股票简称：九发股份 股票代码：600180
山东九发食用菌股份有限公司2006年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于http://www.see.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2独立董事黄玉荣未出席董事会。因身体原因不能出席，吴育华代为表决。
1.3山东正源和信有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.4公司负责人蒋绍庆，主管会计工作负责人袁睁，会计机构负责人（会计主管人员）王新章声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 九发股份
股票代码 600180
上市交易所 上海证券交易所
山东省烟台市胜利路201-209号10楼;山东省烟台市南
注册地址和办公地址
大街9号金都大厦28楼
邮政编码 264001
公司国际互联网网址 www.china-jiufa.com
电子信箱 jiufa@public.ytptt.sd.cn
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 许爱民 高增欣
联系地址 山东省烟台市南大街9号金都大厦28楼 山东省烟台市南大街9号金都大厦28楼
电话 0535-6623880 0535-6623880
传真 0535-6623798 0535-6623798
电子信箱 jiufa@public.ytptt.sd.cn jiufa@public.ytptt.sd.cn
3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据
单位:元币种:人民币
主要会计数据 2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
主营业务收入 609,428,274.90 954,356,301.88 -36.14 1,212,372,661.67
利润总额 -123,776,660.56 27,291,863.37 -553.53 33,797,402.45
净利润 -115,781,480.40 26,551,991.79 -536.06 32,073,079.87
扣除非经常性损益的净利润 -117,652,145.79 21,777,354.47 -640.25 26,182,241.58
经营活动产生的现金流量净
-78,816,227.87 129,082,287.08 -161.06 19,959,485.45
额
本年末比上年末增减
2006年末 2005年末 2004年末
(%)
总资产 2,232,329,282.04 2,232,889,838.12 -0.025 2,074,056,130.89
股东权益（不含少数股东权
782,612,669.87 902,441,501.51 -13.28 926,665,177.01
益）
3.2主要财务指标
单位:元
本年比上年增减
主要财务指标 2006年 2005年 2004年
(%)
每股收益 -0.46 0.11 -518.18 0.13
最新每股收益 -0.46
净资产收益率（%） -14.79 2.94 减少17.73个百分点 3.46
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资
-15.03 2.41 减少17.44个百分点 2.83
产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.31 0.51 -160.78 0.08
2006年 2005年 本年末比上年末增 2004年
末 末 减(%) 末
每股净资产 3.12 3.60 -13.33 3.69
调整后的每股净资产 3.04 3.53 -13.88 3.65
扣除非经常性损益项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
66,613.00
产产生的损益
各种形式的政府补贴 61,278.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
-1,047,837.20
各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 2,670,023.87
少数股东损益收益影响数 120,587.72
合计 1,870,665.39
3.3国内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
比例 发行 其 比例
数量 送股 金转 小计 数量
(%) 新股 他 (%)
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人
140,014,080 55.78 -19,606,119 -19,606,119 120,407,961 47.97
持股
3、其他内资
31,104,000 12.39 -4,355,481 -4,355,481 26,748,519 10.66
持股
其中：
境内法人持
31,104,000 12.39 -4,355,481 -4,355,481 26,748,519 10.66
股
境内自然人
持股
4、外资持股
其中：
境外法人持
股
境外自然人
持股
有限售条件
171,118,080 68.18 -23,961,600 -23,961,600 147,156,480 58.63
股份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普
79,872,000 31.82 23,961,600 23,961,600 103,833,600 41.37
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
无限售条件
流通股份合 79,872,000 31.82 23,961,600 23,961,600 103,833,600 41.37
计
三、股份总数 250,990,080 100 250,990,080 100
