山东九发食用菌股份有限公司2007年半年度报告
一 、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、独立董事李金林，因出差未能出席本次会议，委托独立董事吴育华代为表决。
董事宫云科，因身体原因未能出席本次会议，委托董事会秘书许爱民代为表决。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人蒋绍庆、主管会计工作负责人袁睁及会计机构负责人（会计主管人员）王新章声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：山东九发食用菌股份有限公司
公司法定中文名称缩写：九发股份
公司英文名称：SHANDONG JIUFA EDIBLE FUNGUS CO.,LTD
公司英文名称缩写：SDJF
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：九发股份
公司A股代码：600180
3、公司注册地址：山东省烟台市胜利路201-209号10楼
公司办公地址：山东省烟台市南大街9号
邮政编码：264001
公司国际互联网网址：www.china-jiufa.com
公司电子信箱：jiufa@public.ytptt.sd.cn
4、公司法定代表人：蒋绍庆
5、公司董事会秘书：许爱民
电话：0535-6623880
传真：0535-6623798
E-mail：jiufa@public.ytptt.sd.cn
联系地址：山东省烟台市南大街9号金都大厦28楼
公司证券事务代表：高增欣
电话：0535-6623880
传真：0535-6623798
E-mail：jiufa@public.ytptt.sd.cn
联系地址：山东省烟台市南大街9号金都大厦28楼
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 2,364,831,692.88 2,267,774,636.82 4.28
所有者权益（或股东权益） 686,016,970.49 819,902,860.04 -16.33
每股净资产(元) 2.73 3.27 -16.51
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
营业利润 -136,633,208.07 25,675,958.40 -632.14
利润总额 -136,961,206.98 24,881,830.97 -650.45
净利润 -132,463,764.37 25,608,558.70 -617.26
扣除非经常性损益的净利润 -132,135,765.46 26,402,686.13 -600.46
基本每股收益(元) -0.53 0.11 -581.82
稀释每股收益(元) -0.53 0.11 -581.82
净资产收益率(%) -19.26 3.22 减少698.14个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -9,526,859.20 26,613,748.25 -135.80
每股经营活动产生的现金流量
-0.04 0.11 -136.36
净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -327,998.91
合计 -327,998.91
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。股份变动的过户情况
2007年4月4日，山东九发食用菌股份有限公司收到公司第二大股东中泰信托投资有限责任公司(股权分置改革后持有26,748,519股公司有限售条件流通股，其中12,549,504股已取得上市流通权，剩余14,199,015股将于2008年1月24日上市流通，下称：中泰信托)有关函：截止2007年4月3日收盘，中泰信托已累计售出公司股份12,549,504股(占公司总股本的5%)，不再持有公司无限售条件流通股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 20,053
前十名股东持股情况
持股 持有有限售
质押或冻结的股份数
股东名称 股东性质 比例 持股总数 报告期内增减 条件股份数
量
(%) 量
山东九发集团
国有法人 47.97 120,407,961 0 120,407,961 冻结120,407,961
公司
中泰信托投资 境内非国有法
5.66 14,199,015 -12,549,504 14,199,015 未知
有限责任公司 人
慧颖建材 未知 0.40 1,000,070 0 0 未知
卓秀萍 未知 0.35 872,524 0 0 未知
王文胜 未知 0.33 826,310 0 0 未知
陈书达 未知 0.27 671,390 0 0 未知
郭东 未知 0.26 647,457 0 0 未知
林杰 未知 0.24 611,781 0 0 未知
陶大雄 未知 0.20 510,700 0 0 未知
王敏 未知 0.20 507,500 0 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
慧颖建材 1,000,070 人民币普通股
卓秀萍 872,524 人民币普通股
王文胜 826,310 人民币普通股
陈书达 671,390 人民币普通股
郭东 647,457 人民币普通股
林杰 611,781 人民币普通股
陶大雄 510,700 人民币普通股
王敏 507,500 人民币普通股
陈丽明 478,400 人民币普通股
刘建锋 459,600 人民币普通股
本公司第一、二大股东之间不存在关联关系，也不是一致行动人，且
上述股东关联关系或一致行动关
与其他前十名股东不存在关联关系，也非一致行动人；本公司未知其他股
系的说明
东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市
有限售条 持有的有限 交易情况
序
件股东名 售条件股份 可上市 新增可上市 限售条件
号
称 数量 交易时 交易股份数
间 量
1、自改革方案实施之日起24个月内不上市交易或者转
2008年 让。
山东九发
1 120,407,961 1月24 12,549,504 2、所持九发股份获得上市流通权之日起36个月内，通
集团公司
日 过上海证券交易所挂牌交易出售的九发股份总数不超过
总股本的百分之五.
1、自改革方案实施之日起十二个月内不上市交易或者
转让。
中泰信托 2008年
2、在前项承诺期满后，若通过证券交易所挂牌交易出
2 投资有限 14,199,015 1月24 14,199,015
售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例
责任公司 日
在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过
百分之十。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
本期增持股 本期减持股
姓名 职务 年初持股数 期末持股数 变动原因
份数量 份数量
二级市场买
姜佩琦 监事 15,899 0 3,974 11,925
卖
二级市场买
蒋绍庆 董事 97,344 24,300 73,044
卖
二级市场买
姜海林 董事 48,672 0 12,100 36,572
卖
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司因与银行贷款纠纷，部分短期借款逾期，产生逾期贷款利息及罚息，使公司的财务状况恶化，流动资金严重短缺，致使公司主营业务受到严重影响，生产经营出现大幅下滑，人民币的升值也导致公司应收外汇帐款汇兑损失增加。
受经营环境等的影响,报告期内公司经营遇到了很大困难。报告期,公司完成主营业务收入54,465,676.23元,同比减少88.32%,实现净利润-133,885,889.55元。
公司为了尽快扭转不良局面，进行多方面的协调工作，争取尽快使公司回到正常发展的轨道。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行
业或 毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本
分产 (%) 同期增减(%) 同期增减(%) 期增减(%)
品
分行业
食用菌
减少344.68个百
及相关 32,946,209.56 46,407,002.34 -40.86 -90.88 -84.58
分点
产业
增加3,177.29个
贸易 17,227,802.63 16,004,672.20 7.10 -78.33 -79.82
百分点
减少718.65个百
复合肥 592,690.90 1,399,622.94 -136.15 -91.78 -75.12
分点
饮料果 减少866.30个百
565,595.59 1,444,322.13 -155.36 -71.91 -38.21
蔬汁 分点
生物制 增加156.56个百
3,133,377.55 515,359.11 83.55 -9.50 -77.93
药 分点
减少100.00个百
其他 -100.00 -100.00
分点
减少249.73个百
合计 54,465,676.23 65,770,978.72 -20.76 -88.32 -83.62
分点
分产品
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
东南亚 1,090,160.10 -96.27
日本 -100.00
欧盟 -100.00
北美 3,301,080.51 -84.29
南美 -100.00
国外其他 -100.00
国内 50,074,435.62 -70.21
合计 54,465,676.23 -88.32
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
预计公司第三季度仍然发生亏损。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其他相关法律、法规等文件的要求，不断完善公司治理结构，建立和完善现代企业制度，规范企业运作。
(二)重大诉讼仲裁事项
截至目前为止，公司诉讼判决标的额如下：
一、与中国银行股份有限公司烟台分行借款合同纠纷，人民币三笔共计6100万、美元三笔共计1106万、日元一笔15000万，借款期限分别为2005.8.20-2006.7.18、2005.11.10-2006.10.19、2005.11.15-2006.11.9、2005.9.20-2006.9.6、2005.11.10-2006.10.20、2005.11.15-2006.10.21、2005.11.10-2006.10.22，人民币5,000万元，借款期限为2005.11.10-2006.10.18，以上贷款抵押物为牟平分公司机器设备345台套，评估价值3304.58万，牟工商（2006）抵登字第0002号抵押物登记证；日元51500万，借款人为山东九发国际贸易有限公司，由我公司提供担保，借款期限为2005.1.13-2005.7.12，抵押物为牟平分公司机器设备4台套，评估价值1540.93万。
二、与中国工商银行股份有限公司烟台分行借款合同纠纷，人民币三笔共计5800万元，借款期限分别为2005.8.8-2006.8.8、2005.9.30-2006.9.26、2006.5.12-2007.5.10，抵押物为果汁分公司6吨/小时胡萝卜汁生产线1条，评估价值3060万，牟工商2005抵登字第0125号抵押物登记证，复合肥生产设备1条、生物降解淀粉基餐饮具生产线1条、草莓原浆生产线1条、低压配电瓶1套，果汁热灌装生产线1条、果汁吹瓶生产线1条，共6台套，评估价值为2142万，牟工商2005抵登字第0161号抵押物登记证。
三、与交通银行股份有限公司烟台分行借款合同纠纷，人民币两笔共计52,999,402元，借款期限分别为2005.9.14-2006.2.10和2005.9.30-2006.2.4，抵押物为孙格庄房产评估价值3837.79万，烟房权证牟字第010224、010225、010226、010227、010228号；孙格庄土地评估价值762.68万，牟国用(2000)第1496号。
四、与中国光大银行青岛市正阳路支行借款合同纠纷，人民币1200万元，借款期限为2006.11.21-2007.8.21，抵押物为山东九发集团公司535万股股权质押。
五、与恒丰银行借款合同纠纷，借款4200万元人民币，借款期限为2006.6.21-2007.8.21。
利息共计人民币920.2万元、美元27.4万、日元2,891.9万，诉讼保全费合计196.752万元人民币，涉及抵押物价值约为14647.98万元人民币，控股股东山东九发集团公司所持公司股权均被轮候冻结，上述诉讼判决进入执行程序将对公司的生产经营产生重大影响，敬请广大投资者注意投资风险。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元币种:人民币
