扬州亚星客车股份有限公司
600213
2009 年半年度报告扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
五、董事会报告........................................................................ 4
六、重要事项.......................................................................... 7
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 10
八、备查文件目录..................................................................... 38扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明
独立董事 于颖 因工作原因未能出席本次会议，委托独立董事陈留平代为表决。
独立董事 于晖 因工作原因未能出席本次会议，委托独立董事陈留平代为表决。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人魏洁、主管会计工作负责人李福祥及会计机构负责人（会计主管人员）王正荣声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：扬州亚星客车股份有限公司
公司法定中文名称缩写：亚星客车
公司英文名称：YANGZHOU YAXING MOTOR COACH CO.,LTD.
公司英文名称缩写：YXMC
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：亚星客车
公司A 股代码：600213
3、 公司注册地址：江苏省扬州市渡江南路41 号
公司办公地址：江苏省扬州市渡江南路41 号
邮政编码：225001
公司国际互联网网址：http://www.yaxingkeche.com.cn
公司电子信箱：gongsiban@yaxingkeche.com.cn
4、 法定代表人：魏洁
5、 公司董事会秘书： 刘竹金
电话： 0514-82989880
传真： 0514-87852329
E-mail：lzj@yaxinggroup.com
联系地址： 江苏省扬州市渡江南路41 号
公司证券事务代表：周庆亮
电话：0514-82989069
传真：0514-87852329
E-mail：YX600213@126.com
联系地址：江苏省扬州市渡江南路41 号
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：证券办公室
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
3
总资产 796,417,862.80 891,239,845.01 -10.64
所有者权益（或股东权益） 282,149,167.58 306,333,499.43 -7.89
每股净资产(元) 1.2825 1.3924 -7.89
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 -24,251,253.65 6,997,933.66 不适用
利润总额 -24,184,331.85 7,093,612.50 不适用
净利润 -24,184,331.85 7,093,612.50 不适用
扣除非经常性损益后的净
利润
-24,251,253.65 6,791,320.31 不适用
基本每股收益(元) -0.110 0.032 不适用
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.110 0.031 不适用
稀释每股收益(元) -0.110 0.032 不适用
净资产收益率(%) -8.57 2.30 不适用
经营活动产生的现金流量
净额
-78,690,121.09 -96,798,892.19 18.71
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.358 -0.440 18.71
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 66,921.80
合计 66,921.80
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 19,570 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期
内增减
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻结的股份数
量
江苏亚星汽车集团有限公司国家 58.44 128,572,500 质押 49,198,598
张玉凤 境内自然人 0.49 1,076,600 未知
倪琳 境内自然人 0.47 1,032,711 未知
袁莉 境内自然人 0.39 854,985 未知
朱兰云 境内自然人 0.37 810,159 未知
王妮娅 境内自然人 0.36 794,050 未知
臧小娟 境内自然人 0.34 746,436 未知
于凤华 境内自然人 0.33 719,689 未知
闵小玲 境内自然人 0.30 652,048 未知
王玉兴 境内自然人 0.30 649,200 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
江苏亚星汽车集团有限公司 11,000,000 人民币普通股
张玉凤 1,076,600 人民币普通股扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
4
倪琳 1,032,711 人民币普通股
袁莉 854,985 人民币普通股
朱兰云 810,159 人民币普通股
王妮娅 794,050 人民币普通股
臧小娟 746,436 人民币普通股
于凤华 719,689 人民币普通股
闵小玲 652,048 人民币普通股
王玉兴 649,200 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的
说明
公司控股股东江苏亚星汽车集团有限公司与其他前十名股东之间不存在关联
关系或一致行动关系。
公司未知前十名无限售条件股东和前十名股东之间是否存在关联关系或一致
行动关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股
东名称
持有的有限售
条件股份数量 可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1.
江苏亚星汽车
集团有限公司
117,572,500
2010 年7 月5 日106,572,500
2009 年7 月5 日11,000,000
持有亚星客车的非流通股股份自获得
上市流通权之日起，在12 个月内不上
市交易或转让。在前项规定期满后，通
过证券交易所挂牌交易出售其所持有
亚星客车的非流通股股份，出售数量占
公司股份总数的比例在12 个月内不超
过5%，在24 个月内不超过10%。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、公司整体经营情况
2009 年上半年，公司围绕年初确定的经营目标，以提升营销能力、加大市场开拓力度、加快新产
品开发、推行精益管理等为工作重点，积极采取措施努力改善生产经营状况。
公司坚持以“欧洲技术一脉相承；服务大众我‘星’不改”作为经营思路，以市场为导向努力寻
求在细分市场取得突破，今年以来在双层城市观光车市场、大型城市客车市场、新能源客车市场等方
面已有所收获，产品结构正在逐步改善，单车平均售价由去年同期的21.16 万元上升为23.05 万元。
公司调整了销售政策，加大了对公路客车促销奖励力度，同时加强了大客户管理，制定了大客户维系、
发展计划，实行公司领导分工负责制；公司成立了双层、团体、公路三个细分市场项目组，加大对细
分市场的拓展力度；进一步加强海外市场的开拓，上半年出口同比增长172%。2008 年客车业务整合完
成后，亚星客车统一的市场形象逐步赢得新老客户的认可。
报告期内，销售各类客车1019 辆，比去年同期下降47.98%；实现销售收入23492 万元，比去年
同期下降43.33%；实现净利润-2418.43 万元，去年同期实现净利润709.36 万元。
2、公司主要财务报表项目变动较大情况说明
项目名称 期末余额或本期数 期初余额或上期数增减幅度原因说明
货币资金 84,947,843.69 145,104,580.96 -41.46% 银行承兑汇票保证金到期支付
应收票据 1,676,800.00 13,038,000.00 -87.14% 将收到的银行承兑汇票背书转让给扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
5
供应商
预付账款 25,111,114.99 17,203,230.06 45.97% 预付供应商货款增加
应付票据 12,476,110.00 98,691,654.88 -87.36% 银行承兑汇票到期支付
应交税费 25,188,128.66 13,148,431.27 91.57%
主要原因是年初留抵税款转为退税
处理
营业收入 234,919,572.02 414,516,077.20 -43.33%
受宏观经济形势的影响，公司客车
订单减少，导致客车营业收入下降
营业成本 218,157,866.42 382,634,034.61 -42.99% 营业收入下降
营业税金及附加 503,372.10 2,149,020.99 -76.58%
主要原因是小型客车销售的减少导
致消费税减少
财务费用 2,027,607.10 3,287,273.37 -38.32%
主要受银行承兑汇票保证金利息影
响
资产减值损失 5,217,415.86 3,233,980.40 61.33% 本期计提的应收账款坏账准备增加
投资收益 1,744,059.89 14,545,843.38 -88.01%
上年同期投资收益包含扬州柴油机
有限责任公司投资收益288.27 万元
及天骄科技创业投资有限公司投资
收益1165.81 万元，本期公司的投
资公司扬州柴油机有限责任公司因
受国内外经济形势的影响收益较去
年同期有所下降，天骄科技创业投
资有限公司本期未进行实质性投资
活动，而无投资收益
营业外支出 58,210.12 23,204.80 150.85% 本期缴纳2008 年残疾人就业基金
投资活动产生的现金
流量净额
16,634,299.22 48,973,215.00 -66.03%
去年同期收到开发区资产处置款
3068 万元，本期收到1500 万元
筹资活动产生的现金
流量净额
1,803,500.30 5,860,478.72 -69.23%
去年同期贷款净增加900 万元，今
年贷款额比年初净增加500 万元
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:万元 币种:人民币
分行业或分
产品
营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本比上
年增减(%)
营业利润率比上年增减(%)
分产品
大型客车 14,039.87 12,818.81 8.7 -34.95 -34.38 减少0.79 个百分点
中型客车 8,650.14 8,207.16 5.12 -51.32 -50.74 减少1.10 个百分点
小型客车 481.56 479.56 0.415 -36.53 -37.47 增加1.485 个百分点
其他 320.38 310.26 3.16 -76.15 -76.14 减少0.05 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额71.89 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 214,359,055.06 -47.33
国外 20,560,516.96 171.77
3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
根据国家有关部门统计，2009 年上半年全国客车市场销售同比下降33%，其中大型客车同比下降
34%，中型客车同比下降36%，小型客车同比下降29%。2009 上半年公司客车销售下降48%，高于行业
平均降幅15 个百分点，其中大型客车下降32%，与行业平均降幅基本持平；中型客车下降59%，高于
行业平均降幅23 个百分点。原因分析：受宏观经济形势的影响，客车市场需求出现大幅下滑，导致整
个客车行业产能过剩，市场竞争更加激烈。在白热化的市场竞争面前，公司根据自身情况调整销售策
略，主动放弃一些付款比例过低、影响公司稳健现金流的订单，使公司销量和销售收入出现较大幅度
的下降。扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
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4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
今年上半年毛利率为7.14%，比去年同期下降0.55 个百分点，主要原因：一是产品售价下调：为
应对更加激烈的市场竞争，公司对部分城市客车招标产品价格进行了临时下调，上半年销售收入中约
有10%为低于或等于零边际贡献价订单实现的。为推动公路、团体客车产品的销售，从4 月份起阶段
