2014 年半年度报告
鲁商置业股份有限公司
2014 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人赵西亮、主管会计工作负责人李中山及会计机构负责人（会计主管人员）李珩声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投
资风险。
六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 15
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 22
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 24
第八节 财务报告 ........................................................................................................................... 26
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................. 113
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第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
山东证监局 指 中国证券监督管理委员会山东监管局
山东省国资委 指 山东省人民政府国有资产监督管理委员会
鲁商置业、公司、本公司 指 鲁商置业股份有限公司
公司第一大股东、控股股东、商业集团 指 山东省商业集团有限公司
公司章程 指 鲁商置业股份有限公司章程
报告期、本期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 鲁商置业股份有限公司
公司的中文简称 鲁商置业
公司的外文名称（如有） Lushang Property Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Lushang property
公司的法定代表人 赵西亮
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李璐 佟广
联系地址 山东省济南市经十路9777号 山东省济南市经十路9777号
电话 0531-66699999 0531-66699999
传真 0531-66697128 0531-66697128
电子信箱 600223Lszy@163.com 600223Lszy@163.com
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三、 基本情况变更简介
公司注册地址 山东省博山经济开发区
公司注册地址的邮政编码 255213
公司办公地址 山东省济南市经十路9777号
公司办公地址的邮政编码 250014
公司网址 www.lshzy.com.cn
电子信箱 600223Lszy@163.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 董事会办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 鲁商置业 600223
六、 公司报告期内注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
币种：人民币
单位：元
上年同期 本报告期比
本报告期
主要会计数据 上年同期增
（1－6月） 调整后 调整前
减(%)
营业收入 1,321,128,081.40 824,575,999.64 824,575,999.64 60.22
归属于上市公司股东的净
45,711,848.62 35,832,969.17 36,266,129.36 27.57
利润
归属于上市公司股东的扣
47,165,692.99 27,753,729.13 29,186,889.32 69.94
除非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量
-2,185,164,316.15 -761,982,766.59 -761,982,766.59
净额
上年度末 本报告期末
本报告期末 比上年度末
调整后 调整前
增减(%)
归属于上市公司股东的净
1,863,243,613.19 1,840,765,764.57 1,826,281,689.68 1.22
资产
总资产 29,032,871,836.73 27,298,931,080.63 27,298,931,080.63 6.35
(二) 主要财务指标
上年同期 本报告期比
本报告期（1
主要财务指标 上年同期增
－6月） 调整后 调整前
减(%)
基本每股收益（元／股） 0.05 0.04 0.04 25.00
稀释每股收益（元／股） 0.05 0.04 0.04 25.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.05 0.03 0.03 66.67
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.47 2.25 2.29 0.22
扣除非经常性损益后的加权平均净资
2.55 1.74 1.85 0.81
产收益率（%）
说明：2014 年 2 月 28 日，本公司收购了关联方山东银座久信房地产开发有限公司持有的本公司控股子公司
泰安银座房地产开发有限公司 10%的股权和东营银座房地产开发有限公司 15%的股权，根据《企业会计准则第 20
号---企业合并》的相关规定，同一控制下的企业合并视同合并后的报告主体在以前期间一直存在，该收购股权的
行为视同在最初合并日发生。
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二、 非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -2,342.50
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,103,427.50
少数股东权益影响额 309,548.56
所得税影响额 -657,622.93
合计 -1,453,844.37
第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
上半年，面对复杂严峻的房地产形势，公司上下坚定信心、积极应对，解放思想，创新增效，
各项工作稳步向前推进。公司主要经营情况如下：
1、报告期内，公司实现营业收入 13.21 亿元，同比增长 60.22%；实现利润总额 10744.77 万元，
同比增长 75.52%；实现归属于母公司所有者的净利润 4571.18 万元，同比增长 27.57%。
2、截至 2014 年 6 月 30 日，公司总资产 290.33 亿元，净资产 18.63 亿元，分别比上年期末增
长 6.35%和 1.22%。
3、上半年，房地产市场形势极其严峻，特别是二季度以后，观望气氛日渐浓厚，为此，公司
加大形势预判和市场分析力度，密切关注市场形势，积极主动应对市场变化，锐意营销创新，千
方百计提升销售业绩，在逆势中依然取得了较好的销售业绩，上半年公司实现合同销售额 35.05
亿元。
4、上半年，公司编制与推广了工程管理的多项标准化文件，实施一级节点分项目分专业提前
预警，形成系统化、常态化的一级计划节点提示、纠偏机制，加强计划管理和质量管理，有力推
动了各项目工作进程，上半年计划交付项目均提前或按时交付。上半年，公司实现新开工面积 75.41
万㎡，在建面积 277.07 万㎡。
5、2014 年，公司确定了"效益提升年"的管理主题，上半年从成本、设计、招标、资金、税收
等方面入手，深入开展、扎实推进，取得了较好效果。为进一步查找问题、防范风险、提高盈利
水平，公司组织召开了成本专题会，对成本管控重点进行了分析。
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6、为适应发展的需要，上半年，公司对组织架构及管理体制进行了一系列改革。以优化管理、
减少层级、精简高效为原则，加快总部及区域机构改革，成立了青岛、临沂两个区域公司，完成
了区域公司组织架构和权责设置，对公司总部组织架构和管理职能也进行了优化。
7、上半年，根据市场形势及公司发展实际，在新项目拓展上采取了更加审慎的态度，合理把
握土地获取节奏，对济南、青岛、临沂等城市多个项目进行了考察，共考察新项目 20 余个，在临
沂、青岛、泰安获取土地项目 4 个。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,321,128,081.40 824,575,999.64 60.22
营业成本 914,113,304.89 592,851,216.28 54.19
营业税金及附加 150,765,030.53 75,895,018.57 98.65
销售费用 69,025,979.62 64,401,639.89 7.18
管理费用 61,038,000.05 55,568,177.32 9.84
财务费用 8,244,286.22 -5,371,319.82
资产减值损失 11,483,914.55 -8,402,784.46
投资收益 2,095,871.48 3,611,421.20 -41.97
营业外收入 6,416,593.55 12,485,532.90 -48.61
营业外支出 7,522,363.55 4,515,346.53 66.60
所得税费用 42,065,699.18 19,566,069.27 114.99
经营活动产生的现金流量净额 -2,185,164,316.15 -761,982,766.59
投资活动产生的现金流量净额 -24,759,500.16 -2,347,810.25
筹资活动产生的现金流量净额 429,304,482.99 1,634,299,928.02 -73.73
营业收入变动原因说明:本期交房的开发项目较上年同期增加所致。
营业成本变动原因说明:营业收入增加，相应营业成本增加所致。
销售费用变动原因说明:营业收入增加，相应费用增加所致。
管理费用变动原因说明:营业收入增加，相应费用增加所致。
财务费用变动原因说明:主要系支付酒店贷款利息影响所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期支付土地出让金较多所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期支付收购少数股权价款影响所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要由于去年同期筹资较多所致。
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营业税金及附加变动原因说明:营业收入增加，应计提的相关税费增加所致。
资产减值损失变动原因说明:根据会计政策计提坏账准备增加所致。
投资收益变动原因说明:主要系联营企业实现净利润减少所致。
营业外收入变动原因说明:主要系去年同期收到非营业收入影响所致。
营业外支出变动原因说明:主要系本期支付违约赔偿金影响所致。
所得税费用变动原因说明:主要系本期经营利润增加所致。
2、 其他
(1) 经营计划进展说明
详见第四节"董事会报告"中第一部分"董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析"的相关内
容。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
房地产销售 1,232,683,896.76 866,731,363.95 29.69 62.33 56.09 2.81
物业管理 37,350,764.07 29,753,775.62 20.34 28.81 33.61 -2.86
酒店 31,391,807.98 6,014,162.00 80.84 63.73 20.91 6.78
建材销售 2,712,512.29 1,715,244.08 36.77
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
房地产销售 1,232,683,896.76 866,731,363.95 29.69 62.33 56.09 2.81
物业管理 37,350,764.07 29,753,775.62 20.34 28.81 33.61 -2.86
酒店 31,391,807.98 6,014,162.00 80.84 63.73 20.91 6.78
建材销售 2,712,512.29 1,715,244.08 36.77
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2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
山东省内 1,304,138,981.10 71.51
山东省外 -100.00
本期山东省内实现收入相比去年同期增加 71.51%，主要原因为今年济宁南池公馆项目、青岛
鲁商首府项目相比去年收入增加较多影响；山东省外本期未实现交房收入。
(三) 核心竞争力分析
本公司是山东省商业集团有限公司控股的一家专业从事房地产开发、经营管理的上市公司，
公司的发展目标是凭借准确的战略规划、优秀的管理能力、专业的市场运作和不断深化的品牌影
响力，不断发展，成为全国领先的房地产综合开发企业。公司在以下几点具有竞争优势：
1、企业文化：鲁商置业始终倡导以"622"精神为内核的企业文化，"激情拼搏、全心奉献"
的鲁商精神，始终激发着每一位员工艰苦奋斗、干事创业。同时，企业的快速发展也给员工的发
展、职业规划提供了良好的平台，对优秀人才具有很强的吸引力。
2、产业协同：背靠国有特大型企业商业集团，特别是在山东省内，公司拥有不可多得的资源
优势。集团公司直接或间接带来的产业协同资源、信息资源、资金资源和品牌资源，都成为公司
的竞争优势。
3、品牌优势：公司以"专业、创新、精品、诚信、共赢"的开发标准，致力于塑造"品质地产
供应商"的企业形象；以专业视角精耕细作，构筑最有价值的生活空间。
4、精细化管理：标准化的景观、精装、招标采购、成本管理将工程管理工作提升到精细化、
标准化、成本控制目标化的管理层次。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司对外股权投资额 28873.4 万元；上年同期，公司对外股权投资额 300 万元；与
