中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司负责人张春新、主管会计工作负责人梁传玉及会计机构负责人（会计主管人员）于雪
冬声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、本报告期无利润分配或公积金转增股本方案。
六、本报告中所涉及的发展战略和未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
七、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
八、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
目 录
第一节 释义 ........................................................... 1
第二节 公司简介 ....................................................... 2
第三节 会计数据和财务指标 ............................................. 3
第四节 董事会报告 ..................................................... 4
第五节 重要事项 ....................................................... 9
第六节 股份变动及股东情况 ............................................ 13
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................. 15
第八节 财务报告(未经审计) ............................................ 16
第九节 备查文件目录 .................................................. 67
中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国农业集团/实际控制人 指 中国农业发展集团有限公司
中牧总公司/控股股东 指 中国牧工商（集团）总公司
兰州厂 指 中牧实业股份有限公司兰州生物药厂
成都厂 指 中牧实业股份有限公司成都药械厂
保山厂 指 中牧实业股份有限公司保山生物药厂
中牧连锁 指 中牧农业连锁发展有限公司
南药 指 中牧南京动物药业有限公司
乾元浩 指 乾元浩生物股份有限公司
中牧安达 指 湖北中牧安达药业有限公司
内蒙中牧 指 内蒙古中牧生物药业有限公司
成都华罗 指 成都华罗畜牧饲料科技有限公司
金达威 指 厦门金达威集团股份有限公司
宜兴中牧 指 宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司
南通中牧 指 南通中牧饲料贸易有限责任公司
中牧泰州 指 中牧泰州生物有限公司
兰州中亚 指 兰州中亚药械厂
友利控股 指 四川友利投资控股股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日的时间区间
元/万元 指 人民币元/人民币万元
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第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 中牧实业股份有限公司
公司的中文名称简称 中牧股份
公司的外文名称 China Animal Husbandry Industry Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 CAHIC
公司的法定代表人 张春新
二、联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 张菁桦
联系地址 北京市丰台区南四环西路 188 号八区 16 号楼
电话 010-63702195
传真 010-63702196
电子信箱 600195@cahic.com
三、基本情况变更简介
公司注册地址 北京市丰台区南四环西路 188 号八区 16-19 号楼
公司注册地址的邮政编码 100070
公司办公地址 北京市丰台区南四环西路 188 号八区 16-19 号楼
公司办公地址的邮政编码 100070
公司网址 www.cahic.com
电子信箱 600195@cahic.com
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
北京市丰台区南四环西路 188 号总部基地八区 16
公司半年度报告备置地点
号楼公司董事会办公室
五、公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 中牧股份 600195
六、公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标
一、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减(%)
营业收入 1,486,663,979.03 1,314,620,952.74 13.09
归属于上市公司股东的净利润 177,812,006.98 159,524,719.18 11.46
归属于上市公司股东的扣除非经常
173,873,390.41 151,317,940.11 14.90
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -331,754,277.54 -425,915,775.83 -22.11
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,113,501,620.16 1,935,381,188.13 9.20
总资产 3,302,324,070.09 3,009,223,881.20 9.74
(二)主要财务指标
本报告期比上年同期
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.4559 0.4090 11.46
稀释每股收益（元／股） 0.4559 0.4090 11.46
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.4458 0.3880 14.90
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 8.78 8.24 增加 0.54 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
8.59 7.83 增加 0.76 个百分点
资产收益率（%）
二、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 123,060.05
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
1,006,000.00
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,834,502.52
少数股东权益影响额 -280,411.61
所得税影响额 -744,534.39
合计 3,938,616.57
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年上半年，国内外经济形势错综复杂，国内经济增速继续放缓，全国养殖业整体效益
不佳，猪肉价格持续下跌，H7N9 禽流感爆发致使家禽业遭到重创，公司三大业务板块受到不同
程度影响，特别是化药板块和饲料板块影响较大。面对各种不利因素，公司紧紧围绕“巩固市场
地位、夯实发展基础、为实现企业可持续发展而努力”的年度工作目标，在产业调整步伐加快、
行业竞争加剧、运营成本不断上升的情况下，依靠提升产品品质，提高技术服务水平，加快研发
成果转化等措施，不断夯实主业。通过积极抓住政府采购产品的市场机遇，以服务带动销售、加
强产销衔接，保持和进一步巩固政府采购产品的市场份额；通过加强新产品策划推广、调整产品
结构、提升产品品质确保动物疫苗产品的盈利能力；通过进一步加大新产品研发力度、加快新产
品转化，丰富常规疫苗产品品种；通过引进专业化团队实现化药板块的资源整合、产品结构调整；
通过延长产品线、开发市场适用的新产品、加强成本控制、创新机制体制保持饲料板块发展。
2013 年上半年，公司实现主营业务收入 14.78 亿元，与上年同期相比增长 12.98%，主营业
务利润 4.15 亿元，同比增长 15.59%，归属于母公司净利润 1.78 亿元，同比增长 11.46%。
占主营收入的 占主营业务利润
主营业务构成 主营业务收入（元） 主营业务利润（元）
比例（%） 的比例（%）
生物制品 583,568,062.14 39.49 349,881,701.88 84.29
化药 85,223,841.71 5.77 13,078,929.18 3.15
饲料 245,983,493.53 16.64 45,604,708.77 10.99
贸易 563,060,142.51 38.10 6,536,579.61 1.57
合计 1,477,835,539.89 100.00 415,101,919.44 100.00
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(一) 主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
变动比例
科目 本期数 上年同期数 原因说明
（%）
生物制品产品及贸易商品收
营业收入 1,486,663,979.03 1,314,620,952.74 13.09
入增长
营业成本 1,068,249,599.18 953,735,651.97 12.01 收入增长使得成本相应增长
与收入相关的业务费用同比
销售费用 115,518,456.09 103,531,118.15 11.58
增加
管理费用 99,512,725.90 92,930,074.77 7.08 人工成本、研发等支出增加
财务费用 -10,051.93 -3,979,155.86 -99.75 利息收入同比下降
经营活动产生的现金
-331,754,277.54 -425,915,775.83 -22.11 增加经营活动支出
流量净额
投资活动产生的现金
-48,238,588.21 -12,266,339.43 -293.26 为固定资产等项目支出增加
流量净额
筹资活动产生的现金
46,287,911.11 102,444,801.66 -54.82 本年度偿还贷款所致
流量净额
研发支出 27,528,453.88 27,130,828.98 1.47 公司加大新产品的研发力度
2、其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司利润来源于生物制品（兽用疫苗）、化药、饲料及饲料贸易业务所形成的利
润，利润构成和利润来源没有发生重大变动。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司没有以前年度的融资、重大资产重组事项持续到本报告期的情况。
为大力推进公司主营板块业务的发展，经公司第五届董事会 2012 年第二次临时会议审议提
出通过非公开发行股票的再融资预案。详情请参阅本报告第五节—重要事项—其他重大事项说
明。
(3) 经营计划进展说明
①加快项目建设，加速新产品转化，调整产品结构，推进主业持续稳步发展
报告期内，公司正处在项目建设的高峰时期，公司狠抓项目过程管理，合理调配内部资源，
保障各个项目完成计划进度，目前兰州生物药厂新建研发及质检综合设施项目、长春预混饲料项
目即将完成，其他项目均按计划推进。
报告期内，公司持续推进新产品转化、积极调整产品结构，努力创造新的利润增长点：生物
制品产品中猪圆环病毒灭活疫苗等新产品已上市，其他在研产品正在申请新兽药证书或生产文
号，化药制剂新产品以及千分级预混料产品已推向市场，新产品带来的效益将在经营业绩中逐步
体现。
②推进市场营销转型工作，加快转型升级，搭建创新型技术服务体系
公司积极开展服务转型试点建设工作，通过搭建走向终端的创新型技术服务体系，向终端养
殖户提供一揽子整体解决方案，努力打造疫病诊治、产品检测、健康监测、技术培训、信息咨询
的集成服务平台，保持公司市场位势。公司已与多家大型养殖企业建立战略合作关系，为其提供
全方位产品及技术服务。
③加强内部控制和风险管理，通过管理提升创造效益
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报告期内，公司继续推进内部控制体系的流程优化，依照监管要求完善公司治理，不断促进
公司规范运作。加强风险管理，强化政策风险、投资风险和竞争风险的研判，针对促成风险发生
的因素提前研究对策。持续加强管理提升、品质提升等工作，挖掘内部潜力，提高内部管理水平。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（％） 年增减（%）
减(%) 减(%)
农业 1,477,835,539.89 1,062,733,620.45 28.09 12.98 11.99 0.63
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本
毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（％） 比上年增 比上年增
年增减（%）
减(%) 减(%)
生物制品 583,568,062.14 233,686,360.26 59.96 6.55 -7.65 6.16
化药 85,223,841.71 72,144,912.53 15.35 -11.58 -11.66 0.08
饲料 245,983,493.53 200,378,784.76 18.54 -3.59 -5.87 1.97
贸易 563,060,142.51 556,523,562.90 1.16 37.72 38.67 -0.67
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 1,475,197,342.24 13.69
国外 2,638,197.65 -74.75
(三) 核心竞争力分析
1、大力推进品质工程，改进产品工艺，有效促进产品品质的提升。
报告期内，公司积极开展重点产品品质提升，按照品质提升工作设定的目标要求，通过大量
积极有效的措施，取得阶段性成果，部分生物制品疫苗品质达到国际先进水平。
2、自主研发及联合开发关键技术取得突破
报告期内，公司加大新产品自主研发及联合研发力度，取得多项成果。其中猪传染性萎缩性
鼻炎灭活疫苗、猪瘟耐热保护剂活疫苗（脾淋源）、猪圆环病毒灭活疫苗和 ST 猪瘟等疫苗已获
得批准文号并上市销售。随着公司逐步解决产能瓶颈，产品种类的丰富将给公司带来新的利润增
长点。
3、新项目的陆续建成将缓解产能瓶颈，提升公司质检研发能力
兰州质检研发项目已基本完工，投入使用后将大大提升公司在行业内的研发、验证实验能力。
长春项目即将竣工投产将使公司的预混料产能瓶颈得到缓解，提升产品品质，提高公司的核心竞
争力。
(四) 投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
报告期内，经公司第五届董事会第八次会议审议批准，同意以 300 万元收回于 2006 年转让
的内蒙中牧 5%的股权。目前正在按计划实施，资金已交付，后续股权交割手续尚待完成。
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(1) 持有其他上市公司股权情况
本报告期末，公司持有四川友利投资控股股份有限公司（股票代码：000584，股票简称"友
利控股"）67,195 股无限售条件流通股，占该公司总股本的 0.02%。本公司投资成本为 60,341.00
元，是公司所属成都药械厂改制前持有的成都蜀都大厦股份有限公司法人股转换而来。截止 2013
年 6 月 30 日，该股权帐面投资余额 762,663.25 元，会计核算科目为可供出售的金融资产。
本报告期末，公司持有厦门金达威集团股份有限公司（股票代码：002626，股票简称"金达
威"）4,764.412 万股无限售条件流通股，占该公司总股本的 26.47%。公司投资成本为 5,353.19
万元。截止 2013 年 6 月 30 日，该股权帐面值为 32,886.35 万元，会计核算科目为长期股权投资。
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、主要子公司、参股公司分析
（1）中牧连锁为公司全资子公司，主要从事饲料及饲料添加剂等禽畜用品及农牧业生产资
料的生产销售，注册资本为 5,000 万元。报告期末资产总计 39,431.86 万元，净资产-72.19 万
元，净利润为-1,276.28 万元。
（2）乾元浩为公司持股 52.92%的控股公司，主要从事兽用生物制品的生产、研发、技术服
务及项目投资，注册资本 12,774 万元。报告期末资产总计 59,670.08 万元，净资产 34,096.24
万元，净利润 1,824.71 万元。
（3）中牧安达为公司持股 80％的控股公司。主要从事兽用化学合成类药品的研制开发、生
产和销售，注册资本 6,125 万元。报告期末资产总计 7,862.58 万元，净资产 6,217.51 万元，净
利润-42.78 万元。
（4）南通中牧为公司持股 70％的控股公司。主要从事饲料产品生产加工，饲料原料、添加
剂贸易，注册资本 200 万元。报告期末资产总计 806.63 万元，净资产 427.50 万元，净利润-13.80
万元。
（5）内蒙中牧为公司持股 95%的控股公司。主要从事兽用原料药及制剂、饲料添加剂、微
生态制剂和酶制剂的研制、生产、销售及有关的技术咨询、技术服务，注册资本 6000 万元。报
告期末资产总计 11,613.49 万元，净资产 1,544.88 万元，净利润-29.87 万元。
（6）金达威公司为公司持股 26.47%的参股公司，主要从事饲料添加剂、食品添加剂的生产
和销售。注册资本 18,000 万元。报告期末资产总计 133,307.94 万元，净资产 125,154.38 万元，
归属于母公司所有者的净利润 3,639.42 万元。贡献的投资收益为 963.36 万元，占公司净利润的
5.41%。
5、非募集资金项目情况
（1）经公司第五届董事会第七次会议审议批准，公司对内蒙古中牧生物药业有限公司发酵
车间进行扩建。目前该项目已进入主体工程施工阶段。
（2）经公司第四届董事会第十二次会议、第五届董事会 2012 年第二次临时会议审议批准，
公司在长春新建预混饲料生产厂，拟用非公开发行股票募集资金对项目进行投资建设。目前该项
目即将完工。
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（3）经公司第四届董事会第十二次会议、第五届董事会 2012 年第二次临时会议审议批准，
公司在武汉新建预混饲料生产厂，拟用非公开发行股票募集资金对项目进行投资建设。目前该项
目正在前期设计阶段。
（4）经公司第四届董事会第十二次会议、第五届董事会 2012 年第二次临时会议审议批准，
公司在兰州生物药厂新建家畜疫苗灭活苗车间（技改）项目，拟用非公开发行股票募集资金对项
目进行投资建设。目前项目已开工建设。
（5）经公司第五届董事会 2011 年第一次临时会议、第五届董事会 2012 年第二次临时会议
审议批准，公司在保山生物药厂新建口蹄疫疫苗生产车间，拟用非公开发行股票募集资金对项目
进行投资建设。目前项目已开工建设。
（6）经公司第四届董事会第六次会议、第五届董事会 2012 年第二次临时会议审议批准，公
司在兰州生物药厂新建研发及质检综合设施，拟用非公开发行股票募集资金对项目进行投资建
设。目前项目主体已完工，即将验收。
（7）经公司第五届董事会 2012 年第二次临时会议审议批准，公司在成都药械厂新建高致病
性猪繁殖与呼吸综合症活疫苗车间、在黄冈改扩建兽药制剂生产基地，拟用非公开发行股票募集
资金对该等项目进行投资建设。目前这两个项目已完成报建，正在进行其他前期准备工作。
（8）经公司第五届董事会第八次会议审议批准，公司对内蒙古中牧生物药业有限公司提炼
一车间煤气炉和热风炉实施改造。目前该项目正在实施过程中。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2013 年 6 月 7 日，公司召开的 2012 年年度股东大会审议通过了公司 2012 年度利润分配方
案：以公司 2012 年末总股本 390,000,000 股为基数，向全体股东每股派发现金红利 0.20 元（含
税），共计派发现金红利 78,000,000 元。2012 年度不进行资本公积转增股本。
2013 年 7 月 5 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站刊载了
《中牧股份 2012 年度利润分配实施公告》，并于 2013 年 7 月 18 日实施完成了 2012 年度利润分
配方案。
(二) 公司半年度无拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
三、其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
(二) 其他披露事项
1、2013 年 4 月，公司获得中国企业联合会、中国企业家协会联合颁发的 AAA 级信用等级证
书。
2、2013 年 5 月，公司获得“2011 年度丰台科技园科技创新突出贡献企业”荣誉称号。
3、2013 年 7 月，公司研发机构成为农业部兽用生物制品与化学药品重点实验室。
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第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
1、2012 年 5 月，因本公司与西雅图创新产业园置业有限公司建设用地使用权转让合同纠纷，
公司将西雅图创新产业园置业有限公司诉至郑州市中级人民法院。该诉讼目前已结案。公司共收
回 435 万元，其中本金 337.35 万元，赔偿金 97.65 万元。
2、2006 年 11 月 9 日，本公司将所持有的内蒙中牧（原名：内蒙古中牧金河生物药业有限
公司）5%的股权以 300 万元的价格转让给内蒙古金隆工业园区开发建设有限公司。2012 年 9 月，
内蒙古金隆工业园区开发建设有限公司与本公司之间因股权转让纠纷，将本公司诉至内蒙古自治
区托克托县人民法院。该诉讼涉及金额为 301.5 万元。目前诉讼已审理完成，内蒙古自治区托克
托县人民法院出具了民事调解书。双方已对纠纷事项达成一致，公司将以 300 万元收回该股权。
目前资金已交付，正在办理股权交割手续。
(二) 其他说明
除上述两项诉讼事项以外，报告期内，公司不存在重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
公司控股子公司成都华罗竞买德阳商业 详见 2013 年 3 月 26 日刊载于《中国证券报》、
银行所拍卖的广汉市生化制品有限公司 《上海证券报》和上海证券交易所网站的“中牧
借款抵押物。 股份第五届董事会第八次会议决议公告”。
四、公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、经公司 2010 年年度股东大会审议批准，公司向中牧总公司销售氨基酸产品等饲料原料，
定价按照市场当期价格确定（详见 2011 年 3 月 22 日、4 月 23 日的《中国证券报》、《上海证
券报》和上海证券交易所网站）。
报告期内向中牧总公司销售产品金额为 21.46 万元。
2、经公司 2010 年年度股东大会审议批准，公司委托中牧总公司出口公司及公司所属企业的
生物制品、饲料添加剂和化药等部分产品，定价按照市场当期价格确定（详见 2011 年 3 月 22
日、4 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站）。
报告期内公司委托中牧总公司出口产品金额为 1,320.24 万元。
3、经公司第五届董事会第八次会议审议批准，2013 年公司与厦门金达威集团股份有限公司
预计日常关联采购金额不超过 4,500 万元（详见 2013 年 3 月 26 日的《中国证券报》、《上海证
券报》和上海证券交易所网站）。
报告期内公司与金达威发生的关联采购金额为 909.18 万元。
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中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
4、经公司 2011 年第一次临时股东大会审议批准，公司与宜兴中牧签订购销合作协议，委托
其采购进口白油、A5 佐剂和其他新型佐剂产品等疫苗生产用原料（详见 2011 年 10 月 29 日、2011
年 11 月 15 日的《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站）。
报告期内公司与宜兴中牧发生的关联采购金额为 112.61 万元。
(二) 其他关联交易
1、经公司第五届董事会第八次会议审议批准，公司控股子公司乾元浩继续租用中国牧工商
（集团）总公司及其所属企业在南京、郑州的土地及地上设备设施。租赁价格维持不变，即租用
中牧总公司南京厂地上设备设施租金 375.96 万元，租用南京厂和郑州厂土地租金及税金共计 249
万元，年租金共计 624.96 万元。（详见 2013 年 3 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》
和上海证券交易所网站）。
2、经公司第五届董事会第八次会议审议批准，公司及控股子公司乾元浩向中牧总公司申请
财务资助，利率以银行对其执行的利率为准，预计 2013 年内公司支付的利息金额不超过 2,240
万元（详见 2013 年 3 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站）。
报告期内，公司及乾元浩向中牧总公司申请财务资助产生的利息金额为 184.51 万元。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
1、公司控股股东中牧总公司于 2006 年在公司股权分置改革中做出如下特别承诺：
①持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在二十四个月内不上市交易或者转让。
②在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的股份占股份总数的比例在十二个月
内不超过 5%,在二十四个月内不超过 10%，且承诺上述期限内通过证券交易所挂牌交易出售价格
不低于每股 5.90 元，若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公
积金转增股份等除权、除息事项，则对该价格进行除权处理。
③通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量达到公司股份总数百分之一的，自该事实发生之
日起两个工作日内将及时履行公告义务。
④公司将在股权分置改革完成后，根据国家相关管理制度和办法实施管理层股权激励计划。
截止目前，中牧总公司所持有的中牧股份的股份已全部上市流通，持股总数未发生变化，履
行了在股权分置改革中所做出的关于所持股份限售流通的相关承诺事项。中牧股份尚未提出管理
层股权激励计划，将继续跟踪国家相关政策，适时推出股权激励计划。
2、依照上市公司非公开发行申请报送要求，公司实际控制人中国农业集团和控股股东中牧
总公司于 2012 年 10 月分别出具了《关于避免同业竞争及规范关联交易的承诺函》，其中：
中国农业集团的承诺内容如下：
①中国农业集团及其控制的公司或其他经营组织，目前所从事业务与中牧股份主营业务不存
在实质性同业竞争，将来也不会从事与中牧股份主营业务有实质性同业竞争的生产经营活动。如
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中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
未来产生或出现与中牧股份主营业务相关的业务及其他商业机会，则在中牧股份提出要求的前提
下，及时将该等业务以公平、公允的市场价格注入中牧股份或者直接将该等商业机会让渡给中牧
股份。
②中国农业集团与中牧股份及其控股企业之间将规范并尽可能地减少关联交易。对于无法避
免或者有合理原因而发生的关联交易，承诺将遵循市场化的公正、公平、公开的原则进行，并按
照有关法律法规、规范性文件和中牧股份公司章程等有关规定依法签订协议，履行合法程序，依
法履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害中牧股份及其他股东的合法
权益。
③中国农业集团承诺杜绝一切非法占用中牧股份的资金、资产的行为；杜绝中牧股份为中国
农业集团违规提供担保的行为。
中牧总公司的承诺内容如下：
①中牧总公司及其控制的公司或其他经营组织，目前所从事业务与中牧股份主营业务不存在
实质性同业竞争，将来也不会从事与中牧股份主营业务有实质性同业竞争的生产经营活动。如未
来产生或出现与中牧股份主营业务相关的业务及其他商业机会，则在中牧股份提出要求的前提
下，及时将该等业务以公平、公允的市场价格注入中牧股份或者直接将该等商业机会让渡给中牧
股份。
②中牧总公司与中牧股份及其控股企业之间将规范并尽可能地减少关联交易。对于无法避免
