安徽金牛实业股份有限公司一九九九年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:安徽金牛实业股份限公司
公司法定英文名称:ANHUIGOLDENCATTLECO.,LTD
缩写:AGCC
2、公司法定代表人:锁炳勋先生
3、公司董事会秘书:陈学会先生
联系地址:安徽省阜阳市莲花路15号
电话:0558-2212836转2279
传真:0558-2212666
电子信箱:gscxh@gold-seed.com
公司董秘授权代表:朱火生先生
联系地址:安徽省阜阳市莲花路15号
电话:0558-2212836转2258
传真:0558-2212666
4、公司注册地址:安徽省阜阳市河滨路302号
公司办公地址:安徽省阜阳市莲花路15号
邮政编码:236018
公司国际互联网网址:http://www.gold-seed.com
公司电子信箱:gsgfb@gold-seed.com
5、公司选定的信息披露报纸名称:《上海证券报》、《中国证券报
》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址
:http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:公司证券部
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:金牛实业
股票代码:600199
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要利润指标情况(单位:人民币元)
利润总额: 111603117.77
净利润: 95088507.08
扣除非经常性损益后的净利润: 89384763.20
主营业务利润: 148570559.27
其他业务利润: 7202359.31
营业利润: 105194463.34
补贴收入: 101161.00
营业外收支净额: 6307493.43
经营活动产生的现金流量净额: 41846561.25
现金及现金等价物净增加额: -84238226.62
注:扣除的非经常性损益项目和涉及金额:
(1)财政贴息收入:101,161.00元;
(2)申购资金利息收入:3,338,440.70元
(3)债务重组收入:2,264,142.18元。
2、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标:(单位:人民币元)
主要指标 1999年 1998年
调整前 调整后
1997年
调整前 调整后
主营业务收入 691738178.39 548840690.45 548840690.45
618212580.14 618212580.14
净利润 95088507.08 62949235.18 52991216.57
53541997.10 44770628.58
总资产 1232292026.25 1008500376.05 989724381.15
538457940.58 529686572.06
股东权益 674724890.34 607865770.39 589136383.26
170219462.37 161448093.85
(不含少数股东权益)
每股收益 0.50 0.33 0.28
0.43 0.36
每股收益(按月平均加权法计算)
扣除非经常性 0.47 0.32 0.27
0.43 0.36
损益后的每股收益
每股净资产 3.55 3.20 3.10
1.36 1.29
调整后的每股净资产: 3.53 3.16 3.08
1.35 1.28
每股经营活动
产生的现金流量净额: 0.22 -0.21
净资产收益率 14.09 10.36 8.99
31.45 27.23
注:主要财务指标的计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收帐款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益100％
3、报告期内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 股东权益合计
期初数 190000000 354916535.21 4421984.80 2210992.40
37586870.85 589136383.26
本期增加 9508850.70 4754425.35
80825231.03 95088507.08
本期减少
9500000.00 9500000.00
期末数 190000000 354916535.21 13930835.50 6965417.75
108912101.88 674724890.34
变动原因:
1、盈余公积金与法定公益金增加系按公司章程从当年净利润中提取所致;
2、未分配利润增加是因为本年度盈利所致。
三、股东情况介绍
1、截至1999年12月31日,本公司股东共31895户,前10名股东为:
序号 股东名称 期末数(股) 持股比例
⑴安徽金种子集团有限公司 125000000 65.79％
⑵吴阿大 893813 0.47％
⑶董剑华 785519 0.41％
⑷刘庆 547400 0.29％
⑸杭涛 509900 0.27％
⑹庄凤丽 302382 0.16％
⑺承仲林 287400 0.15％
⑻刘志利 263397 0.14％
⑼杨志田 233500 0.12％
⑽重庆啤酒 230400 0.12％
2、持股5％(含5％)以上的法人股股东所持股份未发生质押、冻结等情况。前10名股东之间不存在关联关系。
3、截止1999年12月31日,本公司控股股东无变化。
四、股东大会简介
报告期内股东大会和临时股东大会召开情况
1、公司于1999年5月18日在公司总部三楼会议室召开1998年度股东大会,股东大会决议刊登于1999年5月19日的《中国证券报》、《上海证券报》。
2、公司于1999年12月6日在公司总部三楼会议室召开1999年度第一次临时股东大会,股东大会决议刊登于1999年12月7日的《中国证券报》、《上海证券报》。
五、董事会报告
1、公司经营情况
(1)1999年,公司定为“管理创新年”。公司以“耕耘民族产业土地,铸造时代企业灵魂”为经营理念,坚持白酒业和黄牛业“两业”并举、产品经营和资本经营“两轮”齐转的经营战略方针,通过全体员工团结拼搏、扎实苦干,公司在管理创新、市场创新方面取得了重大突破,99年公司被中国企业管理协会授予“改革开放20年中国百家企业管理杰出贡献奖”;人力资源开发取得了显著成效;资本运营和资产重组有了新的发展,经济效益明显提高。经安徽华普会计师事务所审计确认,1999年,公司实现主营业务收入69174万元,同比增长26％;利润总额11160万元,同比增长51.79％;净利润9509万元,同比增长79.45％。
(2)本公司属于农业中的农、牧加工行业,形成了黄牛育肥、饲料、屠宰、制革、内脏器官深加工(生化制药)的黄牛开发产业化,是国内同行业中产业链最长,产业化最完备的企业之一,综合规模、效益、销售网络等均位于同行业前列。根据国家轻工业局信息统计办公室公布信息,公司饮料酒销量位居全国同行业第5位,销售收入和利税分别位居同行业第9位。