4.2股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 16,044
前十名股东持股情况
持有有限售
质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 条件股份数
数量
量
山东九发集团公司 国有股东 47.97 120,407,961 120,407,961 冻结120,407,961
中泰信托投资有限
其他 10.66 26,748,519 26,748,519 未知
责任公司
中国工商银行－建
信优选成长股票型 其他 2.19 5,500,000 0 未知
证券投资基金
黄国辉 其他 0.46 1,155,000 0 未知
安健 其他 0.41 1,019,190 0 未知
钱巍 其他 0.405 1,018,744 0 未知
王英 其他 0.4 1,003,200 0 未知
彭皓林 其他 0.38 954,982 0 未知
易瑞珍 其他 0.36 895,201 0 未知
彭永松 其他 0.31 772,701 0 未知
中泰信托投资有限
未知 10.66 26,748,519 26,748,519 未知
责任公司
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国工商银行－建信优选成长股票型证券投
资基 5,500,000 人民币普通股 5,500,000
金
黄国辉 1,155,000 人民币普通股
安健 1,019,190 人民币普通股
钱巍 1,018,744 人民币普通股
王英 1,003,200 人民币普通股
彭皓林 954,982 人民币普通股
易瑞珍 895,201 人民币普通股
彭永松 772,701 人民币普通股
胡柏君 710,000 人民币普通股
林建华 678,161 人民币普通股
本公司第一、二大股东之间不存在关联关系，也不是一致行动人，
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 且与其他前十名股东不存在关联关系，也非一致行动人；本公司未知其
他股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：山东九发集团公司
法人代表：蒋绍庆
注册资本：121,020,000元
成立日期：1994年8月16日
主要经营业务或管理活动：主要经营业务：食用菌、蔬菜水果、农副产品种植、加工、销售，牲畜、猪、家禽饲养，罐头加工、销售，钢材、木材批发零售，货物、技术进出口（国家限制的除外），经营“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易，地热开采（凭采矿许可证核定的经营范围）。（需前置审批的，仅供下属单位经营）
(2)法人实际控制人情况
实际控制人名称：烟台牟平区经济贸易局
主要经营业务或管理活动：实际控制人烟台牟平区经济贸易局持有控股股东山东九发集团公司100%的股权，控股股东山东九发集团公司持有山东九发食用菌股份有限公司55.78%的股权
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股币种:人民币
变 报告期内从 是否在股
性 年 年初持股 年末持股 动 公司领取的 东单位或
姓名 职务 任期起止日期
别 龄 数 数 原 报酬总额 其他关联
因 (万元)税后 单位领取
董事 2004年5月27日～2007
蒋绍庆 男 54 74,880 74,880 60 否
长 年5月27日
2006年5月16日～2007
潘卫权 董事 男 38 0 0 0 是
年5月27日
董
事、 2004年5月27日～2007
姜海林 男 44 37,440 37,440 6.8 否
总经 年5月27日
理
董
事、 2004年5月27日～2007
宫云科 男 50 0 0 15 否
副总 年5月27日
经理
董
事、 2006年11月2日～2007
袁睁 女 38 0 0 10.8 否
财务 年5月27日
总监
董
事、
财务
2004年5月27日～2007
王龙 经 男 37 0 0 13.2 否
年5月27日
理、
副总
经理
董
事、
董 2004年5月27日～2007
许爱民 男 39 0 0 12 否
秘、 年5月27日
副总
经理
独立 2004年5月27日～2007
黄玉荣 女 63 0 0 2 是
董事 年5月27日
独立 2004年5月27日～2007
李金林 男 52 0 0 2 是
董事 年5月27日
独立 2004年5月27日～2007
梁仲康 男 63 0 0 2 是
董事 年5月27日
独立 2004年5月27日～2007
吴育华 男 63 0 0 2 是
董事 年5月27日
监事
2004年5月27日～2007
梁姜 会主 男 43 0 0 12 否
年5月27日
席
2004年5月27日～2007
姜佩歧 监事 男 32 12,230.40 12,230.40 2 否
年5月27日
2004年5月27日～2007
宋涛 监事 男 36 0 0 2 否
年5月27日
副总 2004年5月27日～2007
刘思强 男 42 0 0 11.6 否
经理 年5月27日
董
事、 2006年11月2日～2007
袁睁 女 38 0 0 10 否
财务 年5月27日
总监
董
事、 2004年5月27日～2007
王龙 男 37 0 0 13.2 否
副总 年5月27日
经理
合计 / / / / / /
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
报告期内，公司实现主营业务收入609,428,274.90元，实现主营业务利润41,369,476.02元。其中公司食用菌及食用菌相关产业实现主营业务收入375,554,853.66，实现主营业务利润92,984,337.96元。受公司控股股东银行借款纠纷的影响，公司经营环境和金融环境发生了重大改变，本年度公司经营业绩出现了明显下降，造成公司2006年度出现经营亏损。主要原因是：
1）计提较大额度的坏账及存货跌价准备。2006年提取坏账准备66,275,202.22元,提取存货跌价准备4,200,000.00元,导致了管理费用相应增加了70,475,202.22元。
