2018 年半年度报告
公司代码：600203 公司简称：福日电子
福建福日电子股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人 卞志航、主管会计工作负责人 陈富贵 及会计机构负责人（会计主管人员）林
宜声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告涉及的计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者
注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
本公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中
第二点其他披露事项中可能面对的风险因素部分的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 6
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 8
第五节 重要事项........................................................................................................................... 12
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 25
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 27
第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 29
第十节 财务报告........................................................................................................................... 32
第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 133
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司或福日电子 指 福建福日电子股份有限公司
信息集团 指 福建省电子信息（集团）有限责任公司
福日集团 指 福建福日集团有限公司
福日实业 指 福建福日实业发展有限公司
福日科技 指 福建福日科技有限公司
福日照明 指 福建福日照明有限公司
福日光电 指 福建福日光电有限公司
福日进出口 指 福建福日进出口贸易有限公司
福日配件 指 福建福日电子配件有限公司
蓝图节能 指 福建省蓝图节能投资有限公司
迈锐光电 指 深圳市迈锐光电有限公司
惠州迈锐 指 惠州市迈锐光电有限公司
友好环境 指 福建福日友好环境科技有限公司
源磊科技 指 深圳市源磊科技有限公司
中诺通讯 指 深圳市中诺通讯有限公司
迅锐通信 指 深圳市迅锐通信有限公司
以诺通讯 指 广东以诺通讯有限公司
福顺微电子 指 福建福顺微电子有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 福建福日电子股份有限公司
公司的中文简称 福日电子
公司的外文名称 FUJIAN FURI ELECTRONICS CO.,LTD
公司的外文名称缩写 FFEC
公司的法定代表人 卞志航
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 许政声 吴智飞
联系地址 福州市五一北路153号正祥商务 福州市五一北路153号正祥商务
中心2号楼13层 中心2号楼12层证券与投资者关
系管理部
电话 0591-83315984 0591-83318998
传真 0591-83319978 0591-83319978
电子信箱 xuzs@furielec.com wuzf@furielec.com
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三、 基本情况变更简介
公司注册地址 福州市开发区科技园区快安大道创新楼
公司注册地址的邮政编码 350015
公司办公地址 福州市五一北路153号正祥商务中心2号楼12-13层
公司办公地址的邮政编码 350005
公司网址 http://www.furielec.com
电子信箱 furielec@furielec.com
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《
证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司证券与投资者关系管理部
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 福日电子 600203 ST 福日
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6 月） 年同期增减(%)
营业收入 4,378,096,649.65 4,137,538,743.38 5.81
归属于上市公司股东的净利润 27,994,139.58 20,226,662.46 38.40
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-14,577,106.88 9,897,924.42 -247.27
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -424,041,997.37 -69,359,577.41 不适用
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,038,397,886.31 2,052,939,408.91 -0.71
总资产 6,637,514,744.72 5,344,590,124.47 24.19
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6 月） 期增减(%)
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基本每股收益（元／股） 0.06 0.04 50
稀释每股收益（元／股） 0.06 0.04 50
扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.03 0.02 -250
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 1.37 0.91 增加 0.46 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 -0.71 0.45 减少 1.16 个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -344,918.64
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 9,592,172.85
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 49,132,504.48
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 291,443.18
少数股东权益影响额 -2,162,479.08
所得税影响额 -13,937,476.33
合计 42,571,246.46
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
报告期内公司主营业务未发生改变，仍为通讯及智慧家电、LED 光电及绿能环保、内外贸三
大主营产业。
通讯及智慧家电业务主要企业为全资子公司中诺通讯，主要为全球知名手机企业提供 ODM 服
务，业务涵盖方案设计、产品研发、生产和交付等。
LED 光电业务主要企业包括控股子公司源磊科技、迈锐光电、福日照明以及公司光电事业部，
已涵盖 LED 封装、LED 应用产品、LED 工程，并已初步形成 LED 中下游产业链；绿能环保业务主要
企业为控股子公司友好环境，以分布式光伏电站业务为主，主要从事工程项目的方案设计、投资、
建设与运营。
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内外贸业务主要企业为全资子公司福日实业和控股子公司福日科技，其中内贸业务主要与央
企、地方国有企业及上市公司开展合作，通过投标、战略合作等方式与客户达成交易；外贸业务
主要以自营进出口的模式进行。
据中国信息通信研究院发布的《2018 年 6 月国内手机市场运行分析报告》，上半年国内手机
市场出货量 1.96 亿部，同比减少 17.8%，其中国产品牌出货量 1.76 亿部，同比减少 18.6%。根据
赛诺数据显示，2018 年上半年各大手机品牌在国内市场销量情况，前六名分别为 OPPO（3813 万
台）、vivo（3551 万台）、苹果（3211 万台），华为（3057 万台）、荣耀（2839 万台）、小米
（2670 万台）。整体来看，国内智能手机行业市场正日趋饱和，上半年整体市场容量持续缩减，
各家的销售额则是有增有减。
2018 年，随着 LED 景气度的不断提升，LED 行业上市公司的盈利能力迎来全面复苏，据 OFweek
半导体照明网统计的 2018 年一季度 31 家上市公司的业绩情况显示，23 家企业净利增长，8 家企
业净利有所下降。LED 上市公司的业绩增长验证了 LED 行业趋势向好，而随着 LED 市场集中度不
断提升，LED 产业链上各环节的多家龙头公司纷纷扩大产能，希望借此抢占市场占有率。可以看
出，未来 LED 产业有进一步集中的趋势。
据国家统计局多项数据显示:2018 年上半年，我国货物进出口总额 141227 亿元，同比增长 7.9%。
其中，出口 75120 亿元，增长 4.9%；进口 66107 亿元，增长 11.5%。进出口相抵，顺差 9013 亿元，
比上年同期收窄 26.7%。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化，主要为：
1、综合集成服务优势
公司是为全球知名手机厂商提供手机研发设计、生产制造、增值应用等 ODM 业务的通讯解决
方案提供商，已获得全球知名手机企业合格认证厂商等多项资质；公司也是 LED 产品的研发、生
产与销售以及工程项目的设计、投资、建设与运营等综合解决方案提供商，已获得城市和道路照
明专业承包二级资质、建筑业安全生产许可证、国家发改委节能服务公司备案，具备完善的产品
供应体系和综合集成服务体系，已逐步成为国内领先的全方位节能解决方案提供商和通讯解决方
案提供商，可为公共机构、商业机构、工业企业、建筑企业及消费者提供全方位的节能减排服务
和通讯服务。
2、研发优势
公司拥有一批理论扎实、经验丰富的研发队伍。研发人员长期从事相关行业产品的设计、研
究及开发，在智慧通讯、LED 光电等领域具有丰富的专业理论知识及实践操作能力；公司紧随行
业技术发展步伐，加大对研发资源方面的投入，强化公司研发能力和科研成果的转化能力，提高
自主创新及研发能力，保持技术优势，提高公司的市场竞争力。公司拥有福建省“省级企业技术
中心”和 6 家国家级高新技术企业，获得了 “中国 LED 首创奖优秀奖证书”、“LED 行业风云榜
最具创新品牌”等多项荣誉。
3、品质优势
公司下属制造型企业所有产品均按照国内外规定的标准体系生产，重点以 ISO9001 质量管理
体系为指导，促进公司各产品线质量管理体系的改进和完善。各制造型子公司按质量体系要求，
做好原材料采购、生产流程、品质检验、产品保管等各环节的质量管理工作，并建立产品质量溯
源和责任机制，供应商产品送检及筛选评价机制。公司各项产品已通过多项国际认证，并列入“福
建省政府投资项目甲供设备材料供应商名录”，荣获“广东优质制造商”、“中国 LED 显示器件
知名品牌”等荣誉。
4、协同优势
公司通过建立集封装、照明产品、工程项目等为一体的 LED 产业链，深化 LED 产业布局，基
本实现 LED 产业链相关业务协同及整合，有助于公司在原材料采购、内部资源调配、行业及专业
人才管理、销售和渠道等方面形成关联和配套优势，进而通过协同效应来降低成本、创新技术、
共享信息、开拓市场等，打造细分市场的竞争优势，提升公司盈利水平。
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第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司仍然以“强主业、增效益、促提升”为年度经营方针，在做大做强做优主业
上下工夫，全面提升企业经济效益和管理水平。
第一，继续强化通讯及 LED 产业发展
中诺通讯完成增资 3 亿元，加快产能提升与自动化改造进程；积极探索海外业务模式，推进
设立海外子公司，进一步拓展海外市场；推进精益革新，进一步降低生产成本，满足客户需求。
源磊科技逐步引进国际照明巨头，争取下半年给全球排名前十照明企业供货；与福州高新区
签订项目合作协议，计划在福州高新区投资 12.3 亿元，主要建设照明器件、照明光源、智能照明
模块和物联网器件等相关项目，扩大产能，进一步优化产品结构。
迈锐光电进一步优化经营团队，逐步推进中高层管理干部的调整工作；加强供应商审核和导
入以及商务谈判，实现部分物料采购成本下降；完成产品的重新规划和定位，引导客户购买标准
化产品，降低生产成本，减少品质和交期问题；优化内部管理，完成订单评审流程的优化。
第二，全力减亏扭亏，提升企业效益
逐步推进光电事业部、友好环境与福日照明的整合工作，努力实现福日照明扭亏为盈。
第三，积极拓宽融资渠道
报告期内，公司完成公开发行 2018 年公司债券（第一期）的相关工作，募集资金 1 亿元。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 4,378,096,649.65 4,137,538,743.38 5.81
营业成本 4,107,417,635.21 3,887,224,934.37 5.66
销售费用 58,364,706.28 49,491,388.60 17.93
管理费用 199,119,582.49 162,057,077.68 22.87
财务费用 13,059,278.74 11,611,530.16 12.47
经营活动产生的现金流量净额 -424,041,997.37 -69,359,577.41 不适用
投资活动产生的现金流量净额 2,977,540.58 -221,432,510.89 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 317,252,509.52 174,109,449.38 82.21%
研发支出 128,142,195.82 98,122,700.87 30.59
营业收入变动原因说明:主要系子公司中诺通讯营业收入增长所致。
营业成本变动原因说明:主要系子公司中诺通讯营业收入增长，相应成本增长所致。
销售费用变动原因说明:主要系公司业务拓展费用增加所致。
管理费用变动原因说明:主要系子公司中诺通讯研发费用增长所致。
财务费用变动原因说明:主要系银行借款增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期销售收到现金减少所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期可供出售金融资产出售现金流入增加，子
公司中诺通讯支付迅锐通信股权转让款及购买理财产品、支付工程建设款减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期母公司及子公司中诺通讯银行借款增加、
母公司发行债券收到现金所致。
研发支出变动原因说明:主要系子公司中诺通讯研发人员增加，职工薪酬列支增加所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
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(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
资产及负债状况
单位：元
上期
本期期
本期期 期末
末金额
末数占 数占
较上期
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资 情况说明
期末变
的比例 产的
动比例
（%） 比例
（%）
（%）
应收票据 1,588,406.53 0.02 28,602,159.50 0.54 -94.45 主要系子公司中诺通讯票据结算减少所致
应收账款 2,186,772,277.79 32.95 1,265,848,812.99 23.68 72.75 主要系子公司中诺通讯营业收入增加相应
应收款增长所致
预付款项 280,836,399.99 4.23 410,513,036.22 7.68 -31.59 主要系子公司福日实业预付货款转入其他
应收款所致
其他应收款 103,588,589.40 1.56 20,930,571.50 0.39 394.92 主要系子公司福日实业预付货款转入其他
应收款所致
存货 1,671,253,467.71 25.18 1,065,261,135.31 19.93 56.89 主要系子公司中诺通讯营业收入增加相应
存货采购增长所致
一年内到期的非 29,166.66 0.0004 58,333.32 0.001 -50.00 主要系子公司源磊科技员工中长期借款偿
流动资产 还所致
可供出售金融资 19,821,188.46 0.30 91,188,275.78 1.71 -78.26 主要系可供出售金融资产出售所致
产
在建工程 15,614,760.95 0.24 11,476,558.14 0.21 36.06 主要系子公司中诺通讯待安装设备增加所
致
长期待摊费用 34,328,808.81 0.52 25,583,700.67 0.48 34.18 主要系子公司中诺通讯模具费及装修费增
加所致
短期借款 813,182,133.74 12.25 566,453,413.52 10.60 43.56 主要系母公司及子公司中诺通讯银行借款
增加所致
应付账款 2,215,638,469.16 33.38 1,280,479,399.16 23.96 73.03 主要系子公司中诺通讯存货采购增加相应
应付款增加所致
预收款项 176,097,572.06 2.65 264,320,877.68 4.95 -33.38 主要系子公司福日科技预收款减少所致
应付利息 3,747,145.44 0.06 1,752,482.65 0.03 113.82 主要系本期银行借款增加及发行公司债,
计提的应付利息相应增加所致
长期应付款 9,786,390.00 0.15 23,300,131.08 0.44 -58.00 主要是子公司中诺通讯应付融资租赁款减
少所致
递延所得税负 16,398,402.08 0.25 32,428,906.90 0.61 -49.43 主要系可供出售金融资产出售所致
债
其他综合收益 -2,683,626.70 -0.04 39,852,035.48 0.75 -106.73 主要系可供出售金融资产出售所致
未分配利润 -59,250,653.48 -0.89 -87,244,793.06 -1.63 不适用 主要系本期盈利所致
1. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
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详见本报告中第十节第七点、合并财务报表注释中第 77 小点：所有权或使用权受限制的资
产。
2. 其他说明
□适用√不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
截止本报告期，公司累计对外股权投资 4 亿元，具体详见下列“重大的股权投资”。
(1) 重大的股权投资
√适用□不适用
2018 年 3 月 20 日，本公司第六届董事会 2018 年第三次临时会议审议通过《关于向全资子公
司深圳市中诺通讯有限公司增资 3 亿元人民币的议案》，同意向中诺通讯增资 3 亿元。本次增资
后，中诺通讯注册资本由 35,600 万元增加到 65,600 万元。中诺通讯已于 2018 年 4 月 8 日完成变
更登记。
2018 年 6 月 5 日，本公司第六届董事会 2018 年第四次临时会议审议通过《关于控股子公司
深圳市源磊科技有限公司设立子公司暨对外投资的议案》，同意公司控股子公司源磊科技以自有
资金 1 亿元人民币在福州高新技术产业开发区设立全资子公司福建福日源磊科技有限公司，专项
建设自动化 LED 功能性及特殊照明封装及光源项目，主营 LED 封装及光源产品。项目建设拟采用
分期投资的方式，总投资估算为 12.29 亿元。2018 年 6 月 26 日，公司 2017 年年度股东大会审议
通过该议案，截止目前福建福日源磊科技有限公司已完成工商注册登记。
(2) 重大的非股权投资
□适用√不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
2018 年公司减持可供出售金融资产累计确认投资收益约为 4,912 万元人民币。截止本报告披
露日，公司持有的可供出售金融资产已减持完毕，不再持有华映科技和国泰君安的股票。
(五) 重大资产和股权出售
√适用□不适用
2018 年公司减持可供出售金融资产累计确认投资收益约为 4,912 万元人民币。 截止本报告
披露日，公司持有的可供出售金融资产已减持完毕，不再持有华映科技和国泰君安的股票。具体
减持情况详见公司于 2018 年 3 月 30 日在上海交易所网站 www.sse.com.cn 披露的《福日电子关于
2018 年减持可供出售金融资产实施完毕的公告》。
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1、中诺通讯
公司注册资本 65,600 万元，本公司占 100%股权。主营移动通讯终端及配套产品的研发、生
产和销售。截止 2018 年 6 月 30 日，该公司总资产为 438,973.18 万元，净资产为 127,479.00 万
元；2018 年 1-6 月，该公司营业收入为 295,169.72 万元，净利润为 2,168.30 万元。
2、迈锐光电
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公司注册资本为 10,000 万元，本公司占 69.59%股权。主营 LED 显示屏产品的研发、生产和
销售。截止 2018 年 6 月 30 日，该公司的总资产为 50,407.37 万元，净资产为 6,544.66 万元；2018
年 1-6 月，该公司营业收入为 11,872.81 万元，净利润为-2,010.67 万元。
3、源磊科技
公司注册资本为 3,615.3846 万元，本公司占 70%股权。主营 LED 封装器件的研发、生产与销
售。截止 2018 年 6 月 30 日，该公司的总资产为 45,950.75 万元，净资产为 21,941.21 万元；2018
年 1-6 月，该公司营业收入为 20,693.42 万元，净利润为 507.79 万元。
4、福日照明
公司注册资本为 4,800 万元，本公司占 51%股权。主营 LED 室内外照明产品的研发、生产和
销售。截止 2018 年 6 月 30 日，该公司的总资产为 554.21 万元，净资产为-6,238.02 万元；2018
年 1-6 月，该公司营业收入为 654.10 万元，净利润为-31.63 万元。
5、福日实业
公司注册资本为 17,500 万元，本公司占 100%股权。主营内外贸业务。截止 2018 年 6 月 30
日，该公司的总资产为 54,408.54 万元，净资产为 4,925.98 万元；2018 年 1-6 月，该公司营业
收入为 51,195.60 万元，净利润为-356.44 万元。
6、福日科技
公司注册资本为 1,000 万元，本公司占 65%股权。主营进出口贸易业务。截止 2018 年 6 月 30
日，该公司的总资产为 12,689.98 万元，净资产为 642.11 万元；2018 年 1-6 月，该公司营业收
入为 51,521.91 万元，净利润为 267.00 万元。
7、蓝图节能
公司注册资本为 3,000 万元，本公司占 76.2%股权，主营余热发电项目、环保项目的投资、
建设与运营。截止 2018 年 6 月 30 日，该公司的总资产为 13,552.47 万元，净资产为-14,386.50
万元；2018 年 1-6 月，该公司营业收入为 0 元，净利润为-536.83 万元。
8、友好环境
公司注册资本为 2,034.16 万元人民币，本公司占 51%股权，主营太阳能/空气能一体化热水
业务和分布式光伏发电业务。截止 2018 年 6 月 30 日，该公司的总资产为 1,070.75 万元，净资产
为-1,080.16 万元；2018 年 1-6 月，该公司营业收入为 304.52 万元，净利润为-93.81 万元。
9、福顺微电子
公司注册资本为 14,101.08 万元人民币，本公司占 30%股权，主营 IC 芯片。截止 2018 年 6
月 30 日，该公司的总资产为 33,964.00 万元，净资产为 25,691.70 万元；2018 年 1-6 月，该公
司营业收入为 14,566.40 万元，净利润为 1,606.04 万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用□不适用
1、行业竞争加剧的风险
一方面公司产业环境面临着竞争加剧的可能，行业企业通过产能扩张、外延发展等方式加快
发展，给公司未来发展带来一定压力；另一方面公司相关产品如不能在技术、品牌、制造、成本、
销售渠道等方面保持优势，也可能面临落后于竞争对手的风险。
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2018 年半年度报告
对策：公司将通过内生增长和外延扩张相结合，做大做强产业。同时深入了解行业需求，加
快研发和应用技术创新，打造蓝海业务。
2、劳动力成本上升的风险
随着经济的发展，国内劳动力成本日渐上升，我国的劳动力成本已经超过东南亚、南亚等国
家，劳动力成本的大幅提高，将导致公司总成本的提升，可能会影响公司的盈利水平，给公司经
营发展带来一定压力。
对策：公司将通过技术创新、产品制造能力提升、自动化改造等方法提高生产效率，减轻劳
动力成本上涨带来的压力。
3、应收账款的风险
随着公司业务的快速发展，特别是工程项目方面，收款周期相对较长，应收账款额度也在不
断增加，虽然公司坚持以严格的标准选择客户，呆坏账率较低，但存在付款周期长带来的资金成
本的增加及少量应收坏账损失的风险，对公司的经营业绩会产生不利的影响。
对策：公司全面启动对应收账款的管理，源头上加强对合作客户的调查；对于现有的应收账
款加大催缴力度，努力降低应收账款对公司经营的影响。
4、内部管理风险
近年来公司资产、业务、机构和人员规模不断扩大，公司的快速发展对经营决策和管理活动
的开展、战略决策、人力资源管理、风险控制等方面带来了新的挑战，如公司未能及时提高管理
能力和水平，持续储备中高端经营和管理人才，将会影响到公司效率，增加经营风险。
对策：公司通过信息化改造，加强对各业务模块及母子公司的精细化管理水平，进一步提升
经营管理能力。同时建立完备的人才储备机制，加大外部优秀人才的引进和内部后备人才的培养
步伐，为公司产业发展提供坚实的人才基础。
(三) 其他披露事项
□适用√不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的查询 决议刊登的披露
会议届次 召开日期
索引 日期
2017 年年度股东大会 2018.6.26 www.sse.com.cn 2018.6.27
2018 年第一次临时股东大会 2018.1.26 www.sse.com.cn 2018.1.27
股东大会情况说明
√适用□不适用
报告期内召开的两次股东大会召开程序、出席会议人员和召集人的资格符合法律、法规、《上
市公司股东大会规则》和《公司章程》的规定，2018 年第一次临时股东大会审议了《关于公司注
册发行超短期融资券的议案、《关于提请股东大会授权董事会全权办理超短期融资券发行相关事
宜的议案》、《关于减持可供出售金融资产的议案》；2017 年年度股东大会审议了《公司 2017
年度董事会工作报告》、《公司 2017 年度监事会工作报告》、《公司 2017 年度财务决算报告》、
《公司<2017 年年度报告>全文及摘要》、《公司 2017 年度利润分配及资本公积转增股本的预案》、
《关于续聘福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为福建福日电子股份有限公司 2018 年度财务
报告审计机构的议案》、《关于续聘福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为福建福日电子股
份有限公司 2018 年度内部控制审计机构的议案》、《关于 2017 年度单项计提资产减值准备的议
案》、《关于修订<公司章程>部分条款的议案》、《关于制定<福建福日电子股份有限公司股东分
红回报规划（2018-2020 年）>的议案》、《关于公司 2018 年度日常关联交易预计的议案》、《关
于控股子公司深圳市源磊科技有限公司设立子公司暨对外投资的议案》、《关于补选公司董事的
议案》。
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2018 年半年度报告
以上所有议案均获有效通过，此外还听取《公司 2017 年度独立董事述职报告》，两次股东大
会的投票表决程序合法合规，表决结果合法有效。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
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2018 年半年度报告
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未
是 如未
能及时履
承诺 是否 否及 能及时履
承诺 承诺 行应说明
承诺背景 承诺方 时间及期 有履行期 时严 行应说明
类型 内容 未完成履
限 限 格履 下一步计
行的具体
行 划
原因
股份 信息集团、王清云、霍保庄、陆 锁定期承诺：信息集团、王清云、霍保庄、陆军、康晓岩、 2014 年 12 是 是 正在履行
限售 军、康晓岩、史锋、郑金鉴、马 史锋、郑金鉴、马兹斌、陈吉利、张国林、石利笋、贝风雨承诺， 月 30 日，
兹斌、陈吉利、张国林、石利笋、 在其取得本次非公开发行股份中认购的上市公司股份之日起 36 期限 1-5
贝风雨、王州明、张凯师、皖江 个月内，不转让或者委托他人管理其持有的上述福日电子的股 年
物流、东方富海、富海二号 份，也不由福日电子回购其持有的上述福日电子的股份。同时，
王清云、霍保庄、陆军、康晓岩、史锋、郑金鉴、马兹斌、陈吉
与重大资产
利、张国林、石利笋承诺，自上述 36 个月锁定期结束后，其因
重组相关的
本次认购股份直接或间接持有福日电子的股份 12 个月内减持不
承诺
超过其本次认购股份总数的 50%，24 个月内减持不超过其本次认
购股份总数的 75%。王州明、张凯师、皖江物流、东方富海、富
海二号承诺：在其取得本次非公开发行股份中认购的上市公司股
份之日起 12 个月内，不转让或者委托他人管理其持有的上述福
日电子的股份，也不由福日电子回购其持有的上述福日电子的股
份。
解决 福日集团 “在我公司作为福日电子控股股东期间，我公司及我公司控 2013 年 12 否 是 正在履行
同业 制的企业、公司或其他经济组织将不以任何形式实际经营与福日 月 16 日，
竞争 电子主营业务或者主要产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活 长期有效
动，包括在中国境内外投资、收购、兼并或受托经营管理与福日
电子主营业务或者主要产品相同或者相似的公司、企业或者其他
与再融资相
经济组织；若福日电子将来开拓新的业务领域，福日电子享有优
关的承诺
先权，我公司及我公司控制的企业、公司或其他经济组织将不再
发展同类业务。”
解决 信息集团 “在我公司作为福日电子实际控制人期间，我公司及我公司 2013 年 12 否 是 正在履行
同业 控制的企业、公司或其他经济组织将不以任何形式实际经营与福 月 16 日，
竞争 日电子主营业务或者主要产品相竞争或者构成竞争威胁的业务 长期有效
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活动，包括在中国境内外投资、收购、兼并或受托经营管理与福
日电子主营业务或者主要产品相同或者相似的公司、企业或者其
他经济组织；若福日电子将来开拓新的业务领域，福日电子享有
优先权，我公司及我公司控制的企业、公司或其他经济组织将不
再发展同类业务。同时，针对 LED 产业的投资与经营事项，我公
司特别承诺如下：1、将福日电子作为我公司控制的从事 LED 封
装、应用产品及工程项目的唯一业务平台。2、信息集团将于 2016
年 12 月 15 日前将所持福建省两岸照明节能科技有限公司 35%
的股权转让给与信息集团及信息集团下属企业无关联的第三方，
以解决同业竞争问题。3、作为福建兆元光电有限公司（以下简
称“兆元光电”）的股东（持有 36.52%），在兆元光电 LED 外延
片（MOCVD）项目完成全部总投资并开始产生效益之后，我公司
将所持兆元光电的全部股权转让给福日电子，具体定价由双方根
据实际情况公允确定。4、按兆元光电《章程》规定，我公司对
兆元光电投资等重大问题决策拥有一票否决权。在我公司持有的
兆元光电股权未转让给福日电子之前，若兆元光电计划从事 LED
封装及应用产品业务（包括但不限于福日电子本次收购的深圳市
迈锐光电有限公司目前主营 LED 显示屏业务），我公司承诺行使
上述一票否决权，因此兆元光电不会发生与福日电子在 LED 封装
及应用产品方面的同业竞争。”
股份 福建新一代信息技术创业投资 锁定期承诺：福建新一代信息技术创业投资有限合伙企业、 2016 年 5 是 是 正在履行
限售 有限合伙企业、福建省电子信息 福建省电子信息（集团）有限责任公司、王敏桦、胡红湘、福州 月 6 日，
（集团）有限责任公司、王敏桦、 兴合投资管理有限公司、平安大华基金管理有限公司管理的“平 期限三年
胡红湘、福州兴合投资管理有限 安大华永智 1 号特定客户资产管理计划”承诺，在其取得本次非
公司、平安大华基金管理有限公 公开发行股份中认购的上市公司股份之日起 36 个月内，不转让
司管理的“平安大华永智 1 号特 其持有的上述福日电子的股份。
定客户资产管理计划
分红 本公司 根据公司《股东分红回报规划》（2018—2020 年）之规定， 2018 年 6 是 是 正在履行
股东分红回报具体计划为： 月 26 日，
1、公司的利润分配可以采取现金方式、股票方式或者现金 期限三年
与股票相结合的方式。公司董事会可以根据公司的资金需求状况
其他对公司
提议公司进行中期现金分配。
中小股东所
2、公司现金分红条件：
作承诺
（1）归属于上市公司股东的净利润为正，且弥补以前年度亏
损和依法提取公积金后，累计未分配利润为正值。
（2）审计机构对公司的该年度财务报告出具无保留意见的审
计报告。
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（3）公司现金流满足公司持续经营，且公司无重大投资计划
或重大资金支出（募集资金投资项目除外）。
上述重大投资计划或重大现金支出事项是指以下情形之一：
（1）公司未来十二个月内拟对外投资（包括股权投资、债权投
资、风险投资等）、收购资产或购买资产（指机器设备、房屋建
筑物、土地使用权等有形或无形的资产）累计支出达到或超过公
司最近一次经审计净资产的 30%；（2）公司未来十二个月内拟对
外投资（包括股权投资、债权投资、风险投资等）、收购资产或
购买资产（指机器设备、房屋建筑物、土地使用权等有形或无形
的资产）累计支出达到或超过公司最近一次经审计资产总额的
20%。
3、现金分红最低金额或比例：公司现金分红比例不少于最
近三年实现的可供分配利润的 30%。
4、公司可以根据发展需要，通过资本公积金转增股本或分
配股票股利的方式回报投资者。
5、公司在每个会计年度结束后，由公司董事会提出利润分
配方案，并提交公司股东大会表决通过后实施。公司利润分配方
案的制定与实施过程将积极采纳和接受所有股东（包括中小投资
者）、独立董事和监事的建议和监督。
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四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用□不适用
公司于 2018 年 6 月 26 日召开 2017 年年度股东大会，会议审议通过续聘福建华兴会计师事
务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度财务报告审计机构及内部控制审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
五、破产重整相关事项
□适用√不适用
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六、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
报告期内:
承担连 诉讼(仲裁)是 诉讼(仲裁) 诉讼(仲
起诉(申 应诉（被 诉讼仲裁 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
带责任 诉讼(仲裁)基本情况 否形成预计负 审理结果及 裁)判决
请)方 申请）方 类型 涉及金额 进展情况
方 债及金额 影响 执行情况
余盛 练涛、练 民事诉讼 余盛 2014 年 9 月 4 日诉至仓山区人民法院，称练涛 2012 1,540,000 元 是，计提预计负 二审中
生茂、 年 4 月 12 日向余盛、管牡丹、许钢、林志强借款 780 债 252,381.67
练菲、蓝 万元，借款期限 12 个月，借款利息每月 15 万元，练生 元。
图公司 茂、练菲、蓝图公司提供连带担保，故要求练涛返还余
盛借款本金 100 万元及利息（暂计至起诉日利息为 54
万元，月利息按 1.92%），蓝图公司承担连带清偿责任。
2016 年 7 月 21 日，仓山法院一审判决练涛于判决生效
之日起 10 日内归还余盛借款本金 100 万元及利息，蓝
图公司承担连带偿还责任。蓝图公司不服一审判决向福
州中院提起上诉。2017 年 3 月 28 日，福州中院二审裁
定将案件发回仓山法院重审。2017 年 5 月 15 日，福州
中院以本案与正在审理的许钢林志强案件存在关联为
由，提级审理本案。2017 年 10 月 31 日，福州中院（一
审）判决练涛应于本判决生效之日起 10 内偿还余盛借
款本金 12.3783 万元及利息（以本金 12.3783 万元为基
数，按月息 2%的标准，从 2013 年 9 月 4 日起计至款项
还清之日止），蓝图公司对练涛债务承担连带清偿责任，
并在承担连带清偿责任后，有权向练涛追偿。余盛不服
本判决，向福建省高院提起上诉。二审已于 2018 年 7
月 4 日开庭。
管牡丹 蓝图公司 民事诉讼 管牡丹 2014 年 9 月 9 日诉至仓山区人民法院，称练涛 4,620,000 元 是，计提预计负 二审中
2012 年 4 月 12 日向余盛、管牡丹、许钢、林志强借款 债 757,477.03
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780 万元，借款期限 12 个月，借款利息每月 15 万元， 元。
练生茂、练菲、蓝图公司提供连带担保，故要求蓝图公
司返还管牡丹借款本金 300 万元及利息（暂计至起诉日
利息为 162 万元，月利息按 1.92%）。2016 年 7 月 21
日，仓山法院一审判决蓝图公司于判决生效之日起 10
日内归还管牡丹借款本金 300 万元及利息。蓝图公司不
服一审判决向福州中院提起上诉。2017 年 3 月 31 日，
福州中院二审裁定将案件发回仓山法院重审。2017 年 5
月 15 日，福州中院以本案与正在审理的许钢林志强案
件存在关联为由，提级审理本案。2017 年 10 月 31 日，
福州中院（一审）判决练涛应于本判决生效之日起 10
内偿还管牡丹借款本金 37.135 万元及利息（以本金
37.135 万元为基数，按月息 2%的标准，从 2013 年 9
月 4 日起计至款项还清之日止）。目前，代理律师告知
管牡丹已经向福建省高院提起上诉，蓝图公司暂未收到
二审相关资料。
许钢、林 蓝 图 节 民事诉讼 许钢、林志强 2014 年 12 月 12 日诉至福州市中级人民 5,900,000 是，计提预计负 二审中
志强 能、练涛、 法院（简称“福州中院”），称练涛 2012 年 4 月 12 债 959,053.60
练菲、练 日向余盛、管牡丹、许钢、林志强借款 780 万元，借款 元。
生茂、福 期限 12 个月，借款利息每月 15 万元，练生茂、练菲、
州蓝盛机 蓝图公司、福州蓝盛机电设备有限公司提供连带担保，
电设备有 故要求练涛返还许钢借款本金 180 万元及利息（暂计至
