山东南山铝业股份有限公司
600219
2012 年半年度报告
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 6
六、 重要事项 .............................................................................................................................. 10
七、 财务会计报告（未经审计）............................................................................................... 23
八、 备查文件目录 ...................................................................................................................... 95
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山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 董事长宋建波
主管会计工作负责人姓名 总经理程仁策
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 总会计师韩燕红
公司负责人董事长宋建波先生、总经理程仁策先生及总会计师韩燕红女士声明：保证本半年
度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 山东南山铝业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 南山铝业
SHANDONG NANSHAN ALUMINIUM CO.,
公司的法定英文名称
LTD.
公司法定代表人 宋建波
(二)联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邢美敏 隋冠男
联系地址 山东省龙口市东江镇南山村 山东省龙口市东江镇南山村
电话 0535-8666352 0535-8616188
传真 0535-8616230 0535-8616230
电子信箱 xingmeimin@nanshan.com.cn suiguannan@nanshan.com.cn
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山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
(三)基本情况简介
注册地址 山东省龙口市东江镇前宋村
注册地址的邮政编码 265706
办公地址 山东省龙口市东江镇南山村
办公地址的邮政编码 265706
公司国际互联网网址 www.600219.com.cn
电子信箱 nanshan@public.ytptt.sd.cn
(四)信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
(五)公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 南山铝业 600219
(六)公司其他基本情况
1、 公司首次注册登记日期：1993 年 3 月 18 日
2、 公司首次注册登记地点：山东省龙口市东江镇前宋村
3、 企业法人营业执照注册号：370000018024165
4、 税务登记号码：370681705830311
5、 组织机构代码：70583031-1
6、 公司聘请的会计师事务所名称：山东汇德会计师事务所有限公司
7、 公司聘请的会计师事务所办公地址：山东省青岛市东海西路 39 号世纪大厦 26-27 层
(七)主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减(%)
总资产 21,925,774,879.77 20,903,814,414.18 4.89
所有者权益（或股东权益） 15,686,988,366.34 15,485,932,851.58 1.30
归属于上市公司股东的每股净
8.11 8.01 1.25
资产（元／股）
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6 月） 上年同期
(%)
营业利润 489,070,046.85 663,886,181.98 -26.33
利润总额 494,597,998.57 652,338,918.61 -24.18
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归属于上市公司股东的净利润 388,821,738.44 477,144,862.33 -18.51
归属于上市公司股东的扣除非
386,062,045.62 492,634,242.13 -21.63
经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.20 0.25 -20.00
扣除非经常性损益后的基本每
0.20 0.25 -20.00
股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.20 0.25 -20.00
加权平均净资产收益率(%) 2.48 3.20 减少 0.72 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 470,550,098.53 384,440,889.59 22.40
每股经营活动产生的现金流量
0.2433 0.1988 22.38
净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,226,737.88 固定资产报废损失
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 各类政府拨款、奖励
3,853,110.46
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 等
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 -1,414,375.00 期货合约交易损失
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,901,579.14
所得税影响额 -913,207.99
少数股东权益影响额（税后） -440,675.91
合计 2,759,692.82
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 240,742 户
前十名股东持股情况
持有
有限 质押或
持股
报告期内增 售条 冻结的
股东名称 股东性质 比例 持股总数
减 件股 股份数
(%)
份数 量
量
南山集团有限公司 境内非国有 42.50 822,000,000 0 0 质押
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法人 340,000,
000
全国社保基金五零一组合 国有法人 2.55 49,371,530 0 0 未知
中国工商银行股份有限公司－富国沪
其他 0.50 9,577,715 9,577,715 0 未知
深 300 增强证券投资基金
摩根士丹利投资管理公司－摩根士丹
境外法人 0.41 7,973,010 0 0 未知
利中国 A 股基金
张焱 境内自然人 0.35 6,800,000 6,800,000 0 未知
中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资
其他 0.32 6,123,579 -22,650 0 未知
基金
中国工商银行股份有限公司－华泰柏
瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资 其他 0.29 5,625,682 5,625,682 0 未知
基金
中国工商银行股份有限公司－华夏沪
其他 0.21 4,155,200 -564,100 0 未知
深 300 指数证券投资基金
中国人寿保险股份有限公司－分红－
国有法人 0.21 4,129,894 4,129,894 0 未知
个人分红－005L－FH002 沪
中国人民健康保险股份有限公司－传
国有法人 0.21 4,112,532 0 0 未知
统－普通保险产品
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件
股东名称 股份种类及数量
股份的数量
南山集团有限公司 822,000,000 人民币普通股 822,000,000
全国社保基金五零一组合 49,371,530 人民币普通股 49,371,530
中国工商银行股份有限公司－富国沪深 300 增强证券投资
9,577,715 人民币普通股 9,577,715
基金
摩根士丹利投资管理公司－摩根士丹利中国 A 股基金 7,973,010 人民币普通股 7,973,010
张焱 6,800,000 人民币普通股 6,800,000
中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资基金 6,123,579 人民币普通股 6,123,579
中国工商银行股份有限公司－华泰柏瑞沪深 300 交易型开
5,625,682 人民币普通股 5,625,682
放式指数证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－华夏沪深 300 指数证券投资
4,155,200 人民币普通股 4,155,200
基金
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－
4,129,894 人民币普通股 4,129,894
FH002 沪
中国人民健康保险股份有限公司－传统－普通保险产品 4,112,532 人民币普通股 4,112,532
1、前 10 名股东中，南山集团有限公司与其他 9 名股东
之间不存在关联关系，亦不属于《上市公司收购管理办
上述股东关联关系或一致行动的说明 法》规定的一致行动人。
2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系，亦未知是
否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人 。
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2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内公司总体经营情况
报告期内，国内外形势十分严峻，世界经济中长期内仍然处于低迷期，三大经济体处于不景
气状态，美国经济缓慢复苏，欧洲深陷债务危机泥潭，日本经济仍然萎靡，金砖五国也存在
经济减速和滞胀危机。公司在严峻的外部环境下，加强对市场的分析、研究、预判，发现、
把握经济发展规律，在困境中寻找机遇，有针对性的完善公司各项采购、生产、人事、销售
等管理工作。
报告期内，公司实现营业收入 740,093.73 万元，比去年同期增加 22.99%；实现利润总额
49,459.80 万元，比去年同期减少 24.18%；归属于母公司所有者的净利润 38,882.17 万元，
比去年同期减少 18.51％。
2、公司下半年的发展计划和风险应对措施
计划：①做好 22 万吨轨道交通新型合金材料生产线项目、年产 40 万吨铝板带项目设备的调
试生产；②继续做好铝产业链上游的成本控制，铝产业链下游深加工产品的技术研发、生产、
销售和市场开拓；
风险应对措施：
对于公司主要原材料--煤炭、铝土矿采购方面，煤炭通过招标比价采购市场煤、适时采购价
格较低的进口煤、优化运输方式、分时段合理控制库存煤量等多种手段，从而从多个环节降
低采购成本；铝土矿方面对印尼暂停出口低温矿的现状，一方面从其它厂商争取到了部分矿
石，另一方面积极与有关国外厂商进行交流、沟通，寻找新的资源渠道。
在生产方面，加大节能减排力度，公司熔铸生产线成本降低取得突破性进展，铝灰回收比例
提高 14 个百分点，每月可减少金属流失约 300 吨。同时，加强设备日常保养及维护，减少
备品备件消耗，结合财务、供应信息化系统，将信息技术应用到设计、计划、生产和营销服
务全流程中，重视流程再造，推进工业化和信息化深度融合。
在需求下行的形势下，公司通过与大型包装企业建立战略合作关系开拓板带市场，掌握好板
带出口通道的建设和出口边际利润的关系度，密切关注坏账风险，确保出口业务利益最大化。
针对房地产市场萎靡，公司推进新工艺，加大售价较高和附加值较高的白电泳、氟碳以及磨
砂、出口喷涂的铝材销售力度。
在人事管理方法，目前中国的人口红利时代已经进入末期，劳动力成本不断上升，经济发展
对员工素质提出更高要求，公司一方面要严格招聘标准，按需招聘，严进严出，另一方面，
关心关爱员工，了解员工工作、生活中的困难，并积极协助解决，在企业营造开放、包容、
公平、正义、信用的氛围，让公司员工快速的认同、融入、忠诚于公司，同时，注重对员工
的再培训，包括道德素质、专业技能、企业精神文化等各方面，提升员工综合素质。
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公司在注重生产的同时更加关注技术创新，目前，公司正在申报国家铝合金加工工程研究中
心、国家工程实验室、省重大节能技术产业化项目-废铝合金回收处理及再利用项目，同时
公司复合铸造项目、新型阴极结构铝电解槽技术、铝液短流程合金化等产学研项目也在稳步
推进。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润率 营业收入比 营业成本比
分行业或分 营业利润率比上年同
营业收入 营业成本 上年同期增 上年同期增
产品 期增减(%)
(%) 减(%) 减(%)
分行业
铝制品行业 7,295,485,921.49 6,430,381,963.24 11.86 23.31 27.94 减少 3.19 个百分点
分产品
铝及型材产
11,495,641,062.98 11,355,569,878.38 1.22 13.60 14.41 减少 0.70 个百分点
品
电、汽 1,263,532,207.97 1,085,659,759.05 14.08 19.04 8.30 增加 8.52 个百分点
天然气 343,818,041.42 316,570,672.36 7.92 24.68 24.91 减少 0.17 个百分点
高精度铝箔 609,347,234.24 578,833,637.79 5.01 -0.03 0.06 减少 0.09 个百分点
氧化铝产品 1,853,374,312.32 1,759,409,346.24 5.07 15.08 29.11 减少 10.32 个百分点
热轧卷 3,300,309,120.23 3,254,797,055.23 1.38 -15.91 -13.58 减少 2.67 个百分点
冷轧产品 2,814,986,087.02 2,583,045,819.40 8.24 16.70 19.76 减少 2.35 个百分点
其他 31,931,340.19 31,795,845.58 0.42 633.35 660.97 减少 3.62 个百分点
合并抵销 -14,417,453,484.88 -14,515,807,917.68 -0.68 2.24 3.51 减少 1.24 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
10,873.34 万元。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
境外小计 1,085,832,644.27 -14.92
境内小计 6,315,104,705.47 33.19
3、 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
科目名称 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 增减比例(%)
营业收入 7,400,937,349.74 6,017,642,284.16 22.99
营业成本 6,493,730,947.50 5,077,299,351.10 27.90
管理费用 186,992,879.28 123,511,272.91 51.40
财务费用 54,059,359.58 13,568,639.59 298.41
资产减值损失 34,986,649.78 17,045,169.86 105.26
所得税费用 58,152,223.15 39,192,208.19 48.38
① 营业收入、营业成本
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报告期比上年同期分别增加 22.99%、27.90%，主要原因是报告期内公司新建项目陆续达产、
生产规模扩大，产品产量及销售量增加所致。
② 管理费用
报告期比上年同期增加 51.40%，主要原因是报告期内公司在建项目陆续投产，行政管理投
入增加所致。
③ 财务费用
报告期比上年同期增加 298.41%，主要原因是报告期内公司借款及信用证、票据融资增加利
息所致。
④ 资产减值损失
报告期比上年同期增加 105.26%，主要原因是报告期内公司应收账款及其他应收款增加，按
比例提取坏账准备增加。
⑤ 所得税费用
报告期比上年同期增加 48.38%，主要原因是报告期内公司控股子公司-龙口东海氧化铝有限
公司及烟台南山铝业新材料有限公司 2012 年起执行 25%所得税税率所致。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
单位:元 币种:人民币
募集年 募集方 本报告期已使用 已累计使用募集 尚未使用募集 尚未使用募集资
募集资金总额
份 式 募集资金总额 资金总额 资金总额 金用途及去向
发行可 存放于募集资金
2008 2,754,147,344.70 10,406,897.75 2,713,564,594.90 40,582,749.80
转债 专户
非公开 存放于募集资金
2010 2,469,111,096.00 302,289,215.34 2,194,494,864.82 274,616,231.18
发行 专户
合计 / 5,223,258,440.70 312,696,113.09 4,908,059,459.72 315,198,980.98 /
注：已累计使用募集资金总额中包含公司为采购设备支付的信用证、保函保证金
693,670,344.69 元，因未到期而没有支付。
2、 承诺项目使用情况
单位:元 币种:人民币
是 是 变更
是 否 产 否 未达 原因
否 符 预 生 符 到计 及募
变 募集资金拟投入金 募集资金实际投入 合 项目 计 收 合 划进 集资
承诺项目名称
更 额 金额 计 进度 收 益 预 度和 金变
项 划 益 情 计 收益 更程
目 进 况 收 说明 序说
度 益 明
10 万吨新型合金
否 1,228,947,344.70 1,188,364,594.90 是
材料生产线项目 100%
52 万吨铝合金锭
否 1,009,223,700.00 1,009,223,700.00 是
熔铸生产线项目 100%
补充流动资金 否 515,976,300.00 515,976,300.00 是 100%
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年产 22 万吨轨道
交通新型合金材 否 2,469,111,096.00 2,194,494,864.82 是
料生产线项目 75%
合计 / 5,223,258,440.70 4,908,059,459.72 / / / / / /
①年产 52 万吨铝合金锭熔铸生产线项目累计投入金额中含采购设备开立信用证保证金
779.01 万元；
②年产 10 万吨新型铝合金材料生产线项目累计投入金额中含采购设备开立信用证保证金
350.00 万元。
③年产 22 万吨轨道交通新型合金材料生产线项目实际投资金额中包含公司为采购设备开立
信用证支付的保证金 68,238.03 万元。
3、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
氧化铝生产线（二期） 27,372,258.54 98%
冷轧生产线技改 28,954,394.59 98%
年产 40 万吨铝板带项目 97,395,006.25 80%
年产 20 万吨超大规格高性能特种铝合金材料生产线 1,435,506.16
零星工程 47,774,849.70
合计 202,932,015.24 / /
(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
报告期内，公司根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》对
公司章程中分红条款进行修订，该事项经公司 2012 年 5 月 18 日召开的第七届董事会第十二
次会议及 2012 年 5 月 31 日召开的公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过，具体内容为：
（1）公司实施积极的的利润分配政策，利润分配应保持连续性和稳定性。公司的利润分配
应重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展。公司董事会和股东大会对利润分
配政策的决策和论证过程中可通过电话、传真、邮件等方式考虑独立董事和公众投资者尤其
是中小股东的意见。（2）公司可以采取现金、股票或现金与股票相结合的方式分配股利，每
年至少进行一次年度股利分配，有条件的情况下公司可以进行中期利润分配。（3）在保证公
司正常经营业务和长期发展的前提下，如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生，公司
应当采取现金方式分配股利，每年以现金方式分配的利润不少于当年实现可分配利润的百分
之十，如公司董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配等情况时，在满足上述现金股
利的基础上可以同时采取股票股利的方式进行利润分配；（4）每个会计年度结束后，由董事
会根据公司经营状况和有关规定拟定公司利润分配方案，提交股东大会审议决定。公司董事
会未做出现金利润分配预案的，应在年度报告中披露原因，独立董事应当对此发表独立意见。
（5）公司根据生产经营情况、投资规划、长期发展的需要以及外部经营环境，确需调整利
润分配政策的，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定；有关
调整利润分配政策的议案，由董事会向股东大会提出，董事会提出的利润分配政策需经全体
董事过半数通过并经二分之一以上独立董事通过，独立董事应当对利润分配政策的制订或修
改发表独立意见。股东大会审议以出席会议股东所持表决权的三分之二以上通过。公司应当
提供网络投票等方式以方便股东参与股东大会表决。 6）存在股东违规占用公司资金情况的，
公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。
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山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
报告期内，公司根据 2011 年度股东大会批准，于 2012 年 4 月 17 日派发每股 0.1 元（含
税）红利，相关公告刊登在 2012 年 4 月 5 日的《上海证券报》、《证券日报》。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司根据五部委颁布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》
等文件的要求，提高公司经营管理水平和风险防控能力，维护投资者的合法权益，促进公司
可持续发展，稳步推进公司内控体系建设。公司根据山东监管局下发的《关于做好山东辖区
主板上市公司内部控制规范实施工作的监管通函》[2012]4 号等文件公司制定内部控制规范
实施工作方案，稳步有效的推进内控实施工作。
报告期内，公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露事务管理制度》的规定和
要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，保证了所有的股东有平等的机会获知相关
信息。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2012 年 3 月 15 日召开的公司 2011 年年度股东大会审议通过了公司 2011 年度利润分配方案，
以公司 2011 年总股本 1,934,154,495 股为基数，以截止 2011 年 12 月 31 日未分配利润向全
体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），共计派发股利 193,415,449.50 元，剩余未分配
利润 1,799,303,742.36 元转入下一年度。股权登记日为 2012 年 4 月 10 日，现金红利发放日
为 2012 年 4 月 17 日，本次利润分配目前已实施完毕。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有非上市金融企业股权情况
占该公 股
所持对象 最初投资成本 司股权 期末账面价值 报告期损益 报告期所有者 会计核 份
持有数量（股）
名称 （元） 比例 （元） （元） 权益变动（元） 算科目 来
（%） 源
南山集团
长期股
财务有限 105,000,000.00 105,000,000.00 21.00 168,125,313.93 14,418,341.11 14,418,341.11
权投资
公司
公司第五届董事会第十八次会议审议通过了参股南山集团财务有限公司的议案，公司出资
10500 万元人民币，持有南山集团财务有限公司 21%股权，详见 2007 年 5 月 9 日的《上海
证券报》。2008 年 8 月 26 日，公司完成对南山集团财务公司的出资，详见 2008 年 8 月 27
日的《上海证券报》。
(六) 资产交易事项
10
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
1、 收购资产情况
单位:万元 币种:人民币
该资
自收 自本年
产为
购日 初至本
是否 所涉 所涉 上市
起至 期末为
为关 及的 及的 公司
被 报告 上市公
联交 资产 资产 债权 贡献