市
关联 关联交 关联 占同类交易 关联交 关联交易
场
关联方名称 交易 易定价 交易 关联交易金额 金额的比例 易结算 对公司利
价
内容 原则 价格 (%) 方式 润的影响
格
山东九发深 采购
协议价
海矿泉有限 矿泉 306,298.36 14.35 转帐 无
格
公司 水
烟台牟平九 采购
协议价
发包装材料 罐头 1,393,989.99 54.54 转帐 无
格
有限公司 盒
1)、本公司向母公司的控股子公司山东九发深海矿泉有限公司采购矿泉水。
2)、本公司向母公司的控股子公司烟台牟平九发包装材料有限公司采购罐头盒。
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联 关联交 关联 占同类交易 关联交 关联交易
关联交易金 市场
关联方名称 交易 易定价 交易 金额的比例 易结算 对公司利
额 价格
内容 原则 价格 (%) 方式 润的影响
山东九发深
销售 协议价
海矿泉开发 2,661.50 0.47 转帐 无
饮料 格
有限公司
烟台牟平九
销售 协议价
发包装材料 202,258.21 100 转帐 无
淀粉 格
有限公司
1)、本公司向母公司的控股子公司山东九发深海矿泉开发有限公司销售饮料。
2)、本公司向母公司的控股子公司烟台牟平九发包装材料有限公司销售淀粉。
2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系 发生
余额 发生额 余额
额
山东九发集团公司 母公司 42,000,000.00 6,084,288.24
北京格兰百克医药 控股子公司的控股
1,083,415.00 138,639.84
有限公司 子公司
烟台牟平九发包装 母公司的控股子公
971,580.26 1,509,227.15
材料有限公司 司
山东九发深海矿泉 母公司的控股子公
28,905.80 106,621.30
开发有限公司 司
合计 -- 2,054,995.26 43,676,772.79 6,190,909.54
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，上市公司向控股股东及其子公司 提供资金的余额293.5万元
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 发生日期（协 担保类 是否履 是否为关联方担
担保金额 担保期
象名称 议签署日） 型 行完毕 保（是或否）
山东武 2005年11
城凯运 2005年11月 20,000,000 连带责 月24日～
否 否
食品有 24日 任担保 2008年11
限公司 月24日
烟台麒 2006年6
润投资 2006年6月26 15,000,000 连带责 月26日～
否 否
有限公 日 任担保 2007年7
司 月26日
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 35,000,000.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 33,799,450.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 68,799,450.00
担保总额占公司净资产的比例 10.03
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的
0
债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
1、2005年11月24日，山东九发食用菌股份有限公司为山东武城凯运食品有限公司提供担保，担保金额为20,000,000元,担保期限为2005年11月24日至2008年11月24日。该事项已于2007年4月29日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
2、2006年6月26日，山东九发食用菌股份有限公司为烟台麒润投资有限公司提供担保，担保金额为15,000,000元,担保期限为2006年6月26日至2007年7月26日。该事项已于2007年4月29日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
承诺履行 备
股东名称 承诺事项
情况 注
1、自改革方案实施之日起24个月内不上市交易或者转让。 严格履行
山东九发集
2、所持九发股份获得上市流通权之日起36个月内，通过上海证券 所做承
团公司
交易所挂牌交易出售的九发股份总数不超过总股本的百分之五。 诺。
1、自改革方案实施之日起十二个月内不上市交易或者转让。
中泰信托投 严格履行
2、在前项承诺期满后，若通过证券交易所挂牌交易出售原非流通
资有限责任 所做承
股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不超过百
公司 诺。
分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
(十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
持有对象名 最初投资成本 持股数量 占该公司股权比例 期末账面价值
称 （元） (股) (%) （元）
恒丰银行 50,000,000 50,000,000 5 50,000,000
小计 50,000,000 50,000,000 － 50,000,000
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
编制单位:山东九发食用菌股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 86,472,389.37 112,187,675.83
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 348,701,157.36 261,375,160.11
预付款项 204,835,177.62 121,445,830.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 769,099,072.35 753,428,152.46
买入返售金融资产
存货 147,442,702.97 200,144,164.38
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 34,444.24
流动资产合计 1,556,584,943.91 1,448,580,983.10
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 64,597,982.53 64,597,982.53
投资性房地产
固定资产 523,033,779.75 533,978,626.85
在建工程 93,642,251.58 94,521,071.52
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 77,290,677.69 78,914,287.35
开发支出
商誉
长期待摊费用 11,117,081.19 11,736,330.69
递延所得税资产 38,564,976.23 35,445,354.78
其他非流动资产
非流动资产合计 808,246,748.97 819,193,653.72
资产总计 2,364,831,692.88 2,267,774,636.82
流动负债：
短期借款 893,632,115.81 1,138,889,368.83
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 171,948,318.51 105,994,019.35
预收款项 107,076,892.15 29,029,085.83
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 15,472,165.44 15,476,019.15
应交税费 -11,513,400.65 -17,910,420.32
应付利息
应付股利
其他应付款 419,273,831.51 103,216,893.74
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 9,723,821.60
流动负债合计 1,605,613,744.37 1,374,694,966.58
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 2,556,000.00 2,556,000.00
专项应付款 930,000.00 930,000.00
预计负债 37,624.46
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,523,624.46 3,486,000.00
负债合计 1,609,137,368.83 1,378,180,966.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 250,990,080.00 250,990,080.00
资本公积 365,064,134.21 365,064,134.21
减：库存股
盈余公积 71,909,851.95 71,909,851.95
一般风险准备
未分配利润 -1,947,095.67 131,938,793.88
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 686,016,970.49 819,902,860.04
少数股东权益 69,677,353.56 69,690,810.20
所有者权益合计 755,694,324.05 889,593,670.24
负债和所有者权益总计 2,364,831,692.88 2,267,774,636.82
公司法定代表人:蒋绍庆 主管会计工作负责人:袁睁 会计机构负责人:王新章
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:山东九发食用菌股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 83,510,643.11 84,036,535.58
交易性金融资产
应收票据
应收账款 331,229,087.17 236,088,530.68
预付款项 86,116,030.30 93,572,050.14
应收利息
应收股利
其他应收款 718,481,116.09 733,082,578.29
存货 100,325,463.59 144,907,366.32
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,319,662,340.26 1,291,687,061.01
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 283,450,826.21 283,450,826.21
投资性房地产
固定资产 451,785,984.83 460,798,908.94
在建工程 56,236,249.34 57,597,842.84
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 23,920,084.66 24,217,669.60
开发支出
商誉
长期待摊费用 11,117,081.19 11,736,330.69
递延所得税资产 32,137,383.69 30,182,144.23
其他非流动资产
非流动资产合计 858,647,609.92 867,983,722.51
资产总计 2,178,309,950.18 2,159,670,783.52
流动负债：
短期借款 889,058,115.81 1,100,489,918.83
交易性金融负债
应付票据
应付账款 219,735,459.46 98,050,193.30
预收款项 9,009,714.18 10,613,733.34
应付职工薪酬 14,625,805.00 14,123,817.66
应交税费 -15,344,415.68 -22,722,483.43
应付利息
应付股利
其他应付款 366,959,643.29 139,031,241.21
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,484,044,322.06 1,339,586,420.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,484,044,322.06 1,339,586,420.91