限公司 起诉日利息为 100 万元，月利息按 1.92%）、返还林志
强借款本金 200 万元及利息（暂计至起诉日利息为 110
万元，月利息按 1.92%），蓝图公司、蓝盛公司、练生
茂、练菲承担连带清偿责任。2015 年 7 月 20 日，福州
中院一审判决练涛在本判决生效之日起 10 日内偿还许
钢欠款本金 180 万元及相应利息，偿还林志强欠款本金
200 万元及相应利息，蓝图公司、蓝盛公司、练生茂、
练菲对以上债务承担连带清偿责任。蓝图公司不服一审
判决向福建省高院提起上诉。2016 年 3 月 13 日，福建
省高院二审裁定：撤销一审判决，发回福州中院重审。
2017 年 10 月 31 日，福州中院（一审）判决练涛应于
本判决生效之日起 10 内偿还许钢借款本金 22.281 万元
及利息（以本金 22.281 万元为基数，按月息 2%的标准，
从 2013 年 9 月 4 日起计至款项还清之日止），偿还林
志强借款本金 24.7567 万元及利息（以本金 24.7567
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万元为基数，按月息 2%的标准，从 2013 年 9 月 4 日起
计至款项还清之日止），蓝图公司、蓝盛公司、练生茂、
练菲对以上债务承担连带清偿责任，并在承担连带清偿
责任后，有权向练涛追偿。许钢、林志强对本判决不服，
向福建省高院提起上诉。二审已于 2018 年 7 月 17 日开
庭。
蓝图公司 酒钢集团 民事诉讼 《酒钢集团翼城钢铁有限责任公司干熄焦余热发电项 374,000,000 否 二审中
翼城钢铁 目及捣固焦改造项目节能技术服务合同》履行纠纷案
有限责任 件。2016 年 8 月 30 日，蓝图公司向山西省高院以翼钢
公司（简 公司合同违约为由提起诉讼。2017 年 6 月 19 日，蓝图
称“翼钢 节能收到山西省高级人民法院关于上述案件的一审《民
公司”） 事判决书》（2016）晋民初 61 号。具体判决结果如下：
（一）解除原告蓝图节能与被告翼城钢铁签订的《酒钢
集团翼城钢铁有限责任公司干熄焦余热发电项目及捣
固焦改造项目节能技术服务合同》、《协议书》、《补
充协议书》及《酒钢集团翼城钢铁有限责任公司干熄焦
及余热发电工程技术协议》；（二）被告翼城钢铁在本
判 决 生 效 后 10 日 内 支 付 原 告 蓝 图 节 能 投 资 费 用
17,100.23812 万元及利息（利息以中国人民银行同期
同类贷款利率计算，自 2015 年 10 月 30 日起至款项付
清之日止）。(三)翼城钢铁及蓝图节能均不服一审判决，
提起上诉。2018 年 3 月 20 日下午二审召开庭前会议，
3 月 21 日下午开庭，但二审尚未判决。5 月 3 日翼钢公
司控股股东甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司召开
董事会，会议审议通过《关于控股子公司翼钢公司申请
破产的议案》。酒钢集团董事会同意翼钢公司进行破产
清算，并授权其公司经营层具体实施对翼钢公司的破产
相关事宜。目前，翼城法院已受理翼钢公司提起的破产
申请。具体内容详见公司在上海证券交易所网站披露的
相关公告（公告编号：临 2014-045、临 2016-059、临
2017-029、临 2017-038、临 2018-026）。
福日电子 宋鹏涛、 民事诉讼 原海外事业部遗留案件，（2005）深中法民二初字第 23,965,062. 否 再审中
陈旭 380 号民事判决：联动科技公司应偿付福日电子货款、 33
代理费共 9,085,680.51 元及利息，联动深圳公司对上
述债务承担连带清偿责任（因被告无财产，我司已做坏
账提取，案件已结案）。根据相关法律规定，可追究上
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述两公司的股东等的法律责任，因此我司后起诉了上述
两公司的股东等人。本案 2017 年 2 月 23 日一审已开庭，
被告未到庭。目前一审判决已生效，判决宋鹏涛、陈旭
对深圳联动技术科技有限公司对福建福日电子股份有
限公司所付债务在 2396.2114 万元范围内承担连带清
偿责任，且我司已向法院提起强制执行。2017 年 10 月
31 日收到执行款 380,637.36 元。目前，被执行人宋鹏
涛提起再审已被受理。
福日实业 上海华信 民事诉讼 因被告无法履行双方签订的《合同书》条款，福日实业 80,000,000 否 一审中
国际集团 向福州市中级人民法院提起诉讼并要求解除合同。诉讼
有限公司 请求如下：一、依法解除原、被告双方签订的编号为
20171207 的《合同书》；二、被告立即向原告偿还款
项人民币 80000000 元及资金占用费（资金占用费按月
利率 2%计算，暂计至 2018 年 4 月 1 日为 4800000 元，
此后实际发生的资金占用费计至实际还清之日止）；三、
判令被告向原告偿付原告为实现权利所支付的律师代
理费人民币 500000 元；（以上共计人民币 85300000
元）四、判令本案诉讼费用（包括但不限于案件受理费、
财产保全费）全部由被告承担。截止目前，本案已立案，
但一审尚未开庭审理。
迈锐光电 苏州朗格 民事诉讼 原告与被告于 2015 年 12 月 17 日签订《LED 显示屏购 5,144,418 否 已结案
智能股份 销合同》，合同总金额为 5344418.00 元人民币，原告
有限公司 履行了生产义务，被告支付 20 万元定金后拒绝付剩余
款项,遂于 2017 年 1 月起诉。现双方已达成和解，除苏
州朗格智能股份有限公司已支付的相关款项不予返还
外，其还支付了 50 万元的违约金。现本案已结案。
迈锐光电 柳州市和 民事诉讼 因被告拖欠货款，迈锐光电 2017 年 6 月 15 日向深圳宝 9,800,000 否 一审中
华工贸有 安区人民法院提起诉讼，目前已立案，但对方提起了管
限责任公 辖权异议，因此一审何时开庭不能确定。
司
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(三) 其他说明
□适用√不适用
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用√不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
报告期内公司及控股股东、实际控制人注重诚信建设，严格履行承诺，未出现履行承诺不及
时或不履行的情况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
2018 年度日常关联交易预计 具体内容详见公司于 2018 年 2 月 10 日在
上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上披露的
《福建福日电子股份有限公司 2018 年度日常关
联交易预计公告》（公告编号：临 2018-010）。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
2018 年度信息集团向公司提供借款及担保 具体内容详见公司于 2018 年 2 月 10 日在
上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上披露的
《福建福日电子股份有限公司 2018 年度日常关
联交易预计公告》（公告编号：临 2018-010）
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(六) 其他
□适用√不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 131,298.44
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2018 年半年度报告
报告期末对子公司担保余额合计（B） 124,772.27
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 124,772.27
担保总额占公司净资产的比例(%) 61.21
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 120,176.94
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 22,852.38
上述三项担保金额合计（C+D+E） 143,029.32
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明 截止报告期，本公司无对外担保情况，公司及其子公司对
子公司的担保余额合计 12.48 亿元。
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用√不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
1. 重要会计政策变更
（1）根据财政部制定的《关于印发<企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置
组和终止经营>的通知》（财会[2017]13 号）的规定，公司自 2017 年 5 月 28 日起执行《企业会
计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，规范企业持有待售的非流动资
产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。目前公司暂未涉及上述准则规定的此类
事项，此项会计政策变更对公司 2018 年中期财务报表无实质性影响，不会对公司的财务状况、经
营成果和现金流量产生影响。
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2018 年半年度报告
（2）根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助>的通知》（财会[2017]15
号）的规定，公司自 2017 年 6 月 12 日起执行财政部修订的《企业会计准则第 16 号—政府补助》，
将与企业日常活动相关的政府补助按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与企
业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。公司在“利润表”中的“营业利润”项目之上单
独列报“其他收益”项目，反映应计入其他收益的政府补助。公司合并利润表 2018 年 1-6 月列报
“其他收益”14,150,706.72 元，上期发生与企业日常活动有关关的政府补助列报“其他收益”
15,128，546.25 元，与企业日常活动无关的政府补助列报“营业外收入”38,000.00 元。
（3）根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号)的规定，
公司在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。2018 年 1-6 月合并利润表
中列示“持续经营净利润”本期发生额 26,752,691.40 元，上期发生额 31,576,575.97 元；列示
“终止经营净利润”本期发生额 0.00 元，上期发生额 0.00 元。
公司处置固定资产发生的损益，按该规定列报于利润表中新增的“资产处置收益”项目，不
再在利润表中的“营业外收入-处置非流动资产处置利得”和“营业外支出-处置非流动资产处置
损失”中列报。对于利润表新增的“资产处置收益”项目，按照《企业会计准则第 30 号--财务报
表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《财政部关于修订印发一般企业财务报表格
式的通知》进行调整。公司合并利润表 2018 年度 1-6 月列报“资产处置收益”-344,918.64 元；
上年列报“营业外收入-处置非流动资产处置利得”中的 6,189.71 元，“营业外支出-处置非流动
资产处置损失”中的 2，055,360.37 元，按规定重分类至“资产处置收益”-2,049,170.66 元。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 17,580
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 持有有限售条
股份 数量 股东性质
（全称） 减 量 (%) 件股份数量
状态
福建福日集团有限公司 0 94,234,189 20.65 0 无 0 国有法人
福建省电子信息（集团）有限责任公司 0 43,677,021 9.57 8,821,387 无 0 国有法人
福建新一代信息技术创业投资有限合 0 22,179,487 4.86 22,179,487 / 境内非国
未知
伙企业 有法人
王敏桦 0 17,441,142 3.82 17,441,142 17,441,142 境内自然
质押
人
王清云 -4,245,500 12,740,308 2.79 8,492,904 6,859,356 境内自然
质押
人
胡红湘 0 11,593,823 2.54 11,593,823 / 境内自然
未知
人
平安大华基金－平安银行－平安大华 0 11,593,823 2.54 11,593,823 / 其他
未知
永智 1 号特定客户资产管理计划
霍保庄 -444,000 11,136,104 2.44 5,790,052 / 境内自然
未知
人
华鑫国际信托有限公司－华鑫信 -396,534 10,704,736 2.35 0 / 其他
托稳健投资 21 号证券投资集合资金 未知
信托计划
李伟泉 3,682,260 6,167,300 1.35 0 / 境内自然
未知
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流 股份种类及数量
股东名称
通股的数量 种类 数量
福建福日集团有限公司 94,234,189 人民币普通股 94,234,189
福建省电子信息（集团）有限责任公司 33,775,634 人民币普通股 33,775,634
华鑫国际信托有限公司－华鑫信托稳健投资 21 号证券投资
10,704,736 人民币普通股 10,704,736
集合资金信托计划
李伟泉 6,167,300 人民币普通股 6,167,300
丁梦飞 6,149,866 人民币普通股 6,149,866
陈江 5,505,701 人民币普通股 5,505,701
霍保庄 5,346,052 人民币普通股 5,346,052
王炳晨 4,712,200 人民币普通股 4,712,200
刘雨田 4,265,000 人民币普通股 4,265,000
王清云 4,247,404 人民币普通股 4,247,404
本公司前十名股东中，福建省电子信息（集团）有限责任公
上述股东关联关系或一致行动的说明
司持有福建福日集团有限公司 100%股权，属于一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序号 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交易股 限售条件
可上市交易时间
数量 份数量
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2018 年半年度报告
福建新一代信息技术创业投资有限合伙 发行之日起
1 22,179,487 2019 年 5 月 6 日 22,179,487
企业 锁定 36 个月
发行之日起
2 王敏桦 17,441,142 2019 年 5 月 6 日 17,441,142
锁定 36 个月
发行之日起
3 胡红湘 11,593,823 2019 年 5 月 6 日 11,593,823
锁定 36 个月
平安大华基金－平安银行－平安大华永 发行之日起
4 11,593,823 2019 年 5 月 6 日 11,593,823
智 1 号特定客户资产管理计划 锁定 36 个月
发行之日起
5 福建省电子信息（集团）有限责任公司 8,821,387 2019 年 5 月 6 日 8,821,387
锁定 36 个月
发行之日起
2018 年 12 月 31 日 4,246,452
锁定 48 个月
6 王清云 8,492,904
发行之日起
2019 年 12 月 31 日 4,246,452
锁定 60 个月
发行之日起
2018 年 12 月 31 日 2,895,026
7 霍保庄 5,790,052 锁定 48 个月
发行之日起
2019 年 12 月 31 日 2,895,026
锁定 60 个月
福州兴合投资管理有限公司 发行之日起
8 4,536,713 2019 年 5 月 6 日 4,536,713
锁定 36 个月
发行之日起
2018 年 12 月 31 日 927,905
9 陆军 1,855,810 锁定 48 个月
发行之日起
2019 年 12 月 31 日 927,905
锁定 60 个月
发行之日起
2018 年 12 月 31 日 561,233
10 康晓岩 1,122,466 锁定 48 个月
发行之日起
2019 年 12 月 31 日 561,233
锁定 60 个月
上述股东关联关系或一致行动的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
姓名 担任的职务 变动情形
黄爱武 董事 离任
王忠伟 董事 选举
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用□不适用
截止本报告披露日，公司董事陈震东先生、王武先生因工作变动原因离职，公司董事会审议
通过选举高丁先生、杨韬现在为公司新任董事，两位新任董事尚需股东大会采用累计投票制选举
通过。
三、其他说明
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
单位:万元 币种:人民币
还本付息
债券名称 简称 代码 发行日 到期日 债券余额 利率（%） 交易场所
方式
福日电子股份有限公 18 福日 01 143546 2018.4.9 2021.4.9 10,000 6.9 按年计息 上海证券交易所
司公开发行 2018 年公
司债券（第一期）
公司债券付息兑付情况
√适用□不适用
一、偿债计划
（一）利息的支付
本期债券在存续期内每年付息1次，最后一期利息随本金的兑付一起支付。本期债券付息日
为2019 年至2021年每年的4月9日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日）。
（二）本金的兑付
本期债券到期一次还本。本期债券的兑付日为2021 年4 月9 日（如遇法定节假日或休息日，
则顺延至其后的第1个交易日）。
二、公司偿债资金的主要来源：
1、公司经营收入和净利润
2、公司未来预期的经营活动现金流
3、充足的流动资产
4、银行授信支持
5、股权融资和资本运作支持
三、偿债应急保障措施
1、通过资产变现偿还债券本息
2、外部融资渠道
四、偿债保障措施
（一）设立募集资金与偿债保障金专项账户
（二）制定并严格执行资金管理计划
（三）制定《债券持有人会议规则》
（四）聘请债券受托管理人
（五）设立专门的偿债工作小组
（六）严格的信息披露
公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
名称 兴业证券股份有限公司
办公地址 上海市浦东新区长柳路 36 号兴业证券大厦 6 楼
债券受托管理人
联系人 王静静 何焱
联系电话 021-38565879 38565568
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名称 远东资信评估有限公司
资信评级机构
办公地址 上海市虹口区杨树浦路 248 号瑞丰国际大厦 202 室
其他说明：
□适用 √不适用
三、公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用
发行人严格依照股东大会决议及募集说明书披露的资金投向使用资金，本期债券募集资金 1
亿元，全部用于补充营运资金。
四、公司债券评级情况
√适用□不适用
经上海远东资信评估有限公司信用评级委员会审议，公司主体信用等级为 AA 级，评级展望为
稳定，本次公开发行公司债券的信用等级为 AA 级。
上海远东资信评估有限公司在债券信用等级有效期内或者债券存续期内，持续关注债券发行
人外部经营环境变化、经营或财务状况变化以及债券偿债保障情况等因素，以对债券的信用风险
进行持续跟踪。
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
□适用√不适用
六、公司债券持有人会议召开情况
□适用√不适用
七、公司债券受托管理人履职情况
√适用□不适用
发行人订立了《债券受托管理协议》，在债券存续期间内，由债券受托管理人代表债券持有
人对公司的相关情况进行监督。
八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年
主要指标 本报告期末 上年度末 变动原因
度末增减（%）
流动比率 1.15 1.17 减少 0.02 个百分点 采购应付款增加所致
速动比率 0.76 0.83 减少 0.07 个百分点 采购应付款增加所致
资产负债率（%） 68.20 60.22 13.25 采购应付款增加所致
贷款偿还率（%） 100.00 100.00
本报告期 本报告期比上年同
上年同期 变动原因
（1-6 月） 期增减(%)
EBITDA 利息保障倍数 5.11 8.71 -41.34 主要由于本期实现净利润
减少、利息支出增加所致
利息偿付率（%） 100 100
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2018 年半年度报告
九、关于逾期债项的说明
□适用√不适用
十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
□适用√不适用
十一、 公司报告期内的银行授信情况
√适用□不适用
截止 2018 年 6 月 30 日，各大商业银行共授予公司贷款授信总额度 233,139.65 万元 未使用
额度 108,367.38 万元
十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
√适用□不适用
报告期内，公司严格执行公司债券募集说明书的相关约定，无违约情形。
十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
□适用√不适用
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2018 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位: 福建福日电子股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、（1） 534,852,163.45 660,245,979.86
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、（4） 1,588,406.53 28,602,159.50
应收账款 七、（5） 2,186,772,277.79 1,265,848,812.99
预付款项 七、（6） 280,836,399.99 410,513,036.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 七、（8） 3,000,000.00 3,000,000.00
其他应收款 七、（9） 103,588,589.40 20,930,571.50
买入返售金融资产
存货 七、（10） 1,671,253,467.71 1,065,261,135.31
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 七、（12） 29,166.66 58,333.32
其他流动资产 七、（13） 225,126,498.99 185,786,643.20
流动资产合计 5,007,046,970.52 3,640,246,671.90
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七、（14） 19,821,188.46 91,188,275.78
持有至到期投资
长期应收款 七、（16） 31,250.09 31,250.09
长期股权投资 七、（17） 83,423,812.79 75,522,972.46
投资性房地产 七、（18） 5,549,775.82 5,742,777.82
固定资产 七、（19） 623,484,067.97 635,493,452.20
在建工程 七、（20） 15,614,760.95 11,476,558.14
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
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2018 年半年度报告
无形资产 七、（25） 158,865,249.04 173,587,722.45
开发支出 七、（26） 4,735,308.31
商誉 七、（27） 510,764,317.96 510,764,317.96
长期待摊费用 七、（28） 34,328,808.81 25,583,700.67
递延所得税资产 57,053,796.21 57,069,175.23
其他非流动资产 七、（29） 116,795,437.79 117,883,249.77
非流动资产合计 1,630,467,774.20 1,704,343,452.57
资产总计 6,637,514,744.72 5,344,590,124.47
流动负债：
短期借款 七、（30） 813,182,133.74 566,453,413.52
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、（33） 883,116,726.84 755,412,424.37
应付账款 七、（34） 2,215,638,469.16 1,280,479,399.16
预收款项 七、（35） 176,097,572.06 264,320,877.68
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、（36） 62,499,755.32 48,910,173.63
应交税费 七、（37） 32,298,096.30 26,933,300.86
应付利息 七、（38） 3,747,145.44 1,752,482.65
应付股利
其他应付款 七、（40） 127,420,058.85 115,392,212.52
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、（42） 48,243,649.73 54,993,816.63
其他流动负债
流动负债合计 4,362,243,607.44 3,114,648,101.02
非流动负债：
长期借款 七、（44） 26,634,000.00 35,512,000.00
应付债券 七、（45） 100,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 七、（46） 9,786,390.00 23,300,131.08
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 七、（49） 1,968,582.30 1,968,582.30
递延收益 七、（50） 9,876,163.21 10,752,750.61
递延所得税负债 16,398,402.08 32,428,906.90
其他非流动负债
非流动负债合计 164,663,537.59 103,962,370.89
负债合计 4,526,907,145.03 3,218,610,471.91
33 / 133
2018 年半年度报告
所有者权益
股本 七、（52） 456,447,120.00 456,447,120.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、（54） 1,612,105,663.71 1,612,105,663.71
减：库存股
其他综合收益 七、（56） -2,683,626.70 39,852,035.48
专项储备
盈余公积 七、（58） 31,779,382.78 31,779,382.78
一般风险准备
未分配利润 七、（59） -59,250,653.48 -87,244,793.06
归属于母公司所有者权益合计 2,038,397,886.31 2,052,939,408.91
少数股东权益 72,209,713.38 73,040,243.65
所有者权益合计 2,110,607,599.69 2,125,979,652.56
负债和所有者权益总计 6,637,514,744.72 5,344,590,124.47
法定代表人：卞志航 主管会计工作负责人： 陈富贵 会计机构负责人：林宜
母公司资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位:福建福日电子股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 50,236,716.44 71,737,978.79
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,000,000.00
应收账款 十七、（1） 138,351,826.87 89,477,511.72
预付款项 22,144,008.88 23,519,007.25
应收利息
应收股利 3,000,000.00 3,000,000.00
其他应收款 十七、（2） 547,828,538.10 514,411,916.53
存货 16,512,029.17 6,647,704.41
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 28,163,727.82 26,464,257.34
流动资产合计 806,236,847.28 737,258,376.04
非流动资产：
可供出售金融资产 19,821,188.46 91,188,275.78
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、（3） 1,843,684,646.78 1,544,273,380.11
投资性房地产 3,626,553.48 3,769,794.66
固定资产 26,755,716.20 28,631,928.61
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2018 年半年度报告
在建工程 10,448,668.36 10,408,143.31
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,582,278.22 6,515,226.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 655,703.45 805,557.32
递延所得税资产 63,531,245.74 63,531,245.74
其他非流动资产
非流动资产合计 1,975,106,000.69 1,749,123,552.21
资产总计 2,781,342,847.97 2,486,381,928.25
流动负债：
短期借款 204,700,000.00 15,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据 9,140,831.50 24,237,264.80
应付账款 73,240,686.24 53,959,130.63
预收款项 10,006,738.32 907,912.56
应付职工薪酬 123,017.58 96,028.88
应交税费 11,288,429.20 588,090.98
应付利息 1,885,850.28 19,937.50
应付股利
其他应付款 218,001,710.40 211,224,316.99
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 528,387,263.52 306,032,682.34
非流动负债：
长期借款
应付债券 100,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 14,319,450.38
其他非流动负债
非流动负债合计 100,000,000.00 14,319,450.38
负债合计 628,387,263.52 320,352,132.72
所有者权益：
股本 456,447,120.00 456,447,120.00
其他权益工具
其中：优先股
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2018 年半年度报告
永续债
资本公积 1,607,603,572.91 1,607,603,572.91
减：库存股
其他综合收益 42,958,351.13
专项储备
盈余公积 31,779,382.78 31,779,382.78
未分配利润 57,125,508.76 27,241,368.71
所有者权益合计 2,152,955,584.45 2,166,029,795.53
负债和所有者权益总计 2,781,342,847.97 2,486,381,928.25
法定代表人：卞志航 主管会计工作负责人： 陈富贵 会计机构负责人：林宜
合并利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 4,378,096,649.65 4,137,538,743.38
其中：营业收入 七、（60） 4,378,096,649.65 4,137,538,743.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,406,675,733.23 4,123,767,310.59
其中：营业成本 七、（60） 4,107,417,635.21 3,887,224,934.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、（61） 8,572,262.93 6,319,334.20
销售费用 七、（62） 58,364,706.28 49,491,388.60
管理费用 七、（63） 199,119,582.49 162,057,077.68
财务费用 七、（64） 13,059,278.74 11,611,530.16
资产减值损失 七、（65） 20,142,267.58 7,063,045.58
加：公允价值变动收益（损失以“－” - -
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、（67） 54,393,691.33 13,580,210.63
其中：对联营企业和合营企业的投资 5,259,613.10 2,458,022.09
收益
资产处置收益（损失以“－”号填列） -344,918.64 -2,049,170.66
汇兑收益（损失以“－”号填列） 七、（68）
其他收益 七、（69） 14,150,706.72 15,128,546.25
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,620,395.83 40,431,019.01
加：营业外收入 七、(70） 711,679.43 746,784.81
其中：非流动资产处置利得 七、(71）
减：营业外支出 420,236.25 1,567,675.87
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2018 年半年度报告
其中：非流动资产处置损失 七、(71）
四、利润总额（亏损总额以“－”号 39,911,839.01 39,610,127.95
填列）
减：所得税费用 13,159,147.61 8,033,551.98
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,752,691.40 31,576,575.97
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－” 26,752,691.40 31,576,575.97
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 七、(72） 27,994,139.58 20,226,662.46
2.少数股东损益 -1,241,448.18 11,349,913.51
六、其他综合收益的税后净额 -42,124,744.27 -27,382,956.85
归属母公司所有者的其他综合收益的 -42,535,662.18 -24,743,997.46
税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他 - -
综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类 - -
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综 -42,535,662.18 -24,743,997.46
合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分 - -
类进损益的其他综合收益中享有的份
额
2.可供出售金融资产公允价值变动损 -42,958,351.13 -21,995,708.56
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售 -
金融资产损益
- -
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 422,688.95 -2,748,288.90
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税 410,917.91 -2,638,959.39
后净额
七、综合收益总额 -15,372,052.87 4,193,619.12
归属于母公司所有者的综合收益总额 -14,541,522.60 -4,517,335.00
归属于少数股东的综合收益总额 -830,530.27 8,710,954.12
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.06 0.04
（二）稀释每股收益(元/股) 0.06 0.04
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：卞志航 主管会计工作负责人： 陈富贵 会计机构负责人：林宜
母公司利润表
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2018 年半年度报告
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、（4） 126,574,701.11 31,148,600.60
减：营业成本 十七、（4） 112,454,713.47 26,409,662.08
税金及附加 500,397.95 316,620.78
销售费用 4,157,801.34 3,498,421.33
管理费用 12,201,961.22 13,061,386.51
财务费用 1,591,494.38 -11,175,955.69
资产减值损失 2,657,684.27 356,918.07
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、（5） 48,543,771.15 15,577,884.14
其中：对联营企业和合营企业的投资 -588,733.33 4,457,349.57
收益
资产处置收益（损失以“－”号填列） -5,410.49
其他收益 53,400.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,554,419.63 14,307,421.17
加：营业外收入 52,449.00 38,000.00
其中：非流动资产处置利得
313,693.61 -0.15
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号 41,293,175.02 14,345,421.32
填列）
减：所得税费用 11,409,034.97 3,566,376.41
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,884,140.05 10,779,044.91
1.持续经营净利润（净亏损以“－” 29,884,140.05 10,779,044.91
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -42,958,351.13 -21,995,708.56
