炭信息咨询，煤炭供应链管理
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
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(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下的企业合并:
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并
的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并:
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关
费用。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允
价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损
益。
初始确认后的商誉，后续期间以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
(六) 合并财务报表的编制方法：
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的
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财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权利。
本集团将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司
的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公
司编制。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本集团统一规定的会计政策和会计期间厘定。
母公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以"少数股东权益"项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合
并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。
发生的购买子公司少数股东股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股东股权新增的长
期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金流量表之现金包括库存现金及可以随时用于支付的存款和其他货币资金；现金等价物
是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
外币业务：
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或
生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直
接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算
为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
外币财务报表的折算:
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项
目除"未分配利润"外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交
易发生日的即期汇率（或按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率）折
算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现
金流量发生日的即期汇率（按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率）
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折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(九) 金融工具：
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产；金融负债在初始确认时划分为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融资产或金融负债，按照
公允价值计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债包括交易性金融资产和金融
负债及初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。
初始确认时将某金融资产或某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债后，不重分类为其他类金融资产或金融负债；其他类金融资产或金融负债也
不重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
初始确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，相关交易费用
直接计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，按照公允价值进行后续计
量，且不扣除将来处置该金融资产或结清该金融负债时可能发生的交易费用；公允价值变动形
成的利得或损失，计入当期损益。
持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认
为投资收益。
将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的
依据
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
初始确认持有至到期投资时，相关交易费用计入初始确认金额。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算
其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期
间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的
利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来
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现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收
取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
⑴债务人已撤销、破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法
收回的部分；⑵债务人逾期未履行清偿义务，且具有明显特征表明无
法收回。
对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，本公司按规定程序批
准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
本公司对于可能发生的坏账损失采用备抵法核算。对单项金额重大的
单项金额重大的判断依据 应收账款、其他应收款，本公司单独进行减值测试，如有客观证据表
或金额标准 明其已发生减值，确认减值损失并计入当期损益。单项金额不重大的
应收账款、其他应收款，以及经单独测试未发生减值的单项金额重大
的应收账款、其他应收款，本公司一般按信用风险特征划分资产组合
进行减值测试。
本公司对金额在 500 万元以上（含 500 万元）的单项应收账款、金额
在 100 万元以上（含 100 万元）的单项其他应收款，认定为单项金额
重大的应收款项。
本公司通常以资产负债日应收账款、其他应收款账龄作为判断信用风
险特征的主要依据并藉此划分资产组合，根据本公司经验，确定各账
龄段坏账准备计提比例为：
账龄 计提比例
6 个月以内（含 6 个月）
单项金额重大并单项计提
6 个月-1 年（含 1 年） 1%
坏账准备的计提方法
1-2 年（含 2 年） 10%
2-3 年（含 3 年） 20%
3-4 年（含 4 年） 40%
4-5 年（含 5 年） 60%
5 年以上 100%
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2、 按组合计提坏账准备应收款项：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 1% 1%
其中：
6 个月以内（含 6 个月） 0 0
6 个月-1 年（含 1 年） 1% 1%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 40% 40%
4－5 年 60% 60%
5 年以上 100% 100%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
对单项金额不重大但个别信用风险存在显著差异、按账龄分析法计提
单项计提坏账准备的理由 坏账准备不能反映其实际减值情况的应收账款、其他应收款，本公司
单独进行减值测试。
根据其未来现金流量现值低于账面价值的差额确认减值损失。本公司
对正常的内部职工备用金借款不计提坏账准备。对应收票据、预付款
坏账准备的计提方法
项等其他应收款项，本公司根据其未来现金流量现值低于账面价值的
差额确认减值损失。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货主要包括原材料、自制半成品及在产品、库存商品、周转材料等。
2、 发出存货的计价方法
其他
存货发出时，除对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货，采用个别
计价法确定发出存货的成本，其他情况下均采用移动加权平均法确定发出存货的实际成本。
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3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地
区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量
的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
本公司对下列长期股权投资采用成本法核算：
⑴能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；
⑵对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资。
成本法核算下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司采用权益法核算对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资：
⑴长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
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的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
⑵本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表
进行调整，并据以确认投资损益。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担
额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。确认对联营企业及合营企业的投资损益时，对于发生的内
部交易损益（资产减值损失除外）按照持股比例予以抵销。
⑶按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值。
⑷对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
2、 后续计量及损益确认方法
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，
处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何
一个合营方均不能单独控制合营企业生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需各合
营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他
方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥
有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在
减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未
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来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金
额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计
期间不再转回。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产包括：
⑴已出租的土地使用权；
⑵持有并准备增值后转让的土地使用权；
⑶已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。
与投资性房地产有关的后续支出，满足下列条件的，计入投资性房地产成本，否则在发生
时计入当期损益：
⑴与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入本公司；
⑵该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平
均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率参见
后述"固定资产"及"无形资产"。
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资
产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处注收入扣除其账面价值和相关税费后差额计入
当期损益。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 5-10 5% 9.50%-19.00%