或者有合理原因而发生的关联交易，承诺将遵循市场化的公正、公平、公开的原则进行，并按照
有关法律法规、规范性文件和中牧股份公司章程等有关规定依法签订协议，履行合法程序，依法
履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害中牧股份及其他股东的合法权
益。
③中牧总公司将继续严格按照有关法律法规、规范性文件以及中牧股份公司章程的有关规定
行使股东权利；在中牧股份股东大会对有关涉及中牧总公司的关联交易进行表决时，履行回避表
决的义务。
④中牧总公司承诺杜绝一切非法占用中牧股份的资金、资产的行为；杜绝中牧股份为中牧总
公司违规提供担保的行为。
截止目前，中国农业集团和中牧总公司继续履行避免同业竞争及规范关联交易的承诺事项。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司没有改聘会计师事务所。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及中国证监会等监管部门对上
市公司的要求，完善法人治理结构，规范公司运作，不断提高上市公司治理水平。
1、公司积极推进落实资产不完整事项的整改，主要有：
（1）公司兰州生物药厂土地房产情况：经公司 2007 年第一次临时股东大会审议批准，公司
以兼并兰州中亚药械厂的方式取得兰州土地。公司分别于 2011 年 4 月和 7 月完成其中两块宗地
的权属变更手续，其余权属变更手续尚在办理中。
11
中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）公司郑州生物药厂土地房产情况：经公司第四届董事会第二次会议审议批准，公司购
买中牧总公司在郑州厂部分土地。2011 年已取得土地权属证明及部分房产权属证明，其余部分
尚在办理中。
2、根据中国证监会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要
求》（证监会公告[2012]44 号）及上海证券交易所《上市公司募集资金管理办法（2013 年修订）》
的相关规定，结合公司实际情况，对原《中牧股份公开募集资金使用管理制度》进行了修订。
3、根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及《上海证券交易所股票上市规则》的相
关要求，为更好的适应信息披露直通车业务，公司对原《中牧股份信息披露管理制度》进行修订。
十一、其他重大事项的说明
为大力推进生物制品、化药和饲料三大主营板块业务的发展，通过反复论证，公司第五届董
事会 2012 年第二次临时会议审议提出通过非公开发行股票的再融资预案。募集资金将重点对生
物制品板块进行产能扩张与技术升级；对化药产品进行重新规划，丰富产品线；新建饲料板块项
目，突破现有产能瓶颈，整合和扩张销售网络。再融资预案相继获得国资委和公司股东大会的批
准。公司于 2012 年 12 月底向中国证监会报送了非公开发行股票的申请。中国证监会发行审核委
员会于 2013 年 6 月 17 日对公司非公开发行 A 股股票的申请进行了审核并于 2013 年 7 月 22 日正
式批复。根据会议审核结果，公司本次非公开发行 A 股股票的申请获通过。
上述相关事项的详细情况请见：
1、2012 年 5 月 22 日刊载于《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站的“公
司第五届董事会 2012 年第二次临时会议决议公告”和“公司非公开发行股票预案”。
2、2012 年 10 月 9 日刊载于《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站的“关
于非公开发行股票获国务院国资委批复的公告”。
3、2012 年 10 月 26 日刊载于《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站的“公
司 2012 年第一次临时股东大会决议公告”。
4、2013 年 1 月 12 日刊载于《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站的“关
于中国证监会受理公司非公开发行股票申请的公告”。
5、2013 年 4 月 16 日刊载于《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站的“公
司第五届董事会 2013 年第二次临时会议决议公告”和“公司非公开发行股票预案（修订版）”。
6、2013 年 5 月 3 日刊载于《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站的“公
司 2013 年第一次临时股东大会决议公告”。
7、2013 年 6 月 18 日刊载于《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站的“中
牧实业股份有限公司关于非公开发行股票申请获中国证监会发审委审核通过的公告”。
8、2013 年 7 月 18 日刊载于《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站的“中
牧实业股份有限公司关于实施 2012 年度利润分配方案后调整非公开发行股票发行价格的公告”。
9、2013 年 7 月 31 日 31 日刊载于《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站
的“中牧实业股份有限公司关于非公开发行股票取得中国证监会核准批文的公告”。
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中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股本结构和股份总数未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，公司限售股份无变动情况。
二、股东情况
(一) 股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数 32,839
前十名股东持股情况
持股比 报告期内增 持有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 减 件股份数量 股份数量
中国牧工商（集团）总公司 国有法人 58.46 228,000,000 0 0 无
涿州京南永乐高尔夫俱乐部有限 0 未知
其他 1.06 4,150,202 4,150,202
公司
兴业证券－兴业－兴业证券金麒 0 未知
其他 0.52 2,030,888 244,053
麟 2 号集合资产管理计划
全国社保基金六零三组合 其他 0.51 2,000,000 2,000,000 0 未知
安徽润泽投资咨询有限公司 其他 0.51 1,974,126 616,550 0 未知
中意人寿保险有限公司－传统保 0 未知
其他 0.41 1,594,377 0
险产品－股票账户
兴业证券－交行－兴业证券金麒 0 未知
其他 0.38 1,494,271 878,384
麟消费升级集合资产管理计划
海南华糖有限公司 其他 0.33 1,300,051 300,051 0 未知
东北证券－建行－东北证券 3 号 0 未知
其他 0.31 1,221,913 1,221,913
主题投资集合资产管理计划
中国建设银行股份有限公司－华 0 未知
其他 0.31 1,220,000 1,220,000
夏收入股票型证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
中国牧工商（集团）总公司 228,000,000 人民币普通股
涿州京南永乐高尔夫俱乐部有限公司 4,150,202 人民币普通股
兴业证券－兴业－兴业证券金麒麟 2 号集合资
2,030,888 人民币普通股
产管理计划
全国社保基金六零三组合 2,000,000 人民币普通股
安徽润泽投资咨询有限公司 1,974,126 人民币普通股
中意人寿保险有限公司－传统保险产品－股
1,594,377 人民币普通股
票账户
兴业证券－交行－兴业证券金麒麟消费升级
1,494,271 人民币普通股
集合资产管理计划
海南华糖有限公司 1,300,051 人民币普通股
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中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
东北证券－建行－东北证券 3 号主题投资集合
1,221,913 人民币普通股
资产管理计划
中国建设银行股份有限公司－华夏收入股票型
1,220,000 人民币普通股
证券投资基金
上述股东关联关系或一 兴业证券－兴业－兴业证券金麒麟 2 号集合资产管理计划、兴业证券－交行－兴业
致行动的说明 证券金麒麟消费升级集合资产管理计划为同一基金公司管理的基金。
(二)控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
公司经营管理工作需要，经公司第五届董事会第八次会议
张正海 副总经理 聘任
审议，聘任张正海先生为公司副总经理。
公司经营管理工作需要，经公司第五届董事会第十次会议
田连信 副总经理 解聘
审议，田连信先生不再担任公司副总经理职务。
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中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告(未经审计)
合并资产负债表
编制单位：中牧实业股份有限公司 2013 年 6 月 30 日 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额 项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 5.1 209,619,000.79 543,323,955.23 短期借款 5.19 70,000,000.00 20,000,000.00
交易性金融资产 5.2 8,665.00 8,665.00 拆入资金
应收票据 5.3 22,720,000.00 3,928,675.00 交易性金融负债 - -
应收账款 5.4 774,537,847.46 359,958,224.75 应付票据 5.20 73,550,500.00 11,650,000.00
预付款项 5.5 301,562,089.61 203,180,546.40 应付账款 5.21 281,363,970.06 209,537,607.83
应收保费 预收款项 5.22 49,041,089.20 81,483,960.53
应收利息 应付职工薪酬 5.23 74,771,923.73 105,109,824.72
应收股利 应交税费 5.24 13,474,891.80 9,072,434.64
其他应收款 5.6 115,171,987.08 111,129,175.84 应付利息 5.25 1,845,066.69 847,733.34
买入返售金融资产 应付股利 5.26 3,305,020.00 5,908,020.00
存货 5.7 500,999,579.33 392,488,246.79 其他应付款 5.27 250,058,854.33 267,095,141.66
一年内到期的非流动
资产 一年内到期的非流动负债
其他流动资产 其他流动负债
流动资产合计 1,924,619,169.27 1,614,017,489.01 流动负债合计 817,411,315.81 710,704,722.72
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 5.8 762,663.25 454,238.20 应付债券
持有至到期投资 长期应付款
长期应收款 专项应付款 5.28 93,309,297.00 93,315,097.00
长期股权投资 5.9 396,355,816.36 398,709,403.99 预计负债
投资性房地产 5.10 264,452.02 272,169.28 递延所得税负债 5.17 23,235,207.18 23,235,207.18
固定资产 5.11 700,687,539.85 719,515,033.01 其他非流动负债
在建工程 5.12 20,555,114.22 21,793,263.09 非流动负债合计 116,544,504.18 116,550,304.18
工程物资 - - 负债合计 933,955,819.99 827,255,026.90
固定资产清理 - - 所有者权益（或股东权益）
生产性生物资产 实收资本（或股本） 5.29 390,000,000.00 390,000,000.00
油气资产 资本公积 5.30 284,687,935.89 284,379,510.84
无形资产 5.13 185,528,489.34 183,199,738.63 减：库存股
开发支出 5.14 17,253,762.00 14,753,762.00 专项储备
商誉 5.15 2,251,722.87 2,251,722.87 盈余公积 5.31 237,609,411.86 237,609,411.86
长期待摊费用 5.16 1,578,157.21 2,039,286.96 一般风险准备
递延所得税资产 5.17 52,467,183.70 52,217,774.16 未分配利润 5.32 1,201,204,272.41 1,023,392,265.43
归属于母公司所有者权益
合计 2,113,501,620.16 1,935,381,188.13
少数股东权益 254,866,629.94 246,587,666.17
非流动资产合计 1,377,704,900.82 1,395,206,392.19 所有者权益合计 2,368,368,250.10 2,181,968,854.30
资产总计 3,302,324,070.09 3,009,223,881.20 负债和所有者权益总计 3,302,324,070.09 3,009,223,881.20
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中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
法定代表人：张春新 主管会计工作负责人：梁传玉 会计机构负责人：于雪冬
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中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
合并利润表
编制单位：中牧实业股份有限公司 2013 年 1-6 月 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,486,663,979.03 1,314,620,952.74
其中：营业收入 5.33 1,486,663,979.03 1,314,620,952.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,289,904,713.97 1,152,198,604.12
其中：营业成本 5.33 1,068,249,599.18 953,735,651.97
营业税金及附加 5.34 5,285,684.69 4,882,118.05
销售费用 5.35 115,518,456.09 103,531,118.15
管理费用 5.36 99,512,725.90 92,930,074.77
财务费用 5.37 -10,051.93 -3,979,155.86
资产减值损失 5.38 1,348,300.04 1,098,797.04
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5.39 17,839,648.37 27,934,579.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 11,939,648.37 19,596,563.76
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 214,598,913.43 190,356,928.17
加：营业外收入 5.40 6,060,020.17 9,137,106.94
减：营业外支出 5.41 1,096,457.60 221,491.62
其中：非流动资产处置损失 123,060.05 177,002.87
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 219,562,476.00 199,272,543.49
减：所得税费用 5.42 33,471,505.25 29,731,224.31
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 186,090,970.75 169,541,319.18
归属于母公司所有者的净利润 177,812,006.98 159,524,719.18
少数股东损益 8,278,963.77 10,016,600.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 5.43 0.4559 0.4090
（二）稀释每股收益 5.43 0.4559 0.4090
七、其他综合收益 5.44 308,425.05 100,120.55
八、综合收益总额 186,399,395.80 169,641,439.73
归属于母公司所有者的综合收益总额 178,120,432.03 159,624,839.73
归属于少数股东的综合收益总额 8,278,963.77 10,016,600.00
法定代表人：张春新 主管会计工作负责人：梁传玉 会计机构负责人：于雪冬
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中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
合并现金流量表
编制单位：中牧实业股份有限公司 2013 年 1-6 月 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,152,560,438.74 897,500,464.82
收到的税费返还 1,305,061.96 200,328.36
收到其他与经营活动有关的现金 5.45 22,819,570.54 36,211,177.75
经营活动现金流入小计 1,176,685,071.24 933,911,970.93
购买商品、接受劳务支付的现金 1,038,809,304.59 893,790,512.88
支付给职工以及为职工支付的现金 176,380,848.51 165,151,031.45
支付的各项税费 108,577,377.59 87,319,683.52
支付其他与经营活动有关的现金 5.46 184,671,818.09 213,566,518.91
经营活动现金流出小计 1,508,439,348.78 1,359,827,746.76
经营活动产生的现金流量净额 -331,754,277.54 -425,915,775.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 300,000.00
取得投资收益收到的现金 14,293,236.00 14,293,236.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
额 37,600.00 11,420,669.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,900,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 749,743.44
投资活动现金流入小计 20,230,836.00 26,763,648.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 68,469,424.21 39,029,987.87
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 68,469,424.21 39,029,987.87
投资活动产生的现金流量净额 -48,238,588.21 -12,266,339.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 32,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00 71,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 103,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,262,088.89 555,198.34
支付其他与筹资活动有关的现金 450,000.00
筹资活动现金流出小计 23,712,088.89 555,198.34
筹资活动产生的现金流量净额 46,287,911.11 102,444,801.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.20 -8,213.65
五、现金及现金等价物净增加额 -333,704,954.44 -335,745,527.25
加：期初现金及现金等价物余额 543,323,955.23 750,639,835.54
19
中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
六、期末现金及现金等价物余额 209,619,000.79 414,894,308.29
法定代表人：张春新 主管会计工作负责人：梁传玉 会计机构负责人：于雪冬
20
中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
编制单位：中牧实业股份有限公司 2013年1－6月 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本 减：库 专项 其
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 益 计
（或股本） 存股 储备 他
准备
一、上年年末余额 390,000,000.00 284,379,510.84 237,609,411.86 1,023,392,265.43 246,587,666.17 2,181,968,854.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 390,000,000.00 284,379,510.84 237,609,411.86 1,023,392,265.43 246,587,666.17 2,181,968,854.30
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 308,425.05 177,812,006.98 8,278,963.77 186,399,395.80
填列）
（一）净利润 177,812,006.98 8,278,963.77 186,090,970.75
（二）其他综合收益 308,425.05 308,425.05
上述（一）和（二）
308,425.05 177,812,006.98 8,278,963.77 186,399,395.80
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 390,000,000.00 284,687,935.89 237,609,411.86 1,201,204,272.41 254,866,629.94 2,368,368,250.10
法定代表人：张春新 主管会计工作负责人：梁传玉 会计机构负责人：于雪冬
21
中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
编制单位：中牧实业股份有限公司 2013年1－6月 单位：人民币元
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本 减：库 专项 其
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 益 计
（或股本） 存股 储备 他
准备
一、上年年末余额 390,000,000.00 269,295,433.36 237,609,411.86 955,591,520.71 211,666,705.87 2,064,163,071.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 2,330,807.38 1,968,515.25 3,591,598.46 7,890,921.09
二、本年年初余额 390,000,000.00 271,626,240.74 237,609,411.86 957,560,035.96 215,258,304.33 2,072,053,992.89
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -6,493,168.39 159,524,719.18 38,520,388.94 191,551,939.73
填列）
（一）净利润 159,524,719.18 10,016,600.00 169,541,319.18
（二）其他综合收益 100,120.55 100,120.55
上述（一）和（二）
100,120.55 159,524,719.18 10,016,600.00 169,641,439.73
小计
（三）所有者投入和
32,000,000.00 32,000,000.00
减少资本
1．所有者投入资本 32,000,000.00 32,000,000.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 -6,593,288.94 -3,496,211.06 -10,089,500.00
四、本期期末余额 390,000,000.00 265,133,072.35 237,609,411.86 1,117,084,755.14 253,778,693.27 2,263,605,932.62
法定代表人：张春新 主管会计工作负责人：梁传玉 会计机构负责人：于雪冬
22
中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司资产负债表
编制单位：中牧实业股份有限公司 2013 年 6 月 30 日 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额 项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 41,421,441.84 211,770,059.72 短期借款 - -
交易性金融资产 - - 交易性金融负债
应收票据 18,100,000.00 - 应付票据 3,030,000.00 11,650,000.00
应收账款 11.1 489,548,006.14 251,521,339.45 应付账款 207,250,660.83 145,000,922.01
预付款项 144,615,928.30 118,952,518.62 预收款项 27,727,946.22 56,115,578.85
应收利息 - - 应付职工薪酬 51,738,425.29 91,160,621.09
应收股利 19,876,000.00 19,876,000.00 应交税费 11,981,418.40 5,161,645.81
其他应收款 11.2 448,855,449.05 286,767,991.87 应付利息 - -
存货 202,331,118.45 207,435,798.87 应付股利 - -
一年内到期的非流动
其他应付款 259,493,724.82 184,604,306.78
资产
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 1,364,747,943.78 1,096,323,708.53 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 561,222,175.56 493,693,074.54
可供出售金融资产 762,663.25 454,238.20 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 11.3 668,358,935.85 673,019,639.13 长期应付款
投资性房地产 40,240,441.05 40,833,484.03 专项应付款 34,837,142.25 34,842,942.25
固定资产 451,216,983.25 461,416,154.51 预计负债
在建工程 16,752,308.69 20,497,134.34 递延所得税负债 23,235,207.18 23,235,207.18
工程物资 其他非流动负债
固定资产清理 非流动负债合计 58,072,349.43 58,078,149.43
生产性生物资产 负债合计 619,294,524.99 551,771,223.97
所有者权益（或股东权
油气资产
益）：