上年同比，投资额增加 28573.4 万元，增加 9524.47%。被投资公司具体情况如下：
(1)公司第八届董事会 2014 年度第一次临时会议于 2014 年 1 月 6 日以通讯方式召开，会议通
过《关于合资设立项目公司的议案》，同意公司全资子公司山东省鲁商置业有限公司与北京畅天利
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信息技术有限公司在青岛合资设立青岛鲁商惜福置业有限公司，注册资本 5000 万元人民币，其中，
山东省鲁商置业有限公司出资 4250 万元人民币，占 85%，北京畅天利信息技术有限公司出资 750
万元人民币，占 15%，主要经营范围为房地产开发经营。
同时，会议还通过了《关于对全资下属公司增资的议案》，同意公司全资子公司山东省鲁商置
业有限公司以货币形式对菏泽鲁商置业有限公司增加注册资本 2000 万元人民币。新增注册资本后，
菏泽鲁商置业有限公司注册资本变更为 5000 万元，仍为本公司全资下属公司。
上述公司设立或增资的工商登记手续均于 2014 年 1 月份办理完毕。
（2）公司第八届董事会 2014 年度第三次临时会议于 2014 年 1 月 28 日以通讯方式召开，会议
通过《关于设立项目公司的议案》，同意公司全资子公司山东省鲁商置业有限公司出资人民币 3000
万元在济南设立项目公司，名称为山东鲁商金霖房地产开发有限公司，主要经营范围为房地产开
发经营，该公司于 2014 年 1 月底完成工商注册手续。
（3）公司第八届董事会第六次会议于 2013 年 8 月 15 日在银座泉城大酒店会议室召开，会议
通过《关于合资设立电力设备有限公司的议案》，同意公司全资子公司山东省鲁商置业有限公司与
山东鑫宏建电力设备有限公司在济南市长清区万德镇鲁商工业园合资设立山东鲁商鑫宏建电力设
备有限公司，注册资本金 500 万元人民币，其中，山东省鲁商置业有限公司出资 300 万元人民币，
占 60%；山东鑫宏建电力设备有限公司出资 200 万元人民币，占 40%。该公司于 2014 年 3 月 27 日
完成工商注册手续。
(4)为了更好地理顺项目公司股权，本公司参与购买山东产权交易中心公开挂牌出售的山东银
座久信房地产开发有限公司持有的泰安银座房地产开发有限公司 10%的股权和东营银座房地产开
发有限公司 15%的股权，交易金额分别为 1528.50 万元、794.90 万元。上述两公司股权转让的工商
变更手续已于 2014 年 3 月底办理完毕，变更后本公司分别持有泰安银座房地产开发有限公司 97%
和东营银座房地产开发有限公司 100%的股权。
（5）公司第八届董事会 2014 年度第六次临时会议于 2014 年 4 月 15 日以通讯方式召开，会议
通过了《关于对全资下属公司增资的议案》，同意公司全资子公司山东省鲁商置业有限公司以货币
形式对山东鲁商金霖房地产开发有限公司增加注册资本 17000 万元人民币。新增注册资本后，山
东鲁商金霖房地产开发有限公司注册资本变更为 20000 万元。该公司于 2014 年 4 月 18 日完成工商
登记变更手续。
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(1) 证券投资情况
不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
不适用
(3) 持有金融企业股权情况
不适用
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
不适用
(2) 委托贷款情况
不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
不适用
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
2014 年上半年，公司实现销售收入 13.21 亿元，净利润 6,538.20 万元，利润主要来源于以下
公司（项目）：
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单位：元 币种：人民币
公司名称 业务性质 主要产品或服务 营业收入 净利润
鲁商置业青岛有限公司 房地产开发 鲁商首府项目 439,577,214.00 89,067,780.48
济宁鲁商置业有限公司 房地产开发 南池公馆项目 500,000,081.48 68,162,539.31
5、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
本报告期 累计实际投
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
投入金额 入金额
哈尔滨松江新城项目 1,900,000.00 45.47% 43,261.26 864,014.90 未实现收益。
累计实现留存收
鲁商蓝岸国际项目 161,000.00 99.24% 3,041.01 159,771.35
益 8,807.76 万元。
累计实现留存收
鲁商御龙湾项目 145,300.00 78.88% 4,067.89 114,618.68
益 1,187.69 万元。
累计实现留存收
鲁商常春藤项目 450,000.00 69.91% 36,386.31 314,611.82
益 3,742.63 万元。
累计实现留存收
国奥城项目 290,000.00 66.33% 8,919.67 192,358.19
益 9,774.73 万元。
累计实现留存收
济宁南池公馆项目 220,000.00 68.52% 6,898.53 150,749.02
益 12,707.08 万元。
累计实现留存收
青岛鲁商首府项目 1,000,000.00 42.44% 775.41 424,443.67
益 95,215.36 万元。
青岛蓝岸丽舍项目 950,000.00 30.05% 178,813.18 285,457.09 未实现收益。
菏泽鲁商凤凰城项目 400,000.00 35.58% 13,734.75 142,317.29 未实现收益。
累计实现留存收
北京蓝岸丽舍项目 183,000.00 95.76% 593.43 175,234.56
益 26,659.33 万元。
临沂鲁商置业 480,000.00 3.72% 9,242.42 17,835.47 未实现收益。
累计实现留存收
东营银座城市广场 68,000.00 75.81% 5,001.33 51,548.45
益 2,904.48 万元。
临沂鲁商中心项目 320,000.00 19.02% 25,659.78 60,855.11 未实现收益。
青岛蓝岸地产 380,000.00 5.01% 19,049.76 19,049.76 未实现收益。
泰安鲁商置业一期 150,000.00 21.04% 31,563.27 31,563.27 未实现收益。
青岛惜福一期 150,000.00 21.54% 32,309.73 32,309.73 未实现收益。
合 计 7,247,300.00 / 419,317.73 3,036,738.36 /
非募集资金项目情况说明
1、2014 年 2 月 12 日，公司下属公司临沂鲁商置业有限公司取得与临沂市国土资源局签订的
《成交确认书》，确认临沂鲁商置业有限公司通过挂牌方式竞得临沂市编号为 2013-325 号和
2013-326 号地块二宗国有建设用地使用权，土地用途均为商住，其中 2013-325 号地块土地面积为
171400 平方米，成交价为 112,760,000 元， 2013-326 号地块土地面积为 83180 平方米，成交价为
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59,710,000 元。截止报告期末，上述土地款已支付。
2、2014 年 2 月 19 日，公司下属公司青岛鲁商惜福置业有限公司取得与青岛市国土资源和房
屋管理局签订的《成交确认书》，确认青岛鲁商惜福置业有限公司通过挂牌方式竞得青岛市编号为
QDCYP-2013-19-1 号、QDCYP-2013-19-2 号和 QDCYP-2013-19-3 号地块三宗国有建设用地使用权，土
地用途均为城镇住宅用地，其中 QDCYP-2013-19-1 号地块土地面积为 38071.3 平方米，成交价为
72,304,918 元，QDCYP-2013-19-2 号地块土地面积为 50692 平方米，成交价为 96,274,246 元，
QDCYP-2013-19-3 号地块土地面积为 72198.97 平方米，成交价为 135,515,122 元。截止报告期末，上
述土地款已支付。
3、2014 年 3 月 12 日，公司下属公司泰安鲁商置业有限公司取得与泰安市国土资源交易中心
签订的《成交确认书》，确认泰安鲁商置业有限公司通过挂牌方式竞得泰安市编号为 2014-16 号和
2014-17 号地块两宗国有建设用地使用权，其中 2014-16 号地块土地面积为 50849 平方米，成交价为
5567.9655 万元，土地用途为商业；2014-17 号地块土地面积为 125650 平方米，成交价为 22617 万元，
土地用途为居住用地。截止报告期末，上述土地款已支付。
4、2014 年 6 月 26 日，公司下属公司青岛鲁商蓝岸地产有限公司取得与青岛市国土资源和房
屋管理局签订的《成交确认书》，确认青岛鲁商蓝岸地产有限公司通过挂牌方式竞得青岛市编号为
G-2013-058-01、G-2013-058-02 和 G-2013-058-03 地块三宗国有建设用地使用权，土地用途均为城镇住
宅用地和商服，其中 G-2013-058-01 地块土地面积为 26215.1 平方米，成交价为 115855153.00 元，
G-2013-058-02 地块土地面积为 107162.5 平方米，成交价为 235757500.00 元，G-2013-058-03 地块土地
面积为 100099.6 平方米，成交价为 290088641.00 元。截至报告期末，公司已支付土地款 1.6 亿元。
5、2011 年 1 月 11 日，公司全资子公司山东省鲁商置业有限公司及福建金帝集团有限公司
取得与青岛市崂山区人民政府签订的《项目成交确认书》，确认山东省鲁商置业有限公司和福建金
帝集团有限公司通过挂牌方式竞得青岛市崂山区午山村庄改造项目，该项目出让面积：479,138.1
平方米，项目总成交价：50 亿元。截止报告期末，公司已支付土地款 21.06 亿元。
二、利润分配或资本公积金转增预案
报告期内，公司不涉及利润分配方案的执行或调整情况。
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2014 年半年度报告
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
(三) 其他披露事项
1、房地产销售情况
公司开发项目土地总面积约 580.96 万平方米，公司开发的房产以销售为主，报告期内，公司
实现合同销售额 35.05 亿元，按区域划分的销售及结算情况如下：
（1）山东省内：计划总投资 623 亿元，总建筑面积 1028.73 万平方米，2014 年上半年销售面
积 31.03 万平方米，新开工面积 56.76 万平方米，至 2014 年上半年末累计销售面积 409.23 万平方米，
2014 年上半年结算面积 20.37 万平方米，至 2014 年上半年末累计结算面积 270.68 万平方米。其中：
①济南地区：计划总投资 112.25 亿元，总建筑面积 218.1 万平方米，2014 年上半年销售面积
7.33 万平方米，新开工面积 21.25 万平方米，至 2014 年上半年末累计销售面积 125.33 万平方米，
2014 年上半年结算面积 4.07 万平方米，至 2014 年上半年末累计结算面积 85.87 万平方米。
②青岛地区：计划总投资 286.92 亿元，总建筑面积 363.28 万平方米，2014 年上半年销售面积
10.68 万平方米，新开工面积 24.85 万平方米，至 2014 年上半年末累计销售面积 109.61 万平方米，
2014 年上半年结算面积 1.67 万平方米，至 2014 年上半年末累计结算面积 77.78 万平方米。
③临沂地区：计划总投资 135.6 亿元，总建筑面积 267.75 万平方米，2014 年上半年销售面积
7.99 万平方米，新开工面积 1.56 万平方米，至 2014 年上半年末累计销售面积 123.38 万平方米，2014
年上半年结算面积 6.65 万平方米，至 2014 年上半年末累计结算面积 80.59 万平方米。
④泰安地区：计划总投资 19.43 亿元，总建筑面积 29.8 万平方米，至 2014 年上半年末累计销
售面积 5.38 万平方米,累计结算面积 5.38 万平方米。
⑤济宁地区：计划总投资 22 亿元，总建筑面积 43 万平方米，2014 年上半年销售面积 2.39 万
平方米，新开工面积 1.6 万平方米，至 2014 年上半年末累计销售面积 25.59 万平方米，2014 年上
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半年结算面积 7.98 万平方米，至 2014 年上半年末累计结算面积 16.86 万平方米。
⑥菏泽地区：计划总投资 40 亿元，总建筑面积 85.3 万平方米，2014 年上半年销售面积 2.26
万平方米，新开工面积 7.5 万平方米，至 2014 年上半年末累计销售面积 9.84 万平方米。
⑦东营地区：计划总投资 6.8 亿元，总建筑面积 21.5 万平方米，2014 年上半年销售面积 0.38
万平方米，至 2014 年上半年末累计销售面积 10.1 万平方米，至 2014 年上半年末累计结算面积 4.2
万平方米。
（2）山东省外：计划总投资 213.49 亿元，总建筑面积 322.84 万平方米，2014 年上半年销售面
积 7.1 万平方米，新开工面积 18.65 万平方米，至 2014 年上半年末累计销售面积 43.82 万平方米，
累计结算面积 23.31 万平方米。
各项目公司所持权益详见公司于 2014 年 3 月 26 日披露的 2013 年年度报告。
2、房地产出租情况
公司开发的房产以销售为主，目前出租的物业均为相关物业出售之前的临时性出租。报告期
内确认的租金收入为 1527.21 万元，确认收入的出租房产面积约 8.28 万平方米，商业每平方米租
金 1-4 元∕天；幼儿园每平方米租金 0 .17-0.3 元∕天。
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
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2014 年半年度报告
