海南航空股份有限公司
2008年半年度报告
目录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 6
六、重要事项 7
七、财务会计报告 11
八、备查文件目录 64
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人朱益民、主管会计工作负责人刘丹及会计机构负责人（会计主管人员）李铁声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：海南航空股份有限公司
公司法定中文名称缩写：海南航空
公司英文名称：Hainan Airlines Co., Ltd
公司英文名称缩写：HNA
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：海南航空
公司A股代码：600221
公司B股上市交易所：上海证券交易所
公司B股简称：海航B股
公司B股代码：900945
3、 公司注册地址：海南省海口市机场西路168号
公司办公地址：海南省海口市海秀路29号海航发展大厦
邮政编码：570206
公司国际互联网网址：http://www.hnair.com
公司电子信箱：webmaster@hnair.com
4、 公司法定代表人：朱益民
5、 公司董事会秘书：张尚辉
电话：0898-66739961
传真：0898-66739960
E-mail：sh_zhang@hnair.com
联系地址：海口市海秀路29号海航发展大厦
公司证券事务代表：吕广伟
电话：0898-66739961
传真：0898-66739960
E-mail：gw_lv@hnair.com
联系地址：海口市海秀路29号海航发展大厦
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《香港文汇报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：海南航空股份有限公司董事会秘书处
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1989年10月18日 公司首次注册登记地点：海口市 公司法人营业执照注册号：企股琼总字第008368号 公司税务登记号码：1150805791 公司聘请的境内会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：中国上海市湖滨路202号普华永道中心11楼
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:千元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 46,267,176 39,839,946 16.13
所有者权益（或股东权益） 7,989,316 7,660,406 4.29
每股净资产(元) 2.26 2.17 4.29
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 294,848 77,043 282.71
利润总额 324,060 206,321 57.07
净利润 310,951 189,715 63.90
扣除非经常性损益后的净利润 287,094 83,977 241.87
基本每股收益(元) 0.088 0.054 62.96
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元 0.081 0.024 237.50
)
稀释每股收益(元) 0.088 0.054 62.96
净资产收益率(%) 3.89 2.63 增加1.26个百分点
经营活动产生的现金流量净额 2,810,812 1,686,480 66.67
每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.80 0.48 66.67
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:千元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -616
计入当期损益的政府补助 22,108
除上述各项之外的其他营业外收支净额 2,365
合计 23,857
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 264,424户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股 质押或冻结的股份数量
质 (%) 份数量
大新华航空有限公司 其他 48.62 1,716,394,743 1,703,108,043 质押1,504,000,000
海口美兰国际机场有限责 其他 12.22 431,424,451 254,911,811 未知
任公司
长江租赁有限公司 其他 8.15 287,616,301 111,103,661 未知
海南嘉信投资管理有限公 其他 3.86 136,439,840 53,580,401 未知
司
海航实业控股有限公司 其他 3.51 123,808,150 -20,000,000 未知
AmericanAviationLDC 境外法 3.06 108,043,201 未知
人
海航置业控股（集团）有 其他 0.57 20,000,000 20,000,000 未知
限公司
海南金城国有资产经营管 国家 0.47 16,575,668 未知
理有限责任公司
海航集团有限公司 其他 0.18 6,212,512 未知
中国国际旅行社总社 其他 0.18 6,212,512 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份 股份种类
数量
海口美兰国际机场有限责任公司 176,512,640 人民币普通股
长江租赁有限公司 176,512,640 人民币普通股
海航实业控股有限公司 123,808,150 人民币普通股
AmericanAviationLDC 108,043,201 境内上市外资股
海南嘉信投资管理有限公司 82,859,439 人民币普通股
海航置业控股（集团）有限公司 20,000,000 人民币普通股
海南金城国有资产经营管理有限责 16,575,668 人民币普通股
任公司
大新华航空有限公司 13,286,700 人民币普通股
海航集团有限公司 6,212,512 人民币普通股
中国国际旅行社总社 6,212,512 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系 公司前10大股东及前十名无限售条件股东中大新华航空有限公司、海口美兰国际机场有限公司
的说明 、长江租赁有限公司、海南嘉信投资管理有限公司、海航实业控股有限公司、海航集团有限公
司存在关联关系。但不属于上市公司持股变动信息披露管理规定的一致行动人。AmercianAviat
ionLDC实际控制人为大新华航空有限公司。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交
易股份数量
1. 大新华航空有限公司 1,703,108,043 2009年9月29日 1,703,108,043 承诺所持有的股票在获得流通权之日起三
十六个月内不上市交易
2. 海口美兰国际机场有限责任 254,911,811 2008年9月29日 176,512,640 股改承诺
公司 2009年9月29日 78,399,171
3. 长江租赁有限公司 111,103,661 2008年9月29日 111,103,661 股改承诺
4. 海南嘉信投资管理有限公司 53,580,401 2008年9月29日 53,580,401 股改承诺
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
经2008年3月24日召开的公司第五届第十四次董事会及2008年4月25日召开的2007年年度股东大会审议通过，选举冯大安为公司独立董事； 经2008年3月24日召开的公司第五届第八次监事会及2008年4月25日召开的2007年年度股东大会审议通过，选举徐晓杰为公司监事。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司2008年上半年完成主营业务收入63.39亿元，增长1.49%。其中航空客运收入57.60亿元，占主营业务收入的90.87%，货运及逾重行李收入2.13亿元，占主营业务收入的3.36%，专包机及其他收入3.66亿元，占主营业务收入的5.77%，2008年上半年实现营业利润2.95亿元，净利润3.23亿元。 2008年上半年，公司实现旅客运输总量750万人次，较上年同期下降3.35%；货邮运输量为10.13万吨，较上年同期下降1.36%；运输总量为11.92亿吨公里，较上年同期增长2.98%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:千元 币种:人民币
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分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率( 主营业务收入比上年 主营业务成本比上 毛利率比上年同期增减
%) 同期增减（％） 年同期增减（％） （%）
分行业
航空运输 6,338,838 5,447,351 14.06 1.49 3.10 减少1.28个百分点
分产品
航空运输 6,338,838 5,447,351 14.06 1.49 3.10 减少1.28个百分点
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2、主营业务分地区情况
单位:千元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
海口 4,023,530 3.66
北京 1,449,784 4.07
西安 700,909 -9.50
太原 164,615 -16.32
合计 6,338,838 1.49
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3、对净利润产生重大影响的其他经营业务
无
4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
无
5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
无
6、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
上半年公司实现净利润3.11亿，较上年同期增长63.9%，主要是上半年人民币大幅升值带来的汇兑收益所致。
7、公司在经营中出现的问题与困难
受原油价格波动的直接影响，近年来航空燃油价格持续上涨，本公司的年均燃油采购价格从2007年的6,043元/吨提高到了2008年第一季度的6,613元/吨，航空燃油采购成本占本公司主营业务成本的比例由2007年的40.76%相应上升到2008年第一季度的43.26%。 国家发展和改革委员会于2008年6月19日上调了航空燃油的出厂价，在现价的基础上每吨上调1,500元，自2008年6月20日起执行。国家发展和改革委员会于2008年6月30日宣布上调航空燃油附加费，800公里以下航线每位旅客由60元提高到80元，800公里(含)以上航线每位旅客由100元提高到150元。如果航空燃油价格继续上调，在机票价格及燃油附加费不能同步上调的情况下，本公司的经营业绩将受到较大影响。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2006年通过增发募集资金5,600,000千元，已累计使用1,512,168千元，其中本年度已使用23,970千元，尚未使用4,087,832千元。尚未使用募集资金根据股东的要求暂时存放在海航集团财务公司，待相关募集资金使用项目确立后立即支付。 上述募集资金的用途受限于《海南航空股份有限公司第四届第十一次董事会决议》及《海南航空股份有限公司2005年第一次临时股东大会决议》的相关规定，即：收购少数股东权益；偿还银行贷款；引进飞机、增加公司运力；补充公司流动资金。 截止目前，相关募集资金使用事项进展如下： 收购少数股东权益：公司正在积极与各少数股东商谈，目前进展顺利，但尚未最终完成； 引进飞机：主要用于公司未来所引进的飞机之采购款，根据付款进度相关款项尚未支付。 为监督募集资金使用用途及出于资金安全性的考虑，根据股东的要求上述资金暂时存放在海航集团财务公司，待相关募集资金使用项目确立后立即支付。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市规则》、《公司章程》等法律、法规，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司积极根据中国证监会、海南省证监局和上海证券交易所的指示精神，进一步完善内控制度，不断提高公司治理水平和规范运作水平，增强公司核心竞争力和盈利能力。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
1、收购资产情况
本公司向北京亿达房地产有限公司购买北京圣元中心项目，公司收购价格为6亿元，此外双方约定，若北京亿达房地产有限公司负责在预售合同签订后5个月内完成调升容积率的报批手续，获批后圣元中心容积率由现在的3.0调升至4.0，可销售面积增加1万平方米以上，公司将向其追加支付1.5亿元。该事项已于2008年6月11日刊登在中国证券报、上海证券报、证券时报、香港文汇报上。
2、出售资产情况
本公司向海航航食控股有限公司转让北京新华空港航空食品有限公司51%股权，转让价格为7060.0918万元。本次出售价格的确定依据是根据上年度专业审计机构出具的新华航食2007年年度报告为定价基准。该事项已于2008年6月11日刊登在中国证券报、上海证券报、证券时报、香港文汇报上。
(四)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:千元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金 占同类交易金额 关联交易结算 关联交易对公
额 的比例(%) 方式 司利润的影响
海南美亚 采购航油 按照政府指导价格 285,099 12.05 转帐 无影响
海南太平洋石油 采购航油 按照政府指导价格 40,297 1.7 转帐 无影响
海南航空食品 采购航空食品 双方协议价格 26,647 21.18 转帐 无影响
美兰股份 付起降费 市场定价 57,244 8.71 转帐 无影响
海口美兰 付起降费 市场定价 17,709 2.70 转帐 无影响
三亚凤凰机场 付起降费 市场定价 7,806 1.19 转帐 无影响
海航进出口 进出口代理费 市场定价/协议价格 7,020 100 转帐 无影响
扬子江租赁 租赁费 市场定价/协议价格 14,077 7.40 转帐 无影响
长江租赁 租赁费 市场定价/协议价格 94,346 49.63 转帐 无影响
深圳金融租赁 租赁费 市场定价/协议价格 13,212 6.95 转帐 无影响
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1)、本公司向关联公司海南美亚采购航油
2)、本公司向关联公司海南太平洋石油采购航油
3)、本公司向关联公司海南航空食品采购航空食品
4)、本公司向关联公司美兰股份付起降费
5)、本公司向参股股东海口美兰付起降费
6)、本公司向关联公司三亚凤凰机场付起降费
7)、本公司向联营公司海航进出口进出口付代理费
8)、本公司向关联公司扬子江租赁付租赁费
9)、本公司向参股股东长江租赁付租赁费
10)、本公司向关联公司深圳金融租赁付租赁费
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:千元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金 占同类交易金额 关联交易结算 关联交易对公司
额 的比例(%) 方式 利润的影响
活力幻像 提供机上广告 市场定价 12,500 100 转帐 无影响
大新华快运 飞机租赁收入 市场定价/协议价格 175,545 34.48 转帐 无影响
云南祥鹏 飞机租赁收入 市场定价/协议价格 72,937 14.33 转帐 无影响
香港航空 飞机租赁收入 市场定价/协议价格 66,061 12.98 转帐 无影响
西部航空 飞机租赁收入 市场定价/协议价格 61,446 12.07 转帐 无影响
金鹿航空 飞机租赁收入 市场定价/协议价格 67,343 13.23 转帐 无影响
大新华航空 飞机租赁收入 市场定价/协议价格 65,779 12.92 转帐 无影响
海航财务 利息收入 政府定价 60,112 63.71 转帐 无影响
大新华快运 飞行员转让收入 市场定价/协议价格 1,600 100 转帐 无影响
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1)、本公司向关联公司活力幻像提供机上广告
2)、本公司向联营公司大新华快运飞机租赁收入
3)、本公司向关联公司云南祥鹏飞机租赁收入
4)、本公司向关联公司香港航空飞机租赁收入
5)、本公司向关联公司西部航空飞机租赁收入
6)、本公司向关联公司金鹿航空飞机租赁收入
7)、本公司向控股股东大新华航空飞机租赁收入
8)、本公司向关联公司海航财务利息收入
9)、本公司向联营公司大新华快运飞行员转让收入
2、资产、股权转让的重大关联交易
1)、本公司向关联公司海航航食控股有限公司转让了本集团持有的北京新华空港航空食品51%之股权，交易的金额为70,601千元，定价的原则是协议价格，资产的帐面价值为66,059千元，该事项已刊登。