交易对方 收 期末 司贡献
资产收购 易（如 收购 产权 债务 的净 关联关
或最终控 购 购买日 为上 的净利
价格 是，说 定价 是否 是否 利润 系
制方 资 市公 润（适用
明定 原则 已全 已全 占利
产 司贡 于同一
价原 部过 部转 润总
献的 控制下
则） 户 移 额的
净利 的企业
比例
润 合并）
(%)
2012 年
南山集团 土 评 估 控股股
2 月 21 58,083.33 是 是 是
有限公司 地 价格 东
日
1、2012 年 2 月 21 日，公司与控股股东南山集团有限公司签订《土地收购协议》，公司收购
南山集团土地，土地面积为 580,900 平方米，经烟台洪盛土地评估有限责任公司评估并出具
的烟洪盛资字（2012）字第 04 号《土地估价报告》，上述土地确定的评估价值为 22,226.31
万元，本次以该评估价值作为收购价格。协议所涉土地原签订的《土地使用权租赁合同》及
相关补充协议在本协议生效之日起同时废止，在土地办理过户过程中南山集团同意公司无偿
使用上述土地。
2、2012 年 2 月 21 日，公司控股子公司龙口东海氧化铝有限公司与南山集团有限公司签订
《土地收购协议》，收购其为生产经营而租用的南山集团相关土地，土地面积为 898,933 平
方米，经烟台洪盛土地评估有限责任公司评估并出具的烟洪盛资字（2012）字第 03 号《土
地估价报告》，上述土地确定的评估价值为 34,249.35 万元，本次以该评估价值作为收购价格。
协议所涉土地原签订的《土地使用权租赁合同》及相关补充协议在本协议生效之日起同时废
止，在土地办理过户过程中南山集团同意氧化铝公司无偿使用上述土地。
3、2012 年 2 月 21 日，公司控股子公司龙口南山铝压延新材料有限公司与南山集团有限公
司签订《土地收购协议》，收购其后续生产经营所需土地，土地面积为 39,116 平方米，经烟
台洪盛土地评估有限责任公司评估并出具的烟洪盛资字（2012）字第 06 号《土地估价报告》，
上述土地确定的评估价值为 1,607.67 万元，本次以该评估价值作为收购价格。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关 关 交易价
市
关联 联 占同类 联 格与市
关联 场
关联关 关联交 交易 交 交易金 交 场参考
关联交易方 交易 关联交易金额
系 易内容 定价 易 额的比 易 价格差
类型 价
原则 价 例(%) 结 异较大
格
格 算 的原因
11
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
方
式
龙口东海月亮湾 母公司 餐饮、住
购 买 市 场 每
海景酒店有限公 的控股 宿服务 310,572.00 2.09
商品 价格 月
司 子公司 等
母公司 餐饮、住
龙口南山国际会 购 买 市 场 每
的控股 宿服务 1,721,570.55 11.57
议中心有限公司 商品 价格 月
子公司 等
母公司
南山旅游集团有 购 买 旅游服 市 场 每
的控股 330,620.00 100.00
限公司 商品 务等 价格 月
子公司
龙口南山汽车维 购 买 维修服 市 场 每
其他 592,776.80 100.00
修有限公司 商品 务等 价格 月
母公司 餐饮、住
龙口市南山宾馆 购 买 市 场 每
的控股 宿服务 3,352,365.90 22.53
有限公司 商品 价格 月
子公司 等
龙口市南山国际 母公司 餐饮、住
购 买 市 场 每
高尔夫俱乐部有 的控股 宿服务 613,960.00 4.13
商品 价格 月
限公司 子公司 等
龙口南山国际高 母公司 餐饮、住
购 买 市 场 每
尔夫球会有限公 的控股 宿服务 69,959.21 0.47
商品 价格 月
司 子公司 等
母公司 零配件、
龙口市南山建筑 购 买 市 场 每
的控股 建筑施 30,530,078.12 100.00
安装有限公司 商品 价格 月
子公司 工等
母公司
龙口市怡力木业 购 买 零配件 市 场 每
的控股 20,215,769.46 100.00
有限公司 商品 等 价格 月
子公司
母公司 零配件、
龙口市南山商城 购 买 市 场 每
的控股 办公用 2,143,926.81 100.00
有限公司 商品 价格 月
子公司 品等
母公司
龙口市南山塑钢 购 买 零配件 市 场 每
的控股 698,952.10 100.00
建材有限公司 商品 等 价格 月
子公司
母公司 餐饮、住
龙口市南山文化 购 买 市 场 每
的控股 宿服务 131,905.50 0.89
中心有限公司 商品 价格 月
子公司 等
污水处
理、生产
南山集团有限公 控股股 购 买 用水、零 市 场 每
29,411,303.02 100.00
司 东 商品 配件、土 价格 月
地租赁
等
12
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
关联人
山东南山纺织服 （与公 购 买 服装、纺 市 场 每
1,527.37 100.00
饰有限公司 司同一 商品 织品等 价格 月
董事长）
母公司
山东南山国际旅 购 买 旅游服 市 场 每
的控股 2,063,515.00 100.00
行社有限公司 商品 务等 价格 月
子公司
山东南山赛肯德
购 买 零配件 市 场 每
纺织服饰有限公 其他 3,075.38 100.00
商品 等 价格 月
司
烟台南山服饰有 购 买 服装、纺 市 场 每
其他 4,496,746.31 100.00
限公司 商品 织品等 价格 月
烟台南山置业发 购 买 物业费 市 场 每
其他 230.00 100.00
展有限公司 商品 等 价格 月
母公司
烟台南山庄园葡 购 买 葡萄酒 市 场 每
的控股 2,195,880.00 100.00
萄酒有限公司 商品 等 价格 月
子公司
山东贝塔尼服装 购 买 服装、纺 市 场 每
其他 730,544.87 100.00
有限公司 商品 织品等 价格 月
母公司
山东怡力电业有 购 买 委托加 市 场 2,922,875,561.7 每
的控股 100.00
限公司 商品 工费 价格 0 月
子公司
关联人
烟台南山博文服 （与公 购 买 零配件 市 场 每
919.66 100.00
饰有限公司 司同一 商品 等 价格 月
董事长）
龙口柳海矿业有 购 买 零配件 市 场 每
其他 1,052.31 100.00
限公司 商品 等 价格 月
龙口市南山油品 母公司
购 买 油品提 市 场 每
经营有限公司南 的控股 11,022,459.52 100.00
商品 供 价格 月
山加油站 子公司
母公司
龙口市南山装饰 购 买 装饰材 市 场 每
的控股 2,113,926.74 100.00
物资有限公司 商品 料 价格 月
子公司
龙口市南山包装 购 买 零配件 市 场 每
其他 51,303.00 100.00
制品有限公司 商品 等 价格 月
龙口新南山精密 购 买 零配件 市 场 每
其他 14,013,086.49 100.00
材料有限公司 商品 等 价格 月
母公司
龙口市诚德管理 接 受 市 场 每
的控股 服务等 4,080,631.53 100.00
服务有限公司 劳务 价格 月
子公司
龙口东海月亮湾 母公司 销 售 电、汽、 协 议 每
657,759.13 0.04
海景酒店有限公 的控股 商品 天然气 价 月
13
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
司 子公司 等
电、汽、
龙口柳海矿业有 销 售 协 议 每
其他 天然气 200,528.67 0.01
限公司 商品 价 月
等
母公司 电、汽、
龙口南山国际会 销 售 协 议 每
的控股 天然气 337,470.89 0.02
议中心有限公司 商品 价 月
子公司 等
母公司 电、汽、
南山旅游集团有 销 售 协 议 每
的控股 天然气 266,149.09 0.02
限公司 商品 价 月
子公司 等
母公司 电、汽、
龙口市南山宾馆 销 售 协 议 每
的控股 天然气 69,266.16 0.004
有限公司 商品 价 月
子公司 等
龙口市南山国际 母公司 电、汽、
销 售 协 议 每
高尔夫俱乐部有 的控股 天然气 701,117.88 0.04
商品 价 月
限公司 子公司 等
龙口南山国际高 母公司 电、汽、
销 售 协 议 每
尔夫球会有限公 的控股 天然气 110,035.28 0.01
商品 价 月
司 子公司 等
电、汽、
母公司
龙口市南山建筑 销 售 天然气、 协 议 每
的控股 33,765,319.34 1.11
安装有限公司 商品 铝产品 价 月
子公司
等
母公司
龙口市南山商城 销 售 市 场 每
的控股 配件 1,584.00 100.00
有限公司 商品 价格 月
子公司
电、汽、
母公司
龙口市南山塑钢 销 售 天然气、 协 议 每
的控股 7,243,416.51 0.24
建材有限公司 商品 铝产品 价 月
子公司
等
母公司 电、汽、
龙口市南山文化 销 售 协 议 每
的控股 天然气 32,012.92 0.002
中心有限公司 商品 价 月
子公司 等
电、汽、
南山集团有限公 控股股 销 售 天然气、 协 议 每
18,864,834.87 0.62
司 东 商品 铝产品 价 月
等
山东贝塔尼服装 销 售 市 场 每
其他 配件 204.38 100.00
有限公司 商品 价格 月
关联人
电、汽、
山东南山纺织服 （与公 销 售 协 议 每
天然气 434,458.03 0.03
饰有限公司 司同一 商品 价 月
等
董事长）
14
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
山东南山赛肯德 电、汽、
销 售 协 议 每
纺织服饰有限公 其他 天然气 51,534.25 0.003
商品 价 月
司 等
关联人
烟台南山博文服 （与公 销 售 市 场 每
配件 970.50 100.00
饰有限公司 司同一 商品 价格 月
董事长）
烟台南山服饰有 销 售 市 场 每
其他 配件 166.31 100.00
限公司 商品 价格 月
母公司 电、汽、
烟台南山庄园葡 销 售 协 议 每
的控股 天然气 12,571.99 0.0008
萄酒有限公司 商品 价 月
子公司 等
母公司 电、汽、
山东南山国际旅 销 售 协 议 每
的控股 天然气 3,102.27 0.0002
行社有限公司 商品 价 月
子公司 等
南山东海国际老 母公司 电、汽、
销 售 协 议 每
年休闲疗养中心 的控股 天然气 123,378.12 0.01
商品 价 月
有限公司 子公司 等
电、汽、
山东南山建设发 销 售 协 议 每
其他 天然气 80,309.73 0.005
展股份有限公司 商品 价 月
等
电、汽、
母公司
山东怡力电业有 销 售 天然气、 协 议 每
的控股 43,470,221.73 1.43
限公司 商品 铝产品 价 月
子公司
等
母公司
烟台海基置业有 销 售 市 场 每
的控股 零配件 633.78 100.00
限公司 商品 价格 月
子公司
龙口市南山西海 母公司
销 售 市 场 每
岸人工岛建设发 的控股 零配件 629.39 100.00
商品 价格 月
展有限公司 子公司
母公司
龙口市怡力木业 销 售 市 场 每
的控股 配件 1,155.13 100.00
有限公司 商品 价格 月
子公司
电、汽、
烟台康赛特纺织 销 售 协 议 每
其他 天然气 1,852,377.07 0.11
有限公司 商品 价 月
等
龙口新南山精密 销 售 市 场 每
其他 配件 564.12 100.00
材料有限公司 商品 价格 月
母公司 电、汽、
龙口市诚德管理 销 售 协 议 每
的控股 天然气 449,404.42 0.03
服务有限公司 商品 价 月
子公司 等
龙口南山汽车维 其他 销 售 配件 市 场 564.12 100.00 每
15
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
修有限公司 商品 价格 月
南山集团财务有 参股子 其 它 存款利 每
注 5,871,091.22 22.19
限公司 公司 流入 息 笔
南山集团财务有 参股子 其 它 贷款利 每
注 10,924,424.5 16.76
限公司 公司 流入 息 笔
公司与南山集团有限公司及其关联方的交易，主要涉及：（1）日常关联交易，公司向南山集
团及其关联方提供电、汽、天然气以及铝制品等产品，南山集团及其关联方向公司提供生产
用水、废水处理、服装面料、餐宿、用车等服务；（2）公司及子公司向南山集团有限公司租
赁生产经营所需土地等相关事项；（3）公司提供部分原材料委托南山集团子公司怡力电业加
工电解铝；4）公司与公司参股的南山集团控股子公司南山财务有限公司发生相关金融业务。
相关产品及服务价格根据提供服务时国家政策及市场行情确定，价格公允合理，日常关联交
易及土地租赁是公司正常生产经营所必须的业务，委托加工保证了公司原料供应稳定，相关
金融服务能够降低财务成本，提高资金使用效率，上述关联交易有利于提高公司业绩稳定性
和抗风险能力，因此这些关联交易还将持续。公司将本着客观、公正的原则，严格按照有关
规定执行关联交易，切实的保护公司及公司股东的利益。
公司与南山集团公司的关联交易为公司正常购、销交易，不影响公司独立性。
针对委托加工事项，公司及相关关联方于 2012 年 8 月 6 日作出相关承诺，具体内容详见 2012
年 8 月 7 日的《上海证券报》、《证券日报》。
注：公司与南山集团财务有限公司利息收入与利息支出的定价方式依据公司与其签订的《金
融服务协议》。
2、 资产收购、出售发生的关联交易
单位:万元 币种:人民币
转让
转 转 价格 转
让 让 与账 让
资 资 面价 资
关联 关联
关联 产 产 值或 产
关联 关联交易类 交易 交易
关联方 交易 的 的 转让价格 评估 获
关系 型 定价 结算
内容 账 评 价值 得
原则 方式
面 估 差异 的
价 价 较大 收
值 值 的原 益
因
按 合
控 股 购买除商品 土 地 评 估
南山集团有限公司 22,226.31 同 执
股东 以外的资产 收购 价值
行
按 合
控 股 购买除商品 土 地 评 估
南山集团有限公司 34,249.35 同 执
股东 以外的资产 收购 价值
行
按 合
控 股 购买除商品 土 地 评 估
南山集团有限公司 1,607.67 同 执
股东 以外的资产 收购 价值
行
具体内容详见资产交易事项之收购资产情况。
16
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
3、 关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
南山集团有限公司 控股股东 734,621,930.29
34,182,260.50 74,744,977.99
龙口南山国际会议中 母公司的控
1,650,683.55 1,004,624.50
心有限公司 股子公司 54,668.25
龙口东海月亮湾海景 母公司的控
170,457.00
酒店有限公司 股子公司 674,322.90 80,784.00
龙口柳海矿业有限公
其他 130,256.83
司 214,186.14
龙口市南山宾馆有限 母公司的控
5,574,963.90
公司 股子公司 76,910.40 6,414,415.67
龙口市南山国际高尔 母公司的控
450,538.05 872,501.15
夫俱乐部有限公司 股子公司 53,065.20
龙口市南山建筑安装 母公司的控
83,206,278.29 48,289,560.84
有限公司 股子公司 37,407,473.09
龙口市南山商城有限 母公司的控
公司 股子公司 2,701,583.94 692,540.98
山东贝塔尼服装有限
其他
公司 1,996,621.38
山东南山建设发展股
其他
份有限公司 933,984.80 7,794,978.60
烟台海基置业有限公 母公司的控
760,404.00
司 股子公司 2,285,441.31 19,054,031.62
烟台南山服饰有限公
其他 4,400,276.18
司 2,766,510.30
龙口市南山装饰物资 母公司的控
3,935,732.06 2,654,335.89
有限公司 股子公司
关联人（与公
烟台南山博文服饰有
司同一董事 192,585.01 42,959.01
限公司
长）
南山旅游集团有限公 母公司的控
310,850.00 636,721.40
司 股子公司 373,132.55
龙口南山汽车维修有
其他 1,123,589.82 245,904.00
限公司
龙口市南山西海岸人
母公司的控
工岛建设发展有限公 11,230.00 10,716.00
股子公司
司
龙口市南山国际高尔 母公司的控
13,542.67 94,005.30
夫球会有限公司 股子公司 29,762.00
17
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
龙口市南山塑钢建材 母公司的控
385,681.50 7,513,813.59
有限公司 股子公司 6,088,958.83
龙口市南山文化中心 母公司的控
111,054.50 25,088.60
有限公司 股子公司
关联人（与公
山东南山纺织服饰有
司同一董事 9,890,453.98 981,095.45
限公司 454,742.12
长）
山东南山赛肯德纺织
其他 406,705.66 304,199.00
服饰有限公司 228,106.40
烟台康赛特纺织有限
其他 237,801.39 380,381.64
公司 1,840,818.30
龙口市南山包装制品
其他 108,807.40 57,504.40
有限公司
山东怡力电业有限公 母公司的控
3,231,465,064.65
司 股子公司 45,890,488.10 25,241,470.23
龙口市南山油品经营 母公司的控
11,275,171.35
有限公司 股子公司 7,516,221.64
烟台南山庄园葡萄酒 母公司的控
496,311.65
有限公司 股子公司 2,015,502.86
龙口市怡力木业有限 母公司的控
24,351,018.00
公司 股子公司 5,948,126.82
山东南山国际旅行社 母公司的控
1,906,703.65
有限公司 股子公司 161,355.85
龙口新南山精密材料
其他 13,378,414.17
有限公司 3,017,557.04
龙口市诚德管理服务 母公司的控
2,443,356.60
有限公司 股子公司 2,263,931.93
南山东海国际老年休 母公司的控
163,940.80
闲疗养中心有限公司 股子公司
合计
4,133,043,546.12 63,243,667.60 133,489,904.83 159,709,026.91
报告期内公司向控股股东及其子公司
4,133,043,546.12
提供资金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提供资金
63,243,667.60
的余额（元）
4、 其他重大关联交易
（1）土地使用权租赁合同：
①公司控股子公司-龙口东海氧化铝有限公司与南山集团有限公司于 2007 年 11 月 27 日签
订了《土地使用权租赁合同》，合同规定：南山集团有限公司将与氧化铝公司生产有关的土
地使用权租赁给氧化铝公司使用，租赁总面积 1,176,990 平方米，每年租赁费为 2,353,980.00
元，租赁期限 20 年。根据龙口市政府关于调整城镇土地使用税税额标准的通知，双方于 2009
年 5 月 18 日签订《土地租赁补充协议》，土地租赁价格由每年为 2,353,980.00 元调整为
18
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
5,296,455.00 元。2012 年 2 月 21 日龙口东海氧化铝有限公司与南山集团有限公司签订的《土
地收购协议》生效后，该租赁合同自动终止，2012 年 1-6 月租赁费 882,742.50 元。
②公司与公司控股子公司-龙口东海氧化铝有限公司于 2007 年 9 月 19 日签订了《土地使
用权租赁合同》，合同约定：氧化铝公司将其与南山集团租赁的土地中 61253.64 平方米土地
转租给公司用于建设 52 万吨铝合金锭熔铸生产线项目，租赁费为每年每平方米 2 元，每年
租赁费为 122,471.28 元，租赁期限截至 2026 年 12 月 31 日，且南山集团有限公司已认同该
项租赁事项。根据龙口市政府关于调整城镇土地使用税税额标准的通知，双方于 2009 年 5
月 18 日签订《土地租赁补充协议》，土地租赁价格由每年为 122,471.28 元调整为 275,560.38
元。2012 年 2 月 21 日公司与南山集团有限公司签订的《土地收购协议》生效后，该租赁合
同自动终止，2012 年 1-6 月租赁费 45,926.73 元。
③公司与南山集团有限公司于 2010 年 10 月 12 日签订了《土地使用权租赁合同》，合同约
定南山集团有限公司将其拥有的 93,327.30 平方米土地使用权租赁给公司，用于 40 万吨铝
板带项目建设，租赁费为每年 4.5 元/平方米，共计 419,972.85 元/年，租赁期限 20 年。2012
年 2 月 21 日公司与南山集团有限公司签订的《土地收购协议》生效后，该租赁合同自动终
止，2012 年 1-6 月租赁费 69,995.48 元。
④公司与南山集团有限公司于 2011 年 2 月 11 日签订了《土地使用权租赁合同》，合同规
定：南山集团有限公司将公司下属 60 万千瓦时热电机组所占用的土地租赁给公司使用，租
赁面积 341,573.00 平方米，租赁费为每年每平方米 5.5 元人民币，共计 1,878,651.5，租赁期
为 20 年。2012 年 2 月 21 日公司与南山集团有限公司签订的《土地收购协议》生效后，该
租赁合同自动终止，2012 年 1-6 月租赁费 313,108.58 元。
（2）施工合同
公司与龙口市南山建筑安装有限公司于 2010 年 7 月 30 日签订《22 万吨轨道交通新型合
金材料生产线项目建设工程施工合同》，合同约定由安装公司承建公司 22 万吨轨道交通新型
合金材料生产线项目部分车间的建筑、土建安装及钢结构工程等工程，合同总造价为
130,750,000 元人民币。上述施工合同是根据国家《建筑法》和《合同法》签订的；工程量
和施工材料数量是根据图纸设计要求，参照 2003 年版《山东省建筑工程消耗量定额》和《山
东省安装消耗量定额》计算；材料价格参照 2008 年《烟台工程建设标准造价管理》计算。
（3)金融服务协议
公司与南山集团财务有限公司于 2009 年 1 月 23 日签订了《金融服务协议》，协议约定财
务公司向公司提供相关金融服务。
（4）委托加工协议
公司与山东怡力电业有限公司于 2010 年 4 月 15 日签订了《委托加工协议》，并于 2012
年 2 月 21 日签订了《委托加工补充协议》，协议约定公司提供氧化铝、电、炭块委托山东怡
力电业有限公司加工成电解铝，电价按双方协议价格核算，氧化铝粉、电解铝、炭块均按市
场价格核算。
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
19
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 1,085,000,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,085,000,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 1,085,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 7.01
报告期内，公司除向全资子公司烟台锦泰国际贸易有限公司及控股子公司烟台南山铝业新材
料有限公司提供担保外，未发生其他对外担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
是 如未
是
否 能及
否 如未能及
承 承 及 时履
有 时履行应 本报告
诺 诺 承诺 时 行应
承诺内容 履 说明未完 期取得
背 类 方 严 说明
行 成履行的 的进展
景 型 格 下一
期 具体原因
履 步计
限
行 划
与 南 山 南山集团将积极保持与有权部门进行沟通，争 本 承 诺
再 其 集 团 取尽快落实怡力电业部分业务执照不全的问 于 2012
是 是
融 他 有 限 题。若怡力电业相关法律障碍或风险消除后， 年8月6
资 公司 南山集团优先将怡力电业出售给南山铝业。 日作出。
相 其 本 公 在怡力电业未获得国家有权部门的核准文件之 本 承 诺
是 是
关 他 司 前，公司承诺将在《委托加工协议》有效期届 于 2012
20
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
的 满之时，按照中国证监会、上海证券交易所等 年8月6
承 相关规范性文件要求对《委托加工协议》进行 日作出。
诺 续签，从而避免实质性同业竞争。公司将在收
购怡力电业相关法律障碍或风险消除后，将通
过决策程序，以合理的价格收购怡力电业。
一、南山集团财务有限公司（以下简称“财务
公司”）为依据《企业集团财务公司管理办法》
等相关法规依法设立的企业集团财务公司，依
法开展业务活动，符合相关法律、法规和规范
性文件的规定和要求。在后续运营过程中，财
务公司将继续按照相关法律法规的规定规范运
作，确保上市公司在财务公司的相关金融业务
的安全性。二、鉴于上市公司在资产、业务、
人员、财务、机构等方面均独立于南山集团有
限公司（以下简称“南山集团”），南山集团将
继续确保上市公司的独立性并充分尊重上市公
其 司的经营自主权，由上市公司根据相关监管规
南山集
他 其 定和业务开展的实际需要自主决策与财务公司
团有限 否 是
承 他 之间的金融业务，并依照相关法律法规及上市
公司
诺 公司《公司章程》的规定履行内部程序。三、
根据《企业集团财务公司管理办法》的规定，
在财务公司出现支付困难的紧急情况时，南山
集团将按照解决支付困难的实际需要，采取增
加财务公司的资本金等有效措施，确保上市公
司在财务公司的资金安全。四、在发生《山东
南山铝业股份有限公司与南山集团财务有限公
司资金往来管理暂行办法》（2012 年修订）中第
五条所述情形时，督促财务公司及时通知上市
公司，并督促财务公司及时归还上市公司在财
务公司的存款，切实保证上市公司在财务公司
的资金安全。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的
稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
21
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
刊载的
互联网
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 网站及
检索路
径
www.sse.
