山东南山铝业股份有限公司
内部控制规范实施工作方案
为了贯彻落实五部委颁布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配
套指引》等文件的要求，提高企业经营管理水平和风险防控能力，维护投资者的
合法权益，促进公司可持续发展，稳步推进公司内控体系建设，根据山东监管局
下发的《关于做好山东辖区主板上市公司内部控制规范实施工作的监管通函》
[2012]4 号等文件，公司制定内部控制规范实施工作方案如下：
一、公司基本情况介绍
山东南山铝业股份有限公司是 1993 年 3 月 18 日，经山东省烟台市体改委“烟
体改[1993]44 号”文批准，由龙口市新华毛纺厂整体改制，采用定向募集方式
设立的股份有限公司。1997 年，经山东省人民政府重新规范后，由山东省体改
委“鲁体改函字[1997]35 号”文重新确认，并经山东省人民政府“鲁政股字
[1997]29 号”文批准，在山东省工商行政管理局办理重新登记。1999 年 9 月 10
日，经中国证监会“证监发行字[1999]115 号”文批准，公司通过上交所交易系
统，采用上网定价方式向社会公开发行普通股于 1999 年 12 月 23 日在上交所上
市。公司股票简称“南山铝业”，股票代码为 600219。
根据公司实际情况及相关文件要求，公司成立了以董事长为直接领导的内控
工作小组，内部控制工作的负责高管为副总经理宋昌明，内控工作小组人员包括
公司分子公司主要负责人、各职能单位负责人。
公司聘请烟台景元投资管理有限公司作为内部控制实施工作的咨询机构。
公司根据《中华人民共和国公司法》和《上市公司治理准则》等法律法规及
规范性文件的要求建立了较为健全的组织架构，组织架构图如下：
1
股东大会
监事会
董事会秘书 董事会
审计委员会 薪酬与考核委员会 提名委员会 战略委员会
总经理
证 审 外 招 人 企 销 技 办 财 南 南 南 南
山 山 山 山
券 计 贸 标 力 管 售 术 公 务 天
铝 铝 热
部 部 部 办 资 部 经 开 室 部 业 材 电 然
气
源 营 发 分 总 厂
分
部 部 公 厂
部 公
司 司
75% 75% 75% 75% 100% 100% 100% 100% 100% 11100% 16% 21%
龙 烟 龙 烟 山 烟 南 南 南 南 海 南
台 口 台 山 山
口 台 东 美 山 山 湾 山
南 南 锦 铝
东 山 东 南 国 铝 美 业 铝 集
山 泰 先
海 铝 海 山 业 国 澳 业 团
铝 国 进
氧 压 铝 科 新 有 大 有 财
业 际 铝
延 技 利
化 新 箔 学 贸 加 限 限 务
新 术 亚
铝 材 材 有 技 易 坡 公 有 公 有
有
有 料 料 有 限 限
限 术 有 司 司 限
有 有 限 责 公
限 公 研 限 公
限 限 公 任 司
公 司 究 公 司
公 公 司 公
司 司 司 司
院 司
二、内部控制建设工作计划
2
1、确定内控实施范围(2012 年 4 月 30 日前完成)
确定内控实施范围,由咨询机构和工作小组,组织相关部门、单位,按内控规
范及配套指引要求,分析确定内部控制实施范围。
2、风险识别及评估、控制活动识别和内控有效性测试(2012 年 8 月 31 日前
完成)
(1)梳理流程、综合分析,识别固有风险,评价风险等级。
(2)编制风险清单。
(3)确定重点和优先控制的风险点。
(4)识别流程中的关键控制活动,编制风险控制矩阵等相关控制文档。
(5)进行控制有效性测试,包括设计有效性和运行有效性测试。
(6)形成内控缺陷清单,报经内控工作小组审议后,及时向业务部门反馈并向
管理层报告。
3、确定内控缺陷整改方案(2012 年 8 月 31 日前完成)
(1)确定内控缺陷评价标准,由咨询机构结合公司实际情况和行业规范作法,
制定内控缺陷评价标准。
(2)结合控制有效性测试,对发现的内控缺陷进行分类分析,并提出内控缺陷
整改方案。
4、实施内控缺陷整改(2012 年 12 月 31 日前完成)
(1)根据内控缺陷整改方案实施整改。
(2)对经整改的控制实施补充测试,并形成内控缺陷整改报告。
5、检查并固化内控建设成果(2012 年 12 月 31 日前完成)
结合内控建设过程中的工作底稿资料,形成整套内控手册或记录风险点及关
键控制活动等内控建设成果的体系文件,对公司内控建设情况进行检查，组织相
关单位实施具体的体系制度。
三、内部控制自我评价工作计划
1、编制自我评价工作计划（2012 年 11 月 30 日前完成）
确定纳入自我评价范围的子公司和业务流程，确定评价工作的具体时间表和
人员分工；
2、确定内部控制缺陷的评价标准（2012 年 11 月 30 日前完成）
3
公司将按照全面性、重要性及客观性原则确定评价标准，评价标准包括定性
标准和定量标准。其中定性标准包括内控体系的健全程度、高管对内控体系的重
视程度、员工对内控体系的了解程度、内控体系的运行有效性等；定量标准主要
为发生风险可能对公司造成的损失程度。经过分析判断之后的缺陷非为一般缺
陷、重要缺陷和重大缺陷。
3、组织实施自我评价工作（2013 年 1 月 31 日前完成）
编制内部控制评价工作底稿，根据确定的标准，对被评价单位进行现场测试，
通过个别访谈、调查问卷、专题讨论、实地查验、测试、抽样和比较分析等方法，
充分收集被评价单位内控设计和运行是否有效的证据，并编制相应的测试底稿。
4、评价内控缺陷并提出整改意见（2013 年 2 月 28 日前完成）
对发现的缺陷进行评价，提出认定意见并编制《公司内控缺陷评价汇总表》，
同时提出整改建议，编制《公司内控缺陷整改任务单》，下发各部门进行整改。
5、编制内部控制自我评价报告（2013 年 4 月 30 日前完成）
根据内部控制自我评价工作编制内部控制自我评价报告，自我评价报告格式
及内容符合上交所上市公司内控自我评价报告模板要求。
6、按照要求披露内部控制自我评价报告（2013 年 4 月 30 日前完成）
四、内部控制审计工作计划
1、公司将按有关规定要求,按程序聘请有资格的会计师事务所在 2012 年
年报披露前对公司内控执行情况开展审计,并发表相关审计意见。
2、公司将按照有关规定要求，在披露 2012 年年报同时披露公司内部控制
审计报告。
山东南山铝业股份有限公司董事会
2012 年 3 月 29 日
4