2)、本公司向控股股东大新华航空有限公司转让了本集团持有的云南祥鹏航空有限责任公司32.05%之股权，交易的金额为48,073千元，定价的原则是协议价格，资产的帐面价值为48,846千元，该事项已刊登。
3)、本公司向参股股东海航集团转让了本公司持有的公务服务公司51%之股权，交易的金额为4,330千元，定价的原则是协议价格，资产的帐面价值为4,330千元。
4)、本公司向参股股东海航集团转让了本公司持有的云南石林航空旅游有限公司54.70%之股权，定价的原则是协议价格。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
1、海南航空股份有限公司将两架波音737-700飞机租赁给云南祥鹏，该事项已于2008年5月9日刊登在中国证券报、上海证券报、证券时报、香港文汇报上。
2、海南航空股份有限公司将29架D328飞机租赁给大新华快运，该事项已于2008年3月25日刊登在中国证券报、上海证券报、证券时报、香港文汇报上。
(八)担保情况
截止2008年6月30日本公司无对外担保；对控股子公司担保余额为159,031万元，担保总额占公司净资产18.25%。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
大新华航空有限公司承诺所持有的海南航空的股票自获得上市流通权三十六个月内不上市交易。
报告期切实履行相关承诺。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
其他重大事项的说明
经2008年5月8日召开的公司第五届董事会第十六次会议、2008年5月27日召开的公司2008年第一次临时股东大会、2008年6月19日召开的公司第五届董事会第十八次会议及2008年7月18日召开的公司第五届董事会第十九次会议审议通过，公司拟发行不超过27亿元公司债券。2008年7月29日，公司申请发行不超过27亿元公司债券通过证监会发审会审核。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
海南航空控股股东更名公告 中国证券报、上海证券报、证 2008年1月26日 http://www.sse.com.cn
券时报、香港文汇报
海南航空2007年度业绩预增公告 中国证券报、上海证券报、证 2008年1月31日 http://www.sse.com.cn
券时报、香港文汇报
海南航空2007年度业绩预增修正公 中国证券报、上海证券报、证 2008年3月18日 http://www.sse.com.cn
告 券时报、香港文汇报
海南航空年报及年报摘要 中国证券报、上海证券报、证 2008年3月25日 http://www.sse.com.cn
券时报、香港文汇报
海南航空五届十四次董事会决议公 中国证券报、上海证券报、证 2008年3月25日 http://www.sse.com.cn
告、召开股东大会通知 券时报、香港文汇报
海南航空控股股东及其他关联方占 中国证券报、上海证券报、证 2008年3月25日 http://www.sse.com.cn
用资金情况专项说明 券时报、香港文汇报
海南航空2008年第一季度预增公告 中国证券报、上海证券报、证 2008年4月26日 http://www.sse.com.cn
券时报、香港文汇报
海南航空2007年年度股东大会决议 中国证券报、上海证券报、证 2008年4月26日 http://www.sse.com.cn
公告 券时报、香港文汇报
海南航空2008年第一季度报告 中国证券报、上海证券报、证 2008年4月29日 http://www.sse.com.cn
券时报、香港文汇报
海南航空五届十六次董事会决议公 中国证券报、上海证券报、证 2008年5月9日 http://www.sse.com.cn
告、召开股东大会通知、关联交易 券时报、香港文汇报
公告
海南航空2008年第一次临时股东大 中国证券报、上海证券报、证 2008年5月28日 http://www.sse.com.cn
会决议公告 券时报、香港文汇报
海南航空五届十七次董事会决议公 中国证券报、上海证券报、证 2008年6月11日 http://www.sse.com.cn
告、收购资产公告、关联交易公告 券时报、香港文汇报
海南航空五届十八次董事会决议公 中国证券报、上海证券报、证 2008年6月20日 http://www.sse.com.cn
告 券时报、香港文汇报
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七、财务会计报告
海南航空股份有限公司
2008年6月30日合并及母公司资产负债表（未经审计）
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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资产 2008年6月30日 合并 2007年12月31日 合并 2008年6月30日 母公司 2007年12月31日 母公司
流动资产
货币资金 9,823,724 7,930,856 6,096,604 4,613,814
应收账款 540,483 463,859 762,536 405,481
预付款项 2,281,631 1,780,238 2,256,093 1,765,323
应收利息 57,980 73,118 2,933 48,225
应收股利 2,271 2,271 2,271 2,271
其他应收款 1,663,895 1,285,272 1,403,823 1,555,812
存货 256,687 261,838 248,318 252,017
流动资产合计 14,626,671 11,797,452 10,772,578 8,642,943
非流动资产
长期股权投资 722,448 758,711 2,743,625 2,721,901
固定资产 21,020,982 19,377,612 16,081,368 14,769,764
在建工程 9,031,448 6,891,808 7,645,229 5,729,218
无形资产 268,839 282,940 154,997 150,070
商誉 125,140 119,392 - -
长期待摊费用 222,352 258,136 150,191 167,840
递延所得税资产 51,901 52,149 28,389 28,389
其他非流动资产 197,395 301,746 196,453 211,318
非流动资产合计 31,640,505 28,042,494 27,000,252 23,778,500
资产总计 46,267,176 39,839,946 37,772,830 32,421,443
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海南航空股份有限公司
2008年6月30日合并及母公司资产负债表（未经审计）(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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负债及股东权益 2008年6月30日 合并 2007年12月31日 合并 2008年6月30日 母公 2007年12月31日 母公司
司
流动负债
短期借款 8,031,344 7,465,545 5,127,344 4,783,545
应付票据 2,631,852 1,121,632 2,175,027 804,780
应付账款 3,803,238 2,954,501 5,035,716 4,036,367
应付职工薪酬 110,366 120,318 63,579 71,627
应交税费 212,211 159,084 179,344 124,265
预收账款 27,394 24,891 22,132 22,132
应付利息 229,950 65,474 192,365 56,281
应付股利 19,080 19,426 19,080 19,426
其他应付款 1,095,290 1,254,855 331,821 677,370
一年内到期的长期借款 1,904,233 1,518,618 1,711,374 1,062,232
一年内到期的长期应付款 329,060 554,289 203,714 364,874
其他流动负债 620,256 654,835 - -
流动负债合计 19,014,274 15,913,468 15,061,496 12,022,899
非流动负债
长期借款 16,520,903 13,540,526 12,984,215 10,793,591
长期应付款 1,920,531 1,844,562 1,270,417 1,431,097
专项应付款 20,000 20,000 - -
其他非流动负债 79,779 85,956 65,884 72,306
非流动负债合计 18,541,213 15,491,044 14,320,516 12,296,994
负债合计 37,555,487 31,404,512 29,382,012 24,319,893
股东权益
股本 3,530,253 3,530,253 3,530,253 3,530,253
资本公积 3,854,143 3,854,143 3,850,886 3,850,886
盈余公积 169,098 169,098 169,098 169,098
未分配利润 435,822 106,912 840,581 551,313
归属于母公司的股东权益合计 7,989,316 7,660,406 8,390,818 8,101,550
少数股东权益 722,373 775,028 - 0
股东权益合计 8,711,689 8,435,434 8,390,818 8,101,550
负债及股东权益总计 46,267,176 39,839,946 37,772,830 32,421,443
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企业负责人：朱益民 主管会计工作的负责人：刘丹 会计机构负责人：李铁
海南航空股份有限公司
2008年上半年合并及母公司利润表（未经审计）
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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项目 2008年半年度合并 2007年半年度合并 2008年半年度母公司 2007年半年度母公司
一、营业收入 6,879,490 6,534,994 4,340,934 4,007,118
减： 营业成本 5,671,818 5,357,645 3,682,121 3,368,329
营业税金及附加 216,131 207,164 130,093 125,444
销售费用 339,872 317,847 218,038 193,765
管理费用 227,685 259,444 97,008 124,900
财务费用-净额 139,862 322,410 -42,779 136,143
资产减值损失 191 6 - -
加： 投资收益 10,917 6,565 4,974 2,736
二、营业利润 294,848 77,043 261,427 61,273
加： 营业外收入 30,450 132,198 28,194 108,059
减： 营业外支出 1,238 2,920 353 1,832
三、利润总额 324,060 206,321 289,268 167,500
减：所得税费用 1,145 5,714 - -
四、净利润 322,915 200,607 289,268 167,500
归属于母公司股东的净利润 310,951 189,715 289,268 167,500
少数股东损益 11,964 10,892 - -
五、每股收益(基于归属于母公司普通股股东
合并净利润)
基本每股收益 0.088 0.054
稀释每股收益 0.088 0.054
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企业负责人：朱益民 主管会计工作的负责人：刘丹 会计机构负责人：李铁
海南航空股份有限公司
2008年上半年合并及母公司现金流量表（未经审计）
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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项目 2008年半年度合并 2007年半年度合 2008年半年度母公 2007年半年度母
并 司 公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 6,669,628 6,465,445 5,283,488 5,743,802
收到的税费返还 - 1,178 - 3,208
收到其他与经营活动有关的现金 1,524,331 4,378,223 925,091 1,026,168
经营活动现金流入小计 8,193,959 10,844,846 6,208,579 6,773,178
购买商品、接受劳务支付的现金 3,489,604 3,264,342 2,820,918 3,219,533
支付给职工以及为职工支付的现金 545,691 504,149 257,016 349,757
支付的各项税费 222,198 297,855 72,620 281,897
支付其他与经营活动有关的现金 1,125,654 5,092,020 909,322 1,624,620
经营活动现金流出小计 5,383,147 9,158,366 4,059,876 5,475,807
经营活动产生的现金流量净额 2,810,812 1,686,480 2,148,703 1,297,371
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 27,951 - 4,348 30,000
取得投资收益所收到的现金 5,046 - 2,873 6,009
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 190,791 491,421 8,497 148
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 223,788 491,421 15,718 36,157
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 4,251,490 2,494,488 3,535,177 1,156,735
金
投资支付的现金 10,000 3,862 23,970 24,000
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 -
支付其他与投资活动有关的现金 910 312 0 -
投资活动现金流出小计 4,262,400 2,498,662 3,559,147 1,180,735
投资活动产生的现金流量净额 -4,038,612 -2,007,241 -3,543,429 -1,144,579
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - - - 4,100,000
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - -
取得借款收到的现金 8,222,209 6,241,068 5,587,587 4,951,606
收到其他与筹资活动有关的现金 67,880 59 0 876,768
筹资活动现金流入小计 8,290,089 6,241,127 5,587,587 9,928,374
偿还债务支付的现金 4,092,757 5,184,900 1,911,262 7,046,672
偿还融资租赁款
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 683,816 546,614 532,331 574,935
支付其他与筹资活动有关的现金 392,833 279,026 266,477 605,477
筹资活动现金流出小计 5,169,406 6,010,540 2,710,070 8,227,084
筹资活动产生的现金流量净额 3,120,683 230,587 2,877,517 1,701,290
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2 - - -
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 1,892,883 -90,174 1,482,791 1,854,082
加：年初现金及现金等价物余额 7,930,843 9,531,856 4,613,814 5,792,488
六、年末现金及现金等价物余额 9,823,726 9,441,682 6,096,605 7,646,570
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企业负责人：朱益民 主管会计工作的负责人：刘丹 会计机构负责人：李铁
海南航空股份有限公司
2008年上半年合并股东权益变动表（未经审计）
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益
实收资本( 资本公积 减： 盈余公积 一般风 未分配利 其他 益 合计
或股本) 库存 险准备 润
股
一、上年年末余额 3,530,253 3,854,143 169,098 106,912 775,028 8,435,434