com.cn
《上海证券报》B32、《证 输 入 公
山东南山铝业股份有限公司 2011 年年度报告摘要 2012 年 2 月 23 日
券日报》E6 司 股 票
代 码 查
询公告
山东南山铝业股份有限公司第七届董事会第九次会议 《上海证券报》B32、《证
2012 年 2 月 23 日 同上
决议公告暨召开 2011 年度股东大会的通知 券日报》E6
山东南山铝业股份有限公司关于公司可转换公司债券 《上海证券报》B32、《证
2012 年 2 月 23 日 同上
募集资金存放与实际使用情况的专项报告 券日报》E7
山东南山铝业股份有限公司关于公司非公开发行募集 《上海证券报》B32、《证
2012 年 2 月 23 日 同上
资金存放与实际使用情况的专项报告 券日报》E7
《 上 海 证 券 报 》 B31 、
山东南山铝业股份有限公司 2012 年度关联交易公告 2012 年 2 月 23 日 同上
B32、《证券日报》E7
山东南山铝业股份有限公司关于 2011 年度实际关联交 《上海证券报》B31、《证
2012 年 2 月 23 日 同上
易金额及内容超出预计范围的公告 券日报》E7
山东南山铝业股份有限公司第七届监事会第四次会议 《上海证券报》B31、《证
2012 年 2 月 23 日 同上
决议公告 券日报》E7
山东南山铝业股份有限公司关于土地收购的关联交易 《上海证券报》B31、《证
2012 年 2 月 24 日 同上
公告 券日报》D4
山东南山铝业股份有限公司股权质押解除及股权质押 《上海证券报》16、《证
2012 年 2 月 25 日 同上
公告 券日报》C4
山东南山铝业股份有限公司 2011 年年度股东大会决议 《上海证券报》B37、《证
2012 年 3 月 16 日 同上
公告 券日报》E7
山东南山铝业股份有限公司第七届董事会第十次会议 《上海证券报》60、《证
2012 年 3 月 31 日 同上
决议公告 券日报》C4
山东南山铝业股份有限公司 2011 年度利润分派实施公 《上海证券报》43、《证
2012 年 4 月 5 日 同上
告 券日报》C3
《上海证券报》102、《证
山东南山铝业股份有限公司 2012 年第一季度报告 2012 年 4 月 28 日 同上
券日报》C30
山东南山铝业股份有限公司关于募集资金补充流动资 《上海证券报》B19、《证
2012 年 5 月 4 日 同上
金到期还款的公告 券日报》E8
山东南山铝业股份有限公司第七届董事会第十二次会 《上海证券报》18、《证
2012 年 5 月 19 日 同上
议决议公告暨召开 2012 年第一次临时股东大会的通知 券日报》C15
山东南山铝业股份有限公司董事会关于前次募集资金 《上海证券报》18、《证
2012 年 5 月 19 日 同上
使用情况的报告 券日报》C15
山东南山铝业股份有限公司关于南山集团有限公司承 《上海证券报》18、《证
2012 年 5 月 19 日 同上
诺的公告 券日报》C15
22
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
山东南山铝业股份有限公司 2012 年第一次临时股东大 《上海证券报》B39、《证
2012 年 6 月 5 日 同上
会决议公告 券日报》E6
山东南山铝业股份有限公司第七届董事会第十三次会 《上海证券报》B43、《证
2012 年 6 月 27 日 同上
议决议公告 券日报》E2
山东南山铝业股份有限公司第七届董事会第十四次会 《上海证券报》38、《证
2012 年 7 月 21 日 同上
议决议公告暨召开 2012 年第二次临时股东大会的通知 券日报》C10
山东南山铝业股份有限公司为全资子公司烟台锦泰国
《上海证券报》38、《证
际贸易有限公司、控股子公司烟台南山铝业新材料有 2012 年 7 月 21 日 同上
券日报》C10
限公司办理授信业务提供担保的公告
山东南山铝业股份有限公司关于发行可转换公司债券 《上海证券报》A47、《证
2012 年 7 月 26 日 同上
申请获得发审委审核通过的公告 券日报》A3
山东南山铝业股份有限公司关于 2012 年第二次临时股 《上海证券报》72、《证
2012 年 7 月 28 日 同上
东大会会议地点变更的公告 券日报》C1
山东南山铝业股份有限公司 2012 年第二次临时股东大 《上海证券报》A87、《证
2012 年 8 月 7 日 同上
会会议决议公告 券日报》E21
山东南山铝业股份有限公司关于控股股东及关联方承 《上海证券报》A87、《证
2012 年 8 月 7 日 同上
诺的公告 券日报》E21
《上海证券报》A87、《证
山东南山铝业股份有限公司承诺公告 2012 年 8 月 7 日 同上
券日报》E21
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
23
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:山东南山铝业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,708,007,900.67 3,415,818,767.89
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,387,195.00
应收票据 621,904,867.42 565,479,607.54
应收账款 731,469,288.65 462,992,425.17
预付款项 466,999,666.42 556,041,613.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 137,760,457.46 107,192,089.34
买入返售金融资产
存货 2,747,753,569.41 2,746,147,994.86
一年内到期的非流动资
其他流动资产
产
流动资产合计 7,413,895,750.03 7,855,059,693.72
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 171,375,860.81 156,957,519.70
投资性房地产
固定资产 10,385,588,870.30 10,676,160,560.62
在建工程 2,320,550,592.90 1,568,214,471.74
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,544,837,292.87 556,327,149.16
开发支出
商誉
长期待摊费用 28,140,041.39 32,745,427.85
递延所得税资产 61,386,471.47 58,349,591.39
其他非流动资产
非流动资产合计 14,511,879,129.74 13,048,754,720.46
资产总计 21,925,774,879.77 20,903,814,414.18
流动负债：
短期借款 2,215,412,778.71 1,507,877,011.64
向中央银行借款
24
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 240,000,000.00 320,000,000.00
应付账款 940,180,028.05 854,379,291.86
预收款项 362,966,773.19 358,386,429.24
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 135,875,625.16 122,156,729.00
应交税费 244,458,191.63 244,570,544.18
应付利息 3,767,104.64 9,097,879.21
应付股利 6,107,297.49 6,107,297.49
其他应付款 201,257,290.96 185,665,882.90
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
其他流动负债
债
流动负债合计 4,350,025,089.83 3,608,241,065.52
非流动负债：
长期借款 329,000,000.00 329,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 145,471,002.43 113,974,112.89
非流动负债合计 474,471,002.43 442,974,112.89
负债合计 4,824,496,092.26 4,051,215,178.41
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,934,154,495.00 1,934,154,495.00
资本公积 8,974,065,725.98 8,974,065,725.98
减：库存股
专项储备
盈余公积 428,079,328.36 428,079,328.36
一般风险准备
未分配利润 4,380,871,497.48 4,185,465,208.54
外币报表折算差额 -30,182,680.48 -35,831,906.30
归属于母公司所有者权 15,686,988,366.34 15,485,932,851.58
少数股东权益 1,414,290,421.17 1,366,666,384.19
益合计
所有者权益合计 17,101,278,787.51 16,852,599,235.77
负债和所有者权益总 21,925,774,879.77 20,903,814,414.18
计
公司负责人：宋建波 总会计师：韩燕红 会计主管：徐晓青
25
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:山东南山铝业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,534,810,030.56 1,948,523,229.08
交易性金融资产
应收票据 167,355,441.63 309,794,277.39
应收账款 360,954,369.69 284,030,015.25
预付款项 364,507,537.28 401,874,230.92
应收利息
应收股利
其他应收款 2,540,092,929.86 3,282,074,520.85
存货 1,336,696,994.22 1,490,634,959.37
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 6,304,417,303.24 7,716,931,232.86
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,389,598,331.95 3,225,179,990.84
投资性房地产
固定资产 5,492,782,399.77 5,660,193,364.91
在建工程 1,713,642,512.40 1,224,459,160.26
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,060,029,427.95 438,673,637.71
开发支出
商誉
长期待摊费用 25,042,829.64 30,159,999.94
递延所得税资产 13,370,145.19 7,125,303.05
其他非流动资产
非流动资产合计 11,694,465,646.90 10,585,791,456.71
资产总计 17,998,882,950.14 18,302,722,689.57
流动负债：
短期借款 1,230,000,000.00 1,080,000,000.00
交易性金融负债
26
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
应付票据 640,000,000.00 420,000,000.00
应付账款 633,562,067.91 424,934,755.82
预收款项 305,524,365.54 234,961,798.73
应付职工薪酬 107,565,098.40 109,109,805.25
应交税费 166,140,364.54 51,346,729.62
应付利息 2,569,455.00 3,620,575.00
应付股利
其他应付款 1,152,432,008.17 2,299,008,950.62
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 4,237,793,359.56 4,622,982,615.04
非流动负债：
长期借款 329,000,000.00 329,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 56,255,333.33 21,721,333.33
非流动负债合计 385,255,333.33 350,721,333.33
负债合计 4,623,048,692.89 4,973,703,948.37
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,934,154,495.00 1,934,154,495.00
资本公积 8,974,065,725.98 8,974,065,725.98
减：库存股
专项储备
盈余公积 428,079,328.36 428,079,328.36
一般风险准备
未分配利润 2,039,534,707.91 1,992,719,191.86
所有者权益（或股东权益）合计 13,375,834,257.25 13,329,018,741.20
负债和所有者权益（或股东权益）总计 17,998,882,950.14 18,302,722,689.57
公司负责人：宋建波 总会计师：韩燕红 会计主管：徐晓青
27
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
合并利润表
2012 年 1—6 月
编制单位:山东南山铝业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 7,400,937,349.74 6,017,642,284.16
其中：营业收入 7,400,937,349.74 6,017,642,284.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,924,871,269.00 5,366,473,348.14
其中：营业成本 6,493,730,947.50 5,077,299,351.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 23,165,005.59 30,973,755.92
销售费用 131,936,427.27 104,075,158.76
管理费用 186,992,879.28 123,511,272.91
财务费用 54,059,359.58 13,568,639.59
资产减值损失 34,986,649.78 17,045,169.86
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00
投资收益（损失以“－”号填列） 13,003,966.11 12,717,245.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 14,418,341.11 12,717,245.96
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 489,070,046.85 663,886,181.98
加：营业外收入 7,907,232.72 17,726,868.29
减：营业外支出 2,379,281.00 29,274,131.66
其中：非流动资产处置损失 2,358,415.94 29,240,807.20
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 494,597,998.57 652,338,918.61
减：所得税费用 58,152,223.15 39,192,208.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 436,445,775.42 613,146,710.42
归属于母公司所有者的净利润 388,821,738.44 477,144,862.33
少数股东损益 47,624,036.98 136,001,848.09
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.20 0.25
（二）稀释每股收益 0.20 0.25
七、其他综合收益 5,649,225.82 -22,938,423.44
八、综合收益总额 442,095,001.24 590,208,286.98
归属于母公司所有者的综合收益总额 394,470,964.26 454,206,438.89
归属于少数股东的综合收益总额 47,624,036.98 136,001,848.09
公司负责人：宋建波 总会计师：韩燕红 会计主管：徐晓青
28
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司利润表
2012 年 1—6 月
编制单位:山东南山铝业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 7,884,944,666.06 6,184,930,588.13
减：营业成本 7,425,490,101.81 5,890,686,974.77
营业税金及附加 12,331,590.86 8,210,806.12
销售费用 55,392,342.86 29,670,968.28
管理费用 122,851,392.76 88,437,326.45
财务费用 19,130,312.58 8,818,149.47
资产减值损失 8,599,622.99 9,415,122.57
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 14,418,341.11 12,506,120.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 14,418,341.11 12,506,120.96
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 255,567,643.31 162,197,361.43
加：营业外收入 3,927,875.52 12,957,577.73
减：营业外支出 2,238,866.92 29,267,781.73
其中：非流动资产处置损失 366,916.03 29,235,131.16
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 257,256,651.91 145,887,157.43
减：所得税费用 17,025,686.36 20,494,798.25
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 240,230,965.55 125,392,359.18
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 240,230,965.55 125,392,359.18
公司负责人：宋建波 总会计师：韩燕红 会计主管：徐晓青
29
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
编制单位:山东南山铝业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,997,603,757.35 6,733,653,539.96
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 96,306,233.31 135,931,782.41
收到其他与经营活动有关的现金 62,264,097.91 26,483,741.96
经营活动现金流入小计 8,156,174,088.57 6,896,069,064.33
购买商品、接受劳务支付的现金 7,019,914,536.74 5,960,351,185.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 232,480,273.76 199,753,312.87
支付的各项税费 240,008,643.19 185,484,025.80
支付其他与经营活动有关的现金 193,220,536.35 166,039,650.72
经营活动现金流出小计 7,685,623,990.04 6,511,628,174.74
经营活动产生的现金流量净额 470,550,098.53 384,440,889.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 70,441.20 3,176,805.06
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
30
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
投资活动现金流入小计 70,441.20 3,176,805.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,761,274,097.15 496,507,009.61
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,761,274,097.15 496,507,009.61
投资活动产生的现金流量净额 -1,761,203,655.95 -493,330,204.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,346,473,984.38 1,356,771,092.45
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,346,473,984.38 1,356,771,092.45
偿还债务支付的现金 31,254,366.81 781,664,533.91
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 238,163,396.47 216,922,364.57
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 269,417,763.28 998,586,898.48
筹资活动产生的现金流量净额 1,077,056,221.10 358,184,193.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,262,753.20 -9,536,716.34
五、现金及现金等价物净增加额 -220,860,089.52 239,758,162.67
加：期初现金及现金等价物余额 2,315,071,983.05 3,647,757,219.35
六、期末现金及现金等价物余额 2,094,211,893.53 3,887,515,382.02
公司负责人：宋建波 总会计师：韩燕红 会计主管：徐晓青
31
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
编制单位:山东南山铝业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,786,602,268.78 5,066,077,649.68
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 49,412,991.61 23,838,434.93
经营活动现金流入小计 6,836,015,260.39 5,089,916,084.61
购买商品、接受劳务支付的现金 6,018,042,008.67 4,663,343,182.82
支付给职工以及为职工支付的现金 172,947,269.00 145,366,416.95
支付的各项税费 33,490,257.16 49,091,489.48
支付其他与经营活动有关的现金 101,830,732.59 79,892,122.38
经营活动现金流出小计 6,326,310,267.42 4,937,693,211.63
经营活动产生的现金流量净额 509,704,992.97 152,222,872.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 42,288.40 359,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 262,605,554.77 301,865,483.31
投资活动现金流入小计 262,647,843.17 302,224,483.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,129,206,026.36 399,681,084.08
投资支付的现金 150,000,000.00 280,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,279,206,026.36 679,681,084.08
投资活动产生的现金流量净额 -1,016,558,183.19 -377,456,600.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 350,000,000.00 1,030,710,806.88
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 350,000,000.00 1,030,710,806.88
偿还债务支付的现金 685,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 215,628,584.90 215,733,974.40
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 215,628,584.90 900,733,974.40
筹资活动产生的现金流量净额 134,371,415.10 129,976,832.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 33.60 37,584.27
五、现金及现金等价物净增加额 -372,481,741.52 -95,219,311.04
加：期初现金及现金等价物余额 1,616,376,636.08 3,041,401,884.83
六、期末现金及现金等价物余额 1,243,894,894.56 2,946,182,573.79
公司负责人：宋建波 总会计师：韩燕红 会计主管：徐晓青
32
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
编制单位:山东南山铝业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本（或股 减：库 专 项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 1,934,154,495.00 8,974,065,725.98 428,079,328.36 4,185,465,208.54 -35,831,906.30 1,366,666,384.19 16,852,599,235.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,934,154,495.00 8,974,065,725.98 428,079,328.36 4,185,465,208.54 -35,831,906.30 1,366,666,384.19 16,852,599,235.77
三、本期增减变动金额（减少以
195,406,288.94 5,649,225.82 47,624,036.98 248,679,551.74
“－”号填列）
（一）净利润 388,821,738.44 47,624,036.98 436,445,775.42
（二）其他综合收益 5,649,225.82 5,649,225.82
上述（一）和（二）小计 388,821,738.44 5,649,225.82 47,624,036.98 442,095,001.24
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -193,415,449.50 -193,415,449.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -193,415,449.50 -193,415,449.50
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,934,154,495.00 8,974,065,725.98 428,079,328.36 4,380,871,497.48 -30,182,680.48 1,414,290,421.17 17,101,278,787.51
公司负责人：宋建波 总会计师：韩燕红 会计主管：徐晓青
33
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
编制单位:山东南山铝业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本（或股 减：库 专 项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 1,934,154,495.00 8,974,065,725.98 392,771,348.12 3,392,412,957.35 -4,770,528.16 1,129,861,642.50 15,818,495,640.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,934,154,495.00 8,974,065,725.98 392,771,348.12 3,392,412,957.35 -4,770,528.16 1,129,861,642.50 15,818,495,640.79
三、本期增减变动金额（减少
283,729,412.83 -22,938,423.44 136,001,848.09 396,792,837.48
以“－”号填列）
（一）净利润 477,144,862.33 136,001,848.09 613,146,710.42
（二）其他综合收益 -22,938,423.44 -22,938,423.44
上述（一）和（二）小计 477,144,862.33 -22,938,423.44 136,001,848.09 590,208,286.98
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -193,415,449.50 -193,415,449.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-193,415,449.50 -193,415,449.50
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,934,154,495.00 8,974,065,725.98 392,771,348.12 3,676,142,370.18 -27,708,951.60 1,265,863,490.59 16,215,288,478.27
公司负责人：宋建波 总会计师：韩燕红 会计主管：徐晓青
34
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
编制单位:山东南山铝业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
险准备
一、上年年末余额 1,934,154,495.00 8,974,065,725.98 428,079,328.36 1,992,719,191.86 13,329,018,741.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,934,154,495.00 8,974,065,725.98 428,079,328.36 1,992,719,191.86 13,329,018,741.20
三、本期增减变动金额（减少以“－”
46,815,516.05 46,815,516.05
号填列）
（一）净利润 240,230,965.55 240,230,965.55
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 240,230,965.55 240,230,965.55
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -193,415,449.50 -193,415,449.50
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -193,415,449.50 -193,415,449.50
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,934,154,495.00 8,974,065,725.98 428,079,328.36 2,039,534,707.91 13,375,834,257.25
公司负责人：宋建波 总会计师：韩燕红 会计主管：徐晓青
35
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
编制单位:山东南山铝业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
险准备
一、上年年末余额 1,934,154,495.00 8,974,065,725.98 392,771,348.12 1,868,362,819.25 13,169,354,388.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,934,154,495.00 8,974,065,725.98 392,771,348.12 1,868,362,819.25 13,169,354,388.35
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-68,023,090.32 -68,023,090.32
号填列）
（一）净利润 125,392,359.18 125,392,359.18
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 125,392,359.18 125,392,359.18
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -193,415,449.50 -193,415,449.50
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -193,415,449.50 -193,415,449.50
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,934,154,495.00 8,974,065,725.98 392,771,348.12 1,800,339,728.93 13,101,331,298.03
公司负责人：宋建波 总会计师：韩燕红 会计主管：徐晓青
36
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
(二) 公司概况
山东南山铝业股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")系根据山东省烟台市经济体制改革
委员会烟体改[1993]44 号文批准,由龙口市新华毛纺厂整体改制并采取定向募集方式设立的
龙口市南山实业股份有限公司，1993 年 3 月在龙口市工商行政管理局注册成立。后由山东
省体改委鲁体改函字[1997]35 号文重新确认,并得到山东省人民政府鲁政股字[1997]29 号文
正式批准，同时在山东省工商行政管理局重新注册，并更名为山东南山实业股份有限公司，
股本为 25,700.00 万元。
公司于 2004 年 10 月 19 日向社会公开发行了 8.83 亿元五年期可转换债券,截止 2006 年 8 月
18 日，可转换债券持有人累计转股 196,090,591 股，公司新增注册资本 196,090,591.00 元；
根据《山东南山实业股份有限公司股权分置改革方案》和《山东南山实业股份有限公司 2006
年第二次临时股东大会暨相关股东会议决议》的规定，公司以资本公积向 2006 年 3 月 10
日登记在册的全体流通股股东转增资本，新增注册资本 165,704,622.00 元，以上合计新增股
本 361,795,213.00 元，公司股本变更为 618,795,213.00 元，并更名为山东南山铝业股份有限
公司。
经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]93 号文《关于核准山东南山铝业股份有限公
司非公开发行股票的通知》的核准，公司于 2007 年 4 月 26 日向控股股东-南山集团有限公
司（原名称为："南山集团公司"）发行 70,000 万股人民币普通股，每股面值 1 元；控股股
东-南山集团有限公司以持有的包括龙口东海氧化铝有限公司 75%股权、南山集团有限公司
10 万吨电解铝及配套碳素、60 万千瓦热电机组资产、烟台东海铝箔有限公司 75%股权在内
的铝及其配套资产（以下简称"铝电资产"）等净资产出资，公司新增股本 700,000,000.00 元，
公司股本变更为 1,318,795,213.00 元。
公司于 2008 年 4 月 18 日向社会公开发行了 28 亿元五年期可转换债券, 截至 2009 年 9 月 17
日止，可转换债券持有人将持有的可转换公司债券人民币 2,794,771,00.00 元转增股本，2008
年转股 651 股，2009 年转股 331,918,631 股，合计转股 331,919,282 股，其余可转换公司债
券 5,229,000.00 元 由 公 司 赎 回 ， 公 司 新 增 股 本 331,919,282.00 元 ， 公 司 股 本 变 更 为
1,650,714,495.00 元。
经中国证券监督管理委员会以证监许可字[2010]197 号文《关于核准山东南山铝业股份有限
公司非公开发行股票的通知》的核准，公司于 2010 年 3 月 23 日向特定投资者非公开发行人
民币普通股（A 股）28,344 万股，公司股本变更为 1,934,154,495.00 元。
公司营业执照注册号为 370000018024165,公司住所为龙口市东江镇前宋村，公司法定代表人
为宋建波。
公司所处行业：公司属于有色金属压延加工业。
公司经营范围：
前置许可经营项目：许可证范围内电力生产、（以下限分支机构经营）天然气销售。
一般经营项目：石墨和碳素制品、铝及铝合金制品开发、生产、加工、销售；批准范围的自
营进出口、进料加工和"三来一补"业务（以上国家有规定的须凭许可批准经营）；装饰装修
及铝合金结构制品、铝门窗的安装（须凭资质证书经营）；模具设计与制造；（以下限分支机
构经营）燃气灶具销售。
公司主要产品： 热轧卷、冷轧卷、箔轧产品及铝型材产品。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》
及其应用指南和其他相关规定并基于本财务报表附注所列各项会计政策及会计估计编制。
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2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司的会计期间采用公历制，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
4、 记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并会计处理方法
①参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方；合并日是指合并方实际取得对被合并方
控制权的日期。本公司发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方
在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日
应当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本准则
规定确认。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的
审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债
券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢
价收入不足冲减的，冲减留存收益。
③企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和
合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。
因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，应当以调整后的
账面价值计量。合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、
费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现
金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
（2）非同一控制下企业合并会计处理方法
①参与合并的企业在合并前后均不受同一方或相同的多方最终控制或虽控制但为暂时性的，
为非同一控制下的企业合并。本公司发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计
处理。购买方区别下列情况确定合并成本：A、一次交换交易实现的企业合并，合并成本为
购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值。B、通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交
易成本之和。C、购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
D、在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来 事项作出约定的，购买日如果估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成
本。
②购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
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公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
③购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债。A、购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差 额，确认为商誉。B、购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司设置
备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允
价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的"合并财务报表"会计政策执
行。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 本公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被
投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的权力。被控制的被投资单
位为本公司的子公司。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表
明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范
围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控
制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：①通过与被
投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；②根据公司章程或协
议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的
多数成员；④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。有证据表明母公司不能控制
被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础，经按照
权益法调整了对子公司的长期股权投资、且抵销了母公司与子公司、子公司与子公司之间发
生的内部交易的影响后编制而成。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东
权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。子公司当期净损
益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。
少数股东所占的权益和损益，以单独项目列示于合并财务报表内。
（3）对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认
净资产公允价值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。
（4）对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的
期初数，并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的
现金流量纳入合并现金流量表；若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债
表的期初数，并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期
的现金流量纳入合并现金流量表。对于报告期内处置的子公司，不论属于同一控制抑或非同
