山东九发食用菌股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 5
六、重要事项 6
七、财务会计报告（未经审计） 9
八、备查文件目录 62
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人许爱民、主管会计工作负责人袁睁及会计机构负责人（会计主管人员）刘春薇声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：山东九发食用菌股份有限公司
公司法定中文名称缩写：九发股份
公司英文名称：SHANDONG JIUFA EDIBLE FUNGUS CO.,LTD.
公司英文名称缩写：SDJF
公司A股简称：*ST九发
公司A股代码：600180
2、 公司注册地址：山东省烟台市胜利路201-209号10楼
公司办公地址：山东省烟台市南大街9号金都大厦28楼
邮政编码：264001
公司国际互联网网址：www.china-jiufa.com
公司电子信箱：jiufa@public.ytptt.sd.cn
3、 公司法定代表人：许爱民
4、 公司董事会秘书：许爱民
电话：0535-6623880
传真：0535-6623798
E-mail：jiufa@public.ytptt.sd.cn
联系地址：山东省烟台市南大街9号金都大厦28楼
公司证券事务代表：高增欣
电话：0535-6623880
传真：0535-6623798
E-mail：jiufa@public.ytptt.sd.cn
联系地址：山东省烟台市南大街9号金都大厦28楼
5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.see.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,828,465,366.40 2,096,589,630.77 -12.79
所有者权益（或股东权益） -114,347,585.78 226,810,147.21 -150.42
每股净资产(元) -0.46 1.18 -138.98
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -343,597,416.02 -136,633,208.07 -151.47
利润总额 -343,505,048.71 -136,961,206.98 -150.80
净利润 -341,157,732.99 -132,463,764.37 -157.55
扣除非经常性损益后的净利润 -341,250,100.30 -132,135,765.46 -158.26
基本每股收益(元) -1.37 -0.53 -158.49
扣除非经常性损益后的基本每股收益( -1.36 -0.53 -156.60
元)
稀释每股收益(元) -1.37 -0.53 -158.49
净资产收益率(%) -19.26 不适用
经营活动产生的现金流量净额 -4,161,541.71 -9,526,859.20 56.32
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.02 0.04 -150.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
除上述各项之外的其他营业外收支净额 92,367.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(% 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例(%)
) 新股 转股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 120,407,961 47.97 120,407,961 47.97
3、其他内资持股 14,199,015 5.66 -7,771,755 -7,771,755 6,427,260 2.56
其中:境内非国有法 14,199,015 5.66 -7,771,755 -7,771,755 6,427,260 2.56
人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 134,606,976 53.63 -7,771,755 -7,771,755 126,835,221 50.53
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 116,383,104 46.37 7,771,755 7,771,755 124,154,859 49.47
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
无限售条件流通股份 116,383,104 46.37 7,771,755 7,771,755 124,154,859 49.47
合计
三、股份总数 250,990,080 100 250,990,080 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期末股东总数 41,214户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股 质押或冻结的股份数量
份数量
九发集团 国有法人 47.97 120,407,961 120,407,961 冻结120,407,961
中泰信托 境内非国有 2.56 6,427,260 -7,771,755 1,649,511
法人
王安华 未知 0.60 1,500,000
李锦林 未知 0.28 700,601
李锦芬 未知 0.26 654,600
民生证券 未知 0.20 502,701
为公投资 未知 0.20 500,000
蒋玉荣 未知 0.18 457,500
季全坡 未知 0.18 450,000
朱锦川 未知 0.16 400,000
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股 股份种类
份数量
中泰信托 4,777,749 人民币普通股
王安华 1,500,000 人民币普通股
李锦林 700,601 人民币普通股
李锦芬 654,600 人民币普通股
民生证券 502,701 人民币普通股
为公投资 500,000 人民币普通股
蒋玉荣 457,500 人民币普通股
季全坡 450,000 人民币普通股
朱锦川 400,000 人民币普通股
马玉萍 360,800 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 本公司第一、二大股东之间不存在关联关系，也不是一致行动人，且与其他前十名股东
不存在关联关系，也非一致行动人；本公司未知其他股东之间是否存在关联关系或是否
属于一致行动人。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份
数量
1. 山东九发集团公司 120,407,961 1、自改革方案实施之日起
24个月内不上市交易或者
转让。2、所持九发股份获
得上市流通权之日起36个
月内，通过上海证券交易
所挂牌交易出售的九发股
份总数不超过总股本的百
分之五。
2. 中泰信托投资有限责任公司 1,649,511 2008年3月28日 1,649,511 1、自改革方案实施之日起
十二个月内不上市交易或
者转让。2、在前项承诺期
满后，若通过证券交易所
挂牌交易出售原非流通股
股份，出售数量占该公司
股份总数的比例在十二个
月内不超过百分之五，在
二十四个月内不超过百分
之十。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，公司董事潘卫权先生因工作变动原因辞去公司董事职务；宫云科先生因身体原因，辞去公司董事的职务；蒋绍庆先生辞去公司董事、董事长职务。相关公告分别刊登于2008年5月9日和2008年6月23日《中国证券报》、《上海证券报》。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
1.公司目前经营过程中遇到的问题： 1)由于各银行贷款逾期，财务状况恶化，公司承担着银行的巨额债务本金和利息，导致公司存在巨大的还款压力。 2)公司由于资金链断裂，导致公司营运资金缺乏，亏损严重。 2.上述事项对公司持续经营能力产生了重大影响，公司拟采取以下措施改善持续经营能力： 1)积极督促大股东通过股权变现等方式，尽快解决关联方资金占用。 2)争取政府的支持，实施公司债务重组。 3)加强与政府沟通协调，积极推进公司资产重组工作。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入 营业成本 毛利率比上年同期
) 比上年同 比上年同 增减（%）
期增减（ 期增减（
％） ％）
分行业
食用菌及相关产业 26,536,088.06 29,575,965.23 -11.46 -19.46 -36.27 增加29.40个百分
点
复合肥 88,477.50 42,833.24 51.59 -85.07 -137.89 增加187.74个百分
点
饮料果蔬汁 2,792,575.49 3,793,614.60 -35.85 393.74 -76.93 增加119.51个百分
点
生物制药 2,325,911.46 1,580,450.03 32.05 -25.77 -61.64 减少48.50个百分
点
其他 713,238.88 727,677.89 -2.02 100.00 100.00 减少2.02个百分点
合计 32,456,291.39 35,720,540.99 -10.06 -40.41 -45.55 增加10.70个百分
点
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
公司预计2008年度三季度亏损.
