2017 年半年度报告
公司代码：600195 公司简称：中牧股份
中牧实业股份有限公司
2017 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
独立董事 郑鸿 出国 周晓苏
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人王建成、主管会计工作负责人苏智强及会计机构负责人（会计主管人员）于雪冬
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的发展战略和未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
请参见本报告“第四节 经营情况讨论与分析”之“二、其他披露事项”之“（二）可能面
对的风险”的相关内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义 ................................................................ 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................... 3
第三节 公司业务概要 ........................................................ 6
第四节 经营情况的讨论与分析 ................................................. 7
第五节 重要事项 ........................................................... 12
第六节 普通股股份变动及股东情况 ............................................ 19
第七节 优先股相关情况...................................................... 21
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................ 21
第九节 公司债券相关情况.................................................... 23
第十节 财务报告 ........................................................... 25
第十一节 备查文件目录 ...................................................... 106
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中农发集团/实际控制人 指 中国农业发展集团有限公司
中牧总公司/控股股东 指 中国牧工商（集团）总公司
中牧股份/本公司/公司 指 中牧实业股份有限公司
兰州厂 指 中牧实业股份有限公司兰州生物药厂
保山厂 指 中牧实业股份有限公司保山生物药厂
成都药械厂/成都厂 指 中牧实业股份有限公司成都药械厂
江西厂 指 中牧实业股份有限公司江西生物药厂
黄冈厂 指 中牧实业股份有限公司黄冈动物药品厂
长春厂 指 中牧实业股份有限公司长春华罗分公司
内蒙中牧 指 内蒙古中牧生物药业有限公司
中牧安达 指 湖北中牧安达药业有限公司
胜利生物 指 山东胜利生物工程有限公司
中牧智合 指 中牧智合（北京）生物技术有限公司
南药 指 中牧南京动物药业有限公司
中牧连锁 指 中牧农业连锁发展有限公司
成都华罗 指 成都华罗生物科技有限公司
乾元浩 指 乾元浩生物股份有限公司
南通中牧 指 南通中牧饲料贸易有限公司
南京梅里亚 指 南京梅里亚动物保健有限公司
兰州中亚 指 兰州中亚药械厂
金达威 指 厦门金达威集团股份有限公司
友利控股 指 江苏友利投资控股股份有限公司
宜兴中牧 指 宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所、上交所 指 上海证券交易所
上交所网站 指 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn
会计师/中审众环 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日的时间区间
元/万元 指 人民币元/人民币万元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 中牧实业股份有限公司
公司的中文简称 中牧股份
公司的外文名称 China Animal Husbandry Industry Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 CAHIC
公司的法定代表人 王建成
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二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 叶少华 陆世晗
联系地址 北京市丰台区南四环西路188号总部 北京市丰台区南四环西路188号总部
基地八区16号楼 基地八区16号楼
电话 010-63702195 010-63702195
传真 010-63702196 010-63702196
电子信箱 600195@cahic.com 600195@cahic.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 北京市丰台区南四环西路188号8区16-19号楼
公司注册地址的邮政编码 100070
公司办公地址 北京市丰台区南四环西路188号8区16-19号楼
公司办公地址的邮政编码 100070
公司网址 www.cahic.com
电子信箱 600195@cahic.com
报告期内变更情况查询索引 报告期内，公司基本情况未发生变更
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 北京市丰台区南四环西路188号总部基地8区16
号楼公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 报告期内，公司信息披露及备置地点未发生变更
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 中牧股份 600195 －
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 1,513,547,362.81 1,754,080,049.28 -13.71
归属于上市公司股东的净利润 113,931,374.84 133,070,002.97 -14.38
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 112,211,039.11 126,398,911.71 -11.22
经营活动产生的现金流量净额 -355,332,353.18 -190,996,348.73 -86.04
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本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,468,261,193.56 3,357,573,340.82 3.30
总资产 6,175,496,500.98 6,030,681,072.02 2.40
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期增减
主要财务指标 上年同期
（1－6月） (%)
基本每股收益（元／股） 0.2651 0.3096 -14.38
稀释每股收益（元／股） 0.2651 0.3096 -14.38
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.2611 0.2941 -11.22
加权平均净资产收益率（%） 3.34 4.29 减少0.95个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 3.29 4.07 减少0.78个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
1、营业收入报告期比上年同期减少 13.71%，主要为公司进一步严控经营风险，适度减少贸
易收入以及受生物制品政府采购政策变化的影响；
2、归属于上市公司股东的净利润报告期同比减少 14.38%，主要系营业收入下降的影响；
3、经营活动产生的现金流量净额报告期同比减少 86.04%，主要系收入下降使得销售商品收
到的现金同比减少。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -489,256.32
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家
1,150,160.34
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,798,659.59
少数股东权益影响额 -376,619.64
所得税影响额 -362,608.24
合计 1,720,335.73
十、 其他
□适用 √不适用
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）主要业务
公司是集研发、生产、销售、服务于一体的大型动物保健品和动物营养品生产企业，以动物
保健品和动物营养品为支柱业务，涉及兽用生物制品、兽用化药、饲料和饲料添加剂以及贸易四
大主营业务板块。
（二）经营模式
1、采购模式
公司采取分级采购的管理模式：公司设有采购与出口部，负责公司大宗原材料的采购业务并
对下属企业的采购业务进行监督；下属企业负责集中采购品种以外的其他原材料的采购业务。公
司建立了完善的采购业务管理制度体系和监督体系。公司与国内和国际上主要的原材料供应商均
建立了长期稳定的合作关系，通过招标采购、比价采购等方式为公司生产经营提供质优价廉的原
材料，有效保证公司产品质量和生产经营的正常开展。
2、生产模式
公司生物制品生产企业和兽用药品生产企业严格按照国家 GMP 认证标准开展生产活动，主要
饲料及饲料添加剂企业已通过 ISO 质量管理体系、职业健康安全管理体系、环境管理体系、食品
安全管理体系（HACCP）认证。各企业均按照以销定产、保持适度合理库存的原则组织生产。
3、销售模式
公司生产并销售兽用生物制品、兽用化药和饲料及饲料添加剂等产品，并开展大宗原材料贸
易业务。公司根据生产经营不同产品的特点和客户需求以及市场竞争情况，主要采用经销商销售、
客户直销、政府招标采购等销售模式，同时积极拓展出口业务，不断提升公司市场竞争能力和品
牌知名度。
4、研发模式
公司建立了由中牧研究院、总部研发管理部和所属企业技术开发部门等共同组成的研发体系，
负责公司新产品、新技术和新工艺的研发以及工艺技术改进工作。公司在开展自主研发的同时，
有效利用社会资源，与科研院所、大专院校及行业企业进行研发合作。
（三）行业情况
公司经营业务主要集中在兽用生物制品、兽用化药和饲料及饲料添加剂，为畜牧养殖业提供
产品与服务，并与畜牧业的发展息息相关。公司认为，畜牧业及细分行业正处于升级、整合的关
键时期:
兽用生物制品行业进入产业升级新阶段。近年来，中国动物疫苗行业市场竞争逐步由“同质
比价”格局进入“提质提价”模式，市场化销售成为决胜未来的关键，行业企业正在进行产品、
技术、工艺的全面升级。这背后的驱动力量主要来自两个方面：一是规模化养殖的发展客观上加
大了防疫风险，市场需要高质量的防疫疫苗产品，需要采用更先进的生产工艺与新技术；二是中
国动物疫苗行业基础相对较差，产品质量与外资龙头企业仍有一定差距，提高产品质量和防疫效
果亦为政府政策取向。
兽用化药行业发展模式加快转变。目前，国内兽用化药生产企业众多且产品同质化严重，竞
争混乱，市场集中度较低。随着养殖规模化水平的进一步提升，政府监管的日趋严格，环保和安
全压力的持续加大，化药生产企业需要不断重视环境保护和安全生产，提升产业集中度，通过研
发动物专用原料药、药物高新制剂等内涵式发展提升自身市场竞争能力。
饲料产业位于畜牧养殖业前端，畜牧业的发展直接影响对饲料产品的需求。近两年随着居民
消费观念的变化和消费水平的提高，市场需求导致的周期性和非均衡波动明显，畜牧养殖业进入
转型期，对饲料需求增速放缓；我国经济由高速增长转向平稳增长，饲料产量增幅放缓或将成为
常态。国内大型饲料企业新增饲料产能的速度普遍放缓，产能集中度逐步提升，饲料企业在设备
升级、品种结构调整、销售渠道拓展等多方面处于变革、转型、升级期。
报告期内，国家动物疫病强制免疫政策调整落地，生态文明建设促使环保监管呈现高压态势，
畜牧生产布局转移加速，生猪存栏持续下降，养禽行业出现行业性亏损，大宗农产品价格弱势运
行，市场竞争更加白热化。在严峻的经营形势下，公司采取一系列切实有效的措施，保持公司经
营管理稳步运行。
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二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
经过多年的改革发展，中牧股份目前形成了以动物保健品和动物营养品为支柱的业务布局，
拥有 8 个生物制品生产基地，7 个饲料及添加剂生产基地，5 个化药生产基地，是国家八部委认定
的农业产业化国家重点龙头企业及北京市高新技术企业，在国家重大动物疫病防控和保障肉食品
安全方面，发挥着不可替代的国家队和主力军的作用。
1、品牌优势
公司建有国内兽用生物制品品种最全、生产能力和产量最大、技术装备和工艺先进的 GMP 企
业集群，是我国口蹄疫、禽流感、猪蓝耳病、猪瘟等重大动物疫病疫苗的定点生产企业；开发生
产了大量安全、高效的动物专用原料药，构成了具有自主知识产权的兽药原料和预混剂生产体系；
是我国第一家复合维生素生产企业。
公司以“打造中国畜牧业第一安全品牌”为目标，重视品牌建设，动物疫苗产品丰富且质量
稳定，市场占有率约 20%，位居行业前列。公司主要产品中口蹄疫疫苗和禽流感疫苗均为国家强
制免疫品种，具有品牌优势。公司拥有的“华罗”品牌被国家工商行政管理总局认定为“中国驰
名商标”，实现了复合维生素饲料添加剂及预混料产品“中国驰名商标”零的突破。
2、技术优势
公司的研发机构属于国家认定企业技术中心，拥有农业部重点实验室 1 个（兽用生物制品与
化学药品）、北京市工程技术中心 1 个，建有博士后流动站分站。多次主持和承担国家重大科技
攻关项目，反向遗传、悬浮培养、病原分离鉴定等技术平台建设也取得明显进步。
3、拥有完备的质量控制与管理体系
公司所属生物制品和兽用化药板块生产企业均严格按照国家 GMP 管理要求组织开展生产；所
属饲料板块主要生产工厂已通过 ISO 质量管理体系、职业健康安全管理体系、环境管理体系、食
品安全管理体系（HACCP）认证。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2017 年上半年，国内动物疫情相对平稳，畜牧养殖行业受多重因素影响经历深度调整。据博
亚和讯相关统计数据显示，截至 6 月末，全国能繁母猪存栏量为 3586 万头，存栏降幅收窄，但能
繁母猪和生猪存栏仍持续下降。同时，受成本上涨和价格下降等因素影响，上半年国内生猪平均
毛利润同比下降 71%，仔猪毛利同比下降 33.4%；养禽业方面，受到春季全国多地 H7N9 事件的影
响和冲击，养鸡行业出现行业性亏损。截至 6 月末，国内在产父母代蛋鸡存栏同比下降 6.62%，
在产商品代蛋鸡存栏同比下降 7.34%，后备商品代蛋鸡存栏同比下降 28.7%。同时，国内祖代肉种
鸡引进同比下降 65%，祖代后备存栏量震荡下行，父母代种鸡销售同比下降 18%。受整体行情低迷
的影响，在养殖成本下降的情况下，养鸡行业进入深度亏损。其中，蛋鸡养殖亏损 19.09 元/羽，
同比下降 281%，商品肉鸡养殖平均亏损 1.35 元/羽，父母代种鸡平均亏损 1.5 元/羽。受此影响，
蛋鸡饲料消费同比下降 11%，肉禽饲料同比下降 4.8%。与此同时，国家从 2017 年 1 月 1 日开始调
整重大动物疫病防控支持政策，取消对猪瘟和高致病性猪蓝耳病疫苗的政府采购，所涉及的疫苗
产品政府采购量降幅明显，市场化疫苗竞争日趋激烈。在严峻的经营形势下，公司着力夯实经营
管理基础，积极稳妥推进各项改革和创新，保持公司持续健康经营。
（一）加强院企合作，聚焦重点产品加大科研攻关力度。公司通过加强与国家级科研院所和
国家级参考实验室的科研合作，聚焦口蹄疫、禽流感等重大动物疫病防控产品开展深度合作研发。
目前公司与相关单位已建立起以项目为纽带的研发合作模式，相关产品和技术研发工作正顺利开
展。
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（二）充分整合内部资源，着力开展关键工艺技术研究攻关。公司通过整合内部生产和研发
资源，针对产品品质提升的关键环节集中开展工艺改进技术攻关，同时加快核心技术平台的开发
和建立，并逐步取得成效。
（三）积极应对市场竞争挑战，持续开展营销模式创新。公司在继续细化应标投标工作，保
持政采疫苗行业位势的同时，坚持“以市场为导向、以客户为中心，以销售为龙头”的经营理念，
扎实围绕基层服务商推进，探索营销模式的创新。同时进一步强化技术服务和营销人员队伍建设，
深化和拓展各业务板块间协同营销的成果。此外，公司还加大集团客户的开发力度，通过产品品
质提升和服务升级等措施，核心产品成功进入牧原、正邦等大型养殖集团采购目录，为公司进一
步加大市场化产品销售奠定基础。
（四）积极稳妥推进体制机制改革创新。公司以市场化公开竞聘总经理为契机，正加快构建
和完善“H 型”的人才体系建设，积极推进三项制度改革。同时通过推动制定管理层中长期激励
计划，力争建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司核心团队的积极
性。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,513,547,362.81 1,754,080,049.28 -13.71
营业成本 1,059,798,075.22 1,269,313,238.08 -16.51
销售费用 166,046,651.65 176,018,328.14 -5.67
管理费用 160,338,428.95 167,421,228.41 -4.23
财务费用 20,831,680.25 12,306,015.40 69.28
经营活动产生的现金流量净额 -355,332,353.18 -190,996,348.73 -86.04
投资活动产生的现金流量净额 -339,471,287.03 -1,265,349,888.26 73.17
筹资活动产生的现金流量净额 -29,189,971.33 1,087,811,210.24 -102.68
研发支出 50,401,775.75 53,984,269.73 -6.64
营业收入变动原因说明:主要由于贸易及生物制品收入下降的影响；
财务费用变动原因说明:主要为按期计提的公司债利息；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系收入下降使得销售商品收到的现金同比减少；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为上期银行理财业务现金支出较大；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为上年发行公司债款项到账。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用
报告期内，公司利润来源于生物制品（兽用疫苗）、化药（兽用）、饲料及饲料贸易业务所
形成的利润，利润构成和利润来源没有发生重大变动。
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
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(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期
本期期 上期期
末金额
末数占 末数占
较上期
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 情况说明
期末变
的比例 的比例
动比例
（%） （%）
（%）
货币资金 342,558,563.29 5.55 1,065,650,656.15 17.67 -67.85 公司日常生产经营支出
主要为部分货款未到结算期及尚在信用
应收账款 539,780,631.13 8.74 187,608,800.46 3.11 187.72
期内的应收款项
为采购预付的供应商货款及预付的工程
预付款项 177,714,020.10 2.88 93,817,587.24 1.56 89.43
项目、研发项目款
其他应收款 110,941,702.35 1.80 72,637,849.16 1.20 52.73 保证金及往来款项增加
在建工程 74,328,388.19 1.20 56,576,827.47 0.94 31.38 公司增加基建项目投入
主要为子公司生产经营所需而增加的短
短期借款 118,090,983.23 1.91 75,053,290.00 1.24 57.34
期借款
预收款项 229,462,516.42 3.72 163,395,190.56 2.71 40.43 客户付款后尚未提货结算
应交税费 16,981,406.53 0.27 35,318,449.08 0.59 -51.92 本期缴纳上年度企业所得税
应付利息 13,179,945.21 0.21 31,938,180.83 0.53 -58.73 主要是由于本年支付公司债利息
主要为所享有的参股公司金达威其他综
其他综合收益 6,378,971.39 0.10 9,434,332.86 0.16 -32.39
合收益份额的变动
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
截止报告期末，公司长期股权投资余额 55,193.41 万元，比上年末增加 434.43 万元，增幅
0.79%。具体情况详见报告附注“七、合并财务报表项目注释”之“17、长期股权投资”。
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
公司持有的金达威股权情况
单位：万元 币种：人民币
占该公
证券 最初投资
证券 报告期所有 会计核 股份
司股权 期末账面值 报告期损益
代码 简称 成本 者权益变动 算科目 来源
比例（%）
长期股 在金达威上市前
002626 金达威 5,353.19 22.97 49,814.90 3,425.62 276.27
权投资 所持有的法人股
报告期内，公司持有金达威在权益法下确认的损益为 3,425.62 万元
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(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
占该公
证券 证券 最初投 报告期所有 会计核 股份
司股权 期末账面值 报告期损益
代码 简称 资成本 者权益变动 算科目 来源
比例（%）
公司所属成都药
可供出 械厂改制前持有
000584 友利控股 6.03 0.02 113.89 - 12.19 售的金 的成都蜀都大厦
融资产 股份有限公司法
人股转换而来
公司所持有利控股股份为无限售流通股。
报告期内，友利控股未进行现金分红；报告期内，友利控股公允价值变动金额为 12.19 万元。
(五) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
经 2016 年 11 月 1 日召开的公司 2016 年第二次临时股东大会审议批准，同意公司在 2017 年 8
月 31 日之前视实际需要减持厦门金达威集团股份有限公司的股票，累计减持比例不超过其总股本
的 3%（按金达威截至 2016 年 8 月 31 日的总股本计算，即不超过 1728 万股）（详见 2016 年 11
月 2 日刊载于中国证券报、上海证券报和上交所网站的股东大会决议公告）。
报告期内，公司未减持所持金达威股份。
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
（1）中牧连锁为公司全资子公司，主要从事饲料及饲料添加剂等禽畜用品及农牧业生产资料
的生产销售，注册资本为 5,000 万元。报告期末资产总计 27,077.22 万元，净资产-1,697.73 万
元，净利润为-1,484.81 万元。
（2）南药为公司全资子公司。主要从事兽药制剂产品的生产、销售、研发和技术服务，注册
资本为 1,500 万元。报告期末资产总计 4,741.81 万元，净资产 3,599.63 万元，净利润为 653.02
万元。
（3）内蒙中牧为公司全资子公司。主要从事兽用原料药及制剂产品的生产、销售、研发和技
术服务，注册资本为 6,000 万元。报告期末资产总计 10,474.08 万元，净资产 4,330.89 万元，净
利润为 805.70 万元。
（4）成都华罗为公司持股 90.60%的控股公司，主要从事饲料产品生产加工和销售，注册资
本为 5,734.54 万元。报告期末资产总计 5,356.10 万元，净资产 2,938.99 万元，净利润为-267.19
万元。
（5）中牧安达为公司持股 80%的控股公司。主要从事兽用化学合成类药品的研制开发、生产
和销售，注册资本 6,125 万元。报告期末资产总计 11,954.63 万元，净资产 9,862.52 万元，净利
润为 914.75 万元。
（6）南通中牧为公司持股 70%的控股公司。主要从事饲料产品生产加工，饲料原料、添加剂
贸易，注册资本 200 万元。报告期末资产总计 1,207.70 万元，净资产 811.80 万元，净利润为-38.93
万元。
（7）中牧智合为公司持股 60%的控股公司。主要从事技术推广服务，注册资本 1,000 万元。
报告期末资产总计 361.98 万元，净资产 151.70 万元，净利润为-3.34 万元。
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2017 年半年度报告
（8）胜利生物为公司持股 55%的控股公司，主要从事兽药制剂和原料药的生产和销售，注册
资本为 20,000 万元。报告期末资产总计 50,958.26 万元，净资产 27,178.47 万元，净利润为
2,821.85 万元。
（9）乾元浩为公司持股 52.92%的控股公司，主要从事兽用生物制品的生产、销售、研发、
技术服务及项目投资，注册资本 12,774.03 万元。报告期末资产总计 62,827.70 万元，净资产
31,747.91 万元，净利润为 598.49 万元。
（10）金达威为公司持股 22.97%的参股公司，主要从事饲料添加剂、食品添加剂的生产和销
售，注册资本 61,648.19 万元。报告期末资产总计 315,198.60 万元，净资产 217,698.36 万元，
实现营业收入 90,518.78 万元，营业利润 18,393.15 万元，归属于母公司所有者的净利润
14,913.44 万元，与上年同比上升 9.32%。贡献的投资收益为 3,425.62 万元，占公司净利润的
26.11%。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、政策风险
(1)根据农业部于 2007 年 3 月发布的《兽用生物制品经营管理办法》和 2008 年 1 月 1 日施行
的《中华人民共和国动物防疫法》，国内兽用生物制品分为国家强制免疫计划所需兽用生物制品
和非国家强制免疫计划所需兽用生物制品。国家强制免疫用生物制品由农业部指定的企业生产，
实行政府采购。非国家强制免疫用生物制品直接销售给使用者，也可以委托经销商销售。公司作
为农业部指定的强制免疫用生物制品生产企业之一，目前生物制品类产品主要面向政府的招采产
品。如果国家关于重大动物疫病防控产品的集中采购相关政策发生变化，将引致相关市场需求的
变化，可能出现公司现有产品无法满足市场需求、市场占有率下降的情况，从而影响公司发展。
(2)为落实《国家疫病防控中长期规划》，促进口蹄疫防控工作开展，农业部于 2013 年 6 月
发布《关于做好口蹄疫疫苗质量标准提升工作的通知》，自 2013 年 9 月 1 日起，国家强制免疫用
口蹄疫疫苗将逐步执行新的疫苗质量标准，在原口蹄疫疫苗质量标准的基础上，提高效力检验标
准，增加内毒素和总蛋白检测参数，其中总蛋白检测参数分阶段实施，自 2015 年起总蛋白含量每
ML 疫苗不高于 500ug。关于生物制品产品质量、生产资质、生产工艺等行业监管政策的不断调整
变化对公司重点产品生产工艺和产能都将产生一定的影响，从而可能影响公司的经营成本和经营
成果。
（3）2016 年 7 月 21 日，农业部、财政部联合下发《关于调整完善动物疫病防控支持政策的
通知》（具体内容详见农医发[2016]35 号），决定自 2017 年开始调整完善重大动物疫病防控支
持政策，并于 2017 年 1 月 1 日起实施。通知明确国家继续对口蹄疫、高致病性禽流感和小反刍兽