性下调了公路、团体客车产品销售价格，平均降幅4%左右；二是销量减少：2009 年上半年销售数量比
去年同期下降48%，使得折旧、水电、人工等固定费用单台摊销比去年同期上升。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
2009 年上半年公司亏损2418.43 万元，去年同期盈利709.36 万元，利润大幅下降的主要原因：
一是主营业务收入下降，产品销售价格因市场竞争过于激烈也呈下降趋势，直接导致毛利率的降低和
毛利总额的减少；二是期间费用上升，新产品研发投入增加，客车业务整合后人员及资产费用增加，
使管理费用比去年同期增加366 万元；因客车市场竞争更加激烈，用于产品促销的费用并没有随着销
售的下降而下降，销售费用反而略有上升；三是资产减值损失增加，由于受宏观经济环境影响，部分
客户因资金周转困难而未能按期还款，延长了应收账款的账龄，公司按会计政策计提坏账准备，比去
年同期增提198 万元；四是投资收益减少，上年同期投资收益包含扬州柴油机有限责任公司投资收益
288.27 万元及天骄科技创业投资有限公司投资收益1165.81 万元，本期公司的投资公司扬州柴油机有
限责任公司也因受国内外经济形势的影响收益较去年同期有所下降，天骄科技创业投资有限公司本期
未进行实质性投资活动，而无投资收益。
6、公司在经营中出现的问题与困难
受金融危机及宏观经济形势的影响，公司销售下滑，毛利率下降、费用上升、利润下降，公司面
临前所未有的挑战。客车行业竞争已经到了白热化的程度，成本控制的难度进一步加大。用户购车个
性化要求多，付款周期长，占用公司流动资金数额较大，给公司组织生产和资金周转带来一定困难。
公司的产品销售结构有待进一步优化，市场有待进一步拓展。公司下半年将继续采取措施，进一步提
升营销能力，加大市场开拓力度，优化产品销售结构，加快新产品开发，强化成本管理，积极迎接挑
战，努力改善经营状况。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、完成盈利预测的情况
2、完成经营计划情况
原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
收入 234,834,721.92
成本及费用 217,699,928.55
(五) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
公司初步预测2009 年1-9 月份净利润可能为亏损。
盈利预测（本报告期） 本报告期实际数
主营收入 234,834,721.92
利润总额 -24,184,331.85
净利润 -24,184,331.85扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
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六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规及中国证监
会、上海证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规
范公司运作。根据相关法律法规和规范性文件要求，公司在《公司章程》中增加了公司董事会建立对
大股东所持股份“占用即冻结”机制，进一步明确了现金分红政策。为充分发挥审计委员会在年报工
作中的监督作用，公司根据有关规定制定了《董事会审计委员会年报工作规程》，明确了年报编制的
程序。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
根据江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司对我公司2008 年度财务报告出具的审计报告及2008 年
度股东大会决议，2008 年度公司实现净利润4,829,450.38 元，加年初未分配利润-299,987,907.89
元，2008 年度可供股东分配利润-295,158,457.51 元。根据《公司章程》的有关规定，公司2008 年
实现的净利润用于弥补以前年度经营亏损，不提取法定公积金，也不进行资本公积金转增股本，未分
配利润结转下一年度。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
报告期内，执行了股东大会决议的公司利润分配方案。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 资产交易事项
1、出售资产情况
单位:万元 币种:人民币
交易对
方
被出售
资产
出售日
出售价
格
本年初
起至出
售日该
资产为
上市公
司贡献
的净利
润
出售产
生的损
益
是否为
关联交
易（如
是，说
明定价
原则）
资产出
售定价
原则
所涉及
的资产
产权是
否已全
部过户
所涉及
的债权
债务是
否已全
部转移
资产出
售为上
市公司
贡献的
净利润
占利润
总额的
比例
(%)
关联关
系
扬州市
土地开
发储备
中心
土地使
用权和
地上建
筑物、
附着物
2008
年7 月
5 日
15,472 350.69 否
按评估
值确定
是
[注]截止2009 年6 月底，公司已合计收到本次重大资产出售价款11168 万元，尚有4304 万元待
收。公司正积极与资产收购方扬州市土地开发储备中心及扬州市政府协商，争取尽快落实。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易方
关联关
系
关联交易
类型
关联交
易内容
关联交易定
价原则
关
联
交
易
价
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联交易
结算方式
市
场
价
格
交易价
格与市
场参考
价格差
异较大扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
8
格的原因
扬州亚星商用车
有限公司
母公司
的全资
子公司
销售商品
销售客
车配件
成本加运费718,865.34 现金结算
扬州亚星商用车
有限公司
母公司
的全资
子公司
购买商品
采购客
车
按核定销售
价（含税）
减去一定比
例的销售费
用定价
731,625.54 现金结算
扬州亚星商用车
有限公司
母公司
的全资
子公司
购买商品
采购汽
车配件
市场价 12,056,195.40 现金结算
扬州亚星商用车
有限公司
母公司
的全资
子公司
购买商品
转供水
电汽
成本价 1,667,844.38 现金结算
江苏亚星汽车集
团有限公司
母公司 其它流出
土地租
赁
市场价 842,167.00 现金结算
江苏亚星汽车集
团有限公司
母公司 其它流出
房屋租
赁
市场价 130,000.00 现金结算
扬州亚星商用车
有限公司
母公司
的全资
子公司
其它流出
房屋租
赁
市场价 485,000.00 现金结算
合计 / / 16,631,697.66 / / /
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
单位:元 币种:人民币
出租方
名称
承租方
名称
租赁资
产情况
租赁资产涉
及金额
租赁起
始日
租赁终
止日
租赁收益
租赁收
益确定
依据
租赁收
益对公
司影响
是否关联
交易
关联关
系
扬州亚
星客车
股份有
限公司
扬州开
发区恒
兴汽车
配件厂
亚星座
椅厂的
厂房、
设备
34,000,000
2007
年2 月
1 日
2012
年1 月
31 日
1,200,000 否
2007 年2 月，公司与扬州开发区恒兴汽车配件厂（承租方）签署了《财产租赁协议》，将亚星座
椅厂的厂房、设备租赁给承租方经营，租赁期限为5 年
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
公司控股股东江苏亚星汽车集团有限公司承
诺:持有亚星客车的非流通股股份自获得上市
按承诺履行扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
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流通权之日起，在12 个月内不上市交易或转
让。在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌
交易出售其所持有亚星客车的非流通股股份，
出售数量占公司股份总数的比例在12 个月内
不超过5%，在24 个月内不超过10%
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
2009 年3 月24 日，公司控股股东江苏亚星汽车集团有限公司将质押给中国建设银行股份有限公
司扬州分行的公司限售流通股3000 万股（占公司总股本的13.64%）在中国证券登记结算有限责任公
司上海分公司办理了解除质押手续。同日，将其持有的公司限售流通股3000 万股（占公司总股本的
13.64%）质押给中国建设银行股份有限公司扬州分行，为公司在该行贷款3000 万元人民币提供质押担
保。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
《重大资产收购、出售实施进展
公告》
上海证券报C11 版 2009 年1 月8 日 http://www.sse.com.cn
《重大资产收购、出售实施进展
公告》
上海证券报A8 版 2009 年2 月9 日 http://www.sse.com.cn
《股票交易异常波动公告》 上海证券报C14 版 2009 年2 月20 日 http://www.sse.com.cn
《重大资产出售实施进展公告》 上海证券报D26 版 2009 年3 月7 日 http://www.sse.com.cn
《股权解押和质押公告》 上海证券报C16 版 2009 年3 月25 日 http://www.sse.com.cn
《重大资产出售实施进展公告》 上海证券报C7 版 2009 年4 月8 日 http://www.sse.com.cn
《第四届董事会第四次会议决
议公告》
上海证券报C27 版 2009 年4 月15 日 http://www.sse.com.cn
《第四届监事会第四次会议决
议公告》
上海证券报C27 版 2009 年4 月15 日 http://www.sse.com.cn
《日常关联交易公告》 上海证券报C27 版 2009 年4 月15 日 http://www.sse.com.cn
《2009 年第一季度报告》 上海证券报C20 版 2009 年4 月28 日 http://www.sse.com.cn
《重大资产出售实施进展公告》 上海证券报C1 版 2009 年5 月8 日 http://www.sse.com.cn
《第四届董事会临时会议决议
暨召开2008 年度股东大会的通
知公告》
上海证券报C21 版 2009 年5 月20 日 http://www.sse.com.cn
《重大资产出售实施进展公告》 上海证券报A15 版 2009 年6 月8 日 http://www.sse.com.cn
《2008 年度股东大会决议公告》 上海证券报C18 版 2009 年6 月12 日 http://www.sse.com.cn扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
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七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:扬州亚星客车股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 84,947,843.69 145,104,580.96
交易性金融资产
应收票据 1,676,800.00 13,038,000.00
应收账款 217,087,183.37 204,605,881.45
预付款项 25,111,114.99 17,203,230.06
应收利息
应收股利 2,763,831.22
其他应收款 46,564,038.96 61,863,687.84
存货 66,699,391.34 88,736,300.67
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 442,086,372.35 533,315,512.20
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 137,238,119.90 135,494,060.01
投资性房地产
固定资产 206,317,644.85 211,445,553.24
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,775,725.70 10,984,719.56
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 354,331,490.45 357,924,332.81扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
11
资产总计 796,417,862.80 891,239,845.01
流动负债：
短期借款 65,000,000.00 60,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 12,476,110.00 98,691,654.88
应付账款 291,482,773.03 280,527,711.74
预收款项 10,312,142.74 13,751,635.68
