中再资环：中再资环2021年第五次临时股东大会会议资料2021-12-07
CRE 中再资环 2021 年第五次临时股东大会会议资料
中再资源环境股份有限公司
2021 年第五次临时股东大会会议资料
一、会议主持人：徐如奎董事长
二、会议召开时间：
现场会议召开时间为：2021 年 12 月 20 日下午 14:00
网络投票时间为：2021 年 12 月 20 日
采用上海证券交易所网络投票系统，通过交易系统投票平台的投
票时间为股东大会召开当日的交易时间段，即 9:15-9:25,9:30-11:30，
13:00-15:00；通过互联网投票平台的投票时间为股东大会召开当日
的 9:15-15:00。
三、会议地点：北京市西城区宣武门外大街甲 1 号环球财讯中心
B 座 9 层会议室
四、会议方式：现场投票与网络投票相结合
五、会议审议议案：
序号 议案名称
非累积投票议案
1 关于选举张海航先生为公司董事的议案
2 关于为全资子公司亿能公司向农业银行融资提供担保的议案
关于制定《中再资源环境股份有限公司资产减值准备计提与核
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销管理制度》的议案
六、会议议程
㈠董事长宣布会议开始，介绍参会股东和股东代表及列席人员情况；
㈡推举计票人、监票人；
㈢报告议案，股东发言；
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㈣逐项投票表决；
㈤计票人统计现场选票；
㈥计票人统计网络选票；
㈦监票人宣布综合表决结果；
㈧董事长宣读股东大会决议；
㈨律师宣读本次股东大会法律意见书；
㈩董事长宣布会议结束。
七、其他注意事项
本次会议会期预计半天，与会股东的交通费和食宿费自理。
八、议案
议案 1：
关于选举张海航先生为公司董事的议案
各位股东及股东代表：
公司董事会于 2021 年 10 月 19 日在上海证券交易所网站及《中
国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和《证券时报》等指定信息
披露媒体披露了《中再资源环境股份有限公司关于股东提名董事候选
人的公告》（公告编号：临 2021-074），公司股东中再资源再生开发
有限公司（持有公司股份 104,667,052 股，占公司总股数的 7.54%）
提名张海航先生（简历见本议案附件）为公司第七届董事会董事人选。
公司章程规定公司董事会由七名董事组成，原董事刘宏春先生已
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辞职，现在任董事六人。
经公司董事会审查，董事会提名委员会同意，公司独立董事韩复
龄先生、孙东莹先生和田晖女士共同对上述提名候选人任公司董事事
宜发表了同意的专项意见，该提案的提案人资格、提案时间及提案程
序符合相关法律法规和公司章程的规定。
鉴于本次仅选举一名董事，本次公司选举董事的议案无需累积投
票，采用非累积投票方式进行投票。
以上议案，请各位股东及股东代表审议。
谢谢大家！
附：董事候选人简历
张海航先生，男，1979 年 4 月出生，中共党员，1999 年 11 月参
加工作，大学本科学历，毕业于北京工业大学会计学专业，现任中国
再生资源开发有限公司财务总监、中再资源再生开发有限公司财务总
监。曾任北京市崇文区土产杂品公司会计；北京市宝华商场会计；上
海侨乐物业管理服务有限公司北京分公司主管会计；中国再生资源开
发有限公司财务部会计；中再生洛阳投资开发有限公司副总经理兼财
务总监；中再生洛阳再生资源开发有限公司总经理；中国再生资源开
发有限公司总经理助理兼财务部经理；供销集团财务有限公司财务总
监（期间兼任中合置业有限公司副总经理）。
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议案 2：
关于为全资子公司亿能公司向农业银行融资提供担保的议案
各位股东及股东代表：
《关于为全资子公司亿能公司向农业银行融资提供担保的议案》
已经 2021 年 10 月 22 日召开的公司第七届董事会第五十九次会议审
议通过，现在向股东大会报告。
公司全资子公司宁夏亿能固体废弃物资源化开发有限公司（以下
简称亿能公司）因生产经营需要拟向中国农业银行股份有限公司灵武
市支行（以下简称农业银行）申请综合授信 5,000 万元，并办理不超
过 12 个月融资业务 5,000 万元人民币，利率拟以央行规定的同期同
类贷款基准利率为基础与银行商定。公司拟为亿能公司此笔 5,000 万
元融资业务提供 5,000 万元等额的连带保证责任担保，保证期间为主
合同约定的债务履行期限届满之日起三年。
截至 2021 年 9 月 30 日，亿能公司总资产为 40,334.95 万元，总
负债为 30,330.78 万元，净资产为 10,004.17 万元，资产负债率为
75.20%。亿能公司 2021 年 1-9 月实现主营业务收入 16,646.21 万元，
实现净利润 1,684.54 万元。
截止本议案提出之日，对外提供担保余额为 8.01 亿元，占公司
最近一期（2020 年度）经审计的合并会计报表净资产（不含少数股
东权益）的 36.38%，均为公司为下属全资公司提供的担保，公司未
对亿能公司贷款提供连带责任保证担保。除上述为下属全资公司提供
的担保外，公司不存在对其他单位或个人提供担保的情形，无逾期担
保，无涉及诉讼的担保。亿能公司上述贷款是其正常生产经营的需要，