无形资产 141,775,476.85 139,608,727.98 实收资本（或股本） 390,000,000.00 390,000,000.00
开发支出 资本公积 272,359,311.01 272,050,885.96
商誉 减：库存股
长期待摊费用 58,172.87 68,346.35 专项储备
递延所得税资产 49,838,994.50 49,762,276.57 盈余公积 237,609,411.86 237,609,411.86
其他非流动资产 一般风险准备
未分配利润 1,214,488,672.23 1,030,552,187.85
所有者权益（或股东权益）
非流动资产合计 1,369,003,976.31 1,385,660,001.11 2,114,457,395.10 1,930,212,485.67
合计
负债和所有者权益（或股
资产总计 2,733,751,920.09 2,481,983,709.64 2,733,751,920.09 2,481,983,709.64
东权益）总计
法定代表人：张春新 主管会计工作负责人：梁传玉 会计机构负责人：于雪冬
23
中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
编制单位：中牧实业股份有限公司 2013 年 1—6 月 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 11.4 751,141,536.13 713,655,915.36
减：营业成本 11.4 429,739,761.77 449,370,164.02
营业税金及附加 3,584,426.37 2,806,676.14
销售费用 64,607,888.63 63,394,696.85
管理费用 57,829,980.99 56,678,362.41
财务费用 -468,348.32 -2,452,973.67
资产减值损失 511,452.90 246,179.28
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 11.5 15,532,532.72 29,706,232.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 9,632,532.72 16,899,532.55
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 210,868,906.51 173,319,043.10
加：营业外收入 4,822,367.68 8,373,695.72
减：营业外支出 947,299.77 184,956.30
其中：非流动资产处置损失 8,172.33 169,096.13
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 214,743,974.42 181,507,782.52
减：所得税费用 30,807,490.04 28,046,359.81
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 183,936,484.38 153,461,422.71
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 308,425.05 100,120.55
七、综合收益总额 184,244,909.44 153,561,543.26
法定代表人：张春新 主管会计工作负责人：梁传玉 会计机构负责人：于雪冬
24
中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司现金流量表
编制单位：中牧实业股份有限公司 2013 年 1—6 月 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 514,680,083.46 358,494,423.80
收到的税费返还 1,293,350.07
收到其他与经营活动有关的现金 12,547,746.54 40,840,012.47
经营活动现金流入小计 528,521,180.07 399,334,436.27
购买商品、接受劳务支付的现金 329,578,263.14 365,680,330.00
支付给职工以及为职工支付的现金 114,139,530.09 99,846,996.82
支付的各项税费 70,199,876.98 61,154,069.75
支付其他与经营活动有关的现金 244,979,861.75 228,454,824.88
经营活动现金流出小计 758,897,531.96 755,136,221.45
经营活动产生的现金流量净额 -230,376,351.89 -355,801,785.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 14,293,236.00 21,756,836.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,500.00 11,417,919.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,900,000.00 28,617,800.00
收到其他与投资活动有关的现金 749,743.44
投资活动现金流入小计 20,200,736.00 62,542,298.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 54,723,001.99 30,610,969.80
投资支付的现金 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 28,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 64,723,001.99 58,610,969.80
投资活动产生的现金流量净额 -44,522,265.99 3,931,328.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 105,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 105,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 450,000.00
筹资活动现金流出小计 450,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 104,550,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 14,721.94
五、现金及现金等价物净增加额 -170,348,617.88 -351,855,734.60
加：期初现金及现金等价物余额 211,770,059.72 518,583,262.22
六、期末现金及现金等价物余额 41,421,441.84 166,727,527.62
法定代表人：张春新 主管会计工作负责人：梁传玉 会计机构负责人：于雪冬
25
中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：中牧实业股份有限公司 2013年1－6月 单位：人民币元
本期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 存股 储备 险准备 计
一、上年年末余额 390,000,000.00 272,050,885.96 237,609,411.86 1,030,552,187.85 1,930,212,485.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 390,000,000.00 272,050,885.96 237,609,411.86 1,030,552,187.85 1,930,212,485.67
三、本期增减变动金额（减
308,425.05 183,936,484.38 184,244,909.43
少以“－”号填列）
（一）净利润 183,936,484.38 183,936,484.38
（二）其他综合收益 308,425.05 308,425.05
上述（一）和（二）小计 308,425.05 183,936,484.38 184,244,909.43
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 390,000,000.00 272,359,311.01 237,609,411.86 1,214,488,672.23 2,114,457,395.10
法定代表人：张春新 主管会计工作负责人：梁传玉 会计机构负责人：于雪冬
26
中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：中牧实业股份有限公司 2013年1－6月 单位：人民币元
上期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 存股 储备 险准备 计
一、上年年末余额 390,000,000.00 267,946,993.31 237,609,411.86 953,369,612.26 1,848,926,017.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 1,968,515.25 1,968,515.25
二、本年年初余额 390,000,000.00 267,946,993.31 237,609,411.86 955,338,127.51 1,850,894,532.68
三、本期增减变动金额（减
-3,778,238.43 153,461,422.71 149,683,184.28
少以“－”号填列）
（一）净利润 153,461,422.71 153,461,422.71
（二）其他综合收益 100,120.55 100,120.55
上述（一）和（二）小计 100,120.55 153,461,422.71 153,561,543.26
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 -3,878,358.98 -3,878,358.98
四、本期期末余额 390,000,000.00 264,168,754.88 237,609,411.86 1,108,799,550.22 2,000,577,716.96
法定代表人：张春新 主管会计工作负责人：梁传玉 会计机构负责人：于雪冬
27
中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
1、公司基本情况
中牧实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由中国牧工商（集团）总公司
（以下简称“中牧总公司”）独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。本公司于 1998 年 12
月 25 日经国家工商行政管理局批准注册。根据国务院国有资产监督管理委员会有关文件批准，
2004 年至 2005 年间，中牧总公司和中国水产（集团）总公司（以下简称“中水集团”）进行了
重组。重组后，中水集团更名为中国农业发展集团有限公司，中牧总公司成为其全资子公司，中
国农业发展集团有限公司通过中牧总公司控制本公司 22,800 万股国有法人股，占中牧股份总股
本的 58.46%。
本公司经营范围：
许可经营项目：饲料原料、饲料、饲料添加剂、动物保健品、畜禽制品及其相关产品的加工、
生产；代理中牧实业股份有限公司下属兽用生物制品生产企业的兽用疫苗、兽用诊断制品（经营
产品和类别见有效委托代理、销售协议、不含强制免疫兽用生物制品），销售兽用化学药品、抗
生素、原料药、中成药、生化药品、外用杀虫剂、消毒剂（兽药经营许可有效期至 2016 年 12
月 26 日）。
一般经营项目：饲料原料、饲料、饲料添加剂、动物保健品、畜禽制品及其相关产品的销售；
畜牧业生产资料的销售；研究开发饲料新品种、饲料新技术；与以上项目相关的技术咨询、服务；
货物进出口；技术进出口；代理进出口。
本公司注册资本：3.9 亿元，法定代表人：张春新。
2、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
2.1 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础进行编制，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准
则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.3 会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月
度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2.4 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.5 会计计量属性
2.5.1 计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期
损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过
正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可
变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成
本计量。
2.5.2 计量属性在本期发生变化的报表项目
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
2.6 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时
具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
2.7 外币业务
2.7.1 发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2.7.2 在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
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中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号—借
款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本
化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含
汇率变动）处理，计入当期损益。
2.7.3 外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表
中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
2.8 金融工具
2.8.1 金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本
公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金
融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
2.8.2 金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其
他金融负债。
2.8.3 金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产
或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除
减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认
后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第 13 号―或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余
额。
2.8.4 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以
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中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；
拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易
的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
2.8.5 金融资产减值准备计提方法
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值
损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额 200 万元以上的持有至到期投资单独进行减值
测试；对单项金额 200 万元以下的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或根据客户的信用程
度等实际情况，按照信用组合进行减值测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再根据
客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注 2.9.3。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种
下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准
备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计
入减值损失。
（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账
面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。
2.8.6 金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金
融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
2.9 应收款项
2.9.1 坏账的确认标准
凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清
偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大
会或董事会批准列作坏账的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终
止确认。
2.9.2 坏账损失核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。
2.9.3 坏账准备的计提方法及计提比例
2.9.3.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的金额标准 200 万元
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 未来现金流量现值低于其账面价值的差额
2.9.3.2 按组合计提坏账准备的应收款项
（1）账龄分析法计提比例如下：
账 龄 计提比例
未逾期 不计提
逾期 1 年以内 5%
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中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
逾期 1-2 年 10%
逾期 2-3 年 20%
逾期 3-5 年 50%
逾期 5 年以上 100%
（2）逾期标准：
应收账款的逾期：
①生物制品行业 6 个月未收回的国内销售应收账款为逾期；
②饲料及其他行业 3 个月未收回的国内销售应收账款为逾期；
③国外销售应收账款以合同收款日为准，到期未收回的为逾期；
其他应收款的逾期：
①签定合同的，以合同收款日为准，到期未收回的为逾期；
②未签定合同的，除备用金外，3 个月未收回的为逾期。
对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，根据未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 预计可收回款项与按账龄分析计提准备存在较大差异 200
坏账准备的计提方法 未来现金流量现值低于其账面价值的差额
万元以下
2.10 存货
2.10.1 存货的分类
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及产成品、库存商品等。
2.10.2 发出存货的计价方法
存货的发出按加权平均法。低值易耗品领用时,采用一次转销法进行摊销。
2.10.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的
基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部
分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计
入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低，按照类别计提存货
跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税金后的金额。
2.10.4 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
2.10.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销；包装物于领用时采用一次摊销法摊销。
2.11 长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权
益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的权益性投资。
2.11.1 长期股权投资的初始计量
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照
发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
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②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7
号-非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重
组》确定。
2.11.2 长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
（1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权
投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，
其余确认为当期投资收益。
（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的
长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投
资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要
性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行
调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将
原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
2.11.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意
的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
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2.12 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地
产为已出租的建筑物。
2.12.1 投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2.12.2 投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支
出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成
本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
2.12.3 投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第
4 号-固定资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使
用年限内按年限平均法计提折旧。
2.12.4 投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资
产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
2.12.5 投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资
产。
2.13 固定资产
2.13.1 固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.13.2 固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。具体情况如下：
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前
所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会
计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按
照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计
准则第 20 号-企业合并》、《企业会计准则第 21 号-租赁》的有关规定确定。
2.13.3 固定资产的分类
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本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
2.13.4 固定资产折旧
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确
定的年折旧率如下：
固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限 年折旧率(%)
房屋、建筑物 4 30 3.2
机器设备 4 5-12 8-19.2
电子设备 4 5 19.2
运输设备 4 10 9.6
其他 4 10 9.6
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的
原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提
折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了
时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计
数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，
调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方
法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
2.13.5 固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的支出主要包括修理支出、更新改造支出、
修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确
认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条
件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条
件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中