三、资产交易、企业合并事项
√适用□不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
为了更好地理顺项目公司股权，本公司参与购买山东产 该事项详见公司于 2014 年 1 月 24 日、
权交易中心公开挂牌出售的山东银座久信房地产开发有 2014 年 3 月 5 日在上海证券交易所网站
限公司持有的泰安银座房地产开发有限公司 10%的股权 （www.sse.com.cn）及《上海证券报》、
和东营银座房地产开发有限公司 15%的股权，交易金额 《中国证券报》上刊登的相关公告。
分别为 1528.50 万元、794.90 万元。截止报告期末，上
述两公司股权转让的工商变更手续已办理完毕，变更后
本公司分别持有泰安银座房地产开发有限公司 97%和东
营银座房地产开发有限公司 100%的股权。
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司第八届董事会 2014 年度第二次临时会 该事项详见公司于 2014 年 1 月 24 日在上海证券
议于 2014 年 1 月 22 日以通讯方式召开，会议 交易所网站（www.sse.com.cn）及《上海证券报》、
通过了《关于全资子公司山东省商业房地产开发 《中国证券报》上刊登的相关公告。
有限公司与北京天创伟业投资管理有限公司签
订委托代建合同的议案》，同意山东省商业房地
产开发有限公司受关联方北京天创伟业投资管
理有限公司的委托，代建北京六里桥大厦商业综
合体项目，建设规模 26 万平方米，代建管理费
用 1200 万元，代建过程中发生的人员薪酬福利、
日常办公等所有相关费用由委托人另行承担。
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2014 年半年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
（1）日常经营关联交易情况
单位：万元 币种：人民币
关联交易类 按产品或劳务 2014 年预计 2014 年上半年
关联人
别 等进一步划分 发生金额 实际发生金额
山东省银座实业有限公司 3,000.00 1,033.51
山东省空调工程总公司 12,000.00 1,903.03
采购商品 材料、设备等
山东省商业集团有限公司及其关
20,000.00 1,816.66
联企业（鲁商物产有限公司等）
泰安银座商城有限公司 1,700.00 825.28
租赁 出租物业 山东省商业集团有限公司及其关
500.00 86.38
联企业
物业管理、设 山东省商业集团有限公司及其关
提供劳务 500.00 160.96
计等 联企业
山东省商业集团有限公司及其关
广告宣传、会
接受劳务 联企业（鲁商传媒集团有限公司及 1,000.00 82.64
务等
其下属企业等）
合计 38,700.00 5,908.46
注：关联交易详见第八节财务报告“七、关联方及关联交易”的内容。
（2）公司 2013 年度股东大会于 2014 年 6 月 18 日以现场会议的方式召开，会议批准了《关于
与山东省商业集团财务有限公司续签〈金融服务协议〉的议案》，同意公司与山东省商业集团财务
有限公司续签《金融服务协议》，期限一年，原协议的主要条款不变。同时，山东省商业集团财务
有限公司对公司综合授信额度为 15 亿元。2014 年 6 月末，公司在山东省商业集团财务有限公司的
银行存款余额为 94,754,478.48 元，借款余额为 550,000,000.00 元。2014 年 1-6 月份存款利息收入金
额为 350,354.03 元，2014 年 1-6 月份借款利息支出金额为 23,033,391.70 元。
上述与日常经营相关的关联交易的实际发生金额，均在股东大会批准的 2014 年度日常关联交
易预计发生金额范围内。
公司（包括下属子公司及项目公司）的主营业务为房地产开发，根据日常经营和业务发展的
需要，公司（包括下属子公司及项目公司）与公司第一大股东商业集团及其关联企业发生提供劳
务、采购材料设备、房屋租赁、销售商品等日常关联交易，有利于降低公司采购成本和经营费用，
日常关联交易对公司是必要的，符合公司的实际情况和公司利益。同时在质量、标准相同的情况
下，公司有权就同类或同种原材料的采购或服务的提供，按照价格孰低原则，选择比商业集团及
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2014 年半年度报告
其关联方价格更低的第三方进行交易，未损害全体股东特别是中小股东的合法权益，不影响公司
独立性，公司主要业务亦未因上述关联交易而对关联方形成依赖。
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
为了更好地理顺项目公司股权，本公司参与 该事项详见公司于 2014 年 1 月 24 日、2014 年 3
购买山东产权交易中心公开挂牌出售的山东银 月 5 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）
座久信房地产开发有限公司持有的泰安银座房 及《上海证券报》、《中国证券报》上刊登的相关
地产开发有限公司 10%的股权和东营银座房地 公告。
产开发有限公司 15%的股权，交易金额分别为
1528.50 万元、794.90 万元。截止报告期末，上
述两公司股权转让的工商变更手续已办理完毕，
变更后本公司分别持有泰安银座房地产开发有
限公司 97%和东营银座房地产开发有限公司
100%的股权。
本次交易为公司参与山东产权交易中心公
开挂牌交易事项，根据《上海证券交易所股票上
市规则》和《上海证券交易所关联交易实施指引》
的规定，上市公司与关联人因一方参与公开招
标、公开拍卖等行为所导致的关联交易，公司可
以向上海证券交易所申请豁免按照关联交易的
方式进行审议和披露。公司已按照上述规定申请
豁免此次交易事项按照关联交易程序进行审议
与披露。
(三) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
（1）关联方往来情况
单位：元 币种：人民币
关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额
山东省商业集团有限公司 母公司 7,755,733,471.06 398,729,993.92 8,154,463,464.98
山东省空调工程总公司 母公司的全 459,460,753.02 315,434,979.74 774,895,732.76
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资子公司
母公司的控
山东银座商城股份有限公司 1,358,362,294.08 44,772,447.00 1,403,134,741.08
股子公司
莱芜银座置业有限公司 其他 1,133,549.58 1,133,549.58
山东银座久信房地产开发有限公司 其他 68,757,263.58 8,710,348.86 77,467,612.44
山东世界贸易中心 参股股东 31,682,296.10 31,682,296.10
鲁商集团有限公司 参股股东 26,423,150.80 26,423,150.80
山东省通利商业管理服务中心 参股股东 906,747.84 906,747.84
临沂尚城置业有限公司 参股子公司 33,247,177.83 -148,453.55 33,098,724.28
青岛海景（国际）大酒店发展有限公司 其他 24,421,859.18 -108,657.91 24,313,201.27
北京天创伟业投资管理有限公司 其他 3,113,347.14 -927,877.63 2,185,469.51
齐鲁饭店管理（集团）公司齐鲁宾馆 其他 300,717.53 -175,727.34 124,990.19
合计 9,763,542,627.74 766,287,053.09 10,529,829,680.83
关联债务主要系向关联方借款，本期向关联方借款
关联债权债务形成原因 1,179,492,800.00 元。
关联债权债务清偿情况 本期偿还关联方借款 893,375,408.29 元。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影
响 本期计提关联方利息 343,600,513.36 元。
上述关联方向上市公司提供资金的金额，均在股东大会批准的额度范围内。
（2）关联方担保
截止 2014 年 6 月末山东省商业集团有限公司为公司子公司及控股子公司提供担保余额为
378,162.00 万元，在股东大会批准的额度范围内。
(四) 其他
2013 年 12 月公司控股孙公司鲁商置业青岛有限公司根据公司章程的相关规定，分配 2012 年
末累计实现利润 30,000.00 万元，各股东分别按股权比例分得股利。其中山东省商业集团有限公司
分得 1,500.00 万元，山东世界贸易中心分得 6,000.00 万元，截止报告期末尚未支付。
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2014 年半年度报告
六、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
本公司下属地产子公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，截至 2014
年 6 月 30 日止累计担保余额为人民币 105,226,563.82 元。
(三) 其他重大合同或交易
1、公司第八届董事会 2014 年度第五次临时会议于 2014 年 2 月 28 日以通讯方式召开，会议通
过《关于全资下属公司临沂鲁商地产有限公司开发贷款的议案》，同意本公司全资下属公司临沂鲁
商地产有限公司向中国银行股份有限公司临沂分行申请开发贷款人民币 65000 万元，借款期限 3
年，综合年利率不超过 7.38%，该项借款主要用于临沂鲁商中心项目工程建设，以该项目土地使
用权、在建工程作为抵押物，公司大股东山东省商业集团有限公司为本次借款提供担保。
2、公司第八届董事会第九次会议于 2014 年 4 月 24 日以通讯方式召开，会议通过《关于下属
公司哈尔滨鲁商置业有限公司办理开发贷款的议案》，同意本公司下属公司哈尔滨鲁商置业有限公
司向招商银行股份有限公司哈尔滨分行申请开发贷款人民币 8 亿元，借款期限 3 年，综合年利率
不超过 7.38%，主要用于哈尔滨松江新城项目 07 地块工程建设，以该项目土地使用权、在建工程
作为抵押物，公司大股东山东省商业集团有限公司为本次借款提供担保，对山东省鲁商置业有限
公司持有该公司 90%的股权进行质押。
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
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(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
承诺背景 承诺 承诺 承诺内容 承诺时间及 是否有 是否及 如未能及 如未能
时履行应 及时履
类型 方 期限 履行期 时严格
说明未完 行应说
限 履行 成履行的 明下一
具体原因 步计划
其他 山东 山东省商业集团有限 该承诺于 否 是
公司作为公司的实际
省商 2008 年 7 月
控制人，向本公司承
业集 诺：保证与本公司之 6 日作出，
与重大资产重
团有 间业务独立、资产完 长期有效。
组相关的承诺 整、人员独立、机构
限公
独立、财务独立，避
司 免同业竞争，减少和
规范关联交易。
股份 山东 山东省商业集团有限 该承诺于 是 是
省商 公司通过其控股子公 2012 年 11
限售
业集 司于 2012 年 11 月 20 月 20 日作
团有 日增持本公司股份， 出，增持期
限公 并承诺在后续增持计 限于 2013
其他承诺
司及 划实施期间及法定期 年 5 月 19
其一 限内不减持其所持有 日届满，截
致行 的本公司股份。 止报告期末
动人 已履行完
毕。
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、公司治理情况
报告期内，公司能够严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规和
其他规范性文件的要求，完善法人治理结构，健全内部控制制度，不断提升公司治理水平。公司
董事、监事、高级管理人员能够按照相关法律法规和公司内控制度的要求认真、诚信、勤勉地履
行职责。公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在重大差异。具体情况如下：
1、股东和股东大会：报告期内，公司共召开 1 次年度股东大会。股东大会的召集、召开和审
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议程序符合《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定，确保所有股东、特别是中小股东的合
法权益。股东大会对关联交易的表决严格按照规定的程序进行，关联股东回避表决，保证关联交
易的公开、公平、公正。
2、控股股东与上市公司：公司控股股东根据法律法规的规定依法行使权利并承担义务，没有
超越股东大会直接或间接干预公司经营活动。公司董事会、监事会及内部机构均独立运作，报告
期内未发生控股股东占用上市公司资金和资产的情况。
3、董事与董事会：董事会能够严格按照《公司章程》和《董事会议事规则》的规定积极开展
工作，报告期内共召开董事会会议 10 次，董事会成员勤勉尽责，确保公司董事会决策的科学性和
准确性。公司独立董事能够按照《独立董事工作制度》及其他相关制度，独立履行职责。
4、监事与监事会：报告期内共召开监事会会议 2 次，公司监事会能够按照《监事会议事规则》
的要求，本着对公司股东负责的态度，对公司经营管理、财务状况及公司董事、高级管理人员等
履行职责的合法合规性进行有效监督。
5、信息披露与透明度：报告期内，公司根据中国证监会和上海证券交易所的相关规定，共披
露临时公告 29 篇，定期报告 2 篇，公司能够严格按照监管部门的相关要求确保信息披露的真实、
准确、完整、及时，提高公司信息披露的透明度。
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
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二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 31,232
