山东九发食用菌股份有限公司
600180
2006年中期报告
目录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 2
四、董事、监事和高级管理人员 4
五、管理层讨论与分析 4
六、重要事项 6
七、财务会计报告 8
八、备查文件目录 42
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、 董事潘卫权，授权许爱民董事代为表决。 独立董事李金林，授权独立董事吴育华代为表决。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人蒋绍庆，主管会计工作负责人张本明及会计机构负责人（会计主管人员）袁睁声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：山东九发食用菌股份有限公司 公司法定中文名称缩写：九发股份 公司法定英文名称：SHANDONG JIUFA EDIBLE FUNGUS CO.,LTD 公司法定英文名称缩写：SDJF 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：G九发 公司A股代码：600180 3、 公司注册地址：山东省烟台市胜利路201-209号10楼 公司办公地址：山东省烟台市南大街9号金都大厦28楼 邮政编码：264001 公司国际互联网网址：www.china-jiufa.com 公司电子信箱：jiufa@public.ytptt.sd.cn 4、 公司法定代表人：蒋绍庆 5、 董事会秘书：许爱民 电话：0535-6623880 传真：0535-6623798 E-mail：jiufa@public.ytptt.sd.cn 联系地址：山东省烟台市南大街9号金都大厦28楼 公司证券事务代表：高增欣 电话：0535-6623880 传真：0535-6623798 E-mail：jiufa@public.ytptt.sd.cn 联系地址：山东省烟台市南大街9号金都大厦28楼 6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.see.com.cn 公司中期报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产 1,329,842,54 1,035,217,6 28.46
6.00 20.46
流动负债 1,098,383,56 840,280,689 30.72
6.74 .62
总资产 2,167,097,88 1,884,288,4 15.01
1.32 15.01
股东权益（不含少数股 986,015,887. 960,558,415 2.65
东权益） 95 .24
每股净资产(元) 3.93 3.83 2.61
调整后的每股净资产( 3.84 3.74 2.67
元)
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同
月） 期增减（％）
净利润 26,024,929.6 40,667,692. -36.01
8 18
扣除非经常性损益的净 26,798,612.2 40,446,819. -33.74
利润 8 80
每股收益(元) 0.104 0.162 -35.80
每股收益(元) 0.104
净资产收益率(%) 2.64 4.03 -34.49
经营活动产生的现金流 26,613,748.2 40,317,023. -33.99
量净额 5 56
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 50,642.60
产、其他长期资产产生的损益
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立 20,444.83
的有经营资格的金融机构获得的短期投资收益）
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 -844,770.03
值准备后的其他各项营业外收入、支出
合计 -773,682.60
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发 送股 公积金 其 小 数量 比
例 行 转股 他 计 例
新
股
一、有限售条件股份
1、国家
持股
2、国有 140,014 55. -19,606, 120,407 47.
法人持股 ,080 78 119 ,961 97
3、其他 31,104, 12. -4,355,4 26,748, 10.
内资持股 000 39 81 519 66
其中：境 31,104, 12. -4,355,4 26,748, 10.
内法人持 000 39 81 519 66
股
境内自然
人持股
4、外资
持股
其中：境
外法人持
股
境外自然
人持股
有限售条 171,118 68. -23,961, 147,156 58.
件股份合 ,080 18 600 ,480 63
计
二、无限售条件流通股份
1、人民 79,872, 31. 23,961,6 103,833 41.
币普通股 000 82 00 ,600 37
2、境内
上市的外
资股
3、境外
上市的外
资股
4、其他
无限售条 79,872, 31. 23,961,6 103,833 41.
件流通股 000 82 00 ,600 37
份合计
三、股份 250,990 100 250,990 100
总数 ,080 ,080
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股份变动的批准情况 山东九发食用菌股份有限公司于2006年1月5日收到山东省人民政府国有资产监督管理委员会有关批复文件（鲁国资产权函[2005]169号），公司的股权分置改革方案已获得山东省人民政府国有资产监督管理委员会批准。 股份变动的过户情况 山东九发食用菌股份有限公司实施本次股权分置改革方案：流通股股东每10股获得股票3股。 股权登记日：2006年1月20日 对价股份上市日：2006年1月24日，当日公司股票复牌；股价不计算除权参考价、不设涨跌幅制。 自2006年1月24日起，公司股票简称改为“G九发”，股票代码保持不变。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 17,277
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 报告期 持有有限 质押或冻
例(%) 内增减 售条件股 结的股份
份数量 数量
山东九发 国有股东 47.97 120,407, -19,606 120,407, 质押46,4
集团公司 961 ,119 961 30,000
中泰信托 其他 10.66 26,748,5 -4,355, 26,748,5 未知
投资有限 19 481 19
责任公司
黄国辉 未知 1,418,41 未知
2
易瑞珍 未知 895,201 未知
胡柏君 未知 850,000 未知
林建华 未知 818,161 未知
黄永华 未知 499,300 未知
王伟胜 未知 459,000 未知
陈伟荣 未知 410,000 未知
李贤华 未知 370,000 未知
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
黄国辉 1,418,412 人民币普通股
易瑞珍 895,201 人民币普通股
胡柏君 850,000 人民币普通股
林建华 818,161 人民币普通股
黄永华 499,300 人民币普通股
王伟胜 459,000 人民币普通股
陈伟荣 410,000 人民币普通股
李贤华 370,000 人民币普通股
刘起爽 362,100 人民币普通股
候光涛 360,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一 上述股东未知有否关联关系或一致行动的情况。
致行动关系的说明
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限 持有的 有限售条件股 限售条件
号 售条 有限售 份可上市交易
件股 条件股 情况
东名 份数量 可上 新增可
称 市交 上市交
易时 易股份
间 数量
1 山东 120,407 2008 12,549, 1、自2006年1月24日改革方案实施之
九发 ,961 年1 504 日起24个月内不上市交易或者转让。
集团 月24 2、所持九发股份获得上市流通权之
公司 日 日起36个月内，通过上海证券交易所
挂牌交易出售的九发股份总数不超过
总股本的百分之五。
2 中泰 26,748, 2007 12,549, 1、自2006年1月24日改革方案实施之
信托 519 年1 504 日起十二个月内不上市交易或者转让
投资 月24 。2、在前项承诺期满后，若通过证
有限 日 券交易所挂牌交易出售原非流通股股
责任 份，出售数量占该公司股份总数的比
公司 例在十二个月内不超过百分之五，在
二十四个月内不超过百分之十。
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 期初持股 期末持股 股份增减数 变动原因
数 数
蒋绍庆 董事长 74,880 97,344 22,464 股改对价
姜海林 董事、总经 37,440 48,672 11,232 股改对价
理
姜佩岐 监事 12,230 15,899 3,669 股改对价
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(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1.原在我公司担任董事及副董事长职务的李廷芳先生因工作原因请求辞去所担任职务，2005年股东大会选举并通过潘卫权先生作为我公司董事. 2.王立峰因工作调动请求辞去公司监事的职务,2006年第一次职工代表大会选举并通过宋涛为公司监事。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，公司实现主营业务收入46,429万元，净利润2,602万元，较去年同期有一定下降，其中，食用菌产业完成销售收入35,935万元，总体经营情况比较稳定；进出口业务完成收入7,949万元，较去年同期有较大提高；复合肥产业完成销售收入721万元，较去年同期下降较大。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行 主营业务收入 主营业务成 主营业 主营 主营业 主营业务
业或 本 务利润 业务 务成本 利润率比
分产 率(%) 收入 比上年 上年同期
品 比上 同期增 增减（%
年同 减（％ ）
期增 ）
减（
％）
分行
业
食用 359,351,073. 299,107,257 16.76 -5.97 -8.09 +6.19
菌及 65 .80
相关
产业
贸易 79,490,144.5 79,317,941. 0.22 305.1 320.80 -77.62
1 45 8
复合 7,213,858.00 5,626,291.3 22.01 -74.7 -73.84 -77.50
0 4
饮料 2,013,755.79 2,337,531.1 -16.08 -90.1 -86.35 -109.88
果蔬 3 3
汁
生物 3,462,165.01 2,334,654.6 32.57 36.47 104.88 -19.32
制药 5
房地 -100. -100.00 -100.00
产业 00
其他 12,768,532.5 10,979,657. 14.01
4 63
合计 464,299,529. 399,703,333 13.91 -7.98 -5.43 -21.12
50 .96
分产
品
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
东南亚 29,238,936.85 -35.25
日本 671,441.16 -91.50
欧盟 201,880,366.66 -3.95
北美 21,018,226.29 17.94
南美 179,010.00
非洲 -100.00
国外其他 45,141,705.00 1,177.78
国内 166,169,843.54 -24.35
合计 464,299,529.50 -7.98
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(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其他相关法律、法规等文件的要求，不断完善公司治理结构，建立和完善现代企业制度，规范企业运作。报告期内，公司对《公司章程》进行了全面修改。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内,公司没有进行利润分配。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
2006年上半年资金被占用情况及清欠进展情况
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