运输设备 5-10 5% 9.50%-19.00%
办公设备及其他 3-5 5% 19.00%-31.67%
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不
同折旧率或折旧方法的，本公司分别将各组成部分确认为单项固定资产。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
靠地计量，则计入固定资产成本，同时终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后续
支出在发生时计入当期损益。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够
合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定
租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计
提折旧。
(十五) 在建工程：
在建工程成本按实际发生的成本计量，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的可资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，
再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。在建工程不计提折旧。
(十六) 借款费用:
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用，以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
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⑴资产支出已经发生；
⑵借款费用已经发生；
⑶为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根
据一般借款的加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实
际发生的利息金额。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
(十七) 无形资产：
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当期损益。
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；本公司内部研究开发
项目开发阶段的支出，符合条件的，确认为无形资产。
无形资产按成本进行初始计量。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用
权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则
将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
无形资产使用寿命的确定原则：
⑴来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者
其他法定权利的期限；
⑵合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额
成本的，续约期一并记入使用寿命；
⑶合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考
70
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命；
⑷按照上述方法仍无法确定无形资产为本公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定
的无形资产。
对于使用寿命为有限的无形资产，本公司在无形资产使用寿命内按直线法进行摊销，无形
资产的摊销一般计入当期损益，但如果某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或者其
他资产实现的，其资产摊销金额计入相关资产价值；无法预计无形资产为公司带来经济利益期
限的，作为使用寿命不确定的无形资产，不摊销但每年进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。
本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表
明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并于其使用寿命内按直线法进行摊销。
出售无形资产时，将取得的价款与该无形资产账面价值的差额计入当期损益。当无形资产
预期不能为本公司带来经济利益的，则将该无形资产的账面价值予以转销。
(十八) 长期待摊费用：
长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上（不含 1
年）的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 预计负债：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
⑴该义务是本公司承担的现时义务；
⑵履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
⑶该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本
确定能够收到时才作为资产单独确认，并且确认的补偿金额不超过相关预计负债的账面价值。
待执行合同变成亏损合同的，有合同标的资产的，先对标的资产进行减值测试并按规定确
认减值损失，如预计亏损超过该减值损失，则将超过部分确认为预计负债；无合同标的资产的，
亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时，确认为预计负债。
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瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能
真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十) 股份支付及权益工具：
1、 股份支付的种类：
股份支付指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、 权益工具公允价值的确定方法
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
3、 确认可行权权益工具最佳估计的依据
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
(二十一) 收入：
1、销售商品收入
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
⑴本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
⑵本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；
⑶收入的金额能够可靠地计量；
⑷相关的经济利益很可能流入本公司；
⑸相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务收入
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。同时满足下列条件时，提供劳务交易的结果能够可靠估计：
72
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
⑴收入的金额能够可靠地计量；
⑵相关的经济利益很可能流入本公司；
⑶交易的完工进度能够可靠地确定；
(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
⑴已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本；
⑵已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳
务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分
作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，则将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3、让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条
件的，予以确认：
⑴相关的经济利益很可能流入本公司；
⑵收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额按
照合同、协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二) 政府补助：
政府补助指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所
有者投入的资本。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
⑴本公司能够满足政府补助所附条件；
⑵本公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
73
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
⑴用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益。
⑵用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所
产生的递延所得税资产不予确认：
⑴该项交易不是企业合并；
⑵交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：
⑴暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
⑵未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，如果资产、负债的账面价值与其计税基础
存在差异的，按照后述规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：
⑴商誉的初始确认。
⑵同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延
所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
⑴本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
⑵该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，本公司根据税法规定，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
74
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
(二十四) 经营租赁、融资租赁：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能
转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。对金
额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。初始直接费用计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费
用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分为长期负债和一年内
到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分为长
期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
(二十五) 持有待售资产：
同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：
⑴本公司已经就处置该非流动资产作出决议；
⑵本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
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瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
⑶该项转让将在一年内完成。
持有待售资产按公允价值减去处置费用后的金额计量，但不得超过符合持有待售条件时该
项资产的原账面价值，原账面价值高于公允价值减去处置费用后的金额的差额，作为资产减值
损失计入当期损益。
(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十七) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 17%
税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税 7%或 5%计征 7%或 5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 10%、15%或 25%
(二) 税收优惠及批文
那曲瑞昌符合西部大开发税收优惠政策的规定，减按 15%税率缴纳企业所得税的税收优惠
政策。
76
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
ChinaCoalSolution（Singapore）Pte.Ltd.适用税率为 10%。
INAAdvancedHoldingPte.Ltd.适用税率为 10%。
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瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所
少数
有者权益冲
股东
实质上 减子公司少
是 权益
构成对 持 数股东分担
否 中用
子公司 股 表决 的本期亏损
子公司 业务性 期末实际出 合 少数股东 于冲
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 净投资 比 权比 超过少数股
类型 质 资额 并 权益 减少
的其他 例 例(%) 东在该子公
报 数股
项目余 (%) 司期初所有
表 东损
额 者权益中所
益的
享有份额后
金额
的余额
1. 一 般 批
发 贸 易
REX COAL PTE. 全资子 煤炭采
新加坡 100,000.00 （包括一 100,000.00 100 100 是
LTD. 公司 购、销售
般进口和
出 口 ） 2.