（一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综 -42,958,351.13 -21,995,708.56
合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份
额
2.可供出售金融资产公允价值变动损 -42,958,351.13 -21,995,708.56
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
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2018 年半年度报告
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -13,074,211.08 -11,216,663.65
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：卞志航 主管会计工作负责人： 陈富贵 会计机构负责人：林宜
合并现金流量表
2018 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,911,475,574.38 4,979,559,761.92
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 170,538,742.42 151,530,451.86
收到其他与经营活动有关的现金 七、（74） 78,900,892.12 63,654,949.84
经营活动现金流入小计 4,160,915,208.92 5,194,745,163.62
购买商品、接受劳务支付的现金 4,087,896,303.09 4,831,907,098.27
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 286,685,018.31 216,502,759.39
支付的各项税费 48,657,339.70 82,272,617.02
支付其他与经营活动有关的现金 七、（74） 161,718,545.19 133,422,266.35
经营活动现金流出小计 4,584,957,206.29 5,264,104,741.03
经营活动产生的现金流量净额 -424,041,997.37 -69,359,577.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 63,376,117.27 10,200,830.80
取得投资收益收到的现金 1,573.75 1,425,576.52
处置固定资产、无形资产和其他长期 319,350.00 912,450.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额 -
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2018 年半年度报告
收到其他与投资活动有关的现金 七、（74） 14,200,000.00
投资活动现金流入小计 77,897,041.02 12,538,857.32
购建固定资产、无形资产和其他长期 58,074,563.21 79,802,280.38
资产支付的现金
投资支付的现金 16,844,937.23 74,119,087.83
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 80,050,000.00
投资活动现金流出小计 74,919,500.44 233,971,368.21
投资活动产生的现金流量净额 2,977,540.58 -221,432,510.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金 -
取得借款收到的现金 957,492,031.57 464,835,332.69
发行债券收到的现金 100,000,000.00
-
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,057,492,031.57 464,835,332.69
偿还债务支付的现金 703,641,311.35 273,649,291.29
分配股利、利润或偿付利息支付的现 19,898,156.55 11,048,760.63
金
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润 -
支付其他与筹资活动有关的现金 七、（74） 16,700,054.15 6,027,831.39
筹资活动现金流出小计 740,239,522.05 290,725,883.31
筹资活动产生的现金流量净额 317,252,509.52 174,109,449.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的 1,293,986.55 -3,191,231.11
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -102,517,960.72 -119,873,870.03
加：期初现金及现金等价物余额 397,044,021.11 486,377,835.63
六、期末现金及现金等价物余额 七、（75） 294,526,060.39 366,503,965.60
法定代表人：卞志航 主管会计工作负责人： 陈富贵 会计机构负责人：林宜
母公司现金流量表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 88,390,947.76 232,853,537.68
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 15,953,699.94 10,899,336.92
经营活动现金流入小计 104,344,647.70 243,752,874.60
购买商品、接受劳务支付的现金 122,887,967.47 38,781,159.50
支付给职工以及为职工支付的现金 9,684,069.75 9,001,201.43
40 / 133
2018 年半年度报告
支付的各项税费 2,007,984.88 27,164,461.84
支付其他与经营活动有关的现金 6,077,386.07 49,419,638.33
经营活动现金流出小计 140,657,408.17 124,366,461.10
经营活动产生的现金流量净额 -36,312,760.47 119,386,413.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 65,326,117.27 10,200,830.80
取得投资收益收到的现金 1,424,828.45
处置固定资产、无形资产和其他长期 1,000.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,398,322.00
投资活动现金流入小计 66,724,439.27 11,626,659.25
购建固定资产、无形资产和其他长期 705,974.00 2,589,875.31
资产支付的现金
投资支付的现金 328,503,710.00 200,058,912.83
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 329,209,684.00 202,648,788.14
投资活动产生的现金流量净额 -262,485,244.73 -191,022,128.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 209,000,000.00
发行债券收到的现金 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 309,000,000.00
偿还债务支付的现金 19,300,000.00 17,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现 3,373,892.20 512,776.97
金
支付其他与筹资活动有关的现金 500,000.00
筹资活动现金流出小计 23,173,892.20 18,412,776.97
筹资活动产生的现金流量净额 285,826,107.80 -18,412,776.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的 1.57 -156.31
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -12,971,895.83 -90,048,648.67
加：期初现金及现金等价物余额 60,621,300.21 167,497,836.38
六、期末现金及现金等价物余额 47,649,404.38 77,449,187.71
法定代表人：卞志航 主管会计工作负责人： 陈富贵 会计机构负责人：林宜
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2018 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
一般
减：库 专项
股本 优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
其 存股 储备
先 续 准备
他
股 债
一、上年期末余额 456,447,120.00 1,612,105,663.71 39,852,035.48 31,779,382.78 -87,244,793.06 73,040,243.65 2,125,979,652.56
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 456,447,120.00 1,612,105,663.71 39,852,035.48 31,779,382.78 -87,244,793.06 73,040,243.65 2,125,979,652.56
三、本期增减变动金额（减少以“－” -42,535,662.18 27,994,139.58 -830,530.27 -15,372,052.87
号填列）
（一）综合收益总额 -42,535,662.18 27,994,139.58 -830,530.27 -15,372,052.87
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 456,447,120.00 1,612,105,663.71 -2,683,626.70 31,779,382.78 -59,250,653.48 72,209,713.38 2,110,607,599.69
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2018 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
一
项目 其他权益工具
般 少数股东权益 所有者权益合计
减：库 专项 风
股本 优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 存股 储备 险
先 续
他 准
股 债
备
一、上年期末余额 456,447,120.00 1,627,932,554.88 72,378,315.39 31,779,382.78 34,434,054.09 119,005,346.69 2,341,976,773.83
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 456,447,120.00 1,627,932,554.88 72,378,315.39 31,779,382.78 34,434,054.09 119,005,346.69 2,341,976,773.83
三、本期增减变动金额（减少以“－” -15,826,891.17 -32,526,279.91 -121,678,847.15 -45,965,103.04 -215,997,121.27
号填列）
（一）综合收益总额 -32,526,279.91 -112,549,904.75 -2,756,594.21 -147,832,778.87
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -9,128,942.40 -9,128,942.40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -9,128,942.40 -9,128,942.40
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -15,826,891.17 -43,208,508.83 -59,035,400.00
四、本期期末余额 456,447,120.00 1,612,105,663.71 39,852,035.48 31,779,382.78 -87,244,793.06 73,040,243.65 2,125,979,652.56
法定代表人：卞志航 主管会计工作负责人： 陈富贵 会计机构负责人：林宜
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2018 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 减：库存 专项储
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 备
一、上年期末余额 456,447,120.00 1,607,603,572.91 42,958,351.13 31,779,382.78 27,241,368.71 2,166,029,795.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 456,447,120.00 1,607,603,572.91 42,958,351.13 31,779,382.78 27,241,368.71 2,166,029,795.53
三、本期增减变动金额（减少以 -42,958,351.13 29,884,140.05 -13,074,211.08
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -42,958,351.13 29,884,140.05 -13,074,211.08
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 456,447,120.00 1,607,603,572.91 31,779,382.78 57,125,508.76 2,152,955,584.45
项目 上期
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2018 年半年度报告
其他权益工具 减：库存 专项
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 储备
一、上年期末余额 456,447,120.00 1,607,603,572.91 72,378,315.39 31,779,382.78 135,491,706.59 2,303,700,097.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 456,447,120.00 1,607,603,572.91 72,378,315.39 31,779,382.78 135,491,706.59 2,303,700,097.67
三、本期增减变动金额（减少以 -29,419,964.26 -108,250,337.88 -137,670,302.14
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -29,419,964.26 -99,121,395.48 -128,541,359.74
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -9,128,942.40 -9,128,942.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他 -9,128,942.40 -9,128,942.40
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 456,447,120.00 1,607,603,572.91 42,958,351.13 31,779,382.78 27,241,368.71 2,166,029,795.53
法定代表人：卞志航 主管会计工作负责人： 陈富贵 会计机构负责人：林宜
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2018 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
福建福日电子股份有限公司（以下简称福日电子、本公司或公司）是经福建省人民政府闽政
体股（1998）09 号文批准，由福建福日集团公司独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。公
司于 1999 年 5 月 7 日在福建省工商局注册登记。经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]41
号文批准，公司于 1999 年 4 月 19 日向社会公众公开发行每股面值 1.00 元的人民币普通股（A 股）
7,000 万股，并于同年 5 月 14 日在上海证券交易所挂牌上市交易，股票简称“福日电子”，股票
代码“600203”。公司总股本 25,640 万股，其中发起人股 18,640 万股，社会公众股 7,000 万股。
2006 年度公司进行股权分置改革，股权分置改革完成后，公司的总股本为 24,054.41 万股。2009
年 8 月 24 日公司股份实现全流通。
根据本公司 2013 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可
[2014]259 号《关于核准福建福日电子股份有限公司非公开发行股票的批复》文件核准，本公司
非公开发行人民币普通股（A 股）43,234,836 股，每股面值 1 元，每股发行价格为 6.43 元。本次
发行后，本公司的注册资本和股本从人民币 240,544,100.00 元增加到人民币 283,778,936.00 元。
根据本公司 2014 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可
[2014]1433 号《关于核准福建福日电子股份有限公司向福建省电子信息（集团）有限责任公司等
发行股份购买资产的批复》文件的核准，本公司非公开发行人民币普通股（A 股）96,501,809 股
购买相关资产，每股面值人民币 1 元，每股发行价 8.29 元。本次发行后，本公司的注册资本和股
本从人民币 283,778,936.00 元增加到人民币 380,280,745.00 元。
根据本公司 2015 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】
3029 号《关于核准福建福日电子股份有限公司非公开发行股票的批复》文件核准，本公司非公开
发行人民币普通股（A 股）76,166,375 股，每股面值 1 元，每股发行价格为 8.58 元。本次发行后，
本公司的注册资本和实收资本（股本）从人民币 380,280,745.00 元增加到人民币 456,447,120.00
元。
公司营业执照统一社会信用代码：91350000705101389R，法人代表：卞志航，住所：福州开
发区科技园区快安大道创新楼，经营范围：显示器件，发光二极管，照明灯具，电光源零件，通
信终端设备，光伏设备及元器件，智能控制系统，电池，光学仪器，电视机，可视门铃对讲设备、
大屏幕电子显示系统、公共信息自动服务系统，制冷、空调设备，幻灯及投影设备，家用厨房电
器具，家用清洁卫生器具，气体、液体分离及纯净设备，燃气、太阳能及类似能源家用器具的研
发、制造；显示器件项目工程设计服务；监控系统工程安装服务；电子与智能化工程、城市及道
路照明工程、电力工程设计、施工；房屋租赁；节能技术推广服务；信息技术咨询服务；对外贸
易；集成电路，半导体分立器件，机械设备，电子产品，五金产品，煤炭及制品，非金属矿及制
品，金属及金属矿，建材，纺织、服装及家庭用品，燃料油，橡胶制品，家具的销售；通信设备
修理；家用电器修理；软件开发；合同能源管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动）
本公司的母公司为福建福日集团有限公司，实际控制人为福建省电子信息（集团）有限责任
公司。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
1、本期的合并财务报表范围包括福建福日电子股份有限公司、福建福日实业发展有限公司
（以下简称福日实业）、福日优美通讯科技（深圳）有限公司（以下简称优美通讯）、福建福日
电子配件有限公司（以下简称福日配件）、福建福日科技有限公司（以下简称福日科技）、福建
福日进出口有限公司（以下简称福日进出口）、福建省蓝图节能投资有限公司（以下简称蓝图节
能）、山西福日节能科技有限公司（以下简称山西福日）、武汉蓝图兴业节能服务有限公司（以
下简称武汉蓝图）、福建福日照明有限公司（以下简称福日照明）、深圳市迈锐光电有限公司（以
下简称迈锐光电）、惠州市迈锐光电有限公司（以下简称惠州迈锐）、MRLED INC.（以下简称迈
锐美国）、MRLED EUROPE B.V.（以下简称迈锐欧洲）、福建福日友好环境科技有限公司（以下简
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2018 年半年度报告
称友好环境）、深圳市源磊科技有限公司（以下简称源磊科技）、深圳市中诺通讯有限公司（以
下简称中诺通讯）、江西中诺电子工业有限公司（以下简称江西中诺）、广东以诺通讯有限公司
（以下简称广东以诺）、北京讯通安添通讯科技有限公司（以下简称北京安添）、深圳市迅锐通
信有限公司（以下简称迅锐通信）、深圳市旗开电子有限公司（以下简称深圳旗开）、深圳市创
诺电子有限公司（以下简称深圳创诺）、旗开电子（香港）有限公司（以下简称香港旗开）。具
体情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
2、本期合并财务报表范围未发生变化
3、公司 2018 年中期财务报表于 2018 年 8 月 17 日经第六届董事会第十三次会议批准通过。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》
和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行
确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司以 12 个月作为一个营业周期。
4. 记账本位币
公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
1、同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资
产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的
负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
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得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为
合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项
可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购
买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置
期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时
转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被
购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入
当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
1、合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身
或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是
指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司
保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之
间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合
并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末
的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债
表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或
有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有
的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
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的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、
其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司以及业务
A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投
资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公
积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合
营企业。
1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确
认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投
资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
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8. 现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金
等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
1、外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的月初即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列
方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确
认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的
汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑
损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入
当期损益。
2、外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将
与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10. 金融工具
√适用□不适用
1、金融工具分为下列五类
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
2、确认依据和计量方法
金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融
负债。
金融工具的计量方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值
作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现
金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差
额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的
价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收
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入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收
益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收
款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得
的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动
计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损
益。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负
放弃了对该金融资产 债)
既没有转移也没有保留金
控制
融资产所有权上几乎所有的
未放弃对该金融资产 按照继续涉入所转移金融资产的程度
风险和报酬
控制 确认有关资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上
继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
几乎所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所
转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的
公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确
认为一项金融负债。
4、金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在
下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现
存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
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期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账
面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，计入当期损益，但该
转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确
认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期
损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，
在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认
的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍
生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项指单项金额超过
1,000 万元人民币。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生
方法 了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计
提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应
当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中
计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
合并范围组合-纳入合并范围内母子公司之 公司对纳入合并范围内的母子公司之间
间的应收款项 的应收款项不计提坏账准备
账龄组合-账龄状态 按账龄分析法计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 20 20
2－3 年 70 70
3 年以上 100 100
备注：子公司中诺通讯、源磊科技 0-6 个月（含 6 个月）以内应收账款坏账准备计提比例
1%，子公司中诺通讯 0-6 月（含 6 个月）以内其他应收款计提比例为 1%。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
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□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信
用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值
存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
1、存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供
劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库
存商品）等。
2、存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成
本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当
按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用个别计价法及加权平均法核算。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品及包装物的摊销方法
采用加权平均法核算。
5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提
存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现
净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，
该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企
业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基
础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌
价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
13. 持有待售资产
√适用□不适用
1、划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经
获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价
格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
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2、持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表
日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并
在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据
处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的
资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例
增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别
或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的
折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与
方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相
关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是
否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安
排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制
某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资
方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在
假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重
大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政
策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资
单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份
时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2、初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资
单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规
定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的
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被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号
——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债
务重组》确定。
3、后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本
法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得
投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享
有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投
资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益
性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体
间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分
