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公司公告

山东九发食用菌股份有限公司一九九八年度报告(摘要)1999-04-02  

						          山东九发食用菌股份有限公司一九九八年度报告(摘要)


    一.公司简介
    1.公司的法定中文名称:山东九发食用菌股份有限公司
      公司的法定英文名称:SHANDONGJIUFAEDIBLEFUNGUSCO,LTD
      缩写:SDJF
    2.公司法定代表人:蒋绍庆
    3.公司董事会秘书:徐  波
      授权代表:姜佩歧
      联系地址:山东省烟台市胜利路201-209号十楼
      联系电话:0535 -6623880
      传    真:0535 -6623798
    4.公司注册(办公)地址:山东省烟台市胜利路201-209号十楼
      邮政编码:264001
      E-mail:jiufa@public.ytptt.sd.cn
    5.公司年度报告备置地点:本公司证券部
    6.公司股票上市交易所:上海证券交易所
      股票简称:九发股份
      股票代码:600180
    二.会计数据和业务数据摘要
    1.本年度实现利润数及构成情况                单位:人民币元
    项目                                         1998年
    利润总额                                  60177019.94
    净利润                                    55136174.42
    主营业务利润                              58603806.01
    其他业务利润                                947137.78
    投资收益                                    256708.18
    补贴收入                                         0.00
    营业外收支净额                             9816161.32
    经营活动产生的现金流量净额               -28848250.64
    现金及现金等价物净增加额                  42260345.61
    2.公司前三年主要会计数据和财务指标
    项目                    1998年      1997年       1996年
主营业务收入(元)        149269477.18 141028619.74 105948822.41
净利润(元)               55136174.42  32415641.96  25409576.05
总资产(元)              411398486.16 206201337.69 163820178.43
股东权益(元)            354537676.97 140977767.38  75421408.81
每股收益(元)                  0.4633        0.373        0.292
加权每股收益(元)              0.535         0.373        0.292
每股净资产(元)                  2.98         1.62        0.867
调整后的每股净资产(元)          2.976        1.68        0.867
净资产收益率(%)               15.55        22.99        33.69
加权净资产收益率(%)           22.81        22.99        33.69
    注:96-97年按股本8700万股计算,98年按股本11900万股计算
    97年财务指标与上市公告书有所差异,系调整资产评估增值所致。
    3.扣除摊入无效申购资金冻结利息后的主要会计数据和财务指标
                                            单位:人民币元
    项目                             1998年度
    净利润                          45360087.88
    每股收益                             0.3812
    每股收益(加权)                       0.4404
    每股净资产                           2.8970
    净资产收益率(%)                    13.1600
    注:主要财务指标的计算公式如下:
    每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
    每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
    净资产收益率=净利润/年度末股东权益×  100%
    调整后的每股净资产=[年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用]/年度末普通股股份总数
    加权平均每股收益=当期净利润/[期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末普通股股份总额/(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份期末至报告期末的月份数/12]
    加权平均净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)/12]
    4.股东权益变动情况                          单位:万元
 项目      股本       资本公积       盈余公积      其中公益金  
              未分配利润       合计
期初数   87000000    45672155.28
              8305612.10    140977767.38
本期增加 32000000   126423735.17    8270426.16     2756808.72 
             46865748.26    213559909.59
本期减少
期末数  119000000   172095890.45    8270426.16     2756808.72 
             55171360.36    354537676.97
变动原因 系发行新股 溢价发行收入    本期计提        本期提5%
             新老股东共享  各科目变动所致
    三.股本变动及股东情况
    1.股本变动情况表
                                             数量单位:万股
                期初数        本次变动增减(+,-)         期末数
                       配股  送股  公积金转股 募集 小计
    一.尚未流通股份
    1.发起人股份 8700                                    8700
    其中:
    国家拥有股份
    境内法人持有股份
                 8700                                    8700
    外资法人持有股份
    其他
    2.募集法人股
    3.内部职工股  320                                     320
    4.优先股或其他
    尚未流通股份合计  
                 8700                         320        9020
    二.已流通股份
    1.境内上市的人民币普通股 
                 2880                                    2880
    2.境内上市的外资股
    3.境外上市的外资股
    4.其他
    已流通股份合计
                                             2880        2880
    三.股份总数  8700                        3200       11900
    2.股东情况介绍
    (1)报告期末股东总数8997名,其中含内部职工股股东781名。
    (2)主要股东持股情况
    至报告期末,本公司前十名股东持股情况如下:
序号   股东名称            持股数量(万股)    占总股本比例(%)