山东九发集团承诺：1、自改革方案实施之日起24个月内不上市交易或者转让。2、所持九发股份获得上市流通权之日起36个月内，通过上海证券交易所挂牌交易出售的九发股份总数不超过总股本的百分之五。 中泰信托投资有限责任公司承诺：1、自改革方案实施之日起十二个月内不上市交易或者转让。2、在前项承诺期满后，若通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 均严格按照承诺履行。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
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股 特殊承诺 承诺
东 履行
名 情况
称
山 非流通股股东将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺 严格
东 义务。此外，山东九发集团公司还作出如下特别承诺：（1） 按照
九 山东九发集团公司承诺其持有的九发股份股票将自获得上市流 承诺
发 通权之日起至少24个月内不上市交易或者转让；但公司股权分 履行
集 置改革方案实施后山东九发集团公司增持的九发股份股票上市 。
团 交易或转让不受上述限制。（2）山东九发集团公司承诺在所
公 持九发股份获得上市流通权之日起36个月内，通过上海证券交
司 易所挂牌交易出售的九发股份总数不超过总股本的百分之五；
但公司股权分置改革方案实施后山东九发集团公司增持的九发
股份股票上市交易或转让不受上述限制。（3）山东九发集团
公司承诺在九发股份股改方案通过的当年及随后两个会计年度
的年度股东大会上，提议并赞成如下提案：九发股份向股东分
配利润的比例不低于当年实现的可分配利润（非累计可分配利
润）的50%。
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(十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名 刊载日 刊载的互联网
称及版面 期 网站及检索路
径
山东九发食用菌股份有限公司二 上海证券报B14 2006年 www.sse.com.c
00五年度股东大会决议公告 中国证券报C03 5月17 n
日
山东九发食用菌股份有限公司第 上海证券报C7 2006年 www.sse.com.c
三届董事会第十二次会议决议公 中国证券报C21 4月12 n
告暨召开2005年度股东大会的通 日
知
山东九发食用菌股份有限公司第 上海证券报C7 2006年 www.sse.com.c
三届监事会第六次会议决议公告 中国证券报C21 4月12 n
日
山东九发食用菌股份有限公司二 上海证券报C35 2006年 www.sse.com.c
00六年第一次临时股东大会会议 中国证券报C15 4月11 n
决议公告 日
山东九发食用菌股份有限公司三 上海证券报C20 2006年 www.sse.com.c
届十一次董事会议决议公告暨召 中国证券报A14 3月9日 n
开2006年第一次临时股东大会的
通知
山东九发食用菌股份有限公司关 上海证券报C中 2006年 www.sse.com.c
于控股股东质押所持公司部分股 国证券报C08 2月11 n
权的公告 日
山东九发食用菌股份有限公司关 上海证券报C13 2006年 www.sse.com.c
于股权分置改革方案实施公告的 中国证券报A12 2月7日 n
更正公告
山东九发食用菌股份有限公司股 上海证券报C5 2006年 www.sse.com.c
权分置改革方案实施公告 中国证券报B13 1月19 n
证券时报27 日
山东九发食用菌股份有限公司股 上海证券报C中 2006年 www.sse.com.c
权分置改革相关股东会议表决结 国证券报A12 1月13 n
果公告 日
山东九发食用菌股份有限公司关 上海证券报C18 2006年 www.sse.com.c
于召开股权分置改革相关股东会 中国证券报B20 1月9日 n
议第二次提示性公告 证券时报A11
山东九发食用菌股份有限公司关 上海证券报C15 2006年 www.sse.com.c
于美国蘑菇罐头反倾销案胜诉的 中国证券报C03 1月6日 n
公告 证券时报27
山东九发食用菌股份有限公司关 上海证券报C15 2006年 www.sse.com.c
于股权分置改革方案获得山东省 中国证券报C04 1月6日 n
人民政府国有资产监督管理委员 证券时报27
会批准的公告
山东九发食用菌股份有限公司关 上海证券报B15 2006年 www.sse.com.c
于召开股权分置改革相关股东会 中国证券报B13 1月4日 n
议第一次提示性公告 证券时报27
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七、财务会计报告
公司中期财务报告未经审计。
(一)财务报表
资产负债表 2006年06月30日
编制单位: 山东九发食用菌股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
合 母 期末数 期初数 期末数 期初数
并 公
司
流动资产：
货币资金 1 446,568, 340,020,9 416,778, 307,857,3
332.61 47.38 564.38 81.33
短期投资 300,010.0 300,010.0
0 0
应收票据 2 7,073,10 2,675.50 5,209,39
5.56 6.39
应收股利
应收利息
应收账款 3 1 369,247, 304,559,5 339,967, 278,823,1
363.66 27.17 709.50 54.64
其他应收款 4 2 56,144,8 53,449,29 33,872,7 35,588,98
51.56 8.34 37.48 7.68
预付账款 5 204,621, 94,559,43 156,355, 55,881,03
024.33 0.49 667.14 4.90
应收补贴款 6 7,729,97 7,771,834 7,738,29 7,745,295
6.80 .07 9.18 .83
存货 7 237,862, 234,322,0 174,893, 152,077,7
818.46 59.45 107.76 28.05
待摊费用 8 595,073. 231,838.0 448,828. 153,523.4
02 6 48 9
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,329,84 1,035,217 1,135,26 838,427,1
2,546 ,620.46 4,310.31 15.92
长期投资：
长期股权投资 9 3 64,597,9 64,597,98 323,621, 325,723,3
82.53 2.53 267.46 12.16
长期债权投资
长期投资合计 64,597,9 64,597,98 323,621, 325,723,3
82.53 2.53 267.46 12.16
其中：合并价差
其中：股权投资差
额
固定资产：
固定资产原价 10 653,366, 653,581,1 560,181, 560,961,8
798.91 70.00 918.86 32.47
减：累计折旧 10 162,768, 147,675,2 144,358, 131,857,0
212.58 35.42 739.07 31.88
固定资产净值 10 490,598, 505,905,9 415,823, 429,104,8
586.33 34.58 179.79 00.59
减：固定资产减值
准备
固定资产净额 490,598, 505,905,9 415,823, 429,104,8
586.33 34.58 179.79 00.59
工程物资
在建工程 11 178,671, 174,224,7 143,279, 140,146,8
641.09 10.17 455.54 24.24
固定资产清理
固定资产合计 669,270, 680,130,6 559,102, 569,251,6
227.42 44.75 635.33 24.83
无形资产及其他资
产：
无形资产 12 83,466,5 83,929,50 24,515,2 24,812,83
50.69 6.67 54.54 9.48
长期待摊费用 13 19,920,5 20,412,66 12,355,5 12,980,47
74.68 0.60 80.19 0.70
其他长期资产
无形资产及其他资 103,387, 104,342,1 36,870,8 37,793,31
产合计 125.37 67.27 34.73 0.18
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2,167,09 1,884,288 2,054,85 1,771,195
7,881.32 ,415.01 9,047.83 ,363.09
流动负债：
短期借款 14 677,198, 553,706,0 644,721, 520,190,2
591.75 71.31 766.73 42.36
应付票据 15 30,000,0 79,500,00 30,000,0 79,500,00
00.00 0.00 00.00 0.00
应付账款 16 217,714, 54,136,34 266,725, 44,780,76
788.39 9.73 103.17 6.61
预收账款 17 56,343,6 17,841,85 23,250,5 4,878,095
81.97 9.42 40.27 .82
应付工资 18 4,735,97 4,799,391 3,900,42 3,957,522
1.13 .17 7.21 .07
应付福利费 7,709,36 7,333,223 6,762,61 6,431,040
3.04 .85 7.83 .18
应付股利
应交税金 19 -27,444, -13,980,9 -31,545, -20,626,6
436.75 75.29 192.06 95.93
其他应交款 20 492,609. 472,782.0 389,030. 360,987.3
48 3 61 8
其他应付款 21 84,171,3 57,266,18 72,265,4 97,364,27
87.95 1.43 20.01 5.91
预提费用 22 461,609. 10,205,80 297,514. 141,152.5
78 5.97 26 7
预计负债
一年内到期的长期 23 47,000,0 69,000,00 47,000,0 69,000,00
负债 00.00 0.00 00.00 0.00
其他流动负债
流动负债合计 1,098,38 840,280,6 1,063,76 805,977,3
3,566.74 89.62 7,228.03 86.97
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 24 2,478,00 2,478,000
0.00 .00
专项应付款 25 830,000. 830,000.0
00 0
其他长期负债
长期负债合计 3,308,00 3,308,000
0.00 .00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,101,69 843,588,6 1,063,76 805,977,3
1,566.74 89.62 7,228.03 86.97
少数股东权益 79,390,4 80,141,31
26.63 0.15
所有者权益（或股
东权益）：
实收资本（或股本 26 250,990, 250,990,0 250,990, 250,990,0
） 080.00 80.00 080.00 80.00
减：已归还投资
实收资本（或股本 250,990, 250,990,0 250,990, 250,990,0
）净额 080.00 80.00 080.00 80.00
资本公积 27 367,064, 367,215,2 367,064, 367,215,2
134.21 20.21 134.21 20.21
盈余公积 28 75,310,5 75,310,58 74,357,8 74,357,84
85.79 5.79 40.39 0.39
其中：法定公益金 25,103,5 25,103,52 24,785,9 24,785,94
28.60 8.60 46.80 6.80
未分配利润 29 294,937, 268,912,7 298,679, 272,654,8
701.21 71.53 765.20 35.52
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损 38 2,286,61 1,870,242
失 3.26 .29
所有者权益（或股 986,015, 960,558,4 991,091, 965,217,9
东权益）合计 887.95 15.24 819.80 76.12
负债和所有者权益 2,167,09 1,884,288 2,054,85 1,771,195
（或股东权益）总 7,881.32 ,415.01 9,047.83 ,363.09
计
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公司法定代表人:蒋绍庆主管会计工作负责人:张本明会计机构负责人:袁睁
利润及利润分配表 2006年1-6月
编制单位: 山东九发食用菌股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
合 母 本期数 上年同期 本期数 上年同期
并 公 数 数
司
一、主营业务 31 4 464,299,5 504,545,3 455,727, 381,425,4