担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认
被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，
公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资
单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在
此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号—
—资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期
间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相
关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置
该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资
性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建
造的实际支出对其进行初始计量。
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公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照
本会计政策之第（十六）项固定资产和第（十九）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，
计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利
益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房
地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有
的有形资产。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物 20—35 4.75%—2.71%
运输工具 5—10 19%—9.50%
机器设备 5—10 19.00%—9.50%
管理用具 3—5 31.67%—19.00%
节能项目资产 按合同年限
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
17. 在建工程
√适用□不适用
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照
《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计
使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理
完毕后再作调整。
18. 借款费用
√适用□不适用
1、借款费用资本化的确认原则
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借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的
汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
（2）借款费用已发生;
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产
达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发
生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，
停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期
直接计入财务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规
定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。
19. 生物资产
□适用√不适用
20. 油气资产
□适用√不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属
于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约
定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，
其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的
无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企
业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业
吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用
时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确
定的无形资产不进行摊销。
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公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无
形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期
间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有
限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十）“长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售无形资产;
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
22. 长期资产减值
√适用□不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的
商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，
将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按
照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分
摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产
组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试
时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
√适用□不适用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费
用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期
内平均摊销。
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24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以
支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短
期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的
各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受
益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付
义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供服务的
会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年
金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提
供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括
下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，
是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益
计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务
的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当
期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移
这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接
受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长
期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符
合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福
利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，
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公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产
成本。
25. 预计负债
√适用□不适用
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公
司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠
地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳
估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真
实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 股份支付
□适用√不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
28. 收入
√适用□不适用
1、销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的
经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入
的实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收
入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同的金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，
不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公
司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资
产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
（1）相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
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1、政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
2、政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3、政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额计量（名义金额为人民币 1 元）。
4、政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府
补助，分别下列情况处理：
A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认
相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关
成本。
（1）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部
分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（2）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公
司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（3）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在
的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1、递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产
生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异
处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延
所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确
认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延
所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出
租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印
花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得
出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折
现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为
折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
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本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承
租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判
断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收
款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易
中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确
定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计
发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
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本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目名称
会计政策变更的内容和原因 审批程序
和金额)
在利润表中的“营业利润”项 经公司第六届董事会第十一次 其他收益营业外收入
目之上单独列报“其他收益” 会议审议通过
项目，计入其他收益的政府补助
在该项目中反映。
在利润表中的“持续经营净利 经公司第六届董事会第十一次 持续经营净利润终止经营净利润
润”和“终止经营净利润”。合 会议审议通过
并利润表中列示“持续经营净
利润”和“终止经营净利润”。
将处置固定资产和无形资产产 经公司第六届董事会第十一次 资产处置收益营业外支出
生的利得和损失计入资产处置 会议审议通过
收益项目。
其他说明
（1）根据财政部制定的《关于印发<企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置
组和终止经营>的通知》（财会[2017]13 号）的规定，公司自 2017 年 5 月 28 日起执行《企业会
计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，规范企业持有待售的非流动资
产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。目前公司暂未涉及上述准则规定的此类
事项，此项会计政策变更对公司 2018 年中期财务报表无实质性影响，不会对公司的财务状况、经
营成果和现金流量产生影响。
（2）根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助>的通知》（财会[2017]15
号）的规定，公司自 2017 年 6 月 12 日起执行财政部修订的《企业会计准则第 16 号—政府补助》，
将与企业日常活动相关的政府补助按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与企
业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。公司在“利润表”中的“营业利润”项目之上单
独列报“其他收益”项目，反映应计入其他收益的政府补助。公司合并利润表 2018 年 1-6 月列报
“其他收益”14,150,706.72 元，上期发生与企业日常活动有关关的政府补助列报“其他收益”
15,128，546.25 元，与企业日常活动无关的政府补助列报“营业外收入”38,000.00 元。
（3）根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号)的规定，
公司在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。2018 年 1-6 月合并利润表
中列示“持续经营净利润”本期发生额 26,752,691.40 元，上期发生额 31,576,575.97 元；列示
“终止经营净利润”本期发生额 0.00 元，上期发生额 0.00 元。
公司处置固定资产发生的损益，按该规定列报于利润表中新增的“资产处置收益”项目，不
再在利润表中的“营业外收入-处置非流动资产处置利得”和“营业外支出-处置非流动资产处置
损失”中列报。对于利润表新增的“资产处置收益”项目，按照《企业会计准则第 30 号--财务报
表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《财政部关于修订印发一般企业财务报表格
式的通知》进行调整。公司合并利润表 2018 年度 1-6 月列报“资产处置收益”-344,918.64 元；
上年列报“营业外收入-处置非流动资产处置利得”中的 6,189.71 元，“营业外支出-处置非流动
资产处置损失”中的 2，055,360.37 元，按规定重分类至“资产处置收益”-2,049,170.66 元。
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(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用√不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%、16%，11%、10%，6%、3%、0%
企业所得税 应纳税所得额 25%，15%
城建税 应缴纳流转税额 7%、5%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
迈锐美国（联邦） 28
迈锐美国（加州 CA） 8.84
迈锐欧洲 20
香港旗开 16.5
2. 税收优惠
√适用□不适用
1、增值税
（1）本公司生产的出口商品销售适用“免、抵、退”政策，退税率为 17%，2018 年 5 月 1 日
为 16%。
（2）依据财政部、国家税务总局共同发布的《关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100
号），对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后（2018 年
5 月 1 日为 16%），对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。子公司北京讯通安添
通讯科技有限公司“ONTIM 手机平台系统软件 V1.0”经北京市朝阳区国家税务局朝国税通（2012）
200395 号税务通知书、“ONTIM 手机平台系统软件 V2.0”经北京市朝阳区国家税务局朝国税软字
[2015]20150429100095 号税务事项通知书确认享受增值税即征即退的政策；“ONTIM 手机平台系
统软件 V3.0”经北京市朝阳区国家税务局朝国税软字[201709290]号税务事项通知书确认享受增
值税即征即退的政策。
2、所得税
（1）子公司迈锐光电于 2016 年 11 月 21 日取得证书编号为 GR201644203539 的高新技术企业
证书，并在深圳市国家税务局备案（深国税宝西通[2017]18833 号），享受税收优惠的期间为 2016
年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日。本报告期内按 15%的税率缴纳企业所得税。
（2）子公司源磊科技于 2015 年 11 月取得证书编号为 GF201544200121 高新技术企业证书，并
在深圳市国家税务局备案（深国税宝松减免备案[2016]0003 号），享受税收优惠的期间为 2015
年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日。本报告期内按 15%的税率缴纳企业所得税。
（3）子公司中诺通讯于 2016 年 11 月 21 日取得证书编号为 GR201644202989 的高新技术企业
证书，并在深圳市龙华新区地方税务局民治税务所备案，享受税收优惠的期间为 2016 年 1 月 1
日起至 2018 年 12 月 31 日。本报告期内按 15%的税率缴纳企业所得税。
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（4）子公司北京安添于 2016 年 12 月 1 日取得证书编号为 GR201611000257 的高新技术企业证
书，享受税收优惠的期间为 2016 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日。本报告期内按 15%的税率
缴纳企业所得税。
（5）子公司迅锐通信于 2016 年 11 月 21 日取得证书编号为 GF201644201829 的高新技术企业
证书，享受税收优惠的期间为 2016 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日。本报告期内按 15%的税
率缴纳企业所得税。
（6）子公司深圳旗开于 2014 年 9 月 30 日取得证书编号为 GF201444201070 的高新技术企业证
书，享受税收优惠的期间为 2014 年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日。于 2017 年 8 月 17 日取得
证书编号为 GR201744200221 的高新技术企业证书，享受税收优惠的期间为 2017 年 1 月 1 日起至
2019 年 12 月 31 日。本报告期内按 15%的税率缴纳企业所得税。
3. 其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 777,915.77 425,711.10
银行存款 297,386,329.49 401,783,327.64
其他货币资金 236,687,918.19 258,036,941.12
合计 534,852,163.45 660,245,979.86
其中：存放在境外的款项 6,009,850.52 9,853,225.84
总额
其他说明
2、其他货币资金明细列示如下
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 232,118,644.64 238,437,309.09
银行借款保证金 10,163,000.00
保函保证金 3,545,154.15 7,428,918.51
存出投资款 17,512.95 969,928.95
第三方支付平台账户款 1,000.00 132,997.26
收购迅锐共管账户款 1,005,606.45 904,787.31
合计 236,687,918.19 258,036,941.12
3、受限现金及现金等价物
（1）期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金、贷款保证金及保函保证金合计
235,663,798.79 元；收购迅锐共管账户款 1,005,606.45 元在现金流量表中作为受限的现金及现
金等价物列示。
（2）期末银行存款中有 3,552,841.11 元政府补助专户限定用途款、103,856.71 元诉讼冻结
款在现金流量表中作为受限的现金及现金等价物。
除上述保证金及受限存款 240,326,103.06 元外，无其他抵押或冻结等对使用有限制、存放
在境外、有潜在回收风险的款项。
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2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,588,406.53 15,880,300.00
商业承兑票据 12,721,859.50
合计 1,588,406.53 28,602,159.50
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 85,184,058.82
合计 85,184,058.82
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面
比 例 计提比 比 例 计 提 比 账面价值
金额 金额 价值 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按 信 用 风 险 特 征 组 合 2,285,509,386.56 99.55 98,737,108.77 4.32 2,186,772,277.79 1,345,313,497.75 99.23 79,464,684.76 5.91 1,265,848,812.99
计提坏账准备的应收
账款
单 项 金 额 不 重 大 但 单 10,405,480.16 0.45 10,405,480.16 100.00 10,405,480.16 0.77 10,405,480.16 100.00
独计提坏账准备的应
收账款
合计 2,295,914,866.72 / 109,142,588.93 / 2,186,772,277.79 1,355,718,977.91 / 89,870,164.92 / 1,265,848,812.99
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
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□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 2,172,654,418.17 40,153,958.12 1.85%
1 年以内小计 2,172,654,418.17 40,153,958.12 1.85%
1至2年 57,023,650.58 11,404,730.11 20%
2至3年 28,842,990.90 20,190,093.63 70%
3至4年 22,189,775.55 22,189,775.55 100%
4至5年 1,325,383.91 1,325,383.91 100%
5 年以上 3,473,167.45 3,473,167.45 100%
合计 2,285,509,386.56 98,737,108.77 4.32%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
原子公司，已由法院破产管
福建福日光电有限公司 8,762,031.08 8,762,031.08 100.00
理人接管
深圳鸿佳隆电子科技有限公司 710,000.00 710,000.00 100.00 无法收回
慈溪市博远光电科技有限公司 414,425.90 414,425.90 100.00 胜诉，收回可能性低
上虞市日峰照明电器有限公司 519,023.18 519,023.18 100.00 胜诉，收回可能性低
合计 10,405,480.16 10,405,480.16 100.00
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 19,260,829.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
本期汇率折算调整坏账准备 11,594.77 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
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(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
占应收账款余额的
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
比例（%）
华为终端(东莞)有限公司 1,060,226,606.60 46.18 10,602,266.07
北京锤子数码科技有限公司 154,781,744.41 6.74 1,547,817.44
GREAT TALENT TECHNOLOGY LIMITED 107,451,214.99 4.68 1,074,512.15
摩托罗拉(武汉)移动技术通信有限
105,350,976.95 4.59 1,053,509.77
公司
世源科技工程有限公司晋江分公司 64,847,989.00 2.82 3,242,399.45
合计 1,492,658,531.95 65.01 17,520,504.88
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 275,832,658.40 87.85 404,648,951.18 90.50
1至2年 1,617,854.28 0.52 3,116,625.80 0.70
2至3年 3,385,887.31 1.08 2,747,459.24 0.61
3 年以上 33,157,022.11 10.55 36,613,250.53 8.19
合计 313,993,422.10 100.00 447,126,286.75 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
备注：账龄超过一年以上的预付款项共计 38,160,763.70 元，占预付款项余额的 12.15%，主
要是公司海外事业部进出口业务及福建福日科技有限公司、福建福日实业发展有限公司尚未结算
的货款。本期计提坏账准备金额-3,456,228.42 元。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用□不适用
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例（%）
大东亚（福建）体育用品有限公司 28,346,902.06 9.03
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单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例（%）
TCL空调器（武汉）有限公司 26,271,045.00 8.37
深圳市信利康供应链管理有限公司 21,990,560.13 7.00
上海誉万实业有限公司 20,127,614.49 6.41
上海康隆贸易有限公司 19,586,168.00 6.24
合计 116,322,289.68 37.05
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
福建福顺微电子有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 3,000,000.00 3,000,000.00
注：2017 年 12 月 6 日福建福顺微电子有限公司董事会 2017 年第二次会议审议通过本年度利
润分红决议：针对公司 2016 年年末的未分配利润余额 52,212,845.32 元中的 1,000 万元再用于股
东分红，剩余未分配利润以后年度再分红。中方股东福建福日电子股份有限公司占 30%股权，分
红 300 万元人民币。
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比 例 计提 比例 比 例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) (%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独计提 23,467,227.28 14.35 23,467,227.28 100 23,959,467.28 30.98 23,959,467.28 100.00
坏账准备的其他应收款
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按信用风险特征组合计提 124,323,378.55 76.03 20,734,789.15 16.68 103,588,589.40 37,642,513.43 48.68 16,711,941.93 44.40 20,930,571.50
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计 15,731,682.67 9.62 15,731,682.67 100.00 15,731,682.67 20.34 15,731,682.67 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 163,522,288.50 / 59,933,699.10 / 103,588,589.40 77,333,663.38 / 56,403,091.88 / 20,930,571.50
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
（按单位）
上海傲闽实业有限 12,529,258.36 12,529,258.36 100.00 对方涉及多
公司 项诉讼，在银行贷
款逾期，为可疑类
福建福日光电有限 10,937,968.92 10,937,968.92 100.00 原子公司，已
公司 由法院破产管理人
接管
合计 23,467,227.28 23,467,227.28 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
一年以内 104,716,250.89 4,813,770.39 4.60
1 年以内小计 104,716,250.89 4,813,770.39 4.60
1至2年 4,111,176.98 822,235.39 20.00
2至3年 1,323,891.03 926,723.72 70.00
3至4年 2,052,578.02 2,052,578.02 100.00
4至5年 1,907,168.30 1,907,168.30 100.00
5 年以上 10,212,313.33 10,212,313.33 100.00
合计 124,323,378.55 20,734,789.15 16.68
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 4,021,979.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 492,240 元。本期
汇率折算调整坏账准备 867.32 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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上海傲闽实业有限公司 492,240.00 法院判决执行
合计 492,240.00 /
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 18,620,527.74 18,764,810.44
备用金及预支工作款 3,282,290.70 1,091,918.63
员工个人借款 944,025.75 679,976.68
应收华兴证券国债款 9,210,226.00 9,210,226.00
预付货款转入 100,816,601.00 19,103,517.77
代垫社保款 4,977,676.42 4,009,810.28
往来款 16,921,229.74 18,300,723.44
代垫款及其他 8,749,711.15 6,172,680.14
合计 163,522,288.50 77,333,663.38
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
上海华信国际集团 预付货款 80,000,000.01 1 年以内 48.92 4,000,000.00
有限公司
上海傲闽实业有限 预付货款 12,529,258.36 4-5 年 7.66 12,529,258.36
公司
福建福日光电有限 往来款 10,937,968.92 2-3 年 6.69 10,937,968.92
公司
福建华兴财政证券 应收代理款 9,210,226.00 5 年以上 5.63 9,210,226.00
有限公司
海通恒信国际租赁 保证金 3,545,051.95 6 个月以内 2.17 35,450.52
有限公司
合计 / 116,222,505.24 / 71.07 36,712,903.80
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用√不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用√不适用
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2018 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 676,118,877.53 14,026,983.39 662,091,894.14 483,956,571.88 13,647,934.95 470,308,636.93
在产品 160,978,192.93 856,679.92 160,121,513.01 76,212,894.43 856,679.92 75,356,214.51
库存商品 328,810,224.21 10,535,178.35 318,275,045.86 273,575,410.97 11,492,887.34 262,082,523.63
委托加工物 446,325,570.46 8,184,329.35 438,141,241.11 214,856,798.85 8,133,928.16 206,722,870.69
资
发出商品 98,636,249.33 6,012,475.74 92,623,773.59 56,803,365.29 6,012,475.74 50,790,889.55