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 250,990,080.00 250,990,080.00
资本公积 365,064,134.21 365,064,134.21
减：库存股
盈余公积 70,167,624.96 70,167,624.96
未分配利润 8,043,788.95 133,862,523.44
所有者权益（或股东权益）合计 694,265,628.12 820,084,362.61
负债和所有者权益（或股东权
2,178,309,950.18 2,159,670,783.52
益）总计
公司法定代表人:蒋绍庆 主管会计工作负责人:袁睁 会计机构负责人:王新章
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:山东九发食用菌股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 54,465,676.23 466,220,412.80
其中：营业收入 54,465,676.23 466,220,412.80
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 191,098,884.30 443,964,899.23
其中：营业成本 65,770,978.72 401,587,870.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 89,184.66 119,847.56
销售费用 3,215,257.70 5,382,306.01
管理费用 31,230,840.30 16,661,039.85
财务费用 85,659,913.33 16,069,976.18
资产减值损失 5,132,709.59 4,143,859.06
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 3,420,444.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -136,633,208.07 25,675,958.4
加：营业外收入 79,396.77 199,806.23
减：营业外支出 407,395.68 993,933.66
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -136,961,206.98 24,881,830.97
减：所得税费用 -3,075,317.43 24,155.79
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -133,885,889.55 24,857,675.18
归属于母公司所有者的净利润 -132,463,764.37 25,608,558.70
少数股东损益 -1,422,125.18 -750,883.52
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.53 0.11
（二）稀释每股收益 -0.53 0.11
公司法定代表人:蒋绍庆 主管会计工作负责人:袁睁 会计机构负责人:王新章
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:山东九发食用菌股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 27,885,519.64 457,620,063.76
减：营业成本 42,615,431.39 396,855,620.03
营业税金及附加 85,076.73 90,989.00
销售费用 612,293.84 1,535,050.52
管理费用 23,748,402.65 15,301,982.86
财务费用 83,110,584.78 15,395,837.99
资产减值损失 5,132,709.59 2,929,209.80
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,318,400.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -127,418,979.34 26,829,773.70
加：营业外收入 74,367.72 143,143.08
减：营业外支出 385,058.31 923,831.31
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -127,729,669.93 26,049,085.47
减：所得税费用 -1,910,935.44 24,155.79
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -125,818,734.49 26,024,929.68
公司法定代表人:蒋绍庆 主管会计工作负责人:袁睁 会计机构负责人:王新章
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:山东九发食用菌股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 47,732,603.56 449,638,490.24
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,243,598.17 6,998,710.98
收到其他与经营活动有关的现金 22,357,187.26 40,648,553.07
经营活动现金流入小计 73,333,388.99 497,285,754.29
购买商品、接受劳务支付的现金 36,571,822.35 449,497,591.55
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 8,694,919.42 8,917,225.81
支付的各项税费 995,587.52 5,608,825.48
支付其他与经营活动有关的现金 36,597,918.90 6,648,363.20
经营活动现金流出小计 82,860,248.19 470,672,006.04
经营活动产生的现金流量净额 -9,526,859.2 26,613,748.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 300,010.00
取得投资收益收到的现金 3,400,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
10,000.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,710,010.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
500,391.98 6,731,142.56
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 500,391.98 6,731,142.56
投资活动产生的现金流量净额 -500,391.98 -3,021,132.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 442,154,474.68
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 442,154,474.68
偿还债务支付的现金 5,934,523.00 340,373,461.88
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,753,512.28 18,826,243.26
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 15,688,035.28 359,199,705.14
筹资活动产生的现金流量净额 -15,688,035.28 82,954,769.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -25,715,286.46 106,547,385.23
加：期初现金及现金等价物余额 112,187,675.83 340,020,947.38
六、期末现金及现金等价物余额 86,472,389.37 446,568,332.61
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -133,885,889.55 24,857,675.18
加：资产减值准备 9,453,398.34 4,143,859.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
13,056,030.80 15,238,477.16
生物资产折旧
无形资产摊销 1,623,609.66 462,955.98
长期待摊费用摊销 619,249.50 619,954.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-50,642.60
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 85,659,913.33 16,169,976.18
投资损失（收益以“－”号填列） -3,420,444.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-3,119,621.45
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 52,701,461.41 -3,540,759.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-180,345,391.22 -187,886,927.35
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
144,710,379.98 160,019,623.85
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -9,526,859.2 26,613,748.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 86,472,389.37 446,568,332.61
减：现金的期初余额 112,187,675.83 340,020,947.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -25,715,286.46 106,547,385.23
公司法定代表人:蒋绍庆 主管会计工作负责人:袁睁 会计机构负责人:王新章
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:山东九发食用菌股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 28,573,217.38 430,532,384.42
收到的税费返还 3,078,735.41 6,887,369.35
收到其他与经营活动有关的现金 18,175,628.22 1,716,250.20
经营活动现金流入小计 49,827,581.01 439,136,003.97
购买商品、接受劳务支付的现金 20,324,497.17 377,727,278.69
支付给职工以及为职工支付的现金 4,900,850.18 6,942,005.08
支付的各项税费 721,834.43 3,237,286.95
支付其他与经营活动有关的现金 8,336,365.92 25,998,855.90
经营活动现金流出小计 34,283,547.70 413,905,426.62
经营活动产生的现金流量净额 15,544,033.31 25,230,577.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 300,010.00
取得投资收益收到的现金 3,400,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
10,000.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,710,010.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