78
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
商业和管
理咨询服
务
1.贸易（出
控股子 口贸易，
PT. CHINA COAL
公司的 印度尼 煤炭采 例 如 煤
SOLUTION 5,000,000.00 5,000,000.00 70.3 70.3 是
控股子 西亚 购、销售 炭）、开发
INDONESIA
公司 服 务 ； 2.
挖掘业务
天津瑞茂通商业保 全资子 商业保
天津市 50,000,000.00 商业保理 50,000,000.00 100 100 是
理有限公司 公司 理
ChinaCoalSolution( 全资子 煤炭采
香港 1.00 1.00 100 100 是
HK)Limited 公司 购、销售
煤 炭 零
售、焦炭、
河南腾瑞能源产业 全资子 煤炭采
沁阳市 10,000,000.00 钢材、建 10,000,000.00 100 100 是
开发有限公司 公司 购、销售
筑材料等
销售
徐州市裕广物资贸 全资子 煤炭采
邳州市 10,000,000.00 煤炭销售 10,000,000.00 100 100 是
易有限公司 公司 购、销售
浙江宇能电力燃料 全资子 煤炭采 煤炭批发
宁波市 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100 是
有限公司 公司 购、销售 经营
浙江和辉电力燃料 全资子 煤炭采 煤炭批发
宁波市 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100 是
有限公司 公司 购、销售 经营
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瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
西宁徳祥商贸有限 全资子 煤炭采 煤炭批发
西宁市 10,000,000.00 50,000,000.00 100 100 是
责任公司 公司 购、销售 经营
江苏丰泰物资贸易 全资子 煤炭采
洪泽县 10,000,000.00 煤炭批发 10,000,000.00 100 100 是
有限公司 公司 购、销售
ChinaCoalSolution( 全资子 煤炭采
新加坡 7,800,000.00 7,800,000.00 100 100 是
Singapore)Pte.Ltd 公司 购、销售
邳州市丰源电力燃 全资子 煤炭采
邳州市 60,000,000.00 煤炭销售 60,000,000.00 100 100 是
料有限公司 公司 购、销售
徐州市怡丰贸易有 全资子 煤炭采
徐州市 60,000,000.00 煤炭销售 60,000,000.00 100 100 是
限公司 公司 购、销售
江苏晋和电力燃料 全资子 煤炭采 230,000,000.0 230,000,000.0
泰州市 煤炭销售 100 100 是
有限公司 公司 购、销售 0 0
INAAdvancedHoldi 控股子 煤炭采 181,503.8
新加坡 100,000.00 70,000.00 70 70 是
ngPte.Ltd. 公司 购、销售 4
那曲瑞昌煤炭运销 全资子 煤炭采 煤炭经营
那曲 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100 是
有限公司 公司 购、销售 与销售
企业管理
咨询、煤
炭综合利
山西瑞茂通供应链 全资子 煤制品
太原市 20,000,000.00 用的技术 20,000,000.00 100 100 是
有限公司 公司 销售
咨询、煤
制品等的
销售
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瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 18,673,624.46 / / 1,031,368.38
人民币 / / 18,673,624.46 / /
银行存款： / / 194,547,827.65 / / 434,423,880.04
人民币 / / 188,359,293.25 / / 426,784,977.22
美元 973,968.49 6.1787 6,017,859.09 1,088,349.37 6.2855 6,844,998.82
欧元 1.81 8.3176 15.05
印尼卢比 2,046,111.1 0.00062 1,268.59
新加坡元 34,950.84 4.847 169,406.72 155,649.24 5.1005 793,888.95
其他货币资
/ / 198,718,919.40 / / 384,708,915.53
金：
人民币 / / 167,801,986.68 / / 257,794,472.31
美元 5,003,792.5 6.1787 30,916,932.72 126,914,443.22
合计 / / 411,940,371.51 / / 820,164,163.95
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 160,799,902.58 136,075,301.72
合计 160,799,902.58 136,075,301.72
2、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到
期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
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瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
联峰钢铁（张家
2013 年 2 月 27 日 2013 年 8 月 27 日 10,000,000.00
港）有限公司
江苏永钢集团有
2013 年 1 月 23 日 2013 年 7 月 23 日 10,000,000.00
限公司
江阴兴澄特种钢
2013 年 4 月 7 日 2013 年 10 月 7 日 7,300,000.00
铁有限公司
浙江健力股份有 2013 年 10 月 23
2013 年 4 月 23 日 7,000,000.00
限公司 日
重庆市百志商贸
2013 年 1 月 28 日 2013 年 7 月 28 日 5,000,000.00
有限公司
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金
额重大
并单项
计提坏 0.00 0 0 0 0 0 0 0
账准备
的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄分
544,124,543.12 99.11 450,849,474.59 98.93
析组合
组合小
544,124,543.12 450,849,474.59
计
82
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单项金
额虽不
重大但
单项计
4,890,283.70 0.89 489,028.37 10 4,890,283.70 1.07 489,028.37 10
提坏账
准备的
应收账
款
合计 549,014,826.82 / 489,028.37 / 455,739,758.29 / 489,028.37 /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例
（％）
北京大唐燃料有限公司 非关联方 57,962,919.48 6 个月内 10.56
江苏金驹物流投资有限公
非关联方 48,906,064.10 6 个月内 8.92
司
江西省电力燃料有限公司 非关联方 43,510,776.50 6 个月内 7.93
中国平煤神马集团天蓝能
非关联方 33,436,950.77 6 个月内 6.10
源发展有限公司
华能（苏州工业园区）发电
非关联方 28,003,288.00 6 个月内 5.11
有限责任公司
合计 / 211,819,998.85 / 38.62
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
83