(一)山东九发集团公司           7080                59.50
(二)中国乡镇企业总公司         1620                13.61
(三)谢亮                         52.63              0.44
(四)魏金美                       50                 0.42
(五)江苏运通                     40.57              0.34
(六)杨明贵                       40                 0.34
(七)白春申                       36                 0.30
(八)仰孝平                       31.94              0.27
(九)王勇                         30.73              0.26
(十)张后先                       29                 0.24
    持股5%以上的法人股东(山东九发集团公司和中国乡镇企业总公司)本报告期内股份未发生改变,所持股份亦无质押或冻结的情况。
    (3)持股10%(含10%)以上的法人股东情况
    法人股东      法定代表人   持股比例(%)    经营范围
山东九发集团公司    蒋绍庆       59.50  食品、机床、建筑业、运
                                        输、医药、生物制品等
中国乡镇企业总公司  陈萌山       13.61  钢材、有色金属、轻纺及
                                        代理进出口业务等
    (4)现任董事、监事和高级管理人员持股情况
    姓  名                       期初持股数   期末持股数
    蒋绍庆    董事长                   0         30000
    陈萌山    副董事长                 0             0
    王洪清    董事总裁                 0         20000
    巩继鹏    董事                     0             0
    姜海林    董事副总裁               0         15000
    于振河    董事副总裁               0          3800
    宫云科    董事副总裁               0             0
    徐复生    董事财务总监             0             0
    姜培兴    董事                     0         15000
    赵平      董事                     0             0
    徐波      董事董事会秘书           0         15000
    孙鲁泉    监事会主席               0             0
    姜佩歧    监事                     0          4900
    王立峰    监事                     0          4900
    注:公司董事、监事持股系公司98年6月发行股票(含公司职工股)所致。
    四.股东大会简介
    1.股东大会情况简介
    报告期内召开一次股东大会,一次临时股东大会。
    (1)山东九发食用菌股份有限公司1998年6月4日在《中国证券报》和《上海证券报》刊登关于召开公司创立大会暨第一届股东大会的通知。大会于1998年6月23日在烟台市虹口大酒店会议室举行,出席股东代表股份9020万股,占总股本的75.80%,会议以投票表决方式通过以下决议:
    ①公司筹建工作和设立费用的报告;
    ②公司股东大会议事规则;
    ③设立公司的决议;
    ④公司章程;
    ⑤公司股票在上海证券交易所上市的决议;
    ⑥选举产生了本公司首届董事会,其成员是蒋绍庆、甄少华、王洪清、王雁群、姜海林、于振河、徐复生、宫云科、姜培兴、赵平、徐波先生共十一人;
    ⑦选举产生了本公司首届监事会,其成员是孙鲁泉、姜佩歧、王立峰先生共三人,其中王立峰先生由公司职工代表推选产生。
    (2)山东九发食用菌股份有限公司1998年10月20日在《中国证券报》和《上海证券报》刊登关于召开临时股东大会(通讯方式)的通知。大会于1998年11月20日以通讯表决的方式举行,本次会议共收到有效表决票2张,代表股份8700万股,占公司总股本的73.11%,表决通过了以下决议:
    ①同意甄少华、王雁群先生因工作原因辞去董事的申请;
    ②同意补选陈萌山、巩继鹏先生为公司董事。
    2.现任董事、监事的基本情况
    (1)董事会成员简介(未列出年度报酬者,劳动报酬不在本公司领取)
    姓  名              性别   年龄   任期     年度报酬
    蒋绍庆  董事长       男    46岁   三年     36000.00元
    陈萌山  副董事长     男    42岁   三年
    王洪清  董事         男    48岁   三年     30000.00元
    巩继鹏  董事         男    49岁   三年
    姜海林  董事         男    37岁   三年     25200.00元
    于振河  董事         男    57岁   三年     25200.00元
    宫云科  董事         男    43岁   三年     25200.00元
    徐复生  董事         男    58岁   三年     25200.00元
    姜培兴  董事         男    31岁   三年
    赵平    董事         男    46岁   三年
    徐波    董事         男    32岁   三年     24000.00元
    (2)监事会成员简介
    姓  名              性别   年龄   任期      年度报酬
    孙鲁泉  监事会主席   男    40岁   三年
    姜佩歧  监事         男    25岁   三年     12000.00元
    王立峰  监事         男    46岁   三年     14400.00元
    3.报告期内董事、监事离任情况
    在报告期内离任的董事为本公司第二大股东中国乡镇企业总公司的甄少华、王雁群二位先生,离任原因是因为工作调动。中国乡镇企业总公司的新任总经理陈萌山、副总经理巩继鹏先生经股东大会选举通过继任董事。
    五.董事会报告
    1.董事会工作报告
    (1)报告期内董事会的会议情况及决议内容
    本年度内公司董事会共召开四次会议
    (一)1998年6月23日召开第一届第一次董事会会议,审议并通过以下议案:
    ①公司董事会议事规则;
    ②选举出首任董事长蒋绍庆先生、副董事长甄少华先生;
    ③聘任了总经理王洪清先生;
    ④聘任了董事会秘书徐波先生。
    (二)1998年8月4日召开了第一届第二次董事会会议,审议并通过以下议案:
    ①通过了1998年中期报告;
    ②通过了上半年的工作汇报及下半年的工作计划安排;
    ③通过了上半年的利润暂不分配。
    (三)1998年10月15日召开了第一届第三次董事会会议,审议并通过了更换董事的议案,因工作变动,甄少华先生、王雁群先生不再担任公司董事,由陈萌山先生、巩继鹏先生任本公司董事。同意甄少华先生辞去副董事长的职务,补选陈萌山先生为本公司副董事长。
    (四)1998年12月26日召开了第一届第四次董事会会议,审议并通过了将蘑菇柄通过高新技术生产真菌复合多糖及单体多糖项目整体投入重组基因工程项目说明的议案。新组建的公司名称为山东九发金鲁生物工程有限公司,相关三方的投入及持股比例为:
    ①山东九发食用菌股份有限公司将单糖、多糖项目整体投入相应设备和现金总价值2818.18万元,占注册资本36%。以后将根据生产和销售情况继续投入,最终达到绝对控股51%以上。
    ②美国基因技术生物医学公司投入技术、管理和部分现金总价值2739.9万元,占注册资本的35%。
    ③山东鲁泉集团总公司投入现金、厂房和基础设施总价值2270.2万元,占注册资本的29%。
    (2)聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况
    报告期内,董事会聘任王洪清先生为总裁、聘任徐波先生任董事会秘书。
    (3)山东烟台乾聚会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。
    (4)公司报告期实现利润总额6,018万元,较预测利润3,870万元增加2,148万元,高出预测55.5%,出现差异的原因为发行新股冻结资金利息收入978万元,新增复合肥项目收入689万元,两项合计1,667万元;主营业务增长481万元,增幅为12.30%。
