海南航空股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事、监事、高级管理人员保证本报告内容的真实性、准确性和完整性，
3、公司全体董事出席董事会会议。
4、公司半年度财务报告未经审计。
5、公司负责人陈峰、主管会计工作负责人刘丹及会计机构负责人（会计主管人员）谢叔峰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：海南航空股份有限公司
公司法定中文名称缩写：海南航空
公司英文名称：HainanAirlinesCo.,Ltd.
公司英文名称缩写：HNA
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：海南航空
公司A股代码：600221
公司B股上市交易所：上海证券交易所
公司B股简称：海航B股
公司B股代码：900945
3、公司注册地址：海南省海口市机场西路168号
公司办公地址：海南省海口市海秀路29号海航发展大厦
邮政编码：570206
公司国际互联网网址：http://www.hnair.com
公司电子信箱：webmaster@hnair.com
4、公司法定代表人：陈峰
5、公司董事会秘书：张尚辉
电话：0898-66739961
传真：0898-66739960
E-mail：sh_zhang@hnair.com
联系地址：海口市海秀路29号海航发展大厦
公司证券事务代表：吕广伟
电话：0898-66739961
传真：0898-66739960
E-mail：gw_lv@hnair.com
联系地址：海口市海秀路29号海航发展大厦
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：海南航空股份有限公司董事会秘书处
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 37,529,335,228 35,770,464,547.00 4.92
所有者权益（或股东权益） 7,211,981,165.00 7,022,266,405.00 2.70
每股净资产(元) 2.04 1.99 2.70
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
营业利润 77,042,991.00 20,692,910.00 272.32
利润总额 206,321,333.00 27,397,179.00 653.08
净利润 189,714,762.00 20,800,198.00 812.08
扣除非经常性损益的净利润 187,986,377.92 14,095,864.76 1,233.63
基本每股收益(元) 0.054 0.028 188.67
稀释每股收益(元) 0.054 0.006 812.08
净资产收益率(%) 2.63 0.30 增加2.33个百分点
经营活动产生的现金流量净
1,686,479,900.00 1,297,370,773.00 30
额
每股经营活动产生的现金流
0.48 0.37 30
量净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:千元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 310
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一
1,818
标准定额或定量享受的政府补助除外
其他 -400
合计 1,728
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 153,027
前十名股东持股情况
报
告
持股
期 持有有限售条 质押或冻结的股份数
股东名称 股东性质 比例 持股总数
内 件股份数量 量
(%)
增
减
新华航空控股有限公
其他 48.62 1,716,310,039 0 1,703,023,339 未知
司
海口美兰国际机场有
其他 12.22 431,424,451 0 431,424,451 未知
限责任公司
长江租赁有限公司 其他 8.15 287,616,301 0 287,616,301 未知
海南嘉信投资管理有 其他 6.52 230,093,041 0 230,093,041 未知
限公司
三亚凤凰国际机场有
其他 4.07 143,808,150 0 143,808,150 未知
限责任公司
AmericanAviationLTD 境外法人 3.06 108,043,201 0 0 未知
海南金城国有资产经
国家 0.47 16,575,668 0 16,575,668 未知
营管理有限责任公司
海南泰衡实业有限公
其他 0.27 9,587,210 0 9,587,210 未知
司
中国国际旅行社总社 其他 0.18 6,212,512 0 6,212,512 未知
海航集团有限公司 其他 0.18 6,212,512 0 6,212,512 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
AmericanAviationLTD 108,043,201 境内上市外资股
新华航空控股有限公司 13,286,700 人民币普通股
Naitosecuritiesco.ltd 3,272,128 境内上市外资股
中国建设银行－博时裕富证券投资基金 2,395,601 人民币普通股
中国银行－嘉实沪深300指数证券投资基金 2,359,892 人民币普通股
中国农业银行－大成沪深300指数证券投资基金 1,769,136 人民币普通股
裕阳证券投资基金 1,499,874 人民币普通股
卢瑞洪 1,475,688 人民币普通股
中国建设银行－东方龙混合型开放式证券投资基金 1,445,000 人民币普通股
海口艾克赛工贸有限公司 1,378,944 人民币普通股
公司前十大股东中新华航空控股有限公司、海口美兰国际
机场有限公司、长江租赁有限公司、嘉信投资管理有限公
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 司、三亚凤凰国际机场有限公司、海航集团有限公司存在
关联关系。但不同属于上市公司持股变动信息披露管理办
法规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易
序 持有的有限售 情况
有限售条件股东名称 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易 新增可上市交
时间 易股份数量
新华航空控股有限公 2009年9 在获得流通权之日起三十六个月内
1 1,703,023,339 1,703,023,339
司 月29日 所持股份不在交易所挂牌转让。
2007年9 无
176,512,640
月29日
海口美兰国际机场有 2008年9
2 431,424,451 176,512,640
限责任公司 月29日
2009年9
78,399,171
月29日
2007年9 无
176,512,640
长江租赁有限责任公 月29日
3 287,616,301
司 2008年9
111,103,661
月29日
2007年9 无
176,512,640
海南嘉信投资管理有 月29日
4 230,093,041
限公司 2008年9
53,580,401
月29日
三亚凤凰国际机场有 2007年9 无
5 143,808,150 143,808,150
限责任公司 月29日
海南金城国有资产经 2007年9 无
6 16,575,668 16,575,668
营管理有限责任公司 月29日
海南泰衡实业有限公 2007年9 无
7 9,587,210 9,587,210
司 月29日
2007年9 无
8 海航集团有限公司 6,212,512 6,212,512
月29日
2007年9 无
9 中国国际旅行社总社 6,212,512 6,212,512
月29日
2007年9 无
10 北京田野商贸总公司 4,141,675 4,141,675
月29日
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况经公司五届七次董事会、2006年年度股东大会审议通过，柯德铭独立董事任期届满不再担任独立董事，选举陈日进担任独立董事；王健不再担任副董事长、董事职务，选举杨景林担任董事职务。五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2007年上半年，董事会积极贯彻“全方位对接国际化标准，推动管理和效益转型，重塑品牌价值，实现企业和谐发展”的工作方针。继续深化“诚信、业绩、创新”变革，各项生产经营指标继续保持快速增长。其中，报告期内旅客运输量为747.87万人次，较上年同期增长21.16％；货邮运输量为10.24万吨，较上年同期增长22.58%；运输总周转量为11.38亿吨公里，较上年同期增长15.45%。公司2007年上半年实现营业收入65.35亿元，同比增长12.98%。其中航空客运收入55.38亿元，占营业收入的84.75%，货运及逾重行李收入1.697亿元，占营业收入的2.6%，专包机及其他收入8.27亿元，占营业收入的12.65%。实现营业利润0.77亿元。
公司上半年引进飞机1架，其中A319飞机1架。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行
业或 毛利 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本
分产 率(%) 同期增减(%) 同期增减(%) 期增减(%)
品
分行业
航空运 减少2.18个百分
6,534,993,749 5,784,079,755 14.85 12.98 15.98
输 点
分产品
航空运 减少2.18个百分
6,534,993,749 5,784,079,755 14.85 12.98 15.98
输 点
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
海口 4,007,117,547 51.28
北京 1,429,292,819 -9.96
陕西 792,595,732 -14.67
太原 305,987,651 -53.09
合计 6,534,993,749 12.98
本期北京、陕西、太原地区营业收入较去年同期较大减少，主要原因为公司经营战略的调整,将部份飞机租赁给香港航空、祥鹏航空及大新华快运所致。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
2006年9月公司通过增发募集资金5,600,000千元，已累计使用1,408,214千元，尚未使用4,191,786千元。上述募集资金的用途受限于《海南航空股份有限公司第四届第十一次董事会决议》及《海南航空股份有限公司2005年第一次临时股东大会决议》的相关规定，即：收购少数股东权益；偿还银行贷款；引进飞机、增加公司运力；补充公司流动资金。
截止目前，相关募集资金使用事项进展如下：
收购少数股东权益：公司正在积极与各少数股东商谈，目前进展顺利，但尚未最终完成；
引进飞机：主要用于公司未来所引进的飞机之采购款，根据付款进度相关款项尚未支付。
为监督募集资金使用用途及出于资金安全性的考虑，根据股东的要求上述资金暂时存放在海航集团财务公司，待相关募集资金使用项目确立后立即支付。
六、重要事项
(一)公司治理的情况公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会发布的《上市公司治理准则》等一系列治理规范性文件的要求，逐步建立和规范公司法人治理结构，治理实际情况与中国证监会有关文件的要求不存在重大差异。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况公司报告期利润分配方案为不进行利润分配，不进行资本公积金转增股本，报告期内没有利润分配方案执行情况。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
1、出售资产情况
本报告期公司无出售资产事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:千元币种:人民币
关联 市 关联交
关联 占同类交
关联方名 关联交易内 关联交易 关联交易金 交易 场 易对公
交易 易金额的
称 容 定价原则 额 结算 价 司利润
价格 比例(%)
方式 格 的影响
海南航空
市场价/协 银行
食品有限 支付配餐款 10,320
议价 转帐
公司
海口美兰
民航总局 银行
机场有限 起降服务费 11,271
审定价格 转帐
责任公司
三亚凤凰
国际机场 民航总局 银行
支付起降费 17,125
有限责任 审定价格 转帐
公司
海南海航
航空进出 航材代理费 市场价/协 银行
2,625
口有限公 等 议价 转帐
司
民航总局
海南美兰 起降费、场
审定价格/ 银行
机场股份 地租金、特 37,964
市场价/协 转帐
有限公司 许经营权
议价
扬子江国
融资租赁飞 市场价/协 银行
际租赁有 26,575
机及发动机 议价 转帐
限公司
海南美亚
支付飞机油 市场价/协 银行
实业有限 164,128
料费 议价 转帐
公司
长江租赁 融资租赁飞 市场价/协 银行
103,037
有限公司 机发动机 议价 转帐
深圳金融
融资租赁飞 市场价/协 银行
租赁有限 10,193
机发动机 议价 转帐
公司
甘肃机场 民航总局 银行
起降费 10,252
集团 审定价格 转帐
海航集团
人民银行 银行
财务有限 取款流量 10,739,803
相关规定 转帐
公司
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:千元币种:人民币
市
关联交 关联 占同类交 关联交 关联交易
关联方名 关联交易 场
关联交易内容 易定价 交易 易金额的 易结算 对公司利
称 金额 价
原则 价格 比例(%) 方式 润的影响
格
云南祥鹏 飞机租赁、飞行 市场价
银行转
航空有限 员转让、航材维 /协议 101,186
帐
责任公司 修及代垫费用 价
扬子江快 飞行员转让、航 市场价
银行转
运航空有 材维修及代垫费 /协议 25,129
帐
限公司 用 价
飞行员转让、垫 市场价
金鹿航空 银行转
付租金、机务服 /协议 41,950
有限公司 帐
务、垫付费用 价
大新华快 市场价
飞行员转让、飞 银行转
运有限公 /协议 308,206
机租赁 帐
司 价
市场价
香港航空 银行转
飞机租赁 /协议 48,241
有限公司 帐
价
海航集团 人民银
银行转
财务有限 存款流量 行相关 8,993,099
帐
公司 规定
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 发生日期（协议 担保类 是否履 是否为关联方担保
担保金额 担保期
象名称 签署日） 型 行完毕 （是或否）
海口美
兰机场 5,000 连带责
～ 是
有限责 任担保
任公司
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B） 167,523.87
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 172,523.87
担保总额占公司净资产的比例 23.92
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 5,000
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供
的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 5,000
1、本公司为本公司联营公司海口美兰机场有限责任公司提供担保，担保金额为5,000万元。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，
经2006年年度股东大会批准,2007年公司仍然聘请信永中和会计师事务所和罗宾咸永道会计师事务所进行公司会计报表的审计，聘期一年。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十五)信息披露索引