(五)公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
在2007年年度报告审计过程中，山东正源和信有限责任会计师事务所因“截止审计报告日，山东九发股份公司控股股东及其关联方未能采取有效措施以现金或其他有效资产偿还所占用的资金，解决上述资金占用问题，我们无法取得充分、适当的审计证据，以合理判断上述款项的可收回性”,对九发股份公司财务报表出具了无法表示意见的审计报告。公司董事会在报告期内积极督促大股东通过股权变现等方式，在政府的支持下积极推进相关方案的实施，尽快解决报告中关联方资金占用的问题。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，为进一步完善公司治理结构、促进公司的规范运作和发展，公司制定了《公司独立董事年报工作制度》及《公司董事会审计委员会年报工作规程》。 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、 《公司章程》等法律、法规和部门规章的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司积极根 据中国证监会、山东证监局和上海证券交易所的指示精神，进一步完善治理结构，坚持自查整改，各 项有效措施正在积极制定及实施中。 公司已于2008年7月24日在上海证券交易所网站、《上海证券报》、《中国证券报》上披露了 《山东九发食用菌股份有限公司关于公司治理整改情况的说明》、《山东九发食用菌股份有限公司关于防止大股东及关联方资金占用专项制度》。
(二)重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司和控股股东山东九发集团公司与华夏银行股份有限公司烟台支行、中国农业银行烟台市芝罘区支行、中国建设银行股份有限公司烟台分行、中国工商银行股份有限公司烟台分行、上海浦东发展银行青岛分行、上海浦东发展银行广州分行和中信银行股份有限公司烟台分行借款合同纠纷，判决分别刊登在2008年4月25日、2008年6月18日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 公司诉讼判决标的额如下： 1.与华夏银行股份有限公司烟台支行借款合同纠纷（2006）济仲裁字第435、436号，人民币两笔共计六千万元，借款期限2006年3月22日至2007年1月22日、2006年11月2日至2007年11月2日。 2.与中国农业银行烟台市芝罘区支行借款合同纠纷（2007）烟民二初字第110、111、112号《民事判决书》，人民币三笔共计四千万元，借款期限2006年2月28日至2007年1月26日、2006年3月13日至2007年1月22日、2006年4月29日至2007年1月26日。 3.与中国建设银行股份有限公司烟台分行借款合同纠纷（2007）鲁民二初字第38号《民事判决书》，人民币五笔共计12650万元，借款期限2005年12月29日至2008年12月29日、2006年4月18日至2009年4月18日。 4.与中国工商银行股份有限公司烟台分行借款纠纷（2007）烟民二初字第58号《民事判决书》人民币两笔共计3900万元，借款期限分别为2006年1月18日至2007年1月17日、2006年2月21日至2007年2月21日。 5.与上海浦东发展银行青岛分行借款纠纷（2007）青民四初字第304号《民事判决书》人民币900万元、1800万元，借款期限至2007年3月10日、4月10日。 6.与上海浦东发展银行广州分行借款纠纷（2007）穗中法民二初字第64、65号《民事判决书》人民币俩笔共计6700万元人民币，借款期限至2006年9月13日，借款期限至2006年11月15日。 7.与中信银行股份有限公司烟台分行借款合同纠纷（2007）芝民二初字第 1006号《民事判决书》人民币共计1520万元，借款期限2006年9月28日至2007年4月28日。 报告期内，控股股东山东九发集团公司所持公司股权均被轮候冻结，上述诉讼判决进入执行程序将对公司的生产经营产生重大影响，敬请广大投资者注意投资风险。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协 担保金额 担保类型 担保期 是否履 是否为关联方
议签署日） 行完毕 担保
山东九发旅游有限公司 2005年9月29 26,000,000.00 连带责任担保 2005年9月29日~2008年1 否 是
日 0月29日
烟台盛佳铭投资有限责 2005年10月10 54,870,406.53 一般担保 2005年10月10日~2008年 否 是
任公司 日 10月10日
烟台市牟平区正大物贸 2006年3月30 51,292,380.00 一般担保 2006年3月30日~2009年4 否 是
中心 日 月30日
烟台九发深海矿泉开发 2006年6月26 60,449,160.00 一般担保 2006年6月26日~2009年7 否 是
有限公司 日 月26日
烟台麒润投资有限公司 2006年6月26 15,000,000.00 连带责任担保 2006年6月26日~2009年7 否 是
日 月26日
烟台麒润投资有限公司 2006年3月16 31,503,830.49 连带责任担保 2006年3月16日~2008年3 否 是
日 月16日
山东武城凯运食品有限 2005年11月24 20,000,000.00 一般担保 2005年11月24日~2008年 否 否
公司 日 11月24日
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 259,115,777.02
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 39,099,540.28
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 298,215,317.30
担保总额占公司净资产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 259,115,777.02
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 259,115,777.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、2005年9月29日，山东九发食用菌股份有限公司为母公司的控股子公司山东九发旅游有限公司提供担保，担保金额为26,000,000.00元，担保期限为2005年9月29日至2008年10月29日，。
2、2005年10月10日，山东九发食用菌股份有限公司为其他烟台盛佳铭投资有限责任公司提供担保，担保金额为54,870,406.53元，担保期限为2005年10月10日至2008年10月10日，。
3、2006年3月30日，山东九发食用菌股份有限公司为其他烟台市牟平区正大物贸中心提供担保，担保金额为51,292,380.00元，担保期限为2006年3月30日至2009年4月30日，。
4、2006年6月26日，山东九发食用菌股份有限公司为母公司的控股子公司烟台九发深海矿泉开发有限公司提供担保，担保金额为60,449,160.00元，担保期限为2006年6月26日至2009年7月26日，。
5、2006年6月26日，山东九发食用菌股份有限公司为其他烟台麒润投资有限公司提供担保，担保金额为15,000,000.00元，担保期限为2006年6月26日至2009年7月26日，。
6、2006年3月16日，山东九发食用菌股份有限公司为其他烟台麒润投资有限公司提供担保，担保金额为31,503,830.49元，担保期限为2006年3月16日至2008年3月16日，。
7、2005年11月24日，山东九发食用菌股份有限公司为山东武城凯运食品有限公司提供担保，担保金额为20,000,000.00元，担保期限为2005年11月24日至2008年11月24日，。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
（1）山东九发集团公司承诺其持有的九发股份股票将自获得上市流通权之日起至少24个月内不上市交易或者转让；但公司股权分置改革方案实施后山东九发集团公司增持的九发股份股票上市交易或转让不受上述限制。 （2）山东九发集团公司承诺在所持九发股份获得上市流通权之日起36个月内，通过上海证券交易所挂牌交易出售的九发股份总数不超过总股本的百分之五；但公司股权分置改革方案实施后山东九发集团公司增持的九发股份股票上市交易或转让不受上述限制。 （3）山东九发集团公司承诺在九发股份股改方案通过的当年及随后两个会计年度的年度股东大会上，提议并赞成如下提案：九发股份向股东分配利润的比例不低于当年实现的可分配利润（非累计可分配利润）的50%。
截止2008年6月30日，九发股份非流通股股东均严格履行了相关法定承诺义务及特别承诺。
截止2008年6月30日，九发股份非流通股股东均严格履行了相关法定承诺义务及特别承诺。但是，由于九发股份2006、2007年度未能实现盈利，即2006、2007年度不存在当年实现的可分配利润，故九发集团无法履行其原所做特别承诺的第三项：即九发集团承诺在九发股份股改方案通过的当年及随后两个会计年度的年度股东大会上，提议并赞成如下提案：九发股份向股东分配利润的比例不低于当年实现的（非累计可分配利润）的50%。
(十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
公司于2008年7月29日收到中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）《行政处罚决定书》（[2008]34号）、《市场禁入决定书》（[2008]17号）。详见2008年8月5日《中国证券报》、《上海证券报》相关公告。
(十二)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、持有非上市金融企业股权情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
持有对象名称 最初投资成本（元） 持有数量（股） 占该公司股权比例（% 期末账面价值（元）
）
恒丰银行股份有限公司 50,000,000 50,000,000 5 50,000,000
合计 50,000,000 50,000,000 － 50,000,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:山东九发食用菌股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 2,686,183.12 8,225,068.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2 167,728,258.36 219,236,257.75
预付款项 4 128,212,838.55 71,100,255.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 3 745,016,270.55 988,924,006.43
买入返售金融资产
存货 5 60,367,720.66 72,867,541.64
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 19,128.13
流动资产合计 1,104,030,399.37 1,360,353,129.05
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6 61,131,280.00 61,131,280.00
投资性房地产
固定资产 7 493,149,894.67 508,450,016.88
在建工程 8 49,881,084.56 47,330,613.39
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9 74,730,316.79 75,381,068.03
开发支出 35,663,808.82 33,445,691.73
商誉
长期待摊费用 10 9,878,582.19 10,497,831.69
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 724,434,967.03 736,236,501.72
资产总计 1,828,465,366.4 2,096,589,630.77
流动负债：
短期借款 12 852,339,619.96 852,339,619.96
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 13 184,955,593.16 160,958,208.25
预收款项 14 68,495,597.28 64,570,404.99
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 15 11,691,701.92 9,332,271.63
应交税费 16 -9,820,449.28 -11,343,314.99
应付利息
应付股利
其他应付款 17 764,722,398.95 721,146,487.81
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,872,384,461.99 1,797,003,677.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 18 2,634,000.00 2,634,000.00
专项应付款 19 930,000.00 930,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,564,000.00 3,564,000.00
负债合计 1,875,948,461.99 1,800,567,677.65
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 20 250,990,080.00 250,990,080.00
资本公积 21 365,064,134.21 365,064,134.21
减：库存股
盈余公积 22 59,047,058.54 59,047,058.54
一般风险准备
未分配利润 23 -789,448,858.53 -448,291,125.54
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 -114,347,585.78 226,810,147.21
少数股东权益 66,864,490.19 69,211,805.91
所有者权益合计 -47,483,095.59 296,021,953.12
负债和所有者总计 1,828,465,366.40 2,096,589,630.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 许爱民 主管会计工作负责人:袁睁 会计机构负责人:刘春薇
母公司资产负债表
编制单位:山东九发食用菌股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 439,772.07 4,060,803.64
交易性金融资产
应收票据
应收账款 1 157,122,273.40 200,077,704.05
预付款项 3 59,103,063.12 14,971,127.55
应收利息
应收股利
其他应收款 2 696,566,692.13 944,759,060.54
存货 32,201,022.37 32,495,348.40
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 19,128.13
流动资产合计 945,451,951.22 1,196,364,044.18
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4 306,113,357.96 306,113,357.96
投资性房地产
固定资产 415,792,176.22 428,992,958.82
在建工程 46,798,037.72 44,247,566.55
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 23,324,914.78 23,622,499.72
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,878,582.19 10,497,831.69
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 801,907,068.87 813,474,214.74
资产总计 1,747,359,020.09 2,009,838,258.92
流动负债：
短期借款 848,365,619.96 848,365,619.96