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公司为全资子公司亿能公司上述贷款提供连带责任担保，不会损害公
司的利益。
以上报告，请各位股东及股东代表审议。
谢谢大家！
议案 3：
关于制定《中再资源环境股份有限公司资产减值准备计提与核销管理
制度》的议案
各位股东及股东代表：
《关于制定<中再资源环境股份有限公司资产减值准备计提与核
销管理制度>的议案》已经 2021 年 12 月 3 日召开的公司第七届董事
会第六十次会议审议通过，现在向股东大会报告。
为进一步加强中再资源环境股份有限公司资产管理，规范资产减
值准备计提与资产核销行为，依据《企业会计准则》、《上海证券交易
所股票上市规则》、《中国证监会关于进一步提高上市公司财务信息披
露质量的通知》（证监会计字〔2004〕1 号）等有关规定，公司拟定
《中再资源环境股份有限公司资产减值准备计提与核销管理制度》。
以上报告，请各位股东及股东代表审议。
谢谢大家！
附件：中再资源环境股份有限公司资产减值准备计提与核销管理
制度（送审稿）
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中再资源环境股份有限公司
资产减值准备计提与核销管理制度（送审稿）
第一章 总则
第一条 为进一步加强中再资源环境股份有限公司（以
下简称“公司”）资产管理，规范资产减值准备计提与资产
核销行为，依据《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《企
业内部控制规范》、《上海证券交易所股票上市规则》、《中国
证监会关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》
（证监会计字〔2004〕1 号）等制度的有关规定，制定本制
度。
第二条 本制度适用于公司及所控制的公司。
第三条 资产减值准备计提的资产范围包括应收款项
（含应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款和长期应
收款）、合同资产、存货、委托贷款、以摊余成本计量的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产、长期股权投资、投资性房地产、固定资产、使用权资
产、在建工程、无形资产、商誉。
第四条 本制度资产减值准备财务核销是指对预计可能
发生损失的资产，经取得合法、有效证据证明该资产确实发
生事实损失，对该项资产进行处置，并将其账面余额和相应
的资产减值准备进行财务核销的工作。
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第五条 事实损失是指企业有确凿和合法证据表明资产
的使用价值和转让价值发生了实质性且不可恢复的灭失，已
不能给企业带来未来经济利益流入。
净损失是指取得各项收入减去处置费用、税金及固定资
产净残值、扣除各项减值准备之前的金额。
第二章 计提资产减值准备
第一节 总体要求
第六条 公司应当定期或者至少于每年年度终了对资产
进行全面清理核实，对有迹象表明可能发生减值的资产，应
当估计其可收回金额，资产可收回金额低于其账面价值的，
应当确认相应的资产减值损失，计提资产减值准备。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资
产，无论是否存在减值迹象，每年均应当进行减值测试。
第七条 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关
税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费
用等。
第八条 公司应合理地计提各项资产减值准备，不得多
提或少提资产减值准备。对随意变更会计估计计提减值准备
的，视同重大会计差错进行更正和考核。
第九条 长期股权投资、固定资产、使用权资产、投资
性房地产、无形资产、商誉、在建工程减值准备一经确认，
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在以后会计期间不得转回。处置或领用已经计提减值准备的
其他资产，应同时结转已计提的资产减值准备。
第二节 计提金融资产减值准备
第十条 资产负债表日对分类为以摊余成本计量的金融
资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
以预期信用损失为基础，进行减值会计处理并确认损失准备。
第十一条 金融资产发生减值的客观证据，是指金融资
产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流
量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
第十二条 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权
重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流
量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺
的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金
融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
第十三条 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信