刊载的互联网网站及检索
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
路径
海南航空2006年年报业绩 上海证券报、中国证券报、 2007年1
http://www.sse.com.cn
预告公告 香港文汇报、证券时报 月23日
上海证券报、中国证券报、 2007年4
海南航空监事会公告 http://www.sse.com.cn
香港文汇报、证券时报 月13日
海南航空五届七次董事会决 上海证券报、中国证券报、 2007年4
http://www.sse.com.cn
议公告 香港文汇报、证券时报 月13日
上海证券报、中国证券报、 2007年4
海南航空第一季报季报 http://www.sse.com.cn
香港文汇报、证券时报 月28日
海南航空2006年年度股东 上海证券报、中国证券报、 2007年5
http://www.sse.com.cn
大会决议 香港文汇报、证券时报 月19日
上海证券报、中国证券报、 2007年6
海南航空股票异常波动公告 http://www.sse.com.cn
香港文汇报、证券时报 月2日
海南航空董事会关于开展上 上海证券报、中国证券报、 2007年6
http://www.sse.com.cn
市公司治理评议的公告 香港文汇报、证券时报 月30日
上海证券报、中国证券报、 2007年6
海南航空公司治理自查报告 http://www.sse.com.cn
香港文汇报、证券时报 月30日
海南航空五届四次监事会公 上海证券报、中国证券报、 2007年6
http://www.sse.com.cn
告 香港文汇报、证券时报 月30日
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:海南航空股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 9,441,681,737 9,531,856,105
应收账款 六、2 797,248,392 648,218,952
预付款项 六、3 139,570,420 112,339,470
应收股利 359,775
其他应收款 1,254,898,818 1,390,723,131
存货 六、4 272,727,122 296,818,636
流动资产合计 11,906,486,265 11,979,956,294
非流动资产：
长期股权投资 六、5 824,471,433 817,281,461
投资性房地产 六、6 343,797,139 349,775,955
固定资产 六、7 18,928,126,525 19,542,989,146
在建工程 六、8 4,649,352,337 2,069,960,732
固定资产清理 70,318,438 183,704,792
无形资产 六、9 61,249,256 13,869,949
商誉 六、10 94,142,179 94,142,619
长期待摊费用 六、11 280,872,541 321,534,499
递延所得税资产 41,926,893 41,595,549
其他非流动资产 六、12 328,592,223 355,653,552
非流动资产合计 25,622,848,963 23,790,508,253
资产总计 37,529,335,228 35,770,464,547
流动负债：
短期借款 六、13 5,981,905,738 5,958,713,552
应付票据 六、14 2,476,092,779 1,958,705,765
应付账款 六、15 2,945,709,285 2,915,361,411
预收款项 27,647,585 27,323,076
应付职工薪酬 90,587,000 65,591,239
应交税费 六、17 346,875,359 412,352,381
应付利息 53,404,745 53,229,056
应付股利 六、16 19,425,969 19,425,969
其他应付款 366,391,544 599,803,166
一年内到期的非流动负债 六、19 2,003,865,811 1,909,012,873
其他流动负债 六、18 750,775,371 680,740,739
流动负债合计 15,058,417,078 14,600,259,228
非流动负债：
长期借款 六、20 12,216,028,862 11,265,882,903
长期应付款 六、21 2,125,208,683 1,972,135,078
专项应付款 六、22 20,000,000 20,000,000
其他非流动负债 六、23 99,918,068 107,295,984
非流动负债合计 15,062,681,187 13,365,313,965
负债合计 29,523,836,800 27,965,573,193
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 六、25 3,530,252,801 3,530,252,801
资本公积 六、26 3,854,900,766 3,854,900,766
盈余公积 六、27 169,097,575 169,097,575
未分配利润 六、28 -342,269,977 -531,984,738
归属于母公司所有者权益合计 7,211,981,165 7,022,266,405
少数股东权益 六、24 793,517,263 782,624,949
所有者权益合计 8,005,498,428 7,804,891,354
负债和所有者权益总计 37,529,335,228 35,770,464,547
公司法定代表人:陈峰 主管会计工作负责人:刘丹 会计机构负责人:谢叔峰
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:海南航空股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 6,657,127,759 5,962,043,716
应收账款 437,674,455 991,274,853
预付款项 119,634,713 95,655,487
其他应收款 1,234,215,289 805,337,938
存货 261,968,258 285,025,221
流动资产合计 8,710,620,474 8,139,337,215
非流动资产：
长期股权投资 七、1 2,180,306,067 2,173,708,050
投资性房地产 343,797,139 349,775,955
固定资产 14,087,133,329 14,500,021,112
在建工程 3,731,594,273 1,259,582,616
固定资产清理 113,401,792
长期待摊费用 172,601,533 229,368,708
递延所得税资产 13,488,202 13,488,202
其他非流动资产 210,611,461 227,833,695
非流动资产合计 20,739,532,005 18,867,180,130
资产总计 29,450,152,478 27,006,517,345
流动负债：
短期借款 3,360,796,938 2,583,750,032
应付票据 2,203,565,108 1,598,240,064
应付账款 3,273,548,445 3,642,428,847
预收款项 22,132,009 22,132,009
应付职工薪酬 62,339,514 42,063,290
应交税费 145,804,201 79,872,629
应付利息 42,526,536 47,003,419
应付股利 19,425,969 19,425,969
其他应付款 120,651,998 249,281,928
一年内到期的非流动负债 1,644,028,534 1,461,848,247
其他流动负债 602,000
流动负债合计 10,894,819,253 9,746,648,434
非流动负债：
长期借款 9,617,820,427 8,644,694,606
长期应付款 1,647,365,710 1,485,149,066
其他非流动负债 85,131,103 92,509,018
非流动负债合计 11,350,317,240 10,222,352,691
负债合计 22,245,136,493 19,969,001,125
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 3,530,252,801 3,530,252,801
资本公积 3,854,900,766 3,854,900,766
盈余公积 169,097,575 169,097,575
未分配利润 -349,235,157 -516,734,923
所有者权益（或股东权益）合
7,205,015,986 7,037,516,219
计
负债和所有者权益（或股东权
29,450,152,478 27,006,517,344
益）总计
公司法定代表人:陈峰 主管会计工作负责人:刘丹 会计机构负责人:谢叔峰
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:海南航空股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 6,534,993,749 5,777,451,037
其中：营业收入 六、29 6,534,993,749 5,777,451,037
二、营业总成本 5,357,645,145 4,612,887,942
其中：营业成本 六、30 5,357,645,145 4,612,887,942
营业税金及附加 六、31 207,163,652 180,688,975
销售费用 317,846,567 276,866,023
管理费用 259,444,408 175,215,332
财务费用 六、32 322,410,169 512,845,400
资产减值损失 5,958 0
加：公允价值变动收益（损失以“一”号列示） 0 0
投资收益（损失以“－”号填列） 六、33 6,565,141 1,745,545
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 77,042,991 20,692,910
加：营业外收入 六、34 132,198,198 7,337,460
减：营业外支出 六、35 2,919,857 633,191
其中：非流动资产处置损失 100,501
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 206,321,333 27,397,179
减：所得税费用 5,714,258 776,995
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 200,607,075 26,620,184
归属于母公司所有者的净利润 189,714,762 20,800,198
少数股东损益 10,892,313 5,819,986
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.054 0.028
（二）稀释每股收益 0.054 0.006
公司法定代表人:陈峰 主管会计工作负责人:刘丹 会计机构负责人:谢叔峰
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:海南航空股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4,007,117,547 2,648,776,281
减：营业成本 3,368,328,532 2,083,394,170
营业税金及附加 125,444,127 78,946,011
销售费用 193,764,042 120,906,193
管理费用 124,900,366 71,018,442
财务费用 136,143,259 288,831,768
资产减值损失 0 0
加：公允价值变动收益（损失以“一”号列示） 0 0
投资收益（损失以“－”号填列） 七、2 2,736,118 13,065,363
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 61,273,340 18,745,060
加：营业外收入 108,058,543 2,146,662
减：营业外支出 1,832,117 91,524
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 167,499,766 20,800,198
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 167,499,766 20,800,198
公司法定代表人:陈峰 主管会计工作负责人:刘丹 会计机构负责人:谢叔峰
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:海南航空股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,465,445,231 5,743,801,508
收到的税费返还 1,178,100 3,208,000
收到其他与经营活动有关的现金 六、36 4,378,222,325 1,026,168,022
经营活动现金流入小计 10,844,845,656 6,773,177,530
购买商品、接受劳务支付的现金 3,264,342,000 3,219,533,017
支付给职工以及为职工支付的现金 504,148,761 349,757,116
支付的各项税费 297,854,870 281,897,374
支付其他与经营活动有关的现金 六、37 5,092,020,124 1,624,619,250
经营活动现金流出小计 9,158,365,755 5,475,806,757
经营活动产生的现金流量净额 1,686,479,901 1,297,370,773
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,000,000
取得投资收益收到的现金 6,009,233
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
491,420,915 147,482
现金净额
投资活动现金流入小计 491,420,915 36,156,715
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
2,494,488,495 1,156,735,351
现金
投资支付的现金 3,861,900 24,000,000
支付其他与投资活动有关的现金 311,399
投资活动现金流出小计 2,498,661,794 1,180,735,351
投资活动产生的现金流量净额 -2,007,240,879 -1,144,578,636
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,100,000,000
取得借款收到的现金 6,241,068,061 4,951,606,001
收到其他与筹资活动有关的现金 58,567 876,767,551
筹资活动现金流入小计 6,241,126,628 9,928,373,552
偿还债务支付的现金 5,184,900,286 7,046,672,388
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 546,614,440 574,935,048
支付其他与筹资活动有关的现金 六、38 279,025,292 605,476,620
筹资活动现金流出小计 6,010,540,018 8,227,084,056
筹资活动产生的现金流量净额 230,586,610 1,701,289,496