一控制企业合并，均不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司期初至处置日收入、费
用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会
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计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按
照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应
的调整。在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有交易、往来余额、
损益均予以抵销。
（6）少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并日
起少数股东所占的权益变动额。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且
少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公
司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属
于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
本公司的现金是指库存现金以及随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限短(一般
是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
（1）初始确认
本公司外币交易业务均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日折算
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币
性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币
性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记
账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期
间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成
本。
（3）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用
发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率
折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独
列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、 金融工具：
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；
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对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产的后续计量:以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得
或损失，计入当期损益；持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止
确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益；贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益；可
供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金
融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益，可供出售金融资产持有期间实现的利息
或现金股利计入当期损益。
（3）金融资产减值准备的计提
①本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：发行方或债务人发生严重财务困
难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债权人出于经济或法律
等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务
重组；因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；无法辨认一组金
融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发
现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产
的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的
价格明显下降、所处行业不景气等；债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生
重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；权益工具投资的公允价值发生严
重或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。
② 金融资产减值损失的计量方法
A、持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量持有至到期投资、贷款和应收款项（以
摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提，计入当期损益；本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，
对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融
资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原
直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生
金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值
之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。对可供出售债务工具确认资产减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过
损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（4）金融负债的分类和计量
本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
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融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量，对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初
始确认金额。
金融负债的后续计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性
金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后
续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量。
（5）金融工具公允价值的确定方法
如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值；如果该金融工具
不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资
产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损
益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价
值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。本公司的金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的
单项金额重大的应收款项是指期末单项金额超过其相应科目期末余额的 10%且期末余额在 1000
判断依据或金额
万元以上的款项。
标准
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。有客观证据表明发生减值的，根据未来现金流
单项金额重大并 量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与
单项计提坏账准 确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备予以转回，计入当期损益。短期应收款项的预
备的计提方法 计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折
现。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合，对于其他应收款项（包括应收票据、预付款
账龄组合 项、应收利息、长期应收款等），公司单独进行减值测试，若有客观证据标明其发生了减
值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 10 10
1－2 年 15 15
2－3 年 20 20
3 年以上 40 40
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
11、 存货：
(1) 存货的分类
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、半成品、产成品、包
装物、低值易耗品、委托加工物资等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场
所和状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。公司低值易耗品领
用时采用一次摊销法进行摊销计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减
记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。存货可变现净值是指在日
常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
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12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
①长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式进行初始计量：
A、同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成
本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间
的差额，调整资本公积；资本公积(资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企
业合并，公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积(资本溢价)不足
冲减的，调整留存收益。
B、通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权
投资的投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接费用之和。合
并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商
誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
C、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
D、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
E、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外。
F、通过非货币资产交换取得的长期股权投资，该项交换具有商业实质的且换入资产、换出
资产的公允价值能够可靠地计量的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成
本；否则，按换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资投资成本。
G、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按抵偿债务的长期股权投资的公允价值
确认。
公司取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润，作为应收项目处理。
(2) 后续计量及损益确认方法
公司对于能够实施控制的，以及不具有共同控制或重大影响、且在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；公司对于共同控制的合营企业以及具
有重大影响的联营企业则采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资
A、对被投资单位宣告分派的现金股利确认为当期投资收益。
B、处置投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
②采用权益法核算的投资
A、投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整投资成本；反之，
两者差额计入当期损益，并同时调整投资成本。
B、每一会计期末，按应享有或应分担被投资单位实现的净损益的份额(该份额以取得投资时
被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对账面净利润进行调整后计得)，确认为投
资损益，并调整投资账面价值。被投资单位宣告分派现金股利，则相应减少投资账面价值。
C、对被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动，调整投资账面价值并计入所有者
权益。
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D、处置投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。同时，原由于被投资
单位除净损益以外的所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，按相应比例转入当期损
益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制。公司与其他方对被投资单位
实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。存在以下情况之一时，确定存在共同控制：
A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
B、 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行
管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
②重大影响，是指公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资企业施加重大影响的，被投资
企业为其联营企业。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权股份时，对被投
资单位具有重大影响，除非有确凿的证据表明该种情况之下不能参与被投资单位的生产经营
决策，不形成重大影响。公司拥有被投资单位有表决权股份的比例低于 20%的，对被投资
单位不具有重大影响。但如果同时具备下列情况之一的，表明公司对被投资单位具有重大影
响：
A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，
公司可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
C、与被投资单位之间发生重要交易。
D、向被投资单位派出管理人员。
E、向被投资单位提供关键技术资料。
在确定能否对被投资单位施加重大影响时，一方面考虑公司直接或间接持有被投资单位的表
决权股份，同时考虑公司及相关方持有的现行可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位
的股权后产生的影响(如被投资单位发行的现行可转换的认股权证、股票期权及可转换公司
债券等)，如果其在转换为对被投资单位的股权后，能够增加投资企业的表决权比例或是降
低被投资单位其他投资者的表决权比例，从而使得公司能够参与被投资单位的财务和经营决
策的，认为公司对被投资单位具有重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权
投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入
当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产
的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计
入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不
予转回，当该项投资出售时予以转回。
13、 投资性房地产：
①本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包
括：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。本公司
投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：A、与该投资性房地产有关的经济利益很可
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能流入企业；B、该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
②本公司投资性房地产初始计量按照成本进行初始计量：A、外购投资性房地产的成本，包
括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；B、自行建造投资性房地产的成
本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；C、以其他方式取得的
投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
③本公司投资性房地产的后续计量采用成本模式计量。采用成本模式计量的投资性房地产，
采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。本公司期末对采用成本模式计
量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额
计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20—40 5 2.38—4.75
机器设备 10—20 5 4.75—9.50
电子设备 5—12 5 7.92—19.00
运输设备 8—16 5 5.94—11.88
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
已计提减值准备的固定资产，在其剩余使用年限内根据调整后的固定资产账面价值（固定资
产账面余额扣减累计折旧和减值准备后的金额）和预计净残值重新确定年折旧率和折旧额。
固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认在以后会
计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
① 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
②承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15、 在建工程：
在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程
按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按
估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。在建工程减值准备的计提按
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照资产减值核算方法处理，在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、 借款费用：
（1）本公司的借款费用是指因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及
因外币借款而发生的汇兑差额等。发生的借款费用，如可直接归属于需要经过相当长时间的
购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的资产（包括固定资产和需要经过相
当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产等）的购
建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确
认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包
括为购建或生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形
式发生的支出；② 借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者销售状态所必要的
购建或生产活动已经开始。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专
门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的金额。为购建或者生产符合
资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确认。符合资本化条件的资产在购建或
者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在
中断期间发生的借款费用，计入当期损益。购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使
用或销售状态之后所发生的借款费用，计入当期损益。
17、 无形资产：
（1）本公司无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，其
可辨认性是指其能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负债一
起，用于出售、转移、授予许可、租赁或者交换；或其源自合同性权利或其他法定权利，无
论这些权利是否可以从企业或其他权利和义务中转移或者分离。本公司的无形资产主要包括
土地使用权、软件等。
（2）无形资产按照成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支
出，在发生时计入当期损益。购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资
产核算；购入房屋建筑物时，如果成本可以在建筑物和土地使用权之间进行分配，则将土地
使用权应分摊的金额计入无形资产，建筑物应分摊的金额计入固定资产；如果成本难以在建
筑物和土地使用权之间合理分配的，则全部作为固定资产核算。
（3）无形资产自可供使用时起，对使用寿命有限的无形资产按预计的使用寿命以及与该无
形资产相关的经济利益的预期实现方式，采用直线法分期平均摊销。对于使用寿命不确定的
无形资产不进行摊销，但在每个会计期间对该无形资产的使用寿命进行复核，当有证据表明
该无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计的使用寿命内采用直线法分期
平均摊销。
（4）本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，
于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足：① 完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ；③无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④ 有足够的技术、财务资源和其他资
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源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量等条件的确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的
支出计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入
当期损益。
18、 长期待摊费用：
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能
使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、 预计负债：
（1）公司当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义
务等或有事项相关的业务同时符合下述条件时，确认为预计负债：①该义务是企业承担的现
时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并在资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。
20、 股份支付及权益工具：
(1) 股份支付的种类：
公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支
付，以授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份
或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。对于授予的存在活跃市场的期权等
权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值；对于授予的不存在活跃市场的期权等权
益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：期权的
行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权
有效期内的无风险利率。
(2) 权益工具公允价值的确定方法：
①以权益工具结算的股份支付会计处理
A、授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。授予日是指股份支付协议获得批准的日期。
B、完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照
权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确认后
续公允价值变动。等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等
后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权
益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
C、对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额
进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资
本公积。
② 以现金结算的股份支付的会计处理
A、授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加应付职工薪酬。
B、完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等
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待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允
价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
C、对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)
公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。
(3) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理：
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工
具，公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因
不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
21、 回购本公司股份：
（1）减少注册资本而回购公司股份时的会计处理
公司因减少注册资本而回购本公司股份的，按实际支付的金额计入库存股；注销库存股时，
按股票面值和注销股数计算的股票面值总额，计入股本和库存股，按实际支付的金额与股票
面值总额的差额计入资本公积，股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）回购公司股份进行职工期权激励时的会计处理
公司以回购股份形式奖励公司职工的，属于权益结算的股份支付，进行以下处理：回购股份
时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记；按照对职工权益结算股
份支付的规定，公司在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日的公允价值，将取
得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)；公司于职工行权购买本公
司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计
金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
22、 收入：
（1）本公司的商品销售在同时满足：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生的或
将发生的成本能够可靠计量时，确认收入的实现。
（2）本公司提供的劳务在同时满足：①收入的金额能够可靠计量；②相关的经济利益很可
能流入企业；③交易的完工进度能够可靠地确定；④交易中已发生的和将发生的成本能够可
靠计量时，采用完工百分比法，即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。采
用完工百分比法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务
交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳
务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结
转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认劳务收入。
（3）本公司让渡资产使用权收入(包括利息收入和使用费收入等)在同时满足：①相关经济
利益很可能流入企业；②收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
（4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项确认为负债；回购价格大于原售价的，差
额在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收
入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理。
（5）采用售后租回方式销售商品的，收到的款项确认为负债；售价与资产账面价值之间的
差额，采用合理的方法进行分摊，作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明认定为
经营租赁的售后租回交易是按照公允价值达成的，销售的商品按售价确认收入，并按账面价
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值结转成本。
23、 政府补助：
本公司获得的与收益相关的政府补助，如补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量
确认收入；如补助为非货币性资产的，按照公允价值计量确认收入，但用于补偿本公司以后
期间的相关费用或损失的，则在收到时确认为递延收益。本公司获得的与资产相关的政府补
助，在收到时确认为递延收益，递延收益在相关资产使用寿命内平均分配，计入各期损益。
本公司获得的政府补助如果无法区分与收益相关或与资产相关的，则在项目建设期内平均摊
销，计入各期损益。
24、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（1）公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的
项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核，如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获得
足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
25、 经营租赁、融资租赁：
（1）融资租赁
① 在租赁期开始日，承租人（公司）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。
②在租赁期开始日，出租人（公司）将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
（2）经营租赁
①对于经营租赁的租金，承租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；
其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。承租人（公司）发生的初始直接费用，计入
当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
②对于经营租赁的租金，出租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；
其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。出租人（公司）发生的初始直接费用，计入
当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，出租人（公司）采用类似资产的折旧政策计提
折旧；对于其它经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。出租人（公司）或有租金在
实际发生时计入当期损益。
26、 持有待售资产：
（1）公司将同时满足下述条件的非流动资产划分为持有待售资产：①公司已经就处置该非
流动资产作出决议；②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；③该项转让很可能在
一年内完成。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整
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体通过出售或其他方式一并处置的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的
负债。
（2）公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的
预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该
项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计
入当期损益。
（3）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
27、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
28、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
29、 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（1）资产减值
①在资产负债表日公司对各项资产（除存货、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余
值、金融资产、长期股权投资以外的资产）进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。
当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明
显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；B、公司经营所处的经济、技术或者法律
等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；D、有证据表明资产已经陈旧过时
或者其实体已经损坏；E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；F、公司
内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；G、其他表明资产可
能已经发生减值的迹象。
②有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金
额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
均进行减值测试。可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用
后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
③单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计
提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和
商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值应当包括相关总部
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资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面
价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单
项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
④上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（2）非货币性资产交换
公司发生的非货币性资产交换同时满足下述条件的: ①该项交换具有商业实质；②）换入资
产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，则以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产
的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益；换入资产和换出资产公允价值
均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表
明换入资产的公允价值更加可靠的除外。
（3）职工薪酬
①职工薪酬是指为公司获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。公司
在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给
予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。
②公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
预计负债，同时计入当期损益：A、公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
建议，并即将实施；B、公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
③职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为预计负债，一次
计入当期管理费用，不在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险
费而产生的义务。
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
内销产品（除蒸汽产品按根据相关税收规定计算的销售额执
行 13%的税率）按 17%税率计算销项税并在抵扣进项税额
增值税 后缴纳，出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为 17%、13%
13%、15%。其中铝箔产品的退税率为 15%，其他产品的退
税率为 13%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、12.5%等
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
地方水利建设基金 应缴流转税额 1%
公司全资子公司—南山铝业澳大利亚有限公司税率为 30%；公司全资子公司—新加坡有限
公司税率为 17%（其中第一年 100,000.00 元以下的应纳税所得额免征所得税）；公司全资子
公司—南山美国先进铝有限公司税率为 34%；公司全资子公司—南山美国有限公司执行超
额累进税率，具体税率见下表：
级次 下限（USD） 上限（USD） 税率
1 0 50,000 15%
52
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
2 50,000 75,000 25%
3 75,000 100,000 34%
4 100,000 335,000 39%
5 335,000 10,000,000 34%
6 10,000,000 15,000,000 35%
7 15,000,000 18,333,333 38%
8 18,333,333 35%
2、 税收优惠及批文
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发《关
于认定"山东高速信息工程有限公司"等 139 家企业为 2009 年第三批高新技术企业的通知》
(鲁科高字[2010]44 号)，认定本公司为 2009 年（山东省）第三批高新技术企业（证书编号
为：GR200937000219），发证日期为 2009 年 10 月 28 日，认定有效期 3 年。根据龙口市地
方税务局的认定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内（即 2009-2011 年），减按 15%
的税率缴纳企业所得税。
公司控股子公司-龙口东海氧化铝有限公司、烟台南山铝业新材料有限公司系中外合资企业，
按应纳税所得额的 25% 缴纳并享受"两免三减半"的税收优惠，2007 年为开始获利年度，2009
年至 2011 年度为减半征收年度，2012 年税率为 25%；烟台东海铝箔有限公司、龙口南山铝
压延新材料有限公司系中外合资企业，按应纳税所得额的 25% 缴纳并享受"两免三减半"的
税收优惠，2008 年为开始获利年度，2010 年至 2012 年度为减半征收年度，实际税率为 12.5%；
公司全资子公司-烟台锦泰国际贸易有限公司按应纳税所得额的 25% 缴纳企业所得税；
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
持 表 是 分担的
构成对 东权益
股 决 否 本期亏
子公司 中用于
子公司类 权 合 损超过
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 净投资 少数股东权益 冲减少
型 比 比 并 少数股
的其他 数股东
例 例 报 东在该
项目余 损益的
(%) (%) 表 子公司
额 金额
期初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
山东 生产各种 生产各
烟台南山铝业新材 控股子 76,000,000.