疫实施强制免疫和强制扑杀。在布病重疫区省份（一类地区）将布病纳入强制免疫范围，将布病、
结核病强制扑杀的畜种范围由奶牛扩大到所有牛和羊。将马鼻疽、马传贫纳入强制扑杀范围。包
虫病重疫区省份将包虫病纳入强制免疫和强制扑杀范围。对猪瘟和高致病性猪蓝耳病暂不实施国
家强制免疫政策，由国家制定猪瘟和高致病性猪蓝耳病防治指导意见，各地根据实际开展防治工
作。国家强制免疫和扑杀范围以外的动物疫病防控工作，由各地结合本地实际，统筹考虑，自主
安排。国家取消猪瘟和高致病性猪蓝耳病强制免疫后，公司将有可能会受到养殖行业周期性波动
或市场化疫苗推广低于预期等因素影响，导致上述产品市场化销售收入低于以往年度政府招标采
购业务收入。
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2017 年半年度报告
（4）为加强兽用抗菌药物管理，综合治理兽药残留问题，有效遏制动物源细菌耐药，保障养
殖业生产安全、动物源性食品安全、公共卫生安全和生态环境安全，维护人民群众身体健康，促
进经济社会持续健康发展，农业部于 2017 年 3 月 22 日发布《全国遏制动物源细菌耐药性行动计
划(2017—2020 年)(征求意见稿)》，开始推进全国遏制动物源细菌耐药性相关工作。2017 年 6
月 29 日，中国兽药典委员会发布《关于建议停止氨苯胂酸等 3 种药物饲料添加剂在食品动物上使
用的公示》，建议停止氨苯胂酸、洛克沙胂和喹乙醇等 3 种兽药作为药物饲料添加剂在食品动物
上使用，公示期为发布之日起至 2017 年 7 月 31 日。上述政策的出台将影响公司相关化药产品的
生产和销售。
2、竞争风险
目前，公司所处行业竞争激烈，国内外竞争对手日益增加，并在一定程度上抢占了公司主要
盈利产品的市场份额。此外，竞争对手新产品、新技术、新工艺推出能力逐渐增强，逐步缩小了
与公司的竞争差距。如果公司在新产品、新技术、新工艺开发过程中受技术难点、特殊材料等因
素影响而进展缓慢或停滞，在市场竞争中不能保持差异化竞争优势，则可能影响公司对现有行业
地位的维护，从而对公司的盈利能力产生影响。
3、人力资源风险
目前，行业竞争从单纯的价格竞争逐步向产品品质、服务和渠道的竞争转变，为更好地应对
这些深层次的变化所带来的挑战，公司采取内涵式和外延式共同发展的方式保持竞争优势，加快
新品研发、新技术、新工艺的运用和主业项目建设，改进销售服务体系，下沉销售渠道，加快对
外扩张速度，并购整合行业资源，这些经营举措的实施增大了公司对研发、技服、销售和项目建
设等各类专业人才的需求，如果公司不能相应地补充或调整配置相关人力资源，则会制约公司业
务的快速发展，影响公司建立高水平服务体系和走进终端策略的实施，从而削弱市场竞争力。
4、主要原材料价格波动风险
公司产品原材料及贸易产品受国际、国内双重影响，价格可能出现大幅波动，一方面对公司
主要产品生产成本控制、业务盈利能力带来一定影响，另一方面如委托代理方的违约或无力支付
货款而使公司面临经营风险。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的查
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
询索引
中国证券报、上海证券报、
2017 年第一次临时股东大
2017 年 2 月 17 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站 2017 年 2 月 20 日
会
www.sse.com.cn
中国证券报、上海证券报、
2016 年年度股东大会 2017 年 5 月 5 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站 2017 年 5 月 8 日
www.sse.com.cn
股东大会情况说明
√适用 □不适用
本年度共召开 2 次股东大会，采用的表决方式均是现场投票和网络投票相结合的方式。
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2017 年半年度报告
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案半年度拟定的利润分配预案、公积金转增
股本预案
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及 如未能
是否
承诺时 是否有 时履行应 及时履
承诺背 承诺 承诺 及时
承诺方 间及期 履行期 说明未完 行应说
景 类型 内容 严格
限 限 成履行的 明下一
履行
具体原因 步计划
作为中牧股份控股股
2014
控股股 东，如所持股份发生
年 10
其他 东中牧 变动，将按照中国证 否 是 无 无
月 18
总公司 监会相关规定履行信
日
息披露义务。
公司与控
股股东、
实际控制 中牧总
人已制定 公司延
出管理层 期履行
中长期激 相关承
励计划原 诺，延
则草案， 长期限
与股改
但由于方 为一
相关的 根据国资委、中国证 2014
案所涉及 年，即
承诺 监会、上海证券交易 年 10
控股股 的关键要 在
所等相关规定和要 月 18
其他 东中牧 是 否 素较为复 2017
求，在两年内提出中 日
总公司 杂，且公 年 10
牧股份管理层中长期 期限：
司对于方 月 18
激励计划草案。 年
案制定和 日前提
审批所需 出中牧
要的时间 股份管
估计不 理层中
足，因此 长期激
无法在承 励计划
诺期届满 草案。
前提出激
励计划。
公司将在终止本次重
大资产重组后及时召 2015
与重大 开投资者说明会，并 年 12
资产重 中牧股 承诺在披露投资者说 月 15
其他 是 是 无 无
组相关 份 明会召开情况公告后 日
的承诺 的 6 个月内，不再筹 期限：
划重大资产重组事 半年
项。
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2017 年半年度报告
中农发集团及其控制
的公司或其他经营组
织，目前所从事业务
与中牧股份主营业务
不存在实质性同业竞
争，将来也不会从事
与中牧股份主营业务
有实质性同业竞争的
解决 生产经营活动。如未 2012
同业 来产生或出现与中牧 年 10 否 是 无 无
竞争 股份主营业务相关的 月9日
业务及其他商业机
会，则在中牧股份提
出要求的前提下，及
时将该等业务以公
平、公允的市场价格
注入中牧股份或者直
接将该等商业机会让
渡给中牧股份。
实际控 中农发集团与中牧股
制人中 份及其控股企业之间
农发集 将规范并尽可能地减
团 少关联交易。对于无
法避免或者有合理原
与再融
因而发生的关联交
资相关
易，承诺将遵循市场
的承诺
化的公正、公平、公
解决 开的原则进行，并按 2012
关联 照有关法律法规、规 年 10 否 是 无 无
交易 范性文件和中牧股份 月9日
公司章程等有关规定
依法签订协议，履行
合法程序，依法履行
信息披露义务和办理
有关报批程序，保证
不通过关联交易损害
中牧股份及其他股东
的合法权益。
中农发集团承诺杜绝
一切非法占用中牧股
2012
份的资金、资产的行
其他 年 10 否 是 无 无
为；杜绝中牧股份为
月9日
中农发集团违规提供
担保的行为。
中牧总公司及其控制
的公司或其他经营组
解决 控股股 2012
织，目前所从事业务
同业 东中牧 年 10 否 是 无 无
与中牧股份主营业务
竞争 总公司 月9日
不存在实质性同业竞
争，将来也不会从事
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2017 年半年度报告
与中牧股份主营业务
有实质性同业竞争的
生产经营活动。如未
来产生或出现与中牧
股份主营业务相关的
业务及其他商业机
会，则在中牧股份提
出要求的前提下，及
时将该等业务以公
平、公允的市场价格
注入中牧股份或者直
接将该等商业机会让
渡给中牧股份。
中牧总公司与中牧股
份及其控股企业之间
将规范并尽可能地减
少关联交易。对于无
法避免或者有合理原
因而发生的关联交
易，承诺将遵循市场
化的公正、公平、公
开的原则进行，并按
照有关法律法规、规
范性文件和中牧股份
公司章程等有关规定
依法签订协议，履行
解决 合法程序，依法履行 2012
关联 信息披露义务和办理 年 10 否 是 无 无
交易 有关报批程序，保证 月9日
不通过关联交易损害
中牧股份及其他股东
的合法权益。中牧总
公司将继续严格按照
有关法律法规、规范
性文件以及中牧股份
公司章程的有关规定
行使股东权利；在中
牧股份股东大会对有
关涉及中牧总公司的
关联交易进行表决
时，履行回避表决的
义务。
中牧总公司承诺杜绝
一切非法占用中牧股
2012
份的资金、资产的行
其他 年 10 否 是 无 无
为；杜绝中牧股份为
月9日
中牧总公司违规提供
担保的行为。
与股权 控股股 根据中牧总公司延期 2016
其他 是 是 无 无
激励相 东中牧 履行的相关承诺，在 年 10
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2017 年半年度报告
关的承 总公司 2017 年 10 月 18 日前 月 18
诺 提出中牧股份管理层 日
中长期激励计划草 期限：
案。 年
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
经公司 2017 年第一次临时股东大会审议批准，同意公司聘请中审众环会计师事务所（特殊普
通合伙）执行公司 2016 年度财务审计业务和非公开发行募集资金使用情况专项审计业务，并支付
上述两项审计费用共计 72 万元，聘期一年。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务
到期未清偿等情况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
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2017 年半年度报告
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
经公司第六届董事会第十三次会议审议批准，公司及所属企业继 2017 年 4 月 11 日刊载于中国
续委托中国牧工商（集团）总公司出口部分产品（包括生物制品、 证券报、上海证券报和上交所
饲料添加剂和兽药），委托采取代理或销售两种方式，2017 年度 网站的关联交易公告。
预计发生金额为 3,400 万元；同时公司及所属企业继续向中国牧
工商（集团）总公司采购部分生产经营用大宗原料，2017 年度预
计发生金额为 3,000 万元。
经公司第六届董事会第十三次会议审议批准，公司根据实际需要 2017 年 4 月 11 日刊载于中国
与市场情况继续向厦门金达威集团股份有限公司采购生产原料， 证券报、上海证券报和上交所
2017 年度预计发生金额为 5,000 万元。 网站的关联交易公告。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
（1）按公司第六届董事会第十三次会议审议批准的日常关联交易额度，报告期内公司及所属
企业与中牧总公司发生的关联销售金额为 1103.78 万元，关联采购金额为 498.49 万元。
（2）按公司第六届董事会第十三次会议审议批准的日常关联交易额度，报告期内公司与金达
威发生的关联采购金额为 1866.34 万元。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
经公司第六届董事会 2017 年第一次临时会议审议批 2017 年 1 月 20 日刊载于中国证券报、
准，同意 2017 年度公司向控股子公司乾元浩生物股份有限 上海证券报和上交所网站的董事会
公司提供不超过 1.5 亿元的财务资助；同意公司向控股子 决议公告。
公司山东胜利生物工程有限公司提供不超过 1.6 亿元的财
务资助；同意公司向控股子公司成都华罗生物科技有限公
司提供总额不超过 1,000 万元的财务资助。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
报告期内，公司向控股子公司乾元浩提供财务资助的金额为 5000 万元，向控股子公司胜利生
物提供财务资助的金额为 2000 万元, 向控股子公司成都华罗生物科技有限公司提供财务资助的
金额为 327 万元。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
√适用 □不适用
1.经公司第六届董事会第九次会议审议批准，公司控股子公司乾元浩继续租用中牧总公司及
其所属企业在郑州的土地、在南京的土地及地上设备设施（不含南京厂鸡舍及其相关设施），租
赁价格按照中介机构的评估价格确定，共计 664.38 万元/年。租赁期限均为 2016 年 1 月 1 日至
2018 年 12 月 31 日（相关公告分别刊载于 2016 年 3 月 29 日、5 月 25 日中国证券报、上海证券报
和上交所网站。）
报告期内，乾元浩因该事项支付的相关费用为 0 元。
2.经公司第六届董事会第十一次会议审议批准，公司控股子公司乾元浩继续租赁公司南京厂
房产、设备及郑州厂土地、房产、设备租赁价格以中介机构出具的评估报告为依据，确定年租金
为 642.61 万元/年。租赁期限为 2016 年 7 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日（相关公告刊载于 2016 年
8 月 30 日中国证券报、上海证券报和上交所网站）。
报告期内，乾元浩因该事项支付的相关费用为 0 元。
3.2017 年 6 月 14 日，公司与实际控制人中农发集团签署《北京农发生物制药有限公司托管
经营协议》（以下简称“托管协议”）。托管协议约定由公司对中农发集团全资子公司北京农发
生物制药有限公司（以下简称“北京农发”）实施整体托管经营，托管经营期限为两年，自公司
整体接管北京农发之日起算。托管费用按照托管企业 2016 年审计总资产的 0.5%收取，共计人民
币 94.12 万元。北京农发注册资本为 1000 万元，经营范围：生产药品；兽用生物制品的技术开发、
技术服务；货物进出口；技术进出口；代理进出口；技术转让、咨询、推广；企业管理。截至 2016
年 12 月 31 日，北京农发总资产为人民币 18825.12 万元。
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
公司及所属企业不属于环境保护部门公布的重点排污单位。报告期内，通过对各所属企业的
能源消费和污染物排放执行常态化监控的管理方式，公司万元产值综合能耗（可比价）同比减少
8.6308%；万元增加值综合能耗（可比价）同比增加 4.5651%（新工厂投产）；化学需氧量排放量
（COD）排放总量同比减少 4.7971%。
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 19,975
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或
持有
冻结情
有限
况
股东名称 报告期内增 比例 售条 股东性
期末持股数量 股 数
（全称） 减 (%) 件股 质
份 量
份数
状
量
态
中国牧工商（集团）总公司 0 223,120,900 51.91 0 0 国有法
无
人
中央汇金资产管理有限责任 0 7,070,300 1.65 0 未 0 未知
公司 知
大成价值增长证券投资基金 539,291 5,668,585 1.32 0 未 0 未知
知
东北证券股份有限公司 1,261,246 5,241,334 1.22 0 未 0 未知
知
国信证券股份有限公司 0 4,986,279 1.16 0 未 0 未知
知
华融证券股份有限公司 4,151,353 4,180,000 0.97 0 未 0 未知
知
中国建设银行股份有限公司 1,661,218 4,108,193 0.96 0 0 未知
未
－中欧价值发现股票型证券
知
投资基金
全国社保基金一一四组合 1,623,569 4,053,057 0.94 0 未 0 未知
知
农银人寿保险股份有限公司 4,042,939 4,042,939 0.94 0 未 0 未知
－传统保险产品 知
中国工商银行股份有限公司 3,299,923 3,299,923 0.77 0 0 未知
未
－博时精选混合型证券投资
知
基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售 股份种类及数量
股东名称 条件流通股
种类 数量
的数量
中国牧工商（集团）总公司 223,120,900 人民币普通股 223,120,900
20 / 106
2017 年半年度报告
中央汇金资产管理有限责任公司 7,070,300 人民币普通股 7,070,300
大成价值增长证券投资基金 5,668,585 人民币普通股 5,668,585
东北证券股份有限公司 5,241,334 人民币普通股 5,241,334
国信证券股份有限公司 4,986,279 人民币普通股 4,986,279
华融证券股份有限公司 4,180,000 人民币普通股 4,180,000
中国建设银行股份有限公司－中欧价值发现股 4,108,193 4,108,193
人民币普通股
票型证券投资基金
全国社保基金一一四组合 4,053,057 人民币普通股 4,053,057
农银人寿保险股份有限公司－传统保险产品 4,042,939 人民币普通股 4,042,939
中国工商银行股份有限公司－博时精选混合型 3,299,923 3,299,923
人民币普通股
证券投资基金
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东间是否存在关联关系
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
梁传玉 总会计师、董事会秘书 离任
叶少华 董事会秘书 聘任
苏智强 副总经理、财务负责人 聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
1． 经 2017 年 3 月 10 日召开的公司第六届董事会 2017 年第二次临时会议审议，鉴于公司原董事
会秘书梁传玉先生已离职（相关公告刊载于 2017 年 1 月 12 日中国证券报、上海证券报和上
海证券交易所网站），董事会同意聘任叶少华先生为公司董事会秘书（相关公告刊载于 2017
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2017 年半年度报告
年 3 月 13 日中国证券报、上海证券报和上海证券交易所网站）。
2． 经 2017 年 3 月 10 日召开的公司第六届董事会 2017 年第二次临时会议审议，董事会同意聘任
苏智强先生为公司副总经理（相关公告刊载于 2017 年 3 月 13 日中国证券报、上海证券报和
上海证券交易所网站）；鉴于公司原总会计师梁传玉先生已离职，经 2017 年 4 月 8 日召开的
公司第六届董事会第十三次会议审议，董事会同意聘任苏智强先生为公司财务负责人（相关
公告刊载于 2017 年 4 月 11 日中国证券报、上海证券报和上海证券交易所网站）。
三、其他说明
√适用 □不适用
经 2017 年 7 月 21 日召开的公司第六届董事会 2017 年第五次临时会议审议，鉴于公司原总经
理高伟先生已离职（相关公告刊载于 2016 年 12 月 8 日中国证券报、上海证券报和上海证券交易
所网站），经履行向社会公开招聘总经理的相关必要程序，董事会同意聘任吴冬荀先生为公司总
经理（相关公告刊载于 2017 年 7 月 24 日中国证券报、上海证券报和上海证券交易所网站）。
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2017 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
单位:万元 币种:人民币
债券名 债券余 还本付 交易场
简称 代码 发行日 到期日 利率（%）
称 额 息方式 所
中牧实 16 中 牧 136241 2016 年 2 2021 年 2 120,000 3.15 按年付 上海证
业股份 01 月 29 日 月 28 日 息，到期 券 交 易
有限公 一次还 所
司 2016 本
年公开
发行公
司债券
（第一
期）
公司债券付息兑付情况
√适用 □不适用
2017 年 2 月 21 日，公司发布《2016 年公开发行公司债券（第一期）2017 年付息公告》（相
关公告刊载于 2017 年 2 月 21 日中国证券报、上海证券报和上海证券交易所网站），于 2017 年 2
月 27 日支付 2016 年 2 月 26 日至 2017 年 2 月 26 日期间的利息，共计 3780 万元。
公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
名称 中信建投证券股份有限公司
办公地址 北京市朝阳区安立路 66 号 4 号楼
债券受托管理人
联系人 朱明强、韩勇、邢哲
联系电话 021-68801565
名称 鹏元资信评估有限公司
资信评级机构
办公地址 深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦 3 楼
其他说明：
□适用 √不适用
三、公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用
补充公司流动资金。
四、公司债券评级情况
√适用 □不适用
鹏元资信评估有限公司于 2017 年 5 月 26 日出具了《中牧实业股份有限公司 2016 年公开发行
公司债券（第一期）2017 年跟踪信用评级报告》，对公司主体跟踪信用评级结果维持 AA+。
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2017 年半年度报告
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
□适用 √不适用
六、公司债券持有人会议召开情况
□适用 √不适用
七、公司债券受托管理人履职情况
□适用 √不适用
八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本报告期 本报告期末比上
主要指标 上年度末 变动原因
末 年度末增减（%）
流动比率 313.20% 302.64% 10.56
速动比率 2.52 2.51 1.01
资产负债率 38.24% 38.74% -0.50
贷款偿还率 100% 100%
本报告期 本报告期比上年
上年同期 变动原因
（1-6月） 同期增减(%)
EBITDA 利息保障倍数 11.75 16.56 -29.05
利息偿付率 6.96 10.45 -33.39 主要为报告期内计提公司债利息的影响
九、关于逾期债项的说明
□适用 √不适用
十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
□适用 √不适用
十一、 公司报告期内的银行授信情况
√适用 □不适用
2017 年，公司向 14 家银行申请免担保综合授信合计 31.8 亿元，其中公司总部申请的授信额
度为 26.5 亿元，所属企业申请的授信额度为 5.3 亿元。
十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
□适用 √不适用
十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位: 中牧实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七.1 342,558,563.29 1,065,650,656.15
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损 8,665.00 8,665.00
七.2
益的金融资产
衍生金融资产 七.3
应收票据 七.4 17,861,997.18 18,412,869.90
应收账款 七.5 539,780,631.13 187,608,800.46
预付款项 七.6 177,714,020.10 93,817,587.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七.7
应收股利 七.8
其他应收款 七.9 110,941,702.35 72,637,849.16
买入返售金融资产
存货 七.10 682,917,442.75 563,522,352.39
划分为持有待售的资产 七.11
一年内到期的非流动资产 七.12
其他流动资产 七.13 1,630,529,812.03 1,308,540,967.95
流动资产合计 3,502,312,833.83 3,310,199,748.25
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七.14 34,233,949.60 34,111,991.28
持有至到期投资 七.15
长期应收款 七.16
长期股权投资 七.17 551,934,070.15 547,589,795.03
投资性房地产 七.18 202,713.94 210,431.20
固定资产 七.19 1,454,503,373.56 1,505,481,338.96
在建工程 七.20 74,328,388.19 56,576,827.47
工程物资 七.21
固定资产清理 七.22
生产性生物资产 七.23
油气资产 七.24
无形资产 七.25 433,933,935.80 452,828,826.80
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2017 年半年度报告
开发支出 七.26 50,325,087.36 49,344,523.26
商誉 七.27
长期待摊费用 七.28 11,569,524.80 12,215,596.70
递延所得税资产 七.29 62,152,623.75 62,121,993.07
其他非流动资产 七.30
非流动资产合计 2,673,183,667.15 2,720,481,323.77
资产总计 6,175,496,500.98 6,030,681,072.02
流动负债：
短期借款 七.31 118,090,983.23 75,053,290.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
七.32
益的金融负债
衍生金融负债 七.33
应付票据 七.34
应付账款 七.35 215,255,732.05 239,188,645.16
预收款项 七.36 229,462,516.42 163,395,190.56
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七.37 136,840,051.38 132,948,342.19
应交税费 七.38 16,981,406.53 35,318,449.08
应付利息 七.39 13,179,945.21 31,938,180.83
应付股利 七.40 7,455,000.00 7,711,791.64
其他应付款 七.41 380,989,552.43 408,212,426.13
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债 七.42
一年内到期的非流动负债 七.43
其他流动负债 七.44
流动负债合计 1,118,255,187.25 1,093,766,315.59
非流动负债：
长期借款 七.45
应付债券 七.46 1,191,927,298.58 1,190,883,423.20
其中：优先股
永续债
长期应付款 七.47
长期应付职工薪酬 七.48
专项应付款 七.49 31,516,000.00 31,297,000.00
预计负债 七.50
递延收益 七.51 19,175,411.67 19,650,081.45
递延所得税负债 七.29 926,265.17 926,265.17
其他非流动负债 七.52
非流动负债合计 1,243,544,975.42 1,242,756,769.82
负债合计 2,361,800,162.67 2,336,523,085.41
所有者权益
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2017 年半年度报告
股本 七.53 429,800,000.00 429,800,000.00
其他权益工具 七.54
其中：优先股
永续债
资本公积 七.55 975,009,435.40 975,009,435.40
减：库存股 七.56
其他综合收益 七.57 6,378,971.39 9,434,332.86
专项储备 七.58 188,160.63
盈余公积 七.59 237,609,411.86 237,609,411.86
一般风险准备
未分配利润 七.60 1,819,463,374.91 1,705,532,000.07
归属于母公司所有者权益合计 3,468,261,193.56 3,357,573,340.82
少数股东权益 345,435,144.75 336,584,645.79
所有者权益合计 3,813,696,338.31 3,694,157,986.61
负债和所有者权益总计 6,175,496,500.98 6,030,681,072.02