公司主要从事育肥牛养殖、饲料、肉食品、皮革及革制品、生化制品及生化药品、包装材料、饮料酒的生产和经营。
占公司主营业务收入或主营业务利润10％以上的金种子酿酒分公司,其主要产品“种子”牌系列酒在国内占有相当的市场份额,产品深受广大消费者的喜爱。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
公司存在传统产品比重过大,科技含量不高,附加值低等问题。为此,公司强化管理,把99年定为“管理创新年”,努力提高产品质量,降低生产成本;调整产业、产品结构;加大科技投入,开发新产品;实施市场创新,实现营销分离,适应竞争需求;开拓国内、国际市场,加大出口力度。
2、公司财务状况
(1)报告期内本公司总资产、长期负债、股东权益、主营业务利润及净利润的变动情况:
指标 年初数 年末数 变动幅度 变动原因
(万元) (万元)
总资产 98772 123229 +24.76％ 负债增加及利润滚存
长期负债 1350 1688 +25.03％ 长期借款增加
股东权益 58914 67472 +14.53％ 利润滚存
主营业务利润 14817 14857 +0.27％
净利润 5299 9509 +79.45％ 费用降低及其他业务收
入增加
(2)本公司财务会计报告,经安徽华普会计师事务所审计出具了无保留意见的审计报告。
3、公司投资情况
本公司于1998年7月2日发行6500万股A股股票,扣除发行费用,实际募集资金35490万元。资金使用情况如下:
(1)按照《招股说明书》承诺投资项目
①扩建年育肥3万头黄牛项目
公司98年投入1260万元,99年又投入895万元,累计投入2155万元。高档育肥牛肉已达到国际同类产品水平,可替代进口。实现了对港活牛出口,赢得较好声誉,取得了较好经济效益。99年已创利润280万元。
②扩建年产1.6亿支生化药品针剂项目
该项目在报告期内属续建工程,98年已投入1200万元,99年又投资2186万元,累计投资3386万元,该项目部分工程仍在建设之中,预计2000年六月份能投入生产并产生效益。
③扩建30万张高档成品革项目
1999年公司投资2320万元,累计投资3710万元,占计划投资的100％。高档成品革生产线的建成投产将为公司2000年创造更好的收效。
④加工高档牛肉项目
1999年公司在充分进行市场调研的基础上,在牛肉制品分公司又追加投入650万元,对预冷、排酸、分割、包装等工艺和设备进行技术改造,生产的高档育肥牛肉远销上海、哈尔滨、苏州等地。
(2)变更募集资金使用项目
1)投资7730万元扩建年产12万吨饲料生产线项目,变更为收购安徽金太阳啤酒有限责任公司99％的股权,余款补充安徽金太阳啤酒有限责任公司流动资金。
公司1999年12月6日召开的1999年度第一次临时股东大会,审议通过了“关于不实施投资7730万元扩建饲料生产线项目,拟变更为收购安徽金种子集团有限公司所持安徽金太阳啤酒有限责任公司99％的股权,余款补充安徽金太阳啤酒有限责任公司流动资金的预案”。股东大会决议刊登于1999年12月7日的《中国证券报》、《上海证券报》。经财政部财评字[1999]593号文确认,安徽金太阳啤酒有限责任公司净资产评估值为4715.72万元,收购安徽金种子集团有限公司持有安徽金太阳啤酒有限责任公司的99％股权的价格为4668.56万元。收购后的安徽金太阳啤酒有限责任公司将成为本公司的子公司,与公司资源形成淡、旺季互补,是公司产业结构的有益补充。预计2000年将给公司增加销售收入12200万元,净利润800万元。
2)“扩建年屠宰12万头黄牛、加工2.4万吨高档牛肉项目”变更为“买断安徽荷金来肉牛集团有限公司肉牛屠宰生产线及相应配套设施等资产十年经营权”。
原承诺投资“扩建年屠宰12万头黄牛,加工2.4万吨高档牛肉项目”,已对牛羊肉制品分公司追加投入650万元进行技术改造。为了适应市场发展的需要,保护全体股东的利益,公司董事会于1999年12月15日召开了一届九次会议审议通过了“实施变投资建厂为买断安徽荷金来肉牛集团有限公司肉牛屠宰生产线及相应配套设施等资产十年经营权”的议案。本公司一次性支付买断十年资产经营权费用3000万元,配套启动资金5000万元,节余资金2350万元补充股份公司流动资金。变更项目实施后,表现出投资周期短、见效快、风险小,预计将为本公司年新增销售收入13120万元,实现利润1235万元。该议案已经2000年1月18日的临时股东大会审议通过。决议刊登于2000年1月19日的《中国证券报》、《上海证券报》。
(3)报告期内没有非募集资金投资情况
4、加入WTO对我公司的影响
(1)我国是世界上肉类生产大国,肉类制品价格优势明显,我国加入WTO后对肉类生产发展和贸易会产生积极影响。此外,由于本公司不断增加科技投入,目前肉类制品的技术含量、卫生标准、生产规模上都具有较强的竞争力,加入WTO不会对本公司产生重大影响。
(2)白酒是一种特殊的嗜好性饮料食品,深受消费者的偏好、习惯、传统等因素的影响。白酒作为我国特有的酒种,具有几千年的酒文化,其生产主要集中在我国,其消费群主要集中于华人,所以加入WTO后,不仅不会影响反而有利于我公司“种子系列酒”的出口。
(3)皮革行业对外贸依存度较大,加入WTO皮革行业将分享经济一体化所带来的好处。有利于全方位扩大皮革出口。有利于公司控股的南扬制革有限公司开拓国际市场。
5、新年度的业务发展计划
公司将2000年确定为“高科技创业年”,新年度公司的指导思想是:在做实做强传统产业的同时,实施高科技兴企战略,高强度、全方位投资拓展高新技术产业,积极推进传统产业高新化和高新技术产业化,传统产业和高新技术产业同步发展,实现公司产业结构的升级。
(1)传统产业科技化
结合金牛实业在酒业市场中成功的销售服务与物流配送体系,建立金牛实业酒类产品B-B电子商务平台,形成具有相当规模的中国酒业数字化交易市场,实现电子商务与传统产业融合发展。
在改造传统产业方面,加强与高校、科研院所合作,引进高、精、尖技术,改造制革、肉类制品加工等生产工艺,利用好全套进口设备,开发高附加值的新产品,巩固扩大市场份额。
(2)高新技术产业化
以生物制药和生物工程为重点,加大投入力度,加强与科研院所的合作开发,研制一个一类生物药品,一个二类中药,一个二类西药,逐步形成产业化经营。
公司将在IT产业、生物工程、农业高科技等领域进行重点投资。
(3)产业结构合理化
发展调整黄牛业。采用公司+农户的方式,建立优质牛源基地。对外,利用全套荷兰进口高档牛肉屠宰线加工高档牛肉,做好对以色列、俄罗斯、印尼、香港等国家和地区的出口;对内,以保鲜肉和速冻肉巩固提高现有的市场份额。
巩固提高白酒业。普通酒向优质酒转变、高度酒向低度酒转变,优化结构、细分市场、营销创新、提升品牌,实现效益最大化。
做好做强啤酒业。创“太阳啤酒”品牌,实现白酒网络与啤酒网络共享,开拓全国市场。
(4)市场开拓国际化
今年公司将加强国际商业合作,在条件成熟的国家和地区开办公司,拓宽市场空间,培育企业国际经营管理能力,迎接加入WTO后的挑战。
(5)人力资源全球化
公司坚持面向国内外招聘人才,尤其是医药、信息、国际贸易等方面的专业人才;建立深度柔性培训体系,开展“新世纪寻才活动”,用三年时间培养200名经理人员和50名高级管理人员;公司实行按贡献分配原则,让一部分在企业内部不可替代的、业绩突出并对企业忠诚的人先富起来。
(6)从严管理科学化