合计 1,710,869,114.46 39,615,646.75 1,671,253,467.71 1,105,405,041.42 40,143,906.11 1,065,261,135.31
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 13,647,934.95 694,224.59 315,176.15 14,026,983.39
在产品 856,679.92 856,679.92
库存商品 11,492,887.34 113,702.27 1,071,411.26 10,535,178.35
委托加工物资 8,133,928.16 -50,401.19 8,184,329.35
发出商品 6,012,475.74 6,012,475.74
合计 40,143,906.11 807,926.86 1,386,587.41 -50,401.19 39,615,646.75
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用√不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
员工购车借款 29,166.66 58,333.32
合计 29,166.66 58,333.32
其他说明
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2018 年半年度报告
无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收出口退税 26,289,961.49 46,491,082.32
增值税留抵税额及待抵扣进项税 156,406,275.07 84,421,864.20
额
待摊费用 39,218.36
预缴企业所得税 1,430,262.43 684,478.32
银行理财产品 41,000,000.00 54,150,000.00
合计 225,126,498.99 185,786,643.20
其他说明
银行理财产品期末余额系子公司迅锐通信购入的兴业银行“金雪球-优悦”保本开放式人民币
理财产品 4,100 万元。
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务
工具：
可供出售权益
55,629,567.08 35,808,378.62 19,821,188.46 126,996,654.40 35,808,378.62 91,188,275.78
工具：
按公允价值计
71,367,087.32 71,367,087.32
量的
按成本计量的 55,629,567.08 35,808,378.62 19,821,188.46 55,629,567.08 35,808,378.62 19,821,188.46
合计 55,629,567.08 35,808,378.62 19,821,188.46 126,996,654.40 35,808,378.62 91,188,275.78
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本
账面余额 减值准备
在被投 期
被投资 资单位 现
本 本 本 本
单位 持股比 金
期 期 期 期
期初 期末 期初 期末 例(%) 红
增 减 增 减
利
加 少 加 少
国泰君安投资 19,821,188.46 19,821,188.46 0.89
管理股份有限
公司
珲春宝力通信 35,808,378.62 35,808,378.62 35,808,378.62 35,808,378.62 18.8428
有限公司
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2018 年半年度报告
合计 55,629,567.08 55,629,567.08 35,808,378.62 35,808,378.62 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 35,808,378.62 35,808,378.62
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回 /
期末已计提减值金余额 35,808,378.62 35,808,378.62
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
融资租赁款
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
员工中长期借款 31,250.09 31,250.09 31,250.09 31,250.09
合计 31,250.09 31,250.09 31,250.09 31,250.09 /
注：员工中长期借款系子公司源磊科技提供给员工的 2 至 5 年的购车贷款。
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
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2018 年半年度报告
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
17、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
宣 告
其他 发 放 减值准
期初 其他 计提 期末
被投资单位 减少 权益法下确认 综合 现 金 其 备期末
余额 追加投资 权益 减值 余额
投资 的投资损益 收益 股 利 他 余额
变动 准备
调整 或 利
润
一、合营企业
小计
二、联营企业
福建福顺微电子有限 71,835,713.11 5,239,380.60 77,075,093.71
公司
重庆语联时代科技有 2,601,181.40 -2,602.05 2,598,579.35
限公司
深圳语联时代科技有 2,641,227.23 11,423.13 2,652,650.36
限公司
惠州交投鸿兴广告传 1,086,077.95 11,411.42 1,097,489.37
媒有限公司
小计 75,522,972.46 2,641,227.23 5,259,613.10 83,423,812.79
合计 75,522,972.46 2,641,227.23 5,259,613.10 83,423,812.79
其他说明
注：详见附注九、（三）1. 重要的合营企业或联营企业注释。
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 20,555,221.35 20,555,221.35
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工
程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 20,555,221.35 20,555,221.35
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 14,812,443.53 14,812,443.53
2.本期增加金额 193,002.00 193,002.00
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2018 年半年度报告
（1）计提或摊销 193,002.00 193,002.00
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 15,005,445.53 15,005,445.53
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,549,775.82 5,549,775.82
2.期初账面价值 5,742,777.82 5,742,777.82
注：子公司福日科技持有的五洲大厦写字楼 11 层 1105 室房产原值 300,018.00 元、净值
189,404.03 元产权尚在办理中。
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 节能项目资产 机器设备 运输工具 管理用具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 271,647,254.07 27,594,294.78 499,875,588.16 14,913,447.85 80,388,360.99 894,418,945.85
2.本期增加金额 908,651.60 0.00 13,271,361.98 207,879.92 8,454,208.27 22,842,101.77
（1）购置 12,985,037.16 207,879.92 5,903,389.14 19,096,306.22
（2）在建工程转入 286,324.82 2,550,165.53 2,836,490.35
（3）企业合并增加
（4）其他 908,651.60 653.6 909,305.20
3.本期减少金额 3,323,967.70 127,463.35 3,451,431.05
（1）处置或报废 3,323,967.70 127,463.35 3,451,431.05
4.期末余额 272,555,905.67 27,594,294.78 509,822,982.44 15,121,327.77 88,715,105.91 913,809,616.57
二、累计折旧
1.期初余额 22,554,887.68 12,356,236.87 161,173,821.84 9,828,974.20 49,205,209.24 255,119,129.83
2.本期增加金额 3,700,130.71 578,936.91 23,689,553.90 506,649.25 5,755,722.47 34,230,993.24
（1）计提 3,700,130.71 578,936.91 23,689,553.90 506,649.25 5,755,552.61 34,230,823.38
（2）其他 169.86 169.86
3.本期减少金额 2,712,174.81 118,763.48 2,830,938.29
（1）处置或报废 2,712,174.81 118,763.48 2,830,938.29
4.期末余额 26,255,018.39 12,935,173.78 182,151,200.93 10,335,623.45 54,842,168.23 286,519,184.78
三、减值准备
1.期初余额 1,615,296.06 1,931,166.43 259,901.33 3,806,363.82
2.本期增加金额
（1）计提
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2018 年半年度报告
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 1,615,296.06 1,931,166.43 259,901.33 3,806,363.82
四、账面价值
1.期末账面价值 246,300,887.28 13,043,824.94 325,740,615.08 4,785,704.32 33,613,036.35 623,484,067.97
2.期初账面价值 249,092,366.39 13,622,761.85 336,770,599.89 5,084,473.65 30,923,250.42 635,493,452.20
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 19,394,592.82 9,164,177.39 818,822.33 9,411,593.10
管理用具 1,327,891.23 1,070,842.42 130,731.66 126,317.15
合计 20,722,484.05 10,235,019.81 949,553.99 9,537,910.25
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 80,968,954.79 10,313,835.09 70,655,119.70
运输工具 3,062,435.60 1,724,217.73 1,338,217.87
管理用具 76,367.54 31,660.69 44,706.85
合 计 84,107,757.93 12,069,713.51 72,038,044.42
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
机器设备 1,139,487.85
管理用具 968.48
合 计 1,140,456.33
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
耀隆节电节能项目 2,643,899.58 2,643,899.58 2,643,899.58 2,643,899.58
两融-管理信息化 1,292,984.05 1,292,984.05 1,124,510.28 1,124,510.28
系统
待安装调试设备 6,442,405.84 6,442,405.84 2,344,728.08 2,344,728.08
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2018 年半年度报告
南国风光伏 182,822.22 182,822.22 - 182,822.22 182,822.22
广东以诺光伏发电 1,498,608.67 1,498,608.67 1,469,524.08 1,469,524.08
惠州迈锐光伏发电 2,436,343.02 2,436,343.02 2,593,376.33 2,593,376.33
长乐 S203 省道峡漳线 3,944,419.37 3,944,419.37 3,944,419.37 3,944,419.37
道路路灯 EMC
合计 18,441,482.75 2,826,721.80 15,614,760.95 14,303,279.94 2,826,721.80 11,476,558.14
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期计提金额 计提原因
耀隆节电节能项目 2,643,899.58 因业主方拆迁搬厂至今未重新安装
南国风光伏项目 182,822.22 项目停滞多年
合计 2,826,721.80 /
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 软件 专利权 商标 合计
一、账面原值
1.期初余额 56,826,076.96 26,107,059.99 199,215,041.49 92,422,000.00 374,570,178.44
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2018 年半年度报告
2.本期增加金额 959,462.56 959,462.56
(1)购置 494,963.01 494,963.01
（2）在建工程转 464,499.55 464,499.55
入
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 56,826,076.96 27,066,522.55 199,215,041.49 92,422,000.00 375,529,641.00
二、累计摊销
1.期初余额 5,983,072.51 11,142,776.65 91,081,518.91 65,063,534.28 173,270,902.35
2.本期增加金额 580,266.02 1,516,118.75 13,485,551.18 100,000.02 15,681,935.97
（1）计提 580,266.02 1,516,118.75 13,485,551.18 100,000.02 15,681,935.97
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 6,563,338.53 12,658,895.40 104,567,070.09 65,163,534.30 188,952,838.32
三、减值准备
1.期初余额 246,420.97 690,000.00 26,775,132.67 27,711,553.64
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 246,420.97 690,000.00 26,775,132.67 27,711,553.64
四、账面价值
1.期末账面 50,262,738.43 14,161,206.18 93,957,971.40 483,333.03 158,865,249.04
价值
2.期初账面 50,843,004.45 14,717,862.37 107,443,522.58 583,333.05 173,587,722.45
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 9.77%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 确认为 期末
项目 转入当
余额 内部开发支出 其他 无形资 余额
期损益
产
ONTIM 协同信息 962,964.48 962,964.48
应用软件 V10
ONTIM 剪贴板应 990,172.98 990,172.98
80 / 133
2018 年半年度报告
用软件 V10
ONTIM 遥控器应 956,781.58 956,781.58
用软件 V10
ONTIM 网络摄像 966,526.51 966,526.51
机应用软件 V10
ONTIM 健康生活 858,862.76 858,862.76
应用软件 V10
合计 4,735,308.31 4,735,308.31
其他说明
注：开发支出归集项目正式立项后开发阶段的支出，于软件著作权取得时转入无形资产。
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商
期初余额 企业合并 期末余额
誉的事项 处置
形成的
福建省蓝图节能投资有限 1,058,242.88 1,058,242.88
公司
武汉蓝图兴业节能服务有 353,311.69 353,311.69
限公司
福日优美通讯科技（深圳） 461,890.64 461,890.64
有限公司
深圳市迈锐光电有限公司 104,690,879.22 104,690,879.22
福建福日友好环境科技有 2,097,849.68 2,097,849.68
限公司
深圳市源磊科技有限公司 29,267,773.00 29,267,773.00
深圳市中诺通讯股份有限 345,096,891.46 345,096,891.46
公司
北京讯通安添通讯科技有 75,180,438.16 75,180,438.16
限公司
深圳市迅锐通信有限公司 105,929,215.34 105,929,215.34
合计 664,136,492.07 664,136,492.07
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
福建省蓝图节能投资有限公司 1,058,242.88 1,058,242.88
武汉蓝图兴业节能服务有限公司 353,311.69 353,311.69
福日优美通讯科技（深圳）有限公司 461,890.64 461,890.64
福建福日友好环境科技有限公司 2,097,849.68 2,097,849.68
深圳市迈锐光电有限公司 104,690,879.22 104,690,879.22
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2018 年半年度报告
深圳市中诺通讯股份有限公司 44,710,000.00 44,710,000.00
合计 153,372,174.11 153,372,174.11
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
技术开发收益分享 803,894.30 0.00 86,131.55 717,762.75
支出
固定资产改良支出 19,105,248.74 3,596,829.60 2,574,036.46 20,128,041.88
模具费用摊销 4,718,053.30 177,275.85 1,451,186.68 3,444,142.47
推广平台服务费 122,500.02 48,999.97 73,500.05
两融项目技术服务 32,478.65 5,128.20 27,350.45
费
高通芯片平台 401,582.63 126,815.58 274,767.05
MSM8953 使用权
其他 399,943.03 121,566.98 278,376.05
高通芯片平台 1,287,587.23 160,948.41 1,126,638.82
AMSS660 使用权
高通芯片平台 1,997,201.85 166,433.48 1,830,768.37
SDM710 使用权
夹治具 8,205,039.37 1,909,576.13 6,295,463.24
西安研祥写字楼 156,060.61 24,062.93 131,997.68
201 室装修费
合计 25,583,700.67 15,419,994.51 6,674,886.37 34,328,808.81
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
薪酬 8,514,293.29 1,277,143.99 8,514,293.29 1,277,143.99
资产减值准备 116,224,063.42 21,819,708.11 116,123,917.53 21,801,861.25
未弥补亏损 122,055,742.62 22,165,990.74 122,055,742.62 22,165,990.74
合并抵销未实现损益 13,005,069.54 2,450,744.90 13,137,973.03 2,483,970.78
待税务确认的进项税额转 37,421,426.47 9,355,356.62 37,421,426.47 9,355,356.62
出
年度所得税最低缴交额 5,227.36 1,097.75 5,227.36 1,097.75
合计 297,225,822.70 57,070,042.11 297,258,580.30 57,085,421.13
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
异
非同一控制企业合并资产
评估增值
可供出售金融资产公允价 57,277,801.51 14,319,450.38
值变动
被收购子公司的评估增值 99,206,018.69 16,398,402.08 110,444,378.48 18,109,456.52
固定资产加速折旧 63,443.21 16,245.90 63,443.21 16,245.90
合计 99,269,461.90 16,414,647.98 167,785,623.20 32,445,152.80
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额
递延所得税资产 16,245.90 57,053,796.21 16,245.90 57,069,175.23
递延所得税负债 16,245.90 16,398,402.08 16,245.90 32,428,906.90
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 203,840,899.00 203,840,899.00
可抵扣亏损 222,951,415.29 222,951,415.29
合计 426,792,314.29 426,792,314.29
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 8,131,939.76 8,131,939.76 2013 年亏损
2019 年 44,081,014.46 44,081,014.46 2014 年亏损
2020 年 45,010,387.51 45,010,387.51 2015 年亏损
2021 年 81,669,281.04 81,669,281.04 2016 年亏损
2022 年 44,058,792.52 44,058,792.52 2017 年亏损
合计 222,951,415.29 222,951,415.29 /
其他说明：
□适用 √不适用
29、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2018 年半年度报告
增值税留抵税额 14,031,743.56 14,015,360.69
预付工程设备款 1,104,194.85
预付购房款 800,838.00 800,838.00
翼钢节能项目资产 193,350,394.36 193,350,394.36
减：翼钢节能项目资产减值准备 -91,387,538.13 -91,387,538.13
合计 116,795,437.79 117,883,249.77
其他说明：
注：翼钢节能项目资产系子公司蓝图节能涉及诉讼的节能项目资产，详见附注十四、（二）
或有事项 1.注释。
30、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 252,928,889.74 154,808,900.72
抵押借款 62,840,000.00 72,840,000.00
保证借款 247,713,244.00 196,095,762.80
信用借款 249,700,000.00 142,708,750.00
合计 813,182,133.74 566,453,413.52
短期借款分类的说明：
1.信用借款期末余额中 45,000,000.00 元为集团内互开票据并贴现的未到期金额。
2.抵押借款期末数人民币 62,840,000.00 元系孙公司广东以诺以公司权属证明为粤（2016）
东莞不动产权第 0074388 号宿舍、粤（2016）东莞不动产权第 0074387 号厂房、粤（2016）东莞
不动产权第 0074386 号设备房、东府国用（2012）第特 22 号工业用地使用权抵押；同时由福建福
日电子股份有限公司和深圳中诺通讯有限公司提供连带责任保证。
3.保证借款期末数人民币 247,713,244.00 元，其中：
（1）保证借款 241,096,644.00 元由福建福日电子股份有限公司提供连带责任保证。
（2）保证借款 6,616,600.00 元以孙公司深圳市迅锐通信公司原股东梁立万、黄晓玲的房产
和保单提供担保。
4.质押借款期末数人民币 252,928,889.74 元，其中：
（1）质押借款中 200,000,000.00 元以子公司深圳市中诺通讯有限公司应收华为技术有限公
司、华为终端有限公司、华为终端（东莞）有限公司和联想移动通信（武汉）有限公司的应收账
款质押，同时由广东以诺通讯有限公司、北京讯通安添通讯科技有限公司和福建福日电子股份有
限公司提供连带责任保证。
（2）质押借款中 31,210,000.00 元以子公司深圳市中诺通讯有限公司的 10,629,012.35 元
保证金质押；同时由福建福日电子股份有限公司和广东以诺通讯有限公司提供连带责任保证。
（3）质押借款中 3,000,000.00 元以子公司福日科技应收出口退税专户质押。
（4）质押借款中 18,718,889.74 元以子公司福日科技信用证质押。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
32、 衍生金融负债
□适用 √不适用
33、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 31,000,000.00
银行承兑汇票 852,116,726.84 755,412,424.37
合计 883,116,726.84 755,412,424.37
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
34、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
水电费 2,277,092.01 402,520.90
工程款设备款 59,020,871.28 58,234,640.68
其他办公用品 1,593,525.05 1,061,917.20
材料款 2,094,275,829.60 1,209,128,993.67
加工费 51,224,771.66 5,316,012.49
运费 707,849.10 724,356.30
预提费用 1,481,113.37 3,531,444.45
设备租金 1,825,297.31 1,191,537.91
其他费用 3,232,119.78 887,975.56
合计 2,215,638,469.16 1,280,479,399.16
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
辽宁科技大学工程技术有限公司 40,454,509.62 翼钢节能项目工程尚未竣工
结算
合计 40,454,509.62 /
其他说明
□适用 √不适用
35、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2018 年半年度报告
货款 175,934,589.49 264,018,895.89
工程款 162,982.57 301,981.79
合计 176,097,572.06 264,320,877.68
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
货款及项目款 20,313,453.16 主要系子公司福日实业尚
未结算的预收货款及子公司迈
锐光电，深圳中诺尚未结算的
预收项目款。
合计 20,313,453.16 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
36、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 47,818,163.48 283,312,691.58 269,378,038.14 61,752,816.92
二、离职后福利-设定提存 1,062,510.15 15,471,859.96 15,787,431.71 746,938.40
计划
三、辞退福利 29,500.00 1,897,150.00 1,926,650.00
四、一年内到期的其他福利
合计 48,910,173.63 300,681,701.54 287,092,119.85 62,499,755.32
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 46,928,976.26 266,534,516.23 252,564,908.32 60,898,584.17
补贴
二、职工福利费 1,962,917.34 1,962,917.34
三、社会保险费 452,179.11 6,561,358.63 6,601,272.57 412,265.17
其中：医疗保险费 71,737.59 5,682,399.39 5,384,907.48 369,229.50
工伤保险费 15,387.88 319,022.22 320,044.53 14,365.57
生育保险费 365,053.64 559,937.02 896,320.56 28,670.10
四、住房公积金 121,254.28 7,444,062.00 7,470,751.00 94,565.28
五、工会经费和职工教育 315,753.83 809,837.38 778,188.91 347,402.30
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
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2018 年半年度报告
合计 47,818,163.48 283,312,691.58 269,378,038.14 61,752,816.92
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,030,083.06 14,884,614.18 15,197,733.31 716,963.93
2、失业保险费 32,427.09 587,245.78 589,698.40 29,974.47
3、企业年金缴费
合计 1,062,510.15 15,471,859.96 15,787,431.71 746,938.40
其他说明：
□适用 √不适用
37、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,913,060.81 7,873,335.32
消费税
营业税 255,123.65 255,123.65
企业所得税 14,400,264.24 5,205,184.09
个人所得税 11,004,415.90 10,758,053.49
城市维护建设税 746,848.42 1,022,980.11
印花税 601,901.90 397,319.92
防洪费 57.34 17,971.32
房产税 529,379.91 507,574.01
土地使用税 138,527.22 123,788.91
教育费附加及地方教育费 615,386.85 771,970.04
附加
其他 93,130.06
合计 32,298,096.30 26,933,300.86
38、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 138,965.35 83,379.21
企业债券利息 1,590,833.34
短期借款应付利息 2,017,346.75 1,669,103.44
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 3,747,145.44 1,752,482.65
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
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2018 年半年度报告
□适用 √不适用
39、 应付股利
□适用 √不适用
40、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金 9,018,633.55 7,448,357.76
预提费用 3,919,040.42 4,339,161.40
质保金 5,876,689.80 3,698,579.30
往来款 53,673,766.96 30,173,632.15
应付股权转让款 42,005,606.45 54,903,054.80
应付投资款 893,281.78 893,281.78
应付发行费用 200,000.00 200,000.00
其他 11,833,039.89 13,736,145.33
合计 127,420,058.85 115,392,212.52
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付股权转让款 42,005,606.45 系子公司中诺通讯收购迅
锐通信应付的股权转让款，详见
附注十四、（三）1.收购迅锐通
信
合计 42,005,606.45 /
其他说明
□适用 √不适用
41、 持有待售负债
□适用 √不适用
42、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 17,756,000.00 22,756,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付 30,487,649.73 32,237,816.63
款
合计 48,243,649.73 54,993,816.63
其他说明：
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2018 年半年度报告
1.抵押借款 17,756,000.00 元详见本附注五、（三十一）长期借款的说明。
2.一年内到期的长期应付款 30,487,649.73 元，系子公司深圳市中诺通讯有限公司售后回租
固定资产应付融资租赁款。
43、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用√不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
44、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 26,634,000.00 35,512,000.00
保证借款
信用借款
合计 26,634,000.00 35,512,000.00
长期借款分类的说明：
注：抵押借款系由深圳市迈锐光电有限公司、福建福日电子股份有限公司、陈泽波提供连带
责任担保，由惠州市迈锐光电有限公司提供最高额为 11,452,358.70 元的抵押担保，抵押物为证
号为粤房地权证惠州字第 1100370937、1100370938、1100370939、1100370940、1100370944、
1100370945 号的房屋建筑物及惠府国用（2013）13021750021 号的土地使用权。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
45、 应付债券
(1). 应付债券
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付债券 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
注：经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]493 号文核准，本公司获准向合格投资者公
开发行面值总额不超过 5 亿元的公司债券。本次公司债券采用分期发行方式，本公司公开发行的
2018 年公司债券（第一期）（以下简称“本期债券”）为本次债券的第一期发行，最终发行规模
为人民币 1 亿元，发行价格为每张人民币 100 元，采取网下面向合格投资者询价配售相结合的方
式发行。本期债券为 3 年期，简称“18 福日 01”。
本期债券发行工作已于 2018 年 4 月 9 日结束，发行规模为 1 亿元。本期债券网下预设的发
行规模为人民币 1 亿元，最终网下合格投资者的认购量为 1 亿元，占本次发行规模的 100%。
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2018 年半年度报告
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
46、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
应付融资租赁款 40,274,039.73 55,537,947.71
减：一年内到期长期应付款 -30,487,649.73 -32,237,816.63
合计 9,786,390.00 23,300,131.08
其他说明：
√适用 □不适用
注：长期应付款系子公司深圳市中诺通讯有限公司售后回租固定资产应付融资租赁款。
47、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
48、 专项应付款
□适用 √不适用
49、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保 1,968,582.30 1,968,582.30 对外担保被诉
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
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2018 年半年度报告
合计 1,968,582.30 1,968,582.30 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注：子公司蓝图节能根据法院二审判决结果调整对外担保预计负债的金额。详见附注十二、
（二）或有事项 2.。
50、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 9,112,070.36 775,180.85 8,336,889.51
未实现售后回 1,640,680.25 101,406.55 1,539,273.70
租损益
合计 10,752,750.61 876,587.40 9,876,163.21 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/
助金额 外收入金额 与收益相关
小间距 LED 显示屏 3D 全 341,920.00 341,920.00 与资产相关
息项目
屏体弧形拼接装置及 376,000.00 376,000.00 与资产相关