(二) 截止报告期末持有公司 5%以上股份的前十名股东持股情况
单位:股
前十名股东持股情况
股东名称（全 报告期内 期末持股数 比例 持有有限 质押或冻结情况 股东性质
称） 增减 量 (%) 售条件股 股份状 数量
份数量 态
山东省商业集 0 国有法人
0 526,739,200 52.62 质押 222,790,000
团有限公司
山东省国有资 0 国有法人
产投资控股有 0 66,758,303 6.67 无
限公司
山东世界贸易 0 国有法人
0 38,441,600 3.84 质押 19,220,000
中心
鲁商集团有限 0 国有法人
0 34,432,500 3.44 质押 17,210,000
公司
中国人民人寿 0 未知
保险股份有限
28,475,007 28,475,007 2.84 无
公司－分红－
个险分红
博山万通达建 0 境内非国
筑安装公司 0 19,500,000 1.95 质押 19,500,000
有法人
邹瀚枢 0 16,190,012 1.62 0 无 未知
淄博市城市资 0 国有法人
产运营有限公 0 12,156,250 1.21 无
司
山东银座家居 0 国有法人
0 9,865,277 0.99 无
有限公司
淄博第五棉纺 0 境内非国
织厂 0 5,590,000 0.56 质押 5,590,000
有法人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量
种类 数量
山东省商业集团有限公司 526,739,200 人民币普通股 526,739,200
山东省国有资产投资控股 66,758,303 66,758,303
人民币普通股
有限公司
山东世界贸易中心 38,441,600 人民币普通股 38,441,600
鲁商集团有限公司 34,432,500 人民币普通股 34,432,500
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中国人民人寿保险股份有 28,475,007 28,475,007
人民币普通股
限公司－分红－个险分红
博山万通达建筑安装公司 19,500,000 人民币普通股 19,500,000
邹瀚枢 16,190,012 人民币普通股 16,190,012
淄博市城市资产运营有限 12,156,250 12,156,250
人民币普通股
公司
山东银座家居有限公司 9,865,277 人民币普通股 9,865,277
淄博第五棉纺织厂 5,590,000 人民币普通股 5,590,000
上述股东关联关系或一致 前十名股东及前十名无限售条件股东中，山东省商业集团有限公司、
行动的说明 山东世界贸易中心、鲁商集团有限公司和山东银座家居有限公司存在
关联关系，博山万通达建筑安装公司和淄博第五棉纺织厂存在关联关
系，其他股东关联关系未知。
三、 控股股东及实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
姜国栋 财务总监 离任 工作变动
徐涛 职工监事 离任 工作调整
朱广瑜 职工监事 选举 职工代表大会选举
崔丰广 副总经理 聘任 工作需要
徐涛 副总经理 聘任 工作需要
李中山 副总经理 聘任 工作需要
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2014 年半年度报告
三、其他说明
1、2014 年 2 月 10 日，鉴于徐涛先生辞去公司职工监事职务，公司职工代表大会民主选举朱
广瑜先生为公司第八届监事会职工监事，任期为本届监事会届满为止。
2、公司于 2014 年 2 月 10 日以通讯方式召开第八届董事会 2014 年度第四次临时会议，会议
通过以下议案：
（1）通过《关于聘任公司财务总监的议案》。因工作变动，姜国栋先生辞去公司财务总监职务。
由总经理李彦勇先生提名，聘任李中山先生为公司财务总监，任期为本届高管层届满为止。
（2）通过《关于聘任公司副总经理的议案》。根据工作需要，由总经理李彦勇先生提名，聘任
崔丰广、徐涛先生为公司副总经理，任期为本届高管层届满为止。
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2014 年半年度报告
第八节 财务报告
一、财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位: 鲁商置业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、（一） 2,014,768,916.55 3,885,620,422.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 六、（二） 2,117,110.00 5,400,000.00
应收账款 六、（三） 272,652,851.51 245,551,001.10
预付款项 六、（五） 1,755,152,564.40 1,542,642,378.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、（四） 414,317,551.48 389,185,107.05
买入返售金融资产
存货 六、（六） 23,786,140,783.95 20,442,443,463.98
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 28,245,149,777.89 26,510,842,372.46
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、（八） 54,708,956.94 52,613,085.46
投资性房地产
固定资产 六、（九） 559,028,015.16 572,984,016.32
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2014 年半年度报告
在建工程 六、（十） 554,296.00 398,696.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、（十一） 67,374,104.57 68,836,622.74
开发支出
商誉
长期待摊费用 六、（十二） 12,556,285.75 10,694,273.75
递延所得税资产 六、（十三） 93,500,400.42 82,562,013.90
其他非流动资产
非流动资产合计 787,722,058.84 788,088,708.17
资产总计 29,032,871,836.73 27,298,931,080.63
流动负债：
短期借款 六、（十五） 400,000,000.00 650,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 六、（十六） 573,870,000.00 125,000,000.00
应付账款 六、（十七） 2,448,681,896.67 2,979,083,275.48
预收款项 六、（十八） 8,078,947,986.17 6,997,197,648.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、（十九） 13,100,487.33 10,641,917.81
应交税费 六、（二十） -637,282,015.82 -223,970,196.32
应付利息
应付股利 六、（二十一） 75,000,000.00 75,000,000.00
其他应付款 六、（二十二） 12,021,989,393.78 11,241,342,314.18
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 六、（二十三） 340,000,000.00 778,620,000.00
其他流动负债
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2014 年半年度报告
流动负债合计 23,314,307,748.13 22,632,914,959.87
非流动负债：
长期借款 六、（二十四） 3,342,900,000.00 2,340,000,000.00
应付债券
长期应付款 六、（二十五） 300,000,000.00 300,000,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 六、（十三） 1,720,368.04 1,720,368.04
其他非流动负债
非流动负债合计 3,644,620,368.04 2,641,720,368.04
负债合计 26,958,928,116.17 25,274,635,327.91
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 六、（二十六） 1,000,968,000.00 1,000,968,000.00
资本公积 六、（二十七） 299,221,914.06 322,455,914.06
减：库存股
专项储备
盈余公积 六、（二十八） 100,652,148.87 100,652,148.87
一般风险准备
未分配利润 六、（二十九） 462,401,550.26 416,689,701.64
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,863,243,613.19 1,840,765,764.57
少数股东权益 210,700,107.37 183,529,988.15
所有者权益合计 2,073,943,720.56 2,024,295,752.72
负债和所有者权益总计 29,032,871,836.73 27,298,931,080.63
法定代表人：赵西亮 主管会计工作负责人：李中山 会计机构负责人：李珩
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位: 鲁商置业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 3,610,815.56 1,642,322.84
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
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2014 年半年度报告
应收利息
应收股利 十三、（一） 645,000,000.00 645,000,000.00
其他应收款 十三、（二） 140,000.00
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 648,750,815.56 646,642,322.84
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、（三） 735,248,531.19 628,844,007.64
投资性房地产
固定资产 38,059.91 39,154.19
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 735,286,591.10 628,883,161.83
资产总计 1,384,037,406.66 1,275,525,484.67
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 696,246.15 606,166.93
应交税费 46,445.15 22,861.34
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2014 年半年度报告
应付利息
应付股利
其他应付款 444,278,086.89 411,008,261.65
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 445,020,778.19 411,637,289.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 445,020,778.19 411,637,289.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,000,968,000.00 1,000,968,000.00
资本公积 623,105,505.66 539,934,982.11
减：库存股
专项储备
盈余公积 83,877,473.68 83,877,473.68
一般风险准备
未分配利润 -768,934,350.87 -760,892,261.04
所有者权益（或股东权益）合计 939,016,628.47 863,888,194.75
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,384,037,406.66 1,275,525,484.67
法定代表人：赵西亮 主管会计工作负责人：李中山 会计机构负责人：李珩
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,321,128,081.40 824,575,999.64
其中：营业收入 六、（三十） 1,321,128,081.40 824,575,999.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
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2014 年半年度报告
二、营业总成本 1,214,670,515.86 774,941,947.78
其中：营业成本 六、（三十） 914,113,304.89 592,851,216.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、（三十一） 150,765,030.53 75,895,018.57
销售费用 六、（三十二） 69,025,979.62 64,401,639.89
管理费用 六、（三十三） 61,038,000.05 55,568,177.32
财务费用 六、（三十四） 8,244,286.22 -5,371,319.82
资产减值损失 六、（三十六） 11,483,914.55 -8,402,784.46
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、（三十五） 2,095,871.48 3,611,421.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,095,871.48 3,611,421.20