应付职工薪酬 8,897,651.94 9,098,934.79
应交税费 25,188,128.66 13,148,431.27
应付利息 184,971.00 189,672.00
应付股利
其他应付款 63,726,917.85 72,498,305.22
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 477,268,695.22 547,906,345.58
非流动负债：
长期借款 37,000,000.00 37,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 37,000,000.00 37,000,000.00
负债合计 514,268,695.22 584,906,345.58
股东权益：
股本 220,000,000.00 220,000,000.00
资本公积 338,925,730.16 338,925,730.16
减：库存股
盈余公积 42,566,226.78 42,566,226.78
未分配利润 -319,342,789.36 -295,158,457.51
外币报表折算差额
股东权益合计 282,149,167.58 306,333,499.43
负债和股东权益合计 796,417,862.80 891,239,845.01
公司法定代表人：魏洁 主管会计工作负责人：李福祥 会计机构负责人：王正荣扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
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利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 234,919,572.02 414,516,077.20
减：营业成本 218,157,866.42 382,634,034.61
营业税金及附加 503,372.10 2,149,020.99
销售费用 17,538,797.25 16,946,094.03
管理费用 17,469,826.83 13,810,673.52
财务费用 2,027,607.10 3,287,273.37
资产减值损失 5,217,415.86 3,233,980.40
加：公允价值变动收
益（损失以“－”号填列）
-2,910.00
投资收益（损失以
“－”号填列）
1,744,059.89 14,545,843.38
其中：对联营企
业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”
号填列）
-24,251,253.65 6,997,933.66
加：营业外收入 125,131.92 118,883.64
减：营业外支出 58,210.12 23,204.80
其中：非流动资产
处置净损失
三、利润总额（亏损总额
以“－”号填列）
-24,184,331.85 7,093,612.50
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”
号填列）
-24,184,331.85 7,093,612.50
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.110 0.032
（二）稀释每股收益 -0.110 0.032
公司法定代表人：魏洁 主管会计工作负责人：李福祥 会计机构负责人：王正荣扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
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现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 229,947,371.12 277,783,739.66
收到的税费返还 6,489,972.50 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 2,581,866.70 4,401,883.05
经营活动现金流入小计 239,019,210.32 282,185,622.71
购买商品、接受劳务支付的现金 251,707,568.99 317,576,894.98
支付给职工以及为职工支付的现金 31,580,399.59 27,371,268.70
支付的各项税费 3,414,562.01 8,842,604.15
支付其他与经营活动有关的现金 31,006,800.82 25,193,747.07
经营活动现金流出小计 317,709,331.41 378,984,514.90
经营活动产生的现金流量净额 -78,690,121.09 -96,798,892.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 2,763,831.22 19,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
15,048,000.00 30,693,420.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 17,811,831.22 49,693,420.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
1,177,532.00 720,205.00
投资支付的现金 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 1,177,532.00 720,205.00
投资活动产生的现金流量净额 16,634,299.22 48,973,215.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 45,000,000.00 40,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 45,000,000.00 40,000,000.00
偿还债务支付的现金 40,073,045.00 31,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,123,454.70 3,139,521.28
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 43,196,499.70 34,139,521.28
筹资活动产生的现金流量净额 1,803,500.30 5,860,478.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 95,584.30 -67,616.49
五、现金及现金等价物净增加额 -60,156,737.27 -42,032,814.96
加：期初现金及现金等价物余额 145,104,580.96 119,185,166.33
六、期末现金及现金等价物余额 84,947,843.69 77,152,351.37
公司法定代表人：魏洁 主管会计工作负责人：李福祥 会计机构负责人：王正荣扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
14
所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 220,000,000.00 338,925,730.16 0.00 42,566,226.78 -295,158,457.51 306,333,499.43
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 220,000,000.00 338,925,730.16 42,566,226.78 -295,158,457.51 306,333,499.43
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
-24,184,331.85 -24,184,331.85
（一）净利润 -24,184,331.85 -24,184,331.85
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
0.00
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
0.00
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
0.00
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
0.00
4．其他 0.00
上述（一）和（二）小
计
-24,184,331.85 -24,184,331.85
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 220,000,000.00 338,925,730.16 42,566,226.78 -319,342,789.36 282,149,167.58扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
15
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 220,000,000.00 338,925,730.16 0.00 42,566,226.78 -299,987,907.89 301,504,049.05
加：会计政策变更 0.00
前期差错更
正
其他 0.00
二、本年年初余额 220,000,000.00 338,925,730.16 0.00 42,566,226.78 -299,987,907.89 301,504,049.05
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
7,093,612.50 7,093,612.50
（一）净利润 7,093,612.50 7,093,612.50
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
0.00
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
0.00
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
0.00
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
0.00
4．其他 0.00
上述（一）和（二）小
计
7,093,612.50 7,093,612.50
（三）所有者投入和减
少资本
0.00
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
0.00
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2．对所有者（或股东）
的分配
0.00
3．其他 0.00
（五）所有者权益内部
结转
0.00
1．资本公积转增资本
（或股本）
0.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
四、本期期末余额 220,000,000.00 338,925,730.16 0.00 42,566,226.78 -292,894,295.39 308,597,661.55
公司法定代表人：魏洁 主管会计工作负责人：李福祥 会计机构负责人：王正荣扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 公司基本情况
扬州亚星客车股份有限公司是经江苏省人民政府苏政复（1998）122 号文批准，由江苏亚星客车
集团有限公司作为主发起人，联合扬州江扬船舶集团公司、扬州经济技术开发区开发总公司、江苏扬
农化工集团有限公司、扬州冶金机械有限公司共同发起设立的股份有限公司。1999 年7 月16 日经中
国证券监督管理委员会证监发行字[1999]85 号文核准，向社会公开发行人民币普通股6,000 万股，并
于1999 年8 月31 日在上海证券交易所挂牌交易。
2004 年，江苏亚星客车集团有限公司将其持有公司的12857.25 万股国家股中的11,527.25 万股
(占公司60.67%股份)转让给扬州格林柯尔创业投资有限公司, 并于2004 年4 月30 日完成股权过户手
续。
2006 年7 月13 日，扬州格林柯尔创业投资有限公司将其持有公司的11,527.25 万股(占公司60.67%
股份)转让给江苏亚星客车集团有限公司，并于2006 年12 月7 日完成股权过户手续。
2007 年6 月5 日，公司实施股权分置改革方案，公司用资本公积金向方案实施股权登记日登记在
册的全体流通股股东定向转增股本，流通股股东每持有10 股流通股获得5 股转增股份，公司股份总数
增加至22,000 万股。
公司经营范围：客车、特种车、农用车、汽车零部件的开发、制造、销售、进出口及维修服务。
机动车辆安全技术检验（依法取得行政许可后在许可范围内经营）。
公司注册资本：22,000 万元人民币，企业法人营业执照号321000000006667。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
公司财务报表的编制以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——
基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量。