较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行
摊销。
2.14 在建工程
2.14.1 在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
2.14.2 在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
2.15 借款费用资本化
2.15.1 借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.15.2 借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
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中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时
计入当期损益。
2.15.3 借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规
定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实
际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
2.16 无形资产
2.16.1 无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列
条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
2.16.2 无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质
的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差
额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损
益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研
究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
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中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支
出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按
照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计
准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。
2.16.3 无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用
寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济
利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊
销。具体为：
①专利权、非专利技术、商标权、著作权按 10 年摊销。
②特许权合同或文件明确规定的在合同年限内摊销，合同或文件没有规定的按 10 年摊销。
③土地使用权在合同规定的年限内摊销。
④使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在资产负债表日进行减值测试。
⑤无形资产摊销费用一般计入当期损益，但专门用于某种产品生产的无形资产摊销费用计入
产品成本。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应
扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
2.17 长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一
年)的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。具体如下：
（1）对筹建期间发生的开办费自生产经营当月起一次记入当期损益。
（2）年度内发生的固定资产大修理费用，在发生年度内全部摊销。
（3）其他长期待摊按实际受益期分期摊销。
2.18 资产减值
2.18.1 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、
商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，
进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减
值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使
该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
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中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2.18.2 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为
依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业
务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，
各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
2.18.3 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论
是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
2.18.4 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，
以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
2.19 预计负债
2.19.1 预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资
产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.19.2 预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范
围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,
最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确
定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
2.20 股份支付及权益工具
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的
交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确
定的交付现金或其他资产义务的交易。
2.20.1 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工
具的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
（2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具
数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费
用和资本公积。
（3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行
调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
（4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
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中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
2.20.2 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为
基础计算确定的负债的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允
价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，
应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
（4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计
量，其变动计入当期损益。
2.20.3 权益工具的公允价值按照以下方法确定：
(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2) 不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
2.20.4 根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计
数。
2.21 收入确认
2.21.1 销售商品的收入，在下列条件均能满足时确认：
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制。
（3）收入的金额能够可靠的计量。
（4）与交易相关的经济利益能够流入企业。
（5）相关的收入和成本能够可靠地计量。
2.21.2 提供劳务的收入的确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情
况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计
的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
① 合同相关的经济利益很可能流入企业。
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚
需发生的成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比
例确定合同完工进度。
2.21.3 让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司
分别以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.22 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的
货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；
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中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内
平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则
确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关
费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
2.23 所得税
所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资产、承担负
债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计
税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账
面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差
异。
2.23.1 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生
的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认。
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并。
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的
时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负
债。
2.23.2 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始
确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并。
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
2.23.3 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计
量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计
量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，
本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所
得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
2.24 租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营
性租赁与融资性租赁两种方式。
2.24.1 融资性租赁
(1) 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）。
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中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值
（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值（90%（含）以上）。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
(2) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
2.24.2 经营性租赁
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有
租金在实际发生时计入当期损益。
2.25 持有待售资产
2.25.1 确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
(1)公司已经就处置该非流动资产作出决议。
(2)已经与受让方签订了不可撤销的转让协议。
(3)该项转让将在一年内完成。
2.25.2 会计处理
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净
残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产
的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公
司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有
待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额。
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
2.26 企业合并及合并报表
2.26.1 企业合并
企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公
司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。
（1）本公司作为合并方参与的同一控制下企业合并的会计处理采用权益结合法。
本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投
资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者
权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成
本与所付出的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积和留存收益。
公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当期损
益。
（2）本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法。
非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净资
产的公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。
2.26.2 合并报表的编制
本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于 50%
的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足 50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公
司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。公司不存在控制的特
殊目的主体。
合并财务报表以本公司和纳入合并会计报表范围的各子公司的会计报表及其他有关资料为
合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并会计报表范围的各子
公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策
不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。子公司的股东权益中不属于母公司所拥
有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
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中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报
表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买
日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不
再纳入合并范围。
无对同一子公司股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入情况。
2.27 会计政策、会计估计变更和前期会计差错更正
2.27.1 会计政策变更
本期无需要披露的重大会计政策变更事项。
2.27.2 会计估计变更
本期无需要披露的重大会计估计变更事项。
2.27.3 前期会计差错更正
本期无需要披露的重大前期会计差错更正事项。
3、税项
3.1 增值税
本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，依据国家税务总局国税发（1999）39
号《国家税务总局关于修订“饲料”注释及加强饲料免征增值税管理问题的通知》，饲料产品免
征增值税。生物药品实行简易办法按照销售额 6%的征收率计算缴纳；兽药及原料销售按照 17%
的税率计算缴纳。
3.2 营业税
本公司按应税营业额的 5%计缴营业税。
3.3 城市维护建设税、教育费附加
除乾元浩所属南京生物药厂按应缴流转税的 5%缴纳教育费附加外，其他单位分别按应缴流
转税的 7%和 3-4%缴纳。
3.4 企业所得税
2011 年 10 月北京市科委、财政局、国税局、地税局正式批准公司及控股子公司乾元浩生物
股份有限公司为高新技术企业,执行优惠所得税率 15%，其它控股子公司执行 25%的所得税率。
4、企业合并及合并财务报表（本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元）
4.1 子公司情况
4.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成对 本公司 本公司合计 是否纳
公司类 注册 期末实际
被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 子公司净投资 合计持股比 享有的表决 入合并
型 地 投资额
的余额 例 权比例 范围
成都华罗畜牧饲料 饲料产品生产
控股 成都 生产 5734.54 5,199.40 5,199.40 90.60% 90.60% 是
科技有限公司 加工
湖北中牧安达药业 兽药生
控股 湖北 生产 6125 4,900 4,900 80.00% 80.00% 是
有限公司 产销售
四川中牧饲料贸易 饲料原
控股 成都 销售 750 600 600 80.00% 80.00% 否
有限责任公司 料销售
江西中牧饲料贸易 饲料原
控股 南昌 销售 671 545.55 545.55 80.00% 80.00% 否
有限公司 料销售
南通中牧饲料贸易 饲料产品生产
控股 南通 销售 200 140 140 70.00% 70.00% 是
有限责任公司 加工销售
乾元浩生物股份有 兽用生
控股 北京 生产 12774 6,985.15 6,985.15 52.92% 52.92% 是
限公司 物制品
内蒙古中牧生物药 兽药、饲料添加
控股 内蒙 生产 6000 5700 5700 95.00% 95.00% 是
业有限公司 剂
中牧泰州生物有限 畜牧产品生产
控股 泰州 生产等 20000 12,000 12,000 60.00% 60.00% 是
公司 销售
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中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
①四川中牧饲料贸易有限责任公司：公司正在办理转让手续，现长期投资余额为零，本年度
未纳入合并范围。
②江西中牧饲料贸易有限公司：根据公司二届十九次董事会及二届十次监事会会议通过了关
于控股子公司江西中牧饲料贸易有限公司实施改制的议案，该公司资产已全部拍卖，税务注销已
完成，正在办理工商注销手续，现长期投资余额为零，不纳入合并范围。
4.1.2 同一控制下合并方式取得的子公司
实质上构成对
子公司 注册 注册资本 期末实际投
被投资单位全称 业务性质 经营范围 子公司的净投
类型 地 （万元） 资额（万元）
资的余额
兰州中亚药械厂 全资 兰州 生产 200 兽药 6,474.33 6,474.33
中牧农业连锁发展 兽药 生
全资 北京 贸易 5,000 2,382.42 621.11
有限公司 产、贸易
中牧南京动物药业
全资 南京 生产 500 兽药生产
有限公司
南京中亚动物保健 兽药、饲料
全资 南京 贸易 192
品服务部 等
注：南京中亚动物保健品服务部为中牧农业连锁发展有限公司全资子公司，实际投资额、净
投资的余额数据已包含在中牧农业连锁发展有限公司数据中。
从母公司所有者权益冲减
本公司合 少数股东权
本公司 是否纳 子公司少数股东分担的本
计享有的 少数股 益中用于冲
被投资单位全称 合计持 入合并 期亏损超过少数股东在该
表决权比 东权益 减少数股东
股比例 范围 子公司期初所有者权益中
例 损益的金额
所享有份额后的余额
兰州中亚药械厂 100% 100% 是
中牧农业连锁发展
100% 100% 是
有限公司
中牧南京动物药业
100% 100% 是
有限公司
南京中亚动物保健
100% 100% 是
品服务部
注：南京中亚动物保健品服务部为中牧连锁全资子公司 。
4.2 合并范围发生变更的说明
4.2.1 本年度增加合并范围的子公司：无
4.2.2 本年度不再纳入合并范围的子公司：无。
5、报表重要项目的说明(以下未特别注明外，货币单位为：元)
5.1 货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 282,173.82 208,756.69
人民币 269,260.34 195,619.99
美元 2,090.00 6.17870 12,913.48 2,090.00 6.28550 13,136.70
银行存款： 209,336,826.97 543,115,198.54
人民币 209,336,826.97 543,115,198.54
美元
合计 209,619,000.79 543,323,955.23
注:期末比期初减少 33,370.50 万元，主要原因为报告期内部分货款未到结算期，且生产经
营、项目建设等支出增加。
5.2 交易性金融资产
42
中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资 8,665.00 8,665.00
5.3 应收票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 22,720,000.00 3,928,675.00
注：期末应收票据为未到期的银行承兑汇票，无抵押。期末比期初增加 1,879.13 万元，主
要为票据未到承兑期。
5.4 应收账款
5.4.1 应收账款分类
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
一、单项金额重
大并单项计提
8,643,012.18 1.02 8,643,012.18 100.00 8,643,012.18 2.00 8,643,012.18 100.00
坏账准备的应
收账款
二、按组合计提
坏账准备的应
收账款
其中：按账龄分
834,328,802.34 98.50 59,790,954.88 7.17 418,627,466.07 96.96 58,669,241.32 14.01
析法
组合小计 834,328,802.34 98.50 59,790,954.88 7.17 418,627,466.07 96.96 58,669,241.32 14.01
三、单项金额虽
不重大但单项
4,056,567.57 0.48 4,056,567.57 100.00 4,509,421.96 1.04 4,509,421.96 100.00
计提坏账准备
的应收账款
合计 847,028,382.09 100 72,490,534.63 8.56 431,779,900.21 100 71,821,675.46 16.63
注：单项金额重大的应收账款是指单户余额在 200 万元以上。
期末比期初增加 41,524.29 万元，主要原因为政府采购货款未到结算期及其它尚在信用期
内应收款项。
5.4.1.1 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提 计提理由
四川中牧饲料贸易有限责任公司 8,643,012.18 8,643,012.18 100%
比例 经营不善，较难收回
合计 8,643,012.18 8,643,012.18
5.4.1.2 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例(%)
未逾期 737,067,420.97 88.34
(%) 341,922,641.39 81.68
1 年以 28,852,299.83 3.46 1,442,614.9 8,415,332.53 2.01 420,766.63
内1 至 2 年 7,547,891.21 0.90 754,789.128 7,427,813.32 1.77 742,781.33
2至3年 2,292,415.59 0.27 458,483.12 2,316,207.31 0.55 463,241.46
3至4年 1,073,420.08 0.13 536,710.04 1,154,340.28 0.28 577,170.14
4至5年 1,793,994.09 0.22 896,997.05 1,851,698.96 0.44 925,849.48
5 年以 55,701,360.57 6.68 55,701,360. 55,539,432.28 13.27 55,539,432.28
上合计 834,328,802.34 100.00 59,790,954.