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 108,553,437.02 53,245,473.06
加：营业外收入 六、（三十七） 6,416,593.55 12,485,532.90
减：营业外支出 六、（三十八） 7,522,363.55 4,515,346.53
其中：非流动资产处置损失 2,342.50 1,078.78
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 107,447,667.02 61,215,659.43
减：所得税费用 六、（三十九） 42,065,699.18 19,566,069.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 65,381,967.84 41,649,590.16
归属于母公司所有者的净利润 45,711,848.62 35,832,969.17
少数股东损益 19,670,119.22 5,816,620.99
六、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 六、（四十） 0.05 0.04
（二）稀释每股收益(元/股) 六、（四十） 0.05 0.04
七、其他综合收益
八、综合收益总额 65,381,967.84 41,649,590.16
归属于母公司所有者的综合收益总额 45,711,848.62 35,832,969.17
归属于少数股东的综合收益总额 19,670,119.22 5,816,620.99
本期公司收购关联方持有的本公司控股子公司的少数股权，该少数股权期初至收购日止实现的净
利润为：37,026.78 元
法定代表人：赵西亮 主管会计工作负责人：李中山 会计机构负责人：李珩
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2014 年半年度报告
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 8,045,546.30 6,413,087.49
财务费用 -3,456.47 -1,370.19
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,042,089.83 -6,411,717.30
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,042,089.83 -6,411,717.30
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,042,089.83 -6,411,717.30
五、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -8,042,089.83 -6,411,717.30
法定代表人：赵西亮 主管会计工作负责人：李中山 会计机构负责人：李珩
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,537,737,406.26 2,884,420,360.62
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
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2014 年半年度报告
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六、（四十一） 61,247,699.60 268,082,474.26
经营活动现金流入小计 2,598,985,105.86 3,152,502,834.88
购买商品、接受劳务支付的现金 3,846,694,230.99 3,103,642,510.91
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 79,604,580.78 69,931,329.98
支付的各项税费 663,106,420.35 575,136,206.48
支付其他与经营活动有关的现金 六、（四十一） 194,744,189.89 165,775,554.10
经营活动现金流出小计 4,784,149,422.01 3,914,485,601.47
经营活动产生的现金流量净额 -2,185,164,316.15 -761,982,766.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
200.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 200.00
购建固定资产、无形资产和其他长
1,525,700.16 2,347,810.25
期资产支付的现金
投资支付的现金 23,234,000.00
质押贷款净增加额
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2014 年半年度报告
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 24,759,700.16 2,347,810.25
投资活动产生的现金流量净额 -24,759,500.16 -2,347,810.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 7,500,000.00 2,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
7,500,000.00 2,000,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 1,060,000,000.00 450,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、（四十一） 1,179,492,800.00 2,904,819,800.00
筹资活动现金流入小计 2,246,992,800.00 3,356,819,800.00
偿还债务支付的现金 745,720,000.00 492,173,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
178,592,908.72 230,264,871.98
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、（四十一） 893,375,408.29 1,000,082,000.00
筹资活动现金流出小计 1,817,688,317.01 1,722,519,871.98
筹资活动产生的现金流量净额 429,304,482.99 1,634,299,928.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,780,619,333.32 869,969,351.18
加：期初现金及现金等价物余额 3,179,070,104.99 1,260,227,649.37
六、期末现金及现金等价物余额 1,398,450,771.67 2,130,197,000.55
法定代表人：赵西亮 主管会计工作负责人：李中山 会计机构负责人：李珩
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 33,133,281.71 9,106,013.54
经营活动现金流入小计 33,133,281.71 9,106,013.54
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2014 年半年度报告
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 3,849,648.04 3,744,874.49
支付的各项税费 270,495.40 381,495.95
支付其他与经营活动有关的现金 3,810,645.55 2,014,912.92
经营活动现金流出小计 7,930,788.99 6,141,283.36
经营活动产生的现金流量净额 25,202,492.72 2,964,730.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
8,920.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 23,234,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 23,234,000.00 8,920.00
投资活动产生的现金流量净额 -23,234,000.00 -8,920.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
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2014 年半年度报告
响
五、现金及现金等价物净增加额 1,968,492.72 2,955,810.18
加：期初现金及现金等价物余额 1,642,322.84 1,644,925.54
六、期末现金及现金等价物余额 3,610,815.56 4,600,735.72
法定代表人：赵西亮 主管会计工作负责人：李中山 会计机构负责人：李珩
36 / 113
2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 专项 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 存股 储备 险准备 他
一、上年年末余额 1,000,968,000.00 322,455,914.06 100,652,148.87 416,689,701.64 183,529,988.15 2,024,295,752.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,000,968,000.00 322,455,914.06 100,652,148.87 416,689,701.64 183,529,988.15 2,024,295,752.72
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -23,234,000.00 45,711,848.62 27,170,119.22 49,647,967.84
（一）净利润 45,711,848.62 19,670,119.22 65,381,967.84
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 45,711,848.62 19,670,119.22 65,381,967.84
（三）所有者投入和减少资本 7,500,000.00 7,500,000.00
1．所有者投入资本 7,500,000.00 7,500,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
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2014 年半年度报告
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 -23,234,000.00 -23,234,000.00
四、本期期末余额 1,000,968,000.00 299,221,914.06 100,652,148.87 462,401,550.26 210,700,107.37 2,073,943,720.56
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 专项 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 存股 储备 险准备 他
一、上年年末余额 1,000,968,000.00 322,455,914.06 100,652,148.87 153,511,718.14 153,997,052.87 1,731,584,833.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,000,968,000.00 322,455,914.06 100,652,148.87 153,511,718.14 153,997,052.87 1,731,584,833.94
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
35,832,969.17 7,816,620.99 43,649,590.16
（一）净利润 35,832,969.17 5,816,620.99 41,649,590.16
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 35,832,969.17 5,816,620.99 41,649,590.16
（三）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 2,000,000.00
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2014 年半年度报告
1．所有者投入资本 2,000,000.00 2,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,000,968,000.00 322,455,914.06 100,652,148.87 189,344,687.31 161,813,673.86 1,775,234,424.10
法定代表人：赵西亮 主管会计工作负责人：李中山 会计机构负责人：李珩
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2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本 减：库存 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 股 储备 险准备