收入 29.50 44.97 515.45 40.19
减：主营业务 31 4 399,703,3 422,650,3 394,854, 324,489,4
成本 33.96 04.68 965.05 52.90
主营业务税金 32 119,847.5 4,068,226 90,989.0 200,847.6
及附加 6 .12 0 3
二、主营业务 64,476,34 77,826,81 60,781,5 56,735,13
利润（亏损以 7.98 4.17 61.40 9.66
“-”号填列）
加：其他业务 33 36,346.70 1,880,285 -108,106 2,084,899
利润（亏损以 .38 .67 .04
“-”号填列）
减:营业费用 5,382,306 6,794,184 1,535,05 4,568,786
.01 .85 0.52 .34
管理费用 20,804,89 15,713,87 18,231,1 12,359,07
8.91 1.37 92.66 9.59
财务费用 34 16,169,97 14,866,80 15,395,8 13,462,50
6.18 4.52 37.99 4.46
三、营业利润 22,155,51 42,332,23 25,511,3 28,429,66
（亏损以“-” 3.58 8.81 73.56 8.31
号填列）
加：投资收益 35 5 3,420,444 2,800,000 1,318,40 14,092,55
（损失以“-” .83 .00 0.14 9.66
号填列）
补贴收入 100,000.0 330,254.2
0 7
营业外收入 36 199,806.2 26,969.53 143,143. 18,957.46
3 08
减：营业外支 37 993,933.6 136,351.4 923,831. 135,751.4
出 6 2 31 2
四、利润总额 24,881,83 45,353,11 26,049,0 42,405,43
（亏损总额以 0.98 1.19 85.47 4.01
“-”号填列）
减：所得税 24,155.79 4,654,390 24,155.7 1,737,741
.66 9 .83
减：少数股东 -750,883. -556,540.
损益 52 05
加：未确认投 38 416,370.9 -587,568.
资损失(合并报 7 40
表填列)
五、净利润（ 26,024,92 40,667,69 26,024,9 40,667,69
亏损以“-”号 9.68 2.18 29.68 2.18
填列）
加：年初未分 268,912,7 272,654,
配利润 71.53 835.52
其他转入
六、可供分配 294,937,7 298,679,
的利润 01.21 765.20
减：提取法定
盈余公积
提取法定公益
金
提取职工奖励
及福利基金(合
并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展
基金
利润归还投资
七、可供股东 294,937,7 298,679,
分配的利润 01.21 765.20
减：应付优先
股股利
提取任意盈余
公积
应付普通股股
利
转作股本的普
通股股利
八、未分配利 29 294,937,7 298,679,
润(未弥补亏损 01.21 765.20
以“-”号填列
)
补充资料：
1.出售、处置
部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发
生的损失
3.会计政策变
更增加(或减少
)利润总额
4.会计估计变
更增加(或减少
)利润总额
5.债务重组损
失
6.其他
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公司法定代表人:蒋绍庆 主管会计工作负责人:张本明 会计机构负责人:袁睁
现金流量表 2006年1-6月
编制单位: 山东九发食用菌股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 合并数 母公司数
合 母
并 公
司
一、经营活动产生
的现金流量：
销售商品、提供劳 449,638,490. 430,532,384.42
务收到的现金 24
收到的税费返还 6,998,710.98 6,887,369.35
收到的其他与经营 39 40,648,553.0 1,716,250.20
活动有关的现金 7
现金流入小计 497,285,754. 439,136,003.97
29
购买商品、接受劳 449,497,591. 377,727,278.69
务支付的现金 55
支付给职工以及为 8,917,225.81 6,942,005.08
职工支付的现金
支付的各项税费 5,608,825.48 3,237,286.95
支付的其他与经营 40 6,648,363.20 25,998,855.90
活动有关的现金
现金流出小计 470,672,006. 413,905,426.62
04
经营活动产生的现 26,613,748.2 25,230,577.35
金流量净额 5
二、投资活动产生
的现金流量：
收回投资所收到的 300,010.00 300,010.00
现金
其中：出售子公司
收到的现金
取得投资收益所收 3,400,000.00 3,400,000.00
到的现金
处置固定资产、无 10,000.00 10,000.00
形资产和其他长期
资产而收回的现金
收到的其他与投资
活动有关的现金
现金流入小计 3,710,010.00 3,710,010.00
购建固定资产、无 6,731,142.56 4,691,509.96
形资产和其他长期
资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资
活动有关的现金
现金流出小计 6,731,142.56 4,691,509.96
投资活动产生的现 -3,021,132.5 -981,499.96
金流量净额 6
三、筹资活动产生
的现金流量：
吸收投资所收到的
现金
其中：子公司吸收
少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金 442,154,474. 442,154,474.68
68
收到的其他与筹资
活动有关的现金
现金流入小计 442,154,474. 442,154,474.68
68
偿还债务所支付的 340,373,461. 339,334,457.95
现金 88
分配股利、利润或 18,826,243.2 18,147,911.07
偿付利息所支付的 6
现金
其中：支付少数股
东的股利
支付的其他与筹资
活动有关的现金
其中：子公司依法
减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计 359,199,705. 357,482,369.02
14
筹资活动产生的现 82,954,769.5 84,672,105.66
金流量净额 4
四、汇率变动对现
金的影响
五、现金及现金等 106,547,385. 108,921,183.05
价物净增加额 23
补充材料
1、将净利润调节
为经营活动现金流
量：
净利润 26,024,929.6 26,024,929.68
8
加：少数股东损益 -750,883.52 2,929,209.80
(亏损以“-”号填
列)
减：未确认的投资 38 416,370.97
损失
加：计提的资产减 4,143,859.06
值准备
固定资产折旧 15,238,477.1 12,647,207.19
6
无形资产摊销 462,955.98 297,584.94
长期待摊费用摊销 619,954.64 619,954.64
待摊费用减少（减 -363,234.96 -295,304.99
：增加）
预提费用增加（减 -9,744,196.1 156,361.69
：减少） 9
处理固定资产、无 -50,642.60 -9,500.00
形资产和其他长期
资产的损失(减:收
益)
固定资产报废损失
财务费用 34 16,169,976.1 15,395,837.99
8
投资损失（减：收 -3,420,444.8 -1,318,400.14
益） 3
递延税款贷项（减
：借项）
存货的减少（减： -3,540,759.0 -22,815,379.71
增加） 2
经营性应收项目的 -177,444,983 -161,619,187.16
减少(减：增加) .65
经营性应付项目的 159,685,111. 153,217,263.42
增加(减：减少) 29
其他
经营活动产生的现 26,613,748.2 25,230,577.35
金流量净额 5
2．不涉及现金收
支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转
换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等
价物净增加情况：
现金的期末余额 446,568,332. 416,778,564.38
61
减：现金的期初余 340,020,947. 307,857,381.33
额 38
加：现金等价物的
期末余额
减：现金等价物的
期初余额
现金及现金等价物 106,547,385. 108,921,183.05
净增加额 23
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公司法定代表人:蒋绍庆 主管会计工作负责人:张本明 会计机构负责人:袁睁
合并资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 山东九发食用菌股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增加 本期减少数 期末余额
数 因资 其他 合计
产价 原因
值回 转出
升转 数
回数
坏账准备合计 17,028,90 4,143,859 21,172,76
1.89 .06 0.95
其中：应收账款 12,605,79 4,078,421 16,684,21
2.11 .36 3.47
其他应收款 4,423,109 65,437.70 4,488,547
.78 .48
短期投资跌价准
备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合 2,910,656 2,910,656
计 .22 .22
其中：库存商品 240,632.3 240,632.3
5 5
原材料
在产品 2,670,023 2,670,023
.87 .87
长期投资减值准
备合计
其中：长期股权
投资
长期债权投资
固定资产减值准
备合计
其中：房屋、建
筑物
机器设备
无形资产减值准 6,998,385 6,998,385
备 .62 .62
其中：专利权 6,998,385 6,998,385
.62 .62
商标权
在建工程减值准
备
委托贷款减值准
备
资产减值合计
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公司法定代表人:蒋绍庆主管会计工作负责人:张本明会计机构负责人:袁睁
母公司资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 山东九发食用菌股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增加 本期减少数 期末余额
数 因资 其他 合计
产价 原因
值回 转出
升转 数
回数
坏账准备合计
其中：应收账款 12,061,52 2,630,100 14,691,62
4.41 .19 4.60
其他应收款 2,575,703 299,109.6 2,874,813
.84 1 .45
短期投资跌价准
备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合 2,910,656 2,910,656
计 .22 .22
其中：库存商品 240,632.3 240,632.3
5 5
原材料
在产品 2,670,023 2,670,023
.87 .87
长期投资减值准
备合计
其中：长期股权
投资
长期债权投资
固定资产减值准
备合计
其中：房屋、建
筑物
机器设备
无形资产减值准
备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准
备
委托贷款减值准
备
资产减值合计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:蒋绍庆主管会计工作负责人:张本明会计机构负责人:袁睁
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润
营业利润
净利润 2.64 0.104
扣除非经常性损益后的净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司概况