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 例
(%) (%) (%)
(%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
57,542,203.00 100 4,331,783.87 7.53 62,394,372.86 100 184,600 0.29
组合小计 57,542,203.00 4,331,783.87 62,394,372.86 184,600
合计 57,542,203.00 / 4,331,783.87 / 62,394,372.86 / 184,600 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
37,161,004.51 64.58 55,673,372.86 89.23
计
1至2年 20,381,198.49 35.42 4,331,783.87 6,721,000 10.77 184,600
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
中华人民共和国饶平海
非关联方 7,216,545.56 6 个月内 16.45
关
中华人民共和国东渡海
非关联方 4,649,296.34 6 个月内 10.60
关
84
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
中华人民共和国镇海海
非关联方 3,780,000.00 6 个月内 8.61
关代保管存款专户
厦门外代报关行有限公
非关联方 2,955,051.46 6 个月内 6.73
司
中华人民共和国北仑海
非关联方 2,203,233.91 6 个月内 5.02
关保证金专户
合计 / 20,804,127.27 / 47.41
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 541,446,888.43 98.83 316,917,624.22 98.03
1至2年 2,533,977.45 0.46 2,533,977.45 0.78
2至3年 3,841,903.07 0.71 3,841,903.07 1.19
合计 547,822,768.95 100 323,293,504.74 100
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
华电煤业集团运销有
非关联方 55,250,904.47 6 个月 合同履行中
限公司
山西能源产业集团长
非关联方 43,212,504.57 6 个月 合同履行中
治有限公司
山西晋城无烟煤矿业
非关联方 31,438,715.83 6 个月 合同履行中
集团有限责任公司
山西凌志达煤业有限
非关联方 30,125,251.90 6 个月 合同履行中
公司
山西省焦炭集团长治
非关联方 28,750,000.00 6 个月 合同履行中
焦炭经销有限责任公
85
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
司
合计 / 188,777,376.77 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
库存商品 264,454,221.01 264,454,221.01 211,529,526.63 211,529,526.63
合计 264,454,221.01 264,454,221.01 211,529,526.63 211,529,526.63
(七) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
待抵扣进项税 19,230,291.43 6,360,480.55
保理资产 156,840,731.66 0.00
合计 176,071,023.09 6,360,480.55
(八) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
12,512,630.47 3,289,393.63 15,802,024.10
计：
其中：房屋及建筑
211,965.81 211,965.81
物
86
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
机器设备 7,483,174.39 -1,215,804.66 6,267,369.73
运输工具 451,071.88 7,137,489.98 7,588,561.86
电子设备 4,578,384.20 -4,171,411.99 406,972.21
办公设备 1,327,154.49 1,327,154.49
本期新增 本期计提
二、累计折旧合
2,110,335.32 1,184,542.16 3,294,877.48
计：
其中：房屋及建筑
33,851.38 33,851.38
物
机器设备 1,283,613.43 54,814.11 1,338,427.54
运输工具 533,477.87 716,967.93 1,250,445.80
电子设备 293,244.02 -125,472.37 167,771.65
办公设备 504,381.11 504,381.11
三、固定资产账面
10,402,295.15 / / 12,507,146.62
净值合计
其中：房屋及建筑
/ / 178,114.43
物
机器设备 6,199,560.96 / / 4,928,942.19
运输工具 4,044,906.33 / / 6,338,116.06
电子设备 157,827.86 / / 239,200.56
办公设备 / / 822,773.38
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑
/ /
物
机器设备 / /
运输工具 / /
五、固定资产账面
10,402,295.15 / / 12,507,146.62
价值合计
其中：房屋及建筑
/ / 178,114.43
物
87
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
机器设备 6,199,560.96 / / 4,928,942.19
运输工具 4,044,906.33 / / 6,338,116.06
电子设备 157,827.86 / / 243,026.75
办公设备 / / 818,947.19
本期折旧额：1,184,542.16 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：0 元。
(九) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 325,961.54 325,961.54
财务软件 325,961.54 325,961.54
二、累计摊销合计 313,461.54 12,500.00 325,961.54
财务软件 313,461.54 12,500.00 325,961.54
三、无形资产账面
12,500.00 12,500.00 0
净值合计
四、减值准备合计
五、无形资产账面
12,500.00 12,500.00
价值合计
本期摊销额：12,500 元。
(十) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
装修费用 192,952.75 192,952.75
合计 192,952.75 192,952.75
系成立 PT 公司办公地址装修费用
(十一) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
88
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,205,203.06 168,407.09
小计 1,205,203.06 168,407.09
(十二) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 673,628.37 4,147,183.87 4,820,812.24
二、存货跌价准
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
89
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 673,628.37 4,147,183.87 4,820,812.24