3、会计年度
会计期间分为年度和中期。会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止；中期是指短于一个完整
的会计年度的报告期间，如月度、季度、半年度。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
公司一般采用历史成本计量，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量以会计要素金额
能够取得并可靠计量为前提。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
公司以持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
7、外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；期末按
照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（一）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（二）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
17
（三）与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（一）金融资产的分类
金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产；
2、持有至到期投资；
3、应收款项；
4、可供出售金融资产；
（二）金融负债的分类
金融负债在初始确认时划分为下列两类：
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2、其他金融负债。
（三）金融工具的确认依据
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（四）金融工具的计量方法
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初
始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债
券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，
将其公允价值变动计入当期损益。
2、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中
包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。
3、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。
持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
4、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支
付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息
或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公
积（其他资本公积），在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益（投资收益）。
5、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计
量。
（五）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1、存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
2、没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价
格计量。
（六）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
1、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生
了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
2、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的
持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余
额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值
准备。扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
18
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
单项金额重大的应收款项，是指期末余额在
100.00 万元以上的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项
单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了
减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；
单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并
入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期末
余额，按照账龄分析法计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依
据、计提方法
信用风险特征组合的确定依据
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应
收款项，是指期末余额在100.00 万元以下，债务人违反了合同条
款，违约偿付欠款，账龄在一年以上的应收款项。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 15 15
3－4 年 20 20
4－5 年 25 25
5 年以上 100 100
计提坏账准备的说明
公司对确实无法收回的应收款项计提特别坏账准备。
公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据
表明其已发生减值，单独计提坏帐准备。
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
存货分为原材料、库存商品（产成品）、在产品、周转材料（包括包装物和低值易耗品）。
(2) 发出存货的计价方法 其他
材料发出采用加权平均法，产成品发出采用个别计价法核算。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价
准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。
可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：
1、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成
本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料
应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。公司持
有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计
算。
2、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但
对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度 永续盘存制扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
19
存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实物盘点。
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
1、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
（1）同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务帐面价值之间的差额，应当调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所
发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定的合
并成本作为长期股权投资的初始投资成本。其中：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方
在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允
价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；另外，为进行企
业合并发生的各项直接相关费用等也计入合并成本。
2、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初
始投资成本：
（1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外。
(2) 后续计量及收益确认方法
1、能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并
且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算
的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单
位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投
资成本的收回。
2、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。取得长期股权投资
后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账
面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值。确认被投资单位发生的净亏损，除负有承担额外损失义务的以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。与其他方对被投资单位实施共同控制的，被
投资单位为其合营企业，如各控股50%。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定，持股比例在20%至50%。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
20
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均
法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 8-45 5 11.88-2.11
机器设备 4-25 5 23.75-3.80
运输设备 10 5 9.50
固定资产以取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述规定的确认
条件的，计入固定资产成本；不符合上述规定的确认条件的，在发生时计入当期损益。
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，按月计提折旧。固定资产采用年限平均法计提折旧。
固定资产减值的确定方法
1、存在下列减值迹象的，计提固定资产减值准备：资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于
因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；资产
已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
2、按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
3、固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、在建工程核算方法
（一）在建工程的类别
在建工程按建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程分类。
（二）在建工程的核算方法
在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。在建工程达到预定可使用状态，按工程项目的实际
成本结转固定资产。对所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按
规定计提折旧，待办理竣工决算后再按决算价调整固定资产入帐价值。