一、上年年末余额 1,000,968,000.00 539,934,982.11 83,877,473.68 -760,892,261.04 863,888,194.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,000,968,000.00 539,934,982.11 83,877,473.68 -760,892,261.04 863,888,194.75
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 83,170,523.55 -8,042,089.83 75,128,433.72
（一）净利润 -8,042,089.83 -8,042,089.83
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -8,042,089.83 -8,042,089.83
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
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2014 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 83,170,523.55 83,170,523.55
四、本期期末余额 1,000,968,000.00 623,105,505.66 83,877,473.68 -768,934,350.87 939,016,628.47
上年同期金额
项目 实收资本 减：库存 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 股 储备 险准备
一、上年年末余额 1,000,968,000.00 539,934,982.11 83,877,473.68 -1,394,250,047.36 230,530,408.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,000,968,000.00 539,934,982.11 83,877,473.68 -1,394,250,047.36 230,530,408.43
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -6,411,717.30 -6,411,717.30
（一）净利润 -6,411,717.30 -6,411,717.30
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -6,411,717.30 -6,411,717.30
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
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2014 年半年度报告
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,000,968,000.00 539,934,982.11 83,877,473.68 -1,400,661,764.66 224,118,691.13
法定代表人：赵西亮 主管会计工作负责人：李中山 会计机构负责人：李珩
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2014 年半年度报告
鲁商置业股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
二、公司基本情况
鲁商置业股份有限公司（原名为山东万杰高科技股份有限公司）（以下简称“本公司”或“公司”）
前身为山东淄博万通达股份有限公司，于 1993 年 1 月 18 日，经淄博市体改委淄体改股字（1993）
9 号文批准，由万杰集团有限责任公司（原山东博山万通达总公司、万杰集团公司）作为主要发
起人，联合淄博第五棉纺织厂、山东淄博万通达工业技术研究所、淄博岜山染料化工厂、淄博市
博山毛巾厂等四家发起人共同发起，以定向募集方式设立。公司成立时总股本 13,598.8 万股，其
中发起人法人股 9,663.8 万股，占公司总股本的 71.06%；内部职工股 3,935 万股，占公司总股本的
28.94%。公司于 1993 年 4 月 21 日在淄博市博山区工商行政管理局注册登记。1995 年 11 月，经公
司临时股东大会决议通过并经山东省政府鲁政字（1995）221 号文批准，公司吸收合并了万杰集团
有限责任公司下属的博山热电厂。
1996 年 7 月，经公司第四次股东大会决议通过并经淄博市体改委淄体改股字（1996）69 号批
准，公司更名为山东淄博万杰实业有限公司。
1998 年 6 月，公司为进一步优化资源配置，实现规模效益，经公司股东大会通过，由公司作
为存续主体，吸收合并了山东淄博万杰医疗股份有限公司，合并完成后，公司总股本为 30,250 万
股，其中，发起人法人股 24,995 万股，占公司总股本的 82.63%；内部职工股 5,255 万股，占公司
总股本的 17.37%。深圳大华天诚会计师事务所出具了深华（98）验字第 100 号《验资报告》。
经山东省人民政府鲁政办字[1999]25 号文并经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]117 号
文批准，公司于 1999 年 9 月 13 日在上海证券交易所发行 11,000 万股，其中向社会公众发行 9,350
万股，向证券投资基金配售 1,650 万股，发行价格 6.8 元/股。发行后，公司总股本为 41,250 万股，
其中发起人法人股 24,995 万股，占公司总股本的 60.59％；内部职工股 5,255 万股，占公司总股本
的 12.74％；社会公众股 11,000 万股，占公司总股本的 26.67％。深圳大华天诚会计师事务所出具了
深华（99）验字第 109 号《验资报告》。
2000 年 1 月，经上海证券交易所上证上字[2000]第 2 号《上市通知书》批准，公司 9,350 万股
社会公众股于 2000 年 1 月 13 日在上海证券交易所挂牌交易，向证券投资基金配售的 1,650 万股人
民币普通股，于 2000 年 3 月 14 日起上市交易。
经公司 1999 年度股东大会审议通过，公司 1999 年度的红利分配方案为每 10 股送 3 股，于 2000
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2014 年半年度报告
年 6 月 13 日实施。方案实施后，公司股份总额变更为 53,625 万股，其中发起人法人股 32,493.5
万股，占公司总股本的 60.59%；社会公众股 14,300 万股，占公司总股本的 26.67%；内部职工股 6,831.5
万股，占公司总股本的 12.74%。深圳大华天诚会计师事务所出具了深华（2000）验字第 073 号《验
资报告》。
2000 年 10 月，经公司 2000 年第一次临时股东大会审议通过，公司名称变更为山东万杰高科
技股份有限公司。
根据有关规定并经上海证券交易所安排，鲁商置业股份有限公司（原名为山东万杰高科技股
份有限公司）内部职工股 6,831.5 万股(其中董事、监事及高级管理人员持有内部职工股 19.812 万股，
按规定暂时锁定。)于 2002 年 9 月 13 日上市流通。内部职工股上市后，公司股份总额变为 53,625 万
股，其中发起人法人股 32,493.5 万股，占公司总股本的 60.59%；社会公众股 21,131.5 万股，占公司
总股本的 39.41%。
2006 年 2 月 13 日，公司股权分置改革方案获得相关股东会议审议通过，3 月 21 日，股权
分置改革实施完毕。
根据上海证券交易所的相关规定并经其安排，公司其他 7 家限售流通股股东于 2007 年 4 月 5
日上市流通，本次有限售条件的流通股股东上市后，公司股份总额为 53,625 万股，其中有限售条
件流通的股份为 23,895.625 万股，占公司股份总额的 44.56%；无限售条件的流通股份为 29,729.375 万
股，占公司股份总额的 55.44%。
2008 年 7 月 24 日，公司 2008 年度第二次临时股东大会通过了关于公司与山东省商业集团有
限公司（以下简称“商业集团”）、山东世界贸易中心（以下简称“世贸中心”）、鲁商集团有限公司(原
名为山东银座集团投资有限责任公司)、北京东方航华投资有限公司（以下简称“东方航华”）、山东
省通利商业管理服务中心（以下简称“通利商业”）进行《重大资产置换及发行股份购买资产协议书》
的议案，并于 2008 年 12 月 16 日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]1405 号《关于核
准山东万杰高科技股份有限公司重大资产重组及向鲁商集团、鲁商集团有限公司、世贸中心、通
利商业、东方航华发行股份购买资产的批复》批准许可，以公司合法拥有全部资产和负债与商业
集团、鲁商集团有限公司、世贸中心、通利商业、东方航华持有的山东省商业房地产开发有限公
司 100%股权、山东银座地产有限公司 100%股权、北京银座合智房地产开发有限公司 100%股权、
山东省鲁商置业有限公司 100%股权、泰安银座房地产开发有限公司 87%股权以及东营银座房地产
开发有限公司 85%股权中相对应价值的部分进行资产置换。
公司本次非公开股份发行完成后，公司的总股本变更为 1,000,968,000.00 元，公司以上非公开
发行股份购买资产业务业经大信会计师事务有限公司以大信验字(2009)第 0030 号验资报告审验确
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2014 年半年度报告
认。2009 年 1 月 6 日，公司非公开发行股票的股份变更登记手续已办理完毕。
根据公司 2009 年度第一次临时股东大会及第七届董事会第一次会议决议，并经山东省工商行
政管理局核准，公司全称由“山东万杰高科技股份有限公司”变更为“鲁商置业股份有限公司”；同时，
经上海证券交易所批准，公司股票简称于 2009 年 7 月 8 日起由“ST 万杰”变更为“ST 鲁置业”证券代
码仍为 600223，公司股票简称于 2010 年 3 月 11 日起由“ST 鲁置业”变更为“鲁商置业”。
公司营业执照注册号：370000018020768
注册地址： 山东省博山经济开发区
公司经营范围：房地产开发与经营管理，物业管理；建筑安装及建筑装饰（以上凭资质经营）；
房地产销售代理及咨询；工程管理服务；日用品、服装、鞋帽、纺织品、五金交电、工艺美术、
家具、电子设备、办公用品、皮革制品、建材销售。
三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2
月 15 日颁布的企业会计准则，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 6
月 30 日的财务状况、2014 年 1-6 月份的经营成果和现金流量等相关信息。
(三) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币，按照规定的会计计量属性进行计量。公司在对会计要素进行
计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确
定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
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2014 年半年度报告
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并
方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发
生的直接相关费用计入当期损益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比
例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成
本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并
日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有
被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权
投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股
本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的
企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作
出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也
计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，
在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之
前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始
投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持
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2014 年半年度报告
有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方
的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成
本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公
允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，
合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的
部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企
业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量
纳入合并财务报表。
(七) 分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