资产减值明细情况的说明：其他应收款、应收账款计提的坏账准备
(十三) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 57,710,000.00 39,005,927.35
保证借款 94,311,960.53 48,244,936.03
信用借款 11,933,332.83 45,320,195.58
合计 163,955,293.36 132,571,058.96
(十四) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 290,163,101.00 278,227,858.11
合计 290,163,101.00 278,227,858.11
下一会计期间（下半年）将到期的金额 302,863,009.08 元。
(十五) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
90
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 期末数 期初数
货款 293,687,856.60 244,475,394.61
合计 293,687,856.60 244,475,394.61
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
(十六) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
货款 41,935,264.70 68,244,684.92
合计 41,935,264.70 68,244,684.92
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
(十七) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 672,524.52 10,056,463.59 10,056,463.59 672,524.52
二、职工福利费 427,556.56 427,556.56
三、社会保险费 1,125,579.73 1,125,579.73
医疗保险 301,275.62 301,275.62
基本养老保险 702,177.36 702,177.36
失业保险 67,599.53 67,599.53
工伤保险 17,619.55 17,619.55
生育保险 36,907.67 36,907.67
91
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
四、住房公积金 517,252.89 517,252.89
五、辞退福利
六、其他
工会经费 646,445.88 34,313.59 34,313.59 646,445.88
职工教育经费 44,591.36 44,591.36
合计 1,318,970.40 12,205,757.72 12,205,757.72 1,318,970.40
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 646,445.88 元。
每月 5 号发放上月工资，人资部提报工资表。
(十八) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 5,476,054.37 18,495,943.91
营业税 237,960.00
企业所得税 438,908.92 21,846,935.90
个人所得税 198,526.13 8,433.72
城市维护建设税 547,698.31 780,242.61
教育费附加 623,925.84 1,035,393.98
其他 10,582.34
合计 7,533,655.91 42,166,950.12
(十九) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
其他应付款 14,993,497.86 13,511,126.86
合计 14,993,497.86 13,511,126.86
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
92
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
款项。
(二十) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股 份
869,123,893.00 3,100,000.00 3,100,000.00 872,223,893.00
总数
中磊会计师事务所于 2013 年 1 月 19 日出具“山东瑞茂通供应链管理股份有限公司验资报
告[2013]中磊验 C 字第 0006 号”，收到股权激励对象燕刚、李群立、王东升、李艾君、张菊芳
出资额 12028000 元，其中新增注册资本（股本）310 万元，余额 8928000 转入资本公积。
(二十一) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 8,928,000.00 8,928,000.00
其他资本公积 8,979,400.00 8,979,400.00
合计 17,907,400.00 17,907,400.00
中磊会计师事务所于 2013 年 1 月 19 日出具“山东瑞茂通供应链管理股份有限公司验资报
告[2013]中磊验 C 字第 0006 号”，收到股权激励对象燕刚、李群立、王东升、李艾君、张菊芳
出资额 12028000 元，其中新增注册资本（股本）310 万元，余额 8928000 转入资本公积。
(二十二) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 12,273,904.80 12,273,904.80
合计 12,273,904.80 12,273,904.80
(二十三) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
93
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 363,364,275.83 /
调整后 年初未分配利润 363,364,275.83 /
加：本期归属于母公司所有者的
97,191,189.85 /
净利润
期末未分配利润 460,555,465.68 /
(二十四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,369,818,134.45 2,386,691,285.59
营业成本 2,059,125,586.70 1,997,170,939.33
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 2,369,818,134.45 2,059,125,586.70 2,386,691,285.59 1,997,170,939.33
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭掺配加工销
2,360,753,793.87 2,059,125,586.70 2,386,691,285.59 1,997,170,939.33
售
保理收益 9,064,340.58
合计 2,369,818,134.45 2,059,125,586.70 2,386,691,285.59 1,997,170,939.33
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
94
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 2,369,818,134.45 2,059,125,586.70 2,386,691,285.59 1,997,170,939.33
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
华能沁北发电有限责任公司 263,927,196.22 11.151
江苏金驹物流投资有限公司 204,497,721.37 8.640
华能国际电力股份有限公司井冈
175,984,932.39 7.436
山电厂
华能南京金陵发电有限公司 105,957,971.94 4.477