（三）在建工程减值准备的确定方法
在建工程长期停建并且预计在三年内不会重新开工；或所建项目无论在性能上、技术上已经落后，
给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形发生，则
计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14、无形资产的核算方法
（一）无形资产的类别
无形资产主要包括专利权、非专利技术、商标权、土地使用权、特许权等。
（二）无形资产的计价
无形资产以取得时的实际成本进行初始计量。
1、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产
的成本以购买价款的现值为基础确定。
2、自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出
总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
3、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值确定成本，但合同或协议约定价值不
公允的除外。
（三）无形资产的摊销
1、使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在其使用寿命内按直线法摊销，不留残值。摊销金额
一般计入当期损益。某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额
计入相关资产的成本。
2、使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（四）无形资产使用寿命的估计扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
21
1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定
权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付
出大额成本的，续约期计入使用寿命。
2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与
同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期
限。
3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿
命不确定的无形资产。
（五）土地使用权
公司取得的土地使用权于取得时确认为无形资产，如改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本
增值的，将其转为投资性房地产。
公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。外购土地及建筑物
支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为固定资产。
（六）无形资产减值准备的确定方法
年末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可收回
金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不予转回。
15、借款费用资本化的核算方法
（一）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
1、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2、借款费用已经发生；
3、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（二）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到
预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所
发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（三）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确
定：
1、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定。
2、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、收入确认原则
（一）销售商品收入
同时满足下列条件的，确认销售商品收入：
1、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2、既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
3、收入的金额能够可靠地计量；
4、相关的经济利益很可能流入公司；
5、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
22
（二）让渡资产使用权收入
同时满足下列条件的，确认让渡资产使用权收入：
1、相关的经济利益很可能流入公司；
2、收入的金额能够可靠地计量。
17、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销项税税率为17%，出口免税 17%(销项）
消费税 6 米以下客车按销售收入的5%计缴 5%（6 米以下客车）
营业税 5%
城建税 按实际缴纳流转税额的7%缴纳 7%
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 25%
(五) 企业合并及合并财务报表
1、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(六) 会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 33,297.26 / / 829.94
人民币 / / 33,297.26 / / 829.94
银行存款： / / 70,619,282.88 / / 59,498,246.28
人民币 / / 66,349,014.41 / / 57,284,744.92
美元 481,998.57 6.8319 3,292,966.03 322,247.76 6.8346 2,202,434.54
英镑 1,058.54 11.3379 12,001.62 1,057.87 9.8798 10,451.54
港元 408.88 0.8815 360.43 408.86 0.8819 360.57
欧元 99,900.69 9.6408 964,940.39 26.37 9.659 254.71
其他货币资金： / / 14,295,263.55 / / 85,605,504.74
人民币 / / 14,295,263.55 / / 85,605,504.74
合计 / / 84,947,843.69 / / 145,104,580.96
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,676,800.00 13,038,000.00
商业承兑汇票
合计 1,676,800.00 13,038,000.00扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
23
3、应收股利
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加数本期减少数 期末数
未收回
的原因
相关款项是
否发生减值
的判断
扬州柴油机有限
责任公司
2,763,831.22 0 2,763,831.22 0 否
合计 2,763,831.22 0 2,763,831.22 0 / /
4、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重
大的应收账
款
229,141,808.46 84.11 37,743,519.50 68.18 209,886,846.03 82.38 34,307,902.01 68.36
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的应收账
款
30,925,314.06 11.35 16,993,393.60 30.7 27,013,792.44 10.6 14,985,600.28 29.86
其他不重大
应收账款
12,375,762.05 4.54 618,788.10 1.12 17,893,416.07 7.02 894,670.80 1.78
合计 272,442,884.57 / 55,355,701.20 / 254,794,054.54 / 50,188,173.09 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一至二年 8,380,851.62 27.1 838,085.16 4,533,123.00 18.41 453,312.30
二至三年 2,369,105.00 7.66 355,365.75 2,011,344.41 7.15 301,701.66
三至四年 1,374,640.21 4.45 274,928.04 2,931,869.24 10.76 586,373.85
四至五年 4,367,603.44 14.12 1,091,900.86 5,190,991.10 19.42 1,297,747.78
五年以上 14,433,113.79 46.67 14,433,113.79 12,346,464.69 44.26 12,346,464.69
合计 30,925,314.06 100.00 16,993,393.60 27,013,792.44 100.00 14,985,600.28
(2) 本报告期实际核销的应收款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因
是否因关联交易
产生
客户一 销售款 80,000.00 诉讼结案核销 否
客户二 销售款 47,930.00 诉讼结案核销 否
合计 / 127,930.00 / /
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
24
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例（％）
合计 / 64,310,488.50 / 23.61
(5) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占应收账款总额的比例
（％）
扬州亚星商用车有限公司 同一母公司 1,701,814.79 0.62
合计 / 1,701,814.79 0.62
5、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的
其他应收款项
56,034,942.68 88.7 15,148,433.28 91.2 71,034,942.68 90.43 15,898,433.30 95.26
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款项
2,623,524.60 4.15 1,236,708.15 7.45 2,327,854.93 2.96 531,082.35 3.18
其他不重大的其
他应收款项
4,516,540.12 7.15 225,827.01 1.35 5,189,900.92 6.61 259,495.04 1.56
合计 63,175,007.40 / 16,610,968.44 / 78,552,698.53 / 16,689,010.69 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
德恒证券有限责任公司 9,021,000.00 9,021,000.00 100.00 [注]
合计 9,021,000.00 9,021,000.00 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一至二年 902,394.52 34.4 90,239.45 569,086.05 24.45 56,908.61
二至三年 68,225.10 2.6 10,233.77 102,996.54 4.42 15,449.48
三至四年 74,771.44 2.85 14,954.29 532,179.60 22.86 106,435.92
四至五年 609,137.20 23.22 152,284.30 1,028,405.86 44.18 257,101.46
五年以上 968,996.34 36.93 968,996.34 95,186.88 4.09 95,186.88
合计 2,623,524.60 100.00 1,236,708.15 2,327,854.93 100.00 531,082.35
[注] 2003 年2 月26 日，公司原子公司扬州亚星车桥有限公司以公司城市客车厂名义购入“02
国债（10）”99,760 手，后将上述国债全部转托管至德恒证券有限责任公司上海华山路证券营业部，
托管期限至2004 年3 月3 日止。托管期届满，公司办理撤销指定未果，上述国债已被德恒证券有限责
任公司上海华山路证券营业部用于抵押回购。经上海市第一中级人民法院民事判决书（2004）沪一中
民三（商）初字第95 号判决，德恒证券有限责任公司上海华山路证券营业部应偿还公司1,000.00 万