法定代表人：王建成 主管会计工作负责人：苏智强 会计机构负责人：于雪冬
母公司资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位:中牧实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 144,243,507.67 769,079,753.86
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 90,000.00 1,749,250.00
应收账款 十七.1 340,837,365.44 97,258,627.56
预付款项 84,706,159.89 53,852,403.83
应收利息 1,813,499.12
应收股利 24,754,228.36 16,374,528.36
其他应收款 十七.2 388,173,608.70 243,906,596.29
存货 273,278,580.06 313,151,492.96
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,620,000,000.00 1,300,000,000.00
流动资产合计 2,877,896,949.24 2,795,372,652.86
非流动资产：
可供出售金融资产 30,233,949.60 30,111,991.28
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七.3 908,033,649.43 905,325,410.00
投资性房地产 31,516,593.94 32,391,560.01
固定资产 1,048,727,913.68 1,081,318,759.18
在建工程 46,736,950.28 40,193,182.43
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2017 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 284,105,268.75 297,387,052.99
开发支出 31,552,589.13 26,682,025.03
商誉
长期待摊费用 8,843,493.71 9,853,550.34
递延所得税资产 56,735,895.63 56,705,264.95
其他非流动资产
非流动资产合计 2,446,486,304.15 2,479,968,796.21
资产总计 5,324,383,253.39 5,275,341,449.07
流动负债：
短期借款 23,382,247.23
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 150,962,830.98 175,063,183.45
预收款项 86,693,040.67 117,947,593.46
应付职工薪酬 108,646,412.83 113,873,326.14
应交税费 3,605,196.51 20,692,755.19
应付利息 12,600,000.00 31,500,000.00
应付股利
其他应付款 328,307,891.77 316,038,054.82
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 714,197,619.99 775,114,913.06
非流动负债：
长期借款
应付债券 1,191,927,298.58 1,190,883,423.20
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 30,266,000.00 30,047,000.00
预计负债
递延收益 3,057,305.36 3,323,158.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,225,250,603.94 1,224,253,581.20
负债合计 1,939,448,223.93 1,999,368,494.26
所有者权益：
股本 429,800,000.00 429,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
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2017 年半年度报告
资本公积 931,239,012.88 931,239,012.88
减：库存股
其他综合收益 6,378,971.39 9,434,332.86
专项储备
盈余公积 237,609,411.86 237,609,411.86
未分配利润 1,779,907,633.33 1,667,890,197.21
所有者权益合计 3,384,935,029.46 3,275,972,954.81
负债和所有者权益总计 5,324,383,253.39 5,275,341,449.07
法定代表人：王建成 主管会计工作负责人：苏智强 会计机构负责人：于雪冬
合并利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,513,547,362.81 1,754,080,049.28
其中：营业收入 七.61 1,513,547,362.81 1,754,080,049.28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,422,500,272.46 1,630,689,984.24
其中：营业成本 七.61 1,059,798,075.22 1,269,313,238.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七.62 14,654,698.46 5,169,675.87
销售费用 七.63 166,046,651.65 176,018,328.14
管理费用 七.64 160,338,428.95 167,421,228.41
财务费用 七.65 20,831,680.25 12,306,015.40
资产减值损失 七.66 830,737.93 461,498.34
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 七.67
投资收益（损失以“－”号填列） 七.68 62,193,229.43 37,720,074.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 35,837,831.71 34,673,388.15
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 153,240,319.78 161,110,139.09
加：营业外收入 七.69 3,031,409.35 9,594,877.22
其中：非流动资产处置利得 15,482.00 20,337.80
减：营业外支出 七.70 571,845.74 280,008.08
其中：非流动资产处置损失 504,738.32 140,912.64
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 155,699,883.39 170,425,008.23
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2017 年半年度报告
减：所得税费用 七.71 24,509,083.22 26,898,717.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 131,190,800.17 143,526,290.59
归属于母公司所有者的净利润 113,931,374.84 133,070,002.97
少数股东损益 17,259,425.33 10,456,287.62
六、其他综合收益的税后净额 七.72 -3,055,361.47 3,688,983.74
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -3,055,361.47 3,688,983.74
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -3,055,361.47 3,688,983.74
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 -3,177,319.79 3,983,296.38
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 121,958.32 -294,312.64
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 128,135,438.70 147,215,274.33
归属于母公司所有者的综合收益总额 110,876,013.37 136,758,986.71
归属于少数股东的综合收益总额 17,259,425.33 10,456,287.62
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.2651 0.3096
（二）稀释每股收益(元/股) 0.2651 0.3096
法定代表人：王建成 主管会计工作负责人：苏智强 会计机构负责人：于雪冬
母公司利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七.4 796,891,031.09 761,524,124.23
减：营业成本 十七.4 539,143,173.35 458,689,065.43
税金及附加 6,179,301.82 2,098,526.97
销售费用 96,805,374.68 93,150,973.81
管理费用 84,463,234.65 90,498,350.48
财务费用 17,800,056.34 10,475,629.55
资产减值损失 470,057.14 362,250.48
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十七.5 72,136,916.98 39,626,319.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 34,201,796.02 32,962,733.77
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 124,166,750.09 145,875,647.18
加：营业外收入 1,169,814.53 666,148.61
其中：非流动资产处置利得 15,482.00 20,072.12
30 / 106
2017 年半年度报告
减：营业外支出 511,016.59 73,657.11
其中：非流动资产处置损失 462,774.77 38,483.87
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 124,825,548.03 146,468,138.68
减：所得税费用 12,808,111.91 17,178,721.15
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 112,017,436.12 129,289,417.53
五、其他综合收益的税后净额 -3,055,361.47 3,688,983.74
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -3,055,361.47 3,688,983.74
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 -3,177,319.79 3,983,296.38
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 121,958.32 -294,312.64
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 108,962,074.65 132,978,401.27
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：王建成 主管会计工作负责人：苏智强 会计机构负责人：于雪冬
合并现金流量表
2017 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,325,989,495.22 1,429,905,794.68
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,531,622.39 2,553,989.82
收到其他与经营活动有关的现金 七.73 19,931,976.73 38,713,237.77
经营活动现金流入小计 1,349,453,094.34 1,471,173,022.27
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2017 年半年度报告
购买商品、接受劳务支付的现金 1,105,624,713.22 1,084,914,279.91
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 245,545,477.21 229,240,649.26
支付的各项税费 120,145,483.00 120,221,471.71
支付其他与经营活动有关的现金 七.73 233,469,774.09 227,792,970.12
经营活动现金流出小计 1,704,785,447.52 1,662,169,371.00
经营活动产生的现金流量净额 -355,332,353.18 -190,996,348.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 22,000.00
取得投资收益收到的现金 28,529,931.74 7,473,545.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 686,773.50 121,650.00
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七.73 756,143,437.78 2,944,200.00
投资活动现金流入小计 785,360,143.02 10,561,395.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 74,831,430.05 95,911,283.36
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七.73 1,050,000,000.00 1,180,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,124,831,430.05 1,275,911,283.36
投资活动产生的现金流量净额 -339,471,287.03 -1,265,349,888.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 54,854,187.00 28,399,915.00
发行债券收到的现金 1,189,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 七.73
筹资活动现金流入小计 54,854,187.00 1,217,599,915.00
偿还债务支付的现金 34,463,376.41 83,792,968.76
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49,142,601.10 45,995,736.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七.73 438,180.82
筹资活动现金流出小计 84,044,158.33 129,788,704.76
筹资活动产生的现金流量净额 -29,189,971.33 1,087,811,210.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 901,518.68
五、现金及现金等价物净增加额 -723,092,092.86 -368,535,026.75
加：期初现金及现金等价物余额 1,065,650,656.15 703,280,238.83
六、期末现金及现金等价物余额 342,558,563.29 334,745,212.08
法定代表人：王建成 主管会计工作负责人：苏智强 会计机构负责人：于雪冬
母公司现金流量表
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2017 年半年度报告
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 637,173,616.68 564,949,995.26
收到的税费返还 661,174.71 241,514.64
收到其他与经营活动有关的现金 45,187,721.39 20,328,664.75
经营活动现金流入小计 683,022,512.78 585,520,174.65
购买商品、接受劳务支付的现金 461,613,049.57 334,168,926.33
支付给职工以及为职工支付的现金 142,685,291.10 133,713,710.01
支付的各项税费 58,385,693.91 63,737,972.78
支付其他与经营活动有关的现金 301,505,763.83 239,921,983.51
经营活动现金流出小计 964,189,798.41 771,542,592.63
经营活动产生的现金流量净额 -281,167,285.63 -186,022,417.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 31,729,931.74 11,112,445.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 677,038.50 121,650.00
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 756,143,437.78 2,944,200.00
投资活动现金流入小计 788,550,408.02 14,178,295.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 44,419,368.58 81,434,649.23
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,050,000,000.00 1,180,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,094,419,368.58 1,261,434,649.23
投资活动产生的现金流量净额 -305,868,960.56 -1,247,256,354.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 19,000,000.00
发行债券收到的现金 1,189,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,208,200,000.00
偿还债务支付的现金 43,788,506.26
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,800,000.00 41,524,786.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 37,800,000.00 85,313,292.26
筹资活动产生的现金流量净额 -37,800,000.00 1,122,886,707.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -624,836,246.19 -310,392,064.37
加：期初现金及现金等价物余额 769,079,753.86 385,559,098.49
六、期末现金及现金等价物余额 144,243,507.67 75,167,034.12
法定代表人：王建成 主管会计工作负责人：苏智强 会计机构负责人：于雪冬
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2017 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 般 所有者权益合
少数股东权益
减：库 其他综合收 风 计
股本 优先 其 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
永续债 存股 益 险
股 他 准
备
一、上年期末余额 429,800,000.00 975,009,435.40 9,434,332.86 188,160.63 237,609,411.86 1,705,532,000.07 336,584,645.79 3,694,157,986.61
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 429,800,000.00 975,009,435.40 9,434,332.86 188,160.63 237,609,411.86 1,705,532,000.07 336,584,645.79 3,694,157,986.61
三、本期增减变动金额（减
-3,055,361.47 -188,160.63 113,931,374.84 8,850,498.96 119,538,351.70
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -3,055,361.47 113,931,374.84 17,259,425.33 128,135,438.70
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -8,254,976.76 -8,254,976.76
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-8,254,976.76 -8,254,976.76
分配
4．其他
34 / 106
2017 年半年度报告
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -188,160.63 -153,949.61 -342,110.24
1．本期提取 523,665.93 428,453.94 952,119.87
2．本期使用 711,826.56 582,403.55 1,294,230.11
（六）其他
四、本期期末余额 429,800,000.00 975,009,435.40 6,378,971.39 237,609,411.86 1,819,463,374.91 345,435,144.75 3,813,696,338.31
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 般 所有者权益合
少数股东权益
减：库 其他综合收 风 计
股本 优先 其 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
永续债 存股 益 险
股 他 准
备
一、上年期末余额 429,800,000.00 914,077,595.19 1,452,051.49 237,609,411.86 1,454,251,455.19 318,552,940.73 3,355,743,454.46
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 429,800,000.00 914,077,595.19 1,452,051.49 237,609,411.86 1,454,251,455.19 318,552,940.73 3,355,743,454.46
三、本期增减变动金额（减
3,688,983.74 133,070,002.97 9,468,187.62 146,227,174.33
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 3,688,983.74 133,070,002.97 10,456,287.62 147,215,274.33
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
35 / 106
2017 年半年度报告
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -988,100.00 -988,100.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-988,100.00 -988,100.00
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 429,800,000.00 914,077,595.19 5,141,035.23 237,609,411.86 1,587,321,458.16 328,021,128.35 3,501,970,628.79
法定代表人：王建成 主管会计工作负责人：苏智强 会计机构负责人：于雪冬
母公司所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具
项目 减：库 其他综合收
股本 优先 其 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
永续债 存股 益
股 他
36 / 106
2017 年半年度报告
一、上年期末余额 429,800,000.00 931,239,012.88 9,434,332.86 237,609,411.86 1,667,890,197.21 3,275,972,954.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 429,800,000.00 931,239,012.88 9,434,332.86 237,609,411.86 1,667,890,197.21 3,275,972,954.81
三、本期增减变动金额（减
-3,055,361.47 112,017,436.12 108,962,074.65
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -3,055,361.47 112,017,436.12 108,962,074.65
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 429,800,000.00 931,239,012.88 6,378,971.39 237,609,411.86 1,779,907,633.33 3,384,935,029.46
37 / 106
2017 年半年度报告
上期
其他权益工具
项目 减：库 其他综合收
股本 优先 其 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
永续债 存股 益
股 他
一、上年期末余额 429,800,000.00 870,307,172.67 1,452,051.49 237,609,411.86 1,442,238,490.31 2,981,407,126.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 429,800,000.00 870,307,172.67 1,452,051.49 237,609,411.86 1,442,238,490.31 2,981,407,126.33
三、本期增减变动金额（减
3,688,983.74 129,289,417.53 132,978,401.27
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 3,688,983.74 129,289,417.53 132,978,401.27
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
38 / 106
2017 年半年度报告
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 429,800,000.00 870,307,172.67 5,141,035.23 237,609,411.86 1,571,527,907.84 3,114,385,527.60
法定代表人：王建成 主管会计工作负责人：苏智强 会计机构负责人：于雪冬