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -90,174,367 1,854,081,633
加：期初现金及现金等价物余额 9,531,856,105 5,792,487,997
六、期末现金及现金等价物余额 9,441,681,737 7,646,569,630
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 189,714,762 20,800,198
加：少数股东权益 10,892,313 4,871,833
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
655,334,153 597,577,712
折旧
无形资产摊销 17,423,248 14,730,618
长期待摊费用摊销 66,841,587 45,726,302
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,266,884 93,848
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 186,274 0
财务费用（收益以“－”号填列） 323,655,252 512,845,400
投资损失（收益以“－”号填列） -6,565,141 -1,745,545
存货的减少（增加以“－”号填列） 21,979,470 2,350,769
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 516,702,844 472,137,907
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -110,951,745 -372,018,269
经营活动产生的现金流量净额 1,686,479,901 1,297,370,773
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 9,441,681,737 7,646,569,630
减：现金的期初余额 9,531,856,105 5,792,487,997
现金及现金等价物净增加额 -90,174,367 1,854,081,633
公司法定代表人:陈峰 主管会计工作负责人:刘丹 会计机构负责人:谢叔峰
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:海南航空股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,200,461,675 3,331,533,781
收到的税费返还 1,178,100 1,888,000
收到其他与经营活动有关的现金 3,970,537,793 688,887,123
经营活动现金流入小计 8,172,177,568 4,022,308,904
购买商品、接受劳务支付的现金 2,074,674,324 2,394,874,587
支付给职工以及为职工支付的现金 237,267,377 125,489,819
支付的各项税费 170,926,106 126,305,543
支付其他与经营活动有关的现金 4,521,167,818 599,535,362
经营活动现金流出小计 7,004,035,625 3,246,205,311
经营活动产生的现金流量净额 1,168,141,943 776,103,593
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金 2,210,000
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
491,388,034 147,482
的现金净额
投资活动现金流入小计 491,388,034 2,357,482
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
2,238,238,970 806,902,590
的现金
投资支付的现金 3,861,900
投资活动现金流出小计 2,242,100,870 806,902,590
投资活动产生的现金流量净额 -1,750,712,836 -804,545,108
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,100,000,000
取得借款收到的现金 4,644,918,061 2,949,670,260
收到其他与筹资活动有关的现金 541,688,000
筹资活动现金流入小计 4,644,918,061 7,591,358,260
偿还债务支付的现金 2,790,177,261 5,391,663,688
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 400,696,207 419,373,588
支付其他与筹资活动有关的现金 176,389,657 341,216,322
筹资活动现金流出小计 3,367,263,125 6,152,253,598
筹资活动产生的现金流量净额 1,277,654,935 1,439,104,662
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 695,084,043 1,410,663,147
加：期初现金及现金等价物余额 5,962,043,716 3,430,324,735
六、期末现金及现金等价物余额 6,657,127,759 4,840,987,882
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 167,499,766 20,800,198
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
470,111,934 411,287,952
产折旧
无形资产摊销 17,222,234 14,529,604
长期待摊费用摊销 57,467,175 50,134,763
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
1,051,247 91,524
失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 136,143,259 288,831,768
投资损失（收益以“－”号填列） -2,736,118 -13,065,363
存货的减少（增加以“－”号填列） 23,056,964 -514,382
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
955,748,066
列） 56,284,646
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-951,740,537
列） 242,040,836
经营活动产生的现金流量净额 1,168,141,943 776,103,593
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 6,657,127,759 4,840,987,882
减：现金的期初余额 5,962,043,716 3,430,324,735
现金及现金等价物净增加额 695,084,043 1,410,663,147
公司法定代表人:陈峰 主管会计工作负责人:刘丹 会计机构负责人:谢叔峰
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:海南航空股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 3,530,252,801 3,854,900,766 169,097,575 -563,657,241 772,701,903 7,763,295,804
加：会计政策变更 31,672,502 9,923,047 41,595,549
前期差错更正 0
二、本年年初余额 3,530,252,801 3,854,900,766 0 169,097,575 0 -531,984,739 0 782,624,950 7,804,891,353
三、本年增减变动金额 189,714,762 10,892,313 200,607,075
（一）净利润 189,714,762 10,892,313 200,607,075
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影
响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 189,714,762 10,892,313 200,607,075
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 3,530,252,801 3,854,900,766 0 169,097,575 0 -342,269,977 0 793,517,263 8,005,498,428
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
减：库存 其 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
股 他
一、上年年末余额 730,252,801 2,558,884,352 169,097,575 -745,258,917 750,659,843 3,463,635,654
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 730,252,801 2,558,884,352 0 169,097,575 0 -745,258,917 0 750,659,843 3,463,635,654
三、本年增减变动金额 2,800,000,000 1,300,000,000 0 0 0 20,800,198 0 6,168,752 4,126,968,950
（一）净利润 20,800,198 6,168,752 26,968,950
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他 -
上述（一）和（二）小
计 20,800,198 6,168,752 26,968,950
（三）所有者投入和减
少资本 2,800,000,000 1,300,000,000 0 0 0 0 0 0 4,100,000,000
1．所有者投入资本 2,800,000,000 2,800,000,000 5,600,000,000
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他 -1,500,000,000 -1,500,000,000
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 3,530,252,801 3,858,884,352 0 169,097,575 0 -724,458,719 0 756,828,595 7,590,604,604
公司法定代表人:陈峰 主管会计工作负责人:刘丹 会计机构负责人:谢叔峰
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:海南航空股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：库存
实收资本(或股本) 资本公积 股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 3,530,252,801 3,854,900,766 169,097,575 -548,407,426 7,005,843,716
加：会计政策变更 31,672,503 31,672,503
前期差错更正 0
二、本年年初余额 3,530,252,801 3,854,900,766 0 169,097,575 -516,734,923 7,037,516,219
三、本年增减变动金额 0 0 0 0 167,499,766 167,499,766
（一）净利润 167,499,766 167,499,766
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 167,499,766 167,499,766
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 3,530,252,801 3,854,900,766 0 169,097,575 -349,235,157 7,205,015,985
单位:元币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 730,252,801 2,558,884,351 169,097,575 -730,009,101 2,728,225,626
加：会计政策变更 0
前期差错更正 0
二、本年年初余额 730,252,801 2,558,884,351 0 169,097,575 -730,009,101 2,728,225,626
三、本年增减变动金额 2,800,000,000 1,300,000,000 0 0 20,800,198 4,120,800,198
（一）净利润 20,800,198 20,800,198
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 20,800,198 20,800,198
（三）所有者投入和减少资本 2,800,000,000 1,300,000,000 4,100,000,000
1．所有者投入资本 2,800,000,000 2,800,000,000 5,600,000,000
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
-
3．其他 -1,500,000,000 1,500,000,000
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 3,530,252,801 3,858,884,351 0 169,097,575 -709,208,903 6,849,025,824
公司法定代表人:陈峰 主管会计工作负责人:刘丹 会计机构负责人:谢叔峰
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
海南航空股份有限公司
会计报表附注
(金额单位:人民币千元)
一、公司的基本情况
1、海南航空股份有限公司（以下简称“本公司”）是以原全民所有制的海南省航空公司（以下简称“全民公司”）为主体，于1992年9月经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字[1992]18号文批准，以定向募集方式改组成立的股份有限公司。全民公司的净资产经海南省咨询投资公司评估并经海南省财税厅琼财税[1992]国资字第639号文确认为人民币13,340,552元,界定为本公司的国家股。全民公司与中国光大国际信托投资公司、交通银行海南分行、海南省航空进出口贸易公司等24家法人单位作为发起人。本公司于1993年1月8日在海南省工商行政管理局注册登记，注册名称为“海南省航空公司”。股本金额为人民币250,100,000元，共计250,100,000股。
2、1994年3月经本公司第二届股东大会决议通过并批准1993年度分红派息方案，当中包括送红股共50,020,000股，总股本增至人民币300,120,000元。
3、1993年5月，经海南省股份制试点领导小组办公室股办字[1993]17号文批准，本公司的法人股96,059,448股在全国证券交易自动报价系统（STAQ系统）实行非实物流通。经上述送股后在STAQ系统流通的法人股为115,271,337股。