交易性金融负债
应付票据
应付账款 170,753,868.80 151,850,818.35
预收款项 9,992,685.90 8,849,585.63
应付职工薪酬 10,468,980.36 8,253,929.59
应交税费 -13,832,423.44 -15,230,130.47
应付利息
应付股利
其他应付款 773,686,141.27 723,320,406.16
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,799,434,872.85 1,725,410,229.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,799,434,872.85 1,725,410,229.22
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 250,990,080.00 250,990,080.00
资本公积 365,064,134.21 365,064,134.21
减：库存股
盈余公积 59,047,058.54 59,047,058.54
未分配利润 5 -727,177,125.51 -390,673,243.05
所有者权益（或股东权益）合计 -52,075,852.76 284,428,029.70
负债和所有者（或股东权益）合计 1,747,359,020.09 2,009,838,258.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 许爱民 主管会计工作负责人:袁睁 会计机构负责人:刘春薇
合并利润表
编制单位:山东九发食用菌股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 24 32,456,291.39 54,465,676.23
其中：营业收入 32,456,291.39 54,465,676.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 376,053,707.41 191,098,884.30
其中：营业成本 35,720,540.99 65,770,978.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 25 18,503.73 89,184.66
销售费用 2,279,710.28 3,215,257.70
管理费用 27,223,516.95 31,230,840.30
财务费用 64,820,213.52 85,659,913.33
资产减值损失 26 245,991,221.94 5,132,709.59
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -343,597,416.02 -136,633,208.07
加：营业外收入 27 103,093.40 79,396.77
减：营业外支出 28 10,726.09 407,395.68
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -343,505,048.71 -136,961,206.98
减：所得税费用 29 -3,075,317.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -343,505,048.71 -133,885,889.55
归属于母公司所有者的净利润 -341,157,732.99 -132,463,764.37
少数股东损益 -2,347,315.72 -1,422,125.18
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -1.37 -0.53
（二）稀释每股收益（元/股） -1.37 -0.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 许爱民 主管会计工作负责人:袁睁 会计机构负责人:刘春薇
母公司利润表
编制单位:山东九发食用菌股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 6 28,698,886.16 27,885,519.64
减：营业成本 32,701,385.23 42,615,431.39
营业税金及附加 17,622.88 85,076.73
销售费用 1,226,971.71 612,293.84
管理费用 20,534,885.52 23,748,402.65
财务费用 64,737,617.70 83,110,584.78
资产减值损失 245,991,221.94 5,132,709.59
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -336,510,818.82 -127,418,979.34
加：营业外收入 7 10,994.00 74,367.72
减：营业外支出 8 4,057.64 385,058.31
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -336,503,882.46 -127,729,669.93
减：所得税费用 -1,910,935.44
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -336,503,882.46 -125,818,734.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 许爱民 主管会计工作负责人:袁睁 会计机构负责人:刘春薇
合并现金流量表
编制单位:山东九发食用菌股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 36,226,050.23 47,732,603.56
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 21,705.34 3,243,598.17
收到其他与经营活动有关的现金 4,733,837.35 22,357,187.26
经营活动现金流入小计 40,981,592.92 73,333,388.99
购买商品、接受劳务支付的现金 24,030,776.24 36,571,822.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 6,702,698.90 8,694,919.42
支付的各项税费 514,280.74 995,587.52
支付其他与经营活动有关的现金 13,895,378.75 36,597,918.90
经营活动现金流出小计 45,143,134.63 82,860,248.19
经营活动产生的现金流量净额 -4,161,541.71 -9,526,859.2
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 201,832.06 500,391.98
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 201,832.06 500,391.98
投资活动产生的现金流量净额 -201,832.06 -500,391.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 5,934,523.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,175,511.20 9,753,512.28
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,175,511.20 15,688,035.28
筹资活动产生的现金流量净额 -1,175,511.20 -15,688,035.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,538,884.97 -25,715,286.46
加：期初现金及现金等价物余额 8,225,068.09 112,187,675.83
六、期末现金及现金等价物余额 2,686,183.12 86,472,389.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 许爱民 主管会计工作负责人:袁睁 会计机构负责人:刘春薇
母公司现金流量表
编制单位:山东九发食用菌股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 28,537,741.01 28,573,217.38
收到的税费返还 21,705.34 3,078,735.41
收到其他与经营活动有关的现金 4,248,090.06 18,175,628.22
经营活动现金流入小计 32,807,536.41 49,827,581.01
购买商品、接受劳务支付的现金 20,445,246.92 20,324,497.17
支付给职工以及为职工支付的现金 5,241,412.38 4,900,850.18
支付的各项税费 156,824.07 721,834.43
支付其他与经营活动有关的现金 9,383,284.61 8,336,365.92
经营活动现金流出小计 35,226,767.98 34,283,547.70
经营活动产生的现金流量净额 -2,419,231.57 15,544,033.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 26,288.80 407,890.50
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 26,288.80 407,890.50
投资活动产生的现金流量净额 -26,288.80 -407,890.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 5,908,523.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,175,511.20 9,753,512.28
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,175,511.20 15,662,035.28
筹资活动产生的现金流量净额 -1,175,511.20 -15,662,035.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,621,031.57 -525,892.47
加：期初现金及现金等价物余额 4,060,803.64 84,036,535.58
六、期末现金及现金等价物余额 439,772.07 83,510,643.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 许爱民 主管会计工作负责人:袁睁 会计机构负责人:刘春薇
合并所有者权益变动表
编制单位:山东九发食用菌股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公积 减 盈余公 一 未分配利 其
本(或股 ： 积 般 润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、 250,990 365,064 59,047, -448,291 69,211,805. 296,021,953.12
上年 ,080.00 ,134.21 058.54 ,125.54 91
年末
余额
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
二、 250,990 365,064 59,047, -448,291 69,211,805. 296,021,953.12
本年 ,080.00 ,134.21 058.54 ,125.54 91
年初
余额
三、 -341,157 -2,347,315. -343,505,048.71
本期 ,732.99 72
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 -341,157 -2,347,315. -343,505,048.71
）净 ,732.99 72
利润
（二
）直
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．
可供
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2．
权益
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3．
与计
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4．
其他
上述 -341,157 -2,347,315. -343,505,048.71
（一 ,732.99 72
）和
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股东
）的
分配
4．
其他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 250,990 365,064 59,047, -789,448 66,864,490. -47,483,095.59
本期 ,080.00 ,134.21 058.54 ,858.53 19
期末
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公积 减 盈余公 一 未分配利 其
本(或股 ： 积 般 润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、 250,990 365,064 59,047, 24,318,2 71,596,192. 771,015,723.08
上年 ,080.00 ,134.21 058.54 57.76 57
年末
余额
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
二、 250,990 365,064 59,047, 24,318,2 71,596,192. 771,015,723.08
本年 ,080.00 ,134.21 058.54 57.76 57
年初
余额
三、 -472,609 -2,384,386. -474,993,769.96
本期 ,383.30 66
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 -472,609 -6,384,386. -478,993,769.96
）净 ,383.30 66
利润
（二
）直
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．
可供
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2．
权益
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3．
与计
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4．
其他
上述 -472,609 -6,384,386. -478,993,769.96
（一 ,383.30 66
）和
（二
）小
计
（三 4,000,000.0 4,000,000.00
）所 0
有者
投入
和减
少资
本
1． 4,000,000.0 4,000,000.00
所有 0
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股东
）的
分配
4．
其他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 250,990 365,064 59,047, -448,291 69,211,805. 296,021,953.12
本期 ,080.00 ,134.21 058.54 ,125.54 91
期末
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 许爱民 主管会计工作负责人:袁睁 会计机构负责人:刘春薇
母公司所有者权益变动表
编制单位:山东九发食用菌股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年 250,990,080.00 365,064,134.21 59,047,058.54 -390,673,243.05 284,428,029.70
末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