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2017 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
中牧实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由中国牧工商（集团）总公司（以
下简称“中牧总公司”）独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。本公司于 1998 年 12 月 25
日经国家工商行政管理局批准注册。根据国务院国有资产监督管理委员会有关文件批准，2004 年
至 2005 年间，中牧总公司和中国水产（集团）总公司（以下简称“中水集团”）进行了重组。重
组后，中水集团更名为中国农业发展集团有限公司，中牧总公司成为其全资子公司，中国农业发
展集团有限公司通过中牧总公司控制本公司 22,800 万股国有法人股，占中牧股份总股本的 58.46%。
公司于 2013 年度非公开发行人民币普通股 3,980 万股，增加注册资本 3,980 万元，变更后的注册
资本为人民币 42,980 万元，中牧总公司持股比例变更为 53.05%。
2015 年 5 月 29 日至 2015 年 6 月 12 日期间，中牧总公司通过上海证券交易所交易系统以集中
竞价的交易方式累计减持本公司股份共计 2,979,500 股，累计减持股份数占本公司总股本的比例
为 0.7%，减持后，持股比例变更为 52.35%。
2016 年 1 月 4 日，中牧总公司通过定向资产管理计划在二级市场累计增持公司股份 60.04 万
股，增持后，持股比例变更为 52.49%。
2016 年 12 月 21 日、2016 年 12 月 23 日，中牧总公司分别通过上海证券交易所大宗交易系统
减持公司无限售条件股份 150 万股和 100 万股，分别占公司总股本的 0.35%和 0.23%，减持后，持
股比例变更为 51.91%。
本公司经营范围：
加工、生产饲料原料、饲料、饲料添加剂、动物保健品、畜禽制品及其相关产品；销售兽药、
饲料原料、饲料、饲料添加剂、动物保健品、畜禽制品及其相关产品、畜牧业生产资料；研究开
发饲料新品种、饲料新技术；粮食收购经营；房屋租赁；与以上项目相关的技术咨询、服务；货
物进出口、技术进出口、代理进出口。
本公司注册资本：42,980 万元，法定代表人：王建成。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
报告期财务报表合并范围包括母公司和 11 家二级子公司。具体如下：
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：万元 币种：人民币
是
否
实质上 本公司
纳
构成对 本公司 合计享
公司 注册 业务 注册资 期末实际 入
被投资单位全称 经营范围 子公司 合计持 有的表
类型 地 性质 本 投资额 合
净投资 股比例 决权比
并
的余额 例
范
围
成都华罗生物科技有 饲料产品
控股 成都 生产 5734.54 5,199.40 5,199.40 90.60% 90.60% 是
限公司 生产加工
湖北中牧安达药业有 兽药生
控股 湖北 生产 6125 4,900 4,900 80.00% 80.00% 是
限公司 产销售
四川中牧饲料贸易有 饲料原
控股 成都 销售 750 600 600 80.00% 80.00% 否
限责任公司 料销售
江西中牧饲料贸易有 饲料原
控股 南昌 销售 671 545.55 545.55 80.00% 80.00% 否
限公司 料销售
饲料产品
南通中牧饲料贸易有
控股 南通 销售 200 生产加工 140 140 70.00% 70.00% 是
限公司
销售
乾元浩生物股份有限 兽用生
控股 北京 生产 12774 6,759.97 6,759.97 52.92% 52.92% 是
公司 物制品
内蒙古中牧生物药业 全资 内蒙 生产 6000 兽药、饲料 6,000 6,000 100.00% 100.00% 是
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有限公司 添加剂
中牧泰州生物有限公 生产 畜牧产品
控股 泰州 20000 12,000 12,000 60.00% 60.00% 是
司 等 生产销售
①四川中牧饲料贸易有限责任公司：公司正在办理处置手续，现长期投资余额为零，本年度
未纳入合并范围。
②江西中牧饲料贸易有限公司：根据公司二届十九次董事会及二届十次监事会会议通过的关
于控股子公司江西中牧饲料贸易有限公司实施改制的议案，该公司资产已全部拍卖，职工安置、
税务及工商注销手续已完成，最终清算工作正在办理中，现长期投资余额为零，不纳入合并范围。
（2）同一控制下合并方式取得的子公司
单位：万元 币种：人民币
子公 实质上构成对
注册 业务 注册 期末实际
被投资单位全称 司类 经营范围 子公司的净投
地 性质 资本 投资额
型 资的余额
兰州中亚药械厂 全资 兰州 生产 200 兽药 6,474.33 366.91
兽药生
中牧农业连锁发展有限公司 全资 北京 贸易 5000 2,382.42 621.11
产、贸易
中牧南京动物药业有限公司 全资 南京 生产 1500 兽药生产
兽药、饲
南京中亚动物保健品服务部 全资 南京 贸易 192
料等
中牧智合（北京）生物技术有限
控股 北京 研发 1000 研发 665.56 177.35
公司
（续下表）
本公司 从母公司所有者权益冲减
是否 少数股东权
本公司 合计享 少数 子公司少数股东分担的本
纳入 益中用于冲
被投资单位全称 合计持 有的表 股东 期亏损超过少数股东在该
合并 减少数股东
股比例 决权比 权益 子公司期初所有者权益中
范围 损益的金额
例 所享有份额后的余额
兰州中亚药械厂 100% 100% 是
中牧农业连锁发展有限公司 100% 100% 是
中牧南京动物药业有限公司 100% 100% 是
南京中亚动物保健品服务部 100% 100% 是
中牧智合（北京）生物技术
60% 60% 是 61.92
有限公司
（3）非同一控制下合并方式取得的子公司
单位：万元 币种：人民币
实质上构成对子
子公司 注册 业务性 期末实际
被投资单位全称 注册资本 经营范围 公司的净投资的
类型 地 质 投资额
余额
山东胜利生物工程 兽药生
控股 山东 生产 20000 8,732.36 8,732.36
有限公司 产销售
本公司 少数股东 从母公司所有者权益冲减
本公司 合计享 是否纳 权益中用 子公司少数股东分担的本
少数股东
被投资单位全称 合计持 有的表 入合并 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
权益
股比例 决权比 范围 数股东损 子公司期初所有者权益中
例 益的金额 所享有份额后的余额
山东胜利生物工程
55.00% 55.00% 是 10,975.88
有限公司
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四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、
各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司财务报表以持续经营为编制基础，在可以预见的未来，会计主体不会出现遭遇清算、解散
等变故的风险。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起
止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司的经营周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的
合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按
零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则
合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支
付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之
间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
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和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合
收益等应当转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。购买方为
企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入
当期损益。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控
股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况
下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利
润表。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判
断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动
以及融资活动等。
母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）合并财务报表编制的方法
母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳入合
并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团整体
财务状况、经营成果和现金流量。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东
损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子公司
少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额
仍应当冲减少数股东权益。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需
要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母
公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
（1）合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
各参与方均受到该安排的约束；两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制；任何一个参与
方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或
参与方组合单独控制该安排。
合营安排不要求所有参与方都对该安排实施共同控制。合营安排参与方既包括对合营安排享有共
同控制的参与方（即合营方），也包括对合营安排不享有共同控制的参与方。
（2）合营安排的认定
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。
合营企业相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。某项安排的相关活动应当根据
具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、
研究与开发活动以及融资活动等。
如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则称所有参与方或一
组参与方集体控制该安排。
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在判断是否存在共同控制时，应当首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次
再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
（3）合营安排的分类
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营
和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与
共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
a、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
b、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
c、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业：是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照《企业会计准则第 2
号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备
期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外
汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号—借款费用》
的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计
入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变
其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率
变动）处理，计入当期损益。
（3）外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所
有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10. 金融工具
√适用 □不适用
（1）金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司
于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资
产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类
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按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金
融负债。
（3）金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，
计入当期损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
A、与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本计量。
B、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按
照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a.《企业会计准则第 13 号―或有事项》确定的金额。
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则
确定：
A、在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟
购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
B、金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市
场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产减值准备计提方法
①持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚
未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计
入当期损益。计提减值准备时,对单项金额 200 万元以上的持有至到期投资单独进行减值测试；对
单项金额 200 万元以下的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或根据客户的信用程度等实际
情况，按照信用组合进行减值测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再根据客户的信
用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试。
②应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注 11。
③可供出售金融资产
资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的
公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一
年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本
超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断
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该权益工具投资是否发生减值。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，
原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，也应一并予以转出，计入当期损益。
④其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减
值损失，计入当期损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资
产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 200 万元
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 未来现金流量现值低于其账面价值的差额
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
□适用 √不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
未逾期
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上
3－4 年 50% 50%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 预计可收回款项与按账龄分析计提准备存在较大
差异 200 万元以下
坏账准备的计提方法 未来现金流量现值低于其账面价值的差额
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12. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及产成品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：
本公司取得的存货按实际成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计
提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低，按照类别计提存货跌价
准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税金后的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销；包装物于领用时采用一次摊销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
√适用 □不适用
（1）确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议。
②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议。
③该项转让将在一年内完成。
（2）会计处理
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值
能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原
账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停
止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情
况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额。
②决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资指本公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权
益性投资。
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投
资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
2、初始投资成本确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注二、5 确定其初始投资成本。
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（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定
确定。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非
货币性资产交换》的有关规定确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》
的有关规定确定。
（3）后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有共同
控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中一部
分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量
且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20 号——
企业合并》的有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投
资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投
资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产
及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允
价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司
与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他综合
收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后
各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金
额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产为
已出租的建筑物。
①投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
A、与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
B、该投资性房地产的成本能够可靠计量。
②投资性房地产初始计量
A、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
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B、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
C、以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
D、与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成本；不满
足确认条件的在发生时计入当期损益。
③投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第 4 号-
固定资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限
内按年限平均法计提折旧。
④投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转
换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
⑤投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
①固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
A、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
B、该固定资产的成本能够可靠地计量。
②固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。具体情况如下：
A、外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的
可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准
则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
B、自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
C、投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不
公允的除外。
D、非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业
会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第
20 号-企业合并》、《企业会计准则第 21 号-租赁》的有关规定确定。
③固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
④固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的支出主要包括修理支出、更新改造支出、修理
费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条
件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的
固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，
在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的
期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 年限平均法 30 4 3.2
机器设备 年限平均法 5-12 4 8-19.2
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电子设备 年限平均法 5 4 19.2
运输设备 年限平均法 10 4 9.6
其他 年限平均法 10 4 9.6
①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定