坚持“严而公正,严而有情,严而有度”的从严管理,丰富和完善动态管理法,实现从严管理科学化。
6、董事会日常工作情况
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容
①董事会一届五次会议于1999年4月15日召开,会议审议通过了“1998年度董事会工作报告”、“1998年度总经理业务报告”、“1998年年度报告和年度报告摘要”、“1998年度财务决算报告和1999年度财务预算报告”、“利润分配预案”、“取消控股兼并安徽健康奶油厂及扩建1.5万吨健康奶油项目的议案”、“通过人事变动议案”和“公司决定将于1999年5月18日召开1998年度股东大会”等议案。此次会议决议公告刊登于1999年4月16日《上海证券报》和《中国证券报》。
②董事会一届七次会议于1999年8月15日召开,会议审议通过了“公司1999年度中期报告”、“公司1999年度中期不进行利润分配,亦不进行公积金转增股本”等议案。此次会议决议公告刊登于1999年8月16日《上海证券报》和《中国证券报》。
③董事会一届八次会议于1999年11月2日上午9:00在公司本部三楼会议室召开,会议审议并通过了“关于变更部分募集资金投向的预案”、“关于同意召开公司1999年度第一次临时股东大会”。此次会议决议公告刊登于1999年11月4日《上海证券报》和《中国证券报》。
④董事会一届九次会议于1999年12月15日上午9时30分在公司本部三楼会议室召开,会议审议并通过决议如下:“关于调整部分募集资金投资方式的议案”、“关于部分董事变动的议案”、“关于授权董事会行使3000万元以下投资项目审批权的议案”、“关于设立安徽金太阳生化药业有限公司的议案”。此次会议决议公告刊登于1999年12月16日《上海证券报》和《中国证券报》。
(2)董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内董事会严格执行股东大会决议。公司在报告期内没有实施利润分配,公积金转增股本,也未进行配股、增发新股。
7、公司管理层及员工情况
(1)董事、监事、高级管理人员:
姓名 职务 性别 年龄 任期 持股
(股)
锁炳勋 董事长 男 44 1998-2001 5000
宁中伟 副董事长、总经理 女 37 1998-2001 4000
苗贺清 董事、副总经理 男 37 1998-2001 3000
周业升 董事、财务总监 男 32 1998-2001 3000
陈学会 董事、董秘 男 35 1998-2001 3000
吴家保 董事 男 34 1998-2001 3000
牛运凤 董事 男 33 1998-2001 3000
李明禄 监事会主席 男 45 1998-2001 3000
任怀春 监事 男 50 1998-2001 3000
常文善 监事 男 47 1998-2001 3000
赵山玉 监事 男 46 1998-2001 2500
郝秀军 监事 男 37 1998-2001 3000
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股数未发生变动;年度报酬总额38万元。其中年薪5—7万2人,3—4万4人,2—3万4人,1—2万2人。
报告期内公司经理未作变动;原公司董事会秘书吴家保先生因工作变动辞去董事会秘书职务,董事会聘任陈学会先生为董事会秘书(1999年4月16日披露于《中国证券报》、《上海证券报》)。
8、1999年利润分配预案
经安徽华普会计师事务所确认,1999年度公司实现净利润95088507.08元,提取10％法定盈余公积金9508850.70元及5％法定公益金4754425.15元,加上以前年度未分配利润37,586,870.85元,可供股东分配的利润为118,412,101.88元。董事会拟定以公司1999年末19000万股为基数向全体股东每10股送2股派0.50元现金(含税)。共计派送红利47,500,000.00元,剩余70,912,101.88元,转入以后年度分配。
公司1999年末资本公积金余额为354,916,535.21元。董事会拟定以公司1999年末19000万股为基数,每10股转增5股,共转增资本公积金95,000,000.00元。
本分配预案须提请公司1999年度股东大会审议通过后实施。
六、监事会报告
1、监事会召开情况
报告期内监事会共召开三次会议:
1999年4月15日召开了一届四次监事会议,讨论通过1998年度监事会工作报告,审议通过1998年年度报告及摘要。
1999年9月7日召开了一届五次监事会议,审议关于“取消扩建12万吨饲料生产线项目,变更为收购安徽金种子集团所持安徽金太阳啤酒有限责任公司99％的股权”的议案。
1999年11月8日召开了一届六次监事会会议,审议关于取消“扩建年屠宰12万头黄牛,加工2.4万吨高档牛肉项目”拟变更为“买断安徽荷金来肉牛集团有限公司十年资产经营权以及节余投资款补充公司流动资金”的议案。
2、监事会对公司运作及董事会工作情况认为:
(1)1999年度,董事会严格执行股东大会决议,决策程序符合《公司法》及《公司章程》的规定。公司董事、经理及高级管理人员在执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
(2)根据中国证监会证监公司字[1999]年138号文《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知》要求,公司落实了计提四项资产减值准备和建立健全相应的内部控制制度,并已在1999年年度财务决算中实施。
(3)安徽华普会计师事务所为公司出具了无保留意见的审计报告,真实、客观和准确地反映了公司的财务状况和经营成果。
(4)公司对没变更的项目按《招股说明书》承诺如期实施,对变更的项目按规定程序进行,并如实进行披露。
(5)报告期内公司没有收购、出售资产,也没发生损害部分股东的权益或造成公司资产流失的形为。
(6)公司的关联交易严格按照《招股说明书》承诺及按市场价值规律和有关合同执行,关联交易公平合理,没有发生损害公司利益的行为;
七、重要事项
1、重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内,公司董事及高级管理人员未受监管部门处罚。
3、报告期内公司控股股东未变更;公司董事会未换届;公司总经理未变更;原公司董事会秘书吴家保先生因工作变动辞去董事会秘书职务,董事会聘任陈学会先生为董事会秘书。
4、报告期内公司没有收购及出售资产、吸收合并事项等行为。
5、重大关联交易事项
(1)向关联方销售货物项目列示如下:
关联方名称 1999年销售货物金额 占销货总额的比例
安徽金种子集团有限公司 RMB 132192702.40 19.11％
以上系本公司向关联方销售酒精、纸箱、酒瓶、牛皮革等货物所致,属正常业务往来。采用市场统一价格,充分体现公平原则,贷款结算方式按照同等分销商对待。
(2)向关联方采购货物项目列示如下:
关联方名称 1999年购货金额 占购货总额的比例
安徽金种子集团有限公司 RMB 115861049.34 22.83％
以上系本公司向关联方采购低档白酒等货物所致,低档白酒以出厂价格计算;皮革加工设备以购买价格结算。
(3)关联方债权、债务事项列示如下:
1999.12.31