407,890.50 4,691,509.96
现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 407,890.50 4,691,509.96
投资活动产生的现金流量净额 -407,890.50 -981,499.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 442,154,474.68
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 442,154,474.68
偿还债务支付的现金 5,908,523.00 339,334,457.95
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,753,512.28 18,147,911.07
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 15,662,035.28 357,482,369.02
筹资活动产生的现金流量净额 -15,662,035.28 84,672,105.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -525,892.47 108,921,183.05
加：期初现金及现金等价物余额 84,036,535.58 307,857,381.33
六、期末现金及现金等价物余额 83,510,643.11 416,778,564.38
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -125,818,734.49 26,024,929.68
加：资产减值准备 5,924,968.05 2,929,209.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
11,034,247.81 12,647,207.19
折旧
无形资产摊销 297,584.94 297,584.94
长期待摊费用摊销 619,249.50 619,954.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-9,500.00
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 83,110,584.78 15,395,837.99
投资损失（收益以“－”号填列） -1,318,400.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,955,239.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 44,581,902.73 -22,815,379.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -103,083,074.45 -161,758,130.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 100,832,543.90 153,217,263.42
其他
经营活动产生的现金流量净额 15,544,033.31 25,230,577.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 83,510,643.11 416,778,564.38
减：现金的期初余额 84,036,535.58 307,857,381.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -525,892.47 108,921,183.05
公司法定代表人:蒋绍庆 主管会计工作负责人:袁睁 会计机构负责人:王新章
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:山东九发食用菌股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目
般 所有者权益合
减： 少数股东权益
实收资本(或股 风 其 计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
股
准
备
一、上年
250,990,080.00 365,064,134.21 66,593,048.73 103,731,914.46 71,535,645.59 857,914,822.99
年末余额
加：会计
5,316,803.22 28,206,879.42 -1,844,835.39 31,678,847.25
政策变更
前期差错
更正
二、本年
250,990,080.00 365,064,134.21 71,909,851.95 131,938,793.88 69,690,810.20 889,593,670.24
年初余额
三、本年
增减变动
金额（减
少以
“－”号
填列）
（一）净
-133,885,889.55 -13,456.64 -133,899,346.19
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述 -133,885,889.55 -13,456.64 -133,899,346.19
（一）和
（二）小
计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险
准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期
250,990,080.00 365,064,134.21 71,909,851.95 -1,947,095.67 69,677,353.56 755,694,324.05
期末余额
单位:元币种:人民币
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
一
般
减：
风 其
实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
险 他
股
准
备
一、上年
250,990,080.00 367,215,220.21 66,593,048.73 219,513,394.86 77,810,615.92 982,122,359.72
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年
250,990,080.00 367,215,220.21 66,593,048.73 219,513,394.86 77,810,615.92 982,122,359.72
年初余额
三、本年
增减变动
金额（减
少以
“－”号
填列）
（一）净
24,857,675.18 1,579,810.71 26,437,485.89
利润
（二）直
接计入所
有者权益 -151,086.00
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他 -151,086.00
上述
（一）和
-151,086.00 24,857,675.18 1,579,810.71 26,437,485.89
（二）小
计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险
准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期
250,990,080.00 367,064,134.21 66,593,048.73 244,371,070.04 79,390,426.63 1,008,408,759.61
期末余额
公司法定代表人:蒋绍庆 主管会计工作负责人:袁睁 会计机构负责人:王新章
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:山东九发食用菌股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年
250,990,080.00 365,064,134.21 65,640,303.33 108,207,700.84 789,902,218.38
末余额
加：会计政
4,527,321.63 25,654,822.60 30,182,144.23
策变更
前期差错更
正
二、本年年
250,990,080.00 365,064,134.21 70,167,624.96 133,862,523.44 820,084,362.61
初余额
三、本年增
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
（一）净利
-125,818,734.49 -125,818,734.49
润
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
250,990,080.00 365,064,134.21 70,167,624.96 8,043,788.95 694,265,628.12
末余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
250,990,080.00 367,215,220.21 65,640,303.33 223,255,458.84 907,101,062.38
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初
250,990,080.00 367,215,220.21 65,640,303.33 223,255,458.84 907,101,062.38
余额
三、本年增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 26,024,929.68 26,024,929.68
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
250,990,080.00 367,215,220.21 65,640,303.33 249,280,388.52 933,125,992.06
余额
公司法定代表人:蒋绍庆 主管会计工作负责人:袁睁 会计机构负责人:王新章
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》。
2、财务报表的编制基础：
以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制为基础编制财务报表。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、现金及现金等价物的确定标准：
持有期限短(一般指从购买日起不超过3个月)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
6、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：A、凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 3 3
1－2年 5 5
2－3年 20 20
3年以上 50 50
3－4年 50 50
4－5年 50 50
5年以上 100 100
根据期末应收款项(包括应收账款和其他应收款)余额，按账龄分析法计提坏账准备，并计入当期资产减值损失。
7、存货核算方法：
(1)存货分为原材料、库存商品、和发出商品等。
A、原材料、库存商品按取得时的实际成本计价，在领用或发出时按全月一次加权平均法核算。
B、开发用土地核算，纯土地开发项目按其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项目按实际占用面积分摊计入房产成本。
C、公共配套设施费用核算，不能有偿转让的公共配套设施按受益比例定标准分配计入房产成本；能有偿转让的公共配套设施按各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。
D、为房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用的会计处理方法：为房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用发生在项目完工前予以资本化，计入项目成本；待项目完工后计入当期损益。
(2)期末存货按成本与可变现净值孰低计价，对存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。
A、存货跌价准备的确认标准：公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。