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 3,530,253 3,854,143 169,098 106,912 775,028 8,435,434
三、本年增减变动金额 328,910 -52,655 276,255
（一）净利润 310,951 11,964 322,915
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少 17,959 - -64,619 -46,660
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他 17,959 -64,619 -46,660
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 3,530,253 3,854,143 - 169,098 - 435,822 - 722,373 8,711,689
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海南航空股份有限公司
2008年上半年合并股东权益变动表（未经审计）（续）
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益
实收资本( 资本公积 减： 盈余公积 一般风 未分配利 其他 益 合计
或股本) 库存 险准备 润
股
一、上年年末余额 3,530,253 3,854,901 169,098 -544,476 772,066 7,781,842
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 3,530,253 3,854,901 169,098 -544,476 772,066 7,781,842
三、本年增减变动金额 189,715 10,892 200,607
（一）净利润 189,715 10,892 200,607
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 189,715 10,892 200,607
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 3,530,253 3,854,901 - 169,098 - -354,761 - 782,958 7,982,449
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企业负责人：朱益民 主管会计工作的负责人：刘丹 会计机构负责人：李铁
海南航空股份有限公司
2008年上半年母公司股东权益变动表（未经审计）
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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项目 本期金额
实收资本(或 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益
股本) 存股 合计
一、上年年末余额 3,530,253 3,850,886 169,098 551,313 8,101,550
加：会计政策变更
前期差错更正 -
二、本年年初余额 3,530,253 3,850,886 - 169,098 551,313 8,101,550
三、本年增减变动金额 289,268 289,268
（一）净利润 289,268 289,268
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 - - - - 289,268 289,268
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 3,530,253 3,850,886 - 169,098 840,581 8,390,818
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海南航空股份有限公司
2008年上半年母公司股东权益变动表（未经审计）（续）
(除特别注明外，金额单位为人民币千元
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项目 上年同期金额
实收资本(或 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益
股本) 存股 合计
一、上年年末余额 3,530,253 3,850,886 169,098 -11,810 7,538,427
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 3,530,253 3,850,886 169,098 -11,810 7,538,427
三、本年增减变动金额 167,500 167,500
（一）净利润 167,500 167,500
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 167,500 167,500
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 3,530,253 3,850,886 - 169,098 155,690 7,705,927
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企业负责人：朱益民 主管会计工作的负责人：刘丹 会计机构负责人：李铁
公司基本情况
海南航空股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为海南省航空公司，它是由海南省航空公司与中国光大国际信托投资公司、交通银行海南分行、海南省航空进出口贸易公司(以下简称“海南进出口”)等24家法人单位于1993年10月18日共同发起设立的股份有限公司。本公司设立时的总股本为人民币250,100,000元。
1994年3月，经本公司第二届股东大会决议通过并批准了1993年度分红派息方案，共派送红股计50,020,000股，经派送红股后，总股本增至人民币300,120,000元。
1995年11月2日，经对外经济贸易合作部[1995]外经贸资一函字第615号文批准，本公司向美国航空有限公司以每股0.25美元发售了每股面值为人民币一元的外资股股票计100,040,001股，并改组为中外合资股份有限公司。此次发售共筹集资金25,000,000美元，折合人民币207,905,000元，上述款项扣在除有关发行费用后，其中人民币100,040,001元转作股本，其余人民币70,177,850元转做资本公积。本公司在增资扩股完成后于1996年11月取得了新的企业法人营业执照，注册名称由海南省航空公司改称为海南航空股份有限公司，总股本变更为人民币400,160,001元。
1997年4月18日，经国务院证券委员会证委发[1997]24号文批准，本公司于1997年6月溢价发行了每股面值为人民币一元的B股计7,100万股，每股发行价格为0.47美元。此次发行共募集资金33,370,000美元，折合人民币276,690,000元。上述股款在扣除有关发行费用之后，其中人民币71,000,000元转做股本，其余人民币186,822,000元转做资本公积。于此次发行后，总股本增加至人民币471,160,001元。
根据中国证监会证监发行字[1999]129号文的批准，本公司向社会公开发售每股面值为一元的人民币普通股(A股)20,500万股，发行价格为人民币4.6元，本次发行募集资金为人民币943,000,000元，扣除发行费用后，人民币205,000,000元转做股本，其余人民币708,745,226元转做资本公积。于此次公开发售后，总股本增加至人民币676,160,001元。
2000年5月18日，本公司股东大会通过了《关于海航1999年度利润分配预案的报告》，其中包括公司以1999年末总股本人民币676,160,001元为基数向全体股东按每10股送红股0.8股并派发红利1元(含税)，共计派发红股54,092,800股(每股面值为人民币1元)，共派发现金红利人民币67,616,000元。于派送红股后，公司总股本增至人民币730,252,801元。
根据中国证券监督管理委员会证监公司字[2005]50号文件《关于海南航空股份有限公司定向增发股票的通知》以及本公司2005年5月24日召开的2005年第一次临时股东大会决议的核准，本公司定向增发不超过28亿股法人股。本公司于2006年6月29日以每股人民币2元价格完成全部定向增发事项，共募集资金人民币5,600,000,000元，其中向大新华航空有限公司(原新华航空控股有限公司，以下简称“大新华航空”)增发1,650,000,000股，向海口美兰国际机场有限责任公司(以下简称“海口美兰”)增发450,000,000股，向长江租赁有限公司(以下简称“长江租赁”)增发300,000,000股，向海南嘉信投资管理有限公司增发人民币240,000,000元，向三亚凤凰国际机场有限责任公司(以下简称“三亚凤凰机场”)增发150,000,000股，向海南泰衡实业有限公司增发10,000,000股。本次定向增发及股权转让后，本公司股本增至人民币3,530,252,801元，大新华航空持股46.74%，成为本公司第一大股东。有关定向增发股权变更登记手续已于2006年6月29日完成。
一 公司基本情况(续)
根据海南省国有资产监督管理委员会琼国资函[2006]330号文《关于海南航空股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》，本公司于2006年7月24日进行股权分置改革。本公司全体非流通股股东向股权分置改革方案所约定的股份变更登记日(2006年7月13日)登记在册的流通A股股东每10股支付3.3股对价股份，共支付122,746,062股企业法人股。股权分置改革完成后，大新华航空持股48.24%。自2006年9月20日起，本公司所有企业法人股即获得上市流通权，可在受限期后上市流通，其中有限售条件的流通股份为2,850,826,000股，无限售条件的流通股份为679,427,000股。于2007年10月8日，727,786,000股有限售条件的流通股份已转变为无限售条件的流通股份。此等有限售条件的流通股份转变完成后，有限售条件的流通股份变更为2,123,040,000股，无限售条件的流通股份变更为1,407,213,000股(其中A股为1,222,490,000股，B股为184,723,000股)。
2006年12月，本公司股东海航集团有限公司(以下简称“海航集团”)以其持有的本公司流通股份8,917,118股向本公司股东大新华航空增资；本公司股东海南琪兴实业投资有限公司(以下简称“海南琪兴”)以其持有的本公司流通股份4,369,582股向本公司股东大新华航空增资。股权变更登记手续已于2006年12月14日完成。增资完成后，大新华航空持股比例48.62%。
2007年4月28日，本公司股东三亚凤凰机场与海航实业控股有限公司(以下简称“海航实业”)签署《股权转让协议书》，将其持有本公司4.07%的股份143,808,150股转让给海航实业，股权变更登记手续已于2007年8月3日完成。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)属民航运输业，主要经营经批准的国内国际航空客、货运输业务及与航空运输有关的其他相关服务。
财务报表的编制基础
本集团原以2006年2月15日以前颁布的企业会计准则和2000年12月29日颁布的《企业会计制度》及相关规定(以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报表。自2007年1月1日起，本集团执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)。2007年度财务报表为本集团首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。
本集团属于原同时按照中国的原会计准则和制度及国际财务报告准则分别编制并对外提供财务报表的B股上市公司。于2007年1月1日首次执行企业会计准则时，本集团除了按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整外，还按照《企业会计准则解释第1号》的规定，根据取得的相关信息，对于按照企业会计准则确定的会计政策与之前按照原会计准则和制度确定的会计政策之间的其他差异，追溯调整了2006年度的财务报表，相关数据已经按照上述追溯调整后的金额重新列报。追溯调整涉及与国际财务报告准则相关的主要内容包括：
(1) 对于采用权益法核算的长期股权投资中的股权投资贷方差额，予以全额冲销。
(2) 对于属于非同一控制下企业合并产生的商誉，按照企业会计准则计提减值准备。
(3) 对于资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异以及能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
二 财务报表的编制基础(续)
(4) 对于持有的对子公司的长期股权投资，在母公司财务报表中进行追溯，视同该子公司自最初即采用成本法核算。
按原会计准则和制度列报的2006年年初及年末合并股东权益、2006年度合并净利润调整为按企业会计准则列报的合并股东权益及合并净利润的金额调节过程列示于本财务报表附注十三。
本集团合并财务报表是在假设本报告期后仍然可以持续经营的为基础上编制的。
遵循企业会计准则的声明
本集团和本公司2008年半年度合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团和本公司2008年6月30日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量等有关信息。
重要会计政策和会计估计
会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
记账本位币
记账本位币为人民币。
外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。于本会计期间，本集团只持有应收款项类别之金融资产。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(5) 金融资产(续)
(a) 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。本集团应收款项目前只包括应收账款和其他应收款，他们的会计政策，详见附注四(6)。
(b) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
(c) 金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。
四 重要会计政策和会计估计(续)
存货
存货主要包括航材消耗件、机上供应品及低值易耗品等。航材消耗件以计划成本入账，实际成本与计划成本之间的差额计入存货成本差异；机上供应品及低值易耗品等按实际成本入账。
航材消耗件于领用时先按计划成本核算，月末根据综合差异率计算结转成本差异，将计划成本调整为实际成本。
机上供应品及低值易耗品等按实际成本入账。机上供应品于发出时按加权平均法计算。低值易耗品除服装外采用一次摊销法，服装采用五五摊销法。
存货跌价准备一般按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额计提。对某些具有类似用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关，且实际上难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提跌价准备。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本集团对联营企业的股权投资以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
(a) 子公司
子公司是指本集团能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(8) 长期股权投资(续)
(b) 联营公司
联营企业是指本集团对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本集团按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认该损失，相应的未实现损益不予抵销。
(c) 其他长期股权投资
其他本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
(d) 长期股权投资减值
当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(15))。
固定资产
固定资产包括房屋及建筑物、飞机及发动机、高价周转件、运输工具及器具设备等。购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(9) 固定资产(续)
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
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预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40年 5% 2.375%
飞机及发动机 10-20年 5% 4.75%至9.5%
运输工具 10年 5% 9.5%
高价周转件 10-15年 5% 6.33%至9.5%
器具设备 8-14年 5% 6.78%至11.875%