项目 关联方名称 金额 占该帐项金额的比例
应收帐款 安徽金种子集团有限公司 127456015.44 25.18％
(4)资产、股权转让发生的关联交易
收购安徽金种子集团有限公司所持安徽金太阳啤酒有限责任公司99％的股权。安徽金太阳啤酒有限责任公司净资产帐面值为4215.19万元,经财政部财评字[1999]593号文确认,其评估值为4715.72万元,收购99％的股权价格为4668.56万元。
(5)其他关联交易
根据本公司与安徽金种子集团有限公司签订的《土地使用权租赁合同》,本公司租赁安徽金种子集团有限公司的土地面积为861,584.72平方米,本公司每年支付土地租金35.97万元。1999年支付租金为35.97万元。
6、本公司与控股股东在人员、资产、财务实行明确的“三分开”,保证了人员独立、资产完整、财务独立。
7、报告期内公司续聘安徽华普会计师事务所。
8、报告期内公司无重大合同,也未向外提供担保。
9、报告期内公司未更改名称或股票简称。
八、财务会计报告
(一)审计报告
安徽华普会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。详见“会事审字[2000]第158号”
(二)会计报表
(三)会计报表附注
1、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1)会计制度
执行《股份有限公司会计制度》。
(2)外币业务核算方法
外币业务按经济业务发生时的市场汇率折合为人民币记帐,月末终了,根据月末汇率调整外币帐户余额,产生的汇兑损益与购建固定资产相关的,在固定资产交付使用前计入固定资产成本,除此之外计入当期财务费用。
(3)坏帐核算方法
公司对于因债务人破产或死亡,以其破产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项,或因债务人逾期未履行其清偿义务并确凿证据表明无法收回的应收款项,确认为坏帐损失。
坏帐损失采用备抵法核算,本公司原来按期末应收帐款余额的5.00‰计提坏帐准备。根据公司总经理提议,经公司董事会决议通过,自1999年起按公司应收款项(包括应收帐款和其他应收款)余额及账龄分析计提,但应收关联方(本公司5％以上股东单位———安徽金种子集团有限公司)的应收款项不计提坏帐准备。具体计提标准为:
一年以内 5％
一至二年 10％
二至三年 15％
三年以上 50％
由于会计政策的变更,本公司根据财政部财会字[1999]35号文《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》的规定,采用追溯调整法,调整了1999年度会计报表的年初数、上年实际数。上述调整对本公司财务状况、经营成果的影响见本会计报表附注二第17项。
(4)存货核算方法
存货分为原材料、包装物、低值易耗品、半成品、产成品、在产品等。
存货按实际成本进行核算,存货采用永续盘存制。存货发出计价采用加权平均法,低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
根据本公司董事会决议,自1999年起,期末存货按成本与市价孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于市价的差额计提,预计的存货跌价损失计入当期损益。
由于会计政策的变更,本公司根据财政部财会字[1999]35号文《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》的规定,采用追溯调整法,对1999年12月31日帐面实存的存货作为追溯调整的基础(已经消耗、出售的存货不再追溯调整),调整了1999年度会计报表的年初数、上年实际数。
上述调整对本公司财务状况、经营成果的影响见本会计报表附注二第17项。
(5)长期投资核算方法
①长期股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值入帐。对拥有被投资单位权益性资本20％以下的,采用成本法核算;对拥有被投资单位权益性资本20％至50％的,采用权益法核算;对拥有被投资单位权益性资本50％以上的,采用权益法核算并在期末编制合并会计报表。
②债券投资按购入时实际成本入帐,长期债券投资收益在每年年末按实际应计利息计算确认。
本公司1999年度及可追溯的会计年度内未发生被投资单位可收回金额低于长期股权投资帐面价值的事项,故未计提长期投资减值准备。
(6)固定资产计价和折旧方法
固定资产包括使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、运输工具以及其他与生产、经营相关的设备、器具、工具等,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过二年的不属于生产、经营主要设备的物品等。固定资产按实际成本计价,采用直线法计提折旧。
固定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧率如下:
类别 净残值率(％) 使用年限 年折旧率(％)
机械设备 5 14 6.80
供热设备 5 18 5.28
运输设备 5 12 7.90
专用设备 5 14 6.80
其他设备 5 8 11.88
生产用房 5 40 2.38
受腐蚀用房 5 25 3.80
生产辅助用房 5 45 2.10
建筑物 5 25 3.80
(7)销售收入确认原则
销售商品的收入,在下列条件均满足时予以确认:
1)公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购买方;
2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施控制。
3)与交易相关的经济利益能够流入企业。
4)相关的收入和成本能够可靠地计量。
(8)所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
(9)合并报表编制方法
对拥有50％以上权益性资本的子公司,根据财政部发布的《合并会计报表暂行规定》的规定编制合并会计报表。
纳入合并范围的子公司为安徽金种子南扬制革有限公司、安徽金太阳啤酒有限责任公司。安徽金种子南扬制革有限公司主要从事牛皮革生产加工业务,注册资本为人民币41,199,054.00元,实际投资额为人民币41,199,054.00元,本公司所持股权比例为97.09％。安徽金种子南扬制革有限公司所采用的主要会计政策同母公司相一致。
安徽金太阳啤酒有限责任公司主要从事啤酒、饮料制造销售业务,注册资本为人民币10,000,000.00元,实际投资额为人民币46,685,600.00元,本公司所持股权比例为99.00％。安徽金太阳啤酒有限责任公司所采用的主要会计政策同母公司相一致。
(10)会计政策变更的影响
本公司本年度对坏帐准备、存货跌价准备会计政策变更已采用追溯调整法调整1999年度会计报表相关项目的年初数、上年实际数。