2）由于原料价格上涨,资金供应不足等因素,导致第四季度销售收入大幅减少，销售成本上升,因此全年的主营业务利润较上年同期减少了68,255,128.89元。
3）人民币升值，导致应收外汇账款发生汇兑损失6,648,414.82元；
4）短期借款增加，导致利息支出增加4,956,806.57元,使财务费用相应增加了11,605,221.39元。2.2007年公司经营计划
2007年公司将化解经营风险，实现公司持续经营摆在首位。具体措施为：
1）加快公司战略的实施进程，将按照“有所为，有所不为”的指导思想，加快处置与主业关联程度不高的资产，通过资产变现和股权转让等方式，实现公司战略调整，提高公司主导产业的盈利能力。
2）在政府支持和公司的努力下，争取债权人理解和支持，通过吸引增量资金，保证公司生产经营的持续与稳定。
3）紧紧抓住国内食用菌消费与反倾销胜诉的重大机遇，通过改变管理体制与机制创新，积极开发国内和国际两个市场。
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用□不适用
公司根据财政部2006年2月15日财会（2006）年3号文件的要求，本公司自2007年1月1日起执行新会计准则后需变更的会计政策、会计估计情况报告如下
1、所得税
公司原采用应付税款法核算所得税，执行新《企业会计准则》后改为债务法核算所得税。
本次变更对本公司财务状况和经营成果的影响：首次执行日，因确认递延所得税资产和递延所得税负债的原因，本公司2007年1月1日的股东权益将增加3,533.55万元，本次变更对本公司经营成果无重大影响。
2、合并财务报表
（1）本公司现行会计政策规定在合并会计报表中少数股东权益和少数股东损益分别单独列示。根据《企业会计准则第33号-合并会计报表》的规定，本公司相关会计政策将变更为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示，少数股东损益在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
本次变更对本公司财务状况和经营成果无实质影响。但在首次执行日，股东权益将增加7,319.90万元,本公司现行会计政策规定在合并会计报表中未确认投资损失在所有者权益项目中单独列示。
（2）根据《企业会计准则第33号-合并会计报表》的规定，本公司相关会计政策将变更为将未确认投资损失按投资比例分别调整未分配利润和少数股东权益。
本次变更对本公司财务状况和经营成果无实质影响。但在首次执行日，股东权益总额不变，其中期初未分配减少192.17万元,少数股东权益减少184.48万元。
6.2主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业务 主营业务 主营业务成 主营业务利润
分行业或
主营业务收入 主营业务成本 利润率 收入比上 本比上年增 率比上年增减
分产品
(%) 年增减(%) 减(%) (%)
分行业
食用菌及 增加220.79个
375,554,853.66 282,570,515.70 24.76 -102.49 -148.35
相关产业 百分点
贸易
增加26.11个
复合肥 15,984,546.60 11,973,157.72 25.10 -117.02 -132.08
百分点
饮料果蔬 减少153.66个
3,333,468.83 3,895,256.38 -16.85 -130.81 -35.48
汁 百分点
增加10.24个
生物制药 6,902,651.03 2,928,513.45 57.57 12.11 1.03
百分点
房地产业
减少238.08个
其它 207,652,754.78 265,716,687.57 -27.96 85.08 90.70
百分点
减少42.56个
合计 609,428,274.90 567,084,130.82 6.95 -56.60 -47.94
百分点
6.3主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
东南亚 154,696,500.37 5,000.39
日本 594,057.09 -95.84
欧盟 17,408,110.96 -95.43
北美 19,052,824.05 -31.61
非洲 109,350.00 -80.73
国外其他 1,179,393.79 -95.47
国内 416,388,038.64 -16.90
合计 609,428,274.90 -36.14
6.4募集资金使用情况
□适用√不适用
变更项目情况
□适用√不适用
6.5非募集资金项目情况
□适用√不适用
6.6董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
□适用√不适用
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
利润分配方案：不分配；资本公积金转增预案：不转增。
公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
□适用√不适用
7重要事项
7.1收购资产
□适用√不适用
7.2出售资产
□适用√不适用
7.3重大担保
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
是否
是否
担保对象名 为关
发生日期 担保金额 担保类型 担保期 履行
称 联方
完毕
担保
武城凯运食
20,000,000.00 ～ 否 否
品有限公司
烟台麒润投
15,000,000.00 ～ 否 否
资有限公司
报告期内担保发生额合计 35,000,000.00
报告期末担保余额合计 35,000,000.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 883,621.05
报告期末对控股子公司担保余额合计 33,799,450.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 68,799,450.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 8.79
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务