LED 屏原创项目
战略新兴产业专项资金 580,000.00 279,368.92 300,631.08 与收益相关
深圳市发展和改革委员 1,470,900.00 1,470,900.00 与收益相关
会深圳市新能源产业发
展专项资金 LED 照明（显
示）光源器件生产节能
改造项目
户外防水防震节能 LED 2,000,000.00 299,145.31 1,700,854.69 与资产相关
地砖屏研发项目
交院项目节能补贴 116,666.77 11,666.64 105,000.13 与资产相关
低光衰、高光效白光片 2,559,166.76 184,999.98 2,374,166.78 与资产相关
式 LED 光源器件产业化
项目
360°发光的高光效 LED 497,416.79 497,416.79 与资产相关
条形（灯丝状）光源的
研发
基于氮化铝陶瓷基板的 1,170,000.04 1,170,000.04 与资产相关
无极调光 LED 模组研发
合计 9,112,070.36 775,180.85 8,336,889.51 /
备注：本期计入营业外收入金额应为计入损益金额。
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
51、 其他非流动负债
□适用 √不适用
52、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 456,447,120.00 456,447,120.00
53、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
54、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 1,579,172,630.45 1,579,172,630.45
价）
其他资本公积 32,933,033.26 32,933,033.26
合计 1,612,105,663.71 1,612,105,663.71
55、 库存股
□适用 √不适用
56、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 减：前期计入其 期末
项目 本期所得税 税后归属于母公 税后归属于
余额 他综合收益当 减：所得税费用 余额
前发生额 司 少数股东
期转入损益
一、以后不能
重分类进损
益的其他综
合收益
其中：重新计
算设定受益
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2018 年半年度报告
计划净负债
和净资产的
变动
权益法下在
被投资单位
不能重分类
进损益的其
他综合收益
中享有的份
额
二、以后将重 39,852,035.48 833,606.86 57,277,801.51 -14,319,450.38 -42,535,662.18 410,917.91 -2,683,626.70
分类进损益
的其他综合
收益
其中：权益法
下在被投资
单位以后将
重分类进损
益的其他综
合收益中享
有的份额
可供出售金 42,958,351.13 57,277,801.51 -14,319,450.38 -42,958,351.13
融资产公允
价值变动损
益
持有至到期
投资重分类
为可供出售
金融资产损
益
现金流量
套期损益的
有效部分
外币财务 -3,106,315.65 833,606.86 422,688.95 410,917.91 -2,683,626.70
报表折算差
额
其他综合收 39,852,035.48 833,606.86 57,277,801.51 -14,319,450.38 -42,535,662.18 410,917.91 -2,683,626.70
益合计
57、 专项储备
□适用 √不适用
58、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 31,779,382.78 31,779,382.78
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 31,779,382.78 31,779,382.78
59、 未分配利润
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -87,244,793.06 34,434,054.09
调整期初未分配利润合计数（调
增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -87,244,793.06 34,434,054.09
加：本期归属于母公司所有者的 27,994,139.58 20,226,662.46
净利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 9,128,942.40
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -59,250,653.48 45,531,774.15
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
60、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,367,916,654.29 4,104,215,249.56 4,087,482,690.20 3,846,160,811.98
其他业务 10,179,995.36 3,202,385.65 50,056,053.18 41,064,122.39
合计 4,378,096,649.65 4,107,417,635.21 4,137,538,743.38 3,887,224,934.37
61、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 2,974,395.88 2,050,144.81
教育费附加 2,434,982.27 1,618,800.71
资源税
房产税 905,115.17 776,186.86
土地使用税 268,079.03 364,552.68
车船使用税
印花税 1,730,583.55 1,398,411.44
残疾人保障金 147,638.66 29,459.93
其他 111,468.37 81,777.77
合计 8,572,262.93 6,319,334.20
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2018 年半年度报告
62、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费及港杂费 10,807,100.52 11,308,139.32
职工薪酬 23,989,078.79 21,869,250.54
租赁费 1,802,573.28 1,384,305.91
差旅交通费 3,522,576.96 3,210,933.47
广告宣传费 3,046,469.75 2,833,787.83
折旧费 333,736.44 155,067.10
办公费 738,667.92 922,524.58
业务招待费 1,347,304.28 1,685,120.05
保险费 1,086,448.81 298,759.02
售后服务费 5,339,367.45 3,051,267.25
首板样品及设计费 773,621.50 229,648.35
物料消耗 3,589,320.11 684,276.85
其他 1,988,440.47 1,858,308.33
合计 58,364,706.28 49,491,388.60
63、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 35,507,864.38 27,582,536.88
无形资产摊销 5,453,053.57 3,958,773.75
租赁费 9,562,152.13 6,697,258.61
长期待摊费用摊销 2,371,946.29 1,109,052.19
办公费 5,096,120.98 3,212,169.63
差旅交通费 2,213,846.75 1,960,886.00
专业服务费 6,223,780.30 5,384,947.37
研发费 123,406,887.51 88,369,244.67
业务招待费 1,129,226.47 1,249,083.61
税费 292,530.24
折旧费 4,630,255.71 13,855,833.64
信息披露费 94,339.62
董事费 120,000.00 168,898.66
其他 3,404,448.40 8,121,522.81
合计 199,119,582.49 162,057,077.68
64、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 23,545,551.81 12,648,836.22
减：利息收入 -1,998,618.73 -2,355,583.94
减：汇兑净收益 -11,171,399.25 -2,050,246.96
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2018 年半年度报告
加：手续费及其他 2,683,744.91 3,368,524.84
合计 13,059,278.74 11,611,530.16
65、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 19,334,340.72 -2,112,029.64
二、存货跌价损失 807,926.86 9,175,075.22
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 20,142,267.58 7,063,045.58
66、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
67、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,259,613.10 2,458,022.09
以公允价值计量且其变动计入当期 46.46
损益金融资产取得的股息收入
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期 85,825.99
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入 10,263.12 191,575.00
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收 1,424,781.99
益
处置可供出售金融资产取得的投资 49,122,241.36 9,418,305.13
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
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2018 年半年度报告
银行理财产品投资收益 1,573.75 1,653.97
合计 54,393,691.33 13,580,210.63
68、 资产处置收益
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 -344,918.64 -2,049,170.66
合计 -344,918.64 -2,049,170.66
其他说明：
□适用√不适用
69、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
2016 年省级外贸展会补贴 53,400.00
光效白光 LED 片式光源器件产业化项目 184,999.98 184,999.98
已验收于每月摊销
科创委第二批补助企业 20180011 补助 1,425,000.00
(2016 年研发费用补助款)
2017 年深圳市宝安区信息化项目 200,000.00
2018 年深圳市宝安区技术中心配套资助 1,000,000.00
科创局用于科技成果产业化项目款 300,000.00
科创局信息化项目补贴款 200,000.00
高光效片式 LED 光源制造机器换人技术 1,000,000.00
改造
2016 年宝安区技术中心资助 1,000,000.00
经信委王阳春 2016 提升国际化奖金第 24,000.00
7-10 批资助奖金
发改委高效节能 LED 照明光源制造节能 1,240,000.00
改造项目
基于氮化铝陶瓷基板的无级调光 LED 模 2,000,000.00
组研发
360°发光的高光效 LED 条形（灯丝状） 1,000,000.00
光源研发项目
收到经信委王春阳 2016 第 11-17 批提升 28,450.00
国际化经营能力资金款
广东省两化融合惯标试点深圳市奖励 200,000.00
LED 光源制造节能减排示范项目宝安区 1,000,000.00
项目
信保补贴 168,238.00 119,400.00
深圳科创委第二批资助企业补贴 790,000.00
惠州仲恺财政局下拔省级财政补助 163,800.00
收到温桃润 17 年二季度出口信用保险 36,854.00
费资助款
惠州仲恺高新区东江高科技产业园管委 50,000.00
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2018 年半年度报告
会，18 年瞪羚汇倍增计划培育经费奖补
惠州仲恺高新技术产业开发区财政局代 4,400.00
付-2017 年度知识产权费用
户外防水防震节能 LED 地砖屏研发项目 1,300,000.00
产学研科技合作项目补贴 120,000.00
2016 年科技成果产业化项目补贴 300,000.00
2016 年三季度出口信用保费资助 76,775.00
2016.11-17 批提升国际化经营能力 46,269.00
收到 2016 年第一批高新技术企业培育 300,000.00
库入库企业奖补资金
交院项目节能补贴 11,666.64 11,666.64
科创委补助，深圳市市场监督局补贴 2,351,000.00
软件增值税即征即退 5,137,048.10 4,489,085.63
东莞市经济和信息化局省级技改资金 2,500,000.00
2016 年度东莞市“机器换人”专项资 127,700.00
金应用项目资助计划（第三批）
行政奖励金 130,000.00
深圳市市场和质量监督管理委员会知识 4,500.00
产权计算机软件资金
合计 14,150,706.72 15,128,546.25
其他说明：
□适用√不适用
70、 营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 38,000.00
其他 711,679.43 708,784.81 711,679.43
合计 711,679.43 746,784.81 711,679.43
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与收
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
益相关
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2018 年半年度报告
黄标车补贴 38,000.00
合计 38,000.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
71、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处置
损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
滞纳金、违约赔偿支 71,064.64 131,431.47 71,064.64
出
其他 349,171.61 1,436,244.40 349,171.61
合计 420,236.25 1,567,675.87 420,236.25
72、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,159,147.61 13,469,429.26
递延所得税费用 -5,435,877.28
合计 13,159,147.61 8,033,551.98
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 39,911,839.01
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,977,959.76
子公司适用不同税率的影响 -1,197.44
调整以前期间所得税的影响 -271,103.99
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 18,201.41
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 8,432,935.88
99 / 133
2018 年半年度报告
异或可抵扣亏损的影响
无须纳税的收入（以“-”填列） 144,148.46
研发费用加计扣除的影响 -3,651,542.11
合并产生的影响 -1,490,254.36
所得税费用 13,159,147.61
其他说明：
□适用 √不适用
73、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、（三十八）。
74、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款项 37,541,978.71 20,743,485.56
保证金转回 22,875,855.69 25,349,406.21
政府补助 8,816,992.00 8,180,794.00
利息收入 1,998,618.73 2,355,583.94
其他 7,667,446.99 7,025,680.13
合计 78,900,892.12 63,654,949.84
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款项 34,125,150.78 18,205,407.90
付现费用 122,970,574.80 87,477,040.83
银行手续费 2,683,744.91 3,368,524.84
保证金支出增加额 16,716,830.09
其他 1,939,074.70 7,654,462.69
合计 161,718,545.19 133,422,266.35
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财收回 14,200,000.00
合计 14,200,000.00
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
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(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的融资租赁费用 16,200,054.15 6,027,831.39
支付债券发行费用 500,000.00
合计 16,700,054.15 6,027,831.39
75、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 26,752,691.40 31,576,575.97
加：资产减值准备 20,142,267.58 7,063,045.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 34,423,825.38 38,534,118.44
性生物资产折旧
无形资产摊销 15,681,935.97 13,891,460.99
长期待摊费用摊销 6,674,886.37 5,430,983.60
处置固定资产、无形资产和其他长期 344,918.64 2,049,170.66
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 23,545,551.81 10,293,252.28
投资损失（收益以“－”号填列） -54,393,691.33 -13,580,210.63
递延所得税资产减少（增加以“－” 15,379.02 -5,385,753.39
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” -1,711,054.44 -1,801,869.19
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -605,464,073.04 91,169,914.21
经营性应收项目的减少（增加以 -902,956,712.45 242,887,567.17
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 990,026,222.03 -500,120,409.22
“－”号填列）
其他 22,875,855.69 8,632,576.12
经营活动产生的现金流量净额 -424,041,997.37 -69,359,577.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 294,526,060.39 366,503,965.60
减：现金的期初余额 397,044,021.11 486,377,835.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -102,517,960.72 -119,873,870.03
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 294,526,060.39 397,044,021.11
其中：库存现金 777,915.77 425,711.10
可随时用于支付的银行存款 293,729,631.67 395,515,383.80
可随时用于支付的其他货币资 18,512.95 1,102,926.21
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 294,526,060.39 397,044,021.11
其中：母公司或集团内子公司使用 240,326,103.06 263,201,958.75
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
76、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
77、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 240,326,103.06 见下表说明
应收账款 1,047,113,308.12 见下表说明
其他流动资产-应收出口退税 2,182,599.71 见下表说明
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其他流动资产-银行理财产品 41,000,000.00 见下表说明
固定资产 315,092,655.36 见下表说明
无形资产 28,653,897.34 见下表说明
其他非流动资产 101,962,856.23 见下表说明
合计 1,776,331,419.82 /
其他说明：
1.货币资金受限情况详见本附注七、（一）。
2.应收账款质押情况
子公司中诺通讯以对华为、联想销售货物及提供服务已产生的所有应收账款质押向银行借款
20,000 万元；同时由广东以诺通讯有限公司、北京讯通安添通讯科技有限公司和福建福日电子股
份有限公司提供连带责任保证。
3.其他流动资产-应收出口退税质押情况
子公司福建福日科技有限公司以应收出口退税专户质押向银行借款 300 万元。
4．其他流动资产-银行理财产品受限情况
孙公司迅锐通信的银行理财产品 4,100 万元系按股权转让协议约定以并购双方共同设立的银
行共管账户资金购买的理财产品。
5.固定资产及无形资产受限情况
（1）子公司深圳市中诺通讯有限公司之子公司广东以诺通讯有限公司向海通恒信国际租赁有
限公司售后回租机器设备（贴片机、锡膏检测仪等），同时以该批设备为本次售后回租的应付融
资租赁款提供抵押保证。截止 2018 年 6 月 30 日，该设备的净值 72,038,044.42 元。
（2）孙公司广东以诺以公司权属证明为粤（2016）东莞不动产权第 0074388 号宿舍、粤（2016）
东莞不动产权第 0074387 号厂房、粤（2016）东莞不动产权第 0074386 号设备房、东府国用（2012）
第特 22 号工业用地使用权抵押；同时由福建福日电子股份有限公司和深圳中诺通讯有限公司提供
连带责任保证。截止 2018 年 6 月 30 日，该房屋建筑物净值 103,776,784.93 元，土地使用权净值
17,201,538.64 元。
（3）孙公司惠州市迈锐光电有限公司以证号为粤房地权证惠州字第 1100370937、1100370938、
1100370939 、 1100370940 、 1100370944 、 1100370945 号 的 房 屋 建 筑 物 及 惠 府 国 用 （ 2013 ）
13021750021 号的土地使用权质押给银行作为长期贷款之抵押担保。截止 2018 年 06 月 30 日，该
房屋建筑物净值 139,277,826.01 元，土地使用权净值 11,452,358.70 元。
6.其他非流动资产受限情况
受限的其他非流动资产系子公司蓝图节能涉及诉讼的节能项目资产，详见附注十四、（二）
或有事项 1.注释。
78、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 5,776,500.03 6.6166 38,220,790.09
欧元 230,462.62 7.6515 1,763,384.73
港币 4,528.50 0.8431 3,817.98
英镑 0.23 8.6522 1.99
应收账款
其中：美元 35,048,650.36 6.6166 231,902,899.93
其他应收款
其中：美元 37,520.15 6.6166 248,255.82
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欧元 7,603.24 7.6515 58,176.19
短期借款
其中：美元 7,255,990.00 6.4543 46,832,133.74
应付账款
其中：美元 5,750,245.41 6.6166 38,047,073.78
其他应付款
其中：美元 127,245.24 6.6166 841,930.85
应付职工薪酬
其中：美元 5,760.95 6.6166 38,117.90
应交税费
其中：美元 572,931.17 6.6166 3,790,856.38
欧元 1,561.61 7.6515 11,948.66
应付利息
其中：美元 1,526.36 6.6166 10,099.31
其他说明：
本公司的孙公司迈锐美国的经营地为美国，记账本位币为美元；迈锐欧洲的经营地为荷兰，
记账本位币为欧元；香港旗开的经营地为香港，记账本位币为美元。
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
79、 套期
□适用 √不适用
80、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与日常活动相关的政府 23,066,110.46 14,729,220.95
补助：
与资产相关的政府补助 7,061,170.36 补助管理费用-研发费用 299,145.31
递延收益/其他收益 196,666.62
与收益相关的政府补助 16,004,940.10 补助管理费用-研发费用 279,368.92
递延收益/其他收益 13,954,040.10
政府补助合计 23,066,110.46 14,729,220.95
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
81、 其他
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
福建福日实业发展有限公司 福日实业 福州 贸易 100.00% 设立
福日优美通讯科技（深圳）有限公 优美通讯 深圳 制造业 51.00% 收购
司
福建福日电子配件有限公司 福日配件 福州 贸易 100.00% 设立
福建福日进出口贸易有限公司 福日进出口 福州 贸易 100.00% 设立
福建福日照明有限公司 福日照明 福州 制造业 51.00% 设立
福建福日科技有限公司 福日科技 福州 贸易 65.00% 设立
福建省蓝图节能投资有限公司 蓝图节能 福州 节能业务 76.20% 收购
山西福日节能科技有限公司 山西福日 临汾 节能业务 100.00% 设立
武汉蓝图兴业节能服务有限公司 武汉蓝图 武汉 节能业务 90.00% 收购
深圳市迈锐光电有限公司 迈锐光电 深圳 制造业 69.59% 收购
惠州市迈锐光电有限公司 惠州迈锐 惠州 制造业 49.00% 51.00% 设立
MRLED INC. 迈锐美国 加州 贸易 69.59% 设立
MRLED EUROPE B.V. 迈锐欧洲 荷兰 贸易 69.59% 设立
福建友好环境科技发展有限公司 友好环境 福州 节能业务 51.00% 收购
深圳市源磊科技有限公司 源磊科技 深圳 制造业 70.00% 收购+
增资
深圳市中诺通讯有限公司 中诺通讯 深圳 制造业 100.00% 收购
江西中诺电子工业有限公司 江西中诺 吉安 制造业 100.00% 收购
广东以诺通讯有限公司 广东以诺 东莞 制造业 100.00% 收购
北京讯通安添通讯科技有限公司 北京安添 北京 技术服务 100.00% 收购
深圳市迅锐通信有限公司 迅锐通信 深圳 制造业 51.00% 收购
深圳市旗开电子有限公司 深圳旗开 深圳 制造业 51.00% 收购
深圳市创诺电子有限公司 深圳创诺 深圳 制造业 51.00% 收购
旗开电子（香港）有限公司 香港旗开 香港 制造业 51.00% 收购
（1）福日实业成立于 1999 年 12 月，由本公司出资组建成立。2016 年 11 月 10 日福日电子 2016
年经营班子会议纪要（福股会纪【2016】23 号）审议并通过了《关于向福日实业及福配公司增资
的议案》，同意福建福日实业发展有限公司的注册资本由人民币 16,000 万元增加至人民币 17,500
万元，本公司已于 2016 年 11 月支付本次增资款 1500 万元，本次增资已于 2016 年 11 月 22 日办
理完成工商变理登记手续。
（2）优美通讯成立于 2010 年 4 月 2 日，注册资本港币 1,332.03 万元。福日实业 2012 年受让
优美通讯科技有限公司所持有的美裕新科技（深圳）有限公司 51 万港币股权（占其股权比例为
51%），并于收购后将公司名称变更为福日优美通讯科技（深圳）有限公司。2013 年 1 月福建福
日实业发展有限公司与另一股东同比例对优美通讯增资，增资后股权比例仍为 51%。
（3）福日配件成立于 1986 年 8 月 26 日，注册资本人民币 5,057.40 万元。公司第五届董事会
第十二次临时会议审议通过《关于转让福建福日电子配件有限公司 75%股权的议案》，同意以福
日配件截止 2013 年 12 月 31 日经福建联合中和资产评估有限公司评估的净资产-523.70 万元人民
币为依据，将本公司所持有的福日配件 75%的股权以 1 元人民币转让给全资子公司福建福日实业
发展有限公司。福日配件已于 2014 年 11 月 25 日办理完毕工商变更登记手续。转让完成后，本公
司由直接持有福日配件 75%股权转变为间接持有福日配件 75%的股权。
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2015 年 11 月本公司同意子公司福日实业以 100 元人民币受让保德发展有限公司持有的福日配件
25%的股权，受让后福日实业持有福日配件 100%的股权。福日配件已于 2016 年 1 月 8 日办理完成
变更登记手续。
2016 年福日实业向福日配件增资 1,442.60 万元，福日配件注册资本于 2016 年 11 月 21 日变更为
6,500 万元。
（4）福日进出口原名福建信诚电子制造有限公司，成立于 2004 年 10 月 13 日，注册资本人民
币 1,264 万元，由本公司出资设立。2014 年 2 月福建信诚电子制造有限公司更名为福建福日进出
口贸易有限公司，公司已于 2014 年 2 月 9 日办理完毕工商变更登记手续。
2016 年 8 月 16 日本公司与子公司福日实业签订股权转让协议，本公司将持有福日进出口 100%股
权共 1,264 万元人民币出资额，以 1 元人民币转让给福日实业。本次股权转让已于 2016 年 8 月
31 日办理完成工商变理登记手续。
（5）福日照明原名福建福日科光电子有限公司，成立于 2001 年 6 月 30 日，注册资本人民币
4,800 万元，由本公司与其他股东共同出资组建，本公司持有其 51%的股权。
（6）福日科技成立于 2000 年 7 月 3 日，注册资本人民币 1,000 万元，由本公司与其他股东共
同出资组建，本公司持有其 65%的股权。
（7）蓝图节能成立于 2010 年 6 月 23 日，注册资本人民币 3,000 万元。公司 2012 年受让练菲
所持有福建省蓝图节能投资有限公司 1,020 万元股权，并与另一股东同比例增加投资。2012 年末
公司持有其股权为人民币 1,530 万元，占其实收资本的比例为 51%。2013 年 9 月公司又受让练菲
持有福建省蓝图节能投资有限公司 25.20%股权，至 2013 年末公司共持有福建省蓝图节能投资有
限公司 76.20%股权。
（8）山西福日成立于 2012 年 8 月，注册资本人民币 1,000 万元，由蓝图节能出资设立。
（9）武汉蓝图成立于 2000 年 11 月 6 日，注册资本人民币 200 万元，系蓝图节能以收购方式
持有其 90%的股权。
（10）迈锐光电成立于 2006 年 4 月 10 日。根据 2013 年本公司与陈泽波、陈涛、石建功、深
圳市迈锐光投资合伙企业（有限合伙）签署的《股权转让协议书》,公司以人民币 19,487 万元受
让陈泽波、陈涛、石建功、深圳市迈锐光投资合伙企业（有限合伙）所持有的深圳市迈锐光电有
限公司（以下简称迈锐光电公司）共计 3,415 万元出资额，收购后本公司对迈锐光电公司的持股
比例为 92.7989%。
公司第五届董事会 2014 年第五次临时会议审议通过了《关于控股子公司深圳市迈锐光电有限
公司增资的议案》，董事会同意引入由迈锐光电管理团队及核心技术、业务骨干组建的深圳市福
锐明投资合伙企业（有限合伙）（以下简称福锐明投资）对迈锐光电增资 7,001.90 万元，同时，
本公司放弃本次增资的优先认购权，不参与本次增资。深圳市福锐明投资合伙企业（有限合伙）
向公司认缴 7,001.90 万元，其中 1,227 万元为实收资本，多缴的 5,774.90 万元作为资本公积，
业经深圳联创立信会计师事务所出具深联创立信所（内）验资[2014]6 号验资报告进行验证。本
次增资完成后，迈锐光电注册资本由 3,680 万元提高到 4,907 万元，其中本公司出资额为 3,415
万元，持股比例从原来的 92.80%降低至 69.59%。子公司迈锐光电已于 2014 年 5 月 23 日取得深圳
市市场监督管理局出具[2014]第 81895200 号变更（备案）通知书。
2014 年 7 月，子公司迈锐光电股东会审议通过了公司用资本公积 5,093 万元转增实收资本的议案，
公司的注册资本增加至人民币 10,000 万元，业经深圳联创立信会计师事务所出具深联创立信所
（内）验资[2014]7 号验资报告进行验证，公司已于 2014 年 7 月 10 日取得深圳市市场监督管理
局出具[2014]第 82102621 号变更（备案）通知书。
（11）惠州迈锐成立于 2013 年 10 月，由迈锐光电出资设立。本公司第六届董事会 2016 年第
十次临时会议决议，审议并通过《关于对惠州市迈锐光电有限公司增资的议案》。2016 年 9 月 13
日本公司与子公司迈锐光电签订股权转让合同，迈锐光电将惠州迈锐 1.0127%股权，出资 81.0168
万元，以 1 元转让给本公司；同时本公司与子公司迈锐光电及惠州迈锐签订增资协议，本公司在
持有惠州迈锐 1.0127%股权后 10 个工作日内，以人民币 7,527.4180 万元现金对惠州迈锐进行单
方增资（出资额 7,918.9814 万元）。本次增资后，惠州迈锐注册资本变更为人民币 15,527.4180
万元，其中迈锐光电持股 51%、本公司持股 49%。
（12）MRLED INC.(迈锐美国)系由陈泽波于 2016 年 6 月 22 日在美国加利福尼亚州设立，2016
年尚未开始经营且未出资。2017 年迈锐美国的股东变更为深圳市迈锐光电有限公司，负责深圳迈
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2018 年半年度报告
锐产品在美国市场的销售和服务。截止 2017 年 12 月 31 日公司注册资本 50,000 美元，陈泽波先
生为公司的唯一董事。截止本财务报表报出日，深圳迈锐对于迈锐美国的境外投资批准证书尚在
办理中，尚未实际出资。
（13）MRLED EUROPE B.V.(迈锐欧洲)系由陈泽波于 2016 年 12 月 12 日在荷兰设立，2016 年
尚未开始经营且未出资。2017 年 6 月 22 日迈锐欧洲的股东变更为深圳市迈锐光电有限公司，负
责深圳迈锐产品在欧洲市场的销售和服务。截止 2017 年 12 月 31 日公司注册资本 50,000 欧元，
陈泽波先生为公司的唯一董事。截止本财务报表报出日，深圳迈锐对于迈锐欧洲的境外投资批准
证书尚在办理中，尚未实际出资。
（14）友好环境成立于 2006 年 2 月 15 日。根据 2013 年本公司与李显英等 5 个自然人股东签
署的《增资扩股协议》,福建友好环境科技发展有限公司（以下简称友好环境公司）的注册资本由
人民币 500 万元增加至 1,021 万元，本公司用现金认购其中的新增注册资本 520.71 万元，认购价
为人民币 911.77 万元，收购后本公司对友好环境公司的持股比例为 51%。2017 年本公司及其他股
东共同对友好环境增资 1,023.16 万元。本次增资后，友好环境的注册资本变更为 2,034.16 万元，
本公司持股比例仍为 51%。
（15）源磊科技成立于 2008 年 11 月 17 日。2014 年 10 月 24 日，本公司第五届董事会第十五
次会议审议通过《关于收购深圳市源磊科技有限公司部分股权并增资的议案》。公司通过受让部
份股权并增资的方式，以总价 11,985 万元获得源磊科技 51%股权，其中，以 7,985 万元受让萍乡
源磊资产管理合伙企业（有限合伙）持有的源磊科技 40.9487%股权（出资额为 1,228.461 万元）；
受让完成之后，再以 4,000 万元对源磊科技进行单方增资（出资额为 615.3846 万元）。本次交易
完成后，源磊科技注册资本变更为人民币 3,615.3846 万元，公司合计持有其 51%股权。源磊科技
已于 2014 年 10 月 30 日取得深圳市市场监督管理局核发的[2014]第 6638616 号变更（备案）通知
书。
本公司 2017 年 3 月完成对子公司源磊科技 9%少数股权的收购，交易价格 2650 万元；本公司
2017 年 11 月完成对子公司源磊科技 10%少数股权的收购，交易价格 3,750 万元。
（16）中诺通讯成立于 1997 年 10 月 22 日。根据公司 2014 年 8 月 1 日召开的第五届董事会第
十三次会议决议、2014 年 8 月 18 日召开的 2014 年第二次临时股东大会决议、2014 年 11 月 12
日召开的第五届董事会第十六次会议决议，并于 2014 年 12 月 26 日经中国证券监督管理委员会以
证监许可[2014]1433 号《关于核准福建福日电子股份有限公司向福建省电子信息（集团）有限责
任公司等发行股份购买资产的批复》文件的核准，本公司非公开发行 96,501,809 股人民币普通股
（A 股）购买相关资产，每股面值人民币 1 元，每股发行价 8.29 元。信息集团、王清云、霍保庄、
陆军、康晓岩、史锋、郑金鉴、马兹斌、陈吉利、张国林、石利笋、王州明、张凯师、贝风雨、
皖江物流、东方富海、富海二号以各自持有的中诺通讯共计 100%的股权作价人民币 80,000.00 万
元认购本公司本次非公开发行的 96,501,809 股人民币普通股（A 股）。中诺通讯已于 2014 年 12
月 26 日取得深圳市市场监督管理局核发的【2014】第 6761003 号变更（备案）通知书》。本次变
更后，本公司持有中诺通讯 100%的股份，中诺通讯成为本公司的全资子公司。2017 年本公司对中
诺通讯增资 19,993.982 万元，中诺通讯注册资本于 2017 年 5 月 22 日变更为 35,600.00 万元。2018
年本公司对中诺通讯增资 30000 万元，中诺通讯注册资本于 2018 年 4 月 8 日变更为 65,600.00
万元.