上述会计政策变更的累计影响数为18,729,387.13元,其中因坏帐准备计提方法变更的累计影响数为16,741,555.60元,存货计价方法变更的累计影响数为1,987,831.53元;由于会计政策变更,调减了1998年度的净利润9,958,018.61元,调减了1999年年初留存收益18,729,387.13元,其中,未分配利润调减了15,919,979.05元,盈余公积调减了2,809,408.08元;利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了7,455,663.24元。
2、控股子公司及合营企业
(1)控股子公司基本情况
企业名称 权益 是否
注册资本 经营范围 本公司投资额 比例 合并
(％) 报表
安徽省金种子
41,199,054.00 牛皮革生产、 41,199,054.00 97.09 是
南扬制革有限公司
加工、销售
安徽金太阳啤酒有限责任公司
10,000,000.00 啤酒、白酒 46,685,600.00 99.00 是
饮料酒制造销售
(2)根据本公司1999年度第一次临时股东大会决议,本公司收购安徽金种子集团有限公司所持有的安徽金太阳啤酒有限责任公司99％的股权,本年度合并报表单位增加了安徽金太阳啤酒有限责任公司。
(3)购买日及其确定方法
1999年12月6日本公司1999年度第一次临时股东大会决议,收购安徽金种子集团有限公司所持有的安徽金太阳啤酒有限责任公司99％的股权,1999年12月26日与安徽金种子集团有限公司正式签定收购协议,且收购款项已结算。收购安徽金太阳啤酒有限责任公司的购买日确定为1999年12月26日。
(四)报表项目注释
1、应收帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 坏帐准备 金额 比例(％) 坏帐准备
1年以内
259105221.74 78.98 9164017.90 345923551.19 68.35 12089011.05
1-2年
61985277.57 18.89 6198527.75 123509501.32 24.40 12125691.63
2-3年
3036054.47 0.93 455408.17 29410083.88 5.81 4411512.58
3年以上
3938698.68 1.20 1969349.34 7289783.52 1.44 3644891.76
合计
328065252.46 100.00 17787303.16 506132919.91 100.0032271107.02
应收帐款中应收持本公司5％(含5％)以上股份的安徽省金种子集团有限公司款项为127,456,015.44元。
1999年12月31日应收帐款余额比上年增加54.28％,主要因为99年本公司产品竞争更加激烈,为提高产品竞争力和促进销售,对信誉较好的客户的赊销增加,结算资金占用较大。
2、其他应收款
(1)
帐龄分析
期初数 期末数
金额 比例(％) 坏帐准备 金额 比例(％) 坏帐准备
1年以内
34686534.77 94.16 295270.69 12503210.90 76.42 394055.02
1-2年
1244930.25 3.38 124493.02 1529465.06 9.41 84677.16
2-3年
680989.93 1.85 102148.48 1891101.49 11.64 283665.22
3年以上
227205.51 0.62 113602.75 412173.26 2.54 206086.60
合计
36839660.46 100.00 635514.94 16335950.71 100.00 968484.00
(2)其他应收款主要明细项目如下:
单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
安徽运漕酒厂 3,407,674.47 1年以内 购货欠款
阜南县交通局※ 1,140,000.00 2-3年 借款
注:※该往来款系根据阜南县政府安排,阜南县交通局借款用于安徽省重点公路工程,借款时间为1997年12月21日,期限1年,到期由阜南县交通局从道路收费中优先偿还,阜南县政府作为监督方承诺,如阜南县交通局不能按期偿还,阜南县政府从地方财政收入中返还。截止1999年12月31日该款尚未归还。
(3)其他应收款中无应收持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项。
(4)1999年12月31日其他应收款比上年末减少55.66％,主要原因系安徽金种子集团有限公司归还了公司往来款项。
3、待摊费用
类别 期初数 期末数
期初存货进项税 139659.25 115781.68
财产保险费 - 334300.00
广告费 - 496800.00
大修理费 - 885024.92
促销费 2520782.13 -
合计 2660441.38 1831906.60
4、长期投资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 300000.00 300000.00
长期债权投资 10335.00 5415.00 15750.00
合计 310335.00 315750.00
长期股权投资为:
股份 股份 占被投资公司 投资金额 备注
被投资单位名称 类别 数量 股权的比例
安徽阜阳明珠股
份有限公司 法人股 300000 3％ 300000.00
5、固定资产及累计折旧
(1)固定资产原价
类别 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
机械设备 30064119.04 1393284.12 34570.00 1422833.16
供热设备 8009260.23 551900.00 8561160.23
运输设备 4600880.31 965700.00 280000.00 5286580.31
专用设备 59541527.91 75309531.37 70100.00 134780959.28
其他设备 6193631.66 956274.89 7149906.55
生产用房 88390267.06 32897138.12 761.61 121286643.57
生产辅助用房
7487145.13 806977.02 8294122.15
建筑物 12510845.88 8388390.50 20899236.38
合计 216797677.22 121269196.02 385431.61 337681441.63
(2)固定资产净值158473851.15 258366973.93
注:本期在建工程完工转入固定资产6,016,596.77元。
1999年末固定资产余额比上年增加55.76％,主要原因是本公司运用募集资金收购的控股子公司增加的固定资产及完工在建工程转入;累计折旧相应增加36％。
6、其他长期负债
截止1999年12月31日,其他长期负债余额为10,015,322.11元,系股票发行的冻结资金利息收入,按5年期摊销的摊余金额。
7、资本公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 备注
股本溢价 354916535.21 - - 354916535.21
合计 354916535.21 - - 354916535.21