山东九发食用菌股份有限公司(以下简称“公司”)系经山东省人民政府鲁政字[1998]90号文批准，由山东九发集团公司作为主发起人，对其下属的全资子公司烟台九发食用菌有限公司进行股份制改组，并联合中国乡镇企业总公司共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。公司于1998年6月25日在山东省工商行政管理局注册登记。 公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]147号和[1998]148号文批准，于1998年6月8日通过上海证券交易所公开发行社会公众股3,200万股(含内部职工股320万股)，并于1998年7月3日在上海证券交易所上市交易。1999年公司分配利润，以1998期末总股本11,900万股为基数,每10股送3股，同时以资本公积金每10股转增3股，送股转增后公司总股本变更为19,040万股。2000年10月经中国证券监督管理委员会证监字[2000]141号文批准，公司向全体股东配售普通股18,758,400股，配股后总股本变更为209,158,400股。2002年中期公司分配利润，以资本公积金每10股转增2股，转增后公司总股本变更为250,990,080股。 公司属农业行业。 公司营业执照注册号：3700001801150 注册地址：烟台市胜利路201-209号汇丰大厦 经营范围：食用菌菌种的培育、产品养殖、加工、销售；包装物料的生产、销售；蔬菜、水果、罐头、水产品、复合肥的生产、销售；批准许可范围内的进出口业务。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：
公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度： 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 4、编制基础、记账基础和计价原则：
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法：
对涉及外币的经济业务采用业务发生当日人民币市场中间汇价折合人民币记账，期末按期末人民币市场中间汇价进行调整。与购建固定资产有关的汇兑差额计入相关资产价值；在筹建期间发生的与购建固定资产无关的汇兑差额计入长期待摊费用，在开始生产经营的当月起，一次性计入开始生产经营当月的损益；其余汇兑差额计入当期财务费用。
6、外币会计报表的折算方法：
外币会计报表的折算采用现行汇率法。
7、现金及现金等价物的确定标准：
持有期限短(一般指从购买日起不超过3个月)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
8、短期投资核算方法：
(1) 短期投资计价：按取得时的投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用入账，但不包括在取得短期投资时，实际支付价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本，但不包括所接受的短期投资中已宣告而尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。 (2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作为投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。 (3)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： A、短期投资跌价准备的确认标准：期末对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，确认为短期投资跌价准备。当投资市价回升时，按恢复的价值冲回原来跌价准备，但恢复后不能超过投资的原始成本。 B、短期投资跌价准备的计提方法：按单项投资计提跌价准备。
9、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准为：A、凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项； 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，
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账龄分析法
帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(
%)
1年以内（含1年） 3 3
1－2年 5 5
2－3年 20 20
3年以上 50 50
3－4年 50 50
4－5年 50 50
5年以上 100 100
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对有确凿证据表明无法收回的应收款项，按其期末余额的100%计提坏账准备。
10、存货核算方法：
(1)存货分为原材料、包装物、产成品、库存商品、在产品和低值易耗品等。 A、原材料、包装物、库存商品按取得时的实际成本计价，在领用或发出时按全月一次加权平均法核算；低值易耗品按实际成本计价，在领用或发出时采用一次摊销法核算。 B、开发用土地核算，纯土地开发项目按其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项目按实际占用面积分摊计入房产成本。 C、公共配套设施费用核算，不能有偿转让的公共配套设施按受益比例定标准分配计入房产成本；能有偿转让的公共配套设施按各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。 D、为房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用的会计处理方法：为房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用发生在项目完工前予以资本化，计入项目成本；待项目完工后计入当期损益。 (2) 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，对存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。 A、存货跌价准备的确认标准：公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。
11、长期投资核算方法：
(1)长期债券投资的计价及收益确认方法：以取得时支付的全部价款扣除实际支付的分期付息债券中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息，计入投资收益。 (2)长期股权投资的计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资、其他股权投资。长期股权投资按投资时实际支付的价款入账。 A、股票投资。 B、其他股权投资：投资额占被投资企业表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但有重大影响，采用权益法核算；投资额占被投资企业表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 C、长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，按借方差额不超过10年、贷方差额不低于10年的期限平均摊销。股权投资差额，如初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积－股权投资准备”科目。 (3)长期投资减值准备的确认标准及计提方法 A、长期投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减值准备。 B、长期投资减值准备的计提方法：期末按单个投资项目可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
12、委托贷款核算方法：
(1) 委托贷款的计价及利息确认方法：按实际委托的贷款金额入账。期末按委托贷款规定的利率计提应收利息，当计提的利息到期不能收回的，应停止计息并冲回已计提的利息。 (2) 委托贷款减值准备的确认标准及计提方法：期末按贷款本金与可收回金额孰低计量。按单个委托贷款项目可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
13、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-45年 5% 3.17-2.11%
机器设备 10-35年 3% 9.70-2.77%
运输设备 5-10年 3% 19.40-9.70%
固定资产装修 2-5年 50.00-20.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产计价：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按《企业会计准则-非货币性交易》之相关规定处理。 (4)固定资产折旧：固定资产折旧采用年限平均法计算，并按固定资产原值计算使用年限和残值率，确定折旧率。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。符合资本化条件的固定资产装修费用，在二次装修期间与固定资产尚可使用年限二者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
(2) 减值准备的计提方法：
固定资产减值准备计提方法：期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
14、在建工程核算方法：
(1) 在建工程核算工程在建过程中实际发生的全部支出。在建工程结转为固定资产的时点：当所建造的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资产。如尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再做调整。 (2)在建工程减值准备的确认标准：在建工程长期停建并且预计在三年内不会重新开工；或所建项目无论在性能上、技术上已经落后，给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形发生时则计提在建工程减值准备。 (3)在建工程减值准备的计提方法：期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。
15、无形资产计价及摊销方法：
(1)无形资产计价和摊销：无形资产取得时按实际成本计价，在预计受益期限内平均摊销。 公司土地使用权和专利技术摊销年限如下： 项目 摊销年限 土地使用权 24-50年 专有技术 22-25年 专利权 10年 (2)无形资产减值准备计提方法：期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
16、开办费、长期待摊费用摊销方法：
(1)长期待摊费用计价：长期待摊费用是指企业已经支出但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用以实际成本计价。 (2)长期待摊费用摊销方法：在费用项目的受益期限内分期平均摊销。 (3)除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17、借款费用的会计处理方法：
为购建固定资产的专用借款所发生的借款费用在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，在发生时计入所购建的固定资产成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，在发生时直接计入财务费用；其他借款费用均于发生时确认为费用，直接计入当期损益。
18、应付债券的核算方法：
公司发行债券，按实际的发行价格总额，作负债处理。债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
19、收入确认原则：
(1)销售商品的收入确认原则 销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施与所有权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 其中房地产销售确认亦同时具备下列条件： A、工程已经竣工,具备入住交房条件； B、具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书； C、履行了合同规定的义务，价款已经取得或确信可以取得； D、成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务的确认原则 A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 B、劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。 (3) 让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入应当在下列条件均能满足时予以确认： A、与交易相关的经济利益能够流入公司； B、收入的金额能够可靠地计量。
20、所得税的会计处理方法：
采用应付税款法。
21、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