二、本年年 250,990,080.00 365,064,134.21 59,047,058.54 -390,673,243.05 284,428,029.70
初余额
三、本期增 -336,503,882.46 -336,503,882.46
减变动金额
（减少以“
－”号填列
）
（一）净利 -336,503,882.46 -336,503,882.46
润
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一） -336,503,882.46 -336,503,882.46
和（二）小
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本（
或股本）
2．盈余公积
转增资本（
或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期 250,990,080.00 365,064,134.21 59,047,058.54 -727,177,125.51 -52,075,852.76
末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本( 资本公积 减 盈余公 未分配利 所有者权
或股本) ： 积 润 益合计
库
存
股
一、 250,990,0 365,064, 59,047, 45,684,66 720,785,932.82
上年 80.00 134.21 058.54 0.07
年末
余额
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
二、 250,990,0 365,064, 59,047, 45,684,66 720,785,932.82
本年 80.00 134.21 058.54 0.07
年初
余额
三、 -436,357, -436,357,903.12
本期 903.12
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 -436,357, -436,357,903.12
）净 903.12
利润
（二
）直
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．
可供
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2．
权益
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3．
与计
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4．
其他
上述 -436,357, -436,357,903.12
（一 903.12
）和
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
对所
有者
（或
股东
）的
分配
3．
其他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 250,990,0 365,064, 59,047, -390,673, 284,428,029.70
本期 80.00 134.21 058.54 243.05
期末
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 许爱民 主管会计工作负责人:袁睁 会计机构负责人:刘春薇
公司概况
山东九发食用菌股份有限公司(以下简称“公司”)系经山东省人民政府鲁政字[1998]90号文批准，由山东九发集团公司作为主发起人，对其下属的全资子公司烟台九发食用菌有限公司进行股份制改组，并联合中国乡镇企业总公司共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。公司于1998年6月25日在山东省工商行政管理局注册登记。 公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]147号和[1998]148号文批准，于1998年6月8日通过上海证券交易所公开发行社会公众股3,200万股(含内部职工股320万股)，并于1998年7月3日在上海证券交易所上市交易。1999年公司分配利润，以1998年期末总股本11,900万股为基数,每10股送3股，同时以资本公积金每10股转增3股，送股转增后公司总股本变更为19,040万股。2000年10月经中国证券监督管理委员会证监字[2000]141号文批准，公司向全体股东配售普通股18,758,400股，配股后总股本变更为209,158,400股。2002年中期公司分配利润，以资本公积金每10股转增2股，转增后公司总股本变更为250,990,080股。 公司属农业行业。 公司营业执照注册号：3700001801150 注册地址：烟台市胜利路201-209号汇丰大厦 经营范围：食用菌菌种的培育、产品养殖、加工、销售；包装物料的生产、销售；蔬菜、水果、罐头、水产品、复合肥的生产、销售；批准许可范围内的进出口业务。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，执行企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性：
以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
6、现金等价物的确定标准：
公司在编制现金流量表时将所持有的期限短(一般是指从购买日起三个月到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险较小的投资确定为现金等价物。
7、外币业务核算方法：
外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 资产负债表日按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： (1)外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； (2)以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额； (3)以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
(1)金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。 (2)金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质将拥有的金融资产划分为四类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； ②持有至到期投资； ③贷款和应收款项； ④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； ②其他金融负债。 (3)金融资产和金融负债的计量 初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 对金融资产和金融负债后续计量的主要方法： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：指为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益；处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资：指购入的到期日固定、回收金额固定或可确定且有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额；持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率)计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变；处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 若于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资(较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言)，则将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 ③应收款项：指对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)；处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 ⑤在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑥以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ⑦其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并必须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第13号－或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号－收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 (4)主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定： A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价； B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 (5)金融资产转移的确认和计量 金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。 已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。 (6)金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产减值的客观证据主要包括： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易； F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本； G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资 以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值(折现利率采用原实际利率),减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。 计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试。 B.应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 D.其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
在资产负债表日，单项金额重大,指账户余额300万元以上的应收款项。
有客观证据表明其发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项单独进行减值测试。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 40 40
3年以上 70 70
5年以上 100 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、存货核算方法：
(1)存货的分类 存货主要包括原材料、包装物、产成品、库存商品、在产品、消耗性生物资产和低值易耗品等。 (2)存货取得和发出的计价方法 ①原材料、包装物、库存商品按取得时的实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本；在领用或发出时按全月一次加权平均法核算；低值易耗品按实际成本计价，在领用或发出时采用一次摊销法核算。 ②消耗性生物资产按照营造或培育过程中发生的必要支出确定，包括直接材料、直接人工、其他直接费和应分摊的间接费用。领用或发出消耗性生物资产后，在其使用期内，根据其收获的农产品数量，将领用或发出的消耗性生物资产的成本一次性分摊计入收获产品成本。 ③开发用土地核算：纯土地开发项目按其费用支出单独构成土地开发成本，连同房产整体开发的项目按实际占用面积分摊计入房产成本。 ④公共配套设施费用核算：不能有偿转让的公共配套设施按受益比例定标准分配计入房产成本；能有偿转让的公共配套设施按各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。 ⑤为房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用的会计处理方法：为房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用发生在项目完工前予以资本化，计入项目成本；待项目完工后计入当期损益。 (3)存货的盘存制度：采用永续盘存制。 (4)存货跌价准备的确认标准及计提方法 存货按照成本与可变现净值孰低计量。资产负债表日，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。 当存货存在下列情况之一时，通常表明存货的可变现净值低于成本，应当计提跌价准备： ①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望。 ②公司使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格。 ③因产品更新换代，原有的库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本。 ④因公司所提供的产品过时或者消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌。 ⑤其他足以证明该项存货实质上已发生减值的情形。 资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量多、单价低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：商品存货、用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算，若公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
11、投资性房地产的种类和计量模式：
投资性房地产的核算方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 (1)投资性房地产的确认 同时满足下列条件时，才能确认为投资性房地产： ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。 (2)投资性房地产初始计量 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定； ④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成本；不满足确认条件的,在发生时计入当期损益。 (3)投资性房地产的后续计量 在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号－固定资产》和《企业会计准则第6号－无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧，相关披露分别见附注四、11 和附注四、13。 (4)投资性房地产的转换 有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-45年 5% 3.17%-2.11%
机器设备 10-35年 3% 9.70%-2.77%
电子设备 5年 3% 19.40%
运输设备 5-10年 3% 19.40%-9.70%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号－借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 ④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。 ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号－非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号－债务重组》、《企业会计准则第20号－企业合并》、《企业会计准则第21号－租赁》的有关规定确定。 ①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 ②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理