担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额
上述三项担保金额合计
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方 占同类交易金额的 占同类交易金额的
交易金额 交易金额
比例(%) 比例(%)
烟台市牟平九发包装材
414,015.87 2,618,395.87
料有限公司
合计 414,015.87 2,618,395.87
7.4.2关联债权债务往来
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
山东九发集团公司 40,880,000.00 44,099.00 4,964,288.24
烟台市牟平九发包装材
6,693,342.81 1,765,954.63 1,138,478.76 1,136,967.53
料有限公司
山东九发深海矿泉开发
68,403.57 37,144.10 36,259.47 359,110.61
有限公司
上海九发食用菌研究中
1,368,672.64 13,060.00 1,368,672.64
心
北京久发益康保健品技
1,132,976.58 1,132,976.58 58,218.00
术开发中心
北京格兰百克医药有限
177,054.84 1,247,054.84 25,000.00 25,000.00
公司
烟台市牟平区农兴贸易
7,000,000.00 7,000,000.00
公司
烟台市牟平九发包装材
6,693,342.81 765,954.63 1,138,478.76 1,136,967.53
料有限公司
合计 23,133,793.25 50,943,213.57 4,883,965.21 6,543,584.38
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额6,761,746.38元，余额42,683,098.73元。
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
√适用□不适用
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金的余额 报告期清欠总额 清欠金额 清欠时间(月
清欠方式
（万元） （万元） （万元） 份)
期初 期末
3,446.86 3,622.22 0
大股东及其附属企业非经营 截止报告期关联方债权债务尚未清偿。
性占用上市公司资金及清欠 关联方承诺：其所欠上市公司的非经营资金占用将于2007年4月30
情况的具体说明 日之前全部归还。
报告期内新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财
□适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
□适用√不适用
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
□适用√不适用
7.6.2未股改公司的股改工作时间安排说明
□适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
8监事会报告
8.1监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见
本年度公司经营业绩出现了较大幅度的滑坡，主要原因是：
一、解决历史遗留问题，依据谨慎性原则，计提较大额度的坏账及存货跌价准备。
二、由于原材料价格上涨,资金供应不足等因素,导致第四季度销售收入大幅减少，销售成本上升。
三、人民币增值，导致应收外汇账款发生汇兑损失；短期借款增加，导致财务费用相应增加。
9财务报告
9.1审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 √标准无保留意见 □非标意见
审计意见全文
审计报告
鲁正信审字（2007）第120号
山东九发食用菌股份有限公司全体股东：：
我们审计了后附的山东九发食用菌股份有限公司(以下简称山东九发食用菌公司)财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2006年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、股东权益变动表和2006年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是山东九发食用菌公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用适当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，山东九发食用菌公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了山东九发食用菌公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
山东正源和信有限责任会计师事务所
中国注册会计师：刘兴寅、张立全
中国 济南
2007年4月20日
9.2披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
资产负债表
2006年12月31日
编制单位:山东九发食用菌股份有限公司 单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 112,187,675.83 153,117,074.34 84,036,535.58 120,953,508.29
短期投资 300,010.00 300,010.00
应收票据 2,675.50
应收股利
应收利息
应收账款 261,375,160.11 304,559,527.17 236,088,530.68 278,823,154.64
其他应收款 745,252,143.98 631,523,615.33 724,863,040.41 613,663,304.67
预付账款 121,041,196.52 86,089,453.51 93,201,560.92 55,294,072.87