本公司固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确
定的年折旧率见上表。
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价
扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本并计提折旧；
待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
②对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果
发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预
计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大
改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估
计变更处理。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
17. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
18. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购
建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入
当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确
定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额确定。
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②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发
生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在
所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时
根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确
认为费用，计入当期损益。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
（1）无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件
时才能确认无形资产：
①符合无形资产的定义。
②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
③该资产的成本能够可靠计量。
（2）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按
照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不
公允的除外。
③自行开发的无形资产
内部研究开发项目开发阶段的支出，满足条件的确认为无形资产。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业
会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第
16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。
（3）无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命
的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
具体为：
①专利权、非专利技术、商标权、著作权按 10 年摊销。
②特许权合同或文件明确规定的在合同年限内摊销，合同或文件没有规定的按 10 年摊销。
③土地使用权在合同规定的年限内摊销。
④使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在资产负债表日进行减值测试。
⑤无形资产摊销费用一般计入当期损益，但专门用于某种产品生产的无形资产摊销费用计入产品
成本。
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无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除
已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶
段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产。
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总
额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
（1）对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉及
其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：
①公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值
测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不得转回。
②存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
B、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对公司产生不利影响。
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类
还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个
会计期间应当保持一致，不得随意变更。
（3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在
减值迹象，每年都应当进行减值测试。
（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
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23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的
各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。具体如下：
（1）对筹建期间发生的开办费自生产经营当月起一次记入当期损益。
（2）年度内发生的固定资产大修理费用，在发生年度内全部摊销。
（3）其他长期待摊按实际受益期分期摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束
后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配
的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应
付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司
债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间
结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业应当以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业
可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的
利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本
确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计
划义务现值与结算价格的差。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规
定。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
25. 预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的确认原则
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当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃
置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,
且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,最佳
估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能
收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
26. 股份支付
√适用 □不适用
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；
以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交
付现金或其他资产义务的交易。
（1）本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允
价值计量。
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最
佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本
公积。
③在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并
在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
④本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
（2）本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行
调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
④本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
（3）权益工具的公允价值按照以下方法确定：
①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
②不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和
期权定价模型等。
（4）根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
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27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时确认：
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制。
③收入的金额能够可靠的计量。
④与交易相关的经济利益能够流入企业。
⑤相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的收入的确认
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在
资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，
在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
A、合同相关的经济利益很可能流入企业。
B、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
C、固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生
的成本能够可靠地确定。
③合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合
同完工进度。
（3）让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别
以下情况确认收入：
①利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币
性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均
分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认
为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用
或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资产、承担负债时，
本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础
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或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值
小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债：
①商誉的初始确认。
②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A、该项交易不是企业合并。
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间
以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
（2）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产
生的递延所得税资产：
①该项交易不是企业合并。
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投
资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和
以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率
计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。
除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公
司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公
司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）。
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%
（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值（90%（含）以上）。
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
②融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入
账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
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32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 0%、3%、5%、6%、11%、13%、17%
城市维护建设税 应缴流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
控股子公司乾元浩生物股份有限公司 15%
控股子公司山东胜利生物工程有限公司 15%
全资子公司内蒙古中牧生物药业有限公司 15%
控股子公司湖北中牧安达药业有限公司 15%
其他控股子公司 25%
2. 税收优惠
√适用 □不适用
2014 年 10 月北京市科委、财政局、国税局、地税局正式批准公司及控股子公司乾元浩生物股份
有限公司为高新技术企业,执行优惠所得税率 15%；2014 年 11 月山东省科学技术厅、财政厅、国
税局、地税局正式批准山东胜利生物工程有限公司为高新技术企业，执行优惠所得税率 15%；2016
年 11 月内蒙古自治区科学技术厅、财政厅、国税局、地税局正式批准内蒙古中牧生物药业有限公
司为高新技术企业，执行优惠所得税率 15%；2016 年 12 月 13 日湖北省科学技术厅、湖北省财政
厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局批准湖北中牧安达药业有限公司为高新技术企业，执
行优惠所得税税率 15%。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 223,392.73 332,081.65
银行存款 342,251,472.83 1,065,250,566.77
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其他货币资金 83,697.73 68,007.73
合计 342,558,563.29 1,065,650,656.15
其中：存放在境外的款项总额
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 8,665.00 8,665.00
其中：债务工具投资 8,665.00 8,665.00
权益工具投资
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 8,665.00 8,665.00
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 17,861,997.18 18,412,869.90
商业承兑票据
合计 17,861,997.18 18,412,869.90
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
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计提 价值 价值
比例 比例 计提比
金额 金额 比例 金额 金额
(%) (%) 例(%)
(%)
单项金额重大并单独计提
8,643,012.18 1.40 8,643,012.18 100.00 8,643,012.18 3.24 8,643,012.18 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
604,846,033.28 97.76 65,065,402.15 10.76 539,780,631.13 252,708,479.66 94.80 65,099,679.20 25.76 187,608,800.46
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
5,222,730.98 0.84 5,222,730.98 100.00 5,222,730.98 1.96 5,222,730.98 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 618,711,776.44 / 78,931,145.31 / 539,780,631.13 266,574,222.82 / 78,965,422.36 / 187,608,800.46
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
四川中牧饲料贸易有限责任公司 8,643,012.18 8,643,012.18 100 该公司目前经营困难，正在处置中
合计 8,643,012.18 8,643,012.18 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
未逾期 521,956,489.23
逾期 1 年以内 16,198,533.78 809,926.68 5.00
1 年以内小计 538,155,023.01 809,926.68
1至2年 1,410,888.41 141,088.84 10.00
2至3年 688,978.30 137,795.66 20.00
3 年以上
3至4年 1,141,290.18 570,645.09 50.00
4至5年 87,815.00 43,907.50 50.00
5 年以上 63,362,038.38 63,362,038.38 100.00
合计 604,846,033.28 65,065,402.15
（续下表）
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
1 年以内
其中：1 年以内分项
未逾期 164,174,529.90
逾期 1 年以内 18,592,772.14 929,638.60 5.00
1 年以内小计 182,767,302.04 929,638.60
1至2年 4,401,945.40 440,194.54 10.00
2至3年 2,018,440.48 403,688.10 20.00
3 年以上
3至4年 97,498.01 48,749.00 50.00
4至5年 291,769.55 145,884.78 50.00
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5 年以上 63,131,524.18 63,131,524.18 100.00
合计 252,708,479.66 65,099,679.20
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
湖南奥斯特商贸有限公司 460,858.42 460,858.42 100 有争议，难收回
湖南金海鸿饲料科技有限公司 361,269.00 361,269.00 100 有争议，难收回
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 104,052.23 104,052.23 100 有争议，难收回
诸城市万年食品有限公司 141,384.00 141,384.00 100 有争议，难收回
北京海泰泓达科技有限公司 71,250.00 71,250.00 100 有争议，难收回
芜湖市飞亚特食品有限公司 56,400.00 56,400.00 100 有争议，难收回
河南省淇县永达食业有限公司 240,227.00 240,227.00 100 有争议，难收回
中牧连锁多家货款 3,117,342.92 3,117,342.92 100 有争议，难收回
山东胜利多家货款 669,947.41 669,947.41 100 预期收回可能性较小
合计 5,222,730.98 5,222,730.98
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 34,277.03 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
客户 与本公司关系 期末余额 年限 占应收账款总额的比例%
第一名 非关联方 33,201,373.03 1 年以内 5.37
第二名 非关联方 28,257,842.86 1 年以内 4.57
第三名 非关联方 27,603,000.00 1 年以内 4.46
第四名 非关联方 23,337,492.32 1 年以内 3.77
第五名 非关联方 18,825,002.50 1 年以内 3.04
合计 131,224,710.71 21.21
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 134,084,001.38 75.45 49,967,574.76 53.26
1至2年 17,255,438.00 9.71 27,586,190.06 29.40
2至3年 12,428,440.05 6.99 7,827,317.87 8.34
3 年以上 13,946,140.67 7.85 8,436,504.55 8.99
合计 177,714,020.10 100.00 93,817,587.24 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
单位名称 与本公司关系 期末余额 预付款时间 未结算原因
第一名 非关联方 34,320,000.00 2 年以内 研发项目尚未结束
第二名 非关联方 7,500,000.00 5 年以上 研发项目尚未结束
第三名 非关联方 6,250,000.00 1 年以内 研发项目尚未结束
第四名 非关联方 5,480,105.36 1 年以内 采购合同执行中
第五名 非关联方 5,400,000.00 1 年以内 研发项目尚未结束
合计 58,950,105.36
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
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2017 年半年度报告
计提 价值 计提 价值
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准 3,915,501.37 2.73 3,235,059.92 82.62 680,441.45 3,824,472.86 3.63 3,235,059.92 84.59 589,412.94
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 137,837,663.88 96.22 28,181,933.82 20.45 109,655,730.06 99,878,236.27 94.86 28,436,470.05 28.47 71,441,766.22
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
1,504,878.22 1.05 899,347.38 59.76 605,530.84 1,584,017.38 1.51 977,347.38 61.70 606,670.00
准备的其他应收
款
合计 143,258,043.47 32,316,341.12 110,941,702.35 105,286,726.51 32,648,877.35 72,637,849.16
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
兰州正丰制药有限公司 3,915,501.37 3,235,059.92 82.62% 该公司目前经营困难
合计 3,915,501.37 3,235,059.92 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
未逾期 107,539,774.55
逾期 1 年以内 1,581,613.40 79,080.67 5.00
1 年以内小计 109,121,387.95 79,080.67
1至2年 536,140.50 53,614.05 10.00
2至3年 83,510.06 16,702.01 20.00
3 年以上
3至4年 102,037.66 51,018.83 50.00
4至5年 26,138.90 13,069.45 50.00
5 年以上 27,968,448.81 27,968,448.81 100.00
合计 137,837,663.88 28,181,933.82
（续下表）
期初余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例%
1 年以内
其中：1 年以内分项
未逾期 70,368,144.68
逾期 1 年以内 271,326.63 13,566.33 5.00
1 年以内小计 70,639,471.31 13,566.33
1至2年 550,146.91 55,014.69 10.00