1、判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合
并财务报表中的会计处理方法
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对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面
价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额按照《关于不丧失控制权情况下处置部分对子公司投资会计处理的复函》（财
会便[2009]14 号）的规定计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第
2 号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股
权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，
按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当
期投资收益。
3、属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并
财务报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计
处理，在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资
收益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，
失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权
益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益；对于失去控制权时的交易，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存
款。
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本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（一般指从购买
日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认
时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的
汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期
损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目
下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例
转入处置当期损益。
(十) 金融工具
1、金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
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金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、
贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公
司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确
认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计
准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期
投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关
外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价
值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，
确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利
率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股
利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值
变动累计额之后的差额确认为投资收益。
2、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应
当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即
将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计
额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与
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终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当
期损益。
3、金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认
该金融负债或其一部分。
4、金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃
市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使
用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
5、金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，
以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公
积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始
取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
6、金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有
至到期；
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2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
(十一) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据
表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项应收款项期末余额在 100 万元（含 100 万元）以上
单项金额重大的判断依据或金额标准
的款项
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，
如有客观证据表明其已发生减值，根据其未来现金流量
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备, 经单独测试
后未减值的单项金额重大的应收款项，包括在具有类似
信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、 按组合计提坏账准备应收款项
按组合计提坏账准备应收款项：
组合名称 依据
组合 1：按账龄组合 按账龄状态
组合 2：按关联方组合 关联方
组合 3：按其他组合 同一母公司范围内的公司及公司员工
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合 1：按账龄组合 采用账龄分析法
组合 2：按关联方组合 经测试未发生减值，不需计提坏账准备
组合 3：按其他组合 经测试未发生减值，不需计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 10% 10%
1－2 年 40% 40%
2－3 年 80% 80%
3 年以上 100% 100%
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3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以
单项计提坏账准备的理由
其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离
坏账准备的计提方法
出来，单独进行减值测试，确认减值损失。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、开发成本、开发产品、低值
易耗品等。
2、 发出存货的计价方法：加权平均法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，
但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税
费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计
量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变
现净值为市场售价。
4、 存货的盘存制度：永续盘存制
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5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品：一次摊销法
(2) 包装物：一次摊销法
(十三) 长期股权投资
1、 初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方
所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合
并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、 后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应
享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分
派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的
利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投
资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本
时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
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①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②. 参与被投资单位的政策制定过程；
③. 向被投资单位派出管理人员；
④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按照可收回金额低于账面价值的部分计提减值准备，减值
损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；
若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去
相关税费。
(十四) 投资性房地产
1、投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的
土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
2、采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产部
分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊
销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一
经计提，在以后会计期间不再转回。
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(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产以取得时的实际成本入账，根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的
使用寿命和预计净残值。并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折
旧。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，
本公司对所有固定资产计提折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 2.38-4.75
机器设备 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 4 5 23.75
电子设备及其他 3-5 5 19.00-31.67
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按照可收回金额低于账面价值的部分计提减值准备，减值损失
一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值
两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，
则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但
存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