元，德恒证券有限责任公司对德恒证券有限责任公司上海华山路证券营业部不能偿还部分承担补充赔
偿责任。判决后公司申请执行，但经上海市第一中级人民法院民事裁定书（2004）沪一中执字第758
号裁定：德恒证券有限责任公司、德恒证券有限责任公司上海华山路证券营业部因涉案众多，其财产
均被相关法院查封，暂无其他财产可供执行，上海市第一中级人民法院（2004）沪一中民三（商）初扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
25
字第95 号民事判决中止执行。2004 年9 月、11 月，根据公司的申请，上海市第一中级人民法院冻结
德恒证券有限责任公司所持有的“重庆啤洒”社会法人股195,000 股、德恒证券有限责任公司上海华
山路证券营业部在上海银行淮海支行的银行存款人民币1,920,916.16 元，以上合计冻结资产价值
3,879,431.98 元。2006 年9 月、11 月，公司对上述冻结资产申请了续冻。基于上述影响，原子公司
扬州亚星车桥有限公司于2004 年末将上述国债投资9,021,000.00 元转入“其他应收款”科目核算，
上年度扬州亚星车桥有限公司清算注销，其相关债权债务并入公司。2008 年1 月20 日，公司收到德
恒证券有限责任公司管理人的通知，核定公司申报的对德恒证券有限责任公司的债权金额（含公司主
张的债务利息）为13,848,982.97 元，截止2009 年6 月30 日，恒证券有限责任公司破产清算尚未终
结，公司对该款项全额计提坏账准备9,021,000 元。
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容
单位名称 期末余额 性质 内容
扬州市土地开发储备中心 43,038,430.93 投资性 转让长期资产未收回
德恒证券有限责任公司 9,021,000.00 经营性 托管到期难以收回的国债投资
企业所得税返还款 3,975,511.75 经营性 应返还所得税
合计 56,034,942.68
(5) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例（％）
扬州市土地开发储备中心 非关联方 43,038,430.93 1 年以内 68.13
德恒证券有限责任公司 非关联方 9,021,000.00 4-5 年 14.28
所得税返还款 非关联方 3,975,511.75 5 年以上 6.29
扬州邗江对外贸易有限公司 非关联方 250,000.00 5 年以上 0.4
扬州市中级人民法院 非关联方 117,450.00 5 年以上 0.2
合计 / 56,402,392.68 / 89.3
6、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 11,041,915.49 62.93 6,177,305.51 35.91
一至二年 4,518,350.09 11.9 4,542,171.49 26.4
二至三年 2,199,508.55 5.8 2,129,974.57 12.38
三年以上 7,351,340.86 19.37 4,353,778.49 25.31
合计 25,111,114.99 100 17,203,230.06 100
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合
计及比例
9,643,357.71 38.4 7,478,591.57 43.47
(3) 预付账款主要单位
单位：元 币种：人民币扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
26
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
英国LPD 公司 合作开发新品 3,565,308.22 3 年以内
研发费用已预提，
票未到
供应商二 协作伙伴 1,851,045.72 1 年以内 未结算
供应商三 协作伙伴 1,681,099.80 3 年以上 未结算
供应商四 协作伙伴 1,336,567.38 1 年以内 未结算
供应商五 协作伙伴 1,209,336.59 3 年以上 未结算
合计 / 9,643,357.71 / /
(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 54,019,621.07 5,197,907.99 48,821,713.08 53,502,666.45 5,294,475.01 48,208,191.44
在产品 12,031,245.02 12,031,245.02 24,509,757.08 24,509,757.08
产成品 8,794,032.78 3,550,433.75 5,243,599.03 20,652,884.20 5,199,511.48 15,453,372.72
低值易耗品 602,834.21 602,834.21 564,979.43 564,979.43
合计 75,447,733.08 8,748,341.74 66,699,391.34 99,230,287.16 10,493,986.49 88,736,300.67
(2) 存货跌价准备情况
项目
计提存货跌价准备的
依据
本期转回存货跌价准备的
原因
本期转回金额占该项存货期
末余额的比例（％）
原材料 可变现净值孰低法 销售 0.18
在产品 可变现净值孰低法
产成品 可变现净值孰低法 销售 18.75
低值易耗品 可变现净值孰低法
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元 币种：人民币
被投资单
位名称
注册地 业务性质
本企业持
股比例
(%)
本企业在
被投资单
位表决权
比例(%)
期末净资产总额
本期营业收入总
额
本期
净利润
二、联营企业
天骄科技
创业投资
有限公司
苏州吴江
市
33.33 33.33 64,557,868.06 -1,876,245.65
扬州柴油
机有限责
任公司
江苏扬州
市
柴油机生
产制造
27.71 27.71 352,673,187.82 580,889,623.21 6,293,972.91
9、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
其中：
本期减
值准备
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
27
北京市长途汽
车有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 5.49 5.49
邗江华进交通
有限公司
1,129,000.00 1,129,000.00 1,129,000.00
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减值准备 现金红利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
天骄科技
创业投资
有限公司
30,000,000.00 18,383,379.56 18,383,379.56 20,000,000.00 33.33 33.33
扬州柴油
机有限责
任公司
96,234,802.11 95,981,680.45 1,744,059.89 97,725,740.34 2,763,831.22 27.71 27.71
10、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 363,885,874.79 1,493,482.66 365,379,357.45
其中：房屋及建筑物 219,404,881.42 219,404,881.42
机器设备 135,343,826.79 1,493,482.66 136,837,309.45
运输工具 9,137,166.58 9,137,166.58
二、累计折旧合计 139,672,099.80 6,621,391.05 146,293,490.85
其中：房屋及建筑物 50,037,469.97 2,786,133.66 52,823,603.63
机器设备 84,896,395.21 3,468,038.40 88,364,433.61
运输工具 4,738,234.62 367,218.99 5,105,453.61
三、固定资产净值合计 224,213,774.99 -5,127,908.39 219,085,866.60
其中：房屋及建筑物 169,367,411.45 -2,786,133.66 166,581,277.79
机器设备 50,447,431.58 -1,974,555.74 48,472,875.84
运输工具 4,398,931.96 -367,218.99 4,031,712.97
四、减值准备合计 12,768,221.75 12,768,221.75
其中：房屋及建筑物 100,000.00 100,000.00
机器设备 12,668,221.75 12,668,221.75
运输工具
五、固定资产净额合计 211,445,553.24 -5,127,908.39 206,317,644.85
其中：房屋及建筑物 169,267,411.45 -2,786,133.66 166,481,277.79
机器设备 37,779,209.83 -1,974,555.74 35,804,654.09
运输工具 4,398,931.96 -367,218.99 4,031,712.97
(2) 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 47,406,595.53 15,030,071.66 100,000.00 32,276,523.87
机器设备 24,729,415.15 15,048,411.62 2,450,000.00 7,231,003.53
合计 72,136,010.68 30,078,483.28 2,550,000.00 39,507,527.40
11、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
28
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 14,632,099.94 89,000.00 14,721,099.94
土地使用权 10,024,603.89 10,024,603.89
计算机软件 4,607,496.05 89,000.00 4,696,496.05
二、累计摊销合计 3,647,380.38 297,993.86 3,945,374.24
土地使用权 618,183.84 102,160.44 720,344.28
计算机软件 3,029,196.54 195,833.42 3,225,029.96
三、无形资产净值合计
四、减值准备合计
土地使用权
计算机软件
五、无形资产净额合计 10,984,719.56 -208,993.86 10,775,725.70
土地使用权 9,406,420.05 -102,160.44 9,304,259.61
计算机软件 1,578,299.51 -106,833.42 1,471,466.09
12、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 转
回
转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 66,877,183.78 5,217,415.86 127,930.00 127,930.00 71,966,669.64
二、存货跌价准备 10,493,986.49 1,745,644.75 1,745,644.75 8,748,341.74
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 20,000,000.00 20,000,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 12,768,221.75 12,768,221.75
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 110,139,392.02 5,217,415.86 1,873,574.75 1,873,574.75 113,483,233.13
13、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 25,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 40,000,000.00 40,000,000.00
合计 65,000,000.00 60,000,000.00
[1]抵押借款系公司以土地使用权、房产所有权和机器设备作抵押物，另由江苏亚星汽车集团有限
公司提供最高额担保。
[2]担保借款系由江苏亚星汽车集团有限公司提供担保，其中3,000.00 万元为其以持有公司的限
售流通股作质押担保。
14、应付票据
单位：元 币种：人民币扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
29
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 12,476,110.00 98,691,654.88
合计 12,476,110.00 98,691,654.88
15、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