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2017 年半年度报告
2至3年 209,332.72 41,866.54 20.00
3 年以上
3至4年 280,386.78 140,193.39 50.00
4至5年 26,138.90 13,069.45 50.00
5 年以上 28,172,759.65 28,172,759.65 100.00
合计 99,878,236.27 28,436,470.05
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他收账款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例% 计提理由
越南项目 495,941.68 495,941.68 100.00 逾期争议部分难收回
四川投标保证金 72,400.00 10,000.00 13.81 逾期争议部分难收回
甘肃投标保证金 265,536.54 23,405.70 8.81 逾期争议部分难收回
江苏投标保证金 451,000.00 150,000.00 33.26 逾期争议部分难收回
城建 103 工程队 220,000.00 220,000.00 100.00 逾期争议部分难收回
合计 1,504,878.22 899,347.38
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 332,536.23 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
第一名 往来款项 35,072,476.95 1 年以内 24.48
第二名 往来款项 33,509,265.83 1 年以内 23.39
第三名 往来款项 11,540,000.00 5 年以上 8.06 11,540,000.00
第四名 往来款项 4,450,547.48 5 年以上 3.11 4,450,547.48
第五名 往来款项 3,915,501.37 5 年以内 2.73 3,235,059.91
合计 88,487,791.63 61.77 19,225,607.39
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 146,739,231.97 3,025,491.37 143,713,740.60 208,816,874.19 3,025,491.37 205,791,382.82
在产品 190,485,036.40 1,778,440.15 188,706,596.25 125,649,112.56 2,307,458.29 123,341,654.27
库存商品 321,122,962.93 11,730,853.79 309,392,109.14 237,372,675.96 10,533,302.58 226,839,373.38
周转材料 37,775,579.80 37,775,579.80 5,025,162.19 5,025,162.19
低值易耗品 3,288,590.31 3,288,590.31 2,503,191.83 2,503,191.83
委托加工物资 40,826.65 40,826.65 21,587.90 21,587.90
合计 699,452,228.06 16,534,785.31 682,917,442.75 579,388,604.63 15,866,252.24 563,522,352.39
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,025,491.37 3,025,491.37
在产品 2,307,458.29 529,018.14 1,778,440.15
库存商品 10,533,302.58 1,197,551.21 11,730,853.79
周转材料
低值易耗品
委托加工物资
合计 15,866,252.24 1,197,551.21 529,018.14 16,534,785.31
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 1,620,000,000.00 1,300,000,000.00
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2017 年半年度报告
应交增值税重分类 10,529,812.03 8,540,967.95
合计 1,630,529,812.03 1,308,540,967.95
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 71,742,392.23 37,508,442.63 34,233,949.60 71,620,433.91 37,508,442.63 34,111,991.28
按公允价值计量的 1,138,949.60 1,138,949.60 1,016,991.28 1,016,991.28
按成本计量的 70,603,442.63 37,508,442.63 33,095,000.00 70,603,442.63 37,508,442.63 33,095,000.00
合计 71,742,392.23 37,508,442.63 34,233,949.60 71,620,433.91 37,508,442.63 34,111,991.28
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本
公允价值 1,138,949.60 1,138,949.60
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额
已计提减值金额
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
在被
账面余额 减值准备
投资
被投资 本 本 本 本 单位 本期现
单位 期 期 期 期 持股 金红利
期初 期末 期初 期末 比例
增 减 增 减
加 少 加 少 (%)
华农财产保险股份有限公司 42,000,000.00 42,000,000.00 13,550,000.00 13,550,000.00 4.20
广西华桂源种禽有限公司 645,000.00 645,000.00 21.50 213,694.94
深圳量科创业投资有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 10.00
济南华鲁饲料有限公司 16,860,866.01 16,860,866.01 16,860,866.01 16,860,866.01 23.53
北京时代东华文化传播有限公司 97,576.62 97,576.62 97,576.62 97,576.62 49.00
上海优耐特生物医药有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 50.00
合计 70,603,442.63 70,603,442.63 37,508,442.63 37,508,442.63 213,694.94
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其 计
追 减 他 提
期初 期末 减值准备期末
被投资单位 加 少 权益法下确认的 其他综合收益调 权 宣告发放现金股 减 其
余额 余额 余额
投 投 投资损益 整 益 利或利润 值 他
资 资 变 准
动 备
一、合营企业
二、联营企业
厦门金达威集团股份有限公司 495,386,337.17 34,256,182.03 -3,177,319.79 28,316,236.80 498,148,962.61
宜兴市中牧生物佐剂有限公司 967,963.50 -54,386.01 913,577.49
南京梅里亚保健有限公司 51,235,494.36 1,636,035.69 52,871,530.05
广汉市生化制品有限公司 8,115,824.95 8,115,824.95 8,115,824.95
小计 555,705,619.98 35,837,831.71 -3,177,319.79 28,316,236.80 560,049,895.10 8,115,824.95
合计 555,705,619.98 35,837,831.71 -3,177,319.79 28,316,236.80 560,049,895.10 8,115,824.95
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 568,642.06 568,642.06
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
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2017 年半年度报告
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 568,642.06 568,642.06
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 358,210.86 358,210.86
2.本期增加金额 7,717.26 7,717.26
（1）计提或摊销 7,717.26 7,717.26
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 365,928.12 365,928.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 202,713.94 202,713.94
2.期初账面价值 210,431.20 210,431.20
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,037,315,446.40 1,363,337,381.12 42,343,789.09 81,925,823.16 2,524,922,439.77
2.本期增加金额 1,772,186.36 14,906,730.82 30,448.94 422,355.03 17,131,721.15
（1）购置 214,416.86 10,120,023.59 30,448.94 422,355.03 10,787,244.42
（2）在建工程转入 1,557,769.50 4,786,707.23 6,344,476.73
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 56,812.13 4,274,296.94 323,983.20 1,415,937.00 6,071,029.27
（1）处置或报废 56,812.13 4,274,296.94 323,983.20 1,415,937.00 6,071,029.27
4.期末余额 1,039,030,820.63 1,373,969,815.00 42,050,254.83 80,932,241.19 2,535,983,131.65
二、累计折旧
1.期初余额 300,457,331.74 640,077,620.14 24,588,730.67 45,524,186.65 1,010,647,869.20
2.本期增加金额 15,679,039.29 46,958,050.21 1,678,246.80 2,221,285.18 66,536,621.48
（1）新增
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2017 年半年度报告
（2）计提 15,679,039.29 46,958,050.21 1,678,246.80 2,221,285.18 66,536,621.48
3.本期减少金额 25,488.37 2,804,584.44 311,023.87 1,356,867.52 4,497,964.20
（1）处置或报废 25,488.37 2,804,584.44 311,023.87 1,356,867.52 4,497,964.20
4.期末余额 316,110,882.66 684,231,085.91 25,955,953.60 46,388,604.31 1,072,686,526.48
三、减值准备
1.期初余额 6,133,913.96 2,641,930.13 8,116.56 9,270.96 8,793,231.61
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 6,133,913.96 2,641,930.13 8,116.56 9,270.96 8,793,231.61
四、账面价值
1.期末账面价值 716,786,024.01 687,096,798.96 16,086,184.67 34,534,365.92 1,454,503,373.56
2.期初账面价值 730,724,200.70 720,617,830.85 17,746,941.86 36,392,365.55 1,505,481,338.96
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
矿物盐项目 7,293,399.37 5,300,823.39 1,903,993.01 88,582.97
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
郑州生物药厂 7,922,862.70 正在办理中
兰州生物药厂 23,645,056.13 正在办理中
其他说明：
√适用 □不适用
公司及其控股子公司乾元浩公司分别收购了郑州生物药厂使用的所有土地，已取得土地权属证明
及部分房产权属证明，其余部分正在办理中。公司已经收购兰州生物药厂使用的所有土地（一部
分在兰州中亚药械厂名下、一部分在本公司名下），已完成部分土地过户手续，其余部分正在办
理中。
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
兰州厂家畜灭活苗车间（技
5,117,515.77 5,117,515.77 4,181,790.95 4,181,790.95
改）项目（一期、二期）
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2017 年半年度报告
中牧安达动物药品研发及生
6,659,904.27 6,659,904.27
产基地项目
江西厂质检研发中心项目 34,948,227.38 34,948,227.38 27,342,519.32 27,342,519.32
长春华罗分公司新建筒仓及
1,752,086.50 1,752,086.50
装卸车雨棚项目
南药注入剂车间改造项目 3,019,683.03 3,019,683.03 2,141,534.31 2,141,534.31
其他在建工程项目 24,583,057.74 24,583,057.74 21,158,896.39 21,158,896.39
合计 74,328,388.19 74,328,388.19 56,576,827.47 56,576,827.47
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其
中
利
：
息
本
工程累 资
期 本期利
计投入 本
期初 本期转入固定 本期其他减 期末 工程 利 息资本 资金来
项目名称 预算数 本期增加金额 占预算 化
余额 资产金额 少金额 余额 进度 息 化率 源
比例 累
资 (%)
(%) 计
本
金
化
额
金
额
兰州厂家畜灭活苗车间（技 自有
195,328,400.00 4,181,790.95 935,724.82 5,117,515.77 84.77%
改）项目（一期、二期）
中牧安达动物药品研发及生 自有
157,863,500.00 6,659,904.27 6,659,904.27 4.22%
产基地项目
江西厂质检研发中心项目 43,218,200.00 27,342,519.32 7,605,708.06 34,948,227.38 80.71% 自有
长春华罗分公司新建筒仓及 自有
4,550,000.00 1,752,086.50 810,517.50 2,562,604.00 85.77%
装卸车雨棚项目
南药注入剂车间改造项目 4,994,800.00 2,141,534.31 878,148.72 3,019,683.03 60.46% 自有
合计 405,954,900.00 35,417,931.08 16,890,003.37 2,562,604.00 49,745,330.45 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 261,942,160.49 100,190,369.83 259,632,140.00 15,779,328.34 637,543,998.66
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并
增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 261,942,160.49 100,190,369.83 259,632,140.00 15,779,328.34 637,543,998.66
二、累计摊销
1.期初余额 53,507,840.33 71,766,969.81 50,596,300.04 8,844,061.68 184,715,171.86
2.本期增加金额 2,729,586.58 2,948,681.07 11,885,018.35 1,331,605.00 18,894,891.00
（1）新增
（1）计提 2,729,586.58 2,948,681.07 11,885,018.35 1,331,605.00 18,894,891.00
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 56,237,426.91 74,715,650.88 62,481,318.39 10,175,666.68 203,610,062.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 205,704,733.58 25,474,718.95 197,150,821.61 5,603,661.66 433,933,935.80
2.期初账面价值 208,434,320.16 28,423,400.02 209,035,839.96 6,935,266.66 452,828,826.80
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2017 年半年度报告
期初 本期增加金额 本期减少金额 期末
项目
余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 余额
技术开发 49,344,523.26 40,343,067.62 39,362,503.52 50,325,087.36
合计 49,344,523.26 40,343,067.62 39,362,503.52 50,325,087.36
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
总部农业产业化龙头企业会费 200,000.00 25,000.00 175,000.00
分子公司办公区、车间装修 12,015,596.70 845,353.58 1,466,425.48 11,394,524.80
合计 12,215,596.70 845,353.58 1,491,425.48 11,569,524.80
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 110,886,805.59 14,918,757.65 111,614,299.71 15,027,881.76
存货跌价准备 17,172,936.41 2,432,701.51 14,777,834.00 2,253,068.83
长期投资减值准备 14,115,824.95 2,109,966.02 14,115,824.95 2,109,966.02
固定资产减值准备 8,328,783.80 763,568.45 8,328,783.80 763,568.45
应付技术服务费等 236,961,645.74 35,544,246.86 236,961,645.74 35,544,246.86
其他 38,740,456.19 6,383,383.26 39,006,308.83 6,423,261.15
合计 426,206,452.68 62,152,623.75 424,804,697.03 62,121,993.07
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
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2017 年半年度报告
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
□适用 √不适用
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 118,090,983.23 75,053,290.00
合计 118,090,983.23 75,053,290.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 201,603,461.92 222,061,406.37
1 年至 2 年（含 2 年） 7,849,725.87 11,380,263.37
2 年至 3 年（含 3 年） 404,280.69 1,241,933.64
3 年以上 5,398,263.57 4,505,041.78
合计 215,255,732.05 239,188,645.16
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
成都云友兔养殖有限责任公司 695,310.00 材料未结算
中国电子系统工程第三建设公司 1,034,947.63 工程未结算
合计 1,730,257.63 /
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
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2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 220,938,602.98 155,411,109.15
1 年至 2 年（含 2 年） 3,229,207.70 2,937,166.83
2 年至 3 年（含 3 年） 1,498,391.46 1,829,440.48
3 年以上 3,796,314.28 3,217,474.10
合计 229,462,516.42 163,395,190.56
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广西壮族自治区兽医防检站 700,012.00 合同尚在执行
长沙港务局上海营业部 340,014.89 合同尚在执行
合计 1,040,026.89
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 131,611,424.95 223,863,164.72 219,885,365.83 135,589,223.84
二、离职后福利-设定提存计划 1,336,917.24 24,304,020.27 24,390,109.97 1,250,827.54
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 132,948,342.19 248,167,184.99 244,275,475.80 136,840,051.38
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 99,683,793.94 151,135,972.83 171,907,627.84 78,912,138.93
二、职工福利费 29,982,697.84 9,653,981.64 20,328,716.20
三、社会保险费 270,987.57 13,615,339.96 13,516,702.31 369,625.22
其中：医疗保险费 246,940.33 11,861,036.44 11,793,946.80 314,029.97
工伤保险费 11,470.48 824,482.17 803,010.42 32,942.23
生育保险费 12,576.76 929,821.35 919,745.09 22,653.02
四、住房公积金 542,189.87 13,850,631.04 14,302,180.35 90,640.56
五、工会经费和职工教育经费 27,169,404.74 7,640,680.49 4,449,689.02 30,360,396.21
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、非货币性福利 411,335.93 1,106,811.80 146,639.20 1,371,508.53
九、其他 3,533,712.90 6,531,030.76 5,908,545.47 4,156,198.19
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2017 年半年度报告
合计 131,611,424.95 223,863,164.72 219,885,365.83 135,589,223.84
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,109,018.81 20,717,206.08 20,793,264.23 1,032,960.66
2、失业保险费 172,997.92 855,102.22 865,133.76 162,966.38
3、企业年金缴费 54,900.51 2,731,711.97 2,731,711.98 54,900.50
合计 1,336,917.24 24,304,020.27 24,390,109.97 1,250,827.54
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税
消费税
营业税
企业所得税 13,406,333.95 29,672,678.72
个人所得税 149,051.56 1,703,771.11
城市维护建设税 341,615.47 440,022.43
教育费附加 425,552.19 492,802.44
房产税 660,749.73 744,885.92
土地使用税 1,159,045.29 1,234,648.98
车船使用税
其他税种 839,058.34 1,029,639.48
合计 16,981,406.53 35,318,449.08
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息（公司债利息） 12,600,000.00 31,500,000.00
短期借款应付利息 579,945.21 438,180.83
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 13,179,945.21 31,938,180.83
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2017 年半年度报告
普通股股利 7,455,000.00 7,711,791.64
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 7,455,000.00 7,711,791.64
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 366,592,648.93 389,425,658.01
1 年至 2 年（含 2 年） 1,950,222.41 5,802,809.36
2 年至 3 年（含 3 年） 771,730.24 944,974.57
3 年以上 11,674,950.85 12,038,984.19
合计 380,989,552.43 408,212,426.13
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中亚动物保健品总公司 4,228,561.15
长春建设股份有限公司 1,075,610.40
合计 5,304,171.55 /
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
75 / 106
2017 年半年度报告
2016 年公开发行公司债券 1,191,927,298.58 1,190,883,423.20
合计 1,191,927,298.58 1,190,883,423.20
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计 本期 期末