8、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用年数总和法提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-45年 5% 3.17-2.11%
机器设备 10-35年 3% 9.70-2.77%
运输设备 5-10年 3% 19.40-9.70%
固定资产计价：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按《企业会计准则-非货币性交易》之相关规定处理。
固定资产折旧：固定资产折旧采用年限平均法计算，并按固定资产原值计算使用年限和残值率，确定折旧率。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。符合资本化条件的固定资产装修费用，在二次装修期间与固定资产尚可使用年限二者中较短的期间内，采用合理的
方法单独计提折旧。
(2)减值准备的计提方法：
固定资产减值准备计提方法：期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
9、在建工程核算方法：
(1)在建工程核算工程在建过程中实际发生的全部支出。在建工程结转为固定资产的时点：当所建造的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资产。如尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再做调整。
(2)在建工程减值准备的确认标准：在建工程长期停建并且预计在三年内不会重新开工；或所建项目无论在性能上、技术上已经落后，给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形发生时则计提在建工程减值准备。
(3)在建工程减值准备的计提方法：期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。
10、无形资产计价及摊销方法：
(1)无形资产计价和摊销：无形资产取得时按实际成本计价，在预计受益期限内平均摊销。公司土地使用权和专利技术摊销年限如下：
项目 摊销年限
土地使用权 24-50年
专有技术 22-25年
专利权 10年
(2)无形资产减值准备计提方法：期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
11、长期股权投资的核算方法：
(1)长期股权投资初始投资成本的确定
1）同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本。
(2)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算，对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(3)资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时计提长期投资减值准备。
12、借款费用的会计处理方法：
为购建固定资产的专用借款所发生的借款费用在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，在发生时计入所购建的固定资产成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，在发生时直接计入财务费用；其他借款费用均于发生时确认为费用，直接计入当期损益。
13、收入确认原则：
(1)销售商品的收入确认原则
销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施与所有权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
其中房地产销售确认亦同时具备下列条件：
A、工程已经竣工,具备入住交房条件；
B、具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书；
C、履行了合同规定的义务，价款已经取得或确信可以取得；
D、成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务的确认原则
A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
B、劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。
(3)让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入应当在下列条件均能满足时予以确认：
A、与交易相关的经济利益能够流入公司；
B、收入的金额能够可靠地计量。
14、所得税的会计处理方法：
采用债务法。
15、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
(1)合并范围的确定原则：根据企业会计准则及财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》之规定，会计报表合并范围的确认原则为对被投资单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额的50%以上(不含50%)的控股公司，或虽占50%以下(含50%)、但实质拥有经营管理控制权的公司。另根据财政部会计司财会二字(1996)2号文规定，当子公司资产总额、销售收入及当期净利润额均不足公司10%时，根据重要性原则，该子公司可以不纳入合并范围。
(2)合并报表的编制方法：合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据进行编制。合并时已将内部交易事项、内部债权债务等合并抵消。
16、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
无
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
(三)税项：
1、优惠税负及批文
公司本期企业所得税税率为33%。
根据农经发[2000]008号《关于扶持农业产业化经营重点龙头企业的意见》的规定，对重点龙头企业从事种植业、养殖业和农林产品初加工业取得的所得，比照财政部、国家税务总局财税字[1997]49号文《关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》，暂免征收企业所得税。根据农经发
[2000]010号《关于公布农业产业化国家重点龙头企业名单的通知》，公司被列入农业产业化国家重点龙头企业名单，公司的初加工产品所得免征所得税。
2、城市维护建设税
按实际缴纳流转税额的5%或7%计提并缴纳。
3、教育费附加
按实际缴纳流转税额的3%计提并缴纳
(四)企业合并及合并财务报表
单位:元币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
业
注册 务
子公司全称 子公司类型 注册资本 经营范围
地 性
质
济南 研制、开发、生产、销售生物药
山东格兰百克 控股子公司 209,382,780.00
市 品、精细化工产品等
北京 企业自主选择经营项目,开展经
生物降解 控股子公司 30,000,000.00
市 营活动
烟台 进出口业务、进料加工和“三来
九发国际贸易 控股子公司 10,000,000.00
市 一补”业务
控股子公司
太原
山西九发 的控股子公 4,100,000.00 批发零售焦炭、生铁、矿石等
市
司
上海 生产加工应用食用菌制品，设计
上海九发 控股子公司 2,000,000.00
市 研制应用食用菌新技术等
宁都 生产加工应用食用菌制品，设计
宁都九发 控股子公司 1,960,000.00
县 研制应用食用菌新技术等
北京 技术开发、培训、转让、服务，
北京久发 控股子公司 100,000.00
市 销售上述开发的新产品
烟台
九发置业 控股子公司 3,500,000.00 房地产开发、经营
市
芜湖
食用菌菌种的培育、产品养殖、
芜湖九发 控股子公司 南陵 41,780,000.00
加工、销售等
市
控股子公司
北京
北京格兰百克 的控股子公 550,000.00 药品批发等
市
司
实质上构成对子公司的净投
持股比例 表决权比 是否合
子公司全称 期末实际投资额 资的余额（资不抵债子公司
(%) 例(%) 并报表
适用）
山东格兰百克 209,382,780.00 65.88 65.88 是
生物降解 30,000,000.00 70.00 70.00 是
九发国际贸易 10,000,000.00 90.00 90.00 是
山西九发 4,100,000.00 46.098 46.098 是
上海九发 2,000,000.00 70.00 70.00 否
宁都九发 1,960,000.00 51.02 51.02 是
北京久发 100,000.00 80.00 80.00 否
九发置业 3,500,000.00 99.00 99.00 是
芜湖九发 41,780,000.00 90.43 90.43 是
北京格兰百克 550,000.00 89.09 89.09 否
(1)报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 1,611,426.37 906,175.15
银行存款： 84,331,728.21 110,764,422.00
其他货币资金： 529,234.79 517,078.68
合计 86,472,389.37 112,187,675.83
2、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
一年
176,930,438.17 47.28 5,473,647.43 111,378,211.82 39.43 3,341,346.35
以内
一至
156,683,226.58 41.86 7,834,161.33 134,477,331.87 47.61 6,723,866.59
二年
二至
28,161,459.60 7.52 5,632,291.92 25,405,329.50 8.99 5,081,065.90
三年
三至
11,732,267.46 3.13 5,866,133.77 10,521,131.53 3.73 5,260,565.77
五年
五年
782,607.51 0.21 782,607.51 664,306.95 0.24 664,306.95
以上
合计 374,289,999.32 100.00 25,588,841.96 282,446,311.67 100.00 21,071,151.56
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额
重大的应
收账款
单项金额
不重大但
按信用
风险特征
组合后该
组合的
风险较大
的应收账
款
其他不重
大应收账 374,289,999.32 100.00 25,588,841.96 100.00 282,446,311.67 100.00 21,071,151.56 100.00
款
合计 374,289,999.32 -- 25,588,841.96 -- 282,446,311.67 -- 21,071,151.56 --
(3)应收账款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收账款坏帐准备 21,071,151.56 4,517,690.40 25,588,841.96
(4)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
136,692,397.39 36.52 140,795,131.91 49.85
合计及比例
(5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年
810,106,229.96 94.84 77,943,292.91 802,374,735.46 96.26 75,489,467.82
以内
一至
25,795,568.26 3.02 1,289,778.41 19,822,406.93 2.38 991,120.35
二年
二至
11,873,352.45 1.39 2,374,670.49 7,389,360.93 0.89 1,477,872.19
三年
三至
5,863,326.98 0.69 2,931,663.49 3,600,219.01 0.43 1,800,109.51
五年
五年
507,842.31 0.06 507,842.31 352,969.80 0.04 352,969.80
以上
合计 854,146,319.96 100.00 85,047,247.61 833,539,692.13 100.00 80,111,539.67