省龙 铝合金热 种铝合 442,533,913.89 75 75 是 336,401,061.24 0 0
料有限公司 公司 00 美元
口市 轧卷 金热轧
53
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
卷
山东 生产新
龙口南山铝压延新 控股子 生产新型 84,136,000.
省龙 型合金 516,244,662.80 75 75 是 388,655,577.49 0 0
材料有限公司 公司 合金产品 00 美元
口市 产品
高新技
高新技术
术项目
山东 项目的研
山东南山科学技术 全资子 3,000,000.0 的研究 10 10
省龙 究开发、 3,000,000.00 是 0 0
研究院 公司 0 开发、 0 0
口市 成果转让
成果转
等
让等
销售纺
销售纺织 织品、
山东 品、服装、 服装、
烟台锦泰国际贸易 全资子 100,000,000 10 10
省龙 家具、建 家具、 100,000,000.00 是 0 0
有限公司 公司 .00 0 0
口市 材、化工 建材、
产品等 化工产
品等
澳大
销售铝
利亚 销 售 铝
南山铝业澳大利亚 全资子 板、铝 10 10
新南 板、铝箔 100.00 澳元 139,049,000.00 是 0 0
有限公司 公司 箔等产 0 0
威尔 等产品
品
士
销售铝
美国 销 售 铝
全资子 板、铝 10 10
南山美国有限公司 芝加 板、铝箔 1.00 美元 163,921,805.01 是 0 0
公司 箔等产 0 0
哥 等产品
品
南山铝业新加坡有 全资子 新加 铝制品贸 2,308,001.0 铝制品 10 10
67,696,200.00 是 0 0
限公司 公司 坡 易 0 美元 贸易 0 0
高端铝
高端铝合 合金型
美国 金型材的 材的生
南山美国先进铝技 全资子 拉菲 生产、研 产、研 10 10
1.00 美元 1,020,000,000.00 是 0 0
术有限责任公司 公司 叶特 发、销售 发、销 0 0
市 及进出口 售及进
业务 出口业
务
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
实质上 表 是 少数股 从母公
持
构成对 决 否 东权益 司所有
股
注册 子公司 权 合 中用于 者权益
子公司全称 子公司类型 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 比 少数股东权益
地 净投资 比 并 冲减少 冲减子
例
的其他 例 报 数股东 公司少
(%)
项目余 (%) 表 损益的 数股东
54
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
额 金额 分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
期初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
山
东 生产销 生产销
97,000,0
龙口东海氧化 控股子 省 售冶金 售冶金
00.00 美 588,103,415.76 75 75 592,241,462.61 0 0
铝有限公司 公司 龙 级氧化 级氧化
元
口 铝 铝
市
山
东 生产销 生产销
36,000,0
烟台东海铝箔 控股子 省 售高精 售高精
00.00 美 177,673,473.68 75 75 96,992,319.83 0 0
有限公司 公司 龙 度铝箔 度铝箔
元
口 产品 产品
市
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 3,006,878.16 / / 1,119,961.39
人民币 / / 2,991,487.21 / / 1,119,961.39
美元 2,433.39 6.3249 15,390.95
银行存款： / / 1,756,499,349.69 / / 1,922,136,709.28
人民币 / / 1,451,277,119.72 / / 1,591,909,917.23
美元 47,059,187.60 6.3249 297,644,655.65 52,401,501.23 6.3009 330,176,619.10
欧元 962,714.09 7.8710 7,577,522.60 6,146.75 8.1625 50,172.87
英镑 5.26 9.8175 51.64
日元 1.00 0.0800 0.08 1.00 0.0811 0.08
其他货币资金： / / 948,501,672.82 / / 1,492,562,097.22
人民币 / / 568,829,328.66 / / 1,076,830,424.08
美元 60,028,197.15 6.3249 379,672,344.16 65,979,728.79 6.3009 415,731,673.14
合计 / / 2,708,007,900.67 / / 3,415,818,767.89
1.2 报告期内公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
1.3 其他货币资金包括信用证保证金、保函保证金、借款保证金。
55
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
2、 交易性金融资产：
(1) 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
1,387,195.00
融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他
合计 1,387,195.00
3、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 621,904,867.42 531,446,801.14
商业承兑汇票 34,032,806.40
合计 621,904,867.42 565,479,607.54
(2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未
到期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
齐齐哈尔轨道交通装备有限责任公司 2012 年 3 月 20 日 2012 年 9 月 19 日 10,000,000.00
中国铁路物资广州有限公司 2012 年 5 月 4 日 2012 年 9 月 4 日 6,228,020.00
齐齐哈尔轨道交通装备有限责任公司 2012 年 4 月 23 日 2012 年 10 月 22 日 5,000,000.00
深圳市隆顺金属材料有限公司 2012 年 5 月 2 日 2012 年 11 月 2 日 5,000,000.00
齐齐哈尔轨道交通装备有限责任公司 2012 年 4 月 20 日 2012 年 10 月 20 日 5,000,000.00
合计 / / 31,228,020.00 /
4、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
56
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
账 龄
814,349,520.57 100.00 82,880,231.92 10.18 514,938,339.42 100.00 51,945,914.25 10.09
组合
组 合
814,349,520.57 100.00 82,880,231.92 10.18 514,938,339.42 100.00 51,945,914.25 10.09
小计
合计 814,349,520.57 / 82,880,231.92 / 514,938,339.42 / 51,945,914.25 /
应收账款—外币应收账款
2012.06.30 2011.12.31
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美元 23,857,299.59 6.32 150,895,034.18 15,484,732.80 6.3009 97,567,752.91
英镑 2,303,910.49 7.87 18,134,079.47
英镑 40,112.60 9.82 393,781.38 97,142.69 9.7116 943,410.95
合 计 169,422,895.03 98,511,163.86
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 791,495,163.31 97.19 79,149,516.33 507,106,981.26 98.48 50,710,698.13
1 年以内小计 791,495,163.31 97.19 79,149,516.33 507,106,981.26 98.48 50,710,698.13
1至2年 21,644,109.26 2.66 3,246,616.39 6,621,110.16 1.29 993,166.52
2至3年 1,210,248.00 0.23 242,049.60
3 年以上 1,210,248.00 0.15 484,099.20
合计 814,349,520.57 100.00 82,880,231.92 514,938,339.42 100.00 51,945,914.25
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例（％）
第一名 非关联方 90,656,930.04 1 年以内 11.13
第二名 关联方 37,475,582.95 1 年以内 4.60
第三名 非关联方 33,369,239.46 1 年以内 4.10
第四名 非关联方 23,825,270.70 1 年以内 2.93
第五名 非关联方 18,378,063.59 1 年以内 2.26
合计 / 203,705,086.74 / 25.02
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山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
5、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组
155,181,147.93 100.00 17,420,690.47 11.23 120,560,447.70 100.00 13,368,358.36 11.09
合
组合小
155,181,147.93 100.00 17,420,690.47 11.23 120,560,447.70 100.00 13,368,358.36 11.09
计
合计 155,181,147.93 / 17,420,690.47 / 120,560,447.70 / 13,368,358.36 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 131,803,939.24 84.94 13,180,393.92 94,465,802.11 78.36 9,446,580.20
1 年以内小计 131,803,939.24 84.94 13,180,393.92 94,465,802.11 78.36 9,446,580.20
1至2年 8,750,903.69 5.64 1,312,635.55 26,064,320.29 21.62 3,909,648.04
2至3年 14,614,305.00 9.41 2,922,861.00
3 年以上 12,000.00 0.01 4,800.00 30,325.30 0.02 12,130.12
合计 155,181,147.93 100.00 17,420,690.47 120,560,447.70 100.00 13,368,358.36
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
第一名 非关联方 67,997,542.72 2012 年 43.82
第二名 非关联方 58,679,370.00 2012 年 37.81
第三名 非关联方 26,250,000.00 2010-2012 年 16.92
第四名 非关联方 450,000.00 2012 年 0.29
第五名 非关联方 24,000.00 2009-2010 年 0.02
合计 / 153,400,912.72 / 98.86
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山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
6、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 457,502,354.04 97.97 540,645,806.86 97.23
1至2年 3,312,448.78 0.71 15,395,807.06 2.77
2至3年 6,184,863.60 1.32
合计 466,999,666.42 100.00 556,041,613.92 100.00
一年以上的预付款项主要是由于预付款项的设备制造周期较长所致。
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 47,127,183.47 1 年以内
第二名 非关联方 23,898,259.49 1 年以内
第三名 非关联方 18,500,000.00 1 年以内
第四名 非关联方 13,068,268.80 1 年以内
第五名 关联方 10,813,977.89 1 年以内
合计 / 113,407,689.65 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,373,558,074.32 1,373,558,074.32 1,347,254,846.98 1,347,254,846.98
在产品 669,956,118.78 669,956,118.78 612,031,233.63 612,031,233.63
库存商品 448,938,489.98 448,938,489.98 475,156,344.48 475,156,344.48
委托加工物资 255,300,886.33 255,300,886.33 311,705,569.77 311,705,569.77
合计 2,747,753,569.41 2,747,753,569.41 2,746,147,994.86 2,746,147,994.86
本公司 2012 年 06 月 30 日未发生存货账面余额低于可变现净值的情况，故未计提存货跌价
准备。
存货期末余额中含有借款费用资本化金额的 0 元。
8、 对合营企业投资和联营企业投资:
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单位：元 币种：人民币
本
企
本企业
业
在被投
持
被投资单位 资单位 本期营业收入总
股 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
名称 表决权 额
比例
比
(%)
例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
南山集团财
21 21 4,472,945,088.38 3,670,247,218.68 802,697,869.70 100,264,078.76 68,658,767.20
务有限公司
海湾铝业有
15 15 6,409,828.00 澳元 265,340.00 澳元 6,144,488.00 澳元 95,829.00 澳元 -80,788.00 澳元
限公司
9、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资 在被投资
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股 单位表决
比例 权比例
海湾铝业有限公司 41,835,995.21 3,250,546.88 3,250,546.88 28,878,404.07 15.00 15.00
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投
减值准 资单位 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
备 持股比 表决权
例 比例
南山集团财务有限
105,000,000.00 153,706,972.82 14,418,341.11 168,125,313.93 21.00 21.00
公司
2012 年 6 月 30 日，因海湾铝业有限公司实收资本增加，本公司持股比例由 16.02%降为
15.00%，公司对其没有共同控制或重大影响，因此用成本法核算。
10、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 13,873,209,389.21 49,967,233.89 8,398,136.78 13,914,778,486.32
60
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
其中：房屋及建筑物 4,148,304,992.88 12,302,600.94 133,109.72 4,160,474,484.10
机器设备 9,512,870,431.06 29,584,292.23 6,963,370.37 9,535,491,352.92
运输工具 56,791,663.95 1,885,825.28 789,536.19 57,887,953.04
电子设备 155,242,301.32 6,194,515.44 512,120.50 160,924,696.26
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合计： 3,196,535,828.59 335,621,071.63 3,480,284.20 3,528,676,616.02
其中：房屋及建筑物 587,510,177.46 60,285,068.38 16,829.47 647,778,416.37
机器设备 2,538,617,897.50 264,060,229.59 2,405,283.70 2,800,272,843.39
运输工具 24,786,105.66 2,628,839.85 753,776.42 26,661,169.09
电子设备 45,621,647.97 8,646,933.81 304,394.61 53,964,187.17
三、固定资产账面净
10,676,673,560.62 / / 10,386,101,870.30
值合计
其中：房屋及建筑物 3,560,794,815.42 / / 3,512,696,067.73
机器设备 6,974,252,533.56 / / 6,735,218,509.53
运输工具 32,005,558.29 / / 31,226,783.95
电子设备 109,620,653.35 / / 106,960,509.09
四、减值准备合计 513,000.00 / / 513,000.00
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 / /
运输工具 / /
电子设备 513,000.00 / / 513,000.00
五、固定资产账面价
10,676,160,560.62 / / 10,385,588,870.30
值合计
其中：房屋及建筑物 3,560,794,815.42 / / 3,512,696,067.73
机器设备 6,974,252,533.56 / / 6,735,218,509.53
运输工具 32,005,558.29 / / 31,226,783.95
电子设备 109,107,653.35 / / 106,447,509.09
本期折旧额：335,621,071.63 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：1,702,642.41 元。
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
扁锭熔铸厂房 正在办理 2012 年 12 月 31 日
原料磨主厂房 正在办理 2012 年 12 月 31 日
隔膜泵房 正在办理 2012 年 12 月 31 日
蒸发站主控楼 正在办理 2012 年 12 月 31 日
氧化铝办公楼 正在办理 2012 年 12 月 31 日
氧化铝宿舍楼 正在办理 2012 年 12 月 31 日
61
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
氧化铝餐厅 正在办理 2012 年 12 月 31 日
圆锭熔铸厂房 正在办理 2012 年 12 月 31 日
10 万吨新型合金材料宿舍楼 正在办理 2012 年 12 月 31 日
10 万吨新型合金材料厂房 正在办理 2012 年 12 月 31 日
10 万吨新型合金材料餐厅 正在办理 2012 年 12 月 31 日
220KV 变电站厂房 正在办理 2012 年 12 月 31 日
11、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 2,320,550,592.90 2,320,550,592.90 1,568,214,471.74 1,568,214,471.74
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
工程投
入占预 工程 利息资本化累 其中：本期利 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
算比例 进度 计金额 息资本化金额 来源
（％）
氧化铝生产线 自有
116,146.00 9,680,133.75 11,798,660.55 1,702,642.41 98 98.00 19,776,151.89
（二期） 资金
冷轧生产线技 自有
16,000.00 92,248,576.41 27,256,759.53 98 98.00 119,505,335.94
改 资金
年产 40 万吨 自有
296,100.00 436,488,219.42 96,475,001.17 75 80.00 28,848,694.00 10,380,114.50 532,963,220.59
铝板带项目 资金
非公
年产 22 万吨
开发
轨道交通新型 1,570,881,021.