面值 溢折价摊销
名称 日期 期限 金额 余额 发行 提利息 偿还 余额
2016 年公开发
100 2016-02-26 5年 1,200,000,000 1,190,883,423.20 -1,043,875.38 1,191,927,298.58
行公司债券
合计 / / / 1,200,000,000 1,190,883,423.20 -1,043,875.38 1,191,927,298.58
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
拨付的研发经费等 31,297,000.00 219,000.00 31,516,000.00
合计 31,297,000.00 219,000.00 31,516,000.00 /
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
保山厂土地出让金返还 3,323,158.00 265,852.64 3,057,305.36
成都华罗公司拆迁补助等 14,967,429.65 179,953.14 14,787,476.51
乾元浩科研项目资助 1,359,493.80 28,864.00 1,330,629.80
76 / 106
2017 年半年度报告
合计 19,650,081.45 474,669.78 19,175,411.67 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增 本期计入营业 其他变 期末余额 与资产相关/
补助金额 外收入金额 动 与收益相关
保山厂土地出让金返还 3,323,158.00 265,852.64 3,057,305.36 与资产相关
成都华罗公司拆迁补助等 14,967,429.65 179,953.14 14,787,476.51 与收益相关
乾元浩科研项目资助 1,359,493.80 28,864.00 1,330,629.80 与收益相关
合计 19,650,081.45 474,669.78 19,175,411.67 /
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 429,800,000.00 429,800,000.00
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 790,546,125.66 790,546,125.66
其他资本公积 184,463,309.74 184,463,309.74
合计 975,009,435.40 975,009,435.40
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
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2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期
减：
期初 本期所 计入其他 税后归 期末
项目 所得 税后归属于母公
余额 得税前 综合收益 属于少 余额
税费 司
发生额 当期转入 数股东
用
损益
一、以后不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划
净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其
9,434,332.86 -3,055,361.47 6,378,971.39
他综合收益
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他 8,667,978.93 -3,177,319.79 5,490,659.14
综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价
766,353.93 121,958.32 888,312.25
值变动损益
持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效
部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 9,434,332.86 -3,055,361.47 6,378,971.39
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 188,160.63 523,665.93 711,826.56
合计 188,160.63 523,665.93 711,826.56
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 237,609,411.86 237,609,411.86
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 237,609,411.86 237,609,411.86
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
说明：期初法定盈余公积累计已超过公司注册资本的50%，本期不再提取。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
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2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,705,532,000.07 1,454,251,455.19
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 1,705,532,000.07 1,454,251,455.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润 113,931,374.84 133,070,002.97
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,819,463,374.91 1,587,321,458.16
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,504,459,495.44 1,053,992,543.46 1,743,192,332.03 1,260,829,995.50
其他业务 9,087,867.37 5,805,531.76 10,887,717.25 8,483,242.58
合计 1,513,547,362.81 1,059,798,075.22 1,754,080,049.28 1,269,313,238.08
主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业 1,504,459,495.44 1,053,992,543.46 1,743,192,332.03 1,260,829,995.50
主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
生物制品 492,707,381.58 244,746,243.36 542,091,545.89 245,528,368.98
兽药 384,384,079.81 259,456,944.40 316,228,817.42 210,481,077.01
饲料 390,416,159.73 321,616,841.65 328,503,199.14 257,112,012.37
贸易 236,951,874.32 228,172,514.05 556,368,769.58 547,708,537.14
合 计 1,504,459,495.44 1,053,992,543.46 1,743,192,332.03 1,260,829,995.50
主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,411,781,656.57 995,155,679.30 1,654,982,568.64 1,206,387,260.39
国外 92,677,838.87 58,836,864.16 88,209,763.39 54,442,735.11
合计 1,504,459,495.44 1,053,992,543.46 1,743,192,332.03 1,260,829,995.50
前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司主营收入的比例%
第一名 41,792,819.33 2.78
79 / 106
2017 年半年度报告
第二名 35,953,359.00 2.39
第三名 35,159,073.89 2.34
第四名 30,187,080.00 2.01
第五名 29,449,228.37 1.96
合计 172,541,560.59 11.47
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 210,762.33
城市维护建设税 3,061,850.59 2,807,170.86
教育费附加 2,226,434.39 1,886,264.87
资源税
房产税 3,857,647.78
土地使用税 4,471,028.41
车船使用税 50,141.63
印花税 718,778.81
其他 268,816.85 265,477.81
合计 14,654,698.46 5,169,675.87
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售员费用 28,587,752.08 34,487,466.76
职工薪酬 64,502,183.93 54,660,888.24
运输费 24,199,753.03 23,782,689.64
销售服务费 30,031,520.50 38,267,655.45
办公费 252,105.10 377,442.40
港口及仓储费 2,922,566.05 10,571,362.89
差旅费 1,583,706.24 1,052,017.82
广告宣传费 2,359,604.74 2,206,448.75
包装费 2,022,310.22 2,555,023.43
保险费 2,159,953.40 649,338.38
交通费 410,915.49 559,248.97
招标费 4,020,627.80 2,815,468.14
其他 2,993,653.07 4,033,277.27
合计 166,046,651.65 176,018,328.14
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
80 / 106
2017 年半年度报告
职工薪酬 56,651,333.21 51,444,139.17
研究与开发费用 42,659,695.95 42,430,326.19
折旧及摊销 23,108,088.88 20,023,512.52
信息咨询费及会费 693,858.61 556,122.26
租赁费 2,841,072.35 2,781,354.41
业务招待费 2,461,683.22 2,561,441.26
税金 96,451.49 8,691,327.15
修理费 5,413,698.34 6,882,583.64
交通费 3,891,591.19 3,396,409.37
差旅费 1,862,780.97 1,984,525.23
物业水电费 2,018,677.44 3,456,416.42
存货盘亏或盘盈 363,944.44 1,823,734.41
董事会经费 203,434.57 159,666.00
中介机构服务费 3,157,378.08 2,215,006.83
会议费 416,338.48 711,940.60
通讯费 1,094,421.05 1,314,124.35
办公费 796,262.66 822,714.48
保险费用 439,091.31 1,479,886.32
其他 12,168,626.71 14,685,997.80
合计 160,338,428.95 167,421,228.41
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 22,015,108.46 15,420,875.03
利息收入 -3,080,436.77 -2,475,438.60
汇兑损失 439,954.60 -1,794,864.72
汇兑收益
金融机构手续费 107,892.59 1,153,288.69
其他 1,349,161.37 2,155.00
合计 20,831,680.25 12,306,015.40
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -366,813.28 461,498.34
二、存货跌价损失 1,197,551.21
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
81 / 106
2017 年半年度报告
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 830,737.93 461,498.34
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 35,837,831.71 34,673,388.15
处置长期股权投资产生的投资收益 22,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 213,694.94 80,485.90
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
其他 26,141,702.78 2,944,200.00
合计 62,193,229.43 37,720,074.05
其他说明：
“其他”项为银行保本理财产品收益。
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 15,482.00 20,337.80 15,482.00
其中：固定资产处置利得 15,482.00 20,337.80 15,482.00
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,150,160.34 3,366,584.33 1,150,160.34
其他 1,865,767.01 6,207,955.09 1,865,767.01
合计 3,031,409.35 9,594,877.22 3,031,409.35
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
82 / 106
2017 年半年度报告
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
政府奖励 209,092.00 872,200.00 与收益相关
税收返还及奖励 1,398.56 7,994.63 与收益相关
科技项目研发经费补助 493,864.00 262,400.00 与收益相关
职工安置补贴 74,661.53 与收益相关
拆迁补助 179,953.14 2,149,328.17 与收益相关
土地补偿/返还款 265,852.64 与收益相关
合计 1,150,160.34 3,366,584.33 /
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 504,738.32 140,912.64 504,738.32
其中：固定资产处置损失 504,738.32 140,912.64 504,738.32
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 8,848.00 17,800.00 8,848.00
其他 58,259.42 121,295.44 58,259.42
合计 571,845.74 280,008.08 571,845.74
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 24,539,713.89 26,404,831.03
递延所得税费用 -30,630.67 493,886.61
合计 24,509,083.22 26,898,717.64
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
□适用 √不适用 其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注 57
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,080,436.77 2,475,438.60
83 / 106
2017 年半年度报告
收863项目拨款 169,000.00
收各项保险及赔付款 629,693.70 829,077.77
收到的处理废旧物资款 692,991.23 594,191.53
收科委科研资金 8,600,000.00
收保证金等各项往来款 15,359,855.03 26,214,529.87
合计 19,931,976.73 38,713,237.77
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
各种经营、管理费用 160,203,177.44 156,515,662.16
付保证金 21,035,507.00 11,485,982.64
往来款项 44,589,018.27 49,013,565.54
其他 7,642,071.38 10,777,759.78
合计 233,469,774.09 227,792,970.12
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行理财款项 756,143,437.78 2,944,200.00
合计 756,143,437.78 2,944,200.00
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财 1,050,000,000.00 1,180,000,000.00
合计 1,050,000,000.00 1,180,000,000.00
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
控股子公司乾元浩生物股份有限公司偿还南京梅里亚动物保健有限公司拆借利息 438,180.82
合计 438,180.82
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
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2017 年半年度报告
净利润 131,190,800.17 143,526,290.59
加：资产减值准备 830,737.93 461,498.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 66,536,621.48 60,378,962.82
无形资产摊销 18,894,891.00 14,536,352.59
长期待摊费用摊销 1,491,425.48 1,627,560.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 489,256.32 140,912.64
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 22,015,108.46 12,306,015.40
投资损失（收益以“－”号填列） -62,193,229.43 -37,720,074.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -30,630.67 510,286.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -120,063,623.43 -20,511,689.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -429,358,617.85 -471,108,423.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,864,907.36 104,855,959.44
其他
经营活动产生的现金流量净额 -355,332,353.18 -190,996,348.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 342,558,563.29 334,745,212.08
减：现金的期初余额 1,065,650,656.15 703,280,238.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -723,092,092.86 -368,535,026.75
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 342,558,563.29 1,065,650,656.15
其中：库存现金 223,392.73 332,081.65
可随时用于支付的银行存款 342,251,472.83 1,065,250,566.77
可随时用于支付的其他货币资金 83,697.73 68,007.73
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
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2017 年半年度报告
三、期末现金及现金等价物余额 342,558,563.29 1,065,650,656.15
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
77、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 3,992,429.38 6.7744 27,046,313.59
其中：美元 3,992,429.38 6.7744 27,046,313.59
应收账款 2,101,277.00 6.7744 14,234,890.91
其中：美元 2,101,277.00 6.7744 14,234,890.91
其他应付款 94,939.88 6.7744 643,160.72
其中：美元 94,939.88 6.7744 643,160.72
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1. 政府补助基本情况
□适用 √不适用
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
80、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
业务 持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 方式
兰州中亚药械厂 兰州 兰州 生产 100 同一控制下合并取得
成都华罗生物科技有限公司 成都 成都 生产 90.6 设立投资
湖北中牧安达药业有限公司 湖北 湖北 生产 80 设立投资
南通中牧饲料贸易有限公司 南通 南通 销售 70 设立投资
乾元浩生物股份有限公司 北京 北京 生产 52.92 设立投资
内蒙古中牧生物药业有限公司 内蒙古 内蒙古 生产 100 设立投资
中牧泰州生物有限公司 江苏 江苏 销售 35 25 设立投资
中牧农业连锁发展有限公司 北京 北京 销售 100 同一控制下合并取得
山东胜利生物工程有限公司 山东 山东 生产 55 非同一控制下合并取得
中牧南京动物药业有限公司 南京 南京 销售 100 同一控制下合并取得
中牧智合（北京）生物技术有限公司 北京 北京 研发 60 同一控制下合并取得
南京中亚动物保健品服务部 南京 南京 销售 100 同一控制下合并取得
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
少数股东持
本期归属于少数股东 本期向少数股东 期末少数股东权益
子公司名称 股
的损益 宣告分派的股利 余额
比例
成都华罗生物科技有限公司 9.4 -25.12 276.27
湖北中牧安达药业有限公司 20 182.95 80.00 1,972.50
南通中牧饲料贸易有限公司 30 -11.68 243.54
乾元浩生物股份有限公司 47.08 281.77 745.50 14,946.88
中牧泰州生物有限公司 40 29.52 8,097.92
山东胜利生物工程有限公司 45 1,269.83 8,945.73
中牧智合（北京）生物技术有限公司 40 -1.34 60.68
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动负 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 债 计
成都华罗
生物科技 2,582.48 2,773.62 5,356.10 938.36 1,478.75 2,417.11 2,418.36 2,752.04 5,170.40 467.48 1,496.74 1,964.22
有限公司
湖北中牧
安达药业 9,173.72 2,780.91 11,954.63 2,092.11 2,092.11 8,317.92 2,277.72 10,595.64 1,247.88 1,247.88
有限公司
南通中牧
饲料贸易
1,186.09 21.60 1,207.70 395.89 395.89 1,131.34 27.02 1,158.36 307.63 307.63
88 / 106
2017 年半年度报告
有限公司
乾元浩生
物股份有 32,832.75 29,994.95 62,827.70 30,946.72 133.06 31,079.78 25,670.88 30,574.78 56,245.66 23,376.82 135.95 23,512.77
限公司
中牧泰州
生物有限 20,252.78 0.02 20,252.80 8.00 8.00 20,417.84 0.02 20,417.86 246.87 246.87
公司
山东胜利
生物工程 17,745.54 33,212.72 50,958.26 23,654.79 125.00 23,779.79 14,893.08 33,802.21 48,695.29 24,179.46 125.00 24,304.46
有限公司
中牧智合
（北京）生
物技术有
334.46 27.52 361.98 210.28 210.28 680.50 35.37 715.87 561.08 561.08
限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 营业收 综合收 经营活动现 综合收 经营活动现
净利润 营业收入 净利润
入 益总额 金流量 益总额 金流量
成都华罗生物科技有限公司 1,177.41 -267.19 -267.19 -171.88 1,873.73 -3.07 -3.07 -358.73
湖北中牧安达药业有限公司 10,110.27 914.75 914.75 -319.89 8,548.11 1,012.78 1,012.78 920.95
南通中牧饲料贸易有限公司 1,554.72 -38.93 -38.93 -167.28 1,851.25 0.95 0.95 83.63
乾元浩生物股份有限公司 15,902.70 598.49 598.49 -9,901.00 19,474.93 287.14 287.14 -8,485.89
中牧泰州生物有限公司 75.28 73.80 73.80 -240.34 -6.48 -6.48 -28.80
山东胜利生物工程有限公司 19,096.20 2,821.85 2,821.85 3,180.45 15,475.93 1,967.40 1,967.40 2,304.25
中牧智合（北京）生物技术有
389.00 -3.34 -3.34 -346.09 -437.12 -437.12 959.42
限公司
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
主要经营 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 资的会计处理方法
厦门金达威集团股份有限公司 厦门 厦门 生产 22.97 权益法
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产 1,568,132,981.35 1,523,414,438.69
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2017 年半年度报告
非流动资产 1,583,853,019.63 1,577,447,620.92