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于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(15))。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(15))。
无形资产
无形资产指土地使用权，以实际成本计量。
土地使用权按使用年限在40-50年内平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(15))。
对土地使用权的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
四 重要会计政策和会计估计(续)
商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日可辨认净资产的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位可辨认净资产的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。资产组或资产组组合的减值见附注四(15)。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
长期待摊费用
长期待摊费用包括融资租入以及经营租入飞机相关的飞机改装支出、购买飞行员及相关培训支出、经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的且分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
售后回租交易
售后租回交易认定为融资租赁的，资产售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
售后租回交易认定为经营租赁的，资产售价与资产账面价值的差额予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。但是，有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值的差额应当计入当期损益。
资产减值
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
四 重要会计政策和会计估计(续)
借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。而资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息费用的范围内。
借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起12个月(含12个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
四 重要会计政策和会计估计(续)
收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
(a) 运输收入
客运、包机及货运收入于提供运输服务时确认为营运收入。售出但未使用的机票金额则作为其他流动负债。
(b) 销售商品
在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
(c) 其他业务收入
其他业务收入主要包括佣金及其他与航运相关业务的收入，于提供有关服务时确认。
(d) 让渡资产使用权
利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
政府补助
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量且直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
四 重要会计政策和会计估计(续)
租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。除此以外的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(b) 融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
企业合并
非同一控制下的企业合并
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
四 重要会计政策和会计估计(续)
金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。
重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。本集团对未来作出估算和假设。所得的会计估算如其定义。由于对未来事项的假设和估计的不确定性，本集团对以下事项的估计和判断可能会导致下个会计年度的资产和账面值作出重大调整。
经营租赁飞机和发动机大修理支出
经营租赁飞机和发动机的大修理支出是在对飞行小时、大修期间及可能发生的维修成本作出估计后，以预提方式计入当期损益。这些估计很大程度上是参照以前年度相同或同类机型的飞机或发动机的数据作出的。不同的估计和判断可能会影响当期计提的大修理支出并影响当前损益。
税项
本集团本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
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税种 税率 税基
企业所得税 15%及33% 应纳税所得额
增值税 4% 采购或融资租赁飞机之成本
17% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项
税后的余额计算)
营业税 3%及5% 应纳税营业额
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本公司及其子公司–海南金鹿航空销售有限公司(以下简称“金鹿销售”)和海南航空公务服务有限公司(以下简称“公务公司”)为设立于经济特区的企业，其适用的企业所得税税率为15%。本公司之其他子公司于本年度适用的所得税税率为33%。
全国人民代表大会于2007年3月16日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)，新所得税法将自2008年1月1日起施行。依据新所得税法的规定，本公司、金鹿销售及公务公司适用的企业所得税率将自2008年至2012年的5年期间逐步过渡到25%，本公司之其他子公司适用的企业所得税率自2008年1月1日从33%调整为25%。
本集团主营业务收入及手续费收入适用营业税税率为分别为主营业务收入和手续费收入的3%。主营业务收入和手续费以外的其他业务收入适用税率为其业务收入的5%。
子公司
非同一控制下的企业合并及其他方式取得的子公司：
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本公司持有 权益 本公司表决权比
比例 例
被投资单位全称 注册 注册资本 业务性质及经营范围 直接 间接 直接 间接
地
金鹿销售 海口 8,000,000元 机票销售代理、航空货 95% - 95% -
运代理及包机业务代理
公务公司 海口 美元1,020,408 代理包机业务 51% - 51% -
元
中国新华航空有限 北京 1,830,000,000 航空客、货运输业务等 60% - 60% -
责任公司 (以下简 元
称“新华航空”)
长安航空有限责任 西安 754,390,000元 陕西省内及邻近省际间 87.35% - 87.35% -
公司 (以下简称“ 的客货运输业务等
长安航空”)(附注
八)
山西航空有限责任 山西 320,000,000元 山西省内及邻近省际间 46.29% 53.71% 46.29% 53.71%
公司 (以下简称“ 客货运输业务等
山西航空”)
陕西长安海航之星 西安 25,000,000元 住宿、餐饮服务、日用 - 80% - 80%
宾馆有限公司 (以 百货及服装等销售
下简称“长安之星
”)
西安海航置业有限 西安 30,000,000元 房地产开发销售、工业 - 80% - 80%
责任公司 (以下简 与民用建设项目的策划
称“西安置业”) 、管理
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合并财务报表项目附注
货币资金
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2008年6月30日 2007年12月31日
现金 9,124 3,757
银行存款 6,285,907 7,437,045
其他货币资金 3,528,693 490,054
合计 9,823,724 7,930,856
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货币资金中包括以下外币余额：
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2008年6月30日 2007年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 2,218 6.8608 15,220 2,338 7.3046 17,078
韩元 1,287,907 0.0065 8,315 2,025,922 0.0077 15,600
欧元 687 10.8071 7,423 697 10.6669 7,435
日元 18,696 0.0646 1,208 62,370 0.0641 3,998
港元 2,896 0.8798 2,548 669 0.9364 626
合计 34,713 44,737
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于2008年6月30日，货币资金中包括存放于本集团之关联公司－海航集团财务有限公司(以下简称“海航财务”)计7,536,501千元(2007年12月31日：6,457,779千元)的存款。
七 合并财务报表项目附注(续)
(1) 货币资金(续)
于2007年度，本公司与海航财务签订金融服务协议，海航财务为本集团提供货币资金存取、贷款等业务，该等业务产生之利息收入或利息支出按中国人民银行颁布的利率标准予以计算确认。
应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
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2007年12月31日 2008年6月30日
应收账款 501,922 578,176
本年增加 本年减少
减：坏账准备 (38,063) 370 37,693
合计 463,859 540,483
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应收账款及相应的坏账准备分析如下：
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2008年6月30日 2007年12月31日
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
一年以内 470,213 81% 1,887 433,693 86% 2,703
一到二年 69,396 12% 1,622 28,296 6% 1,346
二到三年 2,793 0% 1,694 7,394 2% 1,698
三年以上 35,774 6% 32,489 32,539 6% 32,316
合计 578,176 100% 37,693 501,922 100% 38,063
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于2008年6月30日，应收账款无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。
年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为439,761千元，账龄均为一年以内，占应收账款总额的81%。主要为应收中国BSP清算银行中心(以下简称“BSP”)票款。
账龄超过一年以上的应收账款主要为尚未完成结算之应收票款及包机款。管理层经对其回收风险作出评估后计提相应坏账准备。
七 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款及其他应收款(续)
(a) 应收账款(续)
应收账款中包括以下外币余额：
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2008年6月30日 2007年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
欧元 8,966 10.8071 96,893 111 10.6669 1,184
泰铢 6,306 0.2168 1,367
合计 96,893 2,551
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(b) 其他应收款
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2007年12月31日 2008年6月30日
飞机及发动机租赁保 654,253 638,411
证金
飞机及发动机维修储 376,032 332,447
备金
航材订金 235,497 253,500
飞机租金 333,164
其他 128,115 214,569
小计 1,393,897 1,772,091
本年增加 本年减少
减：坏账准备 (108,625) (191) 620 (108,196)
合计 1,285,272 1,663,895
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其他应收款及相应的坏账准备分析如下：
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2008年6月30日 2007年12月31日
金额 占总额比 坏账准备 计提比例 金额 占总额比 坏账准备 计提比例
例 例
一年以内 737,482 42% 505,368 36% - -
一到二年 153,379 9% 412 513,966 37% 8,048 2%
二到三年 518,767 29% 19,132 4% 54,389 4% 379 1%
三年以上 362,463 20% 88,651 24% 320,174 23% 100,198 31%
合计 1,772,091 100% 108,196 6% 1,393,897 100% 108,625 8%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于2008年6月30日，其他应收款中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款为359,366千元。
七 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款及其他应收款(续)
(b) 其他应收款(续)
期末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为573,197千元，账龄为一年以内的计62,900千元，账龄为一至二年以内的计29,659千元，账龄为二至三年以内的计370,541千元，账龄为三年以上的计110,097千元，占其他应收款总额的35%。
其他应收款中包括以下外币余额：
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2008年6月30日 2007年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 54,603 6.8608 374,621 154,933 7.3046 1,131,724
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预付款项
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2008年6月30日 2007年12月31日
账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 2,219,476 97% 1,735,049 97%
一到二年 26,349 1% 9,747 1%
二到三年 3,754 0% 293 -
三年以上 32,052 1% 35,149 2%
合计 2,281,631 100% 1,780,238 100%
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年末预付款主要系：
按协议规定分别向关联公司－海航酒店控股集团有限公司(以下简称“海航酒店控股”)预付购买渤海国际信托有限公司(原河北省国际信托投资有限责任公司)829,280千元股权投资款和向关联公司－海航集团预付购买招商证券股份有限公司595,450千元股权投资款。截至2008年6月30日，相关股权转让手续尚在办理之中。
于2008年6月30日，预付款项中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
于2008年6月30日，账龄超过一年的预付款项主要为分别向中国民航飞行学院及广汉民航学院预付飞行员培训款21,414千元及6,019千元。由于合同约定事项尚未完成，该款项尚未结清。
预付款项中包括以下外币余额：