8、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积金 4421984.80 9508850.70 - 13930835.50
公益金 2210992.40 4754425.35 - 6965417.75
合计 6632977.20 14263276.05 - 20896253.25
本期增加数系根据本公司董事会1999年度利润分配预案按1999年度实现净利润95,088,507.08元的10％、5％计提法定盈余公积金、公益金。
9、未分配利润
项目 金额
期初余额 37586870.85
加:本年实现净利润 95088507.08
减:本年计提法定盈余公积 9508850.70
本年计提公益金 4754425.35
分配普通股股利 9500000.00
期末余额 108912101.88
按本年实现净利润计提10％的法定盈余公积和5％的公益金。
(五)关联方关系及其交易
1、关联方关系
(1)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
与本企 经济 法定
业关系 类型 代表人
安徽金种子集团 阜阳市河滨路 主要从事低档白酒生
有限公司 302号 产及销售、机修、宾馆、
后勤服务等业务
母公司 国有 锁炳勋
安徽省金种子南 阜南县地城南路 牛皮革生产加工
扬制革有限公司
子公司 有限责任公司 宁中伟
安徽金太阳啤酒 含山县华阳东路 啤酒、白酒、饮料
有限责任公司 制造销售
子公司 有限责任公司 锁炳勋
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安徽省金种子 268000000.00 — — 268000000.00
集团有限公司
安徽省金种子 41199054.00 — — 41199054.00
南扬制革有限公司
安徽金太阳 — 10000000.00 — 10000000.00
啤酒有限责任公司
2、关联方交易
(1)销售货物
1)定价政策:
酒精、纸箱、酒瓶采用市场统一价格;
牛皮革以协议价格销售。
2)向关联方销售货物明细表
企业名称 1999年度 1998年度
安徽金种子集团有限公司:
酒精 81434144.83 28652017.90
纸箱 18129444.01 19096471.99
酒瓶 11271159.52 40620603.28
牛皮革 21357954.04
合计 132192702.40 88369093.17
(2)购买货物
1)定价政策:
低档白酒以安徽金种子集团有限公司所属的安徽种子酒总厂的出厂价格购买;
皮革加工设备以购买价格结算。
2)向关联方采购货物明细表
企业名称 1999年度 1998年度
安徽金种子集团有限公司:
低档白酒 104261044.04 -
皮革加工设备 11600005.30 -
合计 115861049.34 -
(3)关联方应收款项余额
项目 1999.12.31 1998.12.31
应收帐款:
安徽金种子集团有限公司 127456015.44 75824863.74
其他应收款:
安徽金种子集团有限公司 28781120.83
(4)其他关联交易
根据本公司与安徽金种子集团有限公司签订的《土地使用权租赁合同》,本公司租赁安徽金种子集团有限公司的土地面积为861,584.72平方米,本公司每年支付土地租金35.97万元。1999年支付租金为35.97万元。
(六)或有事项
本公司无重大或有事项。
(七)承诺事项
本公司无重大承诺事项。
(八)债务重组事项
本公司1999年11月8日与阜阳市泉河信用社签定的《债务重组协议》,对原阜阳生化制药厂(现为本公司生化分公司,下同)以修改其他债务条件进行债务重组。根据《债务重组协议》规定,阜阳市泉河信用社豁免原阜阳生化制药厂所欠贷款本金180万元和截止1999年10月份的累计所欠利息464,142.18元。
(九)资产负债表日后事项
本公司董事会于2000年4月5日召开一届十二次会议,通过了公司利润分配预案,1999年度实现净利润95,088,507.08元,提取10％的法定公积金9,508,850.70元和5％的法定公益金4,754,425.35元,加上年初未分配利润37,586,870.85元,可供股东分配的利润为118,412,101.88元。公司董事会研究决定,拟按99年末股本向全体股东每10股送2股派0.5元现金(含税),总计分配红利(含送股)47,500,000.00元,结余未分配利润70,912,101.88元,转入以后年度分配。本年末资本公积354,916,535.21元,系股本溢价,按99年末股本每10股转赠5股,共转赠95,000,000.00元,转赠后资本公积余额为259,916,535.21元。
上述预案尚需提交股东大会审议通过。
向全体股东每10股送派0.5元现金股利,已调整1999年12月31日会计报表。
(十)其他重要事项
安徽金太阳啤酒有限责任公司已按安徽资产评估事务所皖评报字[1999]第0062号资产评估报告的评估结果进行调帐,该资产评估报告已经财政部财评字[1999]第593号文确认。
九、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日期:1998年7月23日
公司首次注册登记地点:安徽省阜阳市河滨路302号
2、公司法人营业执照注册号:25922243 -8
3、公司税务登记号码:341201705044441
4、公司未流通股票的托管机构名称:上海证券中央登记结算公司
5、公司聘请的会计师事务所名称:安徽华普会计师事务所
公司聘请的会计师事务所办公地址:安徽省合肥市荣士达大道100号振兴大厦
十、备查文件
1、公司董事长亲笔签署的年度报告正本;
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表;
3、载有会计师事务所盖章,中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
4、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
安徽金牛实业股份有限公司
二○○○年四月五日
资产负债表
编制单位：安徽金牛实业股份有限公司 1999年12月31日 单位：元
资产 年末数 年初数
合并数 母公司 合并数 母公司
流动资产:
货币资金 190082524.76 183003854.60 274320751.38 272006346.39
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 5222000.00 5222000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 506132919.91 485686748.52 328065252.46 307499666.68
其他应收款 16335950.71 6682589.93 36839660.46 28246199.64
减:坏帐准备 33239591.02 30784206.32 18422818.10 16913246.67
应收款项净额
489229279.60 461585132.13 346482094.82 318832619.65
预付帐款 40924531.89 29232070.96 8361424.66 4979493.38