扬州亚星商用车有限公司 0.00 22,826,232.37
合计 0.00 22,826,232.37
16、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
17、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,360,994.28 20,425,130.79 21,001,215.49 4,784,909.58
二、职工福利费 0.00
三、社会保险费 7,927,674.48 7,619,477.18 308,197.30
其中：1．医疗保险费 2,001,295.47 1,807,265.95 194,029.52
2．基本养老保险费 5,024,196.68 5,017,191.04 7,005.64
3．失业保险费 491,169.49 482,292.77 8,876.72
4．工伤保险费 205,506.42 156,363.71 49,142.71
5．生育保险费 205,506.42 156,363.71 49,142.71
四、住房公积金 269,637.00 2,266,583.29 2,141,706.69 394,513.60
五、其他
工会经费和职工教育经费 3,468,303.51 441,726.99 499,999.04 3,410,031.46
合计 9,098,934.79 31,061,115.55 31,262,398.40 8,897,651.94
18、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 19,680,688.24 7,988,522.29 产品销项税税率为17%，出口免税
消费税 1,004,209.47 988,559.90 6 米以下客车按销售收入的5%计缴
营业税 7,501.20 47,062.20 5%
所得税 -1,385,793.82 -1,385,793.82 按应纳税所得额的25%计缴
个人所得税 81,603.44 402,223.63
城建税 2,384,971.57 2,217,868.81 按实际缴纳流转税额的7%缴纳
房产税 2,014,330.00 1,204,281.40
教育费附加 1,400,618.56 1,685,706.86 按实际缴纳流转税额的4%缴纳
合计 25,188,128.66 13,148,431.27 /
19、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情
况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
天骄科技创业投资有限公司 26,500,000.00 26,500,000.00扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
30
江苏亚星汽车集团有限公司 24,986.36 424,074.81
合计 26,524,986.36 26,924,074.81
(2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 期末余额 未付原因
待支付质量陪偿金 12,980,196.24 尚未达成协议
邗江扬子实业有限公司 4,714,398.29 长期协作单位
扬州格林柯尔创业投资有限公
司 3,870,577.50 存在以前年度占用公司资金
(3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容
债权人名称 期末余额 性质 内容
天骄科技创业投资有限公司 26,500,000.00 经营性
为天骄科技创业投资有限公司缩减经营规模，将闲
置资金借给各股东使用
待支付质量陪偿金 12,980,196.24 经营性 补偿费
邗江扬子实业有限公司 4,714,398.29 经营性 借款及租赁费
扬州格林柯尔创业投资有限公司 3,870,577.50 筹资性 代偿公司借款
技术开发费 3,565,308.22 经营性 计提研发费用
20、长期借款
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 37,000,000.00 37,000,000.00
合计 37,000,000.00 37,000,000.00
2007 年5 月28 日，公司与中国银行股份有限公司达成债务重组协议。协议约定，公司对于尚未
归还中国银行股份有限公司的以房产作抵押的6,400.00 万元逾期借款，延长还款时间，在2007 年12
月31 日前，公司归还2,600.00 万元，2009 年12 月31 日前归还1,000.00 万元，2010 年12 月31 日
前归还1,000.00 万元，2011 年12 月31 日前归还1,000.00 万元，2012 年12 月31 日前归还800.00
万元。上述债务重组协议另由江苏亚星汽车集团有限公司提供抵押担保。
(2) 长期借款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
借款单位 借款起始日 借款终止日
利率（％） 本币金额 利率（％） 本币金额
中国银行 2007 年6 月27 日 2009 年12 月31 日6.4512 9,000,000.00 8.6688 9,000,000.00
中国银行 2007 年6 月27 日 2010 年12 月31 日6.4512 10,000,000.00 8.6688 10,000,000.00
中国银行 2007 年6 月27 日 2011 年12 月31 日6.4512 10,000,000.00 8.6688 10,000,000.00
中国银行 2007 年6 月27 日 2012 年12 月31 日6.4512 8,000,000.00 8.6688 8,000,000.00
合计 / / / 37,000,000.00 / 37,000,000.00
21、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行
新股
送
股
公积
金转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
股份总数 220,000,000 100 220,000,000 100
22、资本公积扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
31
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 336,046,327.14 336,046,327.14
其他资本公积 2,879,403.02 2,879,403.02
合计 338,925,730.16 338,925,730.16
23、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 42,566,226.78 42,566,226.78
合计 42,566,226.78 42,566,226.78
24、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
-295,158,457.51 /
调整后 年初未分配利润 -295,158,457.51 /
加：本期净利润 -24,184,331.85 /
期末未分配利润 -319,342,789.36 /
25、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 234,834,721.92 413,493,563.17
其他业务收入 84,850.10 1,022,514.03
合计 234,919,572.02 414,516,077.20
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
客车销售 233,013,208.56 216,134,008.98 401,084,001.95 369,633,132.17
配件销售 1,821,513.36 1,565,919.57 12,409,561.22 12,342,817.39
合计 234,834,721.92 217,699,928.55 413,493,563.17 381,975,949.56
(3) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
客户1 25,242,735.04 10.75
客户2 14,658,119.66 6.24
客户3 15,868,322.79 6.75
客户4 9,299,145.30 3.96
客户5 8,602,564.10 3.66
合计 73,670,886.89 31.36
26、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
32
消费税 240,782.06 379,376.05 6 米以下客车按销售收入的5%计缴
营业税 33,883.00 5%
城建税 167,102.76 1,104,575.77 按实际缴纳流转税额的7%缴纳
教育费附加 95,487.28 631,186.17 按实际缴纳流转税额的4%缴纳
合计 503,372.10 2,149,020.99 /
27、公允价值变动收益
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -2,910.00
合计 -2,910.00
28、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 1,744,059.89 14,545,843.38
合计 1,744,059.89 14,545,843.38
(2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额
本期比上期增减
变动的原因
扬州柴油机有限责任公司 1,744,059.89 2,887,721.61 [注1]
天骄科技创业投资有限公司 11,658,121.77 [注2]
合计 1,744,059.89 14,545,843.38 /
[注1]由于受国内外经济环境的影响，该公司本报告期效益下降。
[注2]该公司本报告期亏损无收益；去年同期的收益来源于以前年度计提的坏账准备转回。
29、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,217,415.86 3,233,980.40
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 5,217,415.86 3,233,980.40
30、营业外收入扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
33
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 -25,729.04 64,208.43
其中：固定资产处置利得 -25,729.04 64,208.43
政府补助 100,000.00
罚款收入 50,860.96 54,675.21
合计 125,131.92 118,883.64
31、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 12,718.64
其中：固定资产处置损失 12,718.64
其他 58,210.12 10,486.16
合计 58,210.12 23,204.80
32、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 1,493,379.25
其他 1,088,487.45
合计 2,581,866.70
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
营销费 6,544,392.80
差旅费 2,611,319.05
售后三包服务费 146,396.50
业务招待费 4,307,230.93
办公费 84,052.20
广告费 622,209.91
汽车费用 857,413.70
董事会费 135,839.00
检测费 1,318,313.50
技术开发费 415,967.30
偿还关联方往来款 4,308,469.97
其他费用及往来款 9,655,195.96
合计 31,006,800.82
33、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -24,184,331.85 7,093,612.50
加：资产减值准备 3,343,841.11 1,714,200.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
6,621,391.05 4,922,722.30
无形资产摊销 297,993.86 365,608.76扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
34
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
58,210.12 23,204.80
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,910.00
财务费用（收益以“－”号填列） 2,027,607.10 3,287,273.37