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2008年6月30日 2007年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 76,606 6.8608 525,575 29,296 7.3046 213,996
欧元 140 10.8071 1,513 100 10.6669 1,067
港币 25 0.8798 22
合计 527,110 215,063
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七 合并财务报表项目附注(续)
存货
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2007年12月31日 2008年6月30日
成本－
航材消耗件 242,636 236,254
机上供应品 8,596 7,961
低值易耗品 7,084 10,197
其他 8,720 7,473
小计 267,036 261,885
本年增加 本年减少
减：存货跌价准备－
航材消耗件 (5,115) - - (5,115)
机上供应品 (83) - - (83)
小计 (5,198) - - (5,198)
合计 261,838 256,687
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长期股权投资
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2008年6月30日 2007年12月31日
联营企业(a) 85,207 131,952
其他长期股权投资(b) 644,015 641,533
小计 729,222 773,485
减：长期股权投资减值准备(c) (6,774) (14,774)
合计 722,448 758,711
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本集团无境外投资，不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。
七 合并财务报表项目附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(a) 联营企业
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2008年6月30日 2008年半年度
注册 业务性 注册资 持股 表决权 资产总 负债总 营业收入 净利润
地 质 本 比例 比例 额 额
海航进出 海口 航空器 人民币1 30% 30% 735,508 704,216 23,891 5,866
口 材等贸 ,000万
易业务 元
海南新国 海口 酒店服 人民币1 40% 40% 279,266 63,290 15,504 78
宾馆有限 务 亿元
公司 (以
下简称“
新国宾馆
”)
新达国际 北京 国际运 美元80 49% 49% 13,534 8,005 27,095 77
运输代理 输代理 万元
有限公司
(以下简
称“新达
国际”)
北京视觉 北京 广告 人民币1 30% 30% 11,107 1,593
空间广告 ,000万
有限责任 元
公司(以
下简称“
北京视觉
”)
海南汉莎 海口 飞机维 美元100 50% 25% 10,499 6,562 5,151 620
技术培训 修培训 万元
有限公司 及培训
(以下简 咨询
称“海南
汉莎培训
”)(*)
北京燕京 北京 酒店服 人民币1 35% 35% 895,382 784,579
饭店有限 务 1,268.9
责任公司 万元
(以下简
称“燕京
饭店”)
合计 1,945,2 1,568,2 71,641 6,641
96 45
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* 根据公司章程规定，本集团在海南汉莎培训董事会中占1/4席位，故拥有该公司表决权比例仅为25%。
对联营企业投资列示如下：
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初始投资成 追加/(减少 累计权益法 2007年12 按权益法调 宣告分派 其他权益变 2008年6月30
本 )投资 收益 月31日 整的净损益 的现金股 动 日
利
海航进出 3,000 - 4,627 7,627 1,760 9,392
口
新国宾馆 15,000 25,000 465 40,465 31 40,496
新达国际 3,312 - 555 2,747 2,747
燕京饭店 11,270 39,530 (23,286) 27,514 27,514
北京视觉 3,000 - (144) 2,856 2,856
云南祥鹏 47,073 - 1,773 48,846 -48,846 0
海南汉莎 - - 1,960 310 2,270
培训
合计 194,741 93,011 16,010 131,952 2,101 -48,846 85,207
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于本年度，本集团以48,073千元(账面价值：48,846千元)向大新华航空有限公司转让了本集团持有的云南祥鹏航空有限责任公司32.05%之股权，转让价款已于本年度全部收回。
七 合并财务报表项目附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
其他长期股权投资
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被投资公司名称 2007年12月31日 本年增加 本年减少 2008年6月30日
海口美兰 304,764 - - 304,764
海航财务 101,561 - - 101,561
扬子江租赁 87,394 - 87,394
海航酒店(集团)有限公司 58,161 - 58,161
中国民航信息网络股份有限公司 29,860 - 29,860
大新华快运航空有限责任公司 19,000 - 19,000
扬子江快运航空有限公司 10,000 - 10,000
海南美兰国际机场股份有限公司 6,906 - 6,906
神华财务有限公司 5,000 - 5,000
海南发展银行 5,000 - 5,000
云南石林航空旅游有限责任公司 8,000 8,000
海南航空旅业开发公司 3,274 3,274
西北海航地产集团有限公司 10,000 10,000
其他投资 2,613 482 - 3,095
合计 641,533 10,482 8,000 644,015
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于本年度，本集团以0千元(账面价值：0千元)向海航集团转让了本公司持有的云南石林航空旅游有限公司54.70%之股权。
于本年度，本集团向西北海航地产集团有限公司投资10,000千元，持有西北海航地产集团8.83%之股权。
(c) 长期股权投资减值准备
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2007年12月31日 本年增加 本年减少 2008年6月30日
云南石林 8,000 - 8,000
海南发展银行 5,000 - - 5,000
其他 1,774 - - 1,774
合计 14,774 - 8,000- 6,774
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
管理层于2008年6月30日经对被投资公司财务状况进行审核后，未发现有进一步减值迹象，因而于本年度未计提额外减值准备。
七 合并财务报表项目附注(续)
固定资产
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房屋及建筑 飞机及发动 高价周转件 运输工具 器具设备 合计
物 机
原价
2007年12月31日 1,628,207 20,890,120 2,422,336 230,021 387,223 25,557,907
在建工程转入 0 2,192,149 0 0 71 2,192,221
本年其他增加 254 281,560 123,254 10,132 12,164 427,365
本年减少 47,621 517,695 0 27,611 34,710 627,638
2008年6月30日 1,580,840 22,846,133 2,545,591 212,542 364,749 27,549,855
累计折旧
2007年12月31日 237,024 4,424,575 1,170,735 128,681 202,873 6,163,888
本年计提 34,508 545,612 96,269 7,934 16,936 701,258
本年减少 11,039 313,340 0 15,245 13,055 352,679
2008年6月30日 260,493 4,656,847 1,267,003 121,370 206,754 6,512,467
减值准备
2008年6月30日 27 0 16,378 0 0 16,406
净值
2008年6月30日 1,320,319 18,189,286 1,262,209 91,173 157,995 21,020,982
2007年12月31日 1,391,155 16,465,544 1,235,223 101,340 184,350 19,377,612
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于2008年6月30日，净值为244,220千元(原值为284,582千元)的房屋及建筑物的房产证正在办理过程中，本公司董事会征求法律意见后，认为上述房产证办理并无实质性法律障碍，亦不会对本集团的营运造成重大不利影响。
于2008年6月30日，净值共为6,032,981千元(原值为7,407,606千元)的飞机及发动机和高价周转件系融资租赁租入的固定资产。
于2008年6月30日，本集团无准备处置的固定资产。
七 合并财务报表项目附注(续)
在建工程
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工程名称 预算数 2007年12月3 本年增加 本年转入固 其他减 2008年6 资金来源
1日 定资产 少数 月30日
飞机采购预 2,450,809 6,407,254 4,162,420 2,185,824 8,383,85 银行借款
付款 0
北京机场扩 1,542,000 461,700 112,096 71 572,489 银行借款
建工程一期
北京天竺三 64,764 13,219 -1,195 13,259 自有资金
期
长安基地二 17,183 - 681 681 银行借款
期扩建工程
长安航空支 349,038 6,690 599 390 6,899 自有资金
线运行基地
其他 20,000 5,252 51,324 56,577 自有资金
小计 6,894,115 4,325,925 2,185,895 390 9,033,75
5
其中：借款 337,541 274,429 66,315 545,655
费用资本化
金额
飞机采购预 299,640 267,036 66,315 500,362
付款
北京机场扩 37,901 7,393 45,293
建工程一期
长安基地二 312 -
期扩建工程
减：减值准 (2,307) (2,307)
备
合计 6,891,808 4,325,925 2,185,895 390 9,031,44
8
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2008年1-6月用于确定资本化金额的资本化率为年利率6.42%(2007年：6.63%)。
无形资产
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原价 2007年12月3 本年增加 本年摊销 2008年6月30日 累计摊销额
1日
土地使用权 339,026 283,814 1,707 15,808 269,713 (71,020)
减：减值准备 (874) - - (874)
合计 282,940 1,707 15,808 268,839 (71,020)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于2008年6月30日，净值为24,061千元(原值为27,085千元)的土地之使用权证正在办理过程中，本公司董事会征求法律意见后，认为上述土地使用权证办理并无实质性法律障碍，亦不会对本集团的营运造成重大不利影响。
七 合并财务报表项目附注(续)
商誉
购入以下子公司权益而产生之商誉：
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2007年 12月31日 本年增加 本年减少 2008年 6月30日
新华航空 68,109 68,109
长安航空 35,127 35,127
山西航空 99,033 5,747 104,780
小计 202,269 5,747 202,269
减：减值准备 (82,877) (82,877)
合计 119,392 5,747 - 125,140
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(a) 减值准备
本公司之各子公司的商誉减值准备金额列示如下：
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2008年6月30日 2007年12月31日
新华航空 36,506 36,506
长安航空 5,107 5,107
山西航空 41,264 41,264
合计 82,877 82,877
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长期待摊费用
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2008年6月30日 2007年12月31日
飞行员培训支出 195,231 225,471
天竺基地租赁费 13,911 14,458
天津停机坪使用费 6,978 7,169
经营租入固定资产改良支出 5,530 6,994
飞机改装费 239 914
其他 462 3,130
合计 222,352 258,136
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七 合并财务报表项目附注(续)
其他非流动资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2008年6月30日 2007年12月31日
售后回租递延损益 197,395 301,746
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
售后回租递延损益主要指本集团售后回租的若干飞机及发动机、航材和高价周转价件之售价与其账面价值之差额。其中以融资租赁方式回租的资产按照该项资产的折旧年限进行摊销，以经营租赁方式回租的资产按照租赁期进行摊销。
短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2008年6月30日 2007年12月31日
担保借款
－抵押 718,000 439,831
－质押 1,951,040 1,637,191
－保证 2,828,000 2,852,000
信用借款 34,304 36,523
短期融资券 2,500,000 2,500,000
合计 8,031,344 7,465,545
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付票据
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2008年6月30日 2007年12月31日
商业承兑票据银行承兑票据 1,370,6091,261,243 448,725672,907
合计 2,631,852 1,121,632
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
以上应付票据均在未来一年内到期。
应付账款
截止2008年6月30日，本公司其他应付款余额为1,095,290千元（2007年12月31日：1,254,855千元），主要为应付机场建设费、民航基金、包销款等款项。
于2008年6月30日，应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。
应付账款中包含以下外币余额：
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2008年6月30日 2007年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 80,657 6.8608 553,373 52,202 7.3046 381,315
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七 合并财务报表项目附注(续)
应付职工薪酬
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2007年12月31日 本年增加 本年减少 2008年6月30日
工资、奖金、津贴和补贴 100,719 351,819 379,318 73,219
职工福利费 - - - -
社会保险费 6,460 81,168 63,673 23,955
其中：医疗保险费 2,130 20,464 16,520 6,074
其本养老保险 3,452 53,586 41,841 15,197