应收补贴款 8,176,008.48 7,771,834.07 8,219,537.88 7,745,295.83
存货 200,144,164.38 228,749,651.11 144,907,366.32 146,505,319.71
待摊费用 404,633.80 231,838.06 370,489.22 153,523.49
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,448,580,983.10 1,412,345,679.09 1,291,687,061.01 1,223,438,189.50
长期投资：
长期股权投资 64,597,982.53 64,597,982.53 283,450,826.21 315,029,682.33
长期债权投资
长期投资合计 64,597,982.53 64,597,982.53 283,450,826.21 315,029,682.33
其中：合并价差(贷差以“-”号表示，
合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”号
表示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 710,164,918.77 630,195,843.58 617,265,119.24 537,576,506.05
减：累计折旧 176,186,291.92 147,675,235.42 156,466,210.30 131,857,031.88
固定资产净值 533,978,626.85 482,520,608.16 460,798,908.94 405,719,474.17
减：固定资产减值准备
固定资产净额 533,978,626.85 482,520,608.16 460,798,908.94 405,719,474.17
工程物资
在建工程 94,521,071.52 174,224,710.17 57,597,842.84 140,146,824.24
固定资产清理
固定资产合计 628,499,698.37 656,745,318.33 518,396,751.78 545,866,298.41
无形资产及其他资产：
无形资产 78,914,287.35 83,929,506.67 24,217,669.60 24,812,839.48
长期待摊费用 11,736,330.69 15,271,351.50 11,736,330.69 12,980,470.70
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 90,650,618.04 99,200,858.17 35,954,000.29 37,793,310.18
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2,232,329,282.04 2,232,889,838.12 2,129,488,639.29 2,122,127,480.42
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 1,138,889,368.83 853,466,071.31 1,100,489,918.83 819,950,242.36
应付票据 70,000,000.00 70,000,000.00
应付账款 105,994,019.35 172,925,380.80 98,050,193.30 163,569,797.68
预收账款 29,029,085.83 17,841,859.42 10,613,733.34 4,878,095.82
应付工资 6,745,579.84 4,799,391.17 6,363,215.46 3,957,522.07
应付福利费 8,730,439.31 7,333,223.85 7,760,602.20 6,431,040.18
应付股利
应交税金 -18,590,452.81 -13,980,975.29 -23,273,218.21 -20,626,695.93
其他应交款 680,032.49 472,782.03 550,734.78 360,987.38
其他应付款 102,848,506.91 57,266,181.43 138,748,488.95 97,364,275.91
预提费用 368,386.83 10,205,805.97 282,752.26 141,152.57
预计负债
一年内到期的长期负债 69,000,000.00 69,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,374,694,966.58 1,249,329,720.69 1,339,586,420.91 1,215,026,418.04
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 2,556,000.00 2,478,000.00
专项应付款 930,000.00 830,000.00
其他长期负债
长期负债合计 3,486,000.00 3,308,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,378,180,966.58 1,252,637,720.69 1,339,586,420.91 1,215,026,418.04
少数股东权益(合并报表填列) 71,535,645.59 77,810,615.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 250,990,080.00 250,990,080.00 250,990,080.00 250,990,080.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 250,990,080.00 250,990,080.00 250,990,080.00 250,990,080.00
资本公积 365,064,134.21 367,215,220.21 365,064,134.21 367,215,220.21
盈余公积 66,593,048.73 66,593,048.73 65,640,303.33 65,640,303.33