用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别
计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（一）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著
增加，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。无论评估信用损失的基础是单项金融
工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
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（二）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显
著增加，公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信
用损失的金额计量其损失准备，无论公司评估信用损失的基
础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备
的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
第三节 计提应收款项坏账准备
第十四条 资产负债表日对应收票据、预付账款、长期
应收款以及单项金额重大(期末余额大于 100 万元)的应收账
款和其他应收款单独进行减值测试。如有客观证据表明其发
生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的，以及经单独测试后未减值
的应收账款和其他应收款，按类似信用风险特征划分为若干
组合，再按该组合期末余额的一定比例计提坏账准备。公司
根据以前年度与之相同或相类似的、具有按账龄段划分的类
似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确
定以下坏账准备计提的比例：
账龄 应收账款/其他应收款计提比例(%)
1 年（含 1 年）以内 5.00
1～2 年（含 2 年） 10.00
2～3 年（含 3 年） 50.00
3 年以上 100.00
第十五条 收到债务单位当期偿还的部分债务后，剩余
的应收款项，不应改变其账龄，仍按原账龄加上本期应增加
的账龄确定；存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同
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的情况下，收到债务单位当期偿还的部分债务，应当逐笔认
定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的，按照先
发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原
则确定。
第十六条 除有确凿证据表明该项应收款项不能收回
（如债务单位撤销、破产、资不抵债等）外，下列情况不能
全额计提坏账准备：
（一）当年发生的应收款项以及未到期的应收款项；
（二）计划对应收款项进行债务重组；
（三）与关联方之间发生的应收款项；
（四）其他已逾期且账龄未超过三年的，但无确凿证据
证明不能收回的应收款项。
第四节 计提存货跌价准备
第十七条 如果有证据表明存货存在下列一项或若干项
情况时，应当估计该存货的可收回金额，计提适当的减值准
备：
（一）市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希
望；
（二）企业使用该项原材料生产的产品成本大于产品的
销售价格；
（三）企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应
新产品的需要，而该原材料的市场价格已低于其账面成本；
（四）因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改
变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；
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（五）其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情
形。
第十八条 当存在以下一项或若干项情况时，通常表明
存货的可收回金额为零，应当将存货账面价值全部转入当期
损益：
（一）已霉烂变质的存货；
（二）已过期且无转让价值的存货；
（三）生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价
值的存货；
（四）因环保合规监管要求调整，导致预期现金流入低
于合规处置成本的存货；
（五）其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
第十九条 公司确定存货的可收回金额，应当以取得的
确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日
后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的
产成品的可收回金额高于成本的，该材料仍然应当按照成本