失业保险费 342 3,955 2,658 1,640
工伤保险费 324 2,306 1,968 661
生育保险费 212 857 685 383
住房公积金 2,172 24,145 19,677 6,640
工会经费和职工教育经费 10,968 7,619 12,035 6,552
合计 120,318 464,751 474,703 110,366
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应交税费
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2008年6月30日 2007年12月31日
应交企业所得税 14,052 9,924
应交营业税 118,288 76,692
应交关税和增值税 70,219 74,759
应交个人所得税 14,324 5,442
应交城市维护建设税 1,667 2,117
预交房产税 (12,430) (15,038)
其他 6,090 5,188
合计 212,211 159,084
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应付股利
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2008年6月30日 2007年12月31日
海南琪兴 6,527 6,527
中国光大集团有限公司 6,164 6,164
海南祥云实业开发有限公司 2,259 2,259
其他 4,130 4,476
合计 19,080 19,426
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以上股利尚未支付主要由于股利宣告支付时间较长，对方至今尚未向本公司提出支付请求。
七 合并财务报表项目附注(续)
其他应付款
截止2008年6月30日，本公司应付帐款余额为3,803,238千元（2007年12月31日：2，954，501千元），主要为应付航油、起降费、配餐、维修等款项。
于2008年6月30日，其他应付款中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款为215,825千元。
应付关联方代收及代垫款项主要为本集团代关联方销票机票时收取但尚未支付的款项，以及关联方代本集团支付如机组人员住宿费、车辆使用费等杂项费用以及预收关联方租赁款及其他款项。
其他应付款中包括以下外币余额：
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2008年6月30日 2007年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 2,748 6.8608 18,854 2,184 7.3046 15,953
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其他流动负债
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2008年6月30日 2007年12月31日
国内票证结算 578,541 630,563
国际票证结算 41,714 24,272
合计 620,256 654,835
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国际票证结算中包括以下外币余额：
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2008年6月30日 2007年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
韩元 410,316 0.0065 2,649 581,641 0.0077 4,478
日元 4,017 0.0646 259 4,628 0.0641 297
欧元 124 10.8071 1,340 60 10.6669 640
合计 4,249 5,415
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七 合并财务报表项目附注(续)
长期借款
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2008年6月30日 2007年12月31日
担保借款(a)
－保证 2,990,744 1,543,046
－抵押 11,851,883 10,715,860
－质押 3,578,562 2,792,129
信用借款 4,160
其他 3,946 3,949
小计 18,425,136 15,059,144
减：一年内到期的长期借款 -
－抵押 (956,040) (983,885)
－质押 (459,585) (244,733)
－保证 (488,608) (290,000)
小计 (1,904,233) (1,518,618)
合计 16,520,903 13,540,526
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长期借款按贷款单位列示如下：
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2008年6月30日 2007年12月31日
国家开发银行 4,637,500 3,915,504
中国工商银行股份有限公司 2,826,064 3,058,994
中国进出口银行 4,624,264 3,018,379
中国建设银行股份有限公司 375,000 325,000
中国银行股份有限公司 1,027,864 789,446
交通银行股份有限公司 304,857 304,857
中国光大银行股份有限公司 312,727 336,182
上海浦东发展银行股份有限公司 1,475,350 626,032
中信银行股份有限公司 - 200,000
中国民生银行股份有限公司 150,938 194,029
南洋商业银行 - 73,046
海口市城郊农村信用合作社 400,270 168,480
BankofChina,NewYorkBranch 63,102 86,275
PrivateExportFundingCorporation 145,798 199,338
JPMorganChaseBank 173,222 236,833
其他 3,946 8,131
合计 16,520,903 13,540,526
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七 合并财务报表项目附注(续)
长期借款按到期日分析如下：
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2008年6月30日 2007年12月31日
一到二年 2,400,618 2,096,625
二到五年 5,353,865 5,396,901
五年以上 8,766,420 6,047,000
合计 16,520,903 13,540,526
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2008年1-6月长期借款的加权平均年利率为6.61%(2007年：6.61%)。
于2008年6月30日，长期借款中包括之美元借款金额为1,156,602千元(2007年12月31日：美元1,006,036千元)。
长期应付款
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2008年6月30日 2007年12月31日
长期应付款 2,249,591 2,398,851
减：一年内到期的长期应付款 (329,060) (554,289)
合计 1,920,531 1,844,562
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长期应付款为本集团融资租入固定资产的最低租赁付款额现值。
长期应付款按到期日分析如下：
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2008年6月30日 2007年12月31日
一到二年 504,091 446,714
二到五年 725,387 627,087
五年以上 691,054 770,761
合计 1,920,531 1,844,562
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于2008年6月30日，长期应付款中包括之美元应付款金额为221,804千元(2007年12月31日：美元187,482千元)。
其他非流动负债
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2008年6月30日 2007年12月31日
应付飞机及发动机进口关税和增值税 79,779 85,956
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应付飞机及发动机进口关税和增值税为本集团计提之应于以后年度向境外支付融资租赁飞机款项时须缴纳的关税和增值税。
七 合并财务报表项目附注(续)
递延所得税资产
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2008年6月30日 2007年12月31日
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产减值准备 51,901 208,594 52,149 208,595
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股本
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2008年6月30日 2007年12月31日
有限售条件股份－
国有法人持股 -
其他法人持股 2,123,040 2,123,040
有限售条件股份合计 2,123,040 2,123,040
无限售条件股份－
人民币普通股 1,222,490 1,222,490
境内上市外资股 184,723 184,723
无限售条件股份合计 1,407,213 1,407,213
股份总额 3,530,253 3,530,253
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资本公积
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2007年12月31日 本年增加 本年减少 2008年6月30日
股本溢价 3,823,150 3,823,150
其他资本公积－
采用权益法结算的 长期股权投资 1,850 1,850
原制度资本公积转入 29,143 29,143
合计 3,854,143 3,854,143
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原制度资本公积转入指关联交易差价和接受捐赠之航材。
盈余公积
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2007年12月31日 本年提取 本年减少 2008年6月30日
法定盈余公积金 169,098 - - 169,098
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七 合并财务报表项目附注(续)
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司于2008年6月30日未提取法定盈余公积金(2007年：无)。
少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：
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2008年6月30日 2007年12月31日
新华航空 653,689 643,042
长安航空 52,080 51,558
山西航空 18,159
金鹿销售 5,982 5,982
公务公司 (14,949)
新华航食 60,613
长安之星 4,636 4,636
西安置业 5,987 5,987
合计 722,373 775,028
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营业收入和营业成本
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2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 6,338,838 6,270,948
其他业务收入 540,652 264,046
合计 6,879,490 6,534,994
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(a) 主营业务收入和主营业务成本
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2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
客运收入 5,760,028 4,947,745 5,538,284 4,688,385
货运及逾重行李收入 213,016 184,859 169,655 143,620
包机收入 365,793 314,747 501,948 424,920
其他 61,061 51,691
合计 6,338,838 5,447,351 6,270,948 5,308,615
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本集团前五名客户销售的收入总额为3,536,295千元，占本集团全部销售收入的56%。
于2008年度，根据本公司与第三方-海南百翔货运有限公司(以下简称“海南百翔”)签订之协议，本集团将大部分国内货邮业务以305,350千元(2007年：305,350千元)之价格承包给海南百翔。
七 合并财务报表项目附注(续)
(28) 营业收入和营业成本(续)
其他业务收入和其他业务成本
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2008年1-6月 2007年1-6月
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
飞机租赁业务收入 426,084 202,768 224,751 46,933
退票手续费收入 22,174 - 3,887
培训收入 10,728 -
客运代理手续费收入 17,934 - 12,984
其他 63,732 21,698 22,424 2,097
合计 540,652 224,467 264,046 49,030
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业税金及附加
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2008年1-6月 2007年1-6月
营业税 208,654 200,024
城市维护建设税 4,847 4,632
教育费附加 2,468 2,337
其他 162 171
合计 216,131 207,164
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
财务费用–净额
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2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 669,033 592,560
减：利息收入 94,349 79,967
汇兑收益净额 452,925 200,734
其他 18,103 10,551
合计 139,862 322,410
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上述汇兑收益之波动主要由于人民币对美元大幅升值而导致本集团今年偿付之美元债务大幅减少所引起。
资产减值损失
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2008年1-6月 2007年1-6月
坏账准备/(冲回) 191 6
合计 191 6
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七 合并财务报表项目附注(续)
投资收益
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2008年1-6月 2007年1-6月
按权益法享有或分担的被投资公司 净损益的份额 2,101 1,852
按成本法核算的被投资公司宣告发放 的股利 5,046 3,762
长期股权投资转让收益 3,769 952
合计 10,917 6,565
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业外收入及营业外支出
营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2008年1-6月 2007年1-6月
政府补助 27,105 1,818
处置固定资产利得 61 1,677
飞行员转让收益 2,100 126,800
其他 1,184 1,903
合计 30,450 132,198
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
政府补助主要为本年度收取之由当地政府部门返还之航线资源费补贴。