其中：法定公益金 22,197,682.91 21,880,101.11
减：未确认投资损失(合并报表填列) 3,766,507.53 1,870,242.29
未分配利润 103,731,914.46 219,513,394.86 108,207,700.84 223,255,458.84
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计 782,612,669.87 902,441,501.51 789,902,218.38 907,101,062.38
负债和股东权益总计 2,232,329,282.04 2,232,889,838.12 2,129,488,639.29 2,122,127,480.42
公司法定代表人:蒋绍庆 主管会计工作负责人:袁睁 会计机构负责人:王新章
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位:山东九发食用菌股份有限公司
单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 609,428,274.90 954,356,301.88 576,234,124.79 826,188,905.66
减：主营业务成本 567,084,130.82 838,915,939.06 524,392,908.87 746,486,453.32
主营业务税金及附加 974,668.06 5,815,757.91 512,627.82 780,079.13
二、主营业务利润（亏损以“-”号填
41,369,476.02 109,624,604.91 51,328,588.10 78,922,373.21
列）
加：其他业务利润（亏损以“-”号填
1,090,273.76 7,067,320.46 903,317.94 4,468,537.92
列）
减:营业费用 9,870,864.38 16,746,253.09 2,792,168.72 11,347,495.14
管理费用 116,432,931.90 49,979,176.85 96,384,052.53 38,952,941.93
财务费用 42,366,499.69 32,093,988.38 38,909,223.33 29,930,456.78
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -126,210,546.19 17,872,507.05 -85,853,538.54 3,160,017.28
加：投资收益（损失以“-”号填列） 3,420,444.83 4,272,659.34 -28,158,411.28 20,870,770.03
补贴收入 61,278.00 6,435,000.00 61,278.00 5,600,000.00
营业外收入 230,709.93 150,203.95 128,852.13 38,802.33
减：营业外支出 1,278,547.13 1,438,506.97 710,330.46 325,279.26
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
-123,776,660.56 27,291,863.37 -114,532,150.15 29,344,310.38
列）
减：所得税 754,156.93 3,685,969.62 515,607.85 3,000.00
减：少数股东损益(合并报表填列) -6,853,071.85 -2,367,996.54
加：未确认投资损失(合并报表填列) 1,896,265.24 578,101.50
五、净利润（亏损以“-”号填列） -115,781,480.40 26,551,991.79 -115,047,758.00 29,341,310.38
加：年初未分配利润 219,513,394.86 247,560,615.63 223,255,458.84 248,513,361.02
其他转入
六、可供分配的利润 103,731,914.46 274,112,607.42 108,207,700.84 277,854,671.40
减：提取法定盈余公积 2,934,131.04 2,934,131.04
提取法定公益金 1,467,065.52 1,467,065.52
提取职工奖励及福利基金(合并报表
填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 103,731,914.46 269,711,410.86 108,207,700.84 273,453,474.84
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 50,198,016.00 50,198,016.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”
103,731,914.46 219,513,394.86 108,207,700.84 223,255,458.84
号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得
-7,374.68 -7,374.68
收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总
额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总
额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:蒋绍庆 主管会计工作负责人:袁睁 会计机构负责人:王新章
现金流量表
2006年1-12月
编制单位:山东九发食用菌股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 722,427,398.91 672,094,705.02
收到的税费返还 10,609,876.57 10,434,787.98
收到的其他与经营活动有关的现金 201,564,631.23 189,507,762.13