投资损失（收益以“－”号填列） -1,744,059.89 -14,545,843.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 23,782,554.08 -42,964,348.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,817,823.83 -36,315,125.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -75,075,502.84 -20,383,107.34
其他
经营活动产生的现金流量净额 -78,690,121.09 -96,798,892.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 84,947,843.69 77,152,351.37
减：现金的期初余额 145,104,580.96 119,185,166.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -60,156,737.27 -42,032,814.96
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司
名称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资
本
母公司对本
企业的持股
比例(%)
母公司对本
企业的表决
权比例(%)
本企业
最终控
制方
组织机
构代码
江苏亚
星汽车
集团有
限公司
国有独
资公司
扬州市
渡江南
路41
号
魏洁
汽车(不
含小轿
车)研究
开发、制
造、销售
40,000 58.44 58.44
扬州市
国资委
2、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资单
位名称
企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本
本企业持
股比例
(%)
本企业在
被投资单
位表决权
比例(%)
组织机构
代码
二、联营企业
天骄科技
创业投资
有限公司
有限责任
公司
苏州吴江
市
董东立 90,000,000.00 33.33 33.33
扬州柴油
机有限责
任公司
有限责任
公司
江苏扬州
市
金长山
柴油机生
产制造
301,680,000.00 27.71 27.71
单位:元 币种:人民币扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
35
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额
本期营业收入总
额
本期净利润
二、联营企业
天骄科技创业投
资有限公司
102,573,825.26 26,768,204.33 64,557,868.06 -1,876,245.65
扬州柴油机有限
责任公司
891,022,171.78 538,348,983.96 352,673,187.82 580,889,623.21 6,293,972.91
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
扬州盛达特种车有限公司 母公司的全资子公司 73013676-X
扬州亚星商用车有限公司 母公司的全资子公司 60872554-4
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联方
关联交易
类型
关联交易内容
关联交易定价原
则 金额
占同类交易
金额的比例
（%）
金额
占同类交易金
额的比例（%）
扬州亚星商用
车有限公司
销售商品 销售客车配件 市场价格 718,865.34 11,289,078.01
扬州亚星商用
车有限公司
购买商品 采购客车
按核定销售价（含
税）减去一定比例
的销售费用定价
731,625.54 95,024,615.38
扬州亚星商用
车有限公司
购买商品 采购汽车配件 市场价 12,056,195.40 288,246.88
扬州亚星商用
车有限公司
购买商品 转供水电汽 成本价 1,667,844.38 0.00
扬州盛达特种
车有限公司
购买商品 汽车配件 市场价 0.00 300,000.00
(2) 关联租赁情况
单位：元 币种：人民币
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况
租赁资产涉及
金额
租赁期限 租赁收益
租赁收益
确定依据
租赁收益对公
司影响
江苏亚星汽
车集团有限
公司
本公司 土地使用权[注1] 248,378.00
1999 年1 月1 日～
使用权出让止
-124,193.50 [注1] -124,193.50
江苏亚星汽
车集团有限
公司
本公司 土地使用权[注2] 1,054,100.00
2008 年11 月1 日～
2027 年2 月28 日
-527,050.00 [注2] -527,050.00
江苏亚星汽
车集团有限
公司
本公司 土地使用权[注3] 113,647.00
2009 年1 月1 日～
2027 年2 月28 日
-56,823.50 [注3] -56,823.50
江苏亚星汽
车集团有限
本公司 土地使用权[注4] 268,200.00
2009 年1 月1 日～
2027 年2 月28 日
-134,100.00 [注4] -134,100.00
江苏亚星汽
车集团有限
公司
本公司 房屋 260,000.00
2009 年1 月1 日～
2011 年12 月31 日
-130,000.00 [注5] -130,000.00
扬州亚星商
用车有限公
司
本公司 房屋 970,000.00
2009 年1 月1 日～
2011 年12 月31 日
-485,000.00 [注6] -485,000.00
[注1]依据公司于1999 年1 月与江苏亚星汽车集团有限公司签订的《国有土地使用权租赁协议》，
公司租入面积为57,443.60 平方米的土地使用权，每年租金为248,387.00 元，本期租金6 个月为
124,193.50 元。
[注2]因扬州亚星商用车有限公司的主要资产并入公司，由于并入的房屋及建筑物所使用的土地
为江苏亚星汽车集团有限公司持有，公司与江苏亚星汽车集团有限公司签订了土地租赁协议，租赁面
积87,843.90 平方米,每年租金每平方米12.00 元，每年租金105.41 万元 ，本期租金6 个月为527,050
元。扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
36
[注3]因扬州亚星商用车有限公司的主要资产并入公司，由于并入的房屋及建筑物所使用的土地
为江苏亚星汽车集团有限公司持有，公司与江苏亚星汽车集团有限公司签订了土地租赁协议，租赁面
积9,470.60 平方米,每年租金每平方米12.00 元，每年租金113,647 元 ，本期租金6 个月为56,823.50
元。
[注4]公司向扬州亚星商用车有限公司承租房屋项下土地使用权属于江苏亚星汽车集团有限公
司，公司与江苏亚星汽车集团有限公司签订了土地租赁协议，租赁面积22,351.66 平方米,每年租金每
平方米12.00 元，每年租金268,200 元 ，本期租金6 个月为134,100.00 元。
[注5]根据公司与江苏亚星汽车集团有限公司签订的《房产租赁协议》，公司租赁位于扬州市渡
江南路41 号内销售公司办公楼、附属用房及客车展示广场，面积为6162.76 平方米，年租金26 万元，
本期租金6 个月为13 万元。
[注6]根据公司与扬州亚星商用车有限公司签订的《房屋租赁协议》，公司租赁位于扬州市江阳
东路155 号的房屋计15173.28 平方米，用于生产经营及办公需要，年租金为97 万元，本期租金6 个
月为48.5 万元。
(3) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限
是否履行
完毕
江苏亚星汽车集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2008 年3 月24 日～2009 年3 月23 日 否
江苏亚星汽车集团有限公司 本公司 11,000,000.00 2008 年12 月19 日～2009 年12 月19 日 否
江苏亚星汽车集团有限公司 本公司 9,000,000.00 2008 年12 月30 日～2009 年7 月30 日 否
江苏亚星汽车集团有限公司 本公司 10,000,000.00 2009 年6 月10 日～2010 年6 月10 日 否
江苏亚星汽车集团有限公司 本公司[注] 64,000,000.00 2007 年5 月28 日～2012 年12 月31 日 否
[注]公司已按合同偿还2,700.00 万元。
(4) 其他关联交易
项目 关联方名称 本期金额 上期金额
接受资金 扬州柴油机有限责任公司 2,763,831.22
接受资金 天骄科技创业投资有限公司19,000,000.00
合计 2,763,831.22 19,000,000.00
[注]本期接受扬州柴油机有限责任公司提供的资金，为分红资金。
5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 扬州亚星商用车有限公司 1,701,814.79 1,686,064.79
预付账款 扬州亚星商用车有限公司 1,336,567.38 0.00
应付账款 扬州亚星商用车有限公司 0.00 22,826,232.37
其他应付款 天骄科技创业投资有限公司 26,500,000.00 26,500,000.00
其他应付款 江苏亚星汽车集团有限公司 24,986.36 424,074.81
(八) 股份支付
无
(九) 或有事项
无
(十) 承诺事项
无扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
37
(十一) 资产负债表日后事项
无
(十二) 其他重要事项
无
(十三) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号
的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 66,921.80
合计 66,921.80
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益
率及每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
-8.57 2.33 -0.110 -0.110
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
-8.6 2.23 -0.110 -0.110
3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因说明
项目名称 期末余额或本期数 期初余额或上期数增减幅度原因说明
货币资金 84,947,843.69 145,104,580.96 -41.46% 银行承兑汇票保证金到期支付
应收票据 1,676,800.00 13,038,000.00 -87.14%
将收到的银行承兑汇票背书转让给
供应商
预付账款 25,111,114.99 17,203,230.06 45.97% 预付供应商货款增加
应付票据 12,476,110.00 98,691,654.88 -87.36% 银行承兑汇票到期支付
应交税费 25,188,128.66 13,148,431.27 91.57%
主要原因是年初留抵税款转为退税
处理
营业收入 234,919,572.02 414,516,077.20 -43.33%
受宏观经济形势的影响，公司客车
订单减少，导致客车营业收入下降
营业成本 218,157,866.42 382,634,034.61 -42.99% 营业收入下降
营业税金及附加 503,372.10 2,149,020.99 -76.58%
主要原因是小型客车销售的减少导
致消费税减少
财务费用 2,027,607.10 3,287,273.37 -38.32%
主要受银行承兑汇票保证金利息影
响
资产减值损失 5,217,415.86 3,233,980.40 61.33% 本期计提的应收账款坏账准备增加
投资收益 1,744,059.89 14,545,843.38 -88.01%
上年同期投资收益包含扬州柴油机
有限责任公司投资收益288.27 万元
及天骄科技创业投资有限公司投资
收益1165.81 万元，本期公司的投
资公司扬州柴油机有限责任公司因
受国内外经济形势的影响收益较去
年同期有所下降，天骄科技创业投
资有限公司本期未进行实质性投资
活动，而无投资收益
营业外支出 58,210.12 23,204.80 150.85% 本期缴纳2008 年残疾人就业基金
投资活动产生的现金
流量净额
16,634,299.22 48,973,215.00 -66.03%
去年同期收到开发区资产处置款
3068 万元，本期收到1500 万元
筹资活动产生的现金
流量净额
1,803,500.30 5,860,478.72 -69.23%
去年同期贷款净增加900 万元，今
年贷款额比年初净增加500 万元扬州亚星客车股份有限公司 2009 年半年度报告
38
4、境内外会计准则差异
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 -24,184,331.85 7,093,612.50 306,333,499.43 282,149,167.58
八、备查文件目录
1、董事长、主管会计工作负责人、会计经办人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件和正本及公告原稿。
3、载有董事长亲笔签署的中期报告正本。
董事长：魏洁
扬州亚星客车股份有限公司
2009 年8 月15 日