应收补贴款
存货 210965099.50 185766095.13 184791057.95 144537663.60
减:存货跌价准备
3449320.73 2506966.15 1993503.06 1798605.06
存货净额 207515778.77 183259128.98 182797554.89 142739058.54
待摊费用 1831906.60 270591.08 2660441.38 2660441.38
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计
934806021.62 862572777.75 814622267.13 741217959.34
长期投资:
长期股权投资 300000.00 81526300.72 300000.00 43706054.94
长期债权投资 15750.00 10335.00 10335.00 10335.00
长期投资合计 315750.00 81536635.72 310335.00 43716389.94
其中:合并价差
减:长期投资减值准备
长期投资净额 315750.00 81536635.72 310335.00 43716389.94
固定资产:
固定资产原价
337681441.63 175829225.27 216797677.22 166893089.90
减:累计折旧 79314467.70 58507293.19 58323826.07 50331252.25
固定资产净值
258366973.93 117321932.08 158473851.15 116561837.65
工程物资 70105.70 1371.00
在建工程 20779228.00 18676349.47 16317927.87 16143326.48
固定资产清理 -36639.00 -36639.00
待处理固定资产净损失
固定资产合计
279179668.63 135963013.55 174791779.02 132705164.13
无形资产及其他资产:
无形资产 17014831.00 3872550.00
开办费 235755.00 235755.00
长期待摊费用 740000.00 740000.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
17990586.00 4848305.00
递延税项:
递延税款借项
资产总计 1232292026.25 1084920732.02 989724381.15 917639513.41
负债和股东权益
流动负债:
短期借款 112971500.00 15179000.00 138509000.00 67409000.00
应付票据 9680000.00 17750000.00 17750000.00
应付帐款 222189286.30 188707084.35 97152128.90 86533762.54
预收帐款 4924191.45 3052019.91 1642856.31 1299358.98
代销商品款
应付工资 14276604.96 14276604.96 9972670.14 9972670.14
应付福利费 13631058.34 11676568.90 9562598.63 8424254.18
应付股利 9500000.00 9500000.00
应交税金 98566388.13 81593789.65 68349805.60 69439904.49
其他应交款 -347550.18 -329291.55 2568058.88 2568058.88
其他应付款 35485423.10 65809426.70 31655931.43 42982112.27
预提费用 10199378.10 9570622.77 7625551.98 7625551.98
一年内到期的长期负债
8100000.00 1000000.00 1000000.00 1000000.00
其他流动负债
流动负债合计
539176280.20 400035825.69 385788601.87 315004673.46
长期负债:
长期借款 6000000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金 868663.88 144693.88 144693.88 144693.88
其他长期负债
10015322.11 10015322.11 13353762.81 13353762.81
长期负债合计
16883985.99 10160015.99 13498456.69 13498456.69
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 556060266.19 10195841.68 399287058.56 328503130.15
少数股东权益
1506869.72 1300939.33
股东权益:
股本 190000000.00 190000000.00 190000000.00 190000000.00
资本公积 354916535.21 354916535.21 354916535.21 354916535.21
盈余公积 20896253.25 20896253.25 6632977.20 6632977.20
其中:公益金 6965417.75 6965417.75 2210992.40 2210992.40
未分配利润108912101.88 108912101.88 37586870.85 37586870.85
外币报表折算差额
股东权益合计
674724890.34 674724890.34 589136383.26 589136383.26
负债和股东权益总计
1232292026.25 1084920732.02 989724381.15 917639513.41
利润表
编制单位：安徽金牛实业股份有限公司 1999年度 单位：元
项目
本年数 上年实际数
合并数 母公司 合并数 母公司
一、主营业务收入
691738178.39 625977948.74 548840690.45 487154401.96
减:折扣与折让
449128.06 449128.06
主营业务收入净额
691738178.39 625977948.74 548391562.39 486705273.90
减:主营业务成本
507470607.04 441432841.37 355475552.58 291416886.12
主营业务税金及附加
35697012.08 35697012.08 44744204.50 44744204.50
二、主营业务利润
148570559.27 148848095.29 148171805.31 150544183.28
加:其他业务利润
7202359.31 7202359.31 160838.06 -16118.41
减:存货跌价损失
1341438.41 708361.09 1993503.06 1798605.06
营业费用
12694197.11 12519586.40 33994501.64 33755648.33