4、1995年11月2日，经对外经济贸易合作部[1995]外经贸资一函字第615号文批准，本公司向美国航空有限公司以每股0.25美元发售100,040,001股每股面值为人民币一元的外资股股票，并改组为中外合资股份有限公司。本公司共筹集资金25,000,000美元，折合人民币207,905,000元，上述款项扣除有关发行费用后，人民币100,040,001元转作股本，其余人民币70,177,849.79元转做资本公积金。本公司在增资扩股完成后于1996年11月取得了新的企业法人营业执照，注册名称由海南省航空公司改为海南航空股份有限公司，注册资金为人民币400,160,001元。
5、1997年4月18日，经国务院证券委员会证委发[1997]24号文批准，本公司于1997年6月溢价发行每股面值为人民币一元的B股7,100万股，每股发行价格为0.47美元。本公司取得募集资金33,370,000美元，折合人民币276,690,000元。上述股款在扣除有关发行费用之后，人民币71,000,000元转做股本，其余人民币186,822,000元转做资本公积。
6、根据中国证监会证监发行字[1999]129号文的批准，本公司向社会公开发售每股面值为一元的人民币普通股（A股）20,500万股，发行价格为人民币4.6元，本次发行募集资金为人民币943,000,000元，扣除发行费用后，人民币205,000,000元转做股本，其余人民币708,745,226元转做资本公积。
7、2000年5月18日，本公司股东大会通过了《关于海航1999年度利润分配预案的报告》，其中包括公司以1999年末总股本67,616万股向全体股东按每10股送红股0.8股并派发红利1.00元(含税),共计派发红股5,409.28万股(每股以面值1元人民币计)，派发现金红利6,761.6万元。经派送红股后，公司股本增至730,252,801元。
8、本公司原股东光大集团于2004年将其所持之本公司4.5%的股份全部转让给海航集团有限公司（“海航集团”），上述转让活动完成后，海航集团有限公司所持本公司的股份从7.3%上升为11.85%。其他持股5%以上股东持股比例无变化。
9、2006年，新华航空控股有限公司（“新华控股”）分别受让海航集团有限公司及海南琪兴实业投资有限公司持有的本公司11.85%及6.83%的股权。
10、根据中国证券监督管理委员会证监公司字〔2005〕50号文件《关于海南航空股份有限公司定向增发股票的通知》以及本公司2005年5月24日召开的2005年第一次临时股东大会决议的核准，本公司定向增发不超过28亿股法人股。本公司于2006年6月29日以每股2元价格完成全部定向增发事项，共募集资金5,600,000,000元，其中向新华控股增发1,650,000,000股，向海口美兰国际机场有限责任公司增发450,000,000股,向长江租赁有限公司增发300,000,000股，向海南嘉信投资管理有限公司增发240,000,000元,向三亚凤凰国际机场有限公司增发150,000,000股，向海南泰衡实业有限公司增发10,000,000股。同时，本次定向增发及股权转让后，本公司股本增至3,530,252,801.00元，新华航空控股有限公司持股48.24%为本公司第一大股东。上述定向增发增加之股份已于2006年6月29日在中国证券登记结算公司上海分公司完成了股权变更登记手续。
11、本公司2006年7月4日召开股东大会，审议并通过了《海南航空股份有限公司股权分置改革方案》，以总股本3,530,252,801股为基数，由非流通股股东向方案实施股权登记日在册的A股流通股股东每10股支付3.3股股票对价，共支付122,746,062股股票给A股流通股股东。股权分置改革后，全部股份均可在受限期后上市流通。
12、本公司及子公司（以下简称“本集团”）属民航运输业，主要经营经批准的国内国际航空客、货运输业务及与航空运输有关的其他相关服务。
二、会计报表的编制基础
本集团合并财务报表是在假设本报告期后仍然可以持续经营的为基础上编制的。
三、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
１、会计制度
本集团执行中华人民共和国财政部2006年2月新颁布的《企业会计准则》及应用南和其他相关规定。
２、会计年度
本集团的会计年度为公历1月1日至12月31日。
３、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
４、记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资性投入非货币性资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。
５、外币业务核算方法
本集团外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折算为人民币记账，资产负债表日的外币货币性资产和负债按该日中国人民银行公布的基准价进行调整，产生的汇兑损益，与购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益，在该资产达到预定可使用状态前可以资本化，计入资产成本；属于筹建期间的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，于本公司开始生产经营的当月一次计入损益；其他属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，则直接计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本集团持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、持有至到期投资
按新会计准则要求，增加持有至到期投资会计科目，原短期投资会计科目取消，公司按原短期投资余额性质，将其转入持有至到期投资科目，相应原短期投资跌价准备余额转入持有至到期投资减值准备科目。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
1．持有至到期投资在初始确认时按照公允价值计量，相关交易费用应当计入初始确认金额，公允价值的确定以市场交易价格为基础。取得的价款中包含的已宣告但尚未发放的利息或股利，应单独确认为应收项目进行处理。
2．持有至到期投资收益确认方法：持有至到期投资持有期间所获得的现金
股利或股息，除取得时已计入应收项目外，以后期间确认为当期投资收益。
3．持有至到期投资的后续计量：持有至到期投资期末采用实际利率法，按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，应当计入当期损益。期末应当对账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值时，应当将持有至到期投资的账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
8、坏账核算方法
应收款项坏账的确认标准和核算方法：因债务人破产或者死亡，而导致不能收回的应收款项，以及其他相关证据确凿表明不能收回的应收款项确认为坏账损失；坏账损失采用备抵法核算，冲减坏账准备。
坏账准备的核算方法：本集团在对应收款项的回收可能性作出具体评估后按帐龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备。除应收关联公司款项及有充分证据表明能收回应收及预付之款项外，坏账准备计提比例一般为：
帐龄 计提比例
1年以内 0%
1－2年 5%
2－3年 10%
3－4年 30%
4－5年 50%
5—6年 80%
6年以上 100%
另外，对于出现经营状况恶化、严重资不抵债或停业等情况的债务单位相关的应收款项按可收回比例进行个别认定单独估计坏账。
9、存货核算方法
本集团的存货主要包括航材消耗件、机上供应品及低值易耗品等。航材消耗件以计划成本入账，实际成本与计划成本之间的差额计入存货成本差异；机上供应品及低值易耗品等按实际成本入账。
航材消耗件于领用时结转成本，月末根据综合差异率计算结转成本差异；机上供应品于使用时记入相关的成本。
存货的后续计量：资产负债表日，公司按照存货成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。
低值易耗品除服装外采用一次摊销法，服装采用五五摊销法。
10、长期投资核算方法
（1）、在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）、通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（3）、除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
(a)以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
(b)以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
(c)投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的以公允价值作为初始投资成本；
(4)、下列长期股权投资采用成本法核算：
(a)公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
(b)公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
(5)、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。
(6)、如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
11、投资性房地产核算方法
投资性房地产是指为了赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产能够单独计量和出售。
投资性房地产包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权及已出租的建筑物。
（1）、投资性房地产按照成本进行初始计量：
（a）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
（b）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（c）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
(2)、后续计量
公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量：
（a）对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策，采用直线法计提折旧。
（b）对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策，采用直线法摊销。
(3)、转换
公司在确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
（a）投资性房地产开始自用。
（b）作为存货的房地产，改为出租。
（c）自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
（d）自用建筑物停止自用，改为出租。
公司将房地产转换前的账面价值作为转换后入账价值。
12、固定资产计价和折旧方法
本集团的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有、使用寿命超过一个会计期间的有形资产，包括飞机及飞机发动机、飞机高价周转件、经营租入固定资产改良支出、房屋建筑物、机器设备、运输设备和办公及其他设备等主要经营设备，以及单位价值在2,000元以上并且使用期限超过两年的非主要生产经营设备。
本集团外购或自建的固定资产以实际成本计价。融资租赁飞机及发动机按按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
固定资产折旧以估计的经济使用年限在预留5％残值后采用直线法计算，其估计的经济使用年限一般为：
项目 折旧年限
房屋建筑物 40年
飞机及飞机发动机 10至20年
高价周转件 10年至15年
经营租入固定资产改良支出 7年
运输工具 10年
器具设备 8年至14年
本集团对于实质上已发生了减值（如功能过剩、开工长期不足、重置价值大幅度下降、固定资产收益率远低于正常的资金收益率等）的单项固定资产，按该资产可变现净值低于账面净值的差额计提减值准备，对于存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
3）已遭毁损，以致不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
13、在建工程核算方法
本集团的在建工程指正在兴建中的资本性资产、购买飞机及飞机航材之预付款，以实际成本入账。成本包括飞机及机器设备的购置成本、建筑费用及其他相关直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。
在建工程结转固定资产的时点：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结转固定资产，次月开始计提折旧。
本集团于资产负债表日，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，则计提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来2年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、借款费用的会计处理方法
借款费用，是指企业因借款而发生的利息及其相关成本。包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（1）、借款费用的确认原则：
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产等。
借款费用只有同时满足以下三个条件时，才开始资本化：
（a）资产支出已经发生。
（b）借款费用已经发生。
（c）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
资产支出只包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
(2)、借款费用资本化的期间
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生借款费用，计入所购建或者生产的资产的成本。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(3)、借款费用资本化金额的计算方法
每一会计期间的利息资本化金额根据截至当期末止购建或者生产的资产的累计资产支出加权平均数和资本化率计算确定。资本化率为购建或者生产的资产累计支出借款按月计算的加权平均利率。在资本化期间，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
15、无形资产计价及摊销方法
（1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。
（2）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未规定年限的，摊销年限不应超过10年。本集团的无形资产为土地使用权，在受让年限内按直线法摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
16、长期待摊费用摊销方法
本集团长期待摊费用是指已经支出，但收益期限在1年以上（不含1年）的各项费用，如融资租入以及经营租入飞机相关的飞机改装监造支出、购入飞行人员支出、飞行员初始养成及改装培训支出等，依据费用项目的受益期限按3-7年平均摊销。转让飞行员时，转让收入依据实际费用未摊销年限与收益期限比例冲销长期待摊费用原值。
17、其他长期资产