13、在建工程核算方法：
(1)在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程等。在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。 (2)在建工程结转为固定资产的时点：当所建造的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资产。如尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再做调整。
14、无形资产核算方法：
(1)无形资产的确认标准 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产： ①符合无形资产的定义； ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业； ③该资产的成本能够可靠计量。 (2)无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号－借款费用》可予以资本化的以外(相关披露见附注四、15)，在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 ③自行开发的无形资产 内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号－非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号－债务重组》、《企业会计准则第16号－政府补助》、《企业会计准则第20号－企业合并》的有关规定确定。 (3)无形资产的后续计量 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。公司采用直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值
15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销； 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销； 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
16、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回 16、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及资产减值的依据： 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额)，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
17、长期股权投资的核算方法：
长期股权投资主要包括公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 (1)共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策、不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； C.与被投资单位之间发生重要交易； D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。 (2)长期股权投资的初始计量 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A.同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B.非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,按购买日被购买方可辨认净资产公允价值份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在购买日合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。 ②除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外； D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号－非货币性资产交换》确定； E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号－债务重组》确定。 取得的长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目处理。 (3)长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号－企业合并》的有关规定确定。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益： A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值； B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的； C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益
18、借款费用资本化的核算方法：
(1)借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。 (3)借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益
19、收入确认原则：
(1)销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入企业； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 (2)提供劳务收入的确认方法 ①在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。完工进度根据实际情况选用下列方法确定： A.已完工作的测量； B.已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； C.已经发生的成本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 ②在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A.已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； B.已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认： A.与交易相关的经济利益能够流入公司； B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
20、确认递延所得税资产的依据：
①公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ②公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
21、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 计税依据 税率
增值税 对罐头类制成品销售执行17%的税率，速冻
产品执行13%的税率。出口销售按照工贸一
体出口退税办法享受退税，罐头类产品退税
率13%，速冻产品退税率5%。
营业税 按实际缴纳流转税额 5%
城建税 按实际缴纳流转税额 5%
企业所得税 公司本期企业所得 25%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、优惠税负及批文
根据烟台市牟平区国家税务局牟烟台国税[1994]17号文批复，山东九发食用菌股份有限公司养殖双孢菇属于自产自用农业产品，符合免税范围，免征增值税；对罐头类制成品销售执行17%的税率，速冻产品执行13%的税率。出口销售按照工贸一体出口退税办法享受退税，罐头类产品退税率13%，速冻产品退税率5%
3、其他说明
公司本期企业所得税税率为25%。 根据农经发[2000]008号《关于扶持农业产业化经营重点龙头企业的意见》的规定，对重点龙头企业从事种植业、养殖业和农林产品初加工业取得的所得，比照财政部、国家税务总局财税字[1997]49号文《关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》，暂免征收企业所得税。根据农经发[2000]010号《关于公布农业产业化国家重点龙头企业名单的通知》，公司被列入农业产业化国家重点龙头企业名单，公司的初加工产品所得免征所得税。
(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
山东格兰百克生物制药 控股子公司 济南市 中外合资 20,938.28 生物药品等
有限公司
北京九发生物降解制品 控股子公司 北京市 有限公司 3,000.00 生物降解制品等
有限公司
烟台九发置业有限公司 控股子公司 烟台市 有限公司 3,500.00 房地产开发经营
山东九发国际贸易有限 控股子公司 烟台市 有限公司 1,000.00 自营代理进出口等
公司
芜湖九发食品工业有限 控股子公司 芜湖市 有限公司 4,178.00 食用菌生产销售
公司
九发(宁都)食品有限公 控股子公司 宁都市 有限公司 196.00 农产品加工销售
司
山西九发煤焦有限公司 控股子公司 长治市 有限公司 410.00 煤炭生铁矿石等
上海九发食用菌工程技 控股子公司 上海市 有限公司 200.00 食用菌技术研究等
术中心有限公司
北京久发益康保健品技 控股子公司 北京市 有限公司 10.00 技术开发等
术开发中心
山东凯润食品有限公司 控股子公司 定陶县 有限公司 1,100.00 食用菌等加工销售
北京格兰百克医药有限 控股子公司 北京市 有限公司 55.00 药品批发等
公司
山东格兰百克生物制药 控股子公司 济南市 20,938.28 生物药品等
有限公司
北京九发生物降解制品 控股子公司 北京市 3,000.00 生物降解制品等
有限公司
烟台九发置业有限公司 控股子公司 烟台市 3,500.00 房地产开发经营
山东九发国际贸易有限 控股子公司 烟台市 1,000.00 自营代理进出口等
公司
芜湖九发食品工业有限 控股子公司 芜湖市 4,178.00 食用菌生产销售
公司
九发(宁都)食品有限公 控股子公司 宁都市 196.00 农产品加工销售
司
山西九发煤焦有限公司 控股子公司 长治市 410.00 煤炭生铁矿石等
上海九发食用菌工程技 控股子公司 上海市 200.00 食用菌技术研究等
术中心有限公司
北京久发益康保健品技 控股子公司 北京市 10.00 技术开发等
术开发中心
山东凯润食品有限公司 控股子公司 定陶县 1,100.00 食用菌等加工销售
北京格兰百克医药有限 控股子公司 北京市 55.00 药品批发等
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全称 期末实际投资额 实质上构成对子公 持股比例（%） 表决权比例（ 是否合并报表
司的净投资的余额 %）
（资不抵债子公司
适用）
山东格兰百克生物制药 13,770.16 65.88 65.88 是
有限公司
北京九发生物降解制品 2,100.00 70.00 70.00 是
有限公司
烟台九发置业有限公司 3,150.00 90 90.00 是
山东九发国际贸易有限 900.00 90 90.00 是
公司
芜湖九发食品工业有限 3,778.05 90.43 90.43 是
公司
九发(宁都)食品有限公 100.00 51.02 51.02 是
司
山西九发煤焦有限公司 210.00 51.22 51.22 是
上海九发食用菌工程技 140.00 70.00 70.00 是
术中心有限公司
北京久发益康保健品技 8.00 80.00 80.00 是
术开发中心
山东凯润食品有限公司 700.00 63.64 63.64 是
北京格兰百克医药有限 206.38 89.09 89.09 是
公司
山东格兰百克生物制药 13,770.16 65.88 65.88 是
有限公司
北京九发生物降解制品 2,100.00 70.00 70.00 是
有限公司
烟台九发置业有限公司 3,150.00 90 90.00 是
山东九发国际贸易有限 900.00 90 90.00 是
公司
芜湖九发食品工业有限 3,778.05 90.43 90.43 是
公司
九发(宁都)食品有限公 100.00 51.02 51.02 是
司
山西九发煤焦有限公司 210.00 51.22 51.22 是
上海九发食用菌工程技 140.00 70.00 70.00 是
术中心有限公司
北京久发益康保健品技 8.00 80.00 80.00 是
术开发中心
山东凯润食品有限公司 700.00 63.64 63.64 是
北京格兰百克医药有限 206.38 89.09 89.09 是
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： － － 748,723.63 － － 4,411,272.53
人民币 746,789.11 1 4,409,212.64
美元 282.00 6.86 1,934.52 1,125.93 7.3046 2,059.89
银行存款： － － 1,923,893.34 － － 3,804,571.47
人民币 1,922,767.41 3,803,372.57
美元 164.13 6.86 1,125.93 164.13 7.3046 1,198.90
其他货币资金： － － 13,566.15 － － 9,224.09
人民币 13,566.15 9,224.09
合计 － － 2,686,183.12 － － 8,225,068.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例 金额 比 金额 比例
(%) 例( (%)
%)
单项 75,819,535.51 24. 36,743,056. 48.4 75,819,535. 23.06 36,743,056 48.46
金额 83 39 6 51 .39
重大
的应
收账
款
单项 21,987,444.29 7.2 19,499,834. 88.6 252,943,785 76.94 72,784,006 28.77
金额 0 74 9 .20 .57
不重
大但
按信
用风
险特
征组
合后
该组
合的
风险
较大
的应
收账
款
其他 207,589,768.62 67. 81,425,598. 39.2
不重 97 93 2
大应
收账
款
合计 305,396,748.42 － 137,668,490 － 328,763,320 － 109,527,06 －
.06 .71 2.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
意大利：GARLIC 19,041,191.05 1,181,191.05 6.20 预期可收回93.8
0%
德国：史戴德公司 14,381,564.45 2,349,880.00 16.34 预期可收回80.0
5%
意大利：马克利乌 14,298,791.11 14,298,791.11 100.00 预期无法收回
上海凯昆实业发展有限公司 8,615,892.01 4,307,946.01 50.00 根据查封对方资
产的预估价值，
预期可收回50%
德国：松特克公司 7,017,541.79 3,660,693.12 52.16 预期可收回47.8
4%
德国：胡培顿公司 4,768,877.51 4,768,877.51 100.00 预期无法收回
德国：金秀珍 3,962,386.53 2,442,386.53 61.64 预期可收回63.2
3%
德国：爱斯蜜特公司 3,733,291.06 3,733,291.06 100.00 预期无法收回
合计 75,819,535.51 36,743,056.39 － －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(% 金额 比例(%)
)