华能湖南岳阳发电有限责任公司 102,080,289.25 4.313
合计 852,448,111.17 36.017
(二十五) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 299,810.4 0 按应税营业收入计征
按实际缴纳的营业税、
城市维护建设税 3,074,399.30 1,961,155.13
增值税 7%或 5%计征
按实际缴纳的增值税
教育费附加 2,494,768.28 2,398,506.27
5%计征
其他 231,302.01
合计 5,868,977.98 4,590,963.41 /
(二十六) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 765,456.00 467,612.00
铁路运费 42,761,580.20 9,648,293.26
95
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
港务费 16,528,326.67 12,133,260.98
生产费用 11,221,919.14 1,088,399.97
进口费用 82,187,971.10 34,512,894.00
代理佣金费 769,858.80 885,357.59
汽运费 10,964,088.4 58,951,676.24
服务费 2,238,662.43
其他 101,298.11
合计 165,300,498.42 119,926,156.47
(二十七) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 12,205,757.72 9,236,192.44
折旧 1,184,542.16 676,607.24
业务招待费 8,257,326.38 4,422,549.42
汽车费用 2,454,460.23 1,578,677.56
差旅费 3,278,681.83 2,294,183.17
税费 1,117,463.35 1,972,537.43
办公费 2,607,341.89 2,120,610.88
咨询及中介机构服务费 2,839,715.38 2,295,181.07
租赁费 1,680,464.05 1,700,146.88
其他 17,700.55 -993,047.21
股权激励 8,979,400.00 0
合计 44,622,853.54 25,303,638.88
(二十八) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,490,198.96 14,140,603.66
利息收入 -6,234,817.44 -9,555,514.78
96
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
汇兑损益 -8,117,395.29 2,955,012.49
手续费支出 3,668,263.01 1,610,755.92
合计 -6,193,750.76 9,150,857.29
(二十九) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,147,183.87
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 4,147,183.87
(三十) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 25,056,834.77 5,332,732.19 25,056,834.77
合计 25,056,834.77 5,332,732.19 25,056,834.77
97
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2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
宁波保税区财政扶持资
7,100,000.00 350,000.00
金
泰州地方财政扶持资金 1,751,319.42 0.19
西宁地方财政扶持资金 5,045,395.00 3,999,700.00
洪泽地方财政扶持资金 2,487,278.00 971,120.00
那曲地方财政扶持资金 8,273,000.00
邳州地方财政扶持资金 372,121.00 11,912.00
徐州地方财政扶持资金 15,000.00
沁阳地方财政扶持资金 12,721.35
合计 25,056,834.77 5,332,732.19 /
(三十一) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 50,000.00 50,000.00
其他 0.31
合计 50,000.00 0.31 50,000.00
向河南省青少年发展基金捐款 5 万
(三十二) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
25,806,286.75 42,553,111.03
所得税
递延所得税调整 -1,036,795.97 380.69
合计 24,769,490.78 42,553,491.72
98
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
(三十三) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益 0.112=归属母公司净利润 97,191,189.85/(期初股本数 869123893+发行限制性
股 票 3100000*5/6) ； 稀 释 每 股 收 益 0.111= 归 属 母 公 司 净 利 润 97,191,189.85/( 期 初 股 本 数
869123893+发行限制性股票 3100000*5/6+股权激励发行股票数 172727）；股权激励发行股票数
172727=（激励总股数 15350000-失效股份数 150000）（激励总股数 15350000-失效股份数 150000）
*行权价 7.83/本期平均股价 7.92（本月月初收盘价/2+本月月末收盘价/2）
(三十四) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
财政补助资金 25,056,834.77
利息收入 6,234,817.44
合计 31,291,652.21
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
销售费用 165,300,498.42
业务招待费 8,257,326.38
汽车费用 2,454,460.23
差旅费 3,278,681.83
税费 1,117,463.35
办公费 2,607,341.89
咨询及中介机构服务费 2,839,715.38
租赁费 1,680,464.05
手续费 3,668,263.01
合计 191,204,214.54
(三十五) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
99
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 97,184,128.69 193,327,970.37
加：资产减值准备 4,147,183.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
1,184,542.16 676,607.24
折旧
无形资产摊销 12,500.00 64,302.79
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,117,395.29 1,334,471.68
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,036,795.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -72,435,844.08 11,350,778.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -267,669,385.92 -145,053,811.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -196,918,932.01 311,276,140.82