本集团的其他长期资产全部为售后回租递延损益，其内容为公司对飞机及发动机进行售后回租而于出售时因出售价与账面成本存在差异所形成的递延损失或递延收益，其中以经营租赁方式回租的按租赁期限计算摊销，以融资租赁方式回租的按该项资产的折旧年限计算摊销。
18、租赁
如果租赁条款在实质上将与资产所有权有关的所有风险和报酬转让给承租方，该租赁归类为融资租赁，融资租赁所租入的各项资产以租赁合同确认的最低租赁付款额的现值计价入账，长期应付款按租赁合同确定的最低租赁付款额计价，二者所产生的差异确认为未确认融资费用并按照实际利率法进行摊销。所有其他租赁归类为经营租赁，经营租赁费用按相关租赁期以直线法计入当期损益。
19、收入的确认方法
本集团客运、包机营运及货运之收益和成本能够可靠地计量，与其相关的经济利益能够流入企业，且运输服务的完成程度能够可靠地确定时确认为营业收入。
本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠的计量时，确认收入的实现。
20、所得税的会计处理方法
公司所得税采用资产负债表债务法核算。
公司的所得税包括当期所得税和递延所得税。
递延所得税是指公司在取得资产、负债时，由于账面价值与计税基础不同，存在暂时性差异而产生，在以后期间转回时，将增加或抵扣转回期间的所得税。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
21、合并会计报表编制方法
公司合并报表是依据企业会计准则第33号-合并财务报表的相关规定进行编制的。
22、会计政策和会计估计变更的说明
（1）所得税
本集团所得税核算采用应付税款法。按照新会计准则，所得税核算应采用资产负债表债务法，在2007年1月1日，对本集团资产、负债的账面价值与其计税基础不同形成的暂时性差异，应当按照相关条件确认递延所得税资产或递延所得税负债，并将影响金额调整留存收益，导致增加股东权益41,596千元，其中归属于母公司所有者权益为31,672千元，归属于少数股东权益为9,923千元。
货币单位：人民币千元
调整项目 可抵扣差异 应纳税差异 对股东权益影响
账面资产价值小于纳税资产价值 175,095 0 41,596
合计 175,095 0 41,596
（2）少数股东权益转列
按照新会计准则，在2007年1月1日，本公司2006年12月31日按照现行会计准则编制的合并报表中的少数股东权益应转列为股东权益，导致增加股东权益772,702千元。
四、税项
1、企业所得税
本集团按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，具体适用税率如下：
（1）本集团企业所得税率：
根据海南省人民政府的琼府[1988]27号文规定，本公司2007年度适用15%的企业所得税税率。
（2）其他所属子公司企业所得税率：
(a)海南金鹿航空销售有限公司2007年度适用15%的企业所得税税率；
(b)海南航空公务服务有限公司2007年度适用15%的企业所得税税率；
(c)中国新华航空有限责任公司及其下属子公司北京新华空港航食有限公司2007年度适用33%的企业所得税税率；
（d）长安航空有限责任公司及其下属子公司陕西长安海航之星宾馆有限公司2007年度适用33%的企业所得税税率；
（e）山西航空有限责任公司2007年度适用33%的企业所得税税率。
2、流转税及附加费
税目 计税依据 税率
增值税 配餐业务收入 6%
营业税 运输收入及手续费收入 3%
城市维护建设税* 流转税税额 7%
教育费附加 * 流转税税额 3%
*根据海南省财政厅和海南省地方税务局琼财税[2004]987号文件通知，本公司享受海南省政府批准的对外商投资企业和外国企业税收优惠政策，从2004年10月1日起暂停征收城市维护建设税和教育费附加。
3、个人所得税
本集团职工的个人所得税由个人承担，本公司代扣代缴。
五、控股子公司及合营企业
2007年06月30日纳入本集团合并报表的主要子公司的资料如下：
序 所占权
公司名称 注册资本 投资额 主要业务
号 益比例
海南金鹿航空销售有限 机票销售代理、航空货运代理及包机业
A 8,000,000元 7,600,000元 95%
公司 务代理
海南航空公务服务有限
B 美元1,020,408元 美元502,408元 51%代理包机业务
公司
中国新华航空有限责任
C 1,830,000,000元 933,300,000元 60%经批准的航空客、货运输业务等
公司
陕西省内及邻近省际间的客货运输业务
D 长安航空有限责任公司 754,390,000元 554,563,300元 73.51%
等
由山西始发至相邻省际的支线航空客货
E 山西航空有限责任公司 658,840,000元 638,840,000元 96.97%
运输业务等
北京新华空港航空食品
F 120,000,000元 61,200,000元 51%制造、销售糕点、食品、饮料等
有限公司
陕西长安海航之星宾馆 住宿、餐饮服务；日用百货；服装等销
G 25,000,000元 20,000,000元 80%
有限公司 售；打字等商务服务
西安海航置业有限责任 房地产开发销售、工业与民用建设项目
H 30,000,000元 24,000,000元 80%
公司 的策划、管理
A、海南金鹿航空销售有限公司（“金鹿公司”）系有限责任公司，其中本公司占其注册资本的95%，海南省航空进出口贸易公司占金鹿公司注册资本的5%。
B、海南航空公务服务有限公司是由本公司与瑞士中欧航空发展有限公司按51%及49%出资比例投资兴办的中外合资经营企业。
C、中国新华航空有限责任公司（“新华航空”）是由本公司、神华集团有限责任公司和海航集团有限公司（“海航集团”）共同出资重组而成的有限责任公司，注册资本为人民币18.3亿元。本公司出资9.333亿元，占注册资本之51%，截止2001年8月31日各方股东均已缴足出资额，业经海南惟信会计师事务所验证，自2001年9月1日起将新华航空纳入合并范围进行合并。2002年12月，本公司与海航集团签订资产置换协议，将海航集团持有新华航空的9%股权置换给本公司，经过置换后本公司持有新华航空60%的股权，神华集团有限责任公司持有其40%的股权。
D、长安航空有限责任公司（“长安航空”）是由本公司与长安航空实业公司及海航集团共同出资组建，长安航空注册资本为人民币754,390千元，本公司出资200,000千元，占注册资本的26.51%，截止2001年10月31日三方股东均已缴足出资额，业经陕西兴华有限责任会计师事务所验证。2001年10月30日，本公司与海航集团签订股权转让协议，受让海航集团对长安航空的47%股权投资计人民币354,563千元。股权转让后本公司共持有长安航空73.51%的股权，成为控股股东，长安航空实业公司持有其13.84%的股权，海航集团持有其12.65%的股权。
E、山西航空有限责任公司(“山西航空”)是由本公司与山西航空实业公司及长安航空共同出资组建，注册资本为人民币3.2亿元，本公司出资人民币28,500万元，占注册资金的89.06%；山西航空实业公司以净资产作价人民币2,000万元出资，占注册资本的6.25%；长安航空有限责任公司出资1,500万元，占注册资本的4.69%。截止2002年9月30日，各方股东均已缴足出资额，业经太原市中远会计师事务所（有限公司）验证。2006年，本公司、长安航空、山西航空实业公司共同签订投资协议，由长安航空单方向山西航空以货币资金增资，增资金额为33,884万元，业经山西银泽会计师事务所晋银泽综【2006】0528号验证。本次增资后，山西航空实收资本变更为65,884万元，本公司直接持有股权变更为43.26%，长安航空持有股权53.71%，山西航空实业公司持有股权3.03%。
F、北京新华空港航空食品有限公司（“新华空港”）系由新华航空与北京空港富视国际投资有限公司（“空港富视”）于2002年9月共同出资成立的。新华空港的注册资本为人民币29,990千元，新华航空以货币资金出资人民币15,294.9千元，占注册资本的51%，截止2002年11月29日，各投资方均已缴足出资额，业经北京永拓会计师事务所有限责任公司验证。
2004年5月21日，新华航空与空港富视签订增资扩股协议，新华航空以45,905千元现金出资，空港富视以评估值27,100千元的土地使用权与17,005千元现金出资，对新华空港进行增资。增资后新华空港注册资本由29,990千元增至120,000千元，股东双方投资比例不变。新华航空共计对新华空港出资61,200千元，占注册资本的51%，空港富视出资58,800千元，占注册资本的49%。上述出资已由北京市工商行政管理局审核并进行工商变更登记。
G、陕西长安海航之星宾馆有限公司（“长安海航之星”）系由长安航空与海航酒店（集团）有限公司（“海航酒店”）于2003年5月签订出资协议共同出资成立。长安海航之星的注册资本为25,000千元，长安航空投资20,000千元，占注册资本的80%，海航酒店投资5,000千元，占注册资本的20%。
H、西安海航置业有限责任公司（“置业公司”）系长安航空与西安民生房地产有限责任公司于2006年1月12日共同投资成立。置业公司注册资本为30,000元，其中长安航空出资24,000千元，占注册资本的80%，西安民生房地产有限责任公司出资6,000千元，占注册资本的20%。各投资方均已缴足出资，并经西安新世纪有限责任会计师事务所西新会验【2006】002号验资报告验证。
六、合并财务报表项目附注
1. 货币资金
项目 2007年06月30日 2006年12月31日
现金 1,336 945
银行存款 5,860,688 3,086,119
其它货币资金 3,579,657 6,444,792
合计 9,441,682 9,531,856
2007年06月30日的货币资金中5,632,014千元存于本集团的关联公司海航集团财务有限公司（“海航财务公司”），占货币资金期末余额的60%。
期末货币资金中包括以下外币资金：
外币名称 外币 折算汇率 2007年06月30日
美元 95,492 7.6155 727,219
港币 82,278 0.9744 80,172
其他 434 4,432
合计 178,204 811,838
2. 应收款项（含应收账款和其它应收款）
（1）应收账款账龄如下：
项目 2007年06月30日 2006年12月31日
金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备
1年以内 652,595 80 503,566 75 0
1－2年 125,401 15 1,965 125,401 18 1,965
2－3年 19,138 2 1,913 19,138 3 1,913
3年以上 24,508 3 20,516 24,508 4 20,516
合计 821,642 100 24,394 672,613 100 24,394
应收账款欠款前五名单位金额合计560,855千元，占应收账款期末余额的68%,期末无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（2）其他应收款账龄如下：
项目 2007年06月30日 2006年12月31日
金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备
1年以内 644,367 47 7,445 780,191 52 7,445
1－2年 241,361 18 3,346 241,361 16 3,346
2－3年 152,448 11 6,627 152,448 10 6,627
3年以上 332,345 24 98,204 332,345 22 98,204
1,370,521
合计 100 115,622 1,506,345 100 115,622
其他应收款欠款前五名单位金额合计为617,455千元，占其他应收款期末余额的45%。
其他应收款主要为应收经营租赁飞机的押金及关税保证金、关联公司款项等（应收关联公司款项见本附注八所列），本公司董事会认为本集团之应收关联公司的款项不存在不能收回之风险，未计提坏帐准备；飞机租赁押金、关税保证金，属于到期可收回款项，不计提坏帐准备。其余其他应收款按帐龄分析法并结合个别认定法计提坏帐准备。
其他应收款中应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况为：应收长江租赁有限公司之租赁保证金359,366千元。
3. 预付账款
项目 2007年06月30日 2006年12月31日
金额 比例％ 金额 比例％
1年以内 87,328 62 60,097 54
1－2年 2,535 2 2,535 2
2－3年 1,337 1 1,337 1
3年以上 48,370 35 48,370 43
合计 139,570 100 112,339 100
预付账款欠款前五名单位金额合计为75,350千元，占预付账款期末余额的54%。
预付帐款中不含预付给持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
4. 存货及跌价准备
项目 2007年06月30日 2006年12月31日
金额 跌价准备 金额 跌价准备
航材消耗件 252,769 5,115 271,518 5,115
机上供用品 7,861 83 8,721 83
低值易耗品 11,582 0 10,837 0
其它 5,713 0 10,941 0
合计 277,925 5,198 302,017 5,198
5. 长期股权投资
（1）长期股权投资包括：
项目 2007年06月30日 2006年12月31日
对联营公司投资 285,107 277,917
其它股权投资 554,139 554,139
合计 839,246 832,056
减：长期股权投资减值准备 14,774 14,774
长期股权投资净值 824,472 817,281
（2）长期股权投资明细：
项目 2007年 2006年 投资 减值 备
06月30日 12月31日 比例 准备 注
对联营公司投资
海南海航飞机维修有限公司 28,667 28,667 48% 0
海南海航航空进出口有限公司 9,694 7,707 30% 0
幸运国际旅行社有限公司 15,087 16,313 44% 0
北京燕京饭店有限责任公司 50,102 50,102 35% 0
2,834 2,840 30% 0
北京视觉空间广告有限责任公司
新达国际运输代理公司 2,703 2,579 49% 0
深圳航空大酒店 0 0 25% 0
扬子江国际租赁有限公司 87,769 86,717 40% 0
新华航空联运服务公司 0 0 50% 0
海航集团财务有限公司 0 0 0 0
海南新国宾馆有限公司 40,163 39,230 40% 0
云南祥鹏航空有限责任公司 44,225 43,762 31.38% 0
海南汉莎技术培训有限公司 3,862 0 50% 0 A
对联营公司投资小计 285,107 277,917 8,000
其它股权投资
海航酒店(集团)有限公司 58,161 58,161 19% 0
0 0 15% 0
海南新国宾馆有限公司
海南航空旅业开发公司 3,274 3,274 3.30% 0
海南美兰国际机场股份有限公司 6,906 6,906 2.20% 0
中国民航信息网络股份有限公司 29,860 29,860 3.39% 0
海南发展银行 5,000 5,000 0.30% 5,000
扬子江快运航空有限公司 10,000 10,000 2% 0
神华财务有限公司 5,000 5,000 1.60% 0
海口美兰国际机场有限责任公司 304,765 304,765 16.48% 0
海航集团财务有限公司 101,561 101,561 12.50% 0
大新华快运航空有限责任公司 19,000 19,000 19%
其它投资 10,612 10,612 9,774
其它股权投资小计 554,139 554,139 14,774
长期股权投资合计 824,472 832,056 14,774
A. 2007年5月10日，经海南省工商行政管理局和海南省商务厅批准，本公司与德国汉莎技术培训有限公司（外方）共同出资组建海南汉莎技术培训有限公司，该公司注册资本100万美元，其中本公司以货币资金出资50万美元，占注册资本的50%德国汉莎技术培训有限公司以货币资金出资50万美元，占注册资本的50%。各投资方均已缴足出资，并经海南华合会计师事务所海华合会验字【2007】第804009号验资报告验证。
B.