计量；材料价格的下降表明产成品的可收回金额低于成本的，
该材料应当按照可收回金额计量。
第二十条 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可收回金额应当以合同价格为基础计算。公司持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可收回金
额应当以一般销售价格为基础计算。
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没有销售合同或劳务合同约定的存货，其可收回金额应
当以产成品或商品一般销售价格或原材料的市场价格作为
计量基础。
第二十一条 存货跌价准备应按单项存货的成本与可收
回金额计量，如果某些存货具有类似用途并与在同一地区生
产和销售的产品系列相关，且实际上难以将其与该产品系列
的其他项目区别开来进行估价的存货，可以合并计提存货跌
价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按存货类别
计提存货跌价准备。
第二十二条 如果以前减记存货价值的影响因素已经消
失，则减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
第五节 计提长期股权投资减值准备
第二十三条 如果有证据表明长期股权投资存在下列一
项或若干项情况时，应当估计该投资的可收回金额，计提适
当的减值准备：
（一）长期股权投资的市价在当期大幅度下跌，其跌幅
明显高于因时间的推移或者正常运行而预计的下跌；
（二）被投资单位经营所处的经济、技术或者法律等环
境以及所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而
导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
（三）被投资单位进行清理整顿、清算或出现其它不能
持续经营的现象；
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（四）被投资单位内部报告的证据表明其经营绩效已经
低于或者将低于预期，如长期股权投资所创造的净现金流量
或者实现的营业利润远远低于原来的预算或者预计金额、发
生的营业损失远远高于原来的预算或者预计金额等；
（五）其他表明长期股权投资已经发生减值的情形。
第二十四条 长期股权投资减值准备应按单项资产的账
面价值和可收回金额计量。
第六节 计提在建工程减值准备
第二十五条 如果有证据表明在建工程存在下列一项或
若干项情况时，应当估计该项资产的可收回金额，计提适当
的减值准备：
（一）长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的
在建工程；
（二）建设项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，
且预料到建成后所生产的产品无市场竞争力，给企业带来的
经济效益具有很大的不确定性；
（三）其他表明在建工程已经发生减值的情形。
第二十六条 在建工程减值准备应按单项资产的账面价
值和可收回金额计量。
第二十七条 因工程项目在建设过程中发生重大设计变
更，或因环保政策发生重大调整等情况，致使已购进设备和
材料无法用于该工程但可调剂给其他工程或公司的资产，应
转作存货或固定资产进行管理，并根据其相关规定判断是否
发生减值损失。
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第七节 计提固定资产减值准备、投资性房地产
减值准备
第二十八条 如果有证据表明固定资产、以成本模式进
行后续计量的投资性房地产存在下列一项或若干项情况时，
应当估计该项资产的可收回金额，计提适当的减值准备：
（一）资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏且近期无
处置计划，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影
响；
（二）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前
处置，从而对企业产生负面影响；
（三）其他可能表明资产已发生减值的情况。
第二十九条 固定资产减值准备、投资性房地产减值准
备应按单项资产的账面价值和可收回金额计量。
第三十条 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者
摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使
用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净
残值）。
第八节 计提无形资产减值准备
第三十一条 如果有证据表明无形资产存在下列一项或
若干项情况时，应当估计该项资产的可收回金额，计提适当
的减值准备：
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（一）某项无形资产已被其它新技术等所替代且近期无
处置计划，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影
响；
（二）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊
销年限内预期不会恢复；