其他 8,979,400.00
经营活动产生的现金流量净额 -418,435,807.97 372,976,459.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 411,940,371.51 837,105,589.64
减：现金的期初余额 820,164,163.95 705,445,525.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
100
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现金及现金等价物净增加额 -408,223,792.44 131,660,064.28
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 411,940,371.51 820,164,163.95
其中：库存现金 18,673,624.46 1,031,368.385
可随时用于支付的银行存款 194,547,827.65 434,423,880.04
可随时用于支付的其他货币资金 198,718,919.40 384,708,915.53
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 411,940,371.51 820,164,163.95
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公司 企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
注册资本
名称 类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
(%) 例(%) 制方
郑 州 瑞
有 限
茂 通 供 万 永 万 永
责 任 郑州 360,000,000 70.87 70.87 55960929-8
应 链 有 兴 兴
公司
限公司
(二) 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
101
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持股 表决
法人 业务性 组织机构代
子公司全称 企业类型 注册地 注册资本 比例 权比
代表 质 码
(%) 例(%)
煤炭供
ChinaCoalSoluti 有限责任公 万永
香港 应链管 1.00 100 100
on(HK)Limited 司 兴
理
煤炭供
河南腾瑞能源产 有限责任公 刘飞
沁阳市 应链管 10,000,000.00 100 100 69058725-8
业开发有限公司 司 月
理
煤炭供
徐州市裕广物资 有限责任公 闫振
邳州市 应链管 10,000,000.00 100 100 66683328-7
贸易有限公司 司 峰
理
煤炭供
浙江宇能电力燃 有限责任公
宁波市 燕刚 应链管 10,000,000.00 100 100 68428106-8
料有限公司 司
理
煤炭供
浙江和辉电力燃 有限责任公 张首
宁波市 应链管 50,000,000.00 100 100 69824666-9
料有限公司 司 领
理
煤炭供
西宁德祥商贸有 有限责任公 米长
西宁市 应链管 10,000,000.00 100 100 78140717-9
限责任公司 司 彬
理
煤炭供
江苏丰泰物资贸 有限责任公 于学
洪泽县 应链管 10,000,000.00 100 100 56685206-9
易有限公司 司 锋
理
ChinaCoalSoluti 煤炭供
有限责任公
on(Singapore)Pte 新加坡 应链管 7,800,000.00 100 100
司
.Ltd 理
煤炭供
邳州市丰源电力 有限责任公 武文
邳州市 应链管 60,000,000.00 100 100 77803344-4
燃料有限公司 司 全
理
徐州市怡丰贸易 有限责任公 徐州市 王东 煤炭供 60,000,000.00 100 100 72282404.4
102
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有限公司 司 升 应链管
理
煤炭供
江苏晋和电力燃 有限责任公 王东 230,000,000.0
泰州市 应链管 100 100 66963820-9
料有限公司 司 升 0
理
煤炭供
INAAdvancedHo 有限责任公
新加坡 应链管 100,000.00 70 70
ldingPte.Ltd 司
理
煤炭供
那曲瑞昌煤炭运 有限责任公 王卫
那曲 应链管 50,000,000.00 100 100 58577439-3
销有限公司 司 东
理
山西瑞茂通供应 有限责任公 秦敬 煤制品
太原市 20,000,000.00 100 100 05886325-5
链有限公司 司 富 销售
天津瑞茂通商业 有限责任公 米长 商业保
天津市 50,000,000.00 100 100 06688371-5
保理有限公司 司 彬 理
PT. CHINA
商业和
COAL 有限责任公
雅加达 挖掘业 50,000.00 70.30 70.30
SOLUTION 司
务
INDONESIA
商业和
REX COAL 有限责任公
新加坡 咨询服 100,000.00 100 100
PTE. LTD. 司
务
(三) 关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
八、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 18,450,000 股
公司本期行权的各项权益工具总额 0股
公司本期失效的各项权益工具总额 150,000 股
103
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
公司期末发行在外的股份期权行权
见股份支付情况说明
价格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的
见股份支付情况说明
范围和合同剩余期限
股份支付情况的说明
2012 年 12 月 31 日，瑞茂通 2012 年第六次临时股东大会审议通过《山东瑞茂通供应链管
理股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要》的议案，向 76 位激
励对象（中高管及核心业务人员）授予 1535 万份股票期权，向 5 位激励对象（高级管理人员）
授予 310 万股限制性股票。本激励计划授予日期为 2013 年 1 月 7 日。
截止 2013 年 1 月底，公司共授予的股票期权 1535 万股，行权价格为 7.83 元。限制性股票
共计 310 万股，授予价格为 3.88 元。
首次授予的期权行权期及各期行权时间安排如表所示：
可行权数量占获授
行权期 行权时间
期权数量比例
自授权日起 12 个月后的首个交易日起至授权日起 24
第一个行权期 40%
个月内的最后一个交易日当日止
自授权日起 24 个月后的首个交易日起至授权日起 36
第二个行权期 30%
个月内的最后一个交易日当日止
自授权日起 36 个月后的首个交易日起至授权日起 48
第三个行权期 30%
个月内的最后一个交易日当日止
首次限制性股票的解锁安排如表所示：
可解锁数量占限制
解锁安排 解锁时间
性股票数量比例
自首次授予日起满 12 个月后的首个交易日至授予
第一次解锁 40%
日起 24 个月内的最后一个交易日止
自首次授予日起满 24 个月后的首个交易日至授予
第二次解锁 30%
日起 36 个月内的最后一个交易日止
104
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
自首次授予日起满 36 个月后的首个交易日至授予
第三次解锁 30%
日起 48 个月内的最后一个交易日止
(二) 以权益结算的股份支付情况
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 国际通行的 Black-Scholes 模型