（3）权益法核算投资单位的情况：
项目 初始 追加 累计权 累计 2007年
投资额 投资额 益法收益 增减额 06月30日
海南海航飞机维修有限司 50,000 -19,517 -1,743 -21,260 28,740
海南海航航空进出口有限 3,000 0 6,694 6,694 9,694
公司
幸运国际旅行社有限公司 22,000 0 -6,913 -6,913 15,087
北京燕京饭店有限责任公 11,269 62,119 -23,286 38,833 50,102
司
北京视觉空间广告有限责 3,000 0 -165 -166 2,834
任公司
新达国际运输代理公司 3,312 0 -608 -609 2,703
扬子江国际租赁有限公司 40,545 48,000 -776 47,224 87,769
云南祥鹏航空有限责任公 47,073 500 -3,348 -2,848 44,225
司
海南新国宾馆有限公司 15,000 25,000 163 25,163 40,163
海南汉莎技术培训有限公 3,862 3,862
合计 199,061 116,102 -29,983 86,119 285,180
6. 投资性房地产
项目 2007年06月30日 2006年12月31日
投资性房地产原值 381,574 381,574
减：投资性房地产累计折旧 37,777 31,798
投资性房地产净值 343,797 349,776
7. 固定资产原价、累计折旧及减值准备
（1）固定资产原价及累计折旧
项目 房屋建 购入飞机 融资租入 经营租入 运输设 其他 高价 合计
筑物 及发动机 飞机及 固定资产 备 设备 周转件
发动机 改良支出
原值
2006年
12月31
日 1,580,627 12,850,656 7,519,041 211,953 218,619 368,375 2,343,707 25,092,978
本期增加 14,082 35,828 182,474 6,792 7,876 147,600 394,652
其中:在
建工程转
入 4,153 6,155 - - 417 - 10,724
本期减少 94,349 - 229,669 7,645 2,963 100,000 434,626
2007年 211,953
06月30
日 1,500,360 12,886,484 7,471,846 217,766 373,288 2,391,307 25,053,004
累计折旧
2006年
12月31
日 213,257 2,371,203 1,352,656 191,488 117,220 173,011 1,113,874 5,564,507
本期增加 19,079 317,334 200,831 6,863 8,674 18,198 87,590 5,532,709
本期减少 17,141 3,584 55,847 - 5,649 1,459 - 658,569
2007年
06月30
日 215,194 2,684,953 1,497,640 198,351 120,245 189,750 1,201,464 83,680
净值
2006年
12月31
日 1,367,370 10,479,453 6,166,385 20,465 101,399 195,364 1,229,833 19,560,269
2007年
06月30
日 1,285,166 10,201,531 5,974,206 13,602 97,521 183,538 1,189,843 18,945,406
（2）固定资产减值准备
类别 2006年12月31 本期增加 本期减少 2007年06月30
日 日
房屋建筑物 358 358
高价周转件 16,378 16,378
家具及办公设备 130 130
机器设备 400 400
其他 14 14
合计 17,280 17,280
（3）固定资产清理
项目 原值 累计折旧 净值
飞机发动机 12,605 2,994 9,611
高价件 99,207 38,515 60,692
其他 170.6 1,691 15,915
合计 113,518 43,200 70,318
8. 在建工程
（1） 基本情况
项目 2007年06月30日 2006年12月31日
飞机及发动机预付款 3,855,869 1,302,113
工程项目 794,950 769,315
合计 4,650,819 2,071,428
在建工程减值准备
1,467 1,467
在建工程净值
4,649,352 2,069,961
（2） 飞机及发动机预付款变动明细表
2006年 2007年
项目 本期增加 本期转固 其它减少
12月31日 06月30日
ERJ-190 0 24,016 24,016
737-800飞机 874,893 2,126,190 2,924,185
A319飞机 323,053 400,263 800,216
787飞机预付款 104,167 3,287 107,453
合计 1,302,113 2,553,756 3,855,869
（3） 工程项目变动明细表
2006年 2007年
本期 本期 其他 资金 注
工程名称 12月31 进度
增加 转固 减少 06月30日 来源 释
日
三亚旅游培训学校 3,884 11,856 15,462 278 贷款 基本
完工
PROS收益管理系统 4,451 120 4,571 自有 建设中
800项目GENESYS软 自有 建设中
件 1,470 1,470
首都机场基地扩建工 贷款 建设中
程 403,208 25,026 2 428,232
科航大厦 301,430 301,430 自有 建设中
天竺三期工程 11,450 91 118 11,424 自有 建设中
西关机场 500 500 自有 建设中
其它 42,922 10,616 4,974 1,519 47,045 自有 建设中
合计 769,315 47,709 20,554 1,521 794,950
（4）在建工程减值准备
项目 2006年 本期增加 本期减少 2007年 计提
12月31日 06月30日 原因
西关机场 500 500 停建
烟台经济开发区18楼 800 800 停建
其它 167 167
合计 1,467 1,467
9. 无形资产
项目 土地使用权
取得方式 购买
原值 87,181
2006年12月31日 13,870
本期增加 48,535
本期摊销
1,155
其他减少
累计摊销
5932
2007年06月30日 61,249
剩余摊销年限
24.5-33.5
10.商誉
商誉即为本公司对控股合并下，企业合并成本大于合并中取得被购买方可辩认资产公允价值份额的差额，明细情况如下：
2006年 2007年
项目 本期增加 本期摊销
12月31日 06月30日
新华航空有限责任公司 31,602 0 0 31,602
长安航空有限责任公司 4,771 0 0 4,771
山西航空有限责任公司 57,769 0 0 57,769
94,142 0 0 94,142
合计
11.长期待摊费用
2006年 本期 本期 2007年 原始 剩余摊 累计
项目
12月31日 增加 摊销 06月30日 发生额 销年限 摊销额
飞机改装监造 4,751 2,097 2,652 208,922 1-5年 206,268
购入飞行员及
279,802 2,464 39,111 243,155 679,357 1-7年 436,202
养成培训支出
天竺基地租赁 15,551 546 15,004 26,587 23年 11,582
天津停机坪使
7,551 191 7,360 9,760 21年 2,400
用费
其它 13,879 16,343 17,524 12,701 178,779 1-6年 166,081
合计 321,534 59,469 280,873 1,084,598 822,533
12.其它非流动资产
2006年 本期 本期 其他 2007年 原始 剩余摊 累计
12月31 06月30
出租方 日 增加 摊销 减少 日 发生额 销年限 摊销额
SumishoAircraftA 28,796 4,109 0 24,687 65,744 3.5年 41,057
ssetManagementB.
V
Mc.AviationFinan 29,142 4,079 0 25,063 65,264 3.5年 40,201
cialServices
（Europe）B.V
江苏省租赁有限公 -1,285 -40 0 -1,245 -1,616 16年 -371
司
扬子江国际租赁有 -20,456 -441 492 -20,507 32,373 13年 16,689
限公司
25,320 1,980 0 23,341 39,844 6.5年 16,504
远东国际租赁公司
南方国际租赁有限 101,611 -551 7,255 0 93,804 110,902 4.5年 17,097
公司
上海信托投资有限 888 52 0 835 992 2.5年 156
公司
191,638 5,987 0 185,651 235,055 0.5-16 49,414
深圳租赁有限公司 年
-3,037 -3,037 -3,037
安吉租赁公司 4年
合计 355,654 -3,588 22,982 429 328,592 545,531 180,748
本集团的其它长期资产全部为售后回租递延损益，系售后回租飞机及发动机时，出售价与账面成本之间的差异所形成的递延损失或递延收益。其中以经营租赁方式回租的按租赁期限计算摊销，以融资租赁方式回租的按该项资产的折旧年限计算摊销。
13.短期借款
借款类别 2007年6月30日 2006年12月31日 年利率
银行借款：
信用借款
抵押借款
678,967 370,000 5.86%
保证借款
3,671,109 3,049,964 5.022%-5.58%
质押借款
1,589,169 1,890,771 4.72%-5.58%
非银行金融机构借款：
信用借款 4,660 106,291 5.59%
保证借款
38,001 0 5.36%
短期融资券：
541,688 3.38%
合计 5,981,906 5,958,714
14.应付票据
项目 2007年06月30日 2006年12月31日
银行承兑汇票 690,676 335,485
商业承兑汇票 1,785,417 1,623,221
合计 2,476,093 1,958,706
应付票据期末余额中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位海口美兰国际机场有限责任公司72,000千元。
15.应付款项
（1）应付账款
应付账款2007年06月30日余额为2，945，709千元（2006年12月31日余额为2，915，361千元），主要系应付航材、航油、起降费及应付代其它航空公司的销售机票款。
应付账款期末余额中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位长江租赁有限公司的往来款5,571千元。
（2）其他应付款
其他应付款2007年06月30日余额为366,391千元（2006年12月31日余额为599,803千元）。
其他应付款期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
16.应付股利
股东 2007年06月30日 2006年12月31 欠付原因
日
社会法人股 13,548 13,548 正常欠付
其它 5,878 5,878 正常欠付
合计 19,426 19,426
17.应交税费
(1)应交税金
项目 2007年06月30日 2006年12月31日
应交增值税 118,343 107,465
应交营业税 49,127 -24,380
应交城市建设税 1,448 1,954
应交企业所得税 2,370 -606
关税 -18,511 -17,376
其它 16,120 -85
合计 168,896 66,972
各税种的适用税率及附属公司之适用所得税税率见本附注五“税项”的有关说明。
(2)其他应交款
项目 2007年06月30日 2006年12月31日
应交民航建设基金 51,808 112,206
教育费附加及其它 1,206 2,515
机场建设费 124,965 230,659
合计 177,979 345,380
根据财政部和民航总局文件财综[2004]51号《关于改革民航机场管理建设费征收管理方式等有关问题的通知》规定，从2004年9月1日开始，机场建设费由实际承运的航空运输企业负责代收代交，并按月与民航总局结算。机场建设费的期末余额主要系未结算上交的机场建设费。
18.其他流动负债
2007年06月30日其他流动负债的余额为750,775千元（2006年12月31日其他流动负债的余额为633,915千元），系售出票所收到的待结算国内票款。
19.一年内到期的长期负债
项目 2007年06月30日 2006年12月31日
长期借款
(1) 1,486,603 1,564,586
长期应付款
(2) 592,381 485,087
合计
2,078,984 2,049,673
减：未确认融资租赁费用
75,118 140,660
一年内到期的长期负债
2,003,866 1,909,013
（1） 长期借款
项目 2007年06月30日 2006年12月31日
银行借款：
信用借款 342,140 348,055
抵押借款
464,492 459,098
保证借款 226,401 410,000
质押借款 453,571 347,433
合计 1,486,603 1,564,586
（2） 长期应付款
本公司一年内到期的长期应付款均为应于一年内支付的融资租赁款。按应付单位列示如下：
应付对方单位 期限 初始金额 应计利息 2007年06月30日
江苏省租赁有限公司 6年 37,111 0 4,493
深圳金融租赁有限公司 10年 939,860 16,208 52,500
长江租赁有限公司 13.5年 1,112,946 35,071 103,037
扬子江国际租赁有限公司 1-4年 11,734 81,543
海南标准租赁公司 6年 145,264 5,858 23,581
RaytheonAircraftCo. 11.5年 82,880 0 4,188
Sino-AmericaAviation 11-13年 1,437,975 156,166
远东国际租赁有限公司 2-4.5年 290,000 2,782 49,911
南方国际租赁有限公司 5年 431,482 10,195 48,195
上海信托投资有限公司 3年 166,953 5,003 18,562
安吉租赁有限公司 4年 200,819 5,465 50,205
合计 4,857,024 75,118 485,087
20.长期借款