(1)合并范围的确定原则：根据企业会计准则及财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》之规定，会计报表合并范围的确认原则为对被投资单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额的50%以上(不含50%)的控股公司，或虽占50%以下(含50%)、但实质拥有经营管理控制权的公司。另根据财政部会计司财会二字(1996)2号文规定，当子公司资产总额、销售收入及当期净利润额均不足公司10%时，根据重要性原则，该子公司可以不纳入合并范围。 (2) 合并报表的编制方法：合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据进行编制。合并时已将内部交易事项、内部债权债务等合并抵消。
22、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、优惠税负及批文
公司本期企业所得税税率为33%。 根据农经发[2000]008号《关于扶持农业产业化经营重点龙头企业的意见》的规定，对重点龙头企业从事种植业、养殖业和农林产品初加工业取得的所得，比照财政部、国家税务总局财税字[1997]49号文《关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》，暂免征收企业所得税。根据农经发[2000]010号《关于公布农业产业化国家重点龙头企业名单的通知》，公司被列入农业产业化国家重点龙头企业名单，公司的初加工产品所得免征所得税。 3、城市维护建设税 按实际缴纳流转税额的5%或7%计提并缴纳。 4、教育费附加 按实际缴纳流转税额的3%计提并缴纳。
(四)控股子公司及合营企业
单位:元 币种:人民币
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单位名 注 法 注册资本 经营范围 投资额 权益比例 是否合
称 册 定 直接 间 (%)
地 代 接
表
人
山东格 209,382, 研制、开 137,701,5 65.8 是
兰百克 780.00 发、生产 77.96 8
生物制 、销售生
药有限 物药品、
公司 精细化工
产品等
烟台九 35,000,0 房地产开 31,500,00 90 9 是
发置业 00.00 发、经营 0.00
有限公
司
北京九 30,000,0 企业自主 21,000,00 70.0 是
发生物 00.00 选择经营 0.00 0
降解制 项目,开展
品有限 经营活动
公司
山东九 10,000,0 自营和代 9,000,000 90.0 是
发进出 00.00 理进出口 .00 0
口有限 业务、进
公司 料加工和
“三来一
补”业务
，
山西九 4,100,00 批发零售 2,100,000 46.0 是
发煤焦 0.00 焦炭、生 .00 98
有限公 铁、矿石
司*1 等
上海九 2,000,00 生产加工 1,400,000 70.0 否
发食用 0.00 应用食用 .00 0
菌工程 菌制品，
技术中 设计研制
心有限 应用食用
公司*2 菌新技术
等
九发(宁 1,960,00 水果、蔬 1,000,000 51.0 是
都)食品 0.00 菜、肉类 .00 2
有限公 罐头，其
司 它食品生
产、加工
、销售
北京久 100,000. 技术开发 80,000.00 80.0 否
发益康 00 、培训、 0
保健品 转让、服
技术开 务，销售
发中心* 上述开发
3 的新产品
芜湖九 41,780,0 食用菌菌 37,780,50 90.4 是
发食品 00.00 种的培育 0.00 3
工业有 、产品养
限公司 殖、加工
、销售等
北京格 550,000. 药品批发 2,063,845 89.0 否
兰百克 00 等 .45 9
医药有
限公司
＊4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*1、＊4：山西九发煤焦有限公司系公司控股子公司—山东九发进出口有限公司之控股子公司。北京格兰百克医药有限公司系公司控股子公司—山东格兰百克生物制药有限公司之控股子公司。 *2、*3、*4未纳入合并报表范围的原因： 由于资产总额、销售收入及当期净利润额均不足公司合并报表10%，故未予合并。 2、山东格兰百克生物制药有限公司以下简称“山东格兰百克”、烟台九发置业有限公司以下简称“九发置业”、北京九发生物降解制品有限公司以下简称“生物降解”、山东九发进出口有限公司以下简称“九发进出口”、山西九发煤焦有限公司以下简称“山西煤焦”、上海九发食用菌工程技术中心有限公司以下简称“上海九发”、九发(宁都)食品有限公司以下简称“宁都九发”、北京久发益康保健品技术开发中心以下简称“北京久发”、芜湖九发食品工业有限公司以下简称“芜湖九发”、北京格兰百克医药有限公司以下简称“北京格兰百克”。 （1）报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 2,041,560.31 1,489,107.43
银行存款：
人民币 444,004,137.25 338,002,677.33
其他货币资金：
人民币 522,635.05 529,162.62
合计 446,568,332.61 340,020,947.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,073,105.56 2,675.50
合计 7,073,105.56 2,675.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额
金额 比 金 比例
例 额
一年 331,008,75 85. 11,156,17 277,210,7 87. 8,316,323.15
以内 2.47 77 0.35 71.70 40
一至 42,727,883 11. 2,136,394 26,379,38 8.3 1,318,969.08
二年 .66 07 .19 1.68 2
二至 9,135,680. 2.3 1,827,136 12,892,11 4.0 2,578,422.85
三年 33 7 .07 4.24 6
五年 101,102.4 0.0 101,102.40
以上 0 4
合计 385,931,57 100 16,684,21 317,165,3 100 12,605,792.11
7.13 3.47 19.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）公司期末无应收持无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。 （2）应收账款项目前五名客户金额合计为136,927,666.49元，占应收账款总额比例为35.48%。 （3）期末数较期初数增加21.24％，主要原因系期末出口商品，货款尚未收回所致。
(2) 应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收帐款坏帐准备 12,605,792.11 4,078,421.36 16,684,213.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 4、其他应收款 (1) 其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额
金额 比例 金额 比例
一年 39,363,2 64.92 984,642 37,917,149.54 65.52 1,137,514.
以内 37.00 .69 49
一至 13,006,5 21.45 650,326 11,881,339.19 20.53 594,066.96
二年 25.19 .26
二至 5,577,46 9.20 1,115,4 5,977,683.65 10.33 1,195,536.
三年 9.48 93.90 73
五年 2,627.18 0.00 1,313.5 895,747.47 1.55 895,747.46
以上 9
合计 60,633,3 100 4,488,5 57,872,408.12 100 4,423,109.
99.04 47.48 78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 4,423,109.78 65,437.70 4,488,547.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 其他应收款主要单位
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
备用金 4,784,025.27 备用金
北京长城伟业水务科技有限公司 1,600,000.00 往来款
上海九发食用菌工程技术中心 1,368,672.64 往来款
北京久发益康保健品开发中心 1,132,976.58 往来款
北京瑞德宝生物降解制品公司 1,102,174.29 往来款
合计 9,987,848.78 / /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)公司期末无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项 (2)期末其他应收款项前五名欠款户的金额合计为9,987,848.78，占其他应收款总额比例为16.47%。
(3) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
（4）期末数较期初数增加5.04％，主要原因系期末收回外单位欠款所致。
5、预付帐款
(1) 预付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 171,365,984. 83.75 56,102,936.9 59.19
17 3
一至二年 10,785,782.3 5.27 27,814,735.1 29.52
2 5
二至三年 22,469,257.8 10.98 10,641,758.4 11.29
4 1
合计 204,621,024. 100 94,559,430.4 100
33 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
(1)本公司期末无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。 (2)账龄超过1年的预付账款主要系公司下属山东九发进出口有限公司预付的收购皮棉款。 （3）期末数较期初数增加1.16倍，主要原因系本期预付外单位货款增加所致。
6、应收补贴款
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
应收出口退 7,771,834.07 7,729,976.80
税
合计 7,771,834.07 7,729,976.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、存货
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原 12,110,82 12,110,82 20,359,79 20,359,79
材 6.42 6.42 4.84 4.84
料
库 150,987,0 240,632. 150,746,3 126,715,8 240,632. 126,475,2
存 20.89 35 88.54 51.65 35 19.30
商
品
在 24,483,84 2,670,02 21,813,82 22,726,39 2,670,02 20,056,36
产 8.80 3.87 4.93 1.98 3.87 8.11
品
包 30,526,56 30,526,56 21,976,49 21,976,49
装 8.07 8.07 8.15 8.15
物
低 99,580.63 99,580.63 105,112.8 105,112.8
值 9 9
易
耗
品
委 990,419.2 990,419.2 10,383,22 10,383,22
托 1 1 2.22 2.22
加
工
物
资
开 21,575,21 21,575,21 34,965,84 34,965,84
发 0.66 0.66 3.94 3.94
成
本
合 240,773,4 2,910,65 237,862,8 237,232,7 2,910,65 234,322,0
计 74.68 6.22 18.46 15.67 6.22 59.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、待摊费用
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数
租赁费 93,564.57 804,750.21 381,629.07 516,685.71
保险费 106,452.13 58,064.82 48,387.31
其他 31,821.36 164,538.36 166,359.72 30,000.00
合计 231,838.06 969,288.57 606,053.61 595,073.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、长期投资
(1) 长期股权投资分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增 本期减 期末数
加 少
对子公司投资 3,466,702.53 3,466,702.5
3
其他股权投资 61,131,280.0 61,131,280.