    2.利润分配预案
    经山东烟台乾聚会计师事务所审计,本公司1998年度共实现净利润55,136,174.42元,根据《公司法》和《公司章程》规定,提取10%的盈余公积金计5,513,617.44元,提取5%的法定公益金2,756,806.72元,可供分配利润总额46,865,748.26元,加上97年四季度滚存利润8,305,612.10元,合计可供股东分配利润55,171,360.36元,公司董事会拟以1998年末总股本119,000,000股为基数,向全体股东按每十股派送3股,共送出35,700,000元。剩余未分配利润19,471,360.36元,结转下年度分配。
    公积金转赠预案:公司董事会拟以1998年12月31日资本公积金中的股本溢价35,700,000元,向全体股东按每10股转赠3股,共计转赠35,700,000股。
    六.监事会报告
    1.监事会会议情况
    报告期内共召开二次监事会会议
    (1)1998年6月23日召开第一届第一次监事会,通过了监事会议事规则,选举孙鲁泉先生为监事会主席。
    (2)1998年8月24日召开第一届第二次监事会,通过了1998年中期报告。
    2.山东烟台乾聚会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。
    3.公司报告期实现利润总额6,018万元,较预测利润3,870万元多2,148万元,高出预测55.5%,出现差异的原因为发行新股冻结资金利息收入978万元,新增复合肥收入689万元,二项合计1,667万元,主营业务增长481万元,增幅为12.30% .
    七.业务报告摘要
    1.公司报告期内的经营情况
    (1)1998年是公司承前启后,翻开企业发展新篇章的一年。公司面对世界经济不景气,出口形势严峻的状况,及时调整经营结构,增加高附加值产品品种,加强管理,内部挖潜,在保住老客户的同时又不断发展新客户,圆满完成了全年各项工作计划,尤其是复合肥项目的顺利投产,使公司又有了新的利润增长点。全年公司实现主营业务收入14,927万元,利润总额6,018万元,净利润5,514万元。
    (2)公司财务状况及经营情况                    单位:万元
    指标                98年        97年     增减%
    总资产            41139.85   20620.13     99.51
    长期负债            240.00       0       100.00
    股东权益          35453.77   14097.78    151.48
    主营业务利润       5860.38    4645.88     26.14
    净利润             5513.62    3241.56     70.09
    变动情况如下:
    ①总资产增加99.51%是由于募集资金增加15,842万元和当期未分配利润增加4,686.57万元。
    ②长期负债增加2年期贷款240万元。
    ③股东权益增加151.48%是由于募集资金15,842万元(其中股本3200万元,资本公积12,642万元)和本年增提公积金827万元,未分配利润4,686.57万元。
    (3)经营中出现的问题与困难及解决方案
    公司生产的食用菌系列产品主要对外出口,1998年由于受到世界经济气候的影响,产品价格下降10%左右,致使公司的主营业务收入降低。公司及时调整产品品种结构,开发生产了毛利率较高的双孢菇超级鲜菇,并严格生产工艺管理,使食用菌的出产率提高5%左右,产品产量提高,单位产品负担的固定费用降低。为支持企业发展,政府降低或取消了电费的不合理加价,同时1998年初,公司对大动力设备和厂房进行技术改造,使产品生产中的主要能源消耗大幅度降低,仅此一项全年节约成本费用450多万元。
    2.公司投资情况
    (1)公司98年度发行A股3200万股,募集资金15,842万元(已扣除发行费用800万元),报告期内共投资102,277,498.25元,占募集资金的64.56%。尚未投入的资金暂借给集团公司,以提高资金的利用率。募集资金承诺项目与实际投资项目基本一致,具体投资情况如下:
承诺投资项目        实际投资项目                 项目进度
1)扩大食用菌养殖加工规模  
               扩大食用菌养殖加工规模      99年上半年投入生产
2)利用蘑菇废弃培养料年产7万吨生物有机复合肥料
               利用蘑菇废弃培养料年产      98年完成4万吨生产能
               7万吨生物有机复合肥料       力,99年全部完成
3)年培育1000万升蘑菇菌种
               年培育1000万升蘑菇菌种      99年上半年投入生产
4)利用蘑菇柄通过高新技术生产真菌复合多糖及单体多糖
               此项目整体投入生物基因      99年上半年投入生产
               工程
5)兼并邯郸食用菌厂

承诺投资项目               预计年收益  98年实际投资  预计投资
1)扩大食用菌养殖加工规模    1366万元   25341426.57   3523万元
2)利用蘑菇废弃培养料年产7万吨生物有机复合肥料
                            2070       26570780.88   2907万元
3)年培育1000万升蘑菇菌种     428万元    9685290.80   3350万元
4)利用蘑菇柄通过高新技术生产真菌复合多糖及单体多糖
                            3000万元   28180000      3437万元
5)兼并邯郸食用菌厂          预付设备款 12500000      2578万元

    (2)投资项目变更原因的说明
    ①放弃兼并邯郸食用菌厂的原因是,该厂为地方国有企业,由于负债沉重,濒临破产,为使国有资产免受损失并使其活化起来产生效益,经邯郸市永年县人民政府[1997]78号文批准,剥离债务,以其有效资产经评估后由本公司以注资控股的方式兼并该厂。在兼并过程中该厂的最大债权人建设银行邯郸市分行对此提出异议,称不接受地方政府的方案,致使此项目处于停顿状态,为了公司的发展及股东的利益,本次公司董事会决议放弃兼并该厂,改为在山东省青州市自建青州分公司,投资额2578万元不变,生产能力2000吨,每年实现销售利润约1000万元左右,各项指标均与兼并邯郸食用菌厂的预计基本一致。预计1999年即可产生效益。与邯郸食用菌厂签定的租赁协议继续执行。
    此项目变动尚须经股东大会批准。
    ②为公司效益持续快速地增长,公司董事会决定将蘑菇柄通过高新技术生产真菌复合多糖及单体多糖项目整体投入rhG-CSF及其系列产品工业化的生产。此项目在报告期末实施,99年中期产生效益。预计每年实现利润3000万元左右,董事会决议于1998年12月31日在《中国证券报》《上海证券报》进行了披露。
    八.重大事项
    1.本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
    2.重大关联交易事项
    (1)本公司与集团公司签订转让协议,将下属企业“烟台市牟平九发生物有机复合肥厂”以19,999,961.63元全部转让给本公司,更名为“山东九发食用菌股份有限公司复合肥分公司”,上述被转让资产业经山东审计师事务所鲁审事评字[1998]第100号文评估,经烟台市牟平区国有资产管理局牟国评字(1998)第30号文确认。
    (2)本公司与集团公司于1998年6月20日签定借款协议,将本公司部分闲置资金有偿供给集团公司,月利率6.5‰,期末收取资金使用费3,151,461.74元。
    3.公司没有逾期未收回的委托存款或委托贷款。
    4.报告期内公司聘请的会计师事务所烟台会计师事务所,改制后更名为山东烟台乾聚会计师事务所未变更。
    5.根据外经贸部[1998]外经贸政审函字第3161号文的批复,公司已成立山东九发食用菌股份有限公司进出口分公司。
    6.公司的质量体系于1998年12月获得中国进出口商品质量认证中心ISO9002:1994认证。
    7.计算机2000年问题对本公司生产经营基本无影响。
    8.公司报告期内没有更改名称或股票简称的情况。
    9.根据国家税务总局(94)001号文件规定,公司生产的复合肥免征所得税。
    10.本报告期内,公司无其他重大合同。
    九.财务报告
    (一)审计意见
    山东烟台乾聚会计师事务所对本公司出具了无保留意见审计报告(烟乾会审字[1999]46号)
    (二)会计报表(附后)
    1.资产负债表
    2.利润表
    3.利润分配表
    4.现金流量表
    (三)会计报表附注
    1.公司简介:
    山东九发食用菌股份有限公司是经山东省人民政府鲁政字[1998]90号文批准,由山东九发集团公司作为主发起人,对其下属的全资子公司烟台九发食用菌有限公司进行股份制改组,并联合中国乡镇企业总公司共同发起,以募集方式设立的股份有限公司。公司于1998年6月25日在山东省工商行政管理局注册登记。