（17）江西中诺成立于 2011 年 2 月 25 日，注册资本人民币 880 万元，由中诺通讯出资组建成
立。
（18）广东以诺成立于 2011 年 12 月 28 日，由中诺通讯出资组建成立。2015 年广东以诺完成
吸收合并深圳创诺 2017 年中诺通讯对广东以诺增资 20,000 万元，广东以诺注册资本于 2017 年 9
月 21 日变更为 40,000 万元。
（19）北京安添成立于 2009 年 04 月 07 日，注册资本人民币 600 万元。2014 年 2 月 24 日，
其股东深圳讯通安添科技有限公司以其对北京安添的全部股权作价 10,501.72 万元对中诺通讯增
资，增资完成后，北京讯通安添通讯科技有限公司成为中诺通讯的全资子公司。
（20）迅锐通信成立于 2006 年 1 月 11 日，注册资本为人民币 2,040.82 万元。2016 年 10 月
15 日，子公司中诺通讯与迅锐通信股东萍乡嘉迅通产业发展合伙企业（有限合伙）签订股权转让
协议，股东萍乡嘉迅通产业发展合伙企业（有限合伙）将其持有的迅锐通信 51%的股权以人民币
15,300 万元的价格转让给中诺通讯。迅锐通信已于 2016 年 12 月 22 日完成了工商变更登记。
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2018 年半年度报告
（21）深圳旗开成立于 2012 年 4 月 19 日，注册资本人民币 800 万元。2015 年 4 月 20 日，深
圳旗开的股东梁立万和黄晓玲将其持有的 100%的股权转让给迅锐通信，梁立万和黄晓玲亦为迅锐
通信的实际控制人，本次股权转让形成同一控制下企业合并。深圳旗开于 2015 年 4 月 28 日完成
了工商变更登记。2017 年迅锐通信对中深圳旗开增资 4,200 万元，深圳旗开注册资本于 2017 年 8
月 15 日变更为 5,000.00 万元。
（22）深圳创诺成立于 2016 年 3 月 28 日，注册资本人民币 500 万元，由深圳旗开出资组建。
（23）香港旗开成立于 2015 年 2 月 3 日，注册资本 776,710 港元，由深圳旗开出资组建。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额
优美通讯 49.00% -17,819.92 -15,033,979.68
福日照明 49.00% -154,997.70 -30,566,314.59
福日科技 35.00% 934,509.52 2,247,391.58
蓝图节能 23.80% -1,277,666.86 -34,335,111.16
迈锐光电 30.41% -5,082,882.74 9,201,918.10
友好环境 49.00% -470,071.88 -5,240,564.16
源磊科技 30.00% 187,711.65 77,619,881.01
迅锐通信 49.00% 4,639,769.75 68,316,492.28
合计 -1,241,448.18 72,209,713.38
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
优美通讯 2,240.30 2,240.30 28,122,981.49 28,122,981.49 508.87 508.87 28,084,882.88 28,084,882.88
福日照明 3,796,343.78 1,745,786.97 5,542,130.75 67,922,364.60 67,922,364.60 5,511,411.30 2,019,211.28 7,530,622.58 69,594,534.59 69,594,534.59
福日科技 118,492,068.27 8,407,698.96 126,899,767.23 120,478,648.44 120,478,648.44 209,461,475.25 8,427,440.46 217,888,915.71 214,137,824.12 214,137,824.12
蓝图节能 664,857.76 134,859,886.59 135,524,744.35 277,421,124.88 1,968,582.30 279,389,707.18 352,076.14 134,918,899.36 135,270,975.50 271,799,007.88 1,968,582.30 273,767,590.18
迈锐光电 288,097,317.08 236,727,202.27 524,824,519.35 409,273,703.62 32,466,022.02 441,739,725.64 292,784,393.50 244,728,296.58 537,512,690.08 389,519,679.51 42,352,410.00 431,872,089.51
友好环境 7,420,622.43 3,428,573.92 10,849,196.35 21,404,030.62 140,431.38 21,544,462.00 18,695,284.96 3,618,977.05 22,314,262.01 31,891,013.02 159,184.27 32,050,197.29
源磊科技 316,037,575.41 189,729,699.80 505,767,275.21 234,582,890.70 12,451,447.80 247,034,338.50 321,006,685.55 201,007,393.12 522,014,078.67 250,484,720.14 13,422,127.31 263,906,847.45
迅锐通信 443,828,145.86 9,501,656.27 453,329,802.13 323,444,814.14 323,444,814.14 642,821,743.87 20,039,960.55 662,861,704.42 531,782,945.00 1,973,053.42 533,755,998.42
合计 1,178,339,170.89 584,400,504.78 1,762,739,675.67 1,482,650,558.49 47,026,483.50 1,529,677,041.99 1,490,633,579.44 614,760,178.40 2,105,393,757.84 1,787,294,607.14 59,875,357.30 1,847,169,964.44
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
优美通讯 -36,367.18 -36,367.18 1,731.43 -15,789.91 -15,789.91 480.01
福日照明 6,540,987.64 -316,321.84 -316,321.84 -1,983,831.90 3,229,757.87 -3,352,683.93 -3,352,683.93 -1,588,994.41
福日科技 515,219,126.89 2,670,027.20 2,670,027.20 -9,929,607.65 512,005,827.93 1,436,584.72 1,436,584.72 -6,327,838.80
蓝图节能 -5,368,348.15 -5,368,348.15 -677,896.75 -20,144,394.04 -20,144,394.04 5,476,612.50
迈锐光电 118,728,056.81 -22,542,624.76 -22,555,806.86 -18,952,747.61 154,445,192.59 -5,701,194.21 -5,702,811.10 31,721,039.45
友好环境 3,045,211.72 -959,330.37 -959,330.37 -2,247,346.07 1,006,240.69 -1,998,207.95 -1,998,207.95 -277,456.96
源磊科技 206,934,166.67 625,705.49 625,705.49 15,967,596.90 234,594,462.72 15,419,766.72 15,419,766.72 13,211,053.36
迅锐通信 397,147,250.34 11,113,129.03 11,959,917.99 -34,445,253.12 976,529,407.56 28,273,817.79 22,888,186.39 65,197,729.07
合计 1,247,614,800.07 -14,814,130.58 -13,980,523.72 -52,267,354.77 1,881,810,889.36 13,917,899.19 8,530,650.90 107,412,624.22
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2018 年半年度报告
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接 计处理方法
福建福顺微电子有限公司 福州 福州 制造业 30% 权益法
(福顺微)
重庆语联时代科技有限公 重庆 重庆 制造业 30% 权益法
司(重庆语联)
深圳语联科技有限公司 深圳 深圳 制造业 30% 权益法
(深圳语联)
惠州交投鸿兴广告传媒有 惠州 惠州 广告业 20% 权益法
限公司（惠州鸿兴）
（1）福建福顺微电子有限公司成立于 1996 年 3 月 6 日，注册资本 14,101.08 万元人民币。系
本公司与台湾友顺科技股份有限公司共同投资设立的合资公司，本公司认缴出资额 4,230.324 万
元人民币，占注册资本比例为 30%。
（2）重庆语联时代科技有限公司成立于 2016 年 5 月 30 日，注册资本 5,000 万元。系孙公司
深圳创诺与其他股东共同投资设立的，深圳创诺认缴 1,500 万元注册资本，占注册资本的比例为
30%，截止 2018 年 06 月 30 日深圳创诺实缴资本 300 万元。
（3）深圳语联科技有限公司成立于 2016 年 9 月 30 日，注册资本 5,000 万元。系孙公司深圳
创诺与其他股东共同投资设立的，深圳创诺认缴 1,500 万元注册资本，占注册资本的比例为 30%，
截止 2018 年 06 月 30 日深圳创诺实缴资本 2,641,227.63 元。
（4）惠州交投鸿兴广告传媒有限公司成立于 2017 年 4 月 23 日，注册资本 500 万元。系孙公
司惠州迈锐与其他股东共同投资设立的，惠州迈锐认缴 100 万元注册资本，占注册资本的 20%。
截止 2018 年 06 月 30 日惠州迈锐已实缴注册资本 100 万元。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用√不适用
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2018 年半年度报告
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
福顺微 重庆语联 深圳语联 惠州鸿兴 福顺微 重庆语联 深圳语联 惠州鸿兴
流动资产 225,807,806.91 9,486,832.16 19,206,746.30 3,917,635.51 204,850,783.45 9,241,472.16 24,019,973.15 4,133,305.97
非流动资产 113,832,193.12 968.66 1,750,648.92 108,828,767.58 1,310.54 1,528,208.60
资产合计 339,640,000.03 9,486,832.16 19,207,714.96 5,668,284.43 313,679,551.03 9,241,472.16 24,021,283.69 5,661,514.57
流动负债 82,723,020.99 13,459,176.90 180,837.56 74,227,174.02 -15,326.22 27,356,296.40 231,124.80
非流动负债
负债合计 82,723,020.99 - 13,459,176.90 180,837.56 74,227,174.02 -15,326.22 27,356,296.40 231,124.80
少数股东权益
归属于母公司股东权益 256,916,979.04 9,486,832.16 5,748,538.06 5,487,446.87 239,452,377.01 9,256,798.38 -3,335,012.71 5,430,389.77
按持股比例计算的净资产 77,075,093.71 2,846,049.65 1,724,561.42 1,097,489.37 71,835,713.11 2,559,520.67 -849,398.04 1,086,077.95
份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账 77,075,093.71 2,598,579.35 2,652,650.36 1,097,489.37 71,835,713.11 2,601,181.40 1,086,077.95
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 145,664,014.24 1,813,686.92 2,504,965.51 146,412,873.10 599,446.15 37,077,815.37
净利润 16,060,358.97 -8,673.51 38,077.11 57,057.10 10,728,714.03 -431,699.31 -2,103,785.75 267.01
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 16,060,358.97 -8,673.51 38,077.11 57,057.10 10,728,714.03 -431,699.31 -2,103,785.75 267.01
本年度收到的来自联营企
业的股利
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2018 年半年度报告
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全
面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已授权本公
司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交
的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。公司管理层管理及监
控这些风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面
临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括
外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了
赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的
整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评
为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在
未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注七、（三）和附注
七、（六）的披露。
（二）市场风险
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2018 年半年度报告
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的利率风险主要来源于银行借款和售后回租融资租赁款。公司带息债务情况参见附注七、
（二十二）、（三十）、（三十一）、（三十二）。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可根据需要签署远期外
汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，截至 2017 年 12 月 31
日，有关外币货币性项目的余额情况参见附注七、（五十六）。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门
集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚
动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用□不适用
可供出售金融资产中持有国泰君安投资管理股份有限公司股权 19,821,188.46 元、珲春宝力
通信有限公司股权 35,808,378.62 元以成本计量，其中珲春宝力通信有限公司股权投资已全额计
提减值准备。除上述之外，其他金融资产和金融负债均以摊余成本计量。
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2018 年半年度报告
9、 其他
□适用√不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
福建福日集 福州 投资及电子 10,096.30 万 20.65 20.65
团有限公司 产品 元
本企业的母公司情况的说明
本公司的母公司为福建福日集团有限公司，系福建省电子信息（集团）有限责任公司的全资
子公司，为国有法人，截止 2018 年 06 月 30 日对本公司直接持股比例为 20.65%。截止 2018 年 06
月 30 日福建省电子信息（集团）有限责任公司对本公司的直接持股比例为 9.57%，系本公司的实
际控制人。
本企业最终控制方是福建省国有资产监督管理委员会
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司子公司的情况详见附注七、其他主体中的权益（一）。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、其他主体中的权益（三）。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
福建省和格实业集团有限公司 股东的子公司
志品（福州）技术工程有限公司 股东的子公司
福建闽东电机股份有限公司 股东的子公司
福建兆元光电有限公司 股东的子公司
三禾电器（福建）有限公司 股东的子公司
福建省应急通信运营有限公司 股东的子公司
福建省数字福建云计算运营有限公司 股东的子公司
福建省星云大数据应用服务有限公司 股东的子公司
福建省枢建通信技术有限公司 股东的子公司
福建星网锐捷通讯股份有限公司 股东的子公司
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福建星海通信科技有限公司 股东的子公司
福建信安商业管理有限公司 股东的子公司
福建华冠光电有限公司 其他
福建华映显示科技有限公司 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建省电子信息（集团）有限责 销售 LED 应用产品 1,697,078.63
任公司
三禾电器(福建)有限公司 光伏发电 70,087.28 40,451.59
福建闽东电机股份有限公司 光伏发电 49,335.76 60,653.05
福建兆元光电有限公司 光伏发电 187,202.85
福建星云大数据应用服务有限 销售 LED 应用产品 356,581.20
公司
福建省和格实业集团有限公司 光伏发电,销售 LED 应 20,419.70
用产品
合计 683,626.79 1,798,183.27
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
福建星海通信科技有限公司 房产 1,227,920.78 514,770.48
福建福顺微电子有限公司 设备 51,503.10 51,282.06
总计 1,279,423.88 566,052.54
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
福建省和格实业集 房产 1,780,824.00 1,705,165.74
团有限公司
福建信安商业管理 房产 432,158.38
有限公司
合计 2,212,982.38 1,705,165.74
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 73.50 96.20
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
福建省和格实业集 79,948.80 47,029.69 489,288.91 59,805.49
应收账款： 团有限公司
福建兆元光电有限 894.90 626.43
公司
福建省星云大数据 526,255.00 26,312.75 109,055.00 21,811.00
应用服务有限公司
福建闽东电机股份 39,252.91 1,962.65 7,536.36 1,507.27
有限公司
福建省数字福建云 2,866,753.40 573,350.68 2,866,753.40 573,350.68
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计算运营有限公司
福建省电子信息（集 99,280.00 19,856.00 99,280.00 19,856.00
团）有限责任公司
志品（福州）技术工 132,840.00 6,642.00
程有限公司
小计 3,744,330.11 675,153.77 3,572,808.57 676,956.87
福建省和格实业集 929,808.00 185,961.60 929,808.00 185,961.60
团有限公司
其他应收款： 福建省星云大数据 450,000.00 90,000.00 450,000.00 21,811.00
应用服务有限公司
福建信安商业管理 164,118.73 8,205.94 164,118.73 32,823.75
有限公司
福建星海通信科技 328,128.83 16,406.44
有限公司
小计 1,872,055.56 300,573.98 1,543,926.73 240,596.35
志品（福州）技术工 923,590.00 923,590.00
预付款项：
程有限公司
小计 923,590.00 923,590.00
(2). 应付项目
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款：
福建星海通信科技有限公司 103,000.00
福建省枢建通信技术有限公司 250.00 250.00
小计 250.00 103,250.00
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
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其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
1.以本公司或本公司下属子公司为原告的未决诉讼案件中尚在审理的主要案件情况
1）子公司蓝图节能与酒钢集团翼城钢铁有限责任公司关于《干熄焦余热发电项目及捣固焦
改造项目节能技术服务合同》纠纷案
子公司蓝图节能与酒钢集团翼城钢铁有限责任公司（以下简称翼城公司）于 2011 年 5 月 17
日签订《酒钢集团翼城钢铁有限责任公司干熄焦余热发电项目及捣固焦改造项目节能技术服务合
同》，之后又签订了相关《协议书》、《补充协议书》和《酒钢集团翼城钢铁有限责任公司干熄
焦及余热发电工程技术协议》。约定由蓝图节能以合同能源管理方式就翼城公司的干熄焦余热发
电项目和捣固焦改造项目进行专项节能服务，翼城公司以项目节能效益分享的形式向蓝图节能支
付相应的节能服务费用。《节能技术服务合同》及补充协议中约定，干熄焦余热发电项目与捣固
焦改造项目的总投资为 22,000 万元人民币。合同期限为 111 个月，自 2013 年 6 月 1 日起算，项
目建设工期为 15 个月，自 2013 年 6 月 1 日至 2014 年 8 月 31 日。利益分配按照回收红焦余热转
换为电量的形式，以山西省含税电价 0.49 元/度作为基础电价，翼城公司分享 14.29%的节能效益，
蓝图节能分享 85.71%的节能效益，除去运营成本，蓝图节能预计分享效益 34,000 万元。合同在
实际履约过程中，蓝图节能依照《节能技术服务合同》、《技术协议》以及相关协议，完成了在
目前的客观条件下能够做到的项目建设工作。建设项目无负荷试车已合格，按照合同约定，翼城
公司应提供热负荷试车所需介质，但翼城公司因经营状况发生重大变化，不能按约提供所需介质，
并于 2015 年 10 月 30 日起停产。而干熄焦余热发电项目和捣固焦改造项目的建设和运行完全依附
于焦炉生产线及其他生产的正常稳定，翼城公司的停产，直接导致其根本无法提供热负荷试车、
联动热负荷试车以及后续投产运营所需的能源介质，也无法兑现向蓝图节能做出的收益保证。
因此，蓝图节能于 2016 年 8 月 30 日向山西省高级人民法院对翼城钢铁提起诉讼，要求（1）
判令解除原、被告双方签订的《干熄焦余热发电项目及捣固焦改造项目节能技术服务合同》及相
关协议；（2）判令被告向原告支付终止费 3.74 亿元；（3）判令被告承担本案的诉讼费用。
蓝图节能已收到山西省高级人民法院出具的《民事裁定书》，已查封翼城公司拥有的编号为
翼国用（2006）第 000092 号，地号为 0080000001，面积为 1,558,120.6 平方米的土地使用权。
2017 年 6 月 14 日，山西省高级人民法院以（2016）晋民初 61 号民事判决书判决如下：一、
解除原告蓝图节能与被告翼城公司签订的《酒钢集团翼城钢铁有限责任公司干熄焦余热发电项目
及捣固焦改造项目节能技术服务合同》、《协议书》、《补充协议书》及《酒钢集团翼城钢铁有
限责任公司干熄焦及余热发电工程技术协议》。二、被告翼城公司在本判决生效后 10 日内支付原
告蓝图节能投资费用 17,100.23812 万元利息（利息以中国人民银行同期同类贷款利率计算，自
2015 年 10 月 30 日起至款项付清之日止。
子公司蓝图节能与翼钢公司均不服一审判决向最高院提起上诉，2017 年 8 月 23 日，最高院
第四巡回法庭立案受理蓝图节能与翼钢公司的上诉案件。2018 年 3 月 20 日下午二审召开庭前会
议，3 月 21 日下午开庭，但二审尚未判决。2018 年 4 月 25 日，翼钢公司控股股东甘肃酒钢集团
宏兴钢铁股份有限公司（以下简称“酒钢集团”）召开董事会，会议审议通过《关于控股子公司翼
钢公司申请破产的议案》。酒钢集团董事会同意翼钢公司进行破产清算，并授权其公司经营层具体
实施对翼钢公司的破产相关事宜。目前，翼城县人民法院已受理翼钢公司提起的破产申请。
子公司蓝图节能基于一审判决的结果，将原在“固定资产”科目核算的翼钢节能项目资产转
入“其他非流动资产”科目核算，并对该项资产进行减值测试，计提其他非流动资产减值损失
1,192.74 万元。截止 2018 年 06 月 30 日，翼钢节能项目资产原值 19,335.04 万元、净值 10,196.29
万元。
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2）子公司福建福日实业发展有限公司因上海华信国际集团有限公司无法履行签订的《合同
书》条款，向福州市中级人民法院提起诉讼并要求解除合同。诉讼请求如下：
一、依法解除原、被告双方签订的编号为 20171207 的《合同书》；
二、被告立即向原告偿还款项人民币 80000000 元及资金占用费（资金占用费按月利率 2%计
算，暂计至 2018 年 4 月 1 日为 4800000 元，此后实际发生的资金占用费计至实际还清之日止）；
三、判令被告向原告偿付原告为实现权利所支付的律师代理费人民币 500000 元；（以上共计
人民币 85300000 元）
四、判令本案诉讼费用（包括但不限于案件受理费、财产保全费）全部由被告承担。
截止目前，本案已立案，但一审尚未开庭审理。
3）子公司深圳迈锐因柳州市和华工贸有限责任公司未履行合同支付货款，于 2017 年 6 月 15
日向深圳宝安区人民法院提起诉讼，诉讼金额：9,800,000 元目前已立案，但柳州市和华工贸有
限责任公司提起了管辖权异议，因此一审何时开庭不能确定。
2.以本公司或本公司下属子公司为被告的未决诉讼案件中尚在审理的主要案件情况
2012 年 4 月 12 日，子公司蓝图节能与余盛、管牡丹、许钢、林志强、练生茂、练菲、练涛、
福州蓝盛机电设备有限公司签订《借款协议书》，练涛因生产经营资金不足，向余盛、管牡丹、
许钢、林志强借款人民币 780 万元，借款期限 12 个月（2012 年 4 月 12 日至 2013 年 4 月 12 日），
其中 600 万元汇入练涛指定的账户（建行 5522451820139338），180 万元以现金支付给练涛，借
款使用费为每个月 15 万元，按月支付，直至借款本金全部还清为止，剩余借款本金 600 万在 2013
年 4 月 12 日由练涛一次性还清。子公司蓝图节能与练生茂、练菲、练涛、福州蓝盛机电设备有限
公司对上述借款本金及使用费承担连带责任保证责任，保证期间为从借款本金及使用费履行期限
届满之日起至借款本金及使用费全部偿还完毕之日止。具体的借款情况如下：
出借人 借款人 保证人 借款日期 借款金额
余盛 2012 年 5 月 2 日 100.00 万元
蓝图节能、练生 2012 年 4 月 27 日、2012 年 4 月 28 日、2012 年 5
管牡丹 茂、练菲、福州 月 3 日 300.00 万元
练涛
蓝盛机电设备
许纲 2012 年 4 月 16 日 180.00 万元
