公司代码：600184                                                    公司简称：光电股份

                           北方光电股份有限公司
                       2022 年度内部控制评价报告

北方光电股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。

一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
    □是 √否
2.财务报告内部控制评价结论
    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
    □适用 √不适用
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
    √是 □否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

    √是 □否

三. 内部控制评价工作情况
(一).内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：公司总部、全资子公司西安北方光电科技防务有限公司（以下简称
“西光防务”）、湖北新华光信息材料有限公司（以下简称“新华光公司”）。

2.纳入评价范围的单位占比：

                                    指标                                          占比（%）
 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                                     100
 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                             100


3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
    财务报告、资金管理、预算、融资、固定资产、合同管理、采购、生产管理、销售、存货、人力资
源管理、安全管理、科研项目管理、关联交易、信息系统管理、工艺技术等具体业务环节。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
    采购与供应链管理、生产管理及逾期应收账款及呆滞库存。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在
    重大遗漏
□是 √否
6.是否存在法定豁免
    □是 √否
7.其他说明事项
    无
(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价手册规定，组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
    □是 √否
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    指标名称          重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准             一般缺陷定量标准
 资产总额潜在错      错报≥资产总额的 3%       资产总额的 0.5%≤错报<    错报<资产总额的 0.5%
 报                                            资产总额的 3%
 营业收入潜在错      错报≥经营收入总额的 1%   经营收入总额的 0.5%≤错   错报<经营收入总额的
 报金额                                        报<经营收入总额的 1%      0.5%
 利润总额潜在错      错报≥利润总额的 5%       利润总额的 3%≤错报<利    错报<利润总额的 3%
 报                                            润总额的 5%
 所有者权益总额      错报≥所有者权益总额的    所有者权益总额的 0.5≤    错报<所有者权益总额的
 错报金额          1%。                    错报<所有者权益的 1%。 0.5%。


     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                       定性标准
                   1、缺乏民主决策程序；2、决策程序导致重大失误；3、违反国家法律法规并受到
                   处罚；4、中高级管理人员和高级技术人员流失严重；5、媒体频现负面新闻，涉
 重大缺陷
                   及面广；6、重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；7、内部控制重大或重要缺
                   陷未得到整改。
                   1、民主决策程序存在但不够完善；2、决策程序导致出现一般失误；3、违反企业
                   内部规章，形成损失；4、关键岗位业务人员严重流失；5、媒体出现负面新闻，
 重要缺陷
                   波及局部区域；6、重要业务制度或系统存在缺陷；7、内部控制重要或一般缺陷
                   未得到整改。
                   1、决策程序效率不高；2、违反内部规章，但未形成损失；3、一般岗位业务人员
 一般缺陷          流失严重；4、媒体出现负面新闻，但影响不大；5、一般业务制度或系统存在缺
                   陷；6、一般缺陷未得到整改；7、存在其他缺陷。


3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称         重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准
 资产总额潜在错    错报≥资产总额的 3%     资产总额的 0.5%≤错报<   错报<资产总额的 0.5%
 报                                        资产总额的 3%


     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                       定性标准
                   1、缺乏民主决策程序；2、决策程序导致重大失误；3、违反国家法律法规并受到
                   处罚；4、中高级管理人员和高级技术人员流失严重；5、媒体频现负面新闻，涉
 重大缺陷
                   及面广；6、重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；7、内部控制重大或重要缺
                   陷未得到整改。
                   1、民主决策程序存在但不够完善；2、决策程序导致出现一般失误；3、违反企业
                   内部规章，形成损失；4、关键岗位业务人员严重流失；5、媒体出现负面新闻，
 重要缺陷
                   波及局部区域；6、重要业务制度或系统存在缺陷；7、内部控制重要或一般缺陷
                   未得到整改。
                   1、决策程序效率不高；2、违反内部规章，但未形成损失；3、一般岗位业务人员
 一般缺陷          流失严重；4、媒体出现负面新闻，但影响不大；5、一般业务制度或系统存在缺
                   陷；6、一般缺陷未得到整改；7、存在其他缺陷。


(三).内部控制缺陷认定及整改情况
1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
     根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
      缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
      缺陷
□是 √否
2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
     根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，2022 年度公司开展的内部控制评价过程中未发现财
务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷，对于发现的 4 个一般缺陷，已于本报告截止日内整改完毕，具体
情况如下：
     （1）涉及销售和客户管理业务方面：西光防务售后服务对返厂超维修周期的产品未按照制度要求
办理《产品返厂维修延期审批单》。
     立行立改：2022 年 12 月完成整改。售后服务已指派专人严格按照用户要求落实返厂维修产品维修
周期，对超维修周期的产品严格按照制度要求办理《产品返厂维修延期审批单》。
     （2）涉及制度建设业务方面：西光防务投资管理体系制度不健全，缺少《违规投资责任追究制度》。
     立行立改：2022 年 9 月完成整改。公司印发并执行《北方光电股份有限公司违规经营投资责任追
究实施办法（试行）》（光电股份审字〔2022〕107 号）。
     （3）涉及信息化管理业务方面：新华光公司型件比价系统上线后尚未制定系统操作与管理的相关
制度。
     立行立改：2022 年 5 月完成整改。新华光制造四部制定了《询价小系统操作说明》。
     （4）涉及存货管理业务方面：新华光公司仓管人员对《物料杂发单据》虽按照《ERP 系统管理办
法》要求核对发料后点击过账，但存在纸质单据未审核签字的现象。
     立行立改：2022 年 12 月完成整改。新华光仓储管理员对《库存杂项发料单》单据逐一进行签字确
认，确保 ERP 系统单据与纸质单据审核一致。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
        大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
        要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.     上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2.     本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
     √适用 □不适用
     公司本年度内部控制体系运行良好
     （1）公司持续完善和推进制度建设，对现有制度体系进行全面梳理和排查，进一步整合优化内控、
风险和合规管理相关制度，形成制度体系动态管理机制。2022 年公司制订和修订制度共 149 项，其中：
新订制度 50 项；修订制度 99 项，确保内控体系有效运行。
     （2）公司内控监督评价覆盖率 100%，评价结果一致认为 2022 年度公司内控体系运行有效。
     一是公司本部、西光防务按照《北方光电股份有限公司内控评价手册》、《西安北方光电科技防务
有限公司内控评价手册》规定，每半年开展一次内控评价工作；二是新华光公司按照《湖北新华光信息
材料有限公司内控评价手册》规定，每年开展一次内控评价工作；三是 2022 年公司聘请的中介机构立
信会计师事务所（特殊普通合伙），对纳入公司合并报表的公司本部、西光防务和新华光公司分别开展
了内控体系专项审计，未发现公司存在内控缺陷和风险问题，出具的 3 份内控审计报告均为无保留意
见。
     下一年度改进方向
     一是通过有效途径加强监督力量的整合，建立完善监督成果共享共用机制，有效利用各类监督成果；
二是加强内控与风险管理理论与业务流程操作过程的培训学习，提高内控风险管理水平，以满足内控与
风险管理工作的需要。
3.     其他重大事项说明
     □适用 √不适用




                                                            董事长（已经董事会授权）：崔东旭
                                                                      北方光电股份有限公司
                                                                              2023年4月19日