    山东九发食用菌股份有限公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]147号和[1998]148号文批准,于1998年6月8日通过上海证券交易所采取“上网定价”方式公开发行社会公众股3200万股(含内部职工股320万股),每股发行价5.2元。于1998年7月3日在上海证券交易所挂牌交易。
    本公司系亚洲地区最大的食用菌科研、生产、加工、出口基地,是集食用菌、罐头、水产品、蔬菜、保健品、生物有机肥及包装物料生产及销售的综合性企业。公司主要经营食用菌产品的养殖、加工、销售,其食用菌生产项目被山东省政府列为全省高新技术开发示范项目。
    2.公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    (1)会计制度
    公司执行《股份有限公司会计制度》及其有关补充规定。
    (2)会计年度
    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    (3)记帐本位币
    记帐本位币为人民币。
    (4)记帐基础和计价原则
    以权责发生制为记帐基础。以历史成本为计价原则。
    (5)外币业务核算方法
    公司以人民币为记帐本位币。会计年度内涉及外币的经济业务,按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记帐。月末按中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为记帐本位币进行调整,调整后的记帐本位币余额与原帐面余额之间的差额,记入汇兑损益。
    (6)现金等价物的确定标准
    公司将持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
    (7)坏帐核算方法
    公司坏帐核算采用备抵法,按应收帐款余额的5‰计提坏帐准备,计入当期损益。
    坏帐的确认标准:
    1)因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的应收帐款;
    2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年,仍然不能收回的应收帐款。
    (8)存货计价方法
    1)存货分为:原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等;
    2)存货计价:各类存货按取得时的实际成本计价,发出原材料、库存商品按加权平均法核算;
    3)低值易耗品采用领用时一次摊销法核算;
    4)公司不计提存货跌价准备。
    (9)长期投资核算方法
    长期股权投资计价和收益确认方法:长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。其他股权投资按投资时实际支付的价款计价。公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算;公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算。
    公司不计提长期投资减值准备。
    (10)固定资产计价和折旧方法
    公司按使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具等标准确定为固定资产。评估入帐的固定资产按重置成本计价,其他固定资产按历史成本入帐。采用直线法计提折旧,并预计3—5%的残值,固定资产分类折旧率如下:
    类    别   使用年限(年)     残值率(%)   年折旧率(%)
    房屋建筑物    30-45            5          3.17 -2.11
    机器设备      10-15            3          9.70 -6.47
    运输设备       7-10            3         13.86 -9.70
    (11)在建工程核算方法
    在建工程按实际成本核算,在建工程在完工并交付使用时,按实际发生的全部支出转入固定资产。
    (12)无形资产计价和摊销方法
    无形资产为购入的专利使用权和土地使用权。按实际支出计价,并按合同确定的使用年限平均摊销。
    (13)收入确认原则
    本公司销售商品,在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时确认营业收入的实现。
    (14)所得税的会计处理方法
    公司所得税采用应付税款法核算。
    (15)利润分配方法
    根据公司法和公司章程的规定,按当年税后利润的10%提取法定公积金,按5%提取法定公益金。
    3.税项
    (1)企业所得税:
    1998年1-6月根据财政部、国家税务总局财税字[1997]49号《关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》免征企业所得税;
    股份公司成立后,根据山东省人民政府鲁政字[1998]98号《关于山东九发食用菌股份有限公司所得税执行问题的批复》,企业所得税由税务部门按法定税率征收,实际税负超过15%的部分,由同级财政部门返还,返还部分列入企业净利润,用于企业发展,全体股东共同享有。
    根据国家税务总局财税字(94)001号第三条之规定,公司生产的复合肥自生产之日起免征所得税5年。
    (2)增值税:
    根据烟台市牟平区国家税务局牟国税[1994]17号文批复,山东九发食用菌股份有限公司养殖双孢菇属于自产自用农业产品,符合免税范围,免征增值税。对双孢菇制成罐头销售执行17%的税率,缴纳增值税。
    根据烟台市牟平区国家税务局牟国税征[1999]5号函确认,“九发”牌有机复合肥符合财政部、国家税务总局《关于对若干农业生产资料免征增值税问题的通知》(财税字[1998]78号)的有关规定,同意在2000年12月31日前对“九发”牌生物有机复合肥免征增值税。
    (3)城市维护建设税:
    以实缴增值税的7%计算缴纳。
    (4)教育费附加:
    以实缴增值税的3%计算缴纳。
    4.控股子公司及合营企业
单位名称   注册地 法定代表人 经营范围 被投资单位注册资本(万元)   
            投资额(万元)      母公司持股比例(%)
北京久发益康保健品技术开发中心
            北京    王文宏   技术开发          10
                  8                   80
山东九发———金鲁生物工程有限公司
            济南    蒋绍庆  药品、保健品     7828.28
               2818.18                36
    说明:根据中华人民共和国财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》财会工字(1996)2号文,北京久发益康保健品技术开发中心资产总额、销售收入及当期净利润额按照资产标准、销售收入标准和利润标准计算公式计算得出的比率均在10%以下,根据重要性原则,该子公司未纳入合并范围。
    5.会计报表注释
    (1)货币资金:
    截止1998年12月31日余额为63,021,361.80元。其中:
    项目              期初数           期末数
    现金            143707.50        247245.03
    银行存款      20617308.69      62738546.75
    其他货币资金                      35570.02
    合计          20761016.19      63021361.80
    说明:货币资金期末比期初增长203.56%,原因系发行新股和销售增加所致。
    (2)应收帐款
    截止1998年12月31日为42,255,497.13元。
                         期初数                 期末数
    帐龄            金额      比例(%)     金额     比例(%)
    一年以内    32384109.16    79.41    40656345.52   96.22
    一年至二年   8056129.94    19.75     1099936.01    2.60
    二年至三年                             52000.00    0.12
    三年以上      340490.00     0.84      447215.60    1.06
    合计        40780729.10     100     42255497.13     100
    说明:期末余额中有持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