营业外支出
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2008年1-6月 2007年1-6月
处置固定资产损失 849 1,367
其他 389 1,553
合计 1,238 2,920
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七 合并财务报表项目附注(续)
每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
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2008年1-6月 2007年1-6月
归属于母公司普通股股东的合并净 利润 310,951 189,715
发行在外普通股的加权平均数 3,530,253 3,530,253
基本每股收益 0.088 0.054
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(b) 稀释每股收益
本公司于2008年6月30日无发行在外的具稀释性的潜在普通股(2007年：12月31日：无)，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。
现金流量表附注
将净利润调节为经营活动现金流量
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2008年1-6月 2007年1-6月
净利润 322,915 200,607
加：资产减值准备
固定资产折旧 671,029 655,334
无形资产摊销 21,454 17,423
商誉减值
长期待摊费用摊销 76,588 66,842
其他非流动资产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失 423 1,267
财务费用 144,684 323,655
投资损失/(收益) -4,974 -6,565
递延所得税资产(增加)/减少
存货的减少 2,148 21979
经营性应收项目的减少 -434,279 516,889
经营性应付项目的增加/(减少) 2,010,824 -110,952
经营活动产生的现金流量净额 2,810,812 1,686,480
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本年无不涉及现金收支的重大投资和筹资活动。
七 合并财务报表项目附注(续)
(36) 现金流量表附注(续)
现金及现金等价物净变动情况
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2008年1-6月 2007年1-6月
现金的年末余额 9,823,726 9,441,682
减：现金的年初余额 7,930,843 9,531,856
加：现金等价物的年末余额 -
减：现金等价物的年初余额 -
现金及现金等价物净增加(减少)额 1,892,883 -90,174
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
支付其他与经营活动有关的现金
现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括：
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2008年1-6月 2007年1-6月
票据保证金 10,000 20,000
代理手续费 107,896 133,244
电脑订座费 63,137 71,187
外站费用 24,431 16,766
广告宣传费 26,923 5,458
办公费 592 1,286
租赁费 835 2,432
其他 891,840 4,841,647
合计 1,125,654 5,092,020
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
购买少数股东权益
于2008年6月，本公司以23,790千元之价格向本公司子公司山西航空的少数股东–山西航空实业公司购买了其拥有山西航空3.03%的股权。此次收购完成后，本公司通过直接和间接方式拥有山西航空之股权由96.97%增加至100%。有关此次收购产生之商誉详细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
山西航空
购买成本-支付现金 23,790
减：交易日取得的按新取得的股权比例应享有子公 (18,043)
司的可辨认净资产公允价值
合计 5,747
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
租赁
融资租入固定资产
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飞机 发动机 高价周转件 其他 合计
原价
2008年6月30日 7,115,806 290,558 - 1,242 7,407,606
2007年12月31日 6,878,859 290,560 205,071 1,242 7,375,732
累计折旧
2008年6月30日 1,350,842 23,400 - 383 1,374,625
2007年12月31日 1,111,143 13,779 18,308 324 1,143,554
净值
2008年6月30日 5,764,963 267,158 - 859 6,032,981
2007年12月31日 5,767,716 276,781 186,763 918 6,232,178
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十 母公司财务报表主要项目附注
(1) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
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2007年12月31日 2008年6月30日
应收账款 414,791 771,846
本年增加 本年减少
减：坏账准备 (9,310) (9,310)
合计 405,481 762,536
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款及相应的坏账准备分析如下：
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2008年6月30日 2007年12月31日
金额 占总额比 坏账准备 计提比例 金额 占总额比 坏账准备 计提比例
例 例
一年以内 762,495 99% 8,184 1% 407,608 98% 8,184 2%
一到二年 0% 0 - - - - -
二到三年 0% 0 - 131 - - -
三年以上 9,351 1% 1,127 12% 7,052 2% 1,126 16%
合计 771,846 100% 9,310 1% 414,791 100% 9,310 2%
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十 母公司财务报表主要项目附注(续)
应收账款及其他应收款(续)
(a) 应收账款(续)
账龄超过一年以上的应收账款主要为尚未完成结算之应收票款及包机款。管理层经对其回收风险作出评估后计提相应坏账准备。
单项金额重大主要为应收BSP票款,此等款项账龄为三个月以内且不存在回收风险，管理层认为无须计提坏账准备。
(b) 其他应收款
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2007年12月31日 2008年6月30日
应收关联公司款 586,156 417,350
飞机及发动机租赁保证金 580,111 556,203
飞机及发动机维修储备金 185,818 147,598
航材订金 235,497
其他 18,385 332,826
小计 1,605,967 1,453,977
本年增加 本年减少
减：坏账准备 (50,155) - （50,155）
合计 1,555,812 1,403,822
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款及相应的坏账准备分析如下：
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2008年6月30日 2007年12月31日
金额 占总额比 坏账准备 计提比例 金额 占总额比 坏账准备 计提比例
例 例
一年以内 740,754 50.95% 0 886,465 55% - -
一到二年 64,768 4.45% 303 435,080 27% 303 -
二到三年 415,518 28.58% 46 45,096 3% 46 -
三年以上 232,937 16.02% 49,807 21% 239,326 15% 49,806 21%
合计 1,453,977 100% 50,155 3% 1,605,967 100% 50,155 3%
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2008年半年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为554,249千元，账龄为一年以内的计30,942千元，账龄为一至二年以内的计35,523千元，账龄为二至三年以内的计377,688千元，账龄为三年以上的计110,097千元，合计占其他应收款总额的40%。
于2008年6月30日，其他应收款中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款为359,366千元。
十 母公司财务报表主要项目附注(续)
长期股权投资
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2008年6月30日 2007年12月31日
子公司(a) 2,226,412 2,206,952
联营企业 52,091 49,990
其他长期股权投资 470,122 473,569
小计 2,748,625 2,730,511
减：长期股权投资减值准备 (5,000) (8,610)
合计 2,743,625 2,721,901
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本集团无境外投资，故不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。
(a) 子公司
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初始投资成 追加投资 2007年12月31 本年增加 本年减少 2008年6月30
本 日 日
新华航空 933,300 232,807 1,166,107 - - 1,166,107
长安航空 200,000 444,418 644,418 - 644,418
山西航空 285,000 99,497 384,497 23,790 - 408,287
金鹿销售 7,600 - 7,600 - 7,600
公务公司 4,330 - 4,330 4,330
合计 2,206,952 23,790 4,330 2,226,412
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营业收入和营业成本
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2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 4,023,530 3,881,315
其他业务收入 317,404 125,802
合计 4,340,934 4,007,118
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(a) 主营业务收入和主营业务成本
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2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
客运收入 3,643,073 3,224,705 3,490,638 3,029,287
货运及逾重行李收入 158,097 139,942 112,986 98,053
专包机收入 222,359 196,823 277,691 240,989
合计 4,023,530 3,561,470 3,881,315 3,368,329
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本公司上半年前五名客户销售的收入总额为 2,227,866 千元，占本公司全部销售收入的55%。
十 母公司财务报表主要项目附注(续)
(3) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
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2008年1-6月 2007年1-6月
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
飞机租赁收入 241,590 120,651 80,302
退票手续费收入 20,363 - 15,546
培训收入 10,728 - -
客运代理手续费收入 17,223 - 12,557
其他 27,499 - 17,397
合计 317,404 120,651 125,802 -
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投资收益
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2008年1-6月 2007年1-6月
按权益法享有或分担的被投资公司 净损益的份额 2,101 2,736
按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 2,873
长期股权投资转让收益
合计 4,974 2,736
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十一 关联方关系及其交易
母公司和子公司
子公司的基本情况及相关信息见附注六。
母公司基本情况
本公司母公司为于海口注册成立的大新华航空，其业务性质为交通运输。
母公司注册资本及其变化
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2007年12月31日 本年增加 本年减少 2008年6月30日
大新华航空 人民币3,689,796 人民币3,689,796
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母公司对本公司的持股比例和表决权比例
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2007年12月31日 2008年6月30日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
大新华航空 48.62% 48.62% 48.62% 48.62%
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十一 关联方关系及其交易(续)
不存在控制关系的关联方的性质
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关联方名称 关系
海航集团 本公司及大新华航空之股东
海口美兰 本公司股东及受海航集团控制
长江租赁 本公司股东及受海航集团控制
神华集团有限公司(以下简称“神华集团”) 本公司之子公司股东
燕京饭店 联营企业
海航进出口 联营企业
扬子江地产集团有限公司(以下简称“扬子江地产”) 联营企业
扬子江租赁 联营企业
幸运国际 联营企业
云南祥鹏 联营企业
大新华快运 联营企业
海南美亚实业有限公司(以下简称“海南美亚”) 联营公司之子公司
海航财务 受海航集团控制
海航酒店(集团)有限公司(以下简称“海航酒店集团”) 受海航集团控制
海南海航机场集团有限公司 受海航集团控制
海南航空食品有限公司(以下简称“海南航空食品”) 受海航集团控制
海南嘉惠投资有限公司(以下简称“海南嘉惠”) 受海航集团控制
海南美兰国际机场股份有限公司(以下简称“美兰股份”) 受海航集团控制
海口高科技风险投资有限公司(以下简称“海口高科技”) 受海航集团控制
海南进出口 受海航集团控制
金鹿航空 受海航集团控制
三亚凤凰机场 受海航集团控制
扬子江快运 受海航集团控制
扬子江投资 受海航集团控制
海南洋浦环美实业有限公司(以下简称“洋浦环美”) 受海航集团控制
西安民生房地产有限责任公司(以下简称“西安民生”) 受海航集团控制
北京科航投资有限公司(以下简称“科航投资”) 受海航集团控制
北京活力幻像广告有限公司(以下简称“活力幻像”) 受海航集团控制
深圳金融租赁有限公司(以下简称“深圳金融租赁”) 受海航集团控制
海南裕鸿贸易发展有限公司(以下简称“海南裕鸿”) 受海航集团控制
甘肃机场集团有限公司(以下简称“甘肃机场”) 受海航集团控制
西部航空有限公司(以下简称“西部航空”) 受海航集团控制
海南海航航食控股有限公司(以下简称“航食控股”) 受海航集团控制
海航旅业控股 受海航集团控制
海航恒禾物业管理有限公司(以下简称“恒禾物业”) 受海航集团控制
香港快运有限公司(以下简称“香港快运”) 受海航集团控制
海南通汇保险代理有限公司(以下简称“海南通汇”) 受海航集团控制