0 00
合计
减：长期股权投资减值
准备
长期股权投资净值合计 64,597,982.5 / / 64,597,982.
3 53
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(2) 其他股权投资
单位:元 币种:人民币
1)对子公司、合营企业和联营企业投资的情况
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被投资 与母 占被投资公司注 投资成 期初余 累计增 期末余
单位名 公司 册资本比例(%) 本 额 减额 额
称 关系
上海九 对子 70.00 1,400,0 1,363,9 -36,068 1,363,9
发 公司 00.00 31.67 .33 31.67
投资
北京久 对子 80.00 336,708 344,016 7,308.6 344,016
发 公司 .18 .84 6 .84
投资
北京格 对子 89.09 2,063,8 1,758,7 -305,09 1,758,7
兰百克 公司 45.45 54.02 1.43 54.02
投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2)其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 占被投资公司注册 投资成本 期初余额 期末余额
资本比例(%)
恒丰银行股份有限 5.00 50,000,0 50,000,00 50,000,0
公司 00.00 0.00 00.00
中科红旗软件有限 5.07 11,131,2 11,131,28 11,131,2
责任公司 80.00 0.00 80.00
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10、固定资产
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 653,581,170 72,398,192. 72,612,563. 653,366,798
.00 22 31 .91
其中：房屋及建 306,000,977 49,192,800. 50,238,953. 304,954,823
筑物 .10 04 97 .17
机器设备 318,209,147 23,092,319. 22,112,609. 319,188,857
.12 83 34 .61
电子设备
运输设备 17,614,838. 111,815.13 261,000.00 17,465,653.
54 67
其它 11,756,207. 1,257.22 0 11,757,464.
24 46
二、累计折旧合 147,675,235 33,585,351. 18,492,374. 162,768,212
计： .42 44 28 .58
其中：房屋及建 35,710,923. 13,051,600. 9,062,566.9 39,699,957.
筑物 83 41 1 33
机器设备 99,039,051. 18,665,065. 9,203,245.5 108,500,871
86 28 7 .57
电子设备
运输设备 10,280,833. 900,633.80 226,561.80 10,954,905.
41 41
其它 2,644,426.3 968,051.95 0 3,612,478.2
2 7
三、固定资产净 505,905,934 38,812,840. 54,120,189. 490,598,586
值合计 .58 78 03 .33
其中：房屋及建 270,290,053 36,141,199. 41,176,387. 265,254,865
筑物 .27 63 06 .84
机器设备 219,170,095 4,427,254.5 12,909,363. 210,687,986
.26 5 77 .04
电子设备
运输设备 7,334,005.1 -788,818.67 34,438.20 6,510,748.2
3 6
其它 9,111,780.9 -966,794.73 0 8,144,986.1
2 9
四、减值准备合
计
其中：房屋及建
筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其它
五、固定资产净 505,905,934 38,812,840. 54,120,189. 490,598,586
额合计 .58 78 03 .33
其中：房屋及建 270,290,053 36,141,199. 41,176,387. 265,254,865
筑物 .27 63 06 .84
机器设备 219,170,095 4,427,254.5 12,909,363. 210,687,986
.26 5 77 .04
电子设备
运输设备 7,334,005.1 -788,818.67 34,438.20 6,510,748.2
3 6
其它 9,111,780.9 -966,794.73 0 8,144,986.1
2 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、在建工程
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
帐面余额 减值 帐面净额 帐面余额 减值 帐面净额
准备 准备
在建 178,671,641 178,671,64 174,224,71 174,224,71
工程 .09 1.09 0.17 0.17
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(1) 在建工程项目变动情况
单位:元 币种:人民币
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项目名称 预 期初数 本期增 工程投 资 期末数
算 加 入占预 金
数 算比例 来
源
食用菌示范基地 843,653 自 843,653.1
.16 筹 6
全生物降解包装制 12, 190,023 自 190,023.9
品产业化项目 659 .98 筹 8
长效型重组人粒细 4,9 26,939,98 1,115,0 57.26 募 28,055,02
胞集落刺激因子(PE 00 8.56 34.00 集 2.56
G-rhG-CSF)产业化
项目
武城食用菌基地工 22,451,35 91,769. 募 22,543,12
程 4.30 33 集 3.63
水产品加工项目 19,062,62 19,062,62
0.00 0.00
定陶二期工程(扩大 8,165,821 自 8,165,821
食用菌) .53 筹 .53
蔬菜种植和加工项 4,093,316 自 4,093,316
目 .53 筹 .53
热电厂工程项目 8,793,726 82,080. 自 8,875,806
.20 00 筹 .20
重组人纤溶酶原激 4,9 3,859,019 7.75 募 3,859,019
活因子(rPA)产业化 80 .38 集 .38
项目
胡萝卜汁项目 9,509,324 131,859 自 9,641,184
.65 .55 筹 .20
其它 71,349,53 1,992,5 自 73,342,04
9.02 10.90 筹 9.92
合计 174,224,7 4,446,9 / / 178,671,6
10.17 30.92 41.09
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12、无形资产
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 期末数 期初数
目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
无 90,464,93 6,998,38 83,466,55 90,927,89 6,998,38 83,929,50
形 6.31 5.62 0.69 2.29 5.62 6.67
资
产
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(1) 无形资产变动情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 取 实际成本 期初数 本期摊 累计摊销 期末数 剩
得 销 余
方 摊
式 销
期
限
土地使用 35,660,4 30,793,75 462,95 5,329,64 30,330,80
权 48.12 8.76 5.98 5.34 2.78
其中：济 投 7,800,00 5,980,919 165,37 1,984,45 5,815,548 22
南历下区 资 0.00 .28 1.04 1.76 .24 3
浆水泉路
地块
牟平玉林 购 23,303,7 20,747,04 251,47 2,808,18 20,495,56 50
店地块 入 47.32 1.51 9.26 5.07 2.25 2
定陶南关 购 3,148,96 2,870,807 31,489 309,648. 2,839,318 54
镇地块 入 6.80 .97 .68 51 .29 6
牟平开发 购 1,407,73 1,194,990 14,616 227,360. 1,180,374 51
区地块 入 4.00 .00 .00 00 .00 6
专有技术 投 24,350,0 20,902,43 3,447,56 20,902,43 22
-重组人 资 00.00 6.57 3.43 6.57 9
纤溶酶原
激活因子
(rPA)生
产技术
专有技术 投 27,398,9 20,915,28 6,483,69 20,915,28 22
-重组人 资 80.00 7.48 2.52 7.48 9
粒细胞集
落刺激因
子注射液
生产技术
专利权及 投 17,680,0 11,492,00 6,188,00 11,492,00 90
工业产权 资 00.00 0.00 0.00 0.00
-食物粉
快餐盒制
作
专有技术 投 7,950,00 6,824,409 1,125,59 6,824,409 22
-长效型 资 0.00 .48 0.52 .48 9
重组人粒
细胞集落
刺激因子
(PEG-rhG
-CSF)生
产技术
合计 / 113,039, 90,927,89 462,95 22,574,4 90,464,93 /
428.12 2.29 5.98 91.81 6.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 无形资产减值准备
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增 本期减 期末数
加数 少数
重组人粒细胞集落刺激因子注 6,998,385 6,998,385
射液生产技术 .62 .62
合计 6,998,385 6,998,385
.62 .62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、长期待摊费用
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 原始金额 期初数 本期增 本期摊 累计摊销 期末数 剩余
加 销 摊销
期限
养殖 17,078,3 9,687,50 208,33 7,599,19 9,479,16 273
基地 57.82 0.14 3.32 1.00 6.82 个月
租赁
费
开办 7,432,18 7,432,18 127,86 7,560,05
费 9.90 9.90 8.72 8.62
模具 4,116,21 3,292,97 411,62 1,234,86 2,881,34
费 3.20 0.56 1.32 3.96 9.24
合计 28,626,7 20,412,6 127,86 619,95 8,834,05 19,920,5 /
60.92 60.60 8.72 4.64 4.96 74.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、短期借款 (1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
信用借款 677,198,591.75 553,706,071.31
合计 677,198,591.75 553,706,071.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、应付票据
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 30,000,000.00 79,500,000.00
合计 30,000,000.00 79,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数较期初数减少62.26％，主要原因系兑付票据所致。 16、应付帐款： (1) 应付帐款帐龄 (1)期末无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (2)期末账龄超过3年的应付账款余额 283,293.58，主要系未结算的货款尾款。 (3)期末数较期初数增加3.02倍，主要原因系期末未支付的货款。
17、预收帐款：
(1)期末无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。 (2)期末账龄超过1年的预收账款余额5,651,905.48元，主要系尚未结算的货款尾款。 (3)期末数较期初数增加2.16倍，主要原因系本期预收货款所致。
18、应付工资：
截至2006年6月30日，应付工资中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。
19、应交税金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -12,913,922.15 -193,239.56
营业税 2,968,502.70 2,503,864.45
所得税 -18,465,114.85 -17,551,324.72
个人所得税 222,144.49 198,895.98
城建税 244,115.66 208,591.09
土地使用税 85,986.86 27,360.00
房产税 441,480.73 352,507.66