项目 2007年06月30日 2006年12月31日
银行借款：
信用借款 593,067 774,807
抵押借款 5,042,877 3,881,556
保证借款 2,310,531 2,211,780
质押借款 4,265,588 4,393,773
银行借款小计 11,261,916
非银行金融机构借款：
信用借款 3,967 3,967
非银行借款小计 3,967 3,967
合计 12,216,029 11,265,883
21.长期应付款
（1） 长期应付款按支付到期年限列示：
项目 2007年06月30日 2006年12月31日
融资租赁最低付款额
其中：第二年 633,350 375,143
第三年 632,516 421,704
以后年度 1,594,948 1,870,927
合计 2,860,814 2,667,774
减：未确认融资费用 735,605 695,639
长期应付款 2,125,209 1,972,135
长期应付款均为本集团融资租赁飞机及发动机应付之款项，其中第一年应付之款项已将其归为一年内到期的长期负债。
（2） 长期应付款按应付单位列示：
2007年
应付对方单位 期限 初始金额 应计利息 款项性质
06月30日
深圳金融租赁有限公司 10年 939,860 69,509 172,785 融资租赁飞机
长江租赁有限公司 13.5年 1,112,946 463,272 987,895 融资租赁飞机
扬子江国际租赁有限公 1-4年 11,734 216,833 融资租赁车辆及航材
司 0
海南标准租赁公司 6年 145,264 8,801 86,924 融资租赁飞机
RaytheonAircraftCo. 11.5年 82,880 0 36,647 融资租赁飞机
Sino-AmericaAviation 11-13年 1,437,975 92,773 784,401 融资租赁飞机
远东国际租赁有限公司 2-4.5年 290,000 569 36,494 融资租赁飞机
南方国际租赁有限公司 5年 431,482 33,174 289,174 融资租赁飞机、发动机
上海信托投资有限公司 3年 166,953 7,987 115,782 融资租赁飞机
安吉租赁有限公司 4年 200,819 19,554 133,879 融资租赁发动机
合计 4,819,913 695,639 2,860,814
22.专项应付款
专项应付款2007年06月30日余额20,000千元，系长安航空2001年12月收到的陕西省财政厅按陕西省发展计划委员会陕计投资[2001]1239号要求，拨付的咸阳停机坪工程中央预算内专项资金。
23.其它长期负债
其它长期负债2007年06月30日余额99,2918千元（2006年12月31日余额107,296千元），为本集团计提的应于2007年及以后年度支付引进的飞机关税和增值税。
24.少数股东权益
2007年06月30日
子公司名称
净资产 少数股东比例 少数股东权益
中国新华航空有限责任公司 1,575,747 40% 630,299
长安航空有限责任公司 308,163 26.49% 81,632
山西航空有限责任公司 615,886 3.03% 19,307
海南金鹿航空销售有限公司 119,631 5% 5,982
海南航空公务服务有限公司 -29,902 49% -14,652
北京新华空港航空食品有限公司 123,108 49% 60,323
陕西长安海航之星宾馆有限公司 23,198 20% 4,640
西安海航置业有限公司 29,929 20% 5,986
合计 793,517
25.股本
本公司股份均为每股1元人民币，股本结构如下：
项目 2006年12月31日 本期增减变动 2007年06月30日
一、尚未流通股份
1、发起人股份 0 0
其中：境内法人持有股份 0 0
2、募集法人股 0 0
尚未流通股份合计 0 0
二、已流通部分
1、有限售条件流通股 2,850,826 0 2,850,826
2、无限售条件流通股 679,427 0 679,427
已流通股份合计 3,530,253 0 3,530,253
三、股份总额 3,530,253 0 3,530,253
26.资本公积：
2006年 2007年
项目 本期增加 本期减少
12月31日 06月30日
股本溢价 3,761,545 0 0 3,761,545
其他资本公积 93,356 0 0 93,356
合计 3,854,901 0 0 3,854,901
27.盈余公积
2006年 2007年
项目 本期增加 本期减少
12月31日 06月30日
法定盈余公积 169,098 0 0 169,098
公益金 0 0 0 0
合计 169,098 0 0 169,098
28.未分配利润
项目 2007年06月30日 2006年12月31日
期初未分配利润 -531,985 -701,845
加：本年净利润 189,715 169,860
减：提取法定盈余公积金 0 0
转作股本的普通股股利 0 0
应付普通股股利 0 0
期末未分配利润 -342,270 -531,985
29.营业收入
（1）主营业务收入
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
客运收入 5,538,284 5,144,644
货运及逾重行李收入 169,655 209,442
专包机收入 501,948 351,290
其它 61,061 47,282
合计 6,270,948 5,752,658
（2）其他业务收入
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
退票手续费收入 3,887
客运代理手续费收入 12,984 16,237
飞机租赁业务收入 224,751 5,312
配餐业务收入 239
其它 22,185 3,244
合计 264,046 24,793
30.营业成本
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务成本 5,308,615 4,612,063
其他业务成本 49,030 825
合计 5,357,645 4,612,888
31.营业税金及附加
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业税 200,024 171,650
城建税 4,632 5,792
教育附加费 2,337 2,930
物价调节基金 171 316
合计 207,164 180,689
32.财务费用
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 592,560 605,686
减：利息收入 79,967 21,444
减：汇兑收益 200,734 109,773
其他 10,551 38,375
合计 322,410 512,844
33.投资收益
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
海南海航航空进出口有限公司 A 1,983 1,718
幸运国际旅行社有限公司 A -1,170 -178
扬子江国际租赁有限公司 A 1,039 142
北京燕京饭店有限责任公司 A 1,279
中国民航信息网络股份有限公司 B 3,762 6,264
其他 952 1,540
小计 6,565 10,764
减：股权投资差额摊销 C 9,019
合计 6,565 1,745
A根据权益法核算计算的长期股权投资收益；
B成本法核算长期股权投资单位分回利润；
C为本公司对各子公司及本集团对联营公司之股权投资差额在本年度的摊销。
上述投资收益的汇回并不存在重大限制。
34.营业外收入
（1） 补贴收入
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
财政返还及奖励 1,818 1,320
技术改造补助资金 1,888
航线补贴 3,200
合计 1,818 6,408
（2） 营业外收入
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
处理固定资产清理净收益 1,677 377
票证罚款收入 275
虚号罚金收入 918
转让飞行员收益 126,800
其它 710 552
合计 130,380 929
35.营业外支出
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
处理固定资产清理净损失 1,367 188
捐献 400 0
其它 1,152 445
合计 2,920 633
36.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2007年1-6月 内容说明
结算款 3,981,978 与其他单位之间结算款项
转让款 126,800 飞行员转让款
其他 269,444 收到租金、贴息补助、退回保证金等
合计 4,378,222
37.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2007年1-6月 内容说明
租金 458,725 经营租赁飞机支付的租金
其他 819,347 水电、办公、物业、活动费往来款等
结算款 3,813,948 与其他单位之间结算款项
合计 5,092,020
38.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2007年1-6月 内容说明
租金 279,025 融资租赁飞机、发动机和航材等支付的本金
和融资费用
合计 279,025
七、母公司财务报表有关项目附注
1、长期股权投资
（1） 长期股权投资包括：
项目 2007年06月30日 2006年12月31日
对子公司投资 1,627,557 1,627,557
对联营公司投资 136,978 130,380
其它股权投资 424,381 424,381
合计 2,188,916 2,182,318
减：长期股权投资减值准备 8,610 8,610
长期股权投资净值 2,180,306 2,173,708
（2）长期股权投资明细
项目 2007年 2006年 投资
06月30日 12月31日 比例
对子公司投资
海南金鹿航空销售有限公司 113,649 113,649 95.00%
中国新华航空有限责任公司 969,288 969,288 60.00%
长安航空有限责任公司 223,413 223,413 73.51%
山西航空有限责任公司 321,207 321,207 43.26%
对子公司投资小计 1,627,557 1,627,557
对联营公司投资
海南海航飞机维修有限公司 28,740 28,667 48.00%
海南海航航空进出口有限公司 9,694 7,707 30.00%
扬子江国际租赁有限公司 43,395 43,010 20.00%
幸运国际旅行社有限公司 7,514 8,157 22.00%
海南新国宾馆有限公司 40,163 39,230 40%
海南汉莎技术培训有限公司 3,862 50%
对联营公司投资小计 133,368 126,771
其它股权投资
海航酒店(集团)有限公司 58,161 58,161 19.00%
海南航空旅业开发公司 3,274 3,274 3.30%
海南美兰国际机场股份有限公司 6,906 6,906 2.20%
中国民航信息网络股份有限公司 17,000 17,000 1.93%
海南发展银行 5,000 5,000 0.30%
扬子江快运航空有限公司 10,000 10,000 2.00%
海口美兰国际机场有限责任公司 304,765 304,765 16.48%
大新华快运航空有限责任公司 19,000 19,000 19%
其它 3,885 3,885
其它股权投资小计 427,990 427,990
长期股权投资合计 2,188,916 2,182,318
（3）权益法核算投资单位的情况：
项目 初始 追加 累计权 累计 2007年
投资额 投资额 益法收益 增减额 06月30
日
海南海航飞机维修有限公司 50,000 -19,517 -1,743 -21,260 28,740
海南海航航空进出口有限公 3,000 0 6,694 6,694 9,694
司
扬子江国际租赁有限公司 19,505 24,000 -110 23,890 43,395
幸运国际旅行社有限公司 11,000 0 -3,486 -3,486 7,514
15,000 25,000 163.03 25,163 40,163
海南新国宾馆有限公司
3682 0 3,862
海南汉莎技术培训有限公司 0
合计 1,870,220 190,660 -296,346 -105,686 1,764,534
2、投资收益
项目 注释 2007年1-6月 2006年1-6月
中国新华航空有限责任公司 3,072
长安航空有限责任公司 4,914
山西航空有限责任公司 7,518
海南海航航空进出口有限公司 A
1,983 1,718
幸运国际旅行社有限公司 A
-587 -178
扬子江国际租赁有限公司 A
470 142
海南海航中免免税品有限公司 A
- 147
中国民航信息网络股份有限公司 B
- 4,752
海南新国宾馆有限公司 A
870
股权投资差额摊销 C -9,019
其中：新华航空有限责任公司 -3,386
长安航空有限责任公司 -493
山西航空有限责任公司 -4,952
合计 2,736 13,065
A、为对子公司以及联营公司采用权益法核算形成投资收益；
B成本法核算长期股权投资单位分回利润；
C为本公司对各公司股权投资差额在本年度的摊销；
八、关联方关系及其交易
1. 存在控制关系的关联方
企业名称 注册 主要业务 与本公司 经济性质 法定代表人
地址 关系
新华航空控股有限 海口 航空维修和服务，航空食品，与 股东 有限责任 陈峰
公司 运输相关的延伸服务，机场的投
资管理，侯机楼服务和经营管
理，酒店及其他经营管理等
海航集团有限公司 海口 航空运输及机场的投资与管理； 具有重大 有限责任 陈峰
房地产投资开发；飞机及航材进 影响及相
出口贸易（凭许可证经营）等 同关键管
理人员
海南金鹿航空销售 海口 机票销售代理、航空货运代理及 子公司 有限责任 陈峰
有限公司
包机业务代理
海南航空公务服务 海口 代理包机业务 子公司 中外合资 陈峰
有限公司
中国新华航空有限 北京 经批准的航空客、货运输业务等 子公司 有限责任 刘嘉旭
责任公司
长安航空有限责任 西安 陕西省内及邻近省际间的客货运 子公司 有限责任 折益宁
公司 输业务等
陕西长安海航之星 西安 住宿、餐饮及日用百货销售 子公司 有限责任 马永庆
宾馆有限公司
山西航空有限责任 太原 由山西始发至相邻省际的支线航 子公司 有限责任 秦建民