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大的其
他应收款项
单项金额不重大但
按信用风险
特征组合后该组合
的风险较大
的其他应收款项
其他不重大其他应
854,146,319.96 100.00 85,047,247.61 100.00 833,539,692.13 100.00 80,111,539.67 100.00
收款项
合计 854,146,319.96 -- 85,047,247.61 -- 833,539,692.13 -- 80,111,539.67 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 80,111,539.67 4,935,707.74 85,047,247.61
(4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
729,683,927.15 85.43 765,092,331.45 92.70
合计及比例
主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
烟台市牟平区正大物贸中心 558,861,573.96 往来款
上海凯昆实业发展有限公司 109,922,353.19 往来款
烟台市第二安装工程有限责任公司 20,900,000.00 往来款
烟台齐邦板材有限公司 20,000,000.00 往来款
烟台万邦板材有限公司 20,000,000.00 往来款
合计 729,683,927.15 -- --
(5)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 170,397,128.47 83.19 95,042,516.65 78.26
一至二年 7,826,670.38 3.82 5,760,290.76 4.74
二至三年 12,973,500.41 6.33 10,017,264.50 8.25
三年以上 13,637,878.36 6.66 10,625,758.41 8.75
合计 204,835,177.62 100.00 121,445,830.32 100.00
(2)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
22,412,573.12 22,412,573.12 44,187,849.37 44,187,849.37
料
库存
86,582,470.00 4,440,632.35 82,141,837.65 104,276,383.57 4,440,632.35 99,835,751.22
商品
在产
20,351,344.67 20,351,344.67 22,707,572.91 22,707,572.91
品
委托
加工 160,841.07 160,841.07 160,841.07 160,841.07
物资
开发
22,376,106.46 22,376,106.46 33,252,149.81 33,252,149.81
成本
合计 151,883,335.32 4,440,632.35 147,442,702.97 204,584,796.73 4,440,632.35 200,144,164.38
6、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权比
被投资单位
股比例 权比例 例不一致的说明
上海九发 70.00 70.00
北京久发 80.00 80.00
北京格兰百克 89.09 89.09
恒丰银行股份有限
5.00 5.00
公司
中科红旗软件有限
5.07 5.07
责任公司
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
增减变 减值准
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
动 备
上海九发 1,400,000.00 1,363,931.67 1,363,931.67
北京久发 336,708.18 344,016.84 344,016.84
北京格兰百克 2,063,845.45 1,758,754.02 1,758,754.02
恒丰银行股份有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
中科红旗软件有限责任公
11,131,280.00 11,131,280.00 11,131,280.00
司
7、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 710,164,918.77 2,111,183.70 712,276,102.47
其中：房屋及建筑物 379,366,378.37 1,681,741.20 381,048,119.57
机器设备 299,998,876.76 348,304.50 300,347,181.26
运输设备 17,302,883.42 17,302,883.42
其他 13,496,780.22 81,138.00 13,577,918.22
二、累计折旧合计： 176,186,291.92 13,056,030.80 189,242,322.72
其中：房屋及建筑物 44,551,636.49 5,125,500.89 49,677,137.38
机器设备 116,621,556.18 6,682,787.94 123,304,344.12
运输设备 11,736,520.42 634,700.91 12,371,221.33
其他 3,276,578.83 613,041.06 3,889,619.89
三、固定资产净值合计 533,978,626.85 523,033,779.75
其中：房屋及建筑物 334,814,741.88 331,370,982.19
机器设备 183,377,320.58 177,042,837.14
运输设备 5,566,363.00 4,931,662.09
其他 10,220,201.39 9,688,298.33
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
五、固定资产净额合计 533,978,626.85 523,033,779.75
其中：房屋及建筑物 334,814,741.88 331,370,982.19
机器设备 183,377,320.58 177,042,837.14
运输设备 5,566,363.00 4,931,662.09
其他 10,220,201.39 9,688,298.33
8、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
减值准 减值准
帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额
备 备
在建工
93,642,251.58 93,642,251.58 94,521,071.52 94,521,071.52
程
(1)在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
工程
投入
项目名 占预
预算数 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 期末数
称 算比
例
（%）
长效型
重组人
粒细胞
集落刺
激因子
49,000,000.00 28,829,042.54 677,934.71 59.79 29,296,977.25
(PEG-rhG-CSF)
产
业化项
目
热电厂
工程项 1,647,476.00 1,647,476.00
目
重组人
纤溶酶
原激活
因子 49,800,000.00 3,859,019.38 7.75 3,859,019.38
(rPA)
产业化
项目
其它 60,185,533.60 210,000.00 1,346,754.65 58,838,778.95
合计 94,521,071.52 677,934.71 210,000.00 1,346,754.65 -- 93,642,251.58
9、无形资产
(1)无形资产情况：
单位:元币种:人民币
累计减值准备
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
金额
土地使用
29,867,846.80 462,955.98 29,404,890.82
权
其中：济
南历下区
5,650,177.20 156,226.08 5,493,951.12
浆水泉路
地块
牟平玉林
20,244,082.99 262,578.96 19,981,504.03
店地块
定陶南关
2,807,828.61 31,198.08 2,776,630.53
镇地块
牟平开发
1,165,758.00 12,952.86 1,152,805.14
区地块
专有技
术-重组 19,752,042.89 575,196.84 19,176,846.05
人纤溶酶
原激活因
子(rPA)
生产技术
专有技
术-重组
人粒细胞
集落刺激 20,119,964.32 397,661.58 19,722,302.74 6,998,385.62
因子注射
液生产技
术
专利权及
工业产
权-食物 9,724,000.00 9,724,000.00
粉快餐盒
制作
专有技
术-长效
型重组人
粒细胞集
6,448,818.96 187,795.26 6,261,023.70
落刺激因
子(PEG-rhG-
CSF)
生产技术
合计 85,912,672.97 1,623,609.66 84,289,063.31 6,998,385.62
10、递延所得税资产的说明：
按本期提取坏帐准备金额的33%,计算增加递延所得税资产,同时减少所得税
11、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 101,182,691.23 9,453,398.34 110,636,089.57
二、存货跌价准备 4,440,632.35 4,440,632.35
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 6,998,385.62 6,998,385.62
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 112,621,709.20 9,453,398.34 122,075,107.54
12、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 170,200,000.00 170,200,000.00
担保借款 294,500,000.00 294,500,000.00
信用借款 428,932,115.81 674,189,368.83
合计 893,632,115.81 1,138,889,368.83
13、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
14、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,745,579.84 8,326,786.72 8,330,640.43 6,741,726.13
二、职工福利费 8,730,439.31 8,730,439.31
三、社会保险费
四、住房公积金
五、其他
合计 15,476,019.15 8,326,786.72 8,330,640.43 15,472,165.44
16、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 1,045,504.33 -3,752,753.71 17% 13%
营业税 2,797,679.80 2,797,883.10 5%
所得税 -19,229,206.56 -19,281,569.28 33%
个人所得税 454,437.18 371,010.87 5-20%
城建税 540,155.33 522,268.43 7%
土地使用税 203,240.56 140,706.84
土地增值税 31,133.22 31,133.22
房产税 630,981.08 578,439.90
印花税 2,427.82 2,427.82
教育费附加 2,010,246.59 680,032.49
教育费附加 2,010,246.59 680,032.49 3%
合计 -11,513,400.65 -17,910,420.32 --
17、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元币种:人民币
单位名称 期末数 期初数