（三）某项无形资产已超过法律保护期限；
（四）其它足以证明某项无形资产实质上已经发生了减
值的情形。
第三十二条 无形资产减值准备应按单项无形资产的账
面价值和可收回金额计量。
第三十三条 无形资产减值损失确认后，减值资产的摊
销费用应当在未来期间作相应调整。
第九节 计提商誉减值准备
第三十四条 非同一控制下企业合并所形成的商誉，应
当在每年年度终了结合与相关的资产组或者资产组组合进
行减值测试，如果存在减值迹象的，应当计提减值准备。
第三十五条 期末先对不包含商誉的资产组或者资产组
组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相
比较，计提相应的减值准备。再对包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组
合的账面价值（包括所分摊的商誉账面价值的部分）与其可
收回金额，如相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其
账面价值的，应当确认商誉的减值损失，计提减值准备。
第十节 资产减值准备计提程序及审批权限
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第三十六条 公司按本制度规定计提资产减值准备，除
一般坏账准备按账龄法计提、一般存货在月末依据成本高于
市价的金额计提跌价准备外，计提特殊坏账准备及其他资产
减值准备应当遵循以下工作程序及审批权限：
（一）公司实物资产管理部门提出资产减值申请，说明
资产预计损失金额、原因、清理追索及责任追究等工作情况，
并提供有关证据；
（二）公司财务部对资产减值报告和证据材料进行复核，
并提出复核意见；
（三）公司计提资产减值准备，应按以下权限办理审批
手续：
1.股东大会审批权限
在一个会计年度内计提资产减值准备累计金额占公司
最近一个会计年度经审计归属于上市公司股东净利润的比
例在 50%以上且绝对金额超过 20,000 万元。已履行该审批手
续的，不再纳入相关的累计计算范围。
2.董事会审批权限
（1）在一个会计年度内计提资产减值准备累计金额占
公司最近一个会计年度经审计归属于上市公司股东净利润
的比例在 10%以上且绝对金额超过 5,000 万元。已履行该审
批手续的，不再纳入相关的累计计算范围；
（2）股东大会授予的其他权限。
3.总经理办公会审批权限
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（1）在一个会计年度内计提资产减值准备累计金额未
达前款标准的事项；
（2）董事会授予的其他权限。
（四）根据会议纪要或决议、减值报告及相关证据，由
总经理、实物资产主管部门、主管财务负责人签字确认后，
进行相关账务处理。
第三章 资产减值准备财务核销
第一节 总体要求
第三十七条 资产减值准备财务核销由资产核销引起，
本制度中资产减值准备财务核销依据、核销程序等包含资产
核销。未提取减值准备的资产发生事实损失的核销工作，参
照本制度执行。
第三十八条 公司应对计提了减值准备的资产进行认真
甄别分类，对不良资产应当建立专项管理，组织力量进行认
真清理和追索，清理和追索收回的资金或残值应当及时入账。
对取得合法、有效证据证明确实发生了事实损失的，应对该
项资产账面余额与已计提的资产减值准备进行财务核销。
第三十九条 资产减值准备财务核销应当遵循客观性原
则。当已计提资产减值准备的资产成为事实损失时，不论该
项资产是否提足了资产减值准备，公司应当按照规定对该项
资产账面余额与已计提的资产减值准备进行财务核销。
第四十条 资产减值准备财务核销应当认真执行《中再
资源环境股份有限公司经营管理人员责任追究实施办法（试
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行）》的相关规定，在查明资产损失事实和原因的基础上，
分清责任，提出整改措施，并对相关责任人进行责任追究。
第二节 资产减值准备财务核销依据
第四十一条 公司进行资产减值准备财务核销，应当在
对资产损失组织认真清理调查的基础上，取得合法证据，具
体包括：具有法律效力的相关证据，中介机构的法律鉴证或
公证证明以及特定事项的企业内部证据等。
第四十二条 坏账准备依据下列证据进行财务核销：
（一）债务单位被宣告破产的，应当取得法院破产清算
的清偿文件及执行完毕证明；
（二）债务单位被注销、吊销工商登记或被有关机构责
令关闭的，应当取得当地工商部门注销、吊销公告、有关机
构的决议或行政决定文件等证明文件，以及债务单位清算报
告及清算完毕证明；
（三）债务人失踪、死亡（或被宣告失踪、死亡）的，
应当取得有关方面出具的债务人已失踪、死亡的证明及其遗
产（或代管财产）已经清偿完毕或确实无财产可以清偿，或
没有承债人可以清偿的证明；
（四）与债务人进行债务重组的，应当取得债务重组协
议及执行完毕证明；
（五）债权超过诉讼时效的，应当取得债权超过诉讼时
效的法律文件；
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（六）清欠收入不足以弥补清欠成本的，应当取得清欠
部门的情况说明及企业董事会或总经理办公会讨论批准的
会议纪要；
（七）涉及诉讼的，应当取得司法机关的判决或裁定及
执行完毕的证据；无法执行或被法院终止执行的，应当取得
法院终止裁定等法律文件；
（八）涉及仲裁的，应当取得相应仲裁机构出具的仲裁
裁决书，以及仲裁裁决执行完毕的相关证明；
（九）其他足以证明债权确实无法收回的合法、有效证
据。
第四十三条 长期投资减值准备依据下列证据进行财务