57 418,627,466.07 100.00 58,669,241.32
5.4.1.3 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
43
中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
湖南金海鸿饲料科技有限公司 556,269.00 556,269.00 100% 有争议、难收回
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 104,052.23 104,052.23 100% 有争议、难收回
湖南奥斯特商贸有限公司 460,858.42 460,858.42 100% 有争议、难收回
河南省淇县永达食业有限公司 240,227.00 240,227.00 100% 有争议、难收回
中牧连锁多家货款 2,695,160.92 2,695,160.92 100% 有争议、难收回
合计 4,056,567.57 4,056,567.57
注：中牧连锁欠款客户数量较多，单户金额较小，故合并披露。
5.4.2 本报告期实际核销的应收账款
应收账款 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生
甘肃中牧农业连锁发展有限公司 货款 452,854.40 公司注销 否
合计 452,854.40
注：本期核销应收账款为子公司中牧农业连锁发展有限公司核销的坏账。
5.4.3 期末持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
中国牧工商（集团）总公司 1,040,725.62 307,400.00
合 计 1,040,725.62 307,400.00
5.4.4 应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例(%)
第一名 非关联方 49,685,966.14 未逾期 5.87
第二名 非关联方 41,608,218.58 未逾期 4.91
第三名 非关联方 37,681,340.38 未逾期 4.45
第四名 非关联方 33,798,496.67 未逾期 3.99
第五名 非关联方 30,332,031.95 未逾期 3.58
合计 193,106,053.72 22.80
5.4.5 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
四川中牧饲料贸易有限责任公司 子公司 8,643,012.18 1.02
中亚动物保健品总公司成都服务部 同一母公司 14,650.00 0.00
合计 8,657,662.18 1.02
5.5 预付款项
5.5.1 按账龄列示
期末数 期初数
账 龄
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1 年以内 250,812,170.86 83.17 192,782,620.92 94.88
1-2 年 41,431,036.98 13.74 9,455,290.84 4.66
2-3 年 9,229,062.00 3.06 718,048.80 0.35
3 年以上 89,819.77 0.03 224,585.84 0.11
合 计 301,562,089.61 100.00 203,180,546.40 100.00
注:期末比期初增加 9838.16 万元，主要为预付采购货款、工程建设和设备款等。
5.5.2 预付款项金额前五名合计
期末数 期初数
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名金额合计 112,855,609.59 37.42 75,459,401.10 37.14
5.5.3 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
第一名 非关联方 41,826,637.17 1 年以内 采购预付
第二名 非关联方 30,074,191.18 1 年以内 项目预付
44
中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
第三名 非关联方 14,954,781.24 1 年以内 项目预付
第四名 非关联方 14,000,000.00 1 年以内 采购预付
第五名 非关联方 12,000,000.00 1 年以内 采购预付
合计 112,855,609.59
5.6 其他应收款
5.6.1 其他应收款分类
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
一、单项金额重大并单
项计提坏账准备的其
他应收款
二、按组合计提坏账准备
的其他应收款
其中：按账龄分析法计
144,711,063.30 100 29,539,076.22 20.41 139,808,292.36 100.00 28,679,116.52 20.51
提的其他应收款
组合小计 144,711,063.30 100 29,539,076.22 20.41 139,808,292.36 100.00 28,679,116.52 20.51
三、单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的其他
应收款
合计 144,711,063.30 100 29,539,076.22 20.41 139,808,292.36 100.00 28,679,116.52 20.51
5.6.1.1 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
未逾期 90,579,183.52 62.59 94,237,723.01 67.41
1 年以内（含 1 年） 22,700,167.42 15.69 1,135,008.36 11,868,540.63 8.49 593,427.02
1 年至 2 年（含 2 年） 1,054,872.50 0.73 105,487.25 3,457,451.45 2.47 345,745.15
2 年至 3 年（含 3 年） 1,551,663.96 1.07 310,332.79 2,222,655.00 1.59 444,531.00
3 年至 4 年（含 4 年） 485,384.52 0.34 242,692.26 877,117.83 0.63 438,558.92
4 年至 5 年（含 5 年） 1,188,471.65 0.82 594,235.83 575,900.03 0.41 287,950.02
5 年以上 27,151,319.73 18.76 27,151,319.73 26,568,904.41 19.00 26,568,904.41
合计 144,711,063.30 100.00 29,539,076.22 139,808,292.36 100.00 28,679,116.52
5.6.2 本报告期核销的其他应收款:无
5.6.3 本报告期持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东情况：无。
5.6.4 其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占总额比例(%)
第一名 非关联方 46,581,438.95 1 年以内 32.19
第二名 非关联方 36,997,774.29 1 年以内 25.57
第三名 关联方 11,540,000.00 5 年以上 7.97
第四名 非关联方 6,721,445.24 1 年以内 4.64
第五名 非关联方 4,036,300.00 1-2 年 2.79
合计 105,876,958.48 73.16
5.6.5 应收关联方款项
45
中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额
额比例(%)
广汉市生化制品有限公司 参股子公司 11,540,000.00 7.97
南京梅里亚动物保健品有限公司 联营子公司 1,810,230.70 1.25
广西华桂源种禽有限公司 参股子公司 1,070,868.20 0.74
合计 14,421,098.90 9.96
5.7 存货
5.7.1 存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 149,772,559.86 1,389,783.50 148,382,776.36 168,197,371.05 1,389,783.50 166,807,587.55
在产品 134,818,089.00 89,150.22 134,728,938.78 126,251,220.71 89,150.22 126,162,070.49
库存商品 224,166,609.45 11,085,898.04 213,080,711.41 107,351,011.93 12,385,946.42 94,965,065.51
周转材料 3,204,308.01 - 3,204,308.01 3,007,158.53 3,007,158.53
低值易耗品 1,602,844.77 - 1,602,844.77 1,546,364.71 1,546,364.71
合计 513,564,411.09 12,564,831.76 500,999,579.33 406,353,126.93 13,864,880.14 392,488,246.79
5.7.2 存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初数 本期计提额 期末数
转回 转销
原材料 1,389,783.50 1,389,783.50
在产品 89,150.22 89,150.22
库存商品 12,385,946.42 634,237.76 665,810.62 11,085,898.04
合 计 13,864,880.14 634,237.76 665,810.62 12,564,831.76
5.7.3 存货跌价准备计提依据
本期存货按照市场价与账面成本作为计提存货跌价准备的依据。
5.8 可供出售金融资产
内容 期末公允价值 期初公允价值
友利控股股票 762,663.25 454,238.20
注：期末比期初增加 30.84 万元为所持股票市价上升。
5.9 长期股权投资
5.9.1 长期股权投资分类
期末数 期初数
投资种类
金额 减值准备 金额 减值准备
股权投资 460,293,629.20 63,937,812.84 472,745,939.44 74,036,535.45
5.9.2 长期股权投资明细
核算 初始投 增减
被投资单位 期初数 期末数
方法 资成本 变动
四川中牧饲料贸易有限责任公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
济南华鲁饲料有限公司 成本法 16,947,266.01 16,860,866.01 16,860,866.01
上海富宝科技投资管理有限公司 成本法 9,900,000.00 10,098,722.61 -10,098,722.61 0.00
华农财产保险股份有限公司 成本法 42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00
澳大利亚 I-LOK 建筑新技术有限公司 成本法 11,626,650.00 11,313,545.26 11,313,545.26
北京时代东华文化传播有限公司 成本法 3,350,000.00 97,576.62 97,576.62
上海优耐特生物医药有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
广西华桂源种禽有限公司 成本法 645,000.00 645,000.00 645,000.00
北京中牧科技服务有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00
深圳量科创业投资有限公司 成本法 8,000,000.00 8,000,000.00
中牧（廊坊）农业连锁有限公司 成本法 550,000.00 550,000.00
成本法小计 93,468,916.01 99,565,710.50 -10,098,722.61 89,466,987.89
46
中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
广汉市生化制品有限公司 权益法 15,000,000.00 8,115,824.95 8,115,824.95
厦门金达威集团股份有限公司 权益法 47,939,617.63 333,523,211.21 -4,659,681.38 328,863,529.83
南京梅里亚动物保健有限公司 权益法 28,196,540.00 30,265,447.52 2,307,115.65 32,572,563.17
宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司 权益法 1,000,000.00 1,275,745.26 -1,021.90 1,274,723.36
江西中牧饲料贸易有限公司 权益法 5,360,400.00 0.00
权益法小计 97,496,557.63 373,180,228.94 -2,353,587.63 370,826,641.31
合计 190,965,473.64 472,745,939.44 -12,452,310.24 460,293,629.20
续上表：
在被投资单 在被投资单 本期计
被投资单位 位持股比例 位表决权比 减值准备 提减值 现金红利
(%) 例(%) 准备
四川中牧饲料贸易有限责任公司 80.00 80.00 6,000,000.00
济南华鲁饲料有限公司 23.53 23.53 16,860,866.01
上海富宝科技投资管理有限公司 33.00 33.00
华农财产保险股份有限公司 8.40 8.40 13,550,000.00
澳大利亚 I-LOK 建筑新技术有限公司 20.01 20.01 11,313,545.26
北京时代东华文化传播有限公司 49.00 49.00 97,576.62
上海优耐特生物医药有限公司 50.00 50.00 3,000,000.00
广西华桂源种禽有限公司 21.50 21.50
北京中牧科技服务有限公司 7.00 7.00 1,000,000.00
深圳量科创业投资有限公司 10.00 10.00 4,000,000.00
中牧（廊坊）农业连锁有限公司 52.38 52.38
成本法小计 55,821,987.89
广汉市生化制品有限公司 50.00 50.00 8,115,824.95
厦门金达威集团股份有限公司 26.47 26.47 14,293,236.00
南京梅里亚动物保健有限公司 50.00 50.00
宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司 44.44 44.44
江西中牧饲料贸易有限公司 80.00 80.00
权益法小计 8,115,824.95 14,293,236.00
合计 63,937,812.84 14,293,236.00
注：公司通过公开挂牌交易，将所持上海富宝科技投资管理有限公司 33%的股权进行转让。
5.10 投资性房地产
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 568,642.06 568,642.06
1.房屋、建筑物 568,642.06 568,642.06
2.土地使用权 -
二、累计折旧和累计摊销合计 296,472.78 7,717.26 304,190.04
1.房屋、建筑物 296,472.78 7,717.26 304,190.04
2.土地使用权 -
三、投资性房地产账面净值合计 272,169.28 264,452.02
1.房屋、建筑物 272,169.28 264,452.02
2.土地使用权 -
四、投资性房地产减值准备合计 -
1.房屋、建筑物 -
2.土地使用权 -
五、投资性房地产账面价值合计 272,169.28 264,452.02
1.房屋、建筑物 272,169.28 264,452.02
2.土地使用权 -
注：投资性房地产为中牧连锁子公司南京中亚动物保健品服务部用于出租的资产。
5.11 固定资产
47
中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,222,163,085. 17,138,499.06 563,673.50 1,238,737,911.