山东九发集团公司 6,084,288.24 4,964,288.24
合计 6,084,288.24 4,964,288.24
(2)对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容：
中国东方资产管理公司青岛分公司 258,415,147.50 往来款 1年以内
烟台胜利投资公司 52,000,000.00 往来款 1年以内
利息 51,627,871.30 欠利息 1年以内
山东九发集团公司 6,084,288.24 往来款 1年以内
烟台渤海制药集团公司 10,000,000.00 往来款 1年以内
(3)预提费用：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 结存原因
利息 56,277,871.30 欠银行利息
合计 56,277,871.30 --
18、预计负债
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 备注说明
其他 37,624.46
合计 37,624.46 --
19、专项应付款：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数
科技三项费用 930,000.00 930,000.00
合计 930,000.00 930,000.00
20、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
365,063,684.00 365,063,684.00
价）
其他资本公积
股权投资准备 450.21 450.21
合计 365,064,134.21 365,064,134.21
21、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 71,909,851.95 71,909,851.95
合计 71,909,851.95 71,909,851.95
22、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 -132,463,764.37
加：年初未分配利润 131,938,793.88
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 -1,947,095.67
23、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 54,465,676.23 466,220,412.80
其他业务收入
合计 54,465,676.23 466,220,412.80
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
食用菌及相关产业 32,946,209.56 46,407,002.34 361,271,956.95 300,991,794.41
贸易 17,227,802.63 16,004,672.20 79,490,144.51 79,317,941.45
复合肥 592,690.90 1,399,622.94 7,213,858.00 5,626,291.30
饮料果蔬汁 565,595.59 1,444,322.13 2,013,755.79 2,337,531.13
生物制药 3,133,377.55 515,359.11 3,462,165.01 2,334,654.65
其他 12,768,532.54 10,979,657.63
合计 54,465,676.23 65,770,978.72 466,220,412.80 401,587,870.57
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 54,465,676.23 65,770,978.72 466,220,412.80 401,587,870.57
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东南亚 1,090,160.10 1,340,896.92 29,238,936.85 24,560,707.66
日本 671,441.16 590,724.85
欧盟 201,880,366.66 173,617,114.76
北美 3,301,080.51 3,829,253.39 21,018,226.29 17,234,945.55
南美 179,010.00 132,235.86
国外其他 50,074,435.62 60,600,828.41 45,141,705.00 39,273,283.35
国内 168,090,726.84 146,178,858.54
合计 54,465,676.23 65,770,978.72 466,220,412.80 401,587,870.57
24、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 3,366.75 20,339.29 5%
城建税 51,500.61 7,156.71 7%
教育费附加 27,512.45 32,914.11
其他 6,804.85 59,437.45
合计 89,184.66 119,847.56 --
25、投资收益
单位:元币种:人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
恒丰银行 3,420,444.83
合计 3,420,444.83 －
26、资产减值损失
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,132,709.59 4,143,859.06
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 5,132,709.59 4,143,859.06
27、营业外收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 77,963.15
其中：固定资产处置利得 77,963.15
无形资产处置利得
罚款收入 50,139.55 40,164.80
其他 29,257.22 81,678.28
合计 79,396.77 199,806.23
28、营业外支出
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 27,320.55
其中：固定资产处置损失 27,320.55
无形资产处置损失
罚款支出 304,943.41 860,341.69
其他 102,452.27 106,271.42
合计 407,395.68 993,933.66
29、所得税费用：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
当期所得税 44,307.02 24,155.79
递延所得税 -3,119,621.45
合计 -3,075,317.43 24,155.79
(六)母公司会计报表附注
1 、 应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以内 197,260,419.15 55.91 5,320,396.34 104,029,305.39 40.80 3,120,879.16
一至二年 119,267,589.76 33.81 5,963,379.49 115,932,829.89 45.46 5,796,641.49
二至三年 26,377,741.29 7.48 5,275,548.26 25,243,438.35 9.90 5,048,687.67
三至五年 9,765,322.12 2.77 4,882,661.06 9,698,330.75 3.80 4,849,165.38
五年以上 103,722.26 0.03 103,722.26 103,722.26 0.04 103,722.26
合计 352,774,794.58 100.00 21,545,707.41 255,007,626.64 100.00 18,919,095.96
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项
金额
重大
的应
收账
款
单项
金额
不重
大但
按信
用
风险
特征
组合
后该
组合
的
风险
较大
的应
收账
款
其他
不重
352,774,794.58 100.00 21,545,707.41 100.00 255,007,626.64 100.00 18,919,095.96 100.00
大应
收账
款
合计 352,774,794.58 -- 21,545,707.41 -- 255,007,626.64 -- 18,919,095.96 --
(3)应收账款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收账款坏帐准备 18,919,095.96 2,626,611.45 21,545,707.41
(4)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
136,692,397.39 38.75 140,795,131.91 55.21
合计及比例
(5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
2、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以内 764,732,841.36 95.71 74,760,664.08 792,463,280.05 97.78 75,190,818.28
一至二年 18,568,413.26 2.32 928,420.66 11,349,100.79 1.40 567,455.04
二至三年 10,165,227.43 1.27 2,033,045.49 5,808,456.34 0.72 1,161,691.27
三至五年 5,473,528.55 0.68 2,736,764.28 763,411.41 0.09 381,705.71
五年以上 185,204.39 0.02 185,204.39 44,072.00 0.01 44,072.00
合计 799,125,214.99 100.00 80,644,098.90 810,428,320.59 100 77,345,742.30
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额
重大的其
他应收款
项
单项金额
不重大但
按信用风
险
特征组合
后该组合
的风险较
大
的其他应
收款项
其他不重
大其他应 799,125,214.99 100.00 80,644,098.90 100.00 810,428,320.59 100.00 77,345,742.30 100.00
收款项
合计 799,125,214.99 -- 80,644,098.90 -- 810,428,320.59 -- 77,345,742.30 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 77,345,742.30 3,298,356.60 80,644,098.90
(4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
729,683,927.15 90.96 764,212,331.45 95.26
合计及比例
主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
烟台市牟平区正大物贸中心 558,861,573.96 一年以上 往来款
上海凯昆实业发展有限公司 109,922,353.19 一年以上 往来款
烟台市第二安装工程有限责任公司 20,900,000.00 一年以上 往来款
烟台齐邦板材有限公司 20,000,000.00 一年以上 往来款
烟台万邦板材有限公司 20,000,000.00 一年以上 往来款
合计 729,683,927.15 -- --
(5)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、预付账款
(1)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持股 在被投资单位表决权 在被投资单位持股比例与表决权比例不
被投资单位
比例 比例 一致的说明
山东格兰百克 65.88 65.88
九发国际贸易 90.00 90.00
生物降解 70.00 70.00
宁都九发 51.02 51.02
九发置业 99.00 99.00
芜湖九发 90.43 90.43
上海九发 70.00 70.00
北京久发 80.00 80.00
恒丰银行股份
5.00 5.00
公司