一年以内 9,620,469.77 3.15 441,865.63 48,668,928.90 14.80 2,433,446.45
一至二年 49,341,842.37 16.16 4,921,131.62 88,099,736.45 26.80 8,809,973.65
二至三年 93,429,427.76 30.59 37,423,981.57 79,635,403.81 24.22 31,854,161.52
三年以上 55,198,028.73 18.07 38,638,620.11 14,552,271.75 4.43 10,186,590.23
合计 207,589,768.63 67.97 81,425,598.93 230,956,340.91 70.25 53,284,171.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
意大利：GARLIC 19,041,191.05 1-2年 6.23
德国：史戴德公司 14,381,564.45 2-3年 4.71
意大利：马克利乌 14,298,791.11 2-3年 4.68
上海凯昆实业发展有限公 8,615,892.01 2-3年 2.82
司
德国：松特克公司 7,017,541.79 2-3年 2.30
合计 / 63,354,980.41 / 20.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例(%) 金额 比例(%)
(%) (%)
单项金额 166,951,947 14.2 107,807,51 64.5 166,951,947.45 13. 107,807,519.71 64.57
重大的其 .45 8 9.72 1 96
他应收款
项
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
项
其他不重 1,002,551,9 85.7 316,680,12 31.5 1,028,595,996.2 86. 98,816,417.53 9.61
大其他应 71.02 2 8.20 9 2 04
收款项
合计 1,169,503,9 － 424,487,64 － 1,195,547,943.6 － 206,623,937.24 －
18.47 7.92 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
上海凯昆实业发展有限公司 118,288,855.46 59,144,427.73 50.00 根据查封对方资产的预
估价值，预期可收回50
%
山东九发食品饮料销售有限公司 44,016,382.77 44,016,382.77 100.00 预期无法收回
汕头加工点 4,646,709.22 4,646,709.22 100.00 预期无法收回
合计 166,951,947.45 107,807,519.72 － －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(% 金额 比例(%)
)
一年以 199,725,736.34 17.08 9,986,286.82 285,476,422.22 23.88 14,273,821.11
内
一至二 63,574,392.95 5.44 6,357,439.30 719,565,296.85 60.19 71,956,529.69
年
二至三 723,799,623.73 61.88 289,519,849.48 13,006,424.27 1.09 5,202,569.71
年
三年以 15,452,218.00 1.32 10,816,552.60 10,547,852.88 0.88 7,383,497.02
上
合计 1,002,551,971.02 85.72 316,680,128.20 1,028,595,996.22 86.04 98,816,417.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例
烟台市牟平区正大物贸中心 关联方 877,363,058.46 2年 73.39
上海凯昆实业发展有限公司 118,288,855.46 2年 9.89
山东九发食品饮料销售有限公 44,016,382.77 3年 3.68
司
中华资源商品投资有限公司 43,728,720.00 2年 3.66
烟台凯昆包装机械设备制造有 关联方 15,900,000.00 2年 1.33
限公司
合计 / 1,099,297,016.69 / 91.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收账款总额的比
例
烟台市牟平区正大物贸中心 控股股东控制的关 877,363,058.46 73.39
联方
烟台凯昆包装机械设备制造有限公司 关联法人 15,900,000.00 1.33
北京九发药业有限公司 同一母公司 1,810,000.00 0.15
烟台盛佳铭投资有限公司 关联法人 942,000.00 0.79
山东九发深海矿泉开发有限公司 同一母公司 4,150.00 0
合计 / 896,019,208.46 75.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 15,746,821.23 12.28 34,988,877.54 49.21
一至二年 40,292,717.03 31.43 15,333,594.62 21.57
二至三年 51,395,517.31 40.09 128,196.74 0.18
三年以上 20,777,782.98 16.20 20,649,586.24 29.04
合计 128,212,838.55 100.00 71,100,255.14 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 预付账款的说明：
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,056,738.33 16,056,738.33 11,194,545.94 11,194,545.94
库存商品 31,119,041.91 16,127,338.78 14,991,703.13 31,967,597.57 16,141,255.26 15,826,342.31
在产品 10,111,745.37 1,874,165.16 8,237,580.21 11,113,224.82 1,874,165.16 9,239,059.66
周转材料 2,822,409.84 2,822,409.84 7,370,875.53 7,370,875.53
消耗性生 2,957,154.47 2,957,154.47 3,348,027.40 3,348,027.40
物资产
开发成本 15,008,323.24 15,008,323.24 25,681,576.93 25,681,576.93
委托加工 160,411.07 160,411.07 160,411.07 160,411.07
物资
低值易耗 133,400.37 133,400.37 46,702.80 46,702.80
品
合计 78,369,224.60 18,001,503.94 60,367,720.66 90,882,962.06 18,015,420.42 72,867,541.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
中科红旗软件有限 11,131,280.00 11,131,280.00 11,131,280.00
责任公司
恒丰银行股份有限 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
公司
北京久发益康保健 80,000.00 344,016.84 344,016.84
品技术开发中心
上海九发食用菌工 1,400,000.00 1,363,931.67 1,363,931.67
程技术中心有限公
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截止2008年6月30日，上述两个子公司已停止经营，公司对其长期投资余额全额计提减值准备，未按成本法进行追溯调整
7、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 714,998,363.82 201,832.06 715,200,195.88
其中：房屋及建筑物 374,570,477.54 374,570,477.54
机器设备 310,420,165.68 310,420,165.68
运输工具 16,879,852.97 16,879,852.97
办公设备及其他 13,127,867.63 201,832.06 13,329,699.69
二、累计折旧合计： 206,548,346.94 15,501,954.27 222,050,301.21
其中：房屋及建筑物 54,727,512.89 5,717,919.22 60,445,432.11
机器设备 134,843,692.85 8,818,857.44 143,662,550.29
运输工具 12,627,286.74 496,324.24 13,123,610.98
办公设备及其他 4,349,854.46 468,853.37 4,818,707.83
三、固定资产净值合计 508,450,016.88 493,149,894.67
其中：房屋及建筑物 319,842,964.65 314,125,045.43
机器设备 175,576,472.83 166,757,615.39
运输工具 4,252,566.23 3,756,241.99
办公设备及其他 8,778,013.17 8,510,991.86
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备及其他
五、固定资产净额合计 508,450,016.88 493,149,894.67
其中：房屋及建筑物 319,842,964.65 314,125,045.43
机器设备 175,576,472.83 166,757,615.39
运输工具 4,252,566.23 3,756,241.99
办公设备及其他 8,778,013.17 8,510,991.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、在建工程：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在 66,282,266.62 16,401,182.06 49,881,084.56 63,731,795.45 16,401,182.06 47,330,613.39
建
工
程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 预算数 期初数 本期增加 资金来源 期末数
长效型重组人粒细胞集 4,900 0 募集
落刺激因子（PEG-rhG-C
SF）产业化项目
包装工程二车间 14,816,606.06 14,816,606.06
热电厂工程项目 1,584,576.00 自筹 1,584,576.00
重组人纤溶酶原激活因 4,980 0 募集
子（rpa）产业化项目
快降解餐饮具生产线 30,200,000.00 自筹 30,200,000.00
其他 17,130,613.39 2,550,471.17 19,681,084.56
合计 63,731,795.45 2,550,471.17 / 66,282,266.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 在建工程减值准备：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数
包装工程二车间 14,816,606.06 14,816,606.06
热电厂工程 1,584,576.00 1,584,576.00
合计 16,401,182.06 16,401,182.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
土地使用权 28,941,934.84 251,479.26 28,690,455.58
专利权及工业产权 7,956,000.00 7,956,000.00
专有技术 38,483,133.19 399,271.98 38,083,861.21 6,998,385.62
合计 75,381,068.03 650,751.24 74,730,316.79 6,998,385.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 公司内部研究开发项目支出：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计入研究阶段的金额 计入开发阶段的金额 计入研究和开发阶段总额
长效型重组人粒细胞集落刺 32,117,972.13 32,117,972.13
激因子(PEG-rhG-CSF)产业化
项目
重组人纤溶酶原激活因子（r 3,545,836.69 3,545,836.69
pa）产业化项目
合计 35,663,808.82 35,663,808.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
养殖基地租赁费 8,645,833.54 8,854,166.86
模具费 1,232,748.65 1,643,664.83
合计 9,878,582.19 10,497,831.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转 转销 合计
回
一、坏账准备 316,151,000.20 246,005,138.42 562,156,138.62
二、存货跌价准备 18,015,420.42 13,916.48 13,916.48 18,001,503.94
三、可供出售金融资
产减值准备
四、持有至到期投资
减值准备
五、长期股权投资减 1,707,948.51 1,707,948.51
值准备
六、投资性房地产减
值准备
七、固定资产减值准
备
八、工程物资减值准
备
九、在建工程减值准 16,401,182.06 16,401,182.06
备
十、生产性生物资产
减值准备
其中：成熟生产性生
物资产减值准备
十一、油气资产减值
准备
十二、无形资产减值 6,998,385.62 6,998,385.62
准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 359,273,936.81 246,005,138.42 13,916.48 13,916.48 605,265,158.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
质押借款 59,000,000.00 59,000,000.00
抵押借款 255,174,000.00 255,174,000.00
担保借款 378,165,619.96 378,165,619.96
信用借款 160,000,000.00 160,000,000.00
合计 852,339,619.96 852,339,619.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 逾期借款情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 贷款金额 贷款利率(%) 贷款资金用途 未按期偿还原因
中国农业银行烟台芝罘区 10,000,000.00 8.190 采购生产原料 资金紧缺
支行
中国农业银行烟台芝罘区 10,000,000.00 8.568 采购生产原料 资金紧缺
支行
中国农业银行烟台芝罘区 20,000,000.00 8.190 采购生产原料 资金紧缺
支行
中国建设银行烟台分行 19,872,367.96 6.435 经营中流动资金需求 资金紧缺
中国建设银行烟台分行 20,000,000.00 6.138 经营中流动资金需求 资金紧缺
中国建设银行烟台分行 27,000,000.00 6.732 经营中流动资金需求 资金紧缺
中国建设银行烟台分行 30,000,000.00 6.138 经营中流动资金需求 资金紧缺
中国建设银行烟台分行 29,500,000.00 6.435 经营中流动资金需求 资金紧缺
中信银行烟台分行 15,200,000.00 6.732 借新还旧 资金紧缺
华夏银行烟台分行 30,000,000.00 6.120 资金紧缺
烟台市商业银行东山支行 18,700,000.00 7.254 偿还商业承兑贴现 资金紧缺
烟台市商业银行东山支行 70,000,000.00 7.956 归还到期流动资金借款 资金紧缺
烟台市商业银行东山支行 16,251,477.00 7.254 归还到期流动资金借款 资金紧缺