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 以公司业绩预测结合公司预计人员离职率确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 8,979,400.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 8,979,400.00
九、 或有事项：
无
十、 承诺事项：
(一) 重大承诺事项
主体类别 承诺方 承诺事项 承 诺 作 出 时 承 诺 完 成 的 期 承诺的履行情况
间 限
控股股东 郑州瑞茂通供 股份锁定期承 2011 年 12 月 自 股 份 发 行 结 截至报告期末，郑
应 链 有 限 公 诺：本次交易 21 日 束 之 日 起 三 十 州瑞茂通未转让
司 中认购的上市 六个月（即 2012 所持公司股份。
公司股份自股 年 8 月 29 日起
份发行结束之 至 2015 年 8 月
日起三十六个 28 日）
月不进行转
让
控 股 股 东 实 郑 州 瑞 茂 避免与上市公 2011 年 12 月 在 作 为 瑞 茂 通 郑州瑞茂通、万永
际 控 制 人 关 通 万永兴 刘 司同业竞争的 21 日 控股股东、实际 兴、刘轶正严格按
联方 轶 承诺 控制人、关联方 照承诺事项履行
期 间 内 持 续 有 承诺，承诺人没有
105
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
效 违背承诺的情
况。
控 股 股 东 实 郑州瑞茂通万 规范与上市公 2011 年 12 月 在 作 为 瑞 茂 通 郑州瑞茂通、万永
际 控 制 人 关 永兴 刘轶 司关联交易的 21 日 控股股东、实际 兴、刘轶正严格按
联方 承诺 控制人、关联方 照承诺事项履行
期 间 内 持 续 有 承诺，承诺人没有
效 违背承诺的情况。
控 股 股 东 实 郑 州 瑞 茂 关于保障上市 2011 年 12 月 在 作 为 瑞 茂 通 郑州瑞茂通、万永
际 控 制 人 关 通 万永兴 刘 公司独立性的 21 日 控股股东、实际 兴、刘轶正严格按
联方 轶 承诺 控制人、关联方 照承诺事项履行
期 间 内 持 续 有 承诺，承诺人没有
效 违背承诺的情
况。
控股股东 郑州瑞茂通 盈利预测补偿 2011 年 12 月 承 诺 注 入 资 产 注入资产目前已
的承诺 26 日 2012 年 2011 年 、 经 完 成 2011 年
5月9日 2012 年 、 和 2012 年的盈利
2013 年 和 预测数，控股股东
2014 年 实 现 的 将严格按照承诺
净 利 润 具 体 如 事项履行承诺。
下：31415.07 万
元、37706.70 万
元、44369.15 万
元、48905.47 万
元。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(二) 其他应收款：
106
瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
59,522,200.00 100 537,400.00 100
组合小计 59,522,200.00 100 537,400.00 100
合计 59,522,200.00 / / 537,400.00 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
中铁工程设计咨询集团有
550,000.00 6 个月内 0.92
限公司郑州设计院
中瑞岳华会计师事务所 100,000.00 6 个月内 0.17
北京市大成（深圳）律师
50,000.00 6 个月内 0.08
事务所
备用金 21,200.00 6 个月内 0.04
押金 1,000.00 6 个月内 0.0017
合计 / 722,200.00 / 1.2117
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
107
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在被投
增 减 本期 在被投
资单位
被投资 减 值 计提 资单位
投资成本 期初余额 期末余额 表决权
单位 变 准 减值 持股比
比例
动 备 准备 例（％）
（％）
邳州市
丰源电
力燃料 2,868,000,000.00 2,868,000,000.00 2,868,000,000.00 100 100
有限公
司
徐州市
怡丰贸
60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 100 100
易有限
公司
江苏晋
和电力
60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 100 100
燃料有
限公司
(四) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -14,004,822.85 -704,338.04
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
13,419.61
折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
108
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固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -58,984,800.00 -537,400.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 54,226,900.69 -615,086.9
其他 8,979,400.00
经营活动产生的现金流量净额 -9,769,902.55 -1,856,824.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,241,396.60 424,066.86
减：现金的期初余额 160,391.15 2,280,891.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,081,005.45 -1,856,824.94
十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
25,056,834.77 财政补助资金
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
109
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所得税影响额 -4,940,528.69
合计 20,116,306.08
(二) 境内外会计准则下会计数据差异
1、 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 97,191,189.85 193,327,970.37 1,362,960,663.48 1,244,762,073.63
2、 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元 币种：人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 97,191,189.85 193,327,970.37 1,362,960,663.48 1,244,762,073.63
(三) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
7.45 0.112 0.111
利润
扣除非经常性损益后归属于
5.91 0.088 0.088
公司普通股股东的净利润
第九节 备查文件目录
一、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的会计报表。
二、 载有法定代表人签字并盖章的报告全文及摘要。
三、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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瑞茂通供应链管理股份有限公司 2013 年半年度报告
董事长：万永兴
瑞茂通供应链管理股份有限公司
2013 年 8 月 19 日
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