其中：房屋及建筑物 559,274,435.06
79 5,191,723.07 564,466,158.13
35
机器设备 587,358,103.86 9,945,935.22 242,866.50 597,061,172.58
运输工具 37,128,563.14 1,392,103.31 298,587.00 38,222,079.45
其他设备 38,401,983.73 608,737.46 22,220.00 38,988,501.19
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 495,258,241.08 35,823,705. 421,387.06 530,660,559.80
其中：房屋及建筑物 168,429,063.37 8,625,963.6
78 177,055,027.04
机器设备 280,768,148.18 24,144,044.7 154,870.13 304,757,323.03
运输工具 18,955,411.91 1,580,478.8
98 250,550.25 20,285,340.55
其他设备 27,105,617.62 1,473,218.29 15,966.68 28,562,869.18
三、固定资产账面净值 726,904,844.71 4 708,077,351.55
其中：房屋及建筑物
合计 390,845,371.69 387,411,131.09
机器设备 306,589,955.68 292,303,849.55
运输工具 18,173,151.23 17,936,738.90
其他设备 11,296,366.11 10,425,632.01
四、减值准备合计 7,389,811.70 7,389,811.70
其中：房屋及建筑物 5,762,250.39 5,762,250.39
机器设备 1,627,561.31 1,627,561.31
运输工具 - -
其他设备 - -
五、固定资产账面价 719,515,033.01 700,687,539.85
其中：房屋及建筑物
值合计 385,083,121.30 381,648,880.70
机器设备 304,962,394.37 290,676,288.24
运输工具 18,173,151.23 17,936,738.90
其他设备 11,296,366.11 10,425,632.01
注：本期由在建工程转入固定资产原值 8,037,149.94 元。
①公司暂时闲置的固定资产为购入的矿物盐项目，涉及原值 7,293,399.37 元、折旧
4,511,998.75 元、减值准备 1,903,993.01 元、净值 877,407.61 元。
②兰州生药厂、郑州生药厂的下列房产未能办理房产证：
单位名称 原值 累计折旧 净值
郑州生药厂 33,277,355.46 9,401,852.14 23,875,503.32
兰州生药厂 47,576,370.18 10,852,998.45 36,723,371.73
合 计 80,853,725.64 20,254,850.59 60,598,875.05
公司及其控股子公司乾元浩公司分别收购了郑州生药厂使用的所有土地，已取得土地权属
证明及部分房产权属证明，其余部分正在办理中。公司已经收购兰州生药厂使用的所有土地（一
部分在兰州中亚药械厂名下、一部分在本公司名下），已完成部分土地过户手续，其余部分正在
办理中。
5.12 在建工程
5.12.1 在建工程情况
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面净值 账面余额 跌价准备 账面净值
合计 20,555,114.22 20,555,114.22 21,793,263.09 21,793,263.09
5.12.2 在建工程项目变动情况
转入固 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
定资产 来源
生物制品中转冷库项目 6,685,000.00 39,979.00 自有 39,979.00
北京华罗微剂量项目 5,400,000.00 自有
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郑州华罗预混料厂项目 24,681,300.00 119,890.80 自有 119890.8
长春华罗预混料厂项目 80,315,200.00 3,688,777.42 59,894.08 自有 3,748,671.50
武汉动物保健品生产研发基地 84,395,400.00 215,148.66 220,703.60 自有 435,852.26
保山厂生产车间新建项目 92,700,000.00 8,314,099.24 525,966.07 7,609,311.64 自有 1,230,753.67
兰州厂技改项目 26,622,000.00 6,129,836.02 1,700,942.96 409,975.00 自有 7,420,803.98
湖北中牧三车间改造 8,017.30 8017.3 自有 0.00
研发实验大楼装修 1,328,205.10 自有 1328205.10
黄冈动物药品厂新厂区项目 110,000,000.00 481,088.90 4,846.00 自有 476242.90
成都厂新车间项目 79,970,000.00 300,000.00 446,984.03 自有 746984.03
内蒙中牧车间扩建项目 21,023,600.00 448,801.75 413,918.38 5,000.00 自有 857720.13
郑州厂车间设备升级改造 1,251,800.00 767,077.00 31,637.00 自有 798714.00
南京厂稀释液产能提升项目 2,186,000.00 72,232.70 1,952,629.00 自有 2024861.70
污水处理厌氧塔维修 5,053.63 自有 5,053.63
替米考星月产 2T 改造 104,723.67 自有 104,723.67
颗粒剂生产线项目 1,117,000.00 29,265.45 自有 29,265.45
保山厂工艺灌更新项目 2,268,810.00 1,175,660.00 自有 1,175,660.00
成都华罗办公楼装修工程 11,732.40 自有 11,732.40
合计 538,616,110.00 21,793,263.09 6,799,001.07 8,037,149.94 20,555,114.22
注：本期无利息资本化。
5.13 无形资产
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 264,648,246.06 10,216,074.04 274,864,320.10
土地使用权 142,590,993.27 8,033,919.04 150,624,912.31
专利技术 75,946,811.47 2,016,155.00 77,962,966.47
非专利技术 41,538,020.00 - 41,538,020.00
其他 4,572,421.32 166,000.00 4,738,421.32
二、累计摊销合计 81,448,507.43 7,887,323.33 89,335,830.76
土地他用权 20,697,384.68 2,015,934.86 22,713,319.54
专利技术 41,090,115.88 3,605,505.23 44,695,621.11
非专利技术 16,460,447.47 2,064,275.28 18,524,722.75
其他 3,200,559.40 201,607.96 3,402,167.36
三、无形资产账面净值合计 183,199,738.63 - - 185,528,489.34
土地使用权 121,893,608.59 127,911,592.77
专利技术 34,856,695.59 33,267,345.36
非专利技术 25,077,572.53 23,013,297.25
其他 1,371,861.92 1,336,253.96
四、减值准备合计 - - - -
土地他用权
专利技术
非专利技术
其他
五、无形资产账面价值合计 183,199,738.63 - - 185,528,489.34
土地使用权 121,893,608.59 - - 127,911,592.77
专利技术 34,856,695.59 - - 33,267,345.36
非专利技术 25,077,572.53 - - 23,013,297.25
其他 1,371,861.92 - - 1,336,253.96
5.14 开发支出
项目 期末数 期初数
技术开发 17,253,762.00 14,753,762.00
5.15 商誉
被投资单位名称 形成来源 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
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子公司投资差额 2,251,722.87 2,251,722.87
注：商誉为公司合并乾元浩生物股份有限公司形成的商誉。
5.16 长期待摊费用
本期 本期 其他 其他减
项 目 期初数 期末数
增加 摊销 减少 少原因
牛舍返修及修缮费 68,346.35 10,173.48 58,172.87
GMP 厂房维修费 299,109.88 45,917.76 253,192.12
北京厂 GMP 土建改造 303,782.28 53,251.26 250,531.02
北京厂仓库屋顶改造 34,917.17 19,598.76 15,318.41
南京厂鸡场土地租赁 415,800.00 69,300.00 346,500.00
郑州厂车间及等改造 258,091.29 93,644.02 164,447.27
10KV 配电所项目 107,851.09 15,407.28 92,443.81
郑州厂车间装修改造 551,388.90 47,675.00 221,178.86 377,885.04
动保会费 20,000.00 333.33 19,666.67
合计 2,039,286.96 67,675.00 528,804.75 1,578,157.21
5.17 递延所得税资产和递延所得税负债
5.17.1 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
资产减值准备 23,354,730.57 23,105,321.03
开办费 - -
可抵扣亏损 - -
应付技术服务费等 29,112,453.13 29,112,453.13
小 计 52,467,183.70 52,217,774.16
递延所得税负债
长期投资投资收益 23,235,207.18 23,235,207.18
小 计 23,235,207.18 23,235,207.18
注：递延所得税负债为参股投资单位厦门金达威集团股份有限公司公开发行股票并上市，由
于持股比例下降，视同投资收回计算的投资收益所对应的递延所得税负债。
5.18 资产减值准备明细表
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
一、坏账准备 100,500,791.98 1,982,537.80 - 453,718.93 102,029,610.85
二、存货跌价准备 13,864,880.14 634,237.76 665,810.62 12,564,831.76
三、长期股权投资减值准 74,036,535.45 10,098,722.61 63,937,812.84
四、固定资产减值准备
备 7,389,811.70 7,389,811.70
合计 195,792,019.27 1,982,537.80 634,237.76 11,218,252.16 185,922,067.15
5.19 短期借款
项目 期末数 期初数
信用借款 70,000,000.00 20,000,000.00
5.20 应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 73,550,500.00 11,650,000.00
注：应付票据增加 6,190.05 万元，主要为银行承兑汇票未到结算期。
5.21 应付账款
项 目 期末数 年初数
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1 年以内（含 1 年） 275,552,326.36 203,956,864.19
1 年至 2 年（含 2 年） 625,132.51 1,302,510.96
2 年至 3 年（含 3 年） 868,279.14 386,475.25
3 年以上 4,318,232.05 3,891,757.43
合 计 281,363,970.06 209,537,607.83
注：期末比期初增加 7,182.08 万元，主要由于采购货款尚未到结算期。
5.21.1 持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项
项 目 期末数 期初数
广汉市生化制品有限公司 505,526.13 505,526.13
厦门金达威集团股份有限公司 1,077,800.00 476,000.00
上海优耐特生物医学有限公司 564,453.32 335,808.24
中国牧工商（集团）总公司 67,200.00 117,200.00
宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司 541,620.00 112,000.00
中亚动物保健品总公司 699,600.00 -
合计 3,456,199.45 1,546,534.37
5.22 预收款项
项 目 期末数 年初数
1 年以内（含 1 年） 42,465,355.08 74,264,255.26
1 年至 2 年（含 2 年） 3,222,579.59 4,038,007.17
2 年至 3 年（含 3 年） 433,757.68 607,345.48
3 年以上 2,919,396.85 2,574,352.62
合 计 49,041,089.20 81,483,960.53
注：期末比期初减少 3,244.29 万元，主要为本期末预收款项减少。
5.23.1 持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项：无。
5.23 应付职工薪酬
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 86,066,075.04 81,643,312.11 124,857,860.91 42,851,526.24
二、职工福利费 20,167,846.46 8,764,110.56 11,403,735.90
三、社会保险费 2,304,300.77 26,443,108.17 29,069,968.81 -322,559.87
其中：1、医疗保险费 296,933.81 6,819,202.59 7,257,739.04 -141,602.64
2、基本养老保险费 1,300,360.93 16,805,592.89 17,575,872.57 530,081.25
3、年金缴费 115,412.24 312,408.03 1,528,350.85 -1,100,530.58
4、失业保险费 467,437.54 1,344,020.36 1,420,103.04 391,354.86
5、工伤保险费 -62,891.64 677,978.50 617,115.49 -2,028.63
6、生育保险费 187,047.89 483,905.80 670,787.82 165.87
四、住房公积金 872,677.03 9,520,370.96 10,109,040.94 284,007.05
五、工会经费和职工教育经费 13,374,696.73 5,811,825.03 3,736,813.20 15,449,708.56
六、非货币性福利 - - - -
七、因解除劳动关系给予的补偿 211,606.61 228,382.00 283,180.00 156,808.61
八、其他 2,280,468.54 3,265,880.94 597,652.24 4,948,697.24
其中：以现金结算的股份支付
合 计 105,109,824.72 147,080,725.67 177,418,626.66 74,771,923.73
注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
5.24 应交税费
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
增值税 1,518,272.48 55,166,251.78 61,221,863.41 -4,537,339.15
营业税 914,299.71 178,081.10 850,028.80 242,352.01
企业所得税 2,335,073.87 33,720,914.79 26,682,969.69 9,373,018.97
个人所得税 1,083,273.03 7,902,703.13 2,228,793.13 6,757,183.03
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城市维护建设税 552,824.99 2,758,148.99 3,055,057.98 255,916.00
教育费附加 669,048.63 1,674,706.03 1,892,925.03 450,829.63
房产税 991,841.37 1,332,218.41 2,063,176.91 260,882.87
土地使用税 298,614.52 1,453,295.84 1,694,176.50 57,733.86
其他税种 709,186.04 759,845.12 854,716.58 614,314.58
合 计 9,072,434.64 104,946,165.19 100,543,708.03 13,474,891.80
5.25 应付利息
项 目 期末数 期初数
借款利息-中牧总公司 1,845,066.69 847,733.34
合 计 1,845,066.69 847,733.34
注：期末应付利息为应付控股股东中牧总公司借款利息。
5.26 应付股利
单位名称 期末数 期初数 未支付原因
中国牧工商（集团）总公司 783,000.00
中国农业大学 3,305,020.00 3,305,020.00 未结算
云南保山疫苗厂 1,820,000.00
合计 3,305,020.00 5,908,020.00
5.27 其他应付款
项 目 期末数 年初数
1 年以内（含 1 年） 221,974,723.18 242,277,029.24
1 年至 2 年（含 2 年） 8,811,797.96 7,593,078.61
2 年至 3 年（含 3 年） 4,562,811.09 3,276,550.86
3 年以上 14,709,522.10 13,948,482.95
合 计 250,058,854.33 267,095,141.66
5.27.1 期末持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应付款总额比例(%)
中国牧工商（集团）总公司 母公司
系 62,729,618.85 25.09
中牧南京实业公司 同一母公司 310,228.44 0.12
中亚动物保健品总公司成都服务部 同一母公司 900,000.00 0.36
中亚动物保健品总公司 同一母公司 2,000,000.00 0.80
合计 65,939,847.29 26.37
5.28 专项应付款
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
国家拨付的研发经费 1,143,315.57 - 5,800.00 1,137,515.57
拆迁补偿款 85,621,781.43 - - 85,621,781.43
黄冈新厂项目财政扶持资金 6,550,000.00 - - 6,550,000.00
合计 93,315,097.00 5,800.00 93,309,297.00
5.29 股本 -
本次变动增减（+、一）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 390,000,000.00 390,000,000.00
5.30 资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 209,751,874.09 - 209,751,874.09
其他资本公积 74,627,636.75 308,425.05 - 74,936,061.80
合计 284,379,510.84 308,425.05 - 284,687,935.89
注：因可供出售金融资产公允价值回升，资本公积本期增加 30.84 万元。
5.31 盈余公积
52
中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 237,609,411.86 237,609,411.86
5.32 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 1,023,392,265.43
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 1,023,392,265.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润 177,812,006.98
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
支付普通股股利
转作股本的普通股股利
加：因合并范围变化影响的期末未分配利润
期末未分配利润 1,201,204,272.41
5.33 营业收入、营业成本
5.33.1 营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,486,663,979.03 1,314,620,952.74
其中：主营业务收入 1,477,835,539.89 1,308,044,844.26
其他业务收入 8,828,439.14 6,576,108.48
营业成本 1,068,249,599.18 953,735,651.97
其中：主营业务成本 1,062,733,620.45 948,920,803.78
其他业务支出 5,515,978.73 4,814,848.19
5.33.2 主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业 1,477,835,539.89 1,062,733,620.45 1,308,044,844.26 948,920,803.78
5.33.3 主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
生物制品 583,568,062.14 233,686,360.26 547,684,767.73 253,045,227.32
兽药 85,223,841.71 72,144,912.53 96,389,480.01 81,671,791.15
饲料 245,983,493.53 200,378,784.76 255,133,148.77 212,866,084.91
贸易 563,060,142.51 556,523,562.90 408,837,447.75 401,337,700.40