中科红旗软件
5.07 5.07
公司
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
山东格兰百克 137,701,577.96 115,897,079.85 115,897,079.85
九发国际贸易 9,000,000.00 6,748,042.86 6,748,042.86
生物降解 21,000,000.00 11,362,770.08 11,362,770.08
宁都九发 1,000,000.00
九发置业 31,500,000.00 48,008,189.39 48,008,189.39
芜湖九发 37,780,500.00 38,595,515.52 38,595,515.52
上海九发 1,400,000.00 1,363,931.67 1,363,931.67
北京久发 336,708.18 344,016.84 344,016.84
恒丰银行股份公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
中科红旗软件公司 11,131,280.00 11,131,280.00 11,131,280.00
5、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 617,265,119.24 2,021,323.70 619,286,442.94
其中：房屋及建筑物 332,912,640.24 1,591,881.20 334,504,521.44
机器设备 260,481,256.42 348,304.50 260,829,560.92
运输设备 13,943,475.52 13,943,475.52
其他 9,927,747.06 81,138.00 10,008,885.06
二、累计折旧合计： 156,466,210.30 11,034,247.81 167,500,458.11
其中：房屋及建筑物 41,044,725.77 4,264,754.71 45,309,480.48
机器设备 102,931,565.10 5,830,015.27 108,761,580.37
运输设备 10,238,217.63 594,711.81 10,832,929.44
其他 2,251,701.80 344,766.02 2,596,467.82
三、固定资产净值合计 460,798,908.94 451,785,984.83
其中：房屋及建筑物 291,867,914.47 289,195,040.96
机器设备 157,549,691.32 152,067,980.55
运输设备 3,705,257.89 3,110,546.08
其他 7,676,045.26 7,412,417.24
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
其他
五、固定资产净额合计 460,798,908.94 451,785,984.83
其中：房屋及建筑物 291,867,914.47 289,195,040.96
机器设备 157,549,691.32 152,067,980.55
运输设备 3,705,257.89 3,110,546.08
其他 7,676,045.26 7,412,417.24
6、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
减值准 减值准
帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额
备 备
在建工
56,236,249.34 56,236,249.34 57,597,842.84 57,597,842.84
程
7、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
8、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
9、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元币种:人民币
单位名称 期末数 期初数
山东九发集团公司 1,120,000.00
合计 1,120,000.00
(2)对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容：
九发股份将截止到2007年6月30日中国银行烟台分行的短期借款及利息222，387，046.39元转让给中国东方资产管理公司青岛办事处。
(3)预提费用：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 结存原因
利息 51,627,871.30
合计 51,627,871.30 --
10、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
365,064,134.21 365,064,134.21
价）
其他资本公积
合计 365,064,134.21 365,064,134.21
11、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 70,167,624.96 70,167,624.96
合计 70,167,624.96 70,167,624.96
12、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 -125,818,734.49
加：年初未分配利润 133,862,523.44
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 8,043,788.95
13、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 27,885,519.64 457,620,063.76
其他业务收入
合计 27,885,519.64 457,620,063.76
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
食用菌及相关产业 26,727,233.15 39,771,486.32 364,593,960.22 303,952,507.67
复合肥 592,690.90 1,399,622.94 7,213,858.00 5,626,291.30
饮料果蔬汁 565,595.59 1,444,322.13 2,013,755.79 2,337,531.13
其他 83,798,489.75 84,939,289.93
合计 27,885,519.64 42,615,431.39 457,620,063.76 396,855,620.03
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 27,885,519.64 42,615,431.39 457,620,063.76 396,855,620.03
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 27,885,519.64 42,615,431.39 457,620,063.76 396,855,620.03
(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元币种:人民币
本企
母公 注 母公司对本 母公司对本
业最
司名 册 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
终控
称 地 比例(%) 权比例(%)
制方
山东 大理石水磨石、动植物
烟
九发 养殖、蘑菇、水果蔬
台 121,020,000.00 47.97 47.97 是
集团 菜、农副产品、罐头养
市
公司 殖加工销售等
2、本企业的子公司情况
单位:元币种:人民币
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)
山东格兰百克 济南市 209,382,780.00 65.88 65.88
生物降解 北京市 30,000,000.00 70.00 70.00
九发国际贸易 烟台市 10,000,000.00 90.00 90.00
山西九发 太原市 4,100,000.00 46.098 46.098
上海九发 上海市 2,000,000.00 70.00 70.00
宁都九发 宁都县 1,960,000.00 51.02 51.02
北京久发 北京市 100,000.00 80.00 80.00
九发置业 烟台市 3,500,000.00 99.00 99.00
芜湖九发 芜湖南陵市 41,780,000.00 90.43 90.43
北京格兰百克 北京市 550,000.00 89.09 89.09
3、关联交易情况
(1)购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联交
关联交易内
关联方 易定价 占同类交易 占同类交易
容
原则 金额 金额的比例 金额 金额的比例
(%) (%)
山东九发深
协议价
海矿泉开发 采购矿泉水 306,298.36 14.35 161,860.59
格
有限公司
烟台市牟平 采购罐头
协议价
九发包装材 盒、纸箱、 1,393,989.99 54.54 2,031,945.60
格
料有限公司 商标等
(2)销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联交 关联交易
关联方 占同类交易
易内容 定价原则 占同类交易金
金额 金额 金额的比例
额的比例(%)
(%)
山东九发深海矿 销售饮
协议价格 2,661.50 0.47 15,114.80
泉开发有限公司 料等
烟台市牟平九发
销售淀
包装材料有限公 协议价格 202,258.21 100.00 435,324.45
粉等
司
(3)关联担保情况
单位:元币种:人民币
担保期 是否履行完
担保方 被担保方 担保金额
限 毕
山东九发食用菌股份有限
山东九发集团公司 623,706,750.00 — 否
公司
山东九发食用菌股份有限
九发国际贸易 33,799,450.00 — 否
公司
山东九发食用菌股份有限
武城凯运食品有限公司 20,000,000.00 — 否
公司
山东九发食用菌股份有限
烟台麒润投资有限公司 15,000,000.00 — 否
公司
4、关联方应收应付款项
单位:元币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 上海九发 13,060.00 13,060.00
其他应收款 山东九发集团公司 40,880,000.00
应付账款 北京久发 58,218.00 58,218.00
其他应付款 山东九发集团公司 13,964,288.24 4,964,288.24
其他应收款 北京格兰百克医药有限公司 1,083,415.00 1,222,054.84
应收账款 烟台市牟平九发包装材料有限公司 971,580.26 2,480,807.41
其他应收款 山东九发深海矿泉开发有限公司 4,150.00
其他应收款 烟台市牟平区农兴贸易公司 7,000,000.00
预付账款 烟台市牟平九发包装材料有限公司 42,634.40
应付账款 山东九发深海矿泉开发有限公司 216,199.11 244,251.01
其他应付款 山东九发深海矿泉开发有限公司 106,621.30 81,865.50
(八)股份支付：
无
(九)或有事项：
1、其他或有负债及其财务影响:
截止报告日，本公司无需要说明的重大或有事项。
(十)承诺事项：
截止报告日，本公司无需要说明的重大承诺事项。
(十一)资产负债表日后事项：
截止报告日，本公司无需要说明的资产负债表日后事项。
(十二)其他重要事项：
截止报告日，本公司无需要说明的其他重要事项。
(十三)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收
薄 均 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 -19.26 -19.26 -0.53 -0.53
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-19.26 -19.26 -0.53 -0.53
净利润
2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 26,024,929.68
追溯调整项目影响合计数 -1,167,254.50
其中：
2006年半年度净利润（新会计准则） 24,857,675.18
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：蒋绍庆
山东九发食用菌股份有限公司
2007年8月20日