    (3)预付帐款
    截止1998年12月31日余额为12,197,996.43元。
                         期初数                 期末数
    帐龄            金额      比例(%)     金额     比例(%)
    一年以内    1130744.05      45.88 11447624.70    93.85
    一年至二年  1076003.15      43.66   577058.83     4.73
    二年至三年    32532.30       1.32   161117.90     1.32
    三年以上     225289.04       9.14    12195.00     0.1
    合计        2464568.54       100  12197996.43     100
    说明:期末余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
    (4)其他应收款
    截止1998年12月31日余额为74,439,799.71元。
                         期初数                 期末数
    帐龄            金额      比例(%)     金额     比例(%)
    一年以内    14579664.90     72.16 72408343.18    97.27
    一年至二年   4418750.33     21.87   399178.79     0.54
    二年至三年    428349.67      2.12  1577126.74     2.12
    三年以上      778408.33      3.85    55151.00     0.07
    合计        20205173.23      100  74439799.71     100
    说明:①期末余额中有持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
    ②期末数比期初数增长218.93%,原因系集团公司借款增加。
    ③期末余额中大额非关联往来明细如下:
    单位名称                 金额            款项性质
    河北省邯郸食用菌厂   5,172,932.78         预付款
    (5)存货
    截至1998年12月31日余额为40,994,955.85元。其中:
    项目                期初数                期末数
                    金额    跌价准备     金额      跌价准备
    原材料       5367857.44            9714069.88
    在产品      10697397.71           17203420.05
    库存商品     7981435.34           14077465.92
    低值易耗品    117885.63
    合计        24164576.12           40994955.85
    说明:期末数比期初数增长69.65%,原因系扩大生产规模所致。
    (6)长期投资
    截止1998年12月31日余额为28,516,708.18元。
    ①项目      期初数 本期增加    本期减少  期末数
    长期股权投资  0   28516708.18     0    28516708.18
    合计          0   28516708.18     0    28516708.18
    ②长期股权投资:
    其他股权投资:
被投资单位名称                   投资期限(年)    投资金额(元)  
占被投资单位注册资本比例  本期权益增减额  累计权益增减同 备注
山东九发-金鲁生物工程有限公司         15         28180000.00  
           36%                                         筹建期
北京久发益康保健吕技术开发中心                      80000.00  
           80%               256708.18       256708.18   
合  计                       256708.18       256708.18

    (7)固定资产及折旧:
    项目          期初数    本期增加     本期减少     期末数
    (1)原值
房屋及建筑物   48426761.31 22913799.78             71351145.09
机器设备       61190456.00  3000980.07             64180852.07
运输工具        3382190.00  2572562.00              5954752.00
合计          112999407.31 28487341.85            141486749.16
    (2)累计折旧
房屋及建筑物   3309391.71   1698211.31              5007603.02
机器设备      15571793.94   4522967.12             20094761.06
运输工具        941005.16    837004.90              1778010.06
合计          19822190.81   7058183.33             26880374.14
    说明:本期在建工程转入固定资产价值为13,713,736.73元。
    (8)在建工程:
    截止1998年12月31日在建工程余额为34,062,805.93元。
    双孢菇工程:
期初数                 4203209.03
本期增加数             5155979.40
本期转入固定资产数     9011511.80
其他减少数
期末数(万元)            347676.63
资金来源                 募股资金
项目进度                      80%

    预付双孢菇及复合肥二期工程款:
期初数         
本期增加数            33500000.00
本期转入固定资产数
其他减少数
期末数(万元)          33500000.00
资金来源                 募股资金
项目进度

    其他工程:
期初数                  648752.63
本期增加数             4268601.60
本期转入固定资产数     4702224.93
其他减少数
期末数(万元)            215129.30
资金来源                  自筹 
项目进度                      90%

    合计:
期初数                 4851961.66
本期增加数            42924581.00
本期转入固定资产数    13713736.73
其他减少数
期末数(万元)          34062805.93
资金来源
项目进度
    说明:以上项目金额中均不含资本化利息。
    (9)无形资产:
    截止1998年12月31日余额为1,514,263.60元。
种类 原始金额  期初数  本期增加 本期转出   本期摊销    期末数
专利使用权            121110.00             4444.40  116665.60
土地使用权           1407734.00            10136.00 1397598.00
  合计               1528844.00            14580.00 1514263.60
    (10)短期借款:
    截止1998年12月31日余额为35,023,948.31元。
    借款类别     期初数        期末数     备注
    担保借款  35438548.31   35023948.31
    合计      35438548.31   35023948.31
    说明:以上借款均由山东九发集团公司担保。
    (11)应付帐款:
    截止1998年12月31日余额为4,839,236.06元。无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    (12)预收货款:
    截止1998年12月31余额为1,054,049.99元。无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    (13)应交税金:
    截止1998年12月31日余额为6,133,363.91元。
    种  类             期初数         期末数       备注
    所得税           349801.25      5561555.95
    增值税           666546.58       322485.26
    城市维护建设税    62044.33        78527.70
    个人所得税                          795.00
    营业税                            50000.00
    房产税                           120000.00
    合计            1078392.16      6133363.91
    (14)其他应付款:
    截止1998年12月31日余额为2,272,994.51元。无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    (15)长期借款:
    截止1998年12月31日余额为2,400,000.00元。
借款单位   金额          借款期限       月利率(‰)  借款条件
中国农业银行烟台市牟平区支行      
        2400000.00  1998.8.18-2000.8.18    5.925      担保
    (16)财务费用:
    类  别          本年发生数       上年发生数
    利息支出        4832003.67       6416373.64
    减:利息收入     3342400.24        110440.56
    汇兑损失           6530.55         31182.59
    减:汇兑收益
    其他             -35265.45          1278.91
    合计            1460868.53       6338394.58
    (17)营业外收入:
    项目               金额
    募股资金利息    9776086.65
    罚款收入          40074.67
    合计            9816161.32
    (18)所得税及所得税返还:
    1998年利润总额                           60177019.94
    加:评估增值计提折旧等税前不得抵扣的项目    457557.65
    减:免税利润总额                          27028940.82
    本期应纳税所得额                         33605636.77
    减:所得税(33%)                          11089860.14
    加:所得税返还(18%)                       6049014.62
    说明:①根据财政部、国家税务总局财税字[1997]49号《关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》,1998年1—6月利润免征所得税。
    ②根据国家税务总局财税字(94)001号文件规定,公司生产的复合肥免征所得税。
    ③根据山东省人民政府鲁政字[1998]98号文批复,股份公司成立后,公司所得税率为33%,实际税负超过15%的部分由同级财政部门返还。
    (19)支付的其他与经营活动有关的现金:
    支付的其他与经营活动有关的现金为63,052,420.00元,主要系山东九发集团公司借款支出和管理费用支出所致。
    6.分行业资料
    行业             营业收入                 营业成本
               上年数       本年数      上年数      本年数
               营业毛利
        上年数        本年数
    食用菌  141028619.74 129760717.58 94481201.56 79989078.68       
     46547418.18   49771638.90
    复合肥                19508759.60             10658044.81  
                    8850714.79
    合计    141028619.74 149269477.18 94481201.56 90647123.49 
     46547418.18   58622353.69
    7.关联方关系及其交易
    (1)关联方关系:
    ①存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址    主营业务 与本企业关系 经济性质  法人代表       
                                            或类型
山东九发集团公司
      烟台市牟平区  食品、机械等  母公司     国有     蒋绍庆
北京久发益康保健品技术开发中心
      北京市丰台区  技术开发技术转让 子公司           王文宏
    ②存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
    企业名称        期初数    本期增加数 本期减少数   期末数
                  金额(万元)    (万元)     (万元)   金额(万元)
山东九发集团公司     5260         6842        0        12102
北京久发益康保健品技术开发中心      10        0           10
    ③存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
    企业名称         期初数                本年增加数  
              金额(万元)      %       金额(万元)      %   
         本年减少数                       期末数
    金额(万元)    %             金额(万元)       %
山东九发集团公司 7080       59.5%         0           
          0                         7080        59.5%
北京久发益康保健品技术开发中心             8          80% 
          0                            8          80%
    ④不存在控制关系的关联方关系的性质:
    企业名称                           与本公司关系
    山东九发—金鲁生物工程有限公司       合营企业
    中国乡镇企业总公司                  发起人之一
    (2)关联方交易:
    ①定价原则:
    根据山东九发食用菌股份有限公司(以下简称甲方)与山东九发集团公司(以下简称乙方)签定的供应协议,甲方向乙方销售的有机复合肥等产品,其价格不低于甲方向任何独立第三方供应产品的当时市场价。
    ②销售货物:
    本公司1998年度向关联方销售货物有关明细资料如下:
    公司名称             金额         占本期销货百分比(%)
    山东九发集团公司  1423904.97             0.97
    ③关联方应收应付款项余额
    项目          单位       1998年12月31日    1997年12月31日
应收帐款    山东九发集团公司    3171789.22
其他应收款  山东九发集团公司   41304064.37       8557461.43
其他应收款  中国乡镇企业总公   13928581.14
            司烟台分公司
    (3)其他应披露的事项:
    ①山东九发食用菌股份有限公司(以下简称甲方)与中国乡镇企业总公司烟台分公司(以下简称乙方)于1998年7月1日签定租赁协议。甲方向乙方提供860平方米的办公场地和一切办公设施,年租赁费为200万元。7-12月乙方已向甲方支付半年租赁费100万元。
    ②山东九发食用菌股份有限公司(以下简称甲方)与中国乡镇企业总公司烟台分公司(以下简称乙方)于1998年7月1日签定资金使用协议,甲方向乙方提供进出口业务所需的流动资金,资金限额为3500万元,月利率6.5‰。7-12月甲方按乙方占用的月帐面资金平均额计算向乙方收取资金使用费123,616.95元。
    ③山东九发食用菌股份有限公司(以下简称甲方)与山东九发集团公司(以下简称丙方)于1998年6月20日签定借款协议,甲方同意将部分闲置资金有偿供给丙方作为流动资金短期使用,月利率6.5‰。1998年12月31日甲方向丙方收取资金使用费3,151,461.74元。