核销：
（一）被投资单位被宣告破产的，应当取得法院破产清
算的清偿文件及执行完毕证明；
（二）被投资单位被注销、吊销工商登记或被有关部门
责令关闭的，应当取得当地工商部门注销、吊销公告，或有
关机构的决议或行政决定文件，以及被投资单位清算报告及
清算完毕证明；
（三）涉及诉讼的，应当取得司法机关的判决或裁定及
执行完毕的证据；无法执行或被法院终止执行的，应当取得
法院终止裁定等法律文件；
（四）涉及仲裁的，应当取得相应仲裁机构出具的仲裁
裁决书，以及仲裁裁决执行完毕的相关证明；
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（五）其他足以证明该项投资发生事实损失的合法、有
效证据。
第四十四条 存货跌价准备、固定资产减值准备和在建
工程减值准备依据下列证据进行财务核销：
（一）发生盘亏的，应当取得完整的、有效的资产清查
盘点表和有关责任部门审核决定；
（二）报废、毁损的，应当取得相关专业质量检测或技
术部门出具的鉴定报告，以及清理完毕的证明；有残值的应
当取得残值入账证明；
（三）因故停建或被强令拆除的，应当取得国家明令停
建或政府市政规划等有关部门的拆除通知文件，以及拆除清
理完毕证明；
（四）对外折价销售的，应当取得合法的折价销售合同
和收回资金的证明；
（五）涉及诉讼的，应当取得司法机关的判决或裁定及
执行完毕的证据；无法执行或被法院终止执行的，应当取得
法院终止裁定等法律文件；
（六）应由责任人或保险公司赔偿的，应当取得责任人
缴纳赔偿的收据或保险公司的理赔计算单及银行进账单；
（七）抵押资产发生事实损失的，应当取得抵押资产被
拍卖或变卖证明；
（八）其他足以证明存货、固定资产和在建工程确实发
生损失的合法、有效证据。
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CRE 中再资环 2021 年第五次临时股东大会会议资料
第四十五条 无形资产减值准备依据下列证据进行财务
核销：
（一）已被其他新技术所替代，且已无使用价值和转让
价值的，应当取得相关技术、管理部门专业人员提供的鉴定
报告；
（二）已超过法律保护期限，且已不能给企业带来未来
经济利益的，应当取得已超过法律保护的合法、有效证明；
（三）其他足以证明无形资产确实发生损失的合法、有
效证据。
第四十六条 委托贷款减值准备财务核销，根据委托贷
款的性质，比照长期股权投资减值准备的核销依据进行。
第三节 资产减值准备财务核销程序及审批权限
第四十七条 公司资产减值准备财务核销应当遵循以下
基本工作程序及审批权限：
（一）公司实物资产管理部门提出核销申请，说明资产
损失原因和清理、追索及责任追究等工作情况，并逐笔逐项
提供符合规定的证据；
（二）公司财务部对核销报告和核销证据材料进行复核，
并提出复核意见；
（三）公司核销资产，应按以下权限办理审批手续：
1.股东大会审批权限
在一个会计年度内核销资产累计金额（包括已计提的资
产减值准备及本期计入损益的金额）占公司最近一个会计年
度经审计归属于上市公司股东净利润的比例在 50%以上且绝
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CRE 中再资环 2021 年第五次临时股东大会会议资料
对金额超过 5,000 万元。已履行该审批手续的，不再纳入相
关的累计计算范围。
2.董事会审批权限
（1）在一个会计年度内核销资产累计金额（包括已计
提的资产减值准备及本期计入损益的金额）占公司最近一个
会计年度经审计归属于上市公司股东净利润的比例在 10%以
上且绝对金额超过 500 万元。已履行该审批手续的，不再纳
入相关的累计计算范围；
（2）股东大会授予的其他权限。
3.总经理办公会审批权限
（1）在一个会计年度内核销资产累计金额（包括已计
提的资产减值准备及本期计入损益的金额）未达前款标准；
（2）董事会授予的其他权限。
（四）根据会议纪要或决议、核销报告及相关证据，由
总经理、实物资产主管部门负责人和主管财务负责人签字确
认后，进行相关资产的账务处理和资产减值准备财务核销。
第四十八条 公司按内部核准程序进行资产减值准备财
务核销后，应在年度财务决算中由年度审计机构对资产减值
准备财务核销情况进行重点审计。
第四十九条 公司财务部对资产减值准备财务核销情况
建立档案，作为企业年度财务决算专项审核工作内容之一，
以加强对企业资产减值准备财务核销工作的监督。
第四节 核销资产管理
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CRE 中再资环 2021 年第五次临时股东大会会议资料
第五十条 公司每年对核销资产管理情况编制专项报告。
专项报告的内容主要包括：核销资产本年的清理追索情况、
账务处理情况及其他需要说明的事项。
第五十一条 公司对核销资产要建立专门档案管理，以
备查询和检查，并按会计档案保存期限规定进行保存。存档
资料包括：核销资产的基本情况；核销资产的清理、处置和
追索情况；核销资产的核销依据；核销资产损失原因分析及
责任追究情况；其他相关材料。
第五章 附则
第五十二条 资产减值准备计提和核销的情况应按照相
关规定和要求在定期报告中披露。
第五十三条 本制度所称净利润，指归属于公司普通股股
东的净利润，不包括少数股东损益金额。
第五十四条 本制度由公司财务部负责解释、修订。
第五十五条 本制度经公司股东大会审议通过之日起实
施。
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