合计 1,477,835,539.89 1,062,733,620.45 1,308,044,844.26 948,920,803.78
5.33.4 主营业务（分地区，客户所在地）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,475,197,342.24 1,060,482,771.00 1,297,594,536.66 942,076,880.71
国外 2,638,197.65 2,250,849.45 10,450,307.60 6,843,923.07
合计 1,477,835,539.89 1,062,733,620.45 1,308,044,844.26 948,920,803.78
5.33.5 公司前五名客户的销售收入情况
客户名称 销售收入 占公司全部销售收入的比例(%)
第一名 187,285,624.26 12.60
第二名 65,916,195.48 4.43
第三名 34,872,884.49 2.35
第四名 34,582,735.87 2.33
第五名 34,263,940.58 2.30
合计 356,921,380.68 24.01
5.34 营业税金及附加
53
中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 174,050.35 76,522.24 5%
城市维护建设税 2,792,379.90 2,605,279.81 7%
教育费附加 1,841,137.92 1,749,093.70 5%
其他 478,116.52 451,222.30
合 计 5,285,684.69 4,882,118.05
5.35 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
销售与市场推广费 35,796,604.48 34,334,444.42
职工薪酬 27,014,793.06 20,651,420.16
运输费 21,060,644.97 18,750,867.29
会议费 11,027,866.58 9,834,273.55
办公费 637,623.98 390,378.60
港口及仓储费 1,856,159.16 2,575,217.10
差旅费 3,215,387.38 3,792,707.29
广告宣传费 1,430,504.65 1,238,256.98
包装费 2,136,944.12 1,854,284.78
业务招待费 7,545,633.79 6,578,638.79
租赁费 490,893.43 438,881.85
其他 3,305,400.49 3,091,747.34
合计 115,518,456.09 103,531,118.15
5.36 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 31,118,177.14 29,197,418.12
研究与开发费用 20,940,334.13 19,112,076.23
固定资产折旧 6,036,162.39 4,575,859.22
无形资产摊销 5,300,160.87 4,571,556.81
租赁费 2,721,394.82 2,229,897.37
业务招待费 3,798,151.39 4,029,085.99
税金 4,150,165.71 3,887,837.07
修理费 645,059.27 1,188,676.82
交通费 2,273,402.62 2,396,841.32
差旅费 2,134,511.75 2,092,886.78
物业水电费 1,843,570.15 1,639,347.13
审计评估费 1,435,604.76 2,249,638.00
会议费 1,487,265.69 1,963,135.83
报废库存商品 171,731.12 172,743.23
通讯费 1,098,933.31 1,147,706.35
办公费 658,987.02 982,390.25
保险费 1,303,169.06 1,264,324.88
其他 12,395,944.70 10,228,653.37
合 计 99,512,725.90 92,930,074.77
5.37 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,716,314.16 474,359.46
减：利息收入 1,732,356.10 4,422,940.27
汇兑损益 -329,632.49 -401,180.97
手续费 335,622.50 370,605.92
合计 -10,051.93 -3,979,155.86
5.38 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
54
中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
一、坏账损失 1,982,537.80 1,098,797.04
二、存货跌价损失 -634,237.76
三、长期投资减值损失
合计 1,348,300.04 1,098,797.04
5.39 投资收益
5.39.1 分类
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 11,939,648.37 19,596,563.76
处置长期股权投资产生的投资收益 5,900,000.00 8,338,015.79
合计 17,839,648.37 27,934,579.55
注：本年比上年减少 1,009.49 万元，主要为参股投资单位厦门金达威集团股份有限公司净
利润同比减少。
5.39.2 按权益法核算的前五名长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动原因
厦门金达威集团股份有限公司 9,633,554.62 16,907,553.30 本年度经营状况变化
南京梅里亚动物保健有限公司 2,307,115.65 2,697,031.21 本年度经营状况变化
宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司 -1,021.90 -8,020.75 本年度经营状况变化
合计 11,939,648.37 19,596,563.76
5.40 营业外收入
计入当期非经营
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 22,725.31 100,830.00 22,725.31
其中：固定资产处置利得 22,725.31 100,830.00 22,725.31
政府补助 1,006,000.00 3,369,000.00 1,006,000.00
其他 5,031,294.86 5,667,276.94 5,031,294.86
合计 6,060,020.17 9,137,106.94 6,060,020.17
注：政府补助为政府相关部门所拨项目经费。
5.41 营业外支出
计入当期非经营性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 123,060.05 177,002.87 123,060.05
其中：固定资产处置损失 123,060.05 177,002.87 123,060.05
对外捐赠 829,950.00 - 829,950.00
其他损失 143,447.55 44,488.75 143,447.55
合计 1,096,457.60 221,491.62 1,096,457.60
5.42 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当期所得税 33,720,914.79 29,906,377.82
递延所得税调整 -249,409.54 -175,153.51
其中：由递延所得税资产形成 -249,409.54 -175,153.51
由递延所得税负债形成
合计 33,471,505.25 29,731,224.31
5.43 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
5.43.1 基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或
55
中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回
购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期
末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
5.43.2 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司
在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对 P1 和加权平均股数的影响，直至稀释
每股收益达到最小。
数据见附注 12.2 净资产收益率及每股收益。
5.44 其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 308,425.05 100,120.55
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 308,425.05 100,120.55
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
生的所得税影响
小计
3.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 308,425.05 100,120.55
注：所持友利控股股票市价上升。
5.45 收到其他与经营活动有关的现金
项目内容 本期发生额
利息收入 1,732,356.10
收郑州西雅图等各项保险及赔付款 4,844,884.20
收保证金等各项往来款 16,242,330.24
合计 22,819,570.54
5.46 支付其他与经营活动有关的现金
项目内容 本期发生额
各种经营、管理费用 127,739,018.24
往来款项 36,888,720.40
招投标保证金 9,256,081.00
其他 10,787,998.45
合计 184,671,818.09
5.47 现金流量表补充资料
5.47.1 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 186,090,970.75 169,541,319.18
加：资产减值准备 1,348,300.04 1,098,797.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 35,410,035.98 30,085,109.40
无形资产摊销 7,887,323.33 6,609,888.96
长期待摊费用摊销 528,804.75 323,172.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 123,060.05 177,002.87
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
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中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -10,051.93 -3,979,155.86
投资损失（收益以“－”号填列） -17,839,648.37 -27,934,579.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -249,409.55 -175,153.51
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -107,211,284.16 -74,552,286.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -496,144,638.16 -555,356,886.39
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 58,312,259.73 28,246,995.48
其他
经营活动产生的现金流量净额 -331,754,277.54 -425,915,775.83
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 209,619,000.79 414,894,308.29
减：现金的期初余额 543,323,955.23 750,639,835.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -333,704,954.44 -335,745,527.25
5.47.2 现金和现金等价物的有关信息
项目 期末数 期初数
一、现金 209,619,000.79 543,323,955.23
其中：库存现金 282,173.82 208,756.69
可随时用于支付的银行存款 209,336,826.97 543,115,198.54
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 209,619,000.79 543,323,955.23
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
6、关联方关系及其交易
6.1 本企业的母公司情况
关 企 法 母公司对 母公司对
注
母公司 联 业 人 业务 注册资本 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构代
册
名称 关 类 代 性质 （万元） 持股比例 表决权比 终控制方 码
地
系 型 表 (%) 例(%)
中国牧工商 母 张 中国农业
国 北 生产
（集团）总 公 春 61,222.40 58.46 58.46 发展集团 10000092-1
有 京 销售
公司 司 新 有限公司
6.2 本企业的子公司情况
注 持股 表决权 组织机
子公司类 企业 业 务 注册资本
子公司全称 册 法人代表 比例 比例 构代码
型 类型 性质 （万元）
地 (%) (%)
710388
兰州中亚药械厂 全资 企业 兰州 田连信 生产 200 100 100
11-8
成都华罗畜牧饲料 713036
控股 有限 成都 刘德胜 生产 5,734 90.60 90.60
科技有限公司 48-4
湖北中牧安达药业 722043
控股 有限 湖北 张兴明 生产 6,125 80.00 80.00
有限公司 05-3
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中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
四川中牧饲料贸易 711891
控股 有限 成都 孙 烽 销售 750 80.00 80.00
有限责任公司 91-1
江西中牧饲料贸易 158262
控股 有限 南昌 陆为中 销售 671 80.00 80.00
有限公司 14-X
南通中牧饲料贸易 733774
控股 有限 南通 陆为中 销售 200 70.00 70.00
有限责任公司 65-2
乾元浩生物股份有 710932
控股 股份 北京 胡启毅 生产 12,774 52.92 52.92
限公司 66-2
内蒙古中牧生物药 内蒙 756678
控股 有限 张兴明 生产 6,000 95.00 95.00
业有限公司 古 22-5
中牧泰州生物有限 550255
控股 有限 江苏 刘金华 销售 20,000 60.00 60.00
公司 25-1
中牧农业连锁发展 733447
全资 有限 北京 薛廷伍 销售 5,000 100 100
有限公司 14-1
中牧南京动物药业 690400
全资 有限 南京 马小平 销售 500 100 100
有限公司 27-0
南京中亚动物保健 249660
全资 全民 南京 马小平 销售 64.37 100 100
品服务部 96-0
6.3 本企业的合营和联营企业情况
关联 企业 注册 业务 注册资本 持股比 表决权比 组织机
被投资单位名称 法人代表
关系 类型 地 性质 （万元） 例(%) 例(%) 构代码
南京梅里亚动物保健有限公司 联营 合资 南京 毕雅礼 生产 5,628.93 50.00 50.00 60897137-4
上海优耐特生物医药有限公司 联营 有限 上海 王建成 销售 600 50.00 50.00 73748863-7
厦门金达威集团股份有限公司 联营 有限 厦门 江斌 生产 18,000 26.47 26.47 61203339-9
北京时代东华文化传播有限公 影视
联营 有限 北京 高奇志 1,000 49.00 49.00
司 文化
广汉市生化制品有限公司 联营 有限 四川 生产 3,000 50.00 50.00 62088872-5
济南华鲁饲料有限公司 联营 有限 济南 陈立颖 生产 2,475 23.53 23.53 16315090-0
澳大利亚 I-LOK 建筑新技术有 澳大利 1,122.28
联营 有限 高奇志 生产 20.01 20.01
限公司 亚 （澳元）
中牧生物佐剂科技有限公司 联营 有限 宜兴 吴西安 生产 225 45.00 45.00 77868060-9
华农财产保险股份有限公司 联营 股份 北京 刘身利 保险 50,000 8.40 8.40 71093398-0
广西华桂源种禽有限公司 联营 有限 南宁 刘德健 养殖 300 21.5% 21.5%
6.4 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
中亚动物保健品总公司 同一母公司 10001536-5
中牧南京实业公司 同一母公司 13494451-7
6.5 关联方交易
6.5.1 购买商品、接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联 关联交
占同类交 占同类交
关联方 交易 易定价
金额 易金额的 金额 易金额的
内容 原则
比例（%） 比例（%）
厦门金达威集团股份
维生素 市场价 9,091,794.87 3.11 15,605,470.06 4.86
有限公司
中国牧工商（集团） 维生素、 市场价 414,273.51 0.14 1,028,800.97 0.32
58
中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
总公司 鱼粉等
上海优耐特生物医药
试剂盒 市场价 443,344.74 100.00 125,436.89 100.00
有限公司
宜兴市中牧生物佐剂科技
生物佐剂 市场价 1,126,120.00 100.00 642,285.00 100.00
有限公司
合 计 11,075,533.12 17,401,992.92
经公司第五届董事会第八次会议审批批准，同意公司根据实际需要与市场情况向厦门
金达威集团股份有限公司采购原料，与其签订相关采购合同。预计 2013 年公司向其
采购原料金额约 4,500 万元。
经 2008 年度股东大会审议批准，公司与宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司签订长期
关联交易说明
采购协议，协议主要内容为公司根据生产需要向其采购疫苗生产用佐剂，采购价格根
据当期市场价格确定，协议期限为 2009 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日。经 2011
年第一次临时股东大会批准，公司与其续签了采购协议，协议有效期自 2012 年 1 月
1 日至 2014 年 12 月 31 日。
6.5.2 销售商品、提供劳务的关联交易
关联 本期发生额 上期发生额
关联
交易 占同类交 占同类交
关联方 交易
定价 金额 易金额的 金额 易金额的
内容
原则 比例（%） 比例（%）
中国牧工商（集团） 销售原 市场
13,417,004.65 15.74 13,539,711.73 14.05
总公司 料 价
南京梅里亚动物保健品 销售原 市场
5,030,614.50 71.55 5,694,067.30 100.00
有限公司 料 价
中牧（廊坊）农业连锁有 销售原 市场
22,735.04 0.01 1,199,316.24 0.60
限公司 料 价
合计 18,470,354.19 20,433,095.27
经 2010 年度股东大会审议批准，公司与中牧总公司签订销售协议，协议主要内容为
公司向中牧总公司销售部分饲料产品，定价按照市场当期价格确定。协议有效期自
2011 年 1 月 1 日-2013 年 12 月 31 日。
关联交易说明
经 2010 年度股东大会审议批准，公司与中牧总公司签订委托出口协议，协议主要内
容为公司委托中牧总公司出口部分产品（销售和代理两种方式），价格按照市场当期
价格确定。协议有效期自 2011 年 1 月 1 日-2013 年 12 月 31 日。
6.5.3 拆借资金
6.5.3.1 本公司出借资金给广汉市生化制品有限公司
关联方 借款余额 借款期限
广汉市生化制品有限公司 11,540,000.00 2002.02-2004.12
注：广汉市生化制品有限公司的借款已全部计提坏账准备。
6.5.4 关联租赁情况
出租方 承租方 租赁资 租赁起 租赁终 租赁费定 年度确认
名称 名称 产种类 始日 止日 价依据 的租赁费
中国牧工商（集团）总公司 乾元浩 房产 2013.1.1 2015.12.31 评估 3,759,635.00
中国牧工商（集团）总公司 乾元浩 土地 2013.1.1 2015.12.31 评估 2,070,000.00
经公司第五届董事会第八次会议审批批准，同意乾元浩继续租用中牧总公司及其所属企业在
南京、郑州的土地及地上设备设施，租赁价格维持不变。
6.5.5 应收关联方款项
项目 关联方 期末数 期初数
59
中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国牧工商（集团）总公司 1,040,725.62 307,400.00
应收 四川中牧饲料贸易有限责任公司 8,643,012.18 8,643,012.18 8,643,012.18 8,643,012.18
账款 中亚动物保健品总公司成都服务部 14,650.00 14,650.00
小计 9,698,387.80 8,643,012.18 8,965,062.18 8,643,012.18
广汉市生化制品有限公司 11,540,000.00 11,540,000.00 11,540,000.00 11,540,000.00
南京梅里亚动物保健品有限公司 1,810,230.70 1,363,101.46 -
其他
中国牧工商（集团）总公司 - 1,062,860.61
应收
广西华桂源种禽有限公司 1,070,868.20 1,070,868.20
款
中亚动物保健品总公司 - 5,040.00
小计 14,421,098.90 11,540,000.00 15,041,870.27 11,540,000.00
6.5.6 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
广汉市生化制品有限公司 505,526.13 505,526.13
厦门金达威集团股份有限公司 1,077,800.00 476,000.00