    ④山东九发食用菌股份有限公司(以下简称甲方)与山东九发集团公司(以下简称丙方)于1998年8月1日签定供销协议,乙方将下属企业“烟台市牟平九发生物有机复合肥厂”以19,999,961.63元全部转让给甲方,更名为“山东九发食用菌股份有限公司复合肥分公司”,主要生产生物有机复合肥,1998年9月已投产,年生产能力4万吨。上述被转让资产业经山东审计师事务所以鲁审事评字
    [1998]第100号文评估,评估价值为19,999,961.63元,并经烟台市牟平区国有资产管理局牟国评字(1998)第30号文确认。
    8.或有事项
    报告期内无应披露的或有事项。
    9.承诺事项
    报告期内无应披露的承诺事项。
    10.资产负债表日后事项
    报告期内无应披露的资产负债表日后事项。
    11.其他重要事项
    报告期内无应披露的其他重要事项。
    十.公司的其他有关资料
    1.公司首次注册登记日期、地点:
      公司于1998年6月25日在山东省工商行政管理局注册登记。
    2.企业法人营业执照注册号:  3700001801150 -1
    3.税务登记号码:国税鲁字37061270620948x
    4.公司未流通股票的托管机构名称:上海证券中央登记结算公司
    5.公司报告期内证券主承销机构:广东证券公司
    6.公司聘请的会计师事务所
      名称:山东烟台乾聚会计师事务所
      办公地址:山东烟台市胜利路201-209号
    十一.备查文件
    1.载有董事长亲笔签署的年度报告正本。
    2.载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的财务报表。
    3.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
    4.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    5.公司章程
  
                              山东九发食用菌股份有限公司董事会
                                        1999年3月26日


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                         资 产 负 债 表
编制单位:山东九发食用菌股份有限公司  98.12.31   单位:人民币元
         资产                      年末数           年初数
流动资产:
货币资金                        63021361.80       20761016.19
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款                        42255497.13      40780729.10
减:坏帐准备                       211277.49        203903.65 
应收帐款净额                    42044219.64      40576825.45
预付帐款                        12197996.43       2464568.54
应收补贴款
其他应收款                      74439799.71      20205173.23
存货                            40994955.85      24164576.12
减:存货跌价准备 
存货净额                        40994955.85      24164576.12
待摊费用        
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                   232698333.43     108172159.53
长期投资:
长期股权投资                    28516708.18          --
长期债权投资
长期投资合计                    28516708.18          --
减:长期投资减值准备  
长期投资净额                    28516708.18          --
固定资产:
固定资产原价                   141486749.16     112999407.31
减:累计折旧                     26880374.14      19822190.81
固定资产净值                   114606375.02      93177216.50
工程物资    
在建工程                        34062805.93       4851961.66
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计                   148669180.95      98029178.16
无形资产及其他资产:
无形资产                         1514263.60           --
开办费
长期待摊费用      
其他长期资产
无形资产及其他资产合计           1514263.60           --
递延税项:
递延税项借项
资产总计                       411398486.16     206201337.69
负债和股东权益  
流动负债:
短期借款                        35023948.31      35438548.31
应付票据
应付帐款                         4839236.06      13332898.16
预收帐款                         1054049.99        845552.61
代销商品款
应付工资                          719192.72       3672038.67
应付福利费                       4388606.62       3737511.73
应付股利
应交税金                         6133363.91       1078392.16
其他应交款                         29417.07         26590.43
其他应付款                       2272994.51       6504496.51
预提费用                            --             587541.73
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                    54460809.19      65223570.31
长期负债:
长期借款                         2400000.00           --
应付债券
长期应付款      
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计                     2400000.00           --
递延税款
递延税款贷项
负债合计                        56860809.19      65223570.31
股东权益:
股本                           119000000.00      87000000.00
资本公积                       172095890.45      45672155.28
盈余公积                         8270426.16           --
其中:公益金    
未分配利润                      55171360.36       8305612.10
股东权益合计                   354537676.97      14097767.38
负债和股东权益总计             411398486.16     206201337.69


                      利润表及利润分配表
编制单位:山东九发食用菌股份有限公司  98.12.31   单位:人民币元
      项目                        1998年度        1997年度
一.主营业务收入                 149269477.18    141028619.74
减:折扣与折让
主营业务收入净额                149269477.18    141028619.74
减:主营业务成本                  90647123.49     94481201.56