321,862.00 1,000,148,379.45 570,732,641.58 70 75.00 行募
合金材料生产 03
集资
线项目
金
年产 20 万吨
超大规格高性 自有
618,986.00 1,448,018.16 1,448,018.16
能特种铝合金 资金
材料生产线
自有
零星工程 29,649,162.71 46,327,682.58 75,976,845.29
资金
2,320,550,592.
合计 1,568,214,471.74 754,038,763.57 1,702,642.41 / / 28,848,694.00 10,380,114.50 /
90
(3) 重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
62
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
年产 40 万吨铝板带项目 80% 2012 年 10 月
年产 22 万吨轨道交通新型合金材料
75% 2012 年 12 月
生产线项目
公司报告期内在建工程未发生减值情况,故未计提减值准备。
12、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 570,666,145.75 999,640,152.96 1,570,306,298.71
土地使用权 570,666,145.75 999,640,152.96 1,570,306,298.71
二、累计摊销合计 14,338,996.59 11,130,009.25 25,469,005.84
土地使用权 14,338,996.59 11,130,009.25 25,469,005.84
三、无形资产账面净
556,327,149.16 988,510,143.71 1,544,837,292.87
值合计
土地使用权 556,327,149.16 988,510,143.71 1,544,837,292.87
四、减值准备合计
土地使用权
五、无形资产账面价
556,327,149.16 988,510,143.71 1,544,837,292.87
值合计
土地使用权 556,327,149.16 988,510,143.71 1,544,837,292.87
本期摊销额：11,130,009.25 元。
公司报告期内无形资产未发生减值情况，故未计提减值准备。
2012 年 2 月 21 日，公司与南山集团有限公司签订了《土地收购协议》，公司收购南山集团
土地，土地面积为 580,900 平方米，经烟台洪盛土地评估有限责任公司评估并出具的烟洪盛
资字（2012）字第 04 号土地估价报告，上述土地确定的评估价值为 22,226.31 万元，本次以
该评估价值作为收购价格。
2012 年 2 月 21 日，公司控股子公司龙口东海氧化铝有限公司与南山集团有限公司签订了《土
地收购协议》，氧化铝公司收购南山集团土地，土地面积为 898,933 平方米，经烟台洪盛土
地评估有限责任公司评估并出具的烟洪盛资字（2012）字第 03 号土地估价报告，上述土地
确定的评估价值为 34,249.35 万元，本次以该评估价值作为收购价格。
2012 年 2 月 21 日，公司控股子公司龙口南山铝压延新材料有限公司与南山集团有限公司签
订了《土地收购协议》，铝压延公司收购南山集团土地，土地面积为 39,116 平方米，经烟台
洪盛土地评估有限责任公司评估并出具的烟洪盛资字（2012）字第 06 号土地估价报告，上
述土地确定的评估价值为 1,607.67 万元，本次以该评估价值作为收购价格。
公司于 2012 年 1 月向龙口市国土资源局支付土地出让金 35,784.00 万元，取得土地使用权。
13、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
大修费 22,356,345.70 22,356,345.70
电网改线费 400,000.00 200,000.00 200,000.00
63
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
铝材模具费 29,759,999.94 3,237.32 4,920,407.62 24,842,829.64
装修费 1,004,595.11 178,538.82 826,056.29
其他 1,580,832.80 888,229.61 197,906.95 2,271,155.46
合计 32,745,427.85 23,247,812.63 27,853,199.09 28,140,041.39
14、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 11,124,850.88 7,684,241.94
可抵扣亏损 7,890,839.51 7,100,305.12
固定资产减值准备 76,950.00 76,950.00
递延收益 25,930,221.82 20,639,334.61
合并抵销内部利润 16,363,609.26 22,844,909.72
公允价值变动损益 3,850.00
小 计 61,386,471.47 58,349,591.39
引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 期末数 期初数
坏帐准备 67,574,361.56 63,538,933.97
固定资产减值准备 513,000.00 513,000.00
待弥补亏损 27,323,069.93 25,364,907.69
递延收益 132,915,922.43 96,754,199.56
合并抵销内部利润 109,090,728.41 152,299,398.14
公允价值变动损益 30,800.00
合 计 337,417,082.33 338,501,239.36
公司报告期内无未确认的递延所得税资产。
15、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 65,314,272.61 34,986,649.78 100,300,922.39
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 28,878,404.07 28,878,404.07
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 513,000.00 513,000.00
八、工程物资减值准备
64
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准
备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 94,705,676.68 34,986,649.78 129,692,326.46
16、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 100,000,000.00
保证借款 1,230,000,000.00 880,000,000.00
票据贴现 560,000,000.00 200,000,000.00
保证金押汇借款 112,912,778.71 327,877,011.64
信用证质押借款 312,500,000.00
合计 2,215,412,778.71 1,507,877,011.64
公司押汇借款全部是本公司的全资子公司烟台锦泰国际贸易有限公司以交纳全额保证金方
式向银行取得的借款。
公司信用证质押借款为公司以信用证及其项下全套单据向银行申请议付取得的借款。
公司已贴现的附追索权票据而衍生的财务借贷结余额为 560,000,000.00 元，该追索权将在贴
现票据到期日解除。
17、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 240,000,000.00 320,000,000.00
合计 240,000,000.00 320,000,000.00
期末应付票据的到期日为 2012 年 8 月 8 日至 2012 年 9 月 29 日。
18、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 737,598,825.23 637,669,164.79
1 年至 2 年 115,355,592.97 119,729,969.14
2 年至 3 年 57,521,811.16 55,412,552.37
3 年以上 29,703,798.69 41,567,605.56
合计 940,180,028.05 854,379,291.86
65
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
南山集团有限公司 74,744,977.99 169,248,167.71
合计 74,744,977.99 169,248,167.71
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
一年以上的应付账款主要为尚未支付的设备质量保证金。
19、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 310,680,892.95 300,461,818.32
1 年至 2 年 29,931,824.74 44,388,418.89
2 年至 3 年 22,039,041.83 13,370,793.74
3 年以上 315,013.67 165,398.29
合计 362,966,773.19 358,386,429.24
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
20、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 90,307,797.79 236,344,503.04 233,022,581.81 93,629,719.02
二、职工福利费 8,781,779.37 8,781,779.37
三、社会保险费 51,731.59 7,722,303.98 7,773,725.27 310.30
医疗保险费 1,682,964.44 1,682,964.44
基本养老保险费 4,674,692.16 4,674,381.86 310.30
失业保险费 35,001.36 484,148.26 519,149.62
工伤保险费 16,730.23 394,265.89 410,996.12
生育保险费 206,153.56 206,153.56
大额救助和残联基金 280,079.67 280,079.67
四、住房公积金
五、辞退福利
六、其他 31,797,199.62 10,496,016.22 47,620.00 42,245,595.84
66
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 122,156,729.00 263,344,602.61 249,625,706.45 135,875,625.16
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 42,245,595.84 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系
给予补偿 0 元。
21、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 201,836,787.38 231,844,771.31
企业所得税 49,978,327.03 23,046,851.90
城市维护建设税 -2,064,214.71 -7,992,287.52
教育费附加 -6,676,954.38 -7,503,271.33
地方教育费附加 150,581.54 3,599,703.59
营业税 600,000.00
地方水利建设基金 1,075,399.20 799,960.22
其他 158,265.57 174,816.01
合计 244,458,191.63 244,570,544.18
22、 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 567,525.00 511,595.00
短期借款应付利息 3,199,579.64 8,586,284.21
合计 3,767,104.64 9,097,879.21
23、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
澳大利亚力鼎康赛特集团
6,107,297.49 6,107,297.49
有限公司
合计 6,107,297.49 6,107,297.49 /
24、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 23,173,781.05 8,306,416.89
1 年至 2 年 1,217,746.47 1,273,778.60
2 年至 3 年 1,297,977.00 2,362,791.62
3 年以上 175,567,786.44 173,722,895.79
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山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 201,257,290.96 185,665,882.90
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
本公司期末其他应付款中账龄 3 年以上的款项为控股子公司的少数股东实际投资额超过其
认缴注册资本的部分。
25、 长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 329,000,000.00 329,000,000.00
合计 329,000,000.00 329,000,000.00
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（％）
本币金额 本币金额
山东南山铝业股份 2011 年 1 月 2015 年 12
人民币 6.21 329,000,000.00 329,000,000.00
有限公司 4日 月 30 日
合计 / / / / 329,000,000.00 329,000,000.00
26、 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
购买国产设备增值税退税 80,748,339.10 83,754,199.56
年产 10 万吨轨道交通用高性能金属材料
12,500,000.00 13,000,000.00
生产线政府补助
大型精密模具生产线技术改造项目 2,900,000.00 3,000,000.00
铝液短流程合金化及塑性成型加工关键技
4,955,333.33 4,788,000.00
术课题经费
铝冶炼及铝加工公共服务平台建设经费资
900,000.00 933,333.33
金
汽车热交换器用复合钎焊铝合金箔研究及
906,250.00 937,500.00
产业化示范资金
税款增值计划资金 7,561,080.00 7,561,080.00
轨道交通车辆轻量化高性能铝合金板带材
30,000,000.00
生产项目专项资金
68
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新型阴极结构铝电解槽技术创新及产业化
5,000,000.00
示范工程
合计 145,471,002.43 113,974,112.89
（1）本公司控股子公司-龙口东海氧化铝有限公司 2007 年收到龙口市国税局所退的外商投
资企业采购国产设备增值税 43,433,918.87 元，由于该政府补助与资产购置相关，因此确定
为与资产有关的政府补助，在资产使用年限（18 年）内平均摊销，本期摊销额 1,206,497.72
元；
（2）本公司控股子公司-烟台南山铝业新材料有限公司 2008 年收到龙口市国税局所退的外
商投资企业采购国产设备增值税 28,302,221.68 元，由于该政府补助与资产购置相关，因此
确定为与资产有关的政府补助，在资产使用年限（16 年）内平均摊销，本期摊销额 884,444.36
元；
（3）本公司控股子公司-龙口南山铝压延新材料有限公司 2008 年收到龙口市国税局所退的
外商投资企业采购国产设备增值税 9,982,024.55 元，由于该政府补助与资产购置相关，因此
确定为与资产有关的政府补助，在资产使用年限（18 年）内平均摊销，本期摊销额 277,278.46
元；
（4）本公司控股子公司-烟台南山铝业新材料有限公司 2009 年收到龙口市国税局所退的外
商投资企业采购国产设备增值税 1,017,094.05 元，由于该政府补助与资产购置相关，因此确
定为与资产有关的政府补助，在资产使用年限（16 年）内平均摊销，本期摊销 31,784.19 元；
（5）本公司控股子公司-龙口南山铝压延新材料有限公司 2009 年收到龙口市国税局所退的
外商投资企业采购国产设备增值税 11,903,040.47 元，由于该政府补助与资产购置相关，因
此确定为与资产有关的政府补助，在资产使用年限（18 年）内平均摊销，本期摊销 330,640.04
元；
（6）本公司控股子公司-龙口东海氧化铝有限公司 2009 年收到龙口市国税局所退的外商投
资企业采购国产设备增值税 8,516,441.73 元，由于该政府补助与资产购置相关，因此确定为
与资产有关的政府补助，在资产使用年限（18 年）内平均摊销，本期摊销 236,567.86 元；
（7） 本公司 2009 年收到对年产 10 万吨轨道交通用高性能金属材料生产线项目的政府补助
15,000,000.00 元，由于该政府补助与资产购置相关，因此确定为与资产有关的政府补助，在
资产使用年限（15 年）内平均摊销，本期摊销 500,000.00 元；
（8）本公司控股子公司-烟台南山铝业新材料有限公司 2010 年收到龙口市国税局所退的外
商投资企业采购国产设备增值税 1,236,730.55 元，由于该政府补助与资产购置相关，因此确
定为与资产有关的政府补助，在资产使用年限（16 年）内平均摊销，本期摊销额 38,647.83
元；
（9）本公司 2011 年收到国家科学技术部拨付的 2011 年国家科技支撑计划课题经费，
5,130,000.00 元，2012 年收到 3,630,000.00 元，按课题任务分工与经费分配协议约定转付合
作方 3,280,000.00 元，剩余 5,480,000.00 元在资产使用年限（15 年）内平均摊销，本期摊销
182,666.67 元；
（10） 本公司 2011 年收到国家科学技术部拨付的 2011 年政策引导类计划专项项目预算经
费 1,000,000.00 元，在资产使用年限（15 年）内平均摊销，本期摊销 33,333.33 元；
（11）本公司 2011 年收到龙口市财政局拨付的大型精密模具生产线技术改造项目经费
3,000,000.00 元，在资产使用年限（15 年）内平均摊销，本期摊销 100,000.00 元；
（12）本公司控股子公司-烟台南山铝业新材料有限公司 2011 年收到烟台市财政局、烟台市
科学技术局拨付的汽车热交换器用复合钎焊铝合金箔研究及产业化示范资金 1,000,000.00
元，在资产使用年限（16 年）内平均摊销，本期摊销 31,250.00 元。
（13）本公司控股子公司-南山美国先进铝技术有限责任公司 2011 年收到美国印第安纳拉菲
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叶特市税款增值计划资金 7,561,080.00 元(120 万美元)。
（14）本公司 2012 年收到龙口市财政局拨付的轨道交通车辆轻量化高性能铝合金板带材生
产项目经费 30,000,000.00 元，在资产使用年限（15 年）内平均摊销，本期尚未摊销。
（15）本公司 2012 年收到龙口市财政局拨付的新型阴极结构铝电解槽技术创新及产业化示
范工程经费 5,000,000.00 元，在资产使用年限（15 年）内平均摊销，本期尚未摊销。
27、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股 份 总
1,934,154,495.00 1,934,154,495.00
数
南山集团有限公司股权质押情况：
（1）2009 年 4 月 10 日，南山集团有限公司将其持有的本公司有限售条件流通股（2010 年
4 月 30 日流通）200,000,000.00 股质押给齐鲁证券有限公司，作为南山集团有限公司公开发
行 20 亿元企业债券的质押资产，债券到期日至 2019 年 10 月 19 日止。
（2）2012 年 2 月 23 日，南山集团有限公司将其所持公司无限售条件流通股 140,000,000 股
质押给兴业银行股份有限公司济南分行,质押期限至 2012 年 8 月 31 日止。
28、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 8,859,857,944.53 8,859,857,944.53
其他资本公积 114,207,781.45 114,207,781.45
合计 8,974,065,725.98 8,974,065,725.98
29、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 428,079,328.36 428,079,328.36
合计 428,079,328.36 428,079,328.36
30、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 4,185,465,208.54 /
调整后 年初未分配利润 4,185,465,208.54 /
加：本期归属于母公司所有者的净利
388,821,738.44 /
润
应付普通股股利 193,415,449.50
期末未分配利润 4,380,871,497.48 /
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调整年初未分配利润明细：
(1) 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0 元。
(2) 由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0 元。
(3) 由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0 元。
(4) 由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0 元。
(5) 其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。
31、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 7,295,485,921.49 5,916,485,020.99
其他业务收入 105,451,428.25 101,157,263.17
营业成本 6,493,730,947.50 5,077,299,351.10
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铝制品行业 7,295,485,921.49 6,430,381,963.24 5,916,485,020.99 5,026,096,200.06
合计 7,295,485,921.49 6,430,381,963.24 5,916,485,020.99 5,026,096,200.06
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铝及型材产品 11,495,641,062.98 11,336,077,745.27 10,119,552,733.33 9,925,385,134.65
电、汽 1,263,532,207.97 1,085,659,759.05 1,061,422,255.07 1,002,458,598.46
天然气 343,818,041.42 316,570,672.36 275,761,116.77 253,443,192.68
高精度铝箔 609,347,234.24 578,833,637.79 609,537,807.44 578,474,050.43
氧化铝产品 1,853,374,312.32 1,759,409,346.24 1,610,557,276.79 1,362,681,838.50
热轧卷 3,300,309,120.23 3,254,797,055.23 3,924,869,712.84 3,766,078,456.25
冷轧产品 2,814,986,087.02 2,583,045,819.40 2,412,111,792.85 2,156,785,721.65
其他 31,931,340.19 31,795,845.58 4,354,194.40 4,178,308.83
合并抵销 -14,417,453,484.88 -14,515,807,917.68 -14,101,681,868.50 -14,023,389,101.39
合计 7,295,485,921.49 6,430,381,963.24 5,916,485,020.99 5,026,096,200.06
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境外小计 1,085,832,644.27 1,070,464,839.73 1,276,271,115.60 1,249,353,457.37
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境内小计 6,209,653,277.22 5,359,917,123.51 4,640,213,905.39 3,776,742,742.69
合计 7,295,485,921.49 6,430,381,963.24 5,916,485,020.99 5,026,096,200.06
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 456,088,503.58 6.16
第二名 351,073,453.31 4.74
第三名 172,263,943.58 2.33
第四名 170,581,420.48 2.30
第五名 161,249,580.21 2.18
合计 1,311,256,901.16 17.71
32、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 314,020.00 151,500.00
城市维护建设税 12,296,228.31 16,560,638.08 应缴流转税额
教育费附加 8,783,020.27 7,097,416.40
地方水利建设基金 1,756,604.05 4,753,803.12
海外公司税项 15,132.96 2,410,398.32
合计 23,165,005.59 30,973,755.92 /
33、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 84,367,939.11 78,869,659.05
市场推广费 27,771,175.05 10,901,546.89
职工薪酬 11,093,391.25 9,088,854.75
招待费 2,934,627.05 1,915,813.45
差旅费 1,690,827.78 1,975,753.69
其他 4,078,467.03 1,323,530.93
合计 131,936,427.27 104,075,158.76
34、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 57,693,614.72 35,342,376.04
公司经费 70,409,781.01 32,707,060.65
招待费 12,623,263.09 15,290,335.04
税费 16,675,474.28 18,885,215.18
摊销及租赁费 16,316,911.14 10,087,267.39
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差旅费 4,742,871.63 4,576,822.19
其他 8,530,963.41 6,622,196.42
合计 186,992,879.28 123,511,272.91
35、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 65,173,099.89 30,205,065.06
利息收入 -26,462,461.52 -20,045,418.88
手续费 2,331,411.63 1,982,570.82
汇兑损失 13,017,309.58 1,426,422.59