上海优耐特生物医学有限公司 564,453.32 335,808.24
中国牧工商（集团）总公司 67,200.00 117,200.00
应付账款
宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司 541,620.00 112,000.00
中亚动物保健品总公司 699,600.00 -
小计 3,456,199.45 1,546,534.37
中国牧工商（集团）总公司 1,845,066.69 847,733.34
应付利息
小计 1,845,066.69 847,733.34
中国牧工商（集团）总公司 62,729,618.85 65,080,772.83
中牧南京实业公司 310,228.44 241,639.44
其他应付款 中亚动物保健品总公司成都服务部 900,000.00 400,000.00
中亚动物保健品总公司 2,000,000.00 2,000,000.00
小计 65,939,847.29 67,722,412.27
7、或有事项的说明：无
8、承诺事项：无
9、资产负债表日后事项的说明：无
10、其他重要事项
10.1 拟非公开发行股份 3,980 万股
中国证券监督管理委员会发行审核委员会于 2013 年 6 月 17 日对本公司非公开发行 A 股股票
的申请进行了审核，根据会议审核结果，公司本次非公开发行 A 股股票的申请获通过，并于 7
月 29 日取得中国证监会《关于核准中牧实业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
[2013]953 号）。
10.2 与郑州西雅图创新产业置业有限公司事项
经郑州市中级人民法院调解，公司于 2013 年 5 月已收回郑州西雅图创新产业置业有限公司
土地转让款等 435 万元。
11、母公司财务报表主要项目注释(以下未特别注明外，货币单位为元)
11.1 应收账款
11.1.1 应收账款分类
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
一、单项金额重
8,643,012.18 1.56 8,643,012.18 100.00 8,643,012.18 2.75 8,643,012.18 100.00
大并单项计提坏
60
中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
账准备的应收账
款
二、按组合计提
坏账准备的应收
账款
其中：按账龄分
543,276,205.08 98.24 53,728,198.94 9.89 304,900,274.51 96.90 53,378,935.06 17.51
析法计提坏账
组合小计 543,276,205.08 98.24 53,728,198.94 9.89 304,900,274.51 96.90 53,378,935.06 17.51
三、单项金额虽
不重大但单项计
1,121,179.65 0.20 1,121,179.65 100.00 1,121,179.65 0.35 1,121,179.65 100.00
提坏账准备的应
收账款
合计 553,040,396.91 100.00 63,492,390.77 11.48 314,664,466.34 100 63,143,126.89 20.07
11.1.1.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
计提
应收账款内容 账面余额 坏账金额 理由
比例
四川中牧饲料贸易有限责任公司 8,643,012.18 8,643,012.18 100% 经营不善，较难收回
合计 8,643,012.18 8,643,012.18
11.1.1.2 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
未逾期 479,090,603.58 88.19 247,202,937.41 81.07
1 年以内 7,256,858.63 1.34 362,842.93 907,462.62 0.30 45,373.13
1至2年 2,090,393.17 0.38 209,039.32 1,975,097.00 0.65 197,509.70
2至3年 666,674.98 0.12 133,335.00 671,798.98 0.22 134,359.80
3至4年 913,978.70 0.17 456,989.35 920,580.70 0.30 460,290.35
4至5年 1,383,407.35 0.25 691,703.67 1,361,991.45 0.45 680,995.73
5 年以上 51,874,288.67 9.55 51,874,288.67 51,860,406.35 17.01 51,860,406.35
合计 543,276,205.08 100.00 53,728,198.94 304,900,274.51 100.00 53,378,935.06
11.1.1.3 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
湖南金海鸿饲料科技有限公司 556,269.00 556,269.00 100% 有争议、难收回
湖南奥斯特商贸有限公司 460,858.42 460,858.42 100% 有争议、难收回
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 104,052.23 104,052.23 100% 有争议、难收回
合计 1,121,179.65 1,121,179.65
11.1.2 本报告期核销的应收账款：无
11.1.3 本报告期末应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
中国牧工商（集团）总公司 464,500.00 307,400.00
合 计 464,500.00 307,400.00
11.1.4 应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
第一名 非关联方 49,685,966.14 未逾期 8.98
第二名 非关联方 37,681,340.38 未逾期 6.81
第三名 非关联方 33,798,496.67 未逾期 6.11
第四名 非关联方 24,261,493.80 未逾期 4.39
61
中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
第五名 非关联方 24,257,126.58 未逾期 4.39
合计 169,684,423.57 30.68
11.1.5 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
四川中牧饲料贸易有限责任公司 子公司 8,643,012.18 1.56
合计 8,643,012.18 1.56
11.2 其他应收款
11.2.1 其他应收款按种类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
一、单项金额重大并
单项计提坏账准备的
二、按组合计提坏
账准备的
其中：按账龄分析法
462,482,508.63 100 13,627,059.58 2.95 299,913,054.94 100.00 13,145,063.07 4.38
计提坏账
组合小计 462,482,508.63 100 13,627,059.58 2.95 299,913,054.94 100.00 13,145,063.07 4.38
三、单项金额虽不
重大但单项计提
坏账准备的
合计 462,482,508.63 100 13,627,059.58 2.95 299,913,054.94 100.00 13,145,063.07 4.38
注：本年增加 16,256.94 万元，主要为与控股子公司中牧连锁往来增加。
11.2.1.1 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
未逾期 430,933,980.84 93.18 284,040,858.76 94.70
1 年以内 18,391,681.30 3.98 919,584.07 984,110.24 0.33 49,205.52
1至2年 407,312.24 0.09 40,731.22 1,525,295.00 0.51 152,529.50
2至3年 103,487.45 0.02 20,697.49 205,789.45 0.07 41,157.89
3至4年 - - 504,000.00 0.17 252,000.00
4至5年 - - 5,662.66 0.00 2,831.33
5 年以上 12,646,046.80 2.73 12,646,046.80 12,647,338.83 4.22 12,647,338.83
合计 462,482,508.63 100.00 13,627,059.58 299,913,054.94 100.00 13,145,063.07
11.2.2 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况:无
11.2.3 本报告期核销的其他应收款：无
11.2.4 其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占总额比例(%)
第一名 关联方 264,378,035.05 未逾期 57.16
第二名 关联方 95,158,743.73 未逾期 20.58
第三名 关联方 11,255,139.97 未逾期 2.43
第四名 关联方 5,944,843.39 未逾期 1.29
第五名 关联方 4,040,000.00 5 年以上 0.87
合计 380,776,762.14 82.33
11.2.5 其他应收关联方款项
62
中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
中牧农业连锁发展有限公司 全资子公司 264,378,035.05 57.16
内蒙古中牧生物药业有限公司 控股子公司 95,158,743.73 20.58
中牧南京动物药业有限公司 全资子公司 11,255,139.97 2.43
兰州中亚药械厂 全资子公司 5,944,843.39 1.29
广汉市生化制品有限公司 参股公司 4,040,000.00 0.87
乾元浩生物股份有限公司 控股子公司 2,405,924.95 0.52
广西华桂源种禽有限公司 参股公司 1,070,868.20 0.23
湖北中牧安达药业有限公司 参股公司 131,640.00 0.03
合计 384,385,195.29 83.11
11.3 长期股权投资
核算
被投资单位 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数
方法
乾元浩生物股份有限公司 成本法 69,851,404.87 69,851,404.87 69,851,404.87
成都华罗畜牧饲料科技有限公司 成本法 51,993,988.52 51,993,988.52 51,993,988.52
湖北中牧安达药业有限公司 成本法 49,000,063.44 49,000,063.44 49,000,063.44
南通中牧饲料贸易有限责任公司 成本法 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00
内蒙古中牧生物药业有限公司 成本法 57,000,000.00 57,000,000.00 57,000,000.00
兰州中亚药械厂 成本法 3,669,084.81 3,669,084.81 3,669,084.81
四川中牧饲料贸易有限责任公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
中牧泰州生物公司 成本法 42,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
中牧农业连锁发展有限公司 成本法 20,000,000.00 6,211,141.02 6,211,141.02
济南华鲁饲料有限公司 成本法 16,947,266.01 16,860,866.01 16,860,866.01
上海富宝科技投资管理有限公司 成本法 9,900,000.00 10,098,722.61 -10,098,722.61 0.00
华农财产保险股份有限公司 成本法 42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00
澳大利亚 I-LOK 建筑新技术有限公
成本法 11,626,650.00 11,313,545.26 11,313,545.26
司
北京时代东华文化传播有限公司 成本法 3,350,000.00 97,576.62 97,576.62
上海优耐特生物医药有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
广西华桂源种禽有限公司 成本法 645,000.00 645,000.00 645,000.00
中牧南京动物药业有限公司 成本法 2,025,900.00 0
厦门金达威集团股份有限公司 权益法 47,939,617.63 333,523,211.21 -4,659,681.38 328,863,529.83
南京梅里亚动物保健有限公司 权益法 28,196,540.00 0
宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司 权益法 1,000,000.00 1,275,745.26 -1,021.90 1,274,723.36
江西中牧饲料贸易有限公司 权益法 5,360,400.00 0
合计 - 472,905,915.28 733,940,349.63 -14,759,425.89 719,180,923.74
续上表
在被投资 在被投资单 表决权比
本期计提
被投资单位 单位持股 位表决权比 例不一致 减值准备 现金红利
减值准备
比例(%) 例(%) 的说明
乾元浩生物股份有限公司 52.92 52.92
成都华罗畜牧饲料科技有限公司 90.6 90.6
湖北中牧安达药业有限公司 80 80
南通中牧饲料贸易有限责任公司 70 70
内蒙古中牧生物药业有限公司 95 95
63
中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
兰州中亚药械厂 100 100
四川中牧饲料贸易有限责任公司 80 80 6,000,000.00
中牧泰州生物公司 35 35
中牧农业连锁发展有限公司 100 100
济南华鲁饲料有限公司 23.53 23.53 16,860,866.01
上海富宝科技投资管理有限公司 33 33
华农财产保险股份有限公司 8.4 8.4 13,550,000.00
澳大利亚 I-LOK 建筑新技术有限公司 20.01 20.01 11,313,545.26
北京时代东华文化传播有限公司 49 49 97,576.62
上海优耐特生物医药有限公司 50 50 3,000,000.00
广西华桂源种禽有限公司 21.5 21.5
中牧南京动物药业有限公司 100 100
厦门金达威集团股份有限公司 26.47 26.47 14,293,236.00
南京梅里亚动物保健有限公司 50 50
宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司 44.44 44.44
江西中牧饲料贸易有限公司 80 80
合计 50,821,987.89 14,293,236.00
11.4 营业收入、营业成本
11.4.1 营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 751,141,536.13 713,655,915.36
其中：主营业务收入 747,439,652.48 713,401,809.30
其他业务收入 3,701,883.65 254,106.06
营业成本 429,739,761.77 449,370,164.02
其中：主营业务成本 428,540,419.17 449,263,847.02
其他业务支出 1,199,342.60 106,317.00
11.4.2 主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业 747,439,652.48 428,540,419.17 713,401,809.30 449,263,847.02
11.4.3 主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
生物制品 403,352,492.71 133,669,121.79 355,636,803.46 135,171,329.41
兽药 18,021,201.91 13,544,317.97 13,739,393.56 10,731,737.00
饲料 242,741,200.33 200,207,211.26 252,902,226.30 212,838,326.11
贸易 83,324,757.53 81,119,768.15 91,123,385.98 90,522,454.50
合 计 747,439,652.48 428,540,419.17 713,401,809.30 449,263,847.02
11.4.4 主营业务（分地区，客户所在地）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 747,439,652.48 428,540,419.17 713,401,809.30 449,263,847.02
国外
合 计 747,439,652.48 428,540,419.17 713,401,809.30 449,263,847.02
11.4.5 公司前五名客户的销售收入情况
客户名称 销售收入 占公司全部销售收入的比例(%)
第一名 34,582,735.87 4.63
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中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
第二名 33,069,517.29 4.43
第三名 30,301,700.50 4.05
第四名 24,967,695.27 3.34
第五名 17,521,792.49 2.34
合计 140,443,441.42 18.79
11.5 投资收益
11.5.1 分类
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 9,632,532.72 16,899,532.55
处置长期股权投资产生的投资收益 5,900,000.00 12,806,700.22
合计 15,532,532.72 29,706,232.77
11.5.2 按权益法核算的前五名长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动原因
厦门金达威集团股份有限公司 9,633,554.62 16,907,553.30 本年度经营状况变化
宜兴市中牧生物佐剂有限公司 -1,021.9 -8,020.75 本年度经营状况变化
合计 9,632,532.72 16,899,532.55
11.6 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 183,936,484.38 153,461,422.71
加：资产减值准备 511,452.90 246,179.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,974,703.60 18,639,617.60
无形资产摊销 5,337,062.77 4,726,768.72
长期待摊费用摊销 10,173.48 10,173.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 8,172.33 169,096.13
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -468,348.32 -2,452,973.67
投资损失（收益以“－”号填列） -15,532,532.72 -29,706,232.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -76,717.94 -36,926.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,090,298.54 -18,942,661.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -500,696,201.93 -420,273,071.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 67,529,101.02 -61,643,176.96
其他
经营活动产生的现金流量净额 -230,376,351.89 -355,801,785.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 41,421,441.84 166,727,527.62
减：现金的期初余额 211,770,059.72 518,583,262.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -170,348,617.88 -351,855,734.60
12、 补充资料
12.1 本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）
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中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 123,060.05
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
1,006,000.00
额或定量享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,834,502.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -744,534.39
少数股东权益影响额(税后) -280,411.61
合计 3,938,616.57
12.2 净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.78 0.4559 0.4559
扣除非经常性损益后归属于公司普
8.59 0.4458 0.4458
通股股东的净利润
13、会计报表的批准
本会计报表已于 2013 年 8 月 9 日经公司董事会批准。
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中牧实业股份有限公司 2013 年半年度报告
第九节 备查文件目录
一、载有董事长签名的半年度报告正本；
二、载有法定代表人、总会计师、会计主管签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：张春新
中牧实业股份有限公司
2013 年 8 月 9 日
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