海南太平洋石油事业股份有限公司(以下简称“海南太平洋石油”) 受海航集团控制
海航酒店控股 受海航集团控制
香港航空有限公司(以下简称“香港航空”) 受海航集团控制
幸运金鹿航空旅游集团(以下简称“幸运金鹿”) 受海航集团控制
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十一 关联方关系及其交易(续)
关联交易
定价政策
除采购航油、支付起降费及飞行员转让是按照政府指导价格及特别注明外，本集团向关联方销售商品及从关联方购买商品及给关联方提供劳务及从关联方接受劳务的价格按双方协议约定的价格作为定价基础。
采购航油
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2008年1-6月 2007年1-6月
海南美亚 285,099 164,128
海南太平洋石油 40,297
合计 325,396 164,128
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2008年上半年本集团向关联方采购航油占该种货物采购总额的14%(2007年：11%)。
采购航空食品
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2008年1-6月 2007年1-6月
海南航空食品 26,647 10,320
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2008年上半年本集团向关联方采购航空食品占该种货物采购总额的21%(2007年：13%)。
(6) 关联交易(续)
起降费
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2008年1-6月 2007年1-6月
美兰股份 57,244 37,964
海口美兰 17,709 11,271
三亚凤凰机场 7,806 17,125
合计 82,759 66,360
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2008年上半年本集团向关联方支付起降费占起降费总额的12.6%(2007年度：10%)。
代理进出口
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2008年1-6月 2007年1-6月
海航进出口 7,020 2,625
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此等代理费按代理进出口货物的采购成本之一定比率(0.3%-3%)定价。
2008年上半年本集团向关联方支付进出口代理费占代理费总额的100%(2007年：100%)。
十一 关联方关系及其交易(续)
飞机租赁收入
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2008年1-6月 2007年1-6月
大新华快运 175,545 211,705
云南祥鹏 72,937 69,378
香港航空 66,061 48,241
西部航空 61,446
金鹿航空 67,343
大新华航空 65,779
合计 509,111 329,324
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该等飞机租赁收入按飞机引进成本(主要包括折旧、租金、关税增值税及相应融资成本等)作为定价基础。
(i) 于本期，本集团向大新华快运出租了29架多尼尔飞机，按照上述定价原则，本集团出租该等飞机共收取租金175,545千元。
(ii) 于本期，本集团向云南祥鹏出租了4架波音737飞机，按照上述定价原则，本集团出租该等飞机共收取租金72,937千元。
(iii) 于本期，本集团向香港航空出租了2架波音737飞机，按照上述定价原则，本集团出租该等飞机共收取租金66,061千元。
(ⅳ) 于本期，本集团向西部航空出租了3架波音737飞机，按照上述定价原则，本集团出租该等飞机共收取租金61,446千元。
(ⅴ) 于本期，本集团向大新华航空出租了3架波音737飞机，按照上述定价原则，本集团出租该等飞机共收取租金65,779千元。
2008年度本集团向关联方租赁飞机收入占飞机租赁收入总额的100%(2007年：100%)。
利息收入
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2008年1-6月 2007年1-6月
海航财务 60,112 14，323
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该等利息收入按照国家规定之利率计算确定。
2008年上半年本集团于关联方存款收取利息收入占利息收入总额的64%(2007年：88%)。
租赁费
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2008年1-6月 2007年1-6月
扬子江租赁 14,077 26,575
长江租赁 94,346
深圳金融租赁 13,212 10,193
合计 121,635 36,768
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该等租赁费按照融资租赁协议规定之期限及利率为基础确定。
十一 关联方关系及其交易(续)
转让股权
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2008年1-6月 2007年1-6月
海航航空食品控股公务公司云南祥鹏云南石林 70,6014,33048,0730 -
合计 123,004 -
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于本年度，本集团以70,601千元(账面价值：66,059千元)向海航航食控股有限公司转让了本集团持有的北京新华空港航空食品51%之股权，转让价款已于本年度全部收回。
于本年度，本集团以48,073千元(账面价值：48,846千元)向大新华航空有限公司转让了本集团持有的云南祥鹏航空有限责任公司32.05%之股权，转让价款已于本年度全部收回。
于本年度，本公司以4,330千元(账面价值：4,330千元)向海航集团转让了本公司持有的公务服务公司51%之股权，转让价款已于本年度全部收回。
于本年度，本集团以0千元(账面价值：0千元)向海航集团转让了本公司持有的云南石林航空旅游有限公司54.70%之股权，转让价款已于本年度全部收回。
2008年上半年本集团向关联方转让股权占股权转让总额的100%(2007年：100%)。
代垫费用
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2008年1-6月 2007年1-6月
大新华快运 82,765 193,888
金鹿航空 15,415 37,750
云南祥鹏 16,761 12,007
扬子江快运 14,011 18,929
香港航空 415 9,235
西部航空 13,206 0
香港快运 1,522 796
大新华航空 9,118 0
合计 153,213 272,605
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以上主要为本集团为关联方提供维修及保障等服务所代收代付的航材及高价周转件维修费用。
2008年上半年本集团为关联方支付代垫费用占维修费用总额的50%(2007年度：47%)。
十一 关联方关系及其交易(续)
飞行员转让收入
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2008年1-6月 2007年1-6月
扬子江快运云南祥鹏航金鹿航空 6,20019,8004,200
大新华快运 1,600 96,500
合计 1,600 126,700
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该等飞行员转让收入按民航人发[2005]104号文件规定作为定价基础，此等飞行员转让收入款项已于本年度全部收回。
2008年上半年本集团向关联方转让飞行员收入占飞行员转让收入总额的100%(2007年：100%)。
关联方应收、应付款项余额
货币资金
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2008年6月30日 2007年12月31日
海航财务 7,536,501 6,457,779
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于2008年6月30日，本集团存于关联方货币资金占货币资金总额71%(2007年12月31日：81%)。
预付账款
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2008年6月30日 2007年12月31日
海航酒店控股 829,280 829,280
海航集团 595,450 595,450
海航进出口 593,965 200,000
合计 2,018,695 1,624,730
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于2008年6月30日，本集团预付关联方款项占预付账款总额88%(2007年12月31日：91%)。
应收利息
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2008年6月30日 2007年12月31日
海航财务 57,980 73,118
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于2008年6月30日，本集团应收关联方利息款项占应收利息总额100%(2007年12月31日：100%)。
十一 关联方关系及其交易(续)
其他应收款
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2008年6月30日 2007年12月31日
长江租赁 359,366 359,366
深圳金融租赁 24,000 24,000
大新华快运 160,277
金鹿航空 67,142
西部航空 60,792
祥鹏航空 67,038
海南进出口 6,385 6,385
海口高科技 5,000 5,000
其他 15,506 13,403
合计 765,506 408,154
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(7) 关联方应收、应付款项余额(续)
上述应收长江租赁款项指按飞机价值10%收取之融资租赁飞机保证金。
于2008年6月30日，包括于其他应收款中之应收长江租赁款项为持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东款项。
于2008年6月30日，本集团其他应收关联方款项占其他应收款总额46%(2007年12月31日：32%)。
应付账款
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2008年6月30日 2007年12月31日
海航进出口 0 116,571
美兰股份 206,911 106,220
海南美亚 96,857 80,584
三亚凤凰机场 49,020 64,851
海南通汇 1,073 47,893
香港航空 15,996 39,291
金鹿航空 0 32,878
香港快运 31,224 19,483
海南航空食品 18,098 18,201
恒禾物业 9,652 6,382
海口美兰 0 2,468
扬子江快运 2,000 613
海航集团 1,840 1,322
其他 17,289 13,964
合计 449,960 550,721
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于2008年6月30日，本集团应付关联方款项占应付账款总额12%(2007年12月31日：19%)。
以上应付关联方账款为无抵押，免息及一年内会作出偿还之款项。
十一 关联方关系及其交易(续)
其他应付款
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2008年6月30日 2007年12月31日
长江租赁 211,029 305,630
大新华快运 0 127,282
金鹿航空 0 6,171
扬子江租赁 48,648 16,945
香港快运 0 11,886
大新华航空 4,553 8,475
三亚凤凰机场 6,438 6,438
美兰股份 2,563
扬子江快运 25
云南祥鹏 279
海航集团 44
其他 15,481
合计 273,231 498,656
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于2008年6月30日，包括于上述其他应付款中应付长江租赁和大新华航空款项为应付持有本公司5%(含5%)以上表权决股份的股东款项，共计215,582千元。
于2008年6月30日，本集团其他应付关联方款项占其他应付款总额25%(2007年12月31日：40%)。
以上其他应付关联方账款为无抵押，免息及一年内会作出偿还之款项。
一年内到期的长期应付款
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2008年6月30日 2007年12月31日
长江租赁 95,794
扬子江租赁 40,304 54,381
合计 40,304 150,175
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于2008年6月30日，本集团一年内应付关联方款项占一年内到期的非流动负债总额12%(2007年12月31日：27%)。
最低租赁付款额(附注九(2))
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2008年6月30日 2007年12月31日
长江租赁 849,829 999,053
深圳金融租赁 225,103 238,316
扬子江租赁 54,533
合计 1,074,932 1,291,902
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于2008年6月30日，本集团长期应付关联方款项占长期应付款总额48%(2007年12月31日：43%)。
十一 关联方关系及其交易(续)
短期借款
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2008年6月30日 2007年12月31日
海航财务 34,304 36,523-
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于2008年6月30日，本集团关联方短期借款项占短期借款总额0.4%(2007年12月31日：0.4%)。
十二 承诺事项
(1) 资本性承诺事项
以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺：
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2008年6月30日 2007年12月31日
购买飞机 4,866,018 9,117,508
房屋、建筑物及机器设备 23,940
合计 4,866,018 9,141,448
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(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
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2008年6月30日 2007年12月31日
一年以内 563,489 956,321
一年至二年以内 917,276 917,276
二年至三年以内 911,903 911,903
三年以上 3,238,752 3,238,752
合计 5,631,420 6,024,252
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十三 扣除非经常性损益后的净利润
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2008年1-6月 2007年1-6月度
净利润 310,951 189,715
加： 处置非流动资产损失 788 (310)
减： 政府补助收入 (27,105) (1,818)
其他营业外收支净额 (2,895) (127,150)
非经常性损益的所得税影响数 5,354 23,541
扣除非经常性损益后的净利润 287,093 83,978
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非经常性损益明细表编制基础
根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第01号-非经常性损益》的规定，非经常性损益是指公司发生的与经营业务无直接关系，以及虽与经营业务相关，但由于其性质、金额或发生频率，影响了正常反映公司经营、盈利能力的各项交易、事项产生的损益。
八、备查文件目录
1.载有法定代表人签名的半年度报告正文；
2.载有公司法定代表人、公司财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3.报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《香港文汇报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：朱益民
海南航空股份有限公司
2008年8月30日