合计 54,059,359.58 13,568,639.59
36、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 14,418,341.11 12,506,120.96
处置交易性金融资产取得的投资收益 -1,414,375.00 211,125.00
合计 13,003,966.11 12,717,245.96
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
南山集团财务有限公司 14,418,341.11 12,582,123.18
海湾铝业有限公司 -76,002.22
合计 14,418,341.11 12,506,120.96 /
37、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 34,986,649.78 17,045,169.86
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
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十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 34,986,649.78 17,045,169.86
38、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 131,678.06 326,026.59 131,678.06
其中：固定资产处置利得 131,678.06 326,026.59 131,678.06
政府补助 3,853,110.46 8,686,860.44 3,853,110.46
罚款收入 275,480.80 1,255,037.26 275,480.80
赔偿损失 300,061.40 300,061.40
其他 3,346,902.00 7,458,944.00 3,346,902.00
合计 7,907,232.72 17,726,868.29 7,907,232.72
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
与收益相关的政府补助 5,180,000.00
与资产相关的政府补助 3,853,110.46 3,506,860.44
合计 3,853,110.46 8,686,860.44 /
与资产相关的政府补助形成情况详见其他非流动负债。
2012 年 1-6 月的营业外收入均计入 2012 年 1-6 月非经常性损益。
39、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计 2,358,415.94 29,240,807.20 2,358,415.94
其中：固定资产处置损失 2,358,415.94 29,240,807.20 2,358,415.94
其他 20,865.06 33,324.46 20,865.06
合计 2,379,281.00 29,274,131.66 2,379,281.00
40、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 64,056,732.00 48,739,724.58
递延所得税调整 -5,904,508.85 -9,547,516.39
74
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合计 58,152,223.15 39,192,208.19
41、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
每股收益的计算过程
项目 序号 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 1 388,821,738.44 477,144,862.33
扣除所得税影响后归属于母公司普通股
2 2,759,692.82 -15,489,379.80
股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于公司普通
3=1-2 386,062,045.62 492,634,242.13
股股东的净利润
年初股份总数 4 1,934,154,495.00 1,934,154,495.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分
5
配等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股
6
份数
发行新股或债转股等增加股份下一月份
7
起至报告期年末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月
9
份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6 6
发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6*7/11-8*9/11-10 1,934,154,495.00 1,934,154,495.00
因同一控制下企业合并而调整的用于计
算扣除非经常性损益后的每股收益的发 13
行在外的普通股加权平均数
基本每股收益（Ⅰ） 14=1/12 0.20 0.25
基本每股收益（Ⅱ） 15=3/12 0.20 0.25
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16
所得税率 17 15.00% 15.00%
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等
19
转换或行权而增加的股份数
稀释每股收益（Ⅰ） 20=[1+(16-18)*(1-17)]/(12+19) 0.20 0.25
稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16-18)*(1-17)]/(12+19) 0.20 0.25
42、 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
75
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前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 5,649,225.82 -22,938,423.44
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 5,649,225.82 -22,938,423.44
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 5,649,225.82 -22,938,423.44
43、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补助 35,350,000.00
利息收入 26,658,777.11
其他 255,320.80
合计 62,264,097.91
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
销售费用中现金支出 112,746,731.39
管理费用中现金支出 78,142,933.33
财务费用中现金支出 2,330,871.63
合计 193,220,536.35
44、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
76
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 436,445,775.42 613,146,710.42
加：资产减值准备 34,986,649.78 17,045,169.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 333,688,382.28 436,255,643.06
无形资产摊销 11,130,009.25 608,348.38
长期待摊费用摊销 27,853,199.09 26,130,626.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
2,226,737.88 28,914,780.61
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 78,190,409.48 31,631,487.65
投资损失（收益以“－”号填列） -13,003,966.11 -12,717,245.96
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,036,880.08 -1,080,167.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,605,574.55 -227,269,852.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -329,451,537.43 -445,108,109.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -106,873,106.48 -83,116,502.06
其他
经营活动产生的现金流量净额 470,550,098.53 384,440,889.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,094,211,893.53 3,887,515,382.02
减：现金的期初余额 2,315,071,983.05 3,647,757,219.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -220,860,089.52 239,758,162.67
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 2,094,211,893.53 2,315,071,983.05
其中：库存现金 3,006,878.16 1,119,961.39
可随时用于支付的银行存款 1,756,499,349.69 1,922,136,709.28
可随时用于支付的其他货币资金 334,705,665.68 391,815,312.38
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
77
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,094,211,893.53 2,315,071,983.05
(3) 现金流量表补充资料的说明
现金及现金等价物余额与财务报表货币资金余额的差异如下：
①2012 年 10 月 1 日以后到期的信用证保证金余额 293,970,136.00 元；
②押汇借款交付的保证金 48,784,240.00 元，借款到期日为 2012 年 10 月 1 日以后；
③公司全资子公司南山美国先进铝技术有限责任公司办理的保函保证金与信用证保证金，共
计 271,041,631.14 元。
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司 母公司
本企
对本企 对本企
企业 注册 法人代 业最 组织机构代
母公司名称 业务性质 注册资本 业的持 业的表
类型 地 表 终控 码
股比例 决权比
制方
(%) 例(%)
铝锭、铝型材系
列；毛纺织系
列；服装系列； 南 山
有 限 山 东
南山集团有 板材系列；宾 村 村
责 任 省 龙 宋作文 1,000,000,000.00 42.50 42.50 16944191-X
限公司 馆、酒店、能源、 民 委
公司 口市
游乐、建筑、房 员会
地产开发经营
等。
2、 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
持股比 表决权比 组织机构代
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
例(%) 例(%) 码
生产各种
烟台南山铝业新材 有限责任 山东省 76,000,000.00 美
宋昌明 铝合金热 75 75 74335480-3
料有限公司 公司 龙口市 元
轧卷
龙口南山铝压延新 有限责任 山东省 生产新型 84,136,000.00 美
宋建波 75 75 76480674-1
材料有限公司 公司 龙口市 合金产品 元
生产销售
龙口东海氧化铝有 有限责任 山东省 97,000,000.00 美
宋昌明 冶金级氧 75 75 75746720-0
限公司 公司 龙口市 元
化铝
生产销售
烟台东海铝箔有限 有限责任 山东省 36,000,000.00 美
宋建波 高精度铝 75 75 74097963-X
公司 公司 龙口市 元
箔产品
山东南山科学技术 山东省 高新技术
其他 宋建波 3,000,000.00 100 100 67451509-4
研究院 龙口市 项目的研
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山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
究开发、
成果转让
等
销售纺织
品、服装、
烟台锦泰国际贸易 有限责任 山东省
宋建波 家具、建 100,000,000.00 100 100 69201926-2
有限公司 公司 龙口市
材、化工
产品等
澳大利 销 售 铝
南山铝业澳大利亚 有限责任
亚新南 宋建波 板、铝箔 100 澳元 100 100
有限公司 公司
威尔士 等产品
销 售 铝
有限责任 美国芝
南山美国有限公司 宋建波 板、铝箔 1 美元 100 100
公司 加哥
等产品
南山铝业新加坡有 有限责任 铝制品贸
新加坡 宋建波 2,308,001 美元 100 100
限公司 公司 易
高端铝合
金型材的
南山美国先进铝技 有限责任 美国拉 生产、研
宋建波 1 美元 100 100
术有限责任公司 公司 菲叶特 发、销售
及进出口
业务
3、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业在
本企业持
企业 法人代 被投资单 组织机构代
被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 股比例
类型 表 位表决权 码
(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
吸收成员单位
的存款、对成
南山集团财务有限公 有 限 山东省龙口
宋建波 员单位办理贷 50,000.00 21 21 68174321-2
司 公司 市
款及融资租赁
等
有 限 澳大利亚悉 铝土矿开发销 683.49 万
海湾铝业有限公司 张蔚东 15 15
公司 尼 售 澳元
单位:万元 币种:人民币
本期营业收入总
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
额
一、合营企业
79
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
二、联营企业
南山集团财务有限公司 447,294.508838 367,024.721868 80,269.786970 10,026.407876 6,865.876720
海湾铝业有限公司 640.9828 澳元 26.534 澳元 614.4488 澳元 9.5829 澳元 -8.0788 澳元
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
龙口市南山国际高尔夫俱乐部有限公司 母公司的控股子公司 70583044-2
龙口市南山纺织总厂 母公司的控股子公司 16941296-7
龙口市南山宾馆有限公司 母公司的控股子公司 16941293-2
龙口市南山木业有限公司 母公司的控股子公司 16946001-0
龙口市南山建筑安装有限公司 母公司的控股子公司 16944495-0
龙口市南山文化中心有限公司 母公司的控股子公司 16945683-9
龙口市南山商城有限公司 母公司的控股子公司 16942314-8
龙口市南山塑钢建材有限公司 母公司的控股子公司 72329216-6
龙口市南山工业园污水处理有限公司 母公司的控股子公司 68594750-3
烟台南山庄园葡萄酒有限公司 母公司的控股子公司 72622805-5
南山东海国际老年休闲疗养中心有限公司 母公司的控股子公司 68483314-1
龙口港屺母岛发展有限公司 母公司的控股子公司 76480637-0
龙口南山屺母岛港发展有限公司 母公司的控股子公司 57289361-7
龙口南山国际会议中心有限公司 母公司的控股子公司 76970983-6
龙口市南山纯净水有限公司 母公司的控股子公司 72389979-3
龙口市南山不锈钢管有限公司 母公司的控股子公司 77526744-8
龙口南山西海岸建设开发有限公司 母公司的控股子公司 55220287-4
山东怡力电业有限公司 母公司的控股子公司 75544810-2
南山旅游集团有限公司 母公司的控股子公司 74568656-1
龙口南山国际高尔夫球会有限公司 母公司的控股子公司 75542406-3
龙口东海月亮湾海景酒店有限公司 母公司的控股子公司 66351879-1
山东南山国际旅行社有限公司 母公司的控股子公司 73720712-9
龙口柳海矿业有限公司 其他 77316580-0
青岛长基置业有限公司 母公司的控股子公司 78037944-4
山东南山建设发展股份有限公司 其他 76970265-0
烟台南山服饰有限公司 关联人（与公司同一总经理） 77103953-6
烟台南山置业发展有限公司 其他 77417153-2
山东马山寨国际植物艺术文化博览苑有限公司 其他 66809798-1
龙口南山投资有限公司 其他 77315523-1
烟台国际博览中心有限公司 其他 79619312-6
烟台大南山旅游开发有限公司 其他 79730961-2
龙口南山汽车维修有限公司 其他 79732210-2
EASTOCEAN INVESTMENT CORPORATION LIMITED 其他
NATSUN HOLDINGS LIMITED 其他
NATSUN AMERICA CO., LTD 其他
NATSUN AUSTRALIA PTY LTD 其他
80
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
山东南山纺织服饰有限公司 关联人（与公司同一董事长） 66139756-X
山东贝塔尼服装有限公司 其他 67811908-2
烟台南山博文服饰有限公司 关联人（与公司同一董事长） 78501295-9
山东南山赛肯德纺织服饰有限公司 其他 73575516-4
龙口市南山担保有限公司 其他 69543981-X
龙口市南山小额贷款股份有限公司 其他 68322763-3
烟台南山物业管理有限公司 其他 66570743-0
山东民和牧业股份有限公司 其他 16520784-3
朗源股份有限公司 其他 73720369-7
山东道恩高分子材料股份有限公司 其他 74565812-2
龙口市南山油品经营有限公司 母公司的控股子公司 56772942-5
龙口市南山装饰物资有限公司 母公司的控股子公司 55671205-4
龙口市南山西海岸人工岛建设发展有限公司 母公司的控股子公司 56143811-7
龙口南山西海岸填海物料开采有限公司 母公司的控股子公司 56673694-9
南山公务机有限公司 母公司的控股子公司 56671071-4
龙口新南山投资发展有限公司 其他 56770364-7
龙口国开南山村镇银行股份有限公司 其他 56409485-8
龙口市怡力木业有限公司 母公司的控股子公司 56904184-3
北京贝塔尼时装有限公司 其他 67876076-7
菲拉特（北京）贸易有限公司 其他 55852399-4
烟台康赛特纺织有限公司 其他 78230955-4
龙口市南山海韵经贸有限公司 其他 56671070-6
龙口市南山包装制品有限公司 其他 55438701-6
龙口市南山经贸有限公司 其他 55438700-8
龙口市南山汽车服务管理有限公司 其他 55435979-5
烟台海基置业有限公司 母公司的控股子公司 67051285-7
龙口东海房地产开发有限公司 母公司的控股子公司 56142369-5
南山（海南万宁）置业有限公司 母公司的控股子公司 55278107-9
青岛康普顿科技股份有限公司 其他 75690302-3
闻泰通讯科技股份有限公司 其他 79649902-9
龙口新南山精密材料有限公司 其他 57168142-8
烟台瑞邦置业有限公司 其他 57661836-4
龙口南山新型建材有限公司 其他 58042875-8
龙口新南山西港工业投资有限公司 其他 58450887-8
山东南山国际飞行有限公司 母公司的控股子公司 58718074-0
龙口市诚德管理服务有限公司 母公司的控股子公司 58875476-9
山东龙口农村商业银行股份有限公司 其他 16946235-8
5、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内 关联交易定 本期发生额 上期发生额
81
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
容 价方式及决 占同类交易 占同类交
策程序 金额 金额的比例 金额 易金额的
（%） 比例（%）
龙口东海月亮湾海景酒 餐饮、住宿
市场价格 310,572.00 2.09 284,499.00 1.65
店有限公司 服务等
龙口南山国际会议中心 餐饮、住宿
市场价格 1,721,570.55 11.57 1,722,855.95 10.01
有限公司 服务等
南山旅游集团有限公司 旅游服务等 市场价格 330,620.00 100.00 402,305.66 6.14
龙口南山汽车维修有限
维修服务等 市场价格 592,776.80 100.00 586,384.24 100.00
公司
龙口市南山宾馆有限公 餐饮、住宿
市场价格 3,352,365.90 22.53 769,177.70 4.47
司 服务等
龙口市南山国际高尔夫 餐饮、住宿
市场价格 613,960.00 4.13 2,327,544.91 13.53
俱乐部有限公司 服务等
龙口南山国际高尔夫球 餐饮、住宿
市场价格 69,959.21 0.47 112,465.00 0.65
会有限公司 服务等
龙口市南山建筑安装有 零配件、建
市场价格 30,530,078.12 100.00 25,008,222.94 100.00
限公司 筑施工等
龙口市怡力木业有限公
零配件等 市场价格 20,215,769.46 100.00 16,103,174.66 100.00
司
龙口市南山商城有限公 零配件、办
市场价格 2,143,926.81 100.00 2,767,802.71 100.00
司 公用品等
龙口市南山塑钢建材有
零配件等 市场价格 698,952.10 100.00 1,280,179.39 100.00
限公司
龙口市南山文化中心有 餐饮、住宿
市场价格 131,905.50 0.89 264,739.50 1.54
限公司 服务等
污水处理、
生产用水、
南山集团有限公司 市场价格 29,411,303.02 100.00 34,077,875.87 100.00
零配件、土
地租赁等
山东南山纺织服饰有限 服装、纺织
市场价格 1,527.37 100.00 19,456.50 100.00
公司 品等
山东南山国际旅行社有
旅游服务等 市场价格 2,063,515.00 100.00 1,329,859.00 7.73
限公司
山东南山赛肯德纺织服
零配件等 市场价格 3,075.38 100.00 35,340.00 100.00
饰有限公司
服装、纺织
烟台南山服饰有限公司 市场价格 4,496,746.31 100.00 1,842,003.48 100.00
品等
烟台南山置业发展有限
物业费等 市场价格 230.00 100.00
公司
烟台南山庄园葡萄酒有
葡萄酒等 市场价格 2,195,880.00 100.00 3,639,530.35 100.00
限公司
山东贝塔尼服装有限公 服装、纺织 市场价格 730,544.87 100.00 2,006,330.17 100.00
82
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
司 品等
龙口市南山经贸有限公
天然气销售 市场价格 136,322.50 100.00
司
山东南山建设发展股份 天然气配套
市场价格 15,350.00 100.00
有限公司 建设
山东怡力电业有限公司 委托加工费 市场价格 2,922,875,561.70 100.00 2,030,257,751.33 100.00
烟台南山博文服饰有限
零配件等 市场价格 919.66 100.00
公司
龙口市南山纯净水有限
水费 市场价格 92,125.37 100.00
公司
龙口市南山工业园污水 水费、排污
市场价格 5,346,842.92 100.00
处理有限公司 费
龙口柳海矿业有限公司 零配件等 市场价格 1,052.31 100.00
南山东海国际老年休闲 餐饮、住宿
市场价格 13,500.00 0.08
疗养中心有限公司 服务等
龙口市南山油品经营有
油品提供 市场价格 11,022,459.52 100.00 3,038,244.43 100.00
限公司南山加油站
龙口市南山装饰物资有
装饰材料 市场价格 2,113,926.74 100.00 1,485,847.81 100.00
限公司
龙口市南山包装制品有
零配件等 市场价格 51,303.00 100.00
限公司
龙口新南山精密材料有
零配件等 市场价格 14,013,086.49 100.00
限公司
龙口市诚德管理服务有
服务等 市场价格 4,080,631.53 100.00
限公司
（2）出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易
关联方 价方式及决 占同类交易金
金额 金额 金额的比例
内容 策程序 额的比例（%）
（%）
龙口东海月亮湾海景酒 电、汽、天然
协议价 657,759.13 0.04 727,599.82 0.06
店有限公司 气等
电、汽、天然
龙口柳海矿业有限公司 协议价 200,528.67 0.01 268,667.25 0.02
气等
龙口南山国际会议中心 电、汽、天然
协议价 337,470.89 0.02 55,035.80 0.004
有限公司 气等
电、汽、天然
南山旅游集团有限公司 协议价 266,149.09 0.02 284,651.28 0.02
气等
龙口市南山宾馆有限公 电、汽、天然
协议价 69,266.16 0.004 59,871.74 0.01
司 气等
龙口市南山国际高尔夫 电、汽、天然 协议价 701,117.88 0.04 690,992.92 0.06
83
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
俱乐部有限公司 气等
龙口南山国际高尔夫球 电、汽、天然
协议价 110,035.28 0.01 163,859.73 0.01
会有限公司 气等
龙口市南山建筑安装有 电、汽、天然
协议价 33,765,319.34 1.11 30,603,466.33 1.20
限公司 气、铝产品等
龙口市南山商城有限公
配件 市场价格 1,584.00 100.00
司
龙口市南山塑钢建材有 电、汽、天然
协议价 7,243,416.51 0.24 8,932,814.34 0.35
限公司 气、铝产品等
龙口市南山文化中心有 电、汽、天然
协议价 32,012.92 0.002 49,482.88 0.004
限公司 气等
电、汽、天然
南山集团有限公司 协议价 18,864,834.87 0.62 19,415,412.24 0.76
气、铝产品等
山东贝塔尼服装有限公
配件 市场价格 204.38 100.00
司
山东南山纺织服饰有限 电、汽、天然
协议价 434,458.03 0.03 420,742.02 0.03
公司 气等
山东南山赛肯德纺织服 电、汽、天然
协议价 51,534.25 0.003 2,453,784.34 0.20
饰有限公司 气等
烟台南山博文服饰有限
配件 市场价格 970.50 100.00
公司
烟台南山服饰有限公司 配件 市场价格 166.31 100.00 34,069.66 0.003
烟台南山庄园葡萄酒有 电、汽、天然
协议价 12,571.99 0.0008 3,440.08 0.0003
限公司 气等
山东南山国际旅行社有 电、汽、天然
协议价 3,102.27 0.0002 1,048.14 0.0001
限公司 气等
龙口市南山工业园污水
零配件 市场价格 171.67 0.00001
处理有限公司
南山东海国际老年休闲 电、汽、天然