公司 空客货运输业务等
北京新华空港航空 北京 制造、销售糕点、食品、饮料等 子公司 有限责任 赵忠英
食品有限公司
西安海航置业有限 西安 房地产开发 子公司 有限责任 詹军道
公司
2. 存在控制关系的关联方的注册资本、所持比例及其变化
企业名称 注册资本 持股比例
2007年 2006年 2007年 2006年
06月30日 12月31日 06月30 12月31日
日
新华航空控股有限公司 3,689,795 3,689,795 48.24% 48.24%
海航集团有限公司 500,000 500,000 0% 0%
海南金鹿航空销售有限公司 8,000 8,000 95% 95%
海南航空公务服务有限公司 美元1,020 美元1,020 51% 51%
中国新华航空有限责任公司 1,830,000 1,830,000 60% 60%
长安航空有限责任公司 754,390 754,390 73.51% 73.51%
山西航空有限责任公司 658,840 658,840 96.97% 82.74%
北京新华空港航空食品有限公司 120,000 120,000 51% 51%
陕西长安海航之星宾馆有限公司 25,000 25,000 80% 80%
西安海航置业有限责任公司 300,000 300,000 80% 80%
3. 关联交易定价政策
本公司与关联公司重大交易的定价政策以市场价格为基础。
4. 不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司的关系
北京燕京饭店有限责任公司 联营企业
海航航空食品控股有限公司 同受控制
海航集团财务有限公司 联营企业
海航酒店(集团)有限公司 同受控制
海口美兰国际机场有限责任公司 股东、联营企业
海南海航航空进出口有限公司 联营企业
海南海航机场集团有限公司 同受控制
海南航空食品有限公司 同受控制
海南嘉惠投资有限公司 同受控制
海南美兰国际机场股份有限公司 同受控制
海口高科技风险投资有限公司 同受控制
海南美亚实业有限公司 联营公司之子公司
海南省航空进出口贸易公司 同受控制
金鹿航空有限公司 同受控制
三亚凤凰国际机场有限责任公司 股东
扬子江地产集团有限公司 联营企业
扬子江快运航空有限公司 联营企业
扬子江投资控股有限公司 同受控制
扬子江国际租赁有限公司 联营企业
海南洋浦环美实业有限公司 同受控制
幸运国际旅行社有限公司 联营企业
西安民生房地产有限责任公司 同受控制
北京科航投资有限公司 同受控制
神华集团有限公司 子公司之股东
长江租赁有限公司 股东
北京活力幻像广告有限公司 同受控制
深圳金融租赁有限公司 同受控制
云南祥鹏航空有限责任公司 联营企业
海南裕鸿贸易发展有限公司 同受控制
大新华快运航空有限责任公司 联营企业
５、本公司有下列的关联公司往来及重要交易
关联方名称 关系 交易性质 2007年1-6 2006年1- 注释
月 6月
海航集团财务有限公司 联营企业 存款流量 8,993,099 10,511,955 A
海航集团财务有限公司 联营企业 取款流量 10,739,803 6,799,588 A
长江租赁有限公司 股东 融资租赁飞机 103,037 3,303,366
深圳金融租赁有限公司 同受控制 融资租赁飞机及发动机 10,193 434,825
海南美亚实业有限公司 同受控制 航油供应 164,128 170,737
云南祥鹏航空有限责任公 联营企业 飞机租赁、飞行员转让 101,186 0 B
司 及代垫费用等
香港航空有限公司 同受控制 飞机租赁及代垫费用 48,241 0 C
海南美兰国际机场股份有 同受控制 起降费、场地租金、特 37,964 42,335
限公司 许经营权
扬子江国际租赁有限公司 联营企业 融资租赁飞机及发动机 26,575 40,419
扬子江快运航空有限公司 联营企业 飞行员转让款、机务服 25,129 4,007 D
务费及代垫费用等
金鹿航空有限公司 同受控制 代垫飞机租金及飞行员 41,950 6,978 E
转让款及代垫费用等
海南航空食品有限公司 同受控制 支付配餐款 10,320 14,786
三亚凤凰国际机场有限责 股东 支付起降费 17,125 13,475
任公司
海口美兰国际机场有限责 股东 起降服务费 11,271 11,758
任公司
大新华快运航空有限责任 同受控制 飞机租赁、飞行员转让 380,206 0 F
公司
甘肃机场集团有限公司 同受控制 支付起降费 10.252 7,375
海南海航航空进出口有限 联营企业 航材代理费等 2,625 11,913
公司
海航集团有限公司 具有重大影 资产转让 161,218 2,190 G
响及相同关
键管理人员
A、本公司2004年与关联单位海航财务有限公司（“海航财务”）签订金融服务协议，海航财务为本公司提供货币资金存取、贷款等业务，并按中国人民银行颁布的利率标准计算支付或收入存贷款利息。上述为本集团2007年1-6月在海航财务公司之货币资金存款、取款累计发生额；
B、本集团于2007年与云南祥鹏航空有限责任公司签订飞行员转让协议，转让飞行员12人，交易金额19,800千元；长安航空及山西航空本年与该公司签订飞机租赁合同，租赁B737-700型飞机3架，2007年1-6月租赁金额69,378千元；另外，本报告期本集团共计代垫各项费用12,008千元。
C、山西航空与香港航空有限公司签订飞机租赁合同，租赁B737-800型飞机3架，2007年1-6月租赁金额48,241千元。
D、本集团于报告期内与扬子江快运航空有限公司签订飞行员转让协议，转让飞行员3人，交易金额6,200千元；另外，本报告期本集团为该公司代垫费用共计18,929千元。
E、本集团于报告期内与金鹿航空有限公司签订飞行员转让协议，转让飞行员2人,交易金额4,200千元；另外，本报告期本集团为该公司代垫费用共计37,750千元。
F、本集团于报告期内与大新华快运航空公司签订飞行员转让协议及飞机租赁协议，转让飞行员61人，交易金额96,500千元；租赁D328型飞机29架，2007年1-6月租赁金额211,706千元。
G、本集团与报告期内与海航集团有限公司签订资产转让协议，将本集团所有的海口城中城房产、安海公寓房产及银府公寓房产全部转让给海航集团，转让价格为161,218千元。
（3）关联担保事项
本集团为关联方及关联方为本集团进行担保情况详见本附注“六、13”和“六、22”以及“九、2”所述。
（4）关联应收应付方余额
项目 关联方名称 2007年06月30日 2006年12月31日
货币资金
海航集团财务有限公司 5,632,014 7,409,325
应收账款
幸运金鹿航空旅游集团 2,305 2,305
海航旅业控股(集团)有限公司 6,928 0
小计 9,233 2,305
预付账款
其他 120
小计 120
其他应收款
长江租赁有限公司 359,406 359,389
海航集团财务有限公司 70,584 68,098
深圳金融租租赁有限公司 24,000 0
海南海航航空进出口有限公司 0 8,588
海南省航空进出口贸易公司 6,385 6,385
海口高科技风险投资有限公司 5,000 5,000
康乐园大酒店 177 0
其他 3,923 730
小计 469,475 448,193
应付账款
长江租赁有限公司 5,571 169,633
海南美亚实业有限公司 69,412 87,291
海口美兰国际机场有限责任公司 0 82,172
海南美兰国际机场股份有限公司 109,781 62,723
三亚凤凰国际机场有限责任公司 58,014 41,167
海南航空食品有限公司 7,212 16,717
香港港联公司（香港快运） 20,891 13,488
海航酒店有限责任公司 0 10,481
扬子江快运航空有限公司 0 731
海航集团有限公司 18,642 478
金鹿航空有限公司 0 105
海南海航航空进出口有限公司 30,714 0
海航航食控股有限公司 433 0
其他 143,206 8,880
小计 463,876 493,866
其他应付款
扬子江快运航空有限公司 0 50,041
大新华快运航空有限公司 0 26,487
金鹿航空有限公司 0 17,923
云南祥鹏航空有限责任公司 17,584 17,690
三亚凤凰国际机场有限责任公司 6,438 6,438
海航集团有限公司 1,337 732
幸运国际旅行社有限公司 271
其他 1,469 6,524
小计 26,828 126,106
应付票据
海南海航航空进出口有限公司 489,890 210,000
海口美兰国际机场有限责任公司 72,000 0
三亚凤凰国际机场有限责任公司 28,000 0
扬子江投资控股有限公司 0 40,000
小计 589,890 250,000
一年内到期的长期负债
扬子江国际租赁有限公司 81,543 10,644
长江租赁有限公司 103,037 391,181
小计 184,580 401,825
长期应付款
扬子江国际租赁有限公司 216,833 608
长江租赁有限公司 987,895 973,776
小计 1,204,728 974,384
短期借款
海航财务有限公司 38,001 0
九、或有事项
1、担保事项
截止2007年06月30日，本集团为受海航集团所控制之公司提供贷款担保的金额为50,000千元。本公司为下属合并范围内子公司提供贷款担保1,675,238千元。
十、承诺事项
1、资本性承诺
截止2007年06月30日，本集团已签定合同但尚未支付的大额资产购建项目主要是购买飞机以及工程建设项目，未付金额共计11,149,727千元。其中，购买飞机做出的资本承诺支出金额为10,503,636千元，工程建设对应的资本承诺金额为646,091千元。
2、不可撤销经营租赁承担
于2007年06月30日，本集团就飞机之不可撤销之经营租赁所需于下列期间承担之款项如下：
项目 2007年06月30日 2006年12月31日
第一年 521,794 800,819
第二年 795,220 795,220
第三年 741,384 741,384
以后年度 2,105,847 2,105,847
合计 4,164,245 4,443,270
十一、资产负债表日后事项
本集团无应披露之重大资产负债表日后事项。
十二、其它重要事项
民航建设基金事项
根据国家财政部及中国民用航空总局（“民航总局”）的有关文件规定，国内各航空公司均须缴纳民航基础设施建设基金，各期间政策如下：1998年1月1日前，按国内航线运输收入的10％缴纳；1998年1月1日至1998年12月31日，按国内航线运输收入的8％缴纳；1999年1月1日至2003年4月3日，国内航线按运输收入5％缴纳，国际航线按运输收入的2％缴纳；2003年5月1日至12月31日因“SARS”事件影响，按规定减免民航基础设施建设基金；从2004年4月1日开始按财政部颁发的《民航基础设施建设基金征收使用管理暂行办法》（财综[2004]38号）、中国民用航空总局《民航基础设施建设基金征收实施细则》（民航规财发[2004]94号）之规定的标准和方法计算缴纳。本公司母公司从2004年4月1日开始缴纳民航建设基金，2004年之前未缴纳民航建设基金。截止2003年4月底，本公司按上述征收标准累计应计之民航基础设施建设基金为人民币950,534千元，因海南省人民政府于1994年11月以琼府函[1994]77号致财政部申请减免本公司上述之民航基础设施建设基金或将该上交基金视同民航总局下拨基础设施投资，本公司并无计提民航基础设施建设基金。至本报告发出日，财政部尚未批复上述申请。海南省财政税务厅于1996年10月18日以琼财税函[1996]企字第132号批复同意就本公司民航基础设施建设基金减免事宜尽全力与财政部及民航总局进行协商，若要缴纳可由其通过其它途径予以解决。就此,海南宝岛律师事务所于2007年3月19日出具了宝意字（2007）第04号法律意见书，认为海南省人民政府的承诺是有效的。因此，本公司并无计提上述之民航基础设施建设基金。
十三、补充资料
1、根据证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号-非经常性损益（2004年修订）》的规定，非经常性损益是指本集团发生的与经营业务无直接关系，以及虽与经营业务相关，但由于其性质、金额或发生频率，影响了真实、公允地反映本公司正常盈利能力的各项收入、支出。本集团2007年1-6月非经常性损益对净利润的影响如下表：
项目 金额
（一）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 310
（二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0
（三）各种形式的政府补贴 1,818
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0
（五）短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投
资损益除外 0
（六）委托投资损益 0
（七）扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收
入、支出
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0
（九）以前年度已经计提各项减值准备的转回
（十）债务重组损益 0
（十一）资产置换损益 0
（十二）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0
（十三）比较财务报表中会计政策变更本年净利润的影响 0
（十四）其他非经常性损益项目 -400
合计 1,728
表中列示的数据包含了发生在本公司之子公司的非经常性损益，系按本公司对子公司投资比例确认的金额。
2、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号◇净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求，本公司2006年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：
净资产收益率（%） 每股收益（人民币元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 10.47 10.61 0.21 0.21
营业利润 1.07 1.08 0.02 0.02
净利润 2.63 2.67 0.05 0.05
扣除非经常性损益后净利润 2.61 2.64 0.05 0.05
八、备查文件目录
1、有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：陈峰
海南航空股份有限公司
2007年8月31日