管理费用
30231278.52 26832500.22 32973609.67 29817166.38
财务费用
6311541.20 1334178.58 11306792.21 6803536.98
三、营业利润
105194463.34 114655828.31 68064236.79 78353108.12
加:投资收益
-8865354.22 -10025712.51
补贴收入
101161.00 248325.15
营业外收入
6345691.09 6116510.43 6588610.29 6520301.69
减:营业外支出
38197.66 38152.66 1378353.39 1024350.66
四、利润总额
111603117.77 111868831.86 73522818.84 73823346.64
减:所得税
16780324.78 16780324.78 20832130.07 20832130.07
减:少数股东损益
-265714.09 -300527.80
五、净利润
95088507.08 95088507.08 52991216.57 52991216.57
利润分配表
编制单位：安徽金牛实业股份有限公司 1999年度 单位：元
项目
本年数 上年实际数
合并数 母公司 合并数 母公司
一、净利润
95088507.08 95088507.08 52991216.57 52991216.57
加:年初未分配利润
37586870.85 37586870.85 -7455663.24 -7455663.24
盈余公积转入
二、可供分配的利润
132675377.93 132675377.93 45535553.33 45535553.33
减:提取法定盈余公积金
9508850.70 9508850.70 5299121.65 5299121.65
减:提取法定公益金
4754425.35 4754425.35 2649560.83 2649560.83
三、可供股东分配的利润
118412101.88 118412101.88 37586870.85 37586870.85
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
9500000.00 9500000.00
转作股本的普通股股利
四、未分配利润
108912101.88 108912101.88 37586870.85 37586870.85
现金流量表
编制单位：安徽金牛实业股份有限公司 1999年度 单位：元
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 575344638.57 495358678.32
收取的租金 123360.00 123360.00
收到的除增值税以外的其他税费返还 9380200.00 9272700.00
收到的其他与经营活动有关的现金 1811472.96 8582292.30
经营活动现金流入小计 586659671.53 513337030.62
购买商品、接收劳务所支付的现金 395553753.81 351278666.80
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 29608968.62 27516022.84
支付的增值税款 33677078.53 27177078.53
支付的所得税款 24368061.00 24368061.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 35908283.74 35908283.74
支付的其他与经营活动有关的现金 25696964.58 21923525.17
经营活动现金流出小计 544813110.28 488171638.08
经营活动产生的现金流量净额 41846561.25 25165392.54
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
26679032.82 14531275.28
权益性投资所支付的现金 39815708.32 46685600.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 66494741.14 61216875.28
投资活动产生的现金流量净额 -66494741.14 -61216875.28
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 18800000.00 4000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 18800000.00 4000000.00
偿还债务所支付的现金 70837500.00 54430000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 7552546.73 2521009.05
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 78390046.73 56951009.05
筹资活动产生的现金流量净额 -59590046.73 -52951009.05
四、汇率变动对现金流量的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -84238226.62 -89002491.79
附注项目 合并 母公司
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 95088507.08 95088507.08
加:少数股东损益 -265714.09
计提的坏帐准备或转销的坏帐 14322448.49 13930323.69
固定资产折旧 10589365.25 8190260.94
无形资产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
28780.00 28780.00
固定资产报废损失
财务费用 6744079.61 1712541.93
投资损失(减:收益) 8865354.22
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) -17970066.16 -41228431.53
经营性应收项目的减少(减:增加) -192997023.44 -204977666.10
经营性应付项目的增加(减:减少) 119085782.41 137037152.86
其他
经营活动产生的现金流量净额 41846561.25 25165392.54
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 190082524.76 183003854.60
减:货币资金的期初余额 274320751.38 272006346.39
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -84238226.62 -89002491.79