协议价 123,378.12 0.01 397,287.48 0.03
疗养中心有限公司 气等
山东南山建设发展股份 电、汽、天然
协议价 80,309.73 0.005
有限公司 气等
电、汽、天然
山东怡力电业有限公司 协议价 43,470,221.73 1.43 161,899,102.29 6.33
气、铝产品等
烟台海基置业有限公司 零配件 市场价格 633.78 100.00 4,418.38 0.0004
龙口南山西海岸建设开
零配件 市场价格 2,450.00 0.0002
发有限公司
龙口市南山西海岸人工
零配件 市场价格 629.39 100.00
岛建设发展有限公司
龙口市怡力木业有限公
配件 市场价格 1,155.13 100.00
司
烟台康赛特纺织有限公 电、汽、天然
协议价 1,852,377.07 0.11
司 气等
84
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
龙口新南山精密材料有
配件 市场价格 564.12 100.00
限公司
龙口市诚德管理服务有 电、汽、天然
协议价 449,404.42 0.03
限公司 气等
龙口南山汽车维修有限
配件 市场价格 564.12 100.00
公司
(2) 关联租赁情况
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
租赁资产 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
种类 租赁费
南山集团有限公司 龙口东海氧化铝有限公司 土地 2007 年 1 月 1 日 2012 年 2 月 21 日 882,742.50
山东南山铝业股份有限公
南山集团有限公司 土地 2010 年 10 月 12 日 2012 年 2 月 21 日 69,995.48
司
山东南山铝业股份有限公
南山集团有限公司 土地 2011 年 2 月 12 日 2012 年 2 月 21 日 313,108.58
司
(3) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
是否履
担保方 被担保方 担保金额 担保期限
行完毕
南山集团有限公司 山东南山铝业股份有限公司 15,500 2011 年 9 月 16 日～2012 年 9 月 15 日 否
南山集团有限公司 山东南山铝业股份有限公司 10,000 2011 年 9 月 23 日～2012 年 9 月 22 日 否
南山集团有限公司 山东南山铝业股份有限公司 16,000 2011 年 9 月 23 日～2012 年 9 月 22 日 否
南山集团有限公司 山东南山铝业股份有限公司 2,000 2011 年 7 月 19 日～2012 年 7 月 18 日 否
南山集团有限公司 山东南山铝业股份有限公司 32,900 2011 年 1 月 4 日～2015 年 12 月 30 日 否
南山集团有限公司、宋作文、
龙口市东江镇南山村村民委 山东南山铝业股份有限公司 15,000 2011 年 12 月 16 日～2012 年 12 月 15 日 否
员会
南山集团有限公司、宋作文、
龙口市东江镇南山村村民委 山东南山铝业股份有限公司 14,500 2011 年 12 月 16 日～2012 年 12 月 15 日 否
员会
南山集团有限公司、宋作文、
龙口市东江镇南山村村民委 山东南山铝业股份有限公司 10,000 2011 年 12 月 15 日～2012 年 12 月 14 日 否
员会
南山集团有限公司、宋作文、
龙口市东江镇南山村村民委 山东南山铝业股份有限公司 5,000 2011 年 12 月 29 日～2012 年 12 月 28 日 否
员会
南山集团有限公司 山东南山铝业股份有限公司 20,000 2011 年 3 月 4 日～2012 年 8 月 28 日 否
南山集团有限公司 山东南山铝业股份有限公司 15,000 2012 年 5 月 19 日～2013 年 5 月 18 日 否
南山集团有限公司 烟台锦泰国际贸易有限公司 10,000 2011 年 3 月 4 日～2012 年 8 月 18 日 否
南山集团有限公司 烟台南山铝业新材料有限公司 11,000 2012 年 3 月 23 日～2012 年 8 月 22 日 否
85
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
南山集团有限公司 烟台南山铝业新材料有限公司 5,000 2012 年 4 月 9 日～2012 年 9 月 6 日 否
南山集团有限公司 山东南山铝业股份有限公司 40,000 2012 年 3 月 22 日～2012 年 11 月 21 日 否
(4) 其他关联交易
① 利息收入与利息支出情况表
单位：元 币种：人民币
关联交 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
关联交易
关联方 易定价 占同类交易金 占同类交易金
内容 金额 金额
方式 额的比例（%） 额的比例（%）
南山集团财务有限公司 利息收入 注 5,871,091.22 22.19 4,200,179.65 20.95
南山集团财务有限公司 利息支出 注 10,924,424.50 16.76 11,238,320.06 37.21
注：公司与南山集团财务有限公司利息收入与利息支出的定价方式详见金融服务协议。
②关联方借贷业务
单位：万元 币种：人民币
合同是
借款方 贷款方 2011-12-31 本期借款 本期还款 2012-06-30 贷款利率 贷款起止期限 否履行
完毕
山东南山铝业股南 山 集 团 财 务
2,000 2,000
份有限公司 有限公司 5.904% 2011-07-19 2012-07-18 否
山东南山铝业股南 山 集 团 财 务
32,900 32,900
份有限公司 有限公司 6.21% 2011-01-04 2015-12-30 否
山东南山铝业股南 山 集 团 财 务
12,000 12,000
份有限公司 有限公司 商票 2011-08-08 2012-02-08 是
山东南山铝业股南 山 集 团 财 务
5,000 5,000
份有限公司 有限公司 商票 2011-10-21 2012-04-20 是
山东南山铝业股南 山 集 团 财 务
5,000 5,000
份有限公司 有限公司 商票 2011-10-11 2012-04-09 是
山东南山铝业股南 山 集 团 财 务
12,000 12,000
份有限公司 有限公司 商票 2011-11-03 2012-04-30 是
山东南山铝业股南 山 集 团 财 务
3,000 3,000
份有限公司 有限公司 商票 2011-12-06 2012-06-06 是
山东南山铝业股南 山 集 团 财 务
5,000 5,000
份有限公司 有限公司 商票 2011-12-27 2012-06-27 是
龙口东海氧化铝南 山 集 团 财 务
5,000 5,000
有限公司 有限公司 商票 2011-10-11 2012-04-11 是
龙口东海氧化铝南 山 集 团 财 务
5,000 5,000
有限公司 有限公司 商票 2011-12-15 2012-06-15 是
山东南山铝业股南 山 集 团 财 务
12,000 12,000 2012-02-08 2012-08-08
份有限公司 有限公司 商票 否
山东南山铝业股南 山 集 团 财 务
12,000 12,000 2012-05-03 2012-09-29
份有限公司 有限公司 商票 否
龙口南山铝压延南 山 集 团 财 务 11,000 11,000 商票贴现 2012-03-22 2012-08-22 否
86
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
新材料有限公司 有限公司
龙口南山铝压延南 山 集 团 财 务
5,000 5,000 2012-04-06 2012-09-06
新材料有限公司 有限公司 商票贴现 否
③关联方存款
项目 关联方 2012.06.30 2011.12.31
银行存款 南山集团财务有限公司 399,970,600.94 1,284,188,712.51
其他货币资金 南山集团财务有限公司 75,878,730.00 97,298,730.00
6、 关联方应收应付款项
（1）上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 南山集团有限公司 3,201,018.29 320,101.83
龙口南山国际会议中心有限
应收账款 1,004,624.50 100,462.45
公司
预付款项 龙口柳海矿业有限公司 1,231.20
应收账款 龙口柳海矿业有限公司 130,256.83 13,025.68 109,824.42
龙口市南山西海岸人工岛建
预付款项 222.39
设发展有限公司
龙口市南山国际高尔夫俱乐
应收账款 872,501.15 87,250.12 151,700.85 15,170.09
部有限公司
龙口市南山建筑安装有限公
应收账款 37,475,582.95 3,747,558.30 13,020,971.78 1,302,097.18
司
龙口市南山建筑安装有限公
预付款项 10,813,977.89
司
预付款项 烟台南山博文服饰有限公司 148.12
其他应收款 烟台南山服饰有限公司 14,790.00 1,479.00
预付款项 山东怡力电业有限公司 173,144,964.19
应收账款 山东怡力电业有限公司 547,651.63 54,765.16
龙口市南山装饰物资有限公
预付款项 2,654,335.89 1,020,944.43
司
预付款项 烟台南山博文服饰有限公司 42,959.01
应收账款 南山旅游集团有限公司 636,721.40 63,672.14
预付款项 龙口南山汽车维修有限公司 245,904.00
龙口市南山西海岸人工岛建
预付款项 10,716.00
设发展有限公司
龙口市南山国际高尔夫球会
应收账款 94,005.30 9,400.53
有限公司
龙口市南山塑钢建材有限公
应收账款 7,513,813.59 751,381.36
司
应收账款 龙口市南山文化中心有限公 25,088.60 2,508.86
87
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
司
应收账款 山东南山纺织服饰有限公司 858,645.40 85,864.54
预付款项 山东南山纺织服饰有限公司 122,450.05
山东南山赛肯德纺织服饰有
应收账款 304,199.00 30,419.90
限公司
预付款项 烟台康赛特纺织有限公司 327.39
应收账款 烟台康赛特纺织有限公司 380,054.25 38,005.43
龙口市南山包装制品有限公
预付款项 57,504.40
司
（2）上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 南山集团有限公司 74,744,977.99 169,248,167.61
应付账款 龙口东海月亮湾海景酒店有限公司 80,784.00
应付账款 龙口南山汽车维修有限公司 234,979.00
应付账款 龙口市南山宾馆有限公司 6,414,415.67
应付账款 龙口市南山不锈钢管有限公司 35,530.00
应付账款 龙口市南山国际高尔夫俱乐部有限公司 2,940.00
应付账款 龙口市南山建筑安装有限公司 42,835,209.56
应付账款 龙口市南山商城有限公司 692,540.98
应付账款 山东贝塔尼服装有限公司 1,996,621.38
预收款项 山东南山建设发展股份有限公司 7,741,149.60 6,897,914.80
应付账款 山东南山建设发展股份有限公司 53,829.00
应付账款 烟台南山服饰有限公司 2,766,510.30 961,651.52
应付账款 烟台南山物业管理有限公司 8,220.00
预收款项 烟台海基置业有限公司 19,047,215.62 16,762,398.22
应付账款 烟台海基置业有限公司 6,816.00
应付账款 山东怡力电业有限公司 25,241,470.23 2,008,657.60
应付账款 龙口市南山油品经营有限公司 7,516,221.64 30,039.80
应付账款 烟台南山庄园葡萄酒有限公司 2,015,502.86
应付账款 龙口市怡力木业有限公司 5,948,126.82
应付账款 山东南山国际旅行社有限公司 161,355.85
应付账款 龙口新南山精密材料有限公司 3,017,557.04
应付账款 龙口市诚德管理服务有限公司 2,263,931.93
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、 其他或有负债及其财务影响：
截至 2012 年 06 月 30 日，本公司无需要披露的或有事项。
88
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
(十) 承诺事项：
无
(十一) 资产负债表日后事项：
1、 其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报表签发日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后重大事项。
(十二) 其他重要事项：
1、 其他
截至 2012 年 06 月 30 日，本公司无需要披露的其他重要事项。
(十三) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组
402,325,152.04 100.00 41,370,782.35 10.28 315,751,432.48 100.00 31,721,417.23 10.05
合
组合小
402,325,152.04 100.00 41,370,782.35 10.28 315,751,432.48 100.00 31,721,417.23 10.05
计
合计 402,325,152.04 / 41,370,782.35 / 315,751,432.48 / 31,721,417.23 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 385,611,049.06 95.85 38,561,104.90 314,036,200.81 99.46 31,403,620.08
1 年以内小计 385,611,049.06 95.85 38,561,104.90 314,036,200.81 99.46 31,403,620.08
1至2年 15,503,854.98 3.85 2,325,578.25 504,983.67 0.16 75,747.55
2至3年 0.00 0.00 0.00 1,210,248.00 0.38 242,049.60
3 年以上 1,210,248.00 0.30 484,099.20
合计 402,325,152.04 100.00 41,370,782.35 315,751,432.48 100.00 31,721,417.23
89
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
第一名 非关联方 90,656,930.04 1 年以内 22.53
第二名 关联方 37,475,582.95 1 年以内 9.31
第三名 非关联方 33,369,239.46 1 年以内 8.29
第四名 非关联方 16,460,161.61 1 年以内 4.09
第五名 非关联方 14,392,880.37 1 年以内 3.58
合计 / 192,354,794.43 / 47.80
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 2,541,310,790.86 100.00 1,217,861.00 0.02 3,284,342,123.98 100.00 2,267,603.13 0.07
组合小计 2,541,310,790.86 100.00 1,217,861.00 0.02 3,284,342,123.98 100.00 2,267,603.13 0.07
合计 2,541,310,790.86 / 1,217,861.00 / 3,284,342,123.98 / 2,267,603.13 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 2,535,446,485.86 99.77 45,000.00 3,275,778,707.38 99.74 983,090.64
1 年以内小计 2,535,446,485.86 99.77 45,000.00 3,275,778,707.38 99.74 983,090.64
1至2年 8,563,416.60 0.26 1,284,512.49
2至3年 5,864,305.00 0.23 1,172,861.00
合计 2,541,310,790.86 100.00 1,217,861.00 3,284,342,123.98 100.00 2,267,603.13
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
90
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
第一名 控股子公司 1,495,556,676.27 1 年以内 58.85
第二名 控股子公司 922,466,898.75 1 年以内 36.30
第三名 全资子公司 116,972,910.84 1 年以内 4.59
第四名 非关联方 5,848,305.00 1 年以内 0.23
第五名 非关联方 450,000.00 1 年以内 0.02
合计 / 2,541,294,790.86 99.99
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本
在被 在被
期
投资 投资
计
单位 单位
提
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 持股 表决
减
比例 权比
值
（％ 例
准
） （％）
备
烟台南山铝业新
442,533,913.89 442,533,913.89 442,533,913.89 75 75
材料有限公司
龙口南山铝压延
516,244,662.80 516,244,662.80 516,244,662.80 75 75
新材料有限公司
龙口东海氧化铝
588,103,415.76 588,103,415.76 588,103,415.76 75 75
有限公司
烟台东海铝箔有
177,673,473.68 177,673,473.68 177,673,473.68 75 75
限公司
山东南山科学技
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100
术研究院
烟台锦泰国际贸
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100 100
易有限公司
南山铝业澳大利
139,049,000.00 139,049,000.00 139,049,000.00 100 100
亚有限公司
南山美国有限公
163,921,805.01 163,921,805.01 163,921,805.01 100 100
司
南山铝业新加坡
67,696,200.00 67,696,200.00 67,696,200.00 100 100
有限公司
南山美国先进铝
1,020,000,000.00 870,000,000.00 150,000,000.00 1,020,000,000.00 100 100
技术有限责任公
91
山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
司
海湾铝业有限公
34,342,350.00 3,250,546.88 3,250,546.88 28,878,404.07 15 15
司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
减 计 现 在被投
资单位
值 提 金 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 减 红 持股比
比例
备 值 利 例（％）
（％）
准
备
南山集团财
105,000,000.00 153,706,972.82 14,418,341.11 168,125,313.93 21 21
务有限公司
公司根据国家发展和改革委员会《国家发展改革委关于山东南山铝业股份有限公司在美国投
资建设高端铝合金型材生产厂项目核准的批复》（发改外资[2011]702 号）的规定，在美国印
第安纳州拉菲叶特市成立南山美国先进铝技术有限责任公司，本期出资 15,000.00 万元。
公司期末除了对海湾铝业的长期股权投资计提减值准备，其他长期股权投资未发生减值情
况，故未计提减值准备。
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 7,628,633,511.54 6,127,149,436.05
其他业务收入 256,311,154.52 57,781,152.08
营业成本 7,425,490,101.81 5,890,686,974.77
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铝制品行业 7,628,633,511.54 7,208,692,429.97 6,127,149,436.05 5,873,269,766.97
合计 7,628,633,511.54 7,208,692,429.97 6,127,149,436.05 5,873,269,766.97
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电、汽 1,263,532,207.97 1,085,659,759.05 1,061,422,255.07 1,002,458,598.46
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山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
天然气 343,818,041.42 316,570,672.36 275,761,116.77 253,443,192.68
铝及型材产品 11,453,048,289.28 11,294,229,643.41 10,065,404,452.88 9,873,252,469.73
其他 1,254,908.80 1,263,515.61 4,125,494.40 4,178,308.83
内部抵销 -5,433,019,935.93 -5,489,031,160.46 -5,279,563,883.07 -5,260,062,802.73
合计 7,628,633,511.54 7,208,692,429.97 6,127,149,436.05 5,873,269,766.97
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内小计 7,628,633,511.54 7,208,692,429.97 6,127,149,436.05 5,873,269,766.97
合计 7,628,633,511.54 7,208,692,429.97 6,127,149,436.05 5,873,269,766.97
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 3,206,413,306.98 40.67
第二名 456,088,503.58 5.78
第三名 172,263,943.58 2.18
第四名 170,581,420.48 2.16
第五名 161,249,580.21 2.05
合计 4,166,596,754.83 52.84
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 14,418,341.11 12,506,120.96
合计 14,418,341.11 12,506,120.96
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
南山集团财务有限公司 14,418,341.11 12,582,123.18
公司持股比例降为 15%，对其没有
海湾铝业有限公司 -76,002.22 共同控制或重大影响，改用成本法
核算。
合计 14,418,341.11 12,506,120.96 /
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
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山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 240,230,965.55 125,392,359.18
加：资产减值准备 8,599,622.99 9,415,122.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 193,427,985.86 298,157,056.64
无形资产摊销 7,074,305.69
长期待摊费用摊销 27,476,753.32 25,952,087.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
2,216,190.97 28,909,104.57
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 32,733,063.03 25,935,177.24
投资损失（收益以“－”号填列） -14,418,341.11 -12,506,120.96
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,244,842.14 -1,379,080.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 153,937,965.15 -215,739,594.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -97,847,620.35 -108,862,500.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -37,481,055.99 -23,050,738.83
其他
经营活动产生的现金流量净额 509,704,992.97 152,222,872.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,243,894,894.56 2,946,182,573.79
减：现金的期初余额 1,616,376,636.08 3,041,401,884.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -372,481,741.52 -95,219,311.04
(十四) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,226,737.88 固定资产报废损失
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 3,853,110.46 各类政府拨款、奖励等
续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
-1,414,375.00 期货合约交易损失
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
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山东南山铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,901,579.14
所得税影响额 -913,207.99
少数股东权益影响额（税后） -440,675.91
合计 2,759,692.82
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.48 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司
2.46 0.20 0.20
普通股股东的净利润
八、 备查文件目录
1、 （一）载有公司负责人、总会计师、会计主管签名并盖章的会计报表。
2、 （二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
董事长：宋建波
山东南山铝业股份有限公司
2012 年 8 月 29 日
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