土地增值税 -27,630.19 472,369.81
合计 -27,444,436.75 -13,980,975.29 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数较期初数增加96.30％，主要原因系期末缴纳增值税增长较大所致。
20、其他应交款：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 费率说明
教育费附加 492,609.48 472,782.03
合计 492,609.48 472,782.03 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、其他应付款： (1) 其他应付款帐龄 (1)期末其他应付款账龄超过3年余额4,622,307.04元，主要系对山东格兰百克生物制药有限公司应付老股东多交的投资款及尚未使用的工会会费。 (2)期末其他应付款中金额较大款项列示如下： 户名 期末欠款余额 性质内容 账 龄 烟台市牟平区投资公司 18,250,000.00 暂借款 1年以内 烟台万邦钢铁有限公司 8,500,000.00 工程款 1年以内 烟台市第二安装工程公司七工程处 7,701,797.85 工程款 1年以内 烟台冰达空调有限公司 3,321,063.00 设备款 1年以内 烟台齐邦板材有限公司 2,500,000.00 工程款 1年以内
22、预提费用：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 结存原因
山洞租赁费
房屋租赁费 120,437.87
房地产开发费 0 9,886,886.31
其他 341,171.91 318,919.66
合计 461,609.78 10,205,805.97 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
币种 本币金额 币种 本币金额
保证借款 人民币 47,000,000.00 人民币 69,000,000.00
合计 / 47,000,000.00 / 69,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、长期应付款：
类别 期末数 期初数 财政借款 2,478,000.00 2,478,000.00 合计 2,478,000.00 2,478,000.00
25、专项应付款：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
科技三项费 830,000.00 830,000.00
合计 830,000.00 830,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、股本
股份变动情况表
单位:股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发行新 送 公积金 其 小 数量 比
例 股 股 转股 他 计 例
股份总 250,990, 10 250,990, 100
数 080 0 080
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内，公司实施了股权分置改革，对价方案为流通股股东每10股获3股对价。方案实施后，原非流通股股东共支付23,961,600股，流通股股东共增加23,961,600股，公司总股本不变。
27、资本公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 367,214,770. 367,214,770.
00 00
股权投资准备 450.21 450.21
其他资本公积 151,086.00 -151,086.00
合计 367,215,220. 151,086.00 367,064,134.
21 21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 50,207,057.1 50,207,057.1
9 9
法定公益金 25,103,528.6 25,103,528.6
0 0
合计 75,310,585.7 75,310,585.7
9 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数
净利润 26,024,929.68
加：年初未分配利润 268,912,771.53
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
未分配利润 294,937,701.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、未确认的投资损失：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
未确认的投资损失 2,286,613.26 1,870,242.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
食用菌及相关产 359,351,073 299,107,257 382,161,481 325,428,702
业 .65 .80 .62 .04
贸易 79,490,144. 79,317,941. 19,618,586. 18,849,266.
51 45 04 32
复合肥 7,213,858.0 5,626,291.3 28,563,993. 21,508,197.
0 0 30 95
饮料果蔬汁 2,013,755.7 2,337,531.1 20,401,617. 17,124,836.
9 3 87 59
生物制药 3,462,165.0 2,334,654.6 2,537,022.1 1,139,496.6
1 5 4 2
房地产业 51,262,644. 38,599,805.
00 16
其它 12,768,532. 10,979,657.
54 63
合计 464,299,529 399,703,333 504,545,344 422,650,304
.50 .96 .97 .68
合计 464,299,529 399,703,333 504,545,344 422,650,304
.50 .96 .97 .68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、主营业务税金及附加：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 7,156.71 3,143,301.04
城建税 32,914.11 286,602.31
教育费附加 20,339.29 117,844.40
其他 59,437.45 520,478.37
合计 119,847.56 4,068,226.12 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、其他业务利润：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 本期数 上年同期数
目 收入 成本 利润 收入 成本 利润
材 1,542,105 1,477,047 65,058. 3,523,53 1,484,394 2,039,139
料 .48 .48 00 3.5 .09 .41
销
售
租 6,708.54 6,708.5
赁 4
费
其 346,815.4 382,235.2 -35,419 242,812. 401,666.1 -158,854.
他 1 5 .84 14 7 03
合 1,895,629 1,859,282 36,346. 3,766,34 1,886,060 1,880,285
计 .43 .73 70 5.64 .26 .38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、财务费用
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
利息支出 16,775,034.69 15,448,079.33
减：利息收入 1,369,912.95 1,679,780.32
汇兑损失 1,754,843.63 240,971.93
减：汇兑收益 1,403,800.54 8,049.83
其他 413,811.35 865,583.41
合计 16,169,976.18 14,866,804.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35、投资收益
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
按成本法核算的被投资单位 3,400,000.00 2,800,000.00
分派利润
其他长期投资收益 20,444.83
合计 3,420,444.83 2,800,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
处理固定资产净收益 77,963.15
罚款收入 40,164.80 3,139.73
其他 81,678.28 23,829.80
合计 199,806.23 26,969.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
罚款支出 860,341.69 6,962.82
捐赠赞助支出 0 0
处理固定资产净损失 27,320.55 125,428.27
其他 106,271.42 3,960.33
合计 993,933.66 136,351.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额(万元) 往来款 3,927 利息收入 137
39、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额(万元) 运费 308 佣金 13.9 物业管理费 73.6 中介机构费用 50 招待费 62.5
(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额
金额 比 金 比例
例 额
一年 311,617,53 87. 10,565,22 249,707,1 85. 7,491,215.42
以内 1.79 86 4.60 80.60 86
一至 33,891,692 9.5 1,694,584 26,043,47 8.9 1,302,173.71
二年 .51 6 .63 4.11 5
二至 7,242,107. 2.0 1,448,421 14,498,09 4.9 2,899,618.72
三年 40 4 .48 3.62 8
五年 101,102.4 0.0 101,102.40
以上 0 3
合计 354,659,33 100 14,691,62 290,884,6 100 12,061,524.41
4.10 4.60 79.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收帐款坏帐准备 12,061,524.41 2,630,100.19 14,691,624.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
(1) 公司期末无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项 (2) 应收账款项目前五名欠款户的金额合计为136,927,666.49元，占应收账款总额比例为38.61%。 （3）期末数较期初数增加21.93％，主要原因系期末出口商品，货款尚未收回。
2、其他应收款 (1) 其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额
金额 比例 金额 比例
一年 24,231,9 65.94 699,013 29,479,939.09 77.24 884,398.17
以内 99.56 .69
一至 9,190,46 25.01 459,523 6,385,043.11 16.73 319,252.16
二年 6.44 .32
二至 1,134,50 3.09 226,900 752,249.61 1.97 150,449.92
三年 1.57 .32
五年 2,627.18 0.01 1,313.5 895,747.46 2.35 895,747.46
以上 9
合计 36,747,5 100 2,874,8 38,164,691.52 100 2,575,703.
50.93 13.45 84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 2,575,703.84 299,109.61 2,874,813.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 其他应收款主要单位
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
备用金 4,784,025.27 备用金
北京长城伟业水务科技有限公司 1,600,000.00 往来款
上海九发食用菌工程技术中心 1,368,672.64 往来款
北京久发益康保健品开发中心 1,132,976.58 往来款
北京瑞德宝生物降解制品公司 1,102,174.29 往来款
合计 / /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
(1) 公司期末无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项 (2)期末其他应收款项目前五名欠款户的金额合计为9,987,848.78，占其他应收款总额比例为27.18％。
3、预付帐款
(1) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、长期投资
(1) 长期股权投资分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增 本期减 期末数
加 少
对子公司投资 264,592,032. 264,592,032.
16 16
其他股权投资 61,131,280.0 61,131,280.0
0 0
合计
减：长期股权投资减值
准备
长期股权投资净值合计 325,723,312. / / 323,621,267.