恒丰银行 42,000,000.00 7.839 归还以前贷款 资金紧缺
中国工商银行烟台市分行 20,000,000.00 5.580 支付原材料款 资金紧缺
中国工商银行烟台市分行 7,817,920.00 7.254 支付原材料款 资金紧缺
中国工商银行烟台市分行 10,000,000.00 5.220 支付原材料款 资金紧缺
中国工商银行烟台市分行 20,000,000.00 6.435 支付原材料款 资金紧缺
中国工商银行烟台市分行 22,000,000.00 5.580 支付原材料款 资金紧缺
中国工商银行烟台市分行 17,000,000.00 5.580 支付原材料款 资金紧缺
上海浦东发展银行青岛分 9,000,000.00 6.912 短期资金周转 资金紧缺
行
上海浦东发展银行青岛分 18,000,000.00 6.912 短期资金周转 资金紧缺
行
上海浦东发展银行广州分 22,000,000.00 7.020 借新换旧 资金紧缺
行
上海浦东发展银行广州分 41,600,000.00 6.138 借新换旧 资金紧缺
行
兴业银行济南分行 20,000,000.00 5.580 流动资金 资金紧缺
兴业银行济南分行 50,000,000.00 5.850 流动资金 资金紧缺
交通银行烟台分行 33,423,855.00 5.742 流动资金 资金紧缺
交通银行烟台分行 27,000,000.00 5.742 流动资金 资金紧缺
中国光大银行青岛市正阳 12,000,000.00 6.732 借新还旧 资金紧缺
路支行
中国进出口银行 160,000,000.00 6.120 出口农产品资金需要 资金紧缺
中国工商银行南陵支行 3,974,000.00 7.605 收购原材料 资金紧缺
合计 852,339,619.96 / / /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
债权单位(人)名称 期末数 未偿还或未结转的原因 备注 荣成恒远食品有限公司 26,308,048.40 资金短缺 2年 中航技国际经贸发展有限公司9,124,475.00资金短缺 2年 CLENCORE GRAIN PTY 6,117,203.39 资金短缺 2年 合 计 41,549,726.79
14、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1年的大额预收账款情况的说明
债权单位(人)名称 期末数 未偿还或未结转的原因 天津天保世纪贸易发展有限公司4,000,000.00 未结算房款 宫伟 3,143,640.00 未结算房款 合计7,143,640.00
15、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,126,538.88 2,359,430.29 8,485,969.17
二、职工福利费 0
三、社会保险费 1,052,723.46 1,052,723.46
四、住房公积金 193,842.24 193,842.24
五、其他 1,959,167.05 1,959,167.05
合计 9,332,271.63 2,359,430.29 11,691,701.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、应交税费：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 3,350,787.80 1,827,922.09 对罐头类制成品销售执行17%的税
率，速冻产品执行13%的税率。出
口销售按照工贸一体出口退税办法
享受退税，罐头类产品退税率13%
，速冻产品退税率5%。
消费税 2,947,191.8 2,947,191.80
营业税 -19,201,054.02 -19,201,054.02 按实际缴纳流转税额
所得税 666,290.97 666,290.97 公司本期企业所得
个人所得税 598,269.87 598,269.87
城建税 按实际缴纳流转税额
教育费附加 734,342.46 734,342.46
地方教育费附加
房产税 771,614.71 771,614.71
土地使用税 308,773.7 308,773.70
土地增值税
印花税 3,333.43 3,333.43
合计 -9,820,449.28 -11,343,314.99 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 期初数
山东九发集团公司 35,267,100.08 35,267,100.08
合计 35,267,100.08 35,267,100.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
债权单位(人)名称 期末余额 性质或内容 中国东方资产管理公司青岛办事处 258,904,340.54 借款 烟台市牟平区投资公司 107,150,000.00 借款 利息 136,794,238.14 欠息 烟台胜利投资公司 52,000,000.00 借款 山东省企业信用担保有限责任公司 40,260,409.82 借款 山东九发集团公司 35,267,100.08 往来款 烟台麒润投资有限公司 39,106,412.84 往来款 烟台渤海制药集团公司 10,000,000.00 借款 合计 679,482,501.84
18、长期应付款：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款单位 初始金额 期末余额
财政借款 2,556,000.00 2,556,000.00
合计 2,556,000.00 2,556,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、专项应付款：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期结转数 期末数
科技三项费 930,000.00 930,000.00
合计 930,000.00 930,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、股本：
单位: 股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股份总数 250,990,080 100 250,990,080 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、资本公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 365,063,684.00 365,063,684.00
其他资本公积 450.21 450.21
合计 365,064,134.21 365,064,134.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 59,047,058.54 59,047,058.54
合计 59,047,058.54 59,047,058.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） -448,291,125.54 －
调整后年初未分配利润 -448,291,125.54 －
加：本期净利润 -341,157,732.99 －
期末未分配利润 -789,448,858.53 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 32,456,291.39 54,465,676.23
其他业务收入
合计 32,456,291.39 54,465,676.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
食用菌及相关产业 26,536,088.06 29,575,965.23 32,946,209.56 46,407,002.34
贸易 17,227,802.63 16,004,672.20
复合肥 88,477.50 42,833.24 592,690.90 1,399,622.94
饮料果蔬汁 2,792,575.49 3,793,614.60 565,595.59 1,444,322.13
生物制药 2,325,911.46 1,580,450.03 3,133,377.55 515,359.11
其他 713,238.88 727,677.89
合计 32,456,291.39 35,720,540.99 54,465,676.23 65,770,978.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东南亚 1,090,160.10 1,340,896.92
日本
欧盟
北美 4,111,128.00 2,943,373.87 3,301,080.51 3,829,253.39
南美
国外其他 50,074,435.62 60,600,828.41
国内 28,345,163.39 32,777,167.12
合计 32,456,291.39 35,720,540.99 54,465,676.23 65,770,978.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 3,366.75 按实际缴纳流转税额
城建税 12,852.61 51,500.61 按实际缴纳流转税额
教育费附加 5,651.12 27,512.45
其他 6,804.85
合计 18,503.73 89,184.66 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 246,005,138.42 5,132,709.59
二、存货跌价损失 -13,916.48
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 245,991,221.94 5,132,709.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
罚款收入 50,139.55
其他 103,093.40 29,257.22
合计 103,093.40 79,396.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
对外捐赠
债务重组损失
无形资产处置损失
罚款支出 304,943.41
其他 10,726.09 102,452.27
合计 10,726.09 407,395.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、所得税费用：
30、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -343,505,048.71 -133,885,889.55
加：资产减值准备 245,991,221.94 9,453,398.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,501,954.27 13,056,030.80
无形资产摊销 650,751.24 1,623,609.66
长期待摊费用摊销 619,249.50 619,249.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 64,820,213.52 85,659,913.33
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,119,621.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 12,499,820.98 52,701,461.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,350,074.27 -180,345,391.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,174,802.64 144,710,379.98
其他 4,435,567.18
经营活动产生的现金流量净额 -4,161,541.71 -9,526,859.2
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,686,183.12 86,472,389.37
减：现金的期初余额 8,225,068.09 112,187,675.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -5,538,884.97 -25,715,286.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 比例(% 金额 比例(% 金额 比例(%
) ) ) )
单项金额 75,819,535.51 26.39 36,743,056.39 48.46 75,819,535.51 25.09 36,743,056.39 48.46
重大的应
收账款
单项金额 21,987,444.29 7.65 19,499,834.74 88.69 21,987,444.29 7.28 19,499,834.74 88.69
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的应
收账款
其他不重 189,515,620.59 65.96 73,957,435.86 39.02 204,329,621.50 67.63 45,816,006.12 22.42
大应收账
款
合计 287,322,600.39 － 130,200,326.99 － 302,136,601.30 － 102,058,897.25 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
意大利:GARLIC 19,041,191.05 1,181,191.05 6.20 预期可收回93.80%
德国:史戴德公司 14,381,564.45 2,349,880.00 16.34 预期可收回83.66%
意大利:马克利乌 14,298,791.11 14,298,791.11 100.00 预期无法收回
上海凯昆实业发展有限公司 8,615,892.01 4,307,946.01 50.00 根据查封对方资产
的预估价值，预期
可收回50%
德国:松特克公司 7,017,541.79 3,660,693.12 52.16 预期可收回47.84%
德国:胡培顿公司 4,768,877.51 4,768,877.51 100.00 预期无法收回
德国:金秀珍 3,962,386.53 2,442,386.53 61.64 预期可收回38.36%
德国:爱斯蜜特公司 3,733,291.06 3,733,291.06 100.00 预期无法收回
合计 75,819,535.51 36,743,056.39 － －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(% 金额 比例(%)
)
一年以内 9,482,681.32 3.30 474,134.07 41,927,477.07 13.88 2,096,373.85
一至二年 44,956,379.28 15.65 4,495,637.93 84,413,926.16 27.94 8,441,392.62
二至三年 85,219,755.76 29.66 34,087,902.30 64,378,377.11 21.31 25,751,350.84
三年以上 49,856,804.23 17.35 34,899,761.56 13,609,841.16 4.50 9,526,888.81
合计 189,515,620.59 65.96 73,957,435.86 204,329,621.50 67.63 45,816,006.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 比例( 金额 比例(% 金额 比例(%
) %) ) )
单项金额重 166,951,947.45 15.00 107,807,519.72 64.51 166,951,947.45 14.61 107,807,519.72 64.57
大的其他应
收款项
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款项
其他不重大 945,696,077.55 85.00 308,273,813.15 32.60 976,024,735.28 85.39 90,410,102.47 9.61
其他应收款
项
合计 1,112,648,025.00 － 416,081,332.87 － 1,142,976,682.73 － 198,217,622.19 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