主营业务税金及附加                  18547.68        88634.76
二.主营业务利润                  58603806.01     46458783.42
加:其他业务利润                    947137.78       110798.06
减:存货跌价损失    
营业费用                          1487281.59      1458017.33
管理费用                          6498643.23      6367515.17
财务费用                          1460868.53      6338394.58
三.营业利润                      50104150.44     32405654.40
加:投资收益                        256708.18          --
补贴收入
营业外收入                        9816161.32        27139.60
减:营业外支出                         --            17152.04
四.利润总额                      60177019.94     32415641.96
减:所得税                        11089860.14          --
加:所得税返还                     6049014.62          --
五.净利润                        55136174.42     32415641.96
加:年初未分配利润                 8305612.10
盈余公积转入
六.可供分配的利润                63441786.52
减:提取法定盈余公积               5513617.44
提取法定公益金                    2756808.72
七.可供股东分配的利润            55171360.36
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利    
八.未分配利润                    55171360.36          


                          现金流量表
编制单位:山东九发食用菌股份有限公司  98.12.31   单位:人民币元
             项目                                金额
一.经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                 148608561.87
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款             71763.68
收到的除增值税以外的其他税费返还               4000000.00
收到的其他与经营活动有关的现金                   40074.56
现金流入小计                                 152720400.11
购买商品、接受劳务支付的现金                 108715475.20
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金                 7281317.81
支付的增值税款                                  451890.06
支付的所得税款                                 2049000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费             18547.68
支付的其他与经营活动有关的现金                63052420.00
现金流出小计                                 181568650.75
经营活动产生的现金流量净额                   -28848250.64
二.投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产,无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计                  
购建固定产,无形资产和其他长期资产所支付的现金   
                                              69440645.24
权益性投资所支付的现金                        28260000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                  97700645.24
投资活动产生的现金流量净额                   -97700645.24
三.筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金                   166400000.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金                               2400000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                 9776086.76
现金流入小计                                 178576086.76
偿还债务所支付的现金                            414600.00
发生筹资费用所支付的现金                       7891376.74
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金                           1460868.53
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计                                   9766845.27
筹资活动产生的现金流量净额                   168809241.49
四.汇率变动对现金的影响
五.现金及现金等价物净增加额                   42260345.61

附注:
             项目                                金额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                        55136174.42
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐                     7373.84
固定资产折旧                                   7058183.33
无形资产摊销                       
处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失                       
财务费用                                       1460868.53    
投资损失(减收益)                               -256708.18
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加)                           -16830379.73
经营性应收项目的减少(减增加)                 -65442822.40
经营性应付项目的增加(减减少)                 -10348161.12
增值税增加净额(减减少)                
其他                                            367220.67
经营活动产生的现金流量净额                   -28848250.64
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额                            63021361.80
减:货币资金的期初余额                         20761016.19
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                      42260345.61