经营活动现金流入小计 934,601,906.71 872,037,255.13
购买商品、接受劳务支付的现金 701,668,320.77 657,188,048.31
支付给职工以及为职工支付的现金 20,615,335.64 14,660,421.01
支付的各项税费 10,767,818.39 6,025,717.53
支付的其他与经营活动有关的现金 280,366,659.78 272,442,924.38
经营活动现金流出小计 1,013,418,134.58 950,317,111.23
经营活动产生的现金流量净额 -78,816,227.87 -78,279,856.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 300,010.00 300,010.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 3,420,444.83 3,420,444.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
13,000.00 13,000.00
收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,733,454.83 3,733,454.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
14,507,396.23 10,266,841.76
支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 1,707.00 1,707.00
投资活动现金流出小计 14,509,103.23 10,268,548.76
投资活动产生的现金流量净额 -10,775,648.40 -6,535,093.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到
的现金
借款所收到的现金 1,000,884,474.68 996,884,474.68
收到的其他与筹资活动有关的现金 65,108,884.00 65,030,884.00
筹资活动现金流入小计 1,065,993,358.68 1,061,915,358.68
偿还债务所支付的现金 882,111,377.42 880,885,027.85
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 35,724,150.62 34,513,158.10
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 93,484,199.27 92,608,041.80
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现
金
筹资活动现金流出小计 1,011,319,727.31 1,008,006,227.75
筹资活动产生的现金流量净额 54,673,631.37 53,909,130.93
四、汇率变动对现金的影响 -6,011,153.61 -6,011,153.61
五、现金及现金等价物净增加额 -40,929,398.51 -36,916,972.71
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -115,781,480.40 -115,047,758.00
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 66,275,202.22 63,749,022.89
固定资产折旧 28,511,056.50 23,116,468.77
无形资产摊销 5,015,219.32 595,169.88
长期待摊费用摊销 3,535,020.81 1,244,140.01
待摊费用减少（减：增加） -172,795.74 -216,965.73
预提费用增加（减：减少） -9,837,419.14 141,599.69
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
66,613.00 21,549.00
损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 42,366,499.69 38,909,223.33
投资损失（减：收益） -3,420,444.83 28,158,411.28
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 28,605,486.73 1,597,953.39
经营性应收项目的减少(减：增加) -108,918,670.49 -105,414,732.75
经营性应付项目的增加(减：减少) -6,818,405.43 -14,664,498.41
其他(预计负债的增加) -8,242,110.11 -469,439.45
经营活动产生的现金流量净额 -78,816,227.87 -78,279,856.10
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 112,187,675.83 84,036,535.58
减：现金的期初余额 153,117,074.34 120,953,508.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -40,929,398.51 -36,916,972.71
公司法定代表人:蒋绍庆 主管会计工作负责人:袁睁 会计机构负责人:王新章
9.3如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。
与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
1、预付账款、固定资产、期初未分配利润、未分配利润、盈余公积，(1)公司于2006年对账龄较长的预付账款进行了集中清理，发现2004年及以前年度分别有6,588,146.68、17,384,141.77属于未收到发票的运费。