上海凯昆实业发展有限公司 118,288,855.46 59,144,427.73 50.00 根据查封对方资产的预
估价值，预期可收回50
%
山东九发食品饮料销售有限公司 44,016,382.77 44,016,382.77 100.00 预期无法收回
汕头加工点备用金 4,646,709.22 4,646,709.22 100.00 预期无法收回
合计 166,951,947.45 107,807,519.72 － －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(% 金额 比例(%)
)
一年以内 160,022,272.6 14.38 8,001,113.63 249,484,312.15 21.83 12,474,215.61
5
一至二年 57,936,744.50 5.21 5,793,674.45 714,905,753.22 62.54 71,490,575.31
二至三年 716,456,390.7 64.40 286,582,556.30 5,663,191.30 0.50 2,265,276.52
3
三年以上 11,280,669.67 1.01 7,896,468.77 5,971,478.61 0.52 4,180,035.03
合计 945,696,077.5 85.00 308,273,813.15 976,024,735.28 85.39 90,410,102.47
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例
烟台市牟平区正大物贸中心 往来款 877,363,058.46 2-3年 78.85
上海凯昆实业发展有限公司 往来款 118,288,855.46 1-2年 10.63
山东九发食品饮料销售有限公 往来款 44,016,382.77 2-3年 3.96
司
中华资源商品投资有限公司 往来款 43,728,720.00 1-2年 3.93
烟台凯昆包装机械设备制造有 往来款 15,900,000.00 1-2年 1.42
限公司
合计 / 1,099,297,016.69 / 98.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收账款总额的比
例
烟台市牟平区正大物贸中心 控股股东控制的关 877,363,058.46 78.85
联方
烟台凯昆包装机械设备制造有限公司 关联法人 15,900,000.00 1.42
合计 / 893,263,058.46 80.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、预付账款：
(1) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
恒丰银行股份有限 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
公司
中科红旗软件公司 11,131,280.00 11,131,280.00 11,131,280.00
烟台九发置业有限 31,500,000.00 31,500,000.00 31,500,000.00
公司
山东九发国际贸易 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
有限公司
九发(宁都)食品有 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
北京九发生物降解 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00
制品有限公司
芜湖九发食品工业 37,780,500.00 37,780,500.00 37,780,500.00
有限公司
山东格兰百克生物 137,701,577.96 137,701,577.96 137,701,577.96
制药有限公司
山东凯润食品有限 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
公司
北京久发益康保健 80,000.00 80,000.00 344,016.84
品技术开发中心
上海九发食用菌工 1,400,000.00 1,400,000.00 1,363,931.67
程技术中心有限公
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
5、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） -390,673,243.05 －
调整后年初未分配利润 -390,673,243.05 －
期末未分配利润 -727,177,125.51 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 28,698,886.16 27,885,519.64
其他业务收入
合计 28,698,886.16 27,885,519.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
食用菌及相关产业 25,104,594.29 28,137,259.50 26,727,233.15 39,771,486.32
复合肥 88,477.50 42,833.24 592,690.90 1,399,622.94
饮料果蔬汁 2,792,575.49 3,793,614.60 565,595.59 1,444,322.13
其他 713,238.88 727,677.89
合计 28,698,886.16 32,701,385.23 27,885,519.64 42,615,431.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
其他 10,994.00 74,367.72
合计 10,994.00 74,367.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
对外捐赠
债务重组损失
无形资产处置损失
其他 4,057.64 385,058.31
合计 4,057.64 385,058.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -336,503,882.46 -125,818,734.49
加：资产减值准备 245,991,221.94 5,924,968.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,248,322.12 11,034,247.81
无形资产摊销 297,584.94 297,584.94
长期待摊费用摊销 619,249.50 619,249.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 64,737,617.70 83,110,584.78
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,955,239.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 294,326.03 44,581,902.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,438,192.31 -103,083,074.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,451,038.22 100,832,543.90
其他 5,007,098.13
经营活动产生的现金流量净额 -2,419,231.57 15,544,033.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 439,772.07 83,510,643.11
减：现金的期初余额 4,060,803.64 84,036,535.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,621,031.57 -525,892.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 母公司对本企 本企业最终控 组织机构代码
企业的持股 业的表决权比 制方
比例(%) 例(%)
山东九发集团 烟台市 121,020,000.00 47.97 47.97
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
山东格兰百克生物 济南市 中外合资 20,938.28 65.88 65.88
制药有限公司
北京九发生物降解 北京市 有限公司 3,000.00 70.00 70.00
制品有限公司
烟台九发置业有限 烟台市 有限公司 3,500.00 90 90.00
公司
山东九发国际贸易 烟台市 有限公司 1,000.00 90 90.00
有限公司
芜湖九发食品工业 芜湖市 有限公司 4,178.00 90.43 90.43
有限公司
九发(宁都)食品有 宁都市 有限公司 196.00 51.02 51.02
限公司
山西九发煤焦有限 长治市 有限公司 410.00 51.22 51.22
公司
上海九发食用菌工 上海市 有限公司 200.00 70.00 70.00
程技术中心有限公
司
北京久发益康保健 北京市 有限公司 10.00 80.00 80.00
品技术开发中心
山东凯润食品有限 定陶县 有限公司 1,100.00 63.64 63.64
公司
北京格兰百克医药 北京市 有限公司 55.00 89.09 89.09
有限公司
山东格兰百克生物 济南市 20,938.28 65.88 65.88
制药有限公司
北京九发生物降解 北京市 3,000.00 70.00 70.00
制品有限公司
烟台九发置业有限 烟台市 3,500.00 90 90.00
公司
山东九发国际贸易 烟台市 1,000.00 90 90.00
有限公司
芜湖九发食品工业 芜湖市 4,178.00 90.43 90.43
有限公司
九发(宁都)食品有 宁都市 196.00 51.02 51.02
限公司
山西九发煤焦有限 长治市 410.00 51.22 51.22
公司
上海九发食用菌工 上海市 200.00 70.00 70.00
程技术中心有限公
司
北京久发益康保健 北京市 10.00 80.00 80.00
品技术开发中心
山东凯润食品有限 定陶县 1,100.00 63.64 63.64
公司
北京格兰百克医药 北京市 55.00 89.09 89.09
有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、本企业的其他关联方情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
烟台市牟平区正大物贸中心 其他
烟台盛佳铭投资有限公司 其他
山东九发旅游有限公司 母公司的控股子公司
北京九发药业有限公司 母公司的控股子公司
山东九发深海矿泉开发有限公司 母公司的控股子公司
烟台市牟平九发包装材料有限公司 母公司的控股子公司
烟台市牟平区农兴贸易公司 其他
烟台凯昆包装机械设备制造有限公司 其他
中泰信托投资有限公司 参股股东
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、关联交易情况
(1) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
山东九发集团公司 本公司 10,000,000.00 至 是
山东九发深海矿泉开发有限 本公司 20,000,000.00 至 是
公司山东九发集团公司
山东九发集团公司 本公司 19,872,367.96 至 是
山东九发集团公司 本公司 27,000,000.00 至 是
山东九发深海矿泉开发有限 本公司 30,000,000.00 至 是
公司山东九发集团公司
山东九发深海矿泉开发有限 本公司 29,500,000.00 至 是
公司山东九发集团公司
山东九发集团公司 本公司 35,000,000.00 至 是
山东九发集团公司 本公司 70,000,000.00 至 是
山东九发集团公司 本公司 16,251,477.00 至 是
山东九发集团公司 本公司 42,000,000.00 至 是
山东九发集团公司 本公司 7,817,920.00 至 是
山东九发深海矿泉开发有限 本公司 22,000,000.00 至 是
公司山东九发集团公司
山东九发集团公司 本公司 9,000,000.00 至 是
山东九发集团公司 本公司 18,000,000.00 至 是
山东九发集团公司 本公司 22,000,000.00 至 是
山东九发集团公司 本公司 41,600,000.00 至 是
山东九发集团公司 本公司 20,000,000.00 至 是
山东九发集团公司 本公司 50,000,000.00 至 是
山东九发集团公司 本公司 33,423,855.00 至 是
山东九发集团公司 本公司 12,000,000.00 至 是
山东九发集团公司 本公司 30,000,000.00 至 是
山东九发食用菌股份有限公 山东九发旅游有限公司 16,000,000.00 至 否
司
山东九发食用菌股份有限公 山东九发旅游有限公司 10,000,000.00 至 否
司
山东九发食用菌股份有限公 烟台盛佳铭投资有限责任公 54,870,406.53 至 否
司 司
山东九发食用菌股份有限公 烟台市牟平区正大物贸中心 51,292,380.00 至 否
司
山东九发食用菌股份有限公 烟台九发深海矿泉开发有限 9,000,000.00 至 否
司 公司
山东九发食用菌股份有限公 烟台九发深海矿泉开发有限 51,449,160.00 至 否
司 公司
山东九发食用菌股份有限公 烟台麒润投资有限公司 15,000,000.00 至 否
司
山东九发食用菌股份有限公 烟台麒润投资有限公司 31,503,830.49 至 是
司
山东九发食用菌股份有限公 山东武城凯运食品有限公司 20,000,000.00 至 否
司
山东九发食用菌股份有限公 山东九发国际贸易有限公司 35,061,474.14 至
司
山东九发食用菌股份有限公 芜湖九发食品工业有限公司 4,038,066.14 至
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 山东九发集团公司 35,267,100.08 35,267,100.08
应收账款 烟台市牟平九发包装材料有限 2,954,448.25 2,954,448.25
公司
预付账款 烟台市牟平九发包装材料有限 143,069.41 143,069.41
公司
应付账款 烟台市牟平九发包装材料有限 18,571,736.64 18,571,736.64
公司
其他应收款 山东九发深海矿泉开发有限公 4,150.00 4,150.00
司
应付账款 山东九发深海矿泉开发有限公 209,413.41 209,413.41
司
其他应付款 山东九发深海矿泉开发有限公 118,462.80 118,462.80
司
其他应收款 北京九发药业有限公司 1,810,000.00 1,810,000.00
其他应收款 烟台市牟平区正大物贸中心 877,363,058.46 877,363,058.46
其他应付款 烟台麒润投资有限公司 39,106,412.84 39,106,412.84
其他应收款 烟台盛佳铭投资有限公司 942,000.00 942,000.00
其他应收款 烟台凯昆包装机械设备制造有 15,900,000.00 15,900,000.00
限公司
应收账款 上海九发食用菌工程技术中心 24,039.68 24,039.68
有限公司
应付账款 上海九发食用菌工程技术中心 44,284.92 44,284.92
有限公司
其他应收款 北京格兰百克医药有限公司 1,087,905.00 1,087,905.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(八)股份支付
无
(九)或有事项：
无
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
无
(十二)其他重要事项：
无
(十三)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 -1.37 -1.37
净利润
扣除非经常性损益后归属 -1.36 -1.36
于公司普通股股东的净利
润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、备查文件目录
1.载有法定代表人签名的半年度报告文本
2.载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿
董事长：许爱民
山东九发食用菌股份有限公司
2008年8月28日