资产合计 3,151,986,000.98 3,100,862,059.61
流动负债 551,714,969.81 481,626,627.71
非流动负债 410,083,524.30 439,303,233.75
负债合计 961,798,494.11 920,929,861.46
少数股东权益 13,203,897.18 14,954,171.90
归属于母公司股东权益 2,176,983,609.69 2,164,978,026.25
按持股比例计算的净资产份 500,053,135.15 497,295,452.63
额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 905,187,805.11 805,747,302.89
净利润 145,807,863.78 129,684,675.89
终止经营的净利润
其他综合收益 -14,100,148.31 27,033,977.49
综合收益总额 131,707,715.47 156,718,653.38
本年度收到的来自联营企业 28,316,236.80 7,393,059.20
的股利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 53,785,107.54 52,203,457.86
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润 3,925,391.90 2,020,318.49
--其他综合收益
--综合收益总额
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 1,138,949.60 1,138,949.60
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 1,138,949.60 1,138,949.60
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
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2017 年半年度报告
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资 1,138,949.60 1,138,949.60
产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本企
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 业的表决权比
比例(%) 例(%)
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2017 年半年度报告
中国牧工商（集团）总公司 北京 生产销售 78,311.72 51.91 51.91
本企业最终控制方是中国农业发展集团有限公司
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注三、2 合并财务报表范围。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
南京梅里亚动物保健有限公司 联营
厦门金达威集团股份有限公司 联营
宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司 联营
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中亚动物保健品总公司 集团兄弟公司
中牧南京实业公司 集团兄弟公司
上海优耐特生物医药有限公司 其他
广西华桂源种禽有限公司 其他
广汉市生化制品有限公司 其他
北京华牧家禽育种中心 集团兄弟公司
中牧南通物流贸易发展有限公司 集团兄弟公司
中国乡镇企业总公司 集团兄弟公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
厦门金达威集团股份有限公司 维生素 18,663,354.72 18,680,608.97
上海优耐特生物医药有限公司 试剂盒 200,250.00
中国牧工商（集团）总公司 玉米酒糟粕、乳清粉等 4,984,930.30 4,227,446.48
中牧南京实业公司 电费 97,089.89
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国牧工商（集团）总公司 销售原料、产品 11,037,764.99 8,004,295.94
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2017 年半年度报告
南京梅里亚动物保健公司 鸡胚、去离子水等费用 2,024,123.35 3,981,906.58
中牧南京实业公司 能源费 340,823.57
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用
经公司第六届董事会第十三次会议审议批准，公司及所属企业继续委托中国牧工商（集团）
总公司出口部分产品（包括生物制品、饲料添加剂和兽药），委托采取代理或销售两种方式，2017
年度预计发生金额为 3,400 万元；同时公司及所属企业继续向中国牧工商（集团）总公司采购部
分生产经营用大宗原料，2017 年度预计发生金额为 3,000 万元。
经公司第六届董事会第十三次会议审议批准，公司根据实际需要与市场情况继续向厦门金达
威集团股份有限公司采购生产原料，2017 年度预计发生金额为 5,000 万元。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
中国牧工商（集团）总公司 房产 2,130,943.21 2,130,943.20
中国牧工商（集团）总公司 土地 1,748,435.00 1,748,435.00
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
经公司第六届董事会第九次会议审议批准，公司控股子公司乾元浩继续租用中牧总公司及其
所属企业在郑州的土地、在南京的土地及地上设备设施（不含南京厂鸡舍及其相关设施），租赁
价格按照中介机构的评估价格确定，共计 664.38 万元/年。租赁期限均为 2016 年 1 月 1 日至 2018
年 12 月 31 日。
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
南京梅里亚动物保健有限公司 30,000,000.00 2016 年 8 月 2017 年 8 月
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2017 年半年度报告
拆出
广汉市生化制品有限公司 11,540,000.00 2002 年 2 月 2004 年 12 月
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 中国牧工商（集团）总公司 3,045,950.43 2,203,190.43
应收账款 四川中牧饲料贸易有限责任公司 8,643,012.18 8,643,012.18 8,643,012.18 8,643,012.18
其他应收款 广汉市生化制品有限公司 11,540,000.00 11,540,000.00 11,540,000.00 11,540,000.00
其他应收款 广西华桂源种禽有限公司 1,267,804.60 1,267,804.60
其他应收款 中国牧工商（集团）总公司 25,960.95 23,328.01 25,960.95 23,328.01
其他应收款 南京梅里亚动物保健有限公司 1,735,659.02 1,110,634.06
其他应收款 北京华牧家禽育种中心 7,780.54 7,780.54
其他应收款 郑州中亚动物保健品服务部 2,087.70
其他应收款 中牧南京实业公司 340,823.57 195,017.57
预付账款 郑州中亚动物保健品服务部 210,000.00
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 广汉市生化制品有限公司 809,658.81 567,460.27
应付账款 江西中牧饲料贸易有限责任公司 175,753.32 175,753.32
应付账款 上海优耐特生物医药有限公司 182,600.00
应付账款 中亚动物保健品总公司 699,600.00 699,600.00
应付账款 中国牧工商（集团）总公司 2,147,000.29 1,117,752.84
应付账款 厦门金达威集团股份有限公司 4,889,750.00
其他应付款 江西中牧饲料贸易有限责任公司 1,096,732.62 1,096,732.62
其他应付款 中亚动物保健品总公司 4,228,561.15 4,228,561.15
其他应付款 中国牧工商（集团）总公司 3,879,378.21 2,424,768.03
其他应付款 南京梅里亚动物保健品有限公司 30,217,869.88 30,000,000.00
其他应付款 中国乡镇企业总公司 245,031.97 245,031.97
其他应付款 中牧南京实业公司 54,122.58
应付股利 中国牧工商（集团）总公司 1,239,900.00
应付利息 南京梅里亚动物保健品有限公司 579,945.21 438,180.83
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
处置子公司：经公司第六届董事会第十一次会议审议，同意公司及控股子公司乾元浩生物股
份有限公司从中牧泰州生物有限公司撤资。其中，中牧股份收回投资 7,000 万元，乾元浩收回投
资 5,000 万元。该处置事项对公司经营成果无影响。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为动物疫病防
疫类、动物疫病治疗类、动物营养类及其他四个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的
经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在此基础上本公司确定了四个报告分部。这些报
告分部是以本公司生产经营的产品范围为基础确定的。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
本期
项目
动物疫病防疫类 动物疫病治疗类 动物营养类 其他 分部间抵销 合计
营业收入 49,270.74 38,438.41 62,736.80 908.79 151,354.74
营业成本 24,474.62 25,945.69 54,978.94 580.55 105,979.81
销售费用 8,393.02 3,841.89 4,369.75 16,604.67
资产总额 233,355.67 88,601.38 65,736.23 341,832.61 -111,976.24 617,549.65
负债总额 64,086.75 42,641.06 45,954.54 139,390.68 -55,893.01 236,180.02
项目 上期
动物疫病防疫类 动物疫病治疗类 动物营养类 其他 分部间抵销 合计
营业收入 54,209.15 31,622.88 88,487.20 1,088.77 175,408.00
营业成本 24,552.84 21,048.11 80,482.05 848.32 126,931.32
销售费用 10,525.42 3,501.74 3,624.68 17,651.83
资产总额 216,947.30 83,672.43 67,677.05 338,760.14 -125,038.16 582,018.77
负债总额 62,282.88 46,167.98 39,914.53 156,955.12 -73,053.34 232,267.18
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准 8,643,012.18 2.12 8,643,012.18 100.00 8,643,012.18 5.26 8,643,012.18 100.00
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 398,130,911.64 97.65 57,293,546.20 14.39 340,837,365.44 154,947,131.59 94.18 57,688,504.03 37.23 97,258,627.56
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 926,179.65 0.23 926,179.65 100.00 926,179.65 0.56 926,179.65 100.00
准备的应收账款
合计 407,700,103.47 / 66,862,738.03 / 340,837,365.44 164,516,323.42 / 67,257,695.86 / 97,258,627.56
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
四川中牧饲料贸易有限责任公司 8,643,012.18 8,643,012.18 100 该公司目前经营困难，正在处置中
合计 8,643,012.18 8,643,012.18 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
未逾期 329,324,939.26
逾期 1 年以内 11,595,678.99 579,783.94 5.00
1 年以内小计 340,920,618.25 579,783.94
1至2年 295,589.60 29,558.97 10.00
2至3年 247,220.00 49,444.00 20.00
3 年以上
3至4年 37,998.00 18,999.00 50.00
4至5年 27,451.00 13,725.50 50.00
5 年以上 56,602,034.79 56,602,034.79 100.00
合计 398,130,911.64 57,293,546.20
（续下表）
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
1 年以内
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2017 年半年度报告
其中：1 年以内分项
未逾期 81,053,784.15
逾期 1 年以内 13,680,936.70 684,046.83 5.00
1 年以内小计 94,734,720.85 684,046.83
1至2年 3,317,812.60 331,781.26 10.00
2至3年 253,654.00 50,730.80 20.00
3 年以上
3至4年 37,998.00 18,999.00 50.00
4至5年
5 年以上 56,602,946.14 56,602,946.14 100.00
合计 154,947,131.59 57,688,504.03
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 394,957.84 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
客户 与本公司关系 期末余额 年限 占应收账款总额的比例%
第一名 非关联方 22,171,800.35 1 年以内 5.44
第二名 非关联方 20,025,000.00 1 年以内 4.91
第三名 非关联方 18,825,002.50 1 年以内 4.62
第四名 非关联方 18,510,100.63 1 年以内 4.54
第五名 非关联方 14,780,189.53 1 年以内 3.63
合计 94,312,093.01 23.13
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
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2017 年半年度报告
计提 价值 价值
比例 比例 计提比
金额 金额 比例 金额 金额
(%) (%) 例(%)
(%)
单项金额重大并单独计提
2,496,305.00 0.62 2,325,082.33 93.14 171,222.67 2,405,276.49 0.93 2,325,082.33 96.67 80,194.16
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
400,596,282.81 99.33 12,593,896.78 3.14 388,002,386.03 256,752,835.14 98.99 12,926,433.01 5.03 243,826,402.13
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
220,000.00 0.05 220,000.00 100.00 0.00 220,000.00 0.08 220,000.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 403,312,587.81 15,138,979.11 388,173,608.70 259,378,111.63 / 15,471,515.34 / 243,906,596.29
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
兰州正丰制药有限公司 2,496,305.00 2,325,082.33 93.14% 该公司目前经营困难
合计 2,496,305.00 2,325,082.33 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
未逾期 387,871,947.56
逾期 1 年以内
1 年以内小计 387,871,947.56
1至2年 53,782.05 5,378.21 10.00
2至3年 38,769.75 7,753.95 20.00
3 年以上
3至4年 102,037.66 51,018.83 50.00
4至5年
5 年以上 12,529,745.79 12,529,745.79 100.00
合计 400,596,282.81 12,593,896.78
（续下表）
期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例%
1 年以内
其中：1 年以内分项
未逾期 243,256,297.55
逾期 1 年以内 249,713.31 12,485.66 5.00
1 年以内小计 243,506,010.86 12,485.66
1至2年 67,788.46 6,778.85 10.00
2至3年 164,592.41 32,918.48 20.00
3 年以上
3至4年 280,386.78 140,193.39 50.00
4至5年 50.00
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2017 年半年度报告
5 年以上 12,734,056.63 12,734,056.63 100.00
合计 256,752,835.14 12,926,433.01
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例% 计提理由
城建 103 工程队 220,000.00 220,000.00 100 逾期争议部分难收回
合计 220,000.00 220,000.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 332,536.23 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
第一名 往来款项 128,025,654.25 1 年以内 31.74
第二名 往来款项 67,735,772.11 1 年以内 16.79
第三名 往来款项 48,184,442.99 1 年以内 11.95
第四名 往来款项 47,452,158.58 1 年以内 11.77
第五名 往来款项 25,218,826.19 1 年以内 6.25
合计 316,616,854.12 78.50
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
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2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 414,971,109.33 6,000,000.00 408,971,109.33 414,971,109.33 6,000,000.00 408,971,109.33
对联营、合营企业投资 499,062,540.10 0.00 499,062,540.10 496,354,300.67 0.00 496,354,300.67
合计 914,033,649.43 6,000,000.00 908,033,649.43 911,325,410.00 6,000,000.00 905,325,410.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增 本期减 本期计提减 减值准备期末
被投资单位 期初余额 期末余额
加 少 值准备 余额
四川中牧饲料贸易有限责任公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
南通中牧饲料贸易有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00
中牧农业连锁发展有限公司 6,211,141.02 6,211,141.02
成都华罗生物科技有限公司 51,993,988.52 51,993,988.52
湖北中牧安达药业有限公司 49,000,063.44 49,000,063.44
内蒙古中牧生物药业有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
兰州中亚药械厂 3,669,084.81 3,669,084.81
乾元浩生物股份有限公司 67,599,682.00 67,599,682.00
中牧南京动物药业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
山东胜利生物工程有限公司 87,323,626.68 87,323,626.68
中牧泰州生物有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00
江西中牧饲料贸易有限公司
中牧智合（北京）生物技术有限公司 1,773,522.86 1,773,522.86
合计 414,971,109.33 414,971,109.33 6,000,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值准
投资 期初 其他 计提 期末
追加 减少 权益法下确认的 其他综合收益调 宣告发放现金股 备期末
单位 余额 权益 减值 其他 余额
投资 投资 投资损益 整 利或利润 余额
变动 准备
一、合营企业
二、联营企业
厦门金达威集团股
495,386,337.17 34,256,182.03 -3,177,319.79 28,316,236.80 498,148,962.61
份有限公司
宜兴市中牧生物佐
967,963.50 -54,386.01 913,577.49
剂科技有限公司
小计 496,354,300.67 34,201,796.02 -3,177,319.79 28,316,236.80 499,062,540.10
合计 496,354,300.67 34,201,796.02 -3,177,319.79 28,316,236.80 499,062,540.10
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 792,672,178.47 538,074,961.99 755,272,682.82 457,149,420.91
其他业务 4,218,852.62 1,068,211.36 6,251,441.41 1,539,644.52
合计 796,891,031.09 539,143,173.35 761,524,124.23 458,689,065.43
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2017 年半年度报告
主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业 792,672,178.47 538,074,961.99 755,272,682.82 457,149,420.91
主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
生物制品 345,657,334.56 171,783,868.61 361,215,506.20 142,033,269.82
兽药 51,821,051.05 36,611,242.80 41,221,134.00 29,718,588.02
饲料 386,682,361.24 321,620,953.98 324,063,683.62 257,069,019.22
贸易 8,511,431.62 8,058,896.60 28,772,359.00 28,328,543.85
合 计 792,672,178.47 538,074,961.99 755,272,682.82 457,149,420.91
主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 780,807,055.72 531,016,348.56 746,249,488.36 452,040,762.77
国外 11,865,122.75 7,058,613.43 9,023,194.46 5,108,658.14
合计 792,672,178.47 538,074,961.99 755,272,682.82 457,149,420.91
前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司主营收入的比例%
第一名 21,676,703.40 2.73
第二名 20,025,000.00 2.53
第三名 17,222,963.63 2.17
第四名 14,689,415.44 1.85
第五名 14,687,829.90 1.85
合计 88,301,912.37 11.14
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 11,579,700.00 3,638,900.00
权益法核算的长期股权投资收益 34,201,796.02 32,962,733.77
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 213,694.94 80,485.90
处置可供出售金融资产取得的投资收益
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2017 年半年度报告
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
其他 26,141,726.02 2,944,200.00
合计 72,136,916.98 39,626,319.67
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -489,256.32
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
1,150,160.34
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,798,659.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -362,608.24
少数股东权益影响额 -376,619.64
合计 1,720,335.73
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
3.34 0.2651 0.2651
利润
扣除非经常性损益后归属于
3.29 0.2611 0.2611
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有董事长签名的2017年半年度报告正本；
载有法定代表人、财务负责人、会计主管签名并盖章的财务报表；
备查文件目录
报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》公开披露过的所有文件的
正本及公告原稿。
董事长：王建成
董事会批准报送日期：2017 年 8 月 25 日
修订信息
□适用 √不适用
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