公司由于上述会计差错更正相应更正了2005年末的资产负债表、2005年度的利润及利润分配表，其中2005年利润及利润分配表中的期初未分配利润调减了 20,376,445.18, 2005年末的资产负债表中的预付账款调减了586,962.03，固定资产减少了23,385,326.42，盈余公积调减了3,595,843.27，未分配利润调减了20,376,445.18。调减了2006年期初留存收益23,972,288.45，其中：盈余公积调减了3,595,843.27，未分配利润调减了20,376,445.18。。
2、存货、期初未分配利润、未分配利润、盈余公积，(2)由于存货中易拉罐存放的特殊性，很难实施盘点程序获得准确的数量，因此公司在结转成本时按当期出口罐头的重量估计易拉罐的耗用数量。由于预估误差，造成2004年度少暂估出库1,674,922.48，2005年度少暂估出库3,897,485.86。公司由于上述会计差错更正相应更正了2005年末的资产负债表、2005年度的利润及利润分配表，其中2005年利润及利润分配表中的期初未分配利润调减了 1,423,684.11；2005年末的资产负债表中的存货调减了5,572,408.34，盈余公积调减了835,861.25，未分配利润调减了4,736,547.09。调减了2006年期初留存收益5,572,408.34，其中：盈余公积调减了835,861.25，未分配利润调减了4,736,547.09。。
3、其他应收款、银行存款、坏帐准备、应付帐款、短期借款、应付票据、期初未分配利润、未分配利润、盈余公积，(3)公司于2006年对与烟台市牟平区正大物贸中心的票据业务进行了清理，发现2004年漏记其他应收款180,000,000.00、漏记短期借款140,000,000.00、漏记应付票据40,000,000.00；2005年漏记新增其他应收款345,952,904.11，漏记应付票据等科目409,049,031.07、漏记银行存款减少186,903,873.04。
公司由于上述会计差错更正相应更正了2005年末的资产负债表、2005年度的利润及利润分配表，其中2005年利润表及利润分配表中的期初未分配利润调减了 4,590,000.00 ；2005年末的资产负债表中的银行存款调减了186,903,873.04、其他应收款调增了595,952,904.11、坏帐准备调增了17,878,587.12、短期借款调增了299,760,000.00、应付帐款调增了118,789,031.07、应付票据调减了9,500,000.00盈余公积调减了2,681,788.07，未分配利润调减了15,196,799.05。调减了2006年期初留存收益17,878,587.12，其中：盈余公积调减了2,681,788.07，未分配利润调减了15,196,799.05。。
4、长期待摊费用、预付账款、期初未分配利润、未分配利润、盈余公积，(4)公司所属子公司北京九发生物降解制品有限公司2004年少摊开办费5,141,309.10。山东九发进出口有限公司于2006年对帐龄较长的预付账款中进行了集中清理，发现2004年有7,883,014.95元属于未收到发票的运费。公司由于上述会计差错更正相应更正了2005年末的资产负债表、2005年度的利润及利润分配表，其中2005年度利润表及利润分配表中的期初未分配利润调减了9,089,585.36；2005年末的资产负债表中的长期待摊费用调减了5,141,309.10，预付账款调减了7,883,014.96，少数股东权益调减了2,330,694.23、盈余公积调减了1,604,044.48，未分配利润调减了9,089,585.36。调减了2006年期初留存收益10,693,629.83，其中：盈余公积调减了1,604,044.47，未分配利润调减了9,089,585.36。。
5、长期待摊费用、预付账款、期初未分配利润、未分配利润、盈余公积，(4)公司所属子公司北京九发生物降解制品有限公司2004年少摊开办费5,141,309.10。山东九发进出口有限公司于2006年对帐龄较长的预付账款中进行了集中清理，发现2004年有7,883,014.95元属于未收到发票的运费。公司由于上述会计差错更正相应更正了2005年末的资产负债表、2005年度的利润及利润分配表，其中2005年度利润表及利润分配表中的期初未分配利润调减了9,089,585.35；2005年末的资产负债表中的长期待摊费用调减了5,141,309.10，预付账款调减了7,883,014.96，少数股东权益调减了2,330,694.23、盈余公积调减了1,604,044.48，未分配利润调减了9,089,585.35。调减了2006年期初留存收益10,693,629.83，其中：盈余公积调减了1,604,044.48，未分配利润调减了9,089,585.35。。
9.5报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
关于山东九发食用菌股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表的
审 阅 报 告
鲁正信审字（2007）第12094号
山东九发食用菌股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的山东九发食用菌股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是山东九发食用菌股份有限公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。
股东权益调节表
单位:元币种:人民币
项 注
项目名称 金额
目 释
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 782,612,669.87
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
8
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 -35,335,460.43
14 少数股东权益
13 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 817,948,130.30
公司法定代表人:蒋绍庆 主管会计工作负责人:袁睁 会计机构负责人:王新章