16 46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 其他股权投资
单位:元 币种:人民币
1)对子公司、合营企业和联营企业投资的情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被 与 占被投 投资成本 期初余额 本期增减 累计增减 期末余额
投 母 资公司 额 额
资 公 注册资
单 司 本比例
位 关 (%)
名 系
称
山 对 65.88 137,701, 119,952, -1,350,33 -19,099,3 118,602,
东 子 577.96 524.18 7.26 91.04 186.92
格 公
兰 司
百 投
克 资
九 对 90.00 9,000,00 33,869,9 -557,466. 24,312,47 33,312,4
发 子 0.00 44.27 94 7.33 77.33
进 公
出 司
口 投
资
生 对 70.00 21,000,0 20,742,9 -257,096. 20,742,9
物 子 00.00 03.01 99 03.01
降 公
解 司
投
资
宁 对 51.02 1,000,00 -1,000,00 0
都 子 0.00 0.00
九 公
发 司
投
资
九 对 90.00 31,500,0 49,252,5 -323,507. 17,429,07 48,929,0
发 子 00.00 84.41 08 7.33 77.33
置 公
业 司
投
资
芜 对 90.43 37,780,5 39,066,1 129,266.5 1,414,894 39,195,3
湖 子 00.00 27.78 8 .36 94.36
九 公
发 司
投
资
上 对 70.00 1,400,00 1,363,93 -36,068.3 1,363,93
海 子 0.00 1.67 3 1.67
九 公
发 司
投
资
北 对 80.00 336,708. 344,016. 7,308.66 344,016.
京 子 18 84 84
久 公
发 司
投
资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2)其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 占被投资公司注册资本 投资成本 期初余额 期末余额
名称 比例(%)
恒丰银行股 5.00 50,000,00 50,000,00 50,000,00
份公司 0.00 0.00 0.00
中科红旗软 5.07 11,131,28 11,131,28 11,131,28
件公司 0.00 0.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、未分配利润：
单位: 币种:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数
净利润 26,024,929.68
加：年初未分配利润 272,654,835.52
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
未分配利润 298,679,765.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
食用菌及相关产 362,701,411 301,951,852 342,810,960 296,961,935
业 .91 .69 .98 .68
复合肥 7,213,858.0 5,626,291.3 28,563,993. 21,508,197.
0 0 30 95
饮料果蔬汁 2,013,755.7 2,337,531.1 10,050,485. 6,019,319.2
9 3 91 7
贸易 83,798,489. 84,939,289.
75 93
合计 455,727,515 394,854,965 381,425,440 324,489,452
.45 .05 .19 .90
合计 455,727,515 394,854,965 381,425,440 324,489,452
.45 .05 .19 .90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、投资收益
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
按成本法核算的被投资单位 3,400,000.00 2,800,000.00
分派利润
期末调整被投资公司所有者 -2,102,044.70 11,292,559.66
权益增减金额
其他长期投资收益 20,444.83
合计 1,318,400.14 14,092,559.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(七)关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 注册 主营业务 与本 经济性质 法人
名称 地址 公司 代表
关系
控制方
山东九 烟台 大理石水磨石、动植物养殖、 母公 国有企业（ 蒋绍
发集团 市 蘑菇、水果蔬菜、农副产品、 司 全民所有制 庆
公司 罐头养殖加工销售等 企业）
被控制
方
山东格 济南 生物药品、精细化工产品等 控股 中外合资 蒋绍
兰百克 市 子公 庆
司
生物降 北京 企业自主选择经营项目,开展经 控股 有限责任公 蒋绍
解 市 营活动 子公 司 庆
司
九发进 烟台 进出口业务、进料加工和“三 控股 有限责任公 蒋绍
出口 市 来一补”业务 子公 司 庆
司
山西九 太原 煤、焦碳及煤的衍生品 控股 有限责任公 宫云
发 市 子公 司 科
司
上海九 上海 生产加工应用食用菌制品等 控股 有限责任公 蒋绍
发 市 子公 司 庆
司
宁都九 宁都 水果、蔬菜、肉类罐头等 控股 有限责任公 宫云
发 县 子公 司 科
司
北京久 北京 技术开发、培训、转让、服务 控股 其他 王文
发 市 等 子公 宏
司
九发置 烟台 房地产开发、经营 控股 有限责任公 宫云
业 市 子公 司 科
司
芜湖九 芜湖 水果、蔬菜、肉类罐头等 控股 有限责任公 葛运
发 南陵 子公 司 旋
市 司
北京格 北京 药品批发等 控股 有限责任公 于明
兰百克 市 子公 司 湖
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数
控制方
山东九发集团公司 121,020,000.00 121,020,000.00
被控制方
山东格兰百克 209,382,780.00 209,382,780.00
生物降解 30,000,000.00 30,000,000.00
九发进出口 10,000,000.00 10,000,000.00
山西九发 4,100,000.00 4,100,000.00
上海九发 2,000,000.00 2,000,000.00
宁都九发 1,960,000.00 1,960,000.00
北京久发 100,000.00 100,000.00
九发置业 3,500,000.00 3,500,000.00
芜湖九发 41,780,000.00 41,780,000.00
北京格兰百克 550,000.00 550,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关 关联方所持 关联方 关联方所持股 关联 关联方所持 关联方
联 股份期初数 所持股 份增减 方所 股份期末数 所持股
方 份比例 持股 份比例
名 期初数 份增 期末数
称 （％） 减比 （％）
例（
％）
控
制
方
山 140,014,08 55.78 -19,606,119. 7.81 120,407,96 47.97
东 0.00 00 1.00
九
发
集
团
公
司
被
控
制
方
山 137,941,20 65.88 137,941,20 65.88
东 0.00 0.00
格
兰
百
克
生 21,000,000 70.00 21,000,000 70.00
物 .00 .00
降
解
九 9,000,000. 90.00 9,000,000. 90.00
发 00 00
进
出
口
山 2,100,000. 51.22 2,100,000. 51.22
西 00 00
九
发
上 1,400,000. 70.00 1,400,000. 70.00
海 00 00
九
发
宁 1,000,000. 51.02 1,000,000. 51.02
都 00 00
九
发
北 80,000.00 80.00 80,000.00 80.00
京
久
发
九 31,500,000 90.00 31,500,000 90.00
发 .00 .00
置
业
芜 37,780,500 90.43 37,780,500 90.43
湖 .00 .00
九
发
北 490,000.00 89.09 490,000.00 89.09
京
格
兰
百
克
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、不存在控制关系关联方的基本情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 关联方与本公司关系
北京九发药业有限公司 母公司的控股子公司
山东九发深海矿泉开发有限公司 母公司的控股子公司
烟台市牟平九发包装材料有限公司 母公司的控股子公司
中泰信托投资有限责任公司 参股股东
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、关联交易情况
(1) 购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联交易 关联 本期数 上年同期数
内容 交易 金额 占同类 金额 占同类
定价 交易金 交易金
原则 额的比 额的比
例(%) 例(%)
山东九发 采购矿泉 协议 161,860.5 10,058.06
深海矿泉 水、保健 价 9
开发有限 盐
公司
烟台市牟 采购罐头 协议 2,031,945 6,886,449
平九发包 盒、纸箱 价 .60 .28
装材料有 、商标等
限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联交易 关联 本期数 上年同期数
内容 交易 金额 占同类交 金额 占同类交
定价 易金额的 易金额的
原则 比例(%) 比例(%)
山东九发 销售饮料 协议 15,114.8 2,645.0
深海矿泉 等 价 0 0
开发有限
公司
烟台市牟 销售饮料 协议 435,324.
平九发包 、电、汽 价 45
装材料有 、蘑菇等
限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 关联担保情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保方 被担保方 担保金额 担保 是否履行
期限 完毕
山东九发集团公司 山东九发食用菌股份 724,198,59 — 否
有限公司 1.75
山东九发食用菌股 九发进出口 32,915,828 — 否
份有限公司 .95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收应付款项名 关联方 期初金额 期末金额
称
应收帐款 上海九发 13,060.00 10,979.68
其他应收款 北京久发 1,132,976. 1,132,976.
58 58
其他应收款 山东九发集团公司 924,009.00
其他应收款 上海九发 1,368,672. 1,368,672.
64 64
其他应收款 北京格兰百克医药有限公司 1,070,000. 1,045,000.
00 00
应付账款 北京久发 58,218.00
应付账款 上海九发 44,284.92
其他应付款 山东九发集团公司 4,964,288.
24
应收账款 烟台市牟平九发包装材料有限 1,204,242.
公司 42
应付账款 山东九发深海矿泉开发有限公 243,735.11 243,669.11
司
应付账款 烟台市牟平九发包装材料有限 769,463.05 1,882,396.
公司 06
预收账款 烟台市牟平九发包装材料有限 367,504.48
公司
其他应付款 山东九发深海矿泉开发有限公 115,375.50 72,215.29
司
其他应付款 北京九发药业有限公司 622,312.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(八)或有事项： 无
(九)承诺事项：
截止报告日，本公司无需要说明的重大承诺事项。
(十)资产负债表日后事项：
截止报告日，本公司无需要说明的重大非调整事项。
(十一)其他重要事项： 无
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：蒋绍庆 山东九发食用菌股份有限公司 2006年8月17日