有限公司
林志强 2012 年 4 月 16 日 200.00 万元
合计 780.00 万元
（1）2014 年 9 月 4 日，余盛向法院提起诉讼，要求子公司蓝图节能股东练涛偿还借款 100
万元及利息 54 万元，合计 154 万元，要求子公司蓝图节能承担连带保证责任。2017 年 10 月 31
日，福州市中级人民法院（一审）判决练涛应于本判决生效之日起 10 内偿还余盛借款本金 12.3783
万元及利息（以本金 12.3783 万元为基数，按月息 2%的标准，从 2013 年 9 月 4 日起计至款项还
清之日止），蓝图公司对练涛债务承担连带清偿责任，并在承担连带清偿责任后，有权向练涛追
偿。目前，代理律师告知余盛已经向福建省高院提起上诉，二审开庭时间为 2018 年 7 月 4 日。
（2）2014 年 9 月 9 日，管牡丹向福州市仓山区人民法院提起诉讼，要求子公司蓝图节能偿
还借款本金 300 万元并支付利息 162 万元，合计 462 万元。2017 年 10 月 31 日，福州市中级人民
法院（一审）判决练涛应于本判决生效之日起 10 内偿还管牡丹借款本金 37.135 万元及利息（以
本金 37.135 万元为基数，按月息 2%的标准，从 2013 年 9 月 4 日起计至款项还清之日止）。目前，
代理律师告知管牡丹已经向福建省高院提起上诉，蓝图公司暂未收到二审相关资料。
（3）2014 年 12 月 12 日，许钢、林志强向福州市中级人民法院提起诉讼，要求子公司蓝图
节能股东练涛向许钢偿还借款 180 万元及利息 100 万元，要求练涛向林志强偿还借款 200 万元及
利息 110 万元，要求子公司蓝图节能承担连带保证责任。2017 年 10 月 31 日，福州市中级人民法
院（一审）判决练涛应于本判决生效之日起 10 内偿还许钢借款本金 22.281 万元及利息（以本金
22.281 万元为基数，按月息 2%的标准，从 2013 年 9 月 4 日起计至款项还清之日止），偿还林志
强借款本金 24.7567 万元及利息（以本金 24.7567 万元为基数，按月息 2%的标准，从 2013 年 9
月 4 日起计至款项还清之日止），蓝图公司、蓝盛公司、练生茂、练菲对以上债务承担连带清偿
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责任，并在承担连带清偿责任后，有权向练涛追偿。目前，代理律师告知许钢、林志强已经向福
建省高院提起上诉，二审开庭时间为 7 月 17 日。
截止 2018 年 06 月 30 日，上述 3 个案件尚在审理过程中，子公司蓝图节能已根据一审判决
计提预计负债 196.86 万元。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 0
经审议批准宣告发放的利润或股利 0
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
（一）对外投资
2018 年 3 月 20 日公司第六届董事会 2018 年第三次临时会议决议，审议通过《关于向全资子
公司深圳市中诺通讯有限公司增资 3 亿元人民币的议案》，同意公司向全资子公司中诺通讯增资
3 亿元人民币，增资后，中诺通讯注册资本将由 3.56 亿元人民币增加到 6.56 亿元人民币,中诺通
讯已于 2018 年 4 月 8 日完成工商变更登记。
公司分别于 2018 年 6 月 5 日、2018 年 6 月 26 日召开第六届董事会 2018 年第四次临时会议、
2017 年年度股东大会，审议通过《关于控股子公司深圳市源磊科技有限公司设立子公司暨对外投
资的议案》。源磊科技因业务发展需要，以自有资金 1 亿元在福州高新区设立全资子公司建福日
源磊科技有限公司，专项建设 LED 封装项目，主营 LED 封装及光源产品。项目建设拟采用分期投
资的方式，总投资估算为 12.29 亿元。截至 2018 年 7 月 9 日福建福日源磊科技有限公司已取得营
业执照。
（二）超短期融资券发行
2018 年 1 月 26 日，公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过《关于公司注册发行超短期融
资券的议案》，公司拟向中国银行间市场交易商协会申请注册发行不超过人民币 10 亿元超短期融
资券，发行期限为不超过 270 天，可分期发行。资金用途为补充公司流动资金、偿还有息债务。
公司将根据实际资金需求情况，在注册额度及有效期内分期择机发行。本次发行利率根据各期发
行时银行间债券市场的市场状况，以簿记建档的结果最终确定。发行采用余额包销方式，在全国
银行间债券市场公开发行。超短期融资券的发行需获得中国银行间市场交易商协会批准及接受发
行注册后实施。
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2018 年半年度报告
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
2013 年 7 月 29 日本公司制定《企业年金方案》，并于 2013 年 8 月 29 日取得福建省人力资
源和社会保障厅《关于福建福日电子股份有限公司企业年金方案备案的复函》（闽企年函[2013]27
号）。根据《企业年金方案》的规定，企业年金缴费以企业上一年度职工工资总额为基数，企业
缴费按不超过本企业上一年度职工工资总额的 5%提取，并从经营成本列支，个人缴费按不超过上
一年度本人工资总额的 1%提取，由企业在职工的工资中代为扣除。2014 年 2 月 11 日，本公司与
平安养老保险股份有限公司签订《平安养颐人生企业年金集合计划受托管理合同》。按该合同的
约定，年金基金财产由企业和受益人缴费、企业年金基金财产投资运作收益及受托财产托管财户
所产生的银行利息组成；委托人首年受托财产预计为 72.52 万元，并按年度进行年金缴费；年金
缴费资金选择省心收益投资组合；本集合计划的加入期限为三年，期限截止日为 2017 年 2 月 11
日，加入期限届满前一个月，委托人没有书面提出退出的，加入期限自动延长相同期限。 2017
年度、2016 年度本公司分别确认 46.07 万元、45.15 万元的年金费用。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定业务分部。本公司的业务分部
是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以业务分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的业务分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏
损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上；
（3）该分部的分部资产占所有分部资产合计额的 10%或者以上。
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2018 年半年度报告
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到
75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，
直到该比重达到 75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经
营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在
不同的分部之间分配。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 母公司 中诺通讯 源磊科技 迈锐光电 福日实业 福日科技 其他分部 分部间抵销 合计
营业收入 12,657.47 295,169.72 20,693.42 11,872.81 51,195.60 51,521.91 958.62 6,259.88 437,809.67
营业成本 11,245.47 276,063.29 18,041.37 10,505.95 49,886.23 50,453.52 818.90 6,272.97 410,741.76
净利润 2,988.41 2,039.61 62.57 -2,254.26 -356.44 267.00 -264.40 -192.78 2,675.27
资产总额 278,134.28 441,019.78 50,576.73 52,482.45 54,408.54 12,689.98 15,591.61 241,151.89 663,751.48
负债总额 62,838.72 311,951.50 24,703.44 44,173.97 49,482.56 12,047.87 36,885.66 89,393.00 452,690.72
所有者权益总额 215,295.56 129,068.28 25,873.29 8,308.48 4,925.98 642.11 -21,294.05 151,758.89 211,060.76
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
1、 收购迅锐通信
（1）交易定价。本公司第六届董事会 2016 年第十五次临时会议审议通过《关于全资子公司深
圳市中诺通讯有限公司收购深圳市迅锐通信有限公司 51%股权的议案》。2016 年 10 月 15 日，子
公司中诺通讯与迅锐通信股东萍乡嘉迅通产业发展合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，股
东萍乡嘉迅通产业发展合伙企业（有限合伙）将其持有的迅锐通信 51%的股权转让给中诺通讯。
协议各方同意并确认，以经福建省国有资产监督管理委员会核准备案的深圳市迅锐通信有限公司
截止 2016 年 6 月 30 日整体价值评估金额作为定价参考依据，经协商确定目标股权的转让价格为
15,300 万元人民币。
（2）股权转让款的支付方式。协议各方同意并确认以下股权转让款的支付方式：（1）公司完
成股权转让的工商变更登记手续后十五个工作日内，中诺通讯向迅锐通信股权出让方支付转让价
款 7,300 万元人民币。（2）公司完成股权转让的工商变更登记手续后三个月内，中诺通讯将剩余
转让价款 8,000 万元人民币支付至双方或其代表共同设立的银行共管账户。中诺通讯将委托会计
师事务所分别对迅锐通信 2017 年 1-6 月、2017 年度、2018 年 1-6 月和 2018 年度的经营成果进行
财务审计，并分别取得 4 期审计报告。自上述各期审计报告出具之日起 10 个工作日之内，双方或
其代表按以下计算公式分期对银行共管账户内的股权转让款进行解冻，解冻价款及其收益归迅锐
通信所有。第 1 期解冻价款＝（2017 年 1-6 月归属母公司净利润（扣除非经常损益）实际完成值
/2017 年度业绩承诺目标 4500）×4000；第 2 期解冻价款＝4000－第 1 期已支付价款；第 3 期解
冻价款＝（2018 年 1-6 月归属母公司净利润（扣除非经常损益）实际完成值/2018 年度业绩承诺
目标 5200）×4000；第 4 期解冻价款＝4000－第 3 期已支付价款。上述计算公式中金额的单位均
为“万元人民币”。截止 2017 年 12 月 31 日，中诺通讯向迅锐通信股权出让方支付转让价款 9,900
万元人民币，剩余转让价款 5,400 万元已支付至银行共管账户。
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2018 年半年度报告
（3）业绩承诺。梁立万、黄晓玲承诺：梁立万、黄晓玲保证本次交易完成后的迅锐通信应达
到以下业绩目标：2016 年、2017 年和 2018 年三个会计年度合并报表归属于母公司所有者的净利
润（扣除非经常损益）分别不低于 3,800 万元人民币、4,500 万元人民币和 5,200 万元人民币。
中诺通讯有权指定具备证券从业资格的审计机构依照上市公司的要求对迅锐通信出具合法的年度
审计报告。中诺通讯应当在 2016 年度、2017 年度和 2018 年度审计时对迅锐通信当年的实际盈利
数与丙方承诺业绩的差异情况进行审查，并由审计机构对此出具专项审核意见，实际盈利数与承
诺业绩的差异根据会计师事务所出具的专项审核结果确定。如迅锐通信 2016 年、2017 年和 2018
年的业绩未达到业绩承诺，梁立万、黄晓玲应当在相关年度审计报告出具之日起第 10 个工作日后
30 天内以现金方式向甲方进行补偿，补偿金额=相关年度经审计的实际盈利数与当年度承诺业绩
之间的差额×2。补偿金额由梁立万、黄晓玲支付至甲方指定的银行账户。各方同意在补偿期限届
满时，中诺通讯对迅锐通信进行减值测试，如“期末减值额>已补偿金额”，则梁立万、黄晓玲将
另行向中诺通讯进行补偿，另需补偿金额=期末减值额-已补偿金额。梁立万、黄晓玲中任一主体
均对前述业绩补偿承担连带责任，梁立万、黄晓玲同意将持有迅锐通信的全部股权质押给甲方作
为本次业绩承诺补偿的履约担保。迅锐通信 2017 年度、2016 年度经审计扣除非经常性损益净利
润数分别为 45,965,235.70 元、39,734,188.93 元，均已达成业绩承诺。
（4）奖励措施。2016 年、2017 年和 2018 年期间，梁立万、黄晓玲管理团队在确保当年经审
计扣除非经常性损益后的净利润能够超过本协议约定的业绩承诺数情况下，梁立万、黄晓玲管理
团队可按下述方式提取管理团队奖励。管理团队奖励按下述方式提取：第一步：梁立万、黄晓玲
管理团队每年年末按未经审计扣除非经常性损益净利润数（未含预提奖励费用）超过业绩承诺数
部分的 70%预提管理团队奖励；第二步：审计机构出具当年经审计扣除非经常性损益净利润数（未
含预提奖励费用），超过承诺业绩数部分的 70%作为实际应支付的管理团队奖励予以计提；如果
按照第一步预提的管理团队奖励超过实际应支付的奖励费用，超过的已预提管理团队奖励应转回；
如果按照第一步预提管理团队奖励低于实际应计提的奖励。
迅 锐 通 信 2017 年 度 经 审 计 扣 除 非 经 常 性 损 益 净 利 润 数 （ 未 含 预 提 奖 励 费 用 ） 为
49,957,529.55 元，比业绩承诺数 4,500 万元超出 4,957,529.55 元。迅锐通信已按协议约定计提
2017 年度管理团队奖励 3,470,270.69 元、2016 年度管理团队奖励 1,226,545.60 元。
（5）2016 年 12 月迅锐通信已经办妥工商变更手续，工商变更后续完成后，深圳市迅锐通信
有限公司成为深圳市中诺通讯有限公司的控股子公司。
2、其他对外投资
2016 年 10 月 28 日，公司第六届董事会第六次会议审议通过了《关于投资参股设立投资管理
公司及参与设立股权投资基金的议案》。根据中国证监会 2017 年 7 月出台的《关于证券基金经营
机构子公司规范整改有关工作意见的函》（机构部函<2017>1791 号）之相关规定，证券公司私募
基金子公司下设的特殊目的机构应当是“空壳机构”，不得有独立团队，不得开展对外募资、经
营等活动。经与各相关方沟通，无法找到契合双方诉求的方案。公司于 2018 年 6 月 6 日召开第六
届董事会 2018 年第四次临时会议，审议通过《关于注销平潭兴证福日投资管理有限公司并终止设
立兴证福日基金的议案》，董事会同意注销平潭兴证福日投资管理有限公司并终止设立兴证福日
基金。截至目前，平潭兴证福日投资管理有限公司已经注销。
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
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2018 年半年度报告
计提 价值 价值
比 例 比 例 计提比
金额 金额 比例 金额 金额
(%) (%) 例(%)
(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 142,677,130.87 94.21 4,325,304.00 3.03 138,351,826.87 90,801,626.77 91.20 1,324,115.05 1.46 89,477,511.72
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但 8,762,031.08 5.79 8,762,031.08 100 8,762,031.08 8.80 8,762,031.08 100.00
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 151,439,161.95 / 13,087,335.08 / 138,351,826.87 99,563,657.85 / 10,086,146.13 / 89,477,511.72
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 69,768,087.32 3,488,404.37 5%
1至2年 3,457,829.37 691,565.87 20%
2至3年 99,134.00 69,393.80 70%
3至4年 69,579.96 69,579.96 100%
4至5年 6,360.00 6,360.00 100%
合计 73,400,990.65 4,325,304.00 5.89%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,001,188.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
占应收账款余额的 坏账准备期末余
单位名称 期末余额
比例（%） 额
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2018 年半年度报告
占应收账款余额的 坏账准备期末余
单位名称 期末余额
比例（%） 额
世源科技工程有限公司晋江分公司 64,847,989.00 42.82 3,242,399.45
惠州市迈锐光电有限公司 33,545,050.57 22.15
深圳市迈锐光电有限公司 33,121,953.02 21.87
福建福日光电有限公司 8,762,031.08 5.79 8,762,031.08
福建福日电子配件有限公司 2,609,136.63 1.72
合计 142,886,160.30 94.35 12,004,430.53
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单 10,937,968.92 1.91 10,937,968.9 100.00 10,937,968.92 2.02 10,937,968.92 100.00
独计提坏账准备的 2
其他应收款
按信用风险特征组 552,239,824.89 96.33 4,411,286.79 0.80 547,828,538.10 519,166,708.00 96.11 4,754,791.47 0.92 514,411,916.53
合计提坏账准备的
其他应收款
单项金额不重大但 10,102,745.45 1.76 10,102,745.4 100.00 10,102,745.45 1.87 10,102,745.45 100.00
单独计提坏账准备 5
的其他应收款
573,280,539.26 / 25,452,001.1 / 547,828,538.10 540,207,422.37 / 25,795,505.84 / 514,411,916.53
合计
6
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
10,937,968.92 10,937,968.92 100.00 原子公司，已由
福建福日光电有限公司 法院破产管理人
接管
合计 10,937,968.92 10,937,968.92 100.00 /
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2018 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 2,954,068.90 147,703.45 5.00
1至2年 1,939,932.98 387,986.60 20.00
2至3年 760,898.33 532,628.83 70.00
3至4年 645,483.65 645,483.65 100.00
4至5年 29,228.12 29,228.12 100.00
5 年以上 2,668,256.14 2,668,256.14 100.00
合计 8,997,868.12 4,411,286.79 49.03
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-343,504.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 556,132,793.28 522,427,823.94
应收华兴证券国债款 9,210,226.00 9,210,226.00
预付货款转入 2,658,405.41 2,046,623.51
押金、保证金 1,109,595.59 2,372,492.59
代垫工资社保款 3,941,867.99 3,581,798.57
备用金及预支工作款 35,000.00 156,162.13
代垫款及其他 192,650.99 412,295.63
合计 573,280,539.26 540,207,422.37
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
质 期末余额
比例(%)
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2018 年半年度报告
福建省蓝图节能 往来 226,544,865.67 1-4 年 39.52
投资有限公司
深圳市迈锐光电 往来 143,063,897.23 1-3 年 24.96
有限公司
福建福日照明有 往来 64,210,267.60 1-5 年及 5 年以 11.2
限公司 上
深圳市源磊科技 往来 50,918,370.69 1-2 年 8.88
有限公司
福建福日实业发 往来 24,547,499.00 1 年以内 4.28
展有限公司
合计 / 509,284,900.19 / 88.84
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,925,971,475.78 215,198,430.00 1,710,773,045.78 1,625,971,475.78 215,198,430.00 1,410,773,045.78
对联营、合营企业 132,911,601.00 132,911,601.00 133,500,334.33 133,500,334.33
投资
合计 2,058,883,076.78 215,198,430.00 1,843,684,646.78 1,759,471,810.11 215,198,430.00 1,544,273,380.11
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
本期 计提
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 减值准备期末余额
减少 减值
准备
福日实业 182,393,926.65 182,393,926.65
福日科技 7,202,127.52 7,202,127.52
福日照明 24,480,000.00 24,480,000.00 24,480,000.00
蓝图节能 18,950,900.00 18,950,900.00 18,950,900.00
迈锐光电 194,870,000.00 194,870,000.00 162,649,830.00
友好环境 14,284,700.00 14,284,700.00 9,117,700.00
源磊科技 183,850,000.00 183,850,000.00
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2018 年半年度报告
中诺通讯 999,939,821.61 300,000,000.00 1,299,939,821.61
合计 1,625,971,475.78 300,000,000.00 1,925,971,475.78 215,198,430.00
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
追 减 其他 宣告发 减值准
投资 期初 计提 期末
加 少 权益法下确认的 综合 其他权 放现金 备期末
单位 余额 减值 其他 余额
投 投 投资损益 收益 益变动 股利或 余额
准备
资 资 调整 利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
福 建 福顺 微 电子 有限 71,835,713.11 5,239,380.60 77,075,093.71
公司
惠 州 市迈 锐 光电 有限 61,664,621.22 -5,828,113.93 55,836,507.29
公司
小计 133,500,334.33 -588,733.33 132,911,601.00
132,911,601.00
合计 133,500,334.33
-588,733.33
其他说明：
√适用 □不适用
备注:对子公司中诺通讯增资： 2018 年 3 月 20 日，本公司第六届董事会 2018 年第三次临时
会议审议通过《关于向全资子公司深圳市中诺通讯有限公司增资 3 亿元人民币的议案》，同意向
中诺通讯增资 3 亿元。本次增资后，中诺通讯注册资本由 35,600 万元增加到 65,600 万元。中诺
通讯已于 2018 年 4 月 8 日完成变更登记。
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 123,701,592.12 111,527,073.29 28,066,971.11 25,354,945.18
其他业务 2,873,108.99 927,640.18 3,081,629.49 1,054,716.90
合计 126,574,701.11 112,454,713.47 31,148,600.60 26,409,662.08
其他说明：
主营业务（分行业）
本期金额 上年同期
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
LED 光电与绿能环保产业 93,328,227.68 81,294,440.26 24,344,782.66 21,122,461.76
贸易类 30,373,364.44 30,232,633.03 3,722,188.45 4,232,483.42
合计 123,701,592.12 111,527,073.29 28,066,971.11 25,354,945.18
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2018 年半年度报告
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -588,733.33 4,457,349.57
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 10,263.12 191,575.00
益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,424,781.99
处置可供出售金融资产取得的投资收益 49,122,241.36 9,418,305.13
持有以公允价值计量且其变动计入当期损 85,825.99
益金融资产公允价值变动损益
以公允价值计量且其变动计入当期损益金 46.46
融资产取得的股息收入
合计 48,543,771.15 15,577,884.14
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -344,918.64
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 9,592,172.85
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
委托他人投资或管理资产的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 49,132,504.48
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 291,443.18
所得税影响额 -13,937,476.33
少数股东权益影响额 -2,162,479.08
合计 42,571,246.46
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
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2018 年半年度报告
归属于公司普通股股东的净 1.37% 0.06 0.06
利润
扣除非经常性损益后归属于 -0.71% -0.03 -0.03
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有法定代表人亲笔签名的半年度报告正本
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖
备查文件目录 章的财务报表
报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证
券日报》上公开披露过的所有文件的正本
董事长：卞志航
董事会批准报送日期：2018 年 8 月 17 日
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