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4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租
人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权
不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才
能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十六) 在建工程
1、在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断
标准，应符合下列情况之一：
①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，
或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
3、在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按照可收回金额低于账面价值的部分计提减值准备，减值损失
一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。
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(十七) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符
合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应
当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用
一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率
法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是
借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途
前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，
对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②
使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其
使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情
况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在
的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支
付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
3、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定
无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利
益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无
形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按照可收回金额低于账面价值的部分计提减值准备，减值损失
一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。
5、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件
的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证
明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能
证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的
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有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产
或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材
料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十九) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要
包括广告费、租赁费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 预计负债
1、预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
2、预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项
目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一) 收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计
量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。本公
司的收入主要包括房地产销售收入、物业出租收入、物业管理收入、其他收入，其确认原则：
①房地产销售收入:房地产销售在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方付款证
明并交付使用时确认销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，于书面
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交房通知确定的交付使用时限结束后即可确认收入的实现。
②物业出租收入：物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租收入的
实现。
③物业管理在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业
管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳
务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结
转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认
让渡资产使用权收入。
(二十二) 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企
业所有者投入的资本。
1、政府补助类型
根据相关政府文件规定的补助对象，公司将政府补助划分为主要包括与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助两种类型。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以
其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的
政府补助之外的政府补助。
2、政府补助会计处理
政府补助在能够满足政府补助所附的条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量，按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产的使用年限，自相关资
产可供使用时起将递延收益分期转入营业外收入。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的
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相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发
生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益余额的，直接计入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司
及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十四) 经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为
融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
经营租赁和融资租赁的会计处理方法，经营租赁：对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期
间按照直线法计入相关资产成本或当期收益；发生的初始直接费用，应当计入当期损益。 融资租
赁：租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律
师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值。未确认融资费用采用实际利率
法在租赁期内各个期间进行分摊。
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2014 年半年度报告
(二十五) 其他综合收益
其他综合收益系反映本公司根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所
得税影响后的净额。综合收益总额系反映本公司净利润与其他综合收益的合计金额。
(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
2、 会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
(二十七) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错：否
2、 未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错：否
四、税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 3%、17%
企业所得税 应纳税所得额 25%
营业税 房地产销售收入、酒店收入等 5%
城市维护建设税 应付流转税额 5%、7%
教育费附加 应付流转税额 3%
土地增值税 房地产销售收入-扣除项目金额 按超率累进税率 30%-60%
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2014 年半年度报告
(二) 其他说明
除上述外的其他税项，按国家和地方有关规定计算缴纳。
五、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，
合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的
部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企
业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量
纳入合并财务报表。
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2014 年半年度报告
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
少数股 从母公司所有者
实质上构 东权益 权益冲减子公司
成对子公 持股 中用于 少数股东分担的
子公司类 注册 业务性 期末实际 表决权 是否合 少数股 本期亏损超过少
子公司全称 注册资本 经营范围 司净投资 比例 冲减少 数股东在该子公
型 地 质 出资额 的其他项 比例(%) 并报表 东权益 数股东
(%) 司期初所有者权
目余额 损益的 益中所享有份额
金额 后的余额
鲁商置业青岛有限 控股子公 山东 房地产
司的控股 5,000.00 房地产开发 3,750.00 75 75 是 17,553.84
公司 青岛 开发
子公司
辽宁鲁商置业有限 控股子公 辽宁 房地产
司的控股 5,000.00 房地产开发 4,000.00 80 80 是 999.54
公司 锦州 开发
子公司
济宁鲁商置业有限 控股子公 山东 房地产
司的控股 2,000.00 房地产开发 2,000.00 100 100 是
公司 济宁 开发
子公司
哈尔滨鲁商置业有 控股子公 哈尔 房地产
司的控股 5,000.00 房地产开发 4,500.00 90 90 是 132.22
限公司 滨市 开发
子公司
青岛鲁商置地发展 控股子公 山东 房地产
司的控股 5,000.00 房地产开发 3,750.00 75 75 是 782.65
有限公司 青岛 开发
子公司
山东省鲁商建筑设 控股子公 山东 建筑设
司的控股 500.00 建筑设计 500.00 100 100 是
计有限公司 济南 计
子公司
临沂鲁商置业有限 控股子公 山东 房地产
司的控股 2,000.00 房地产开发 1,020.00 51 51 是 946.20
公司 临沂 开发
子公司
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2014 年半年度报告
菏泽鲁商置业有限 控股子公 山东 房地产
司的控股 5,000.00 房地产开发 5,000.00 100 100 是
公司 菏泽 开发
子公司
济南鲁商明达门窗 控股子公 山东 建筑门 建筑门窗的加工、
司的控股 窗的加 制造、销售及安
有限公司 济南 装；建筑五金配
子公司 工、制 500.00 件、装饰材料的销
300.00 60 60 是 530.18
造、销售 售；建筑装饰装修
及安装 工程施工。
济南鲁商特种门业 控股子公 山东 特种门 防盗门、防火门、
司的控股 业的生 卷帘门、人防门、
有限公司 济南 500.00 防火卷帘的生产、
300.00 60 60 是 128.86
子公司 产、销
售、安装 销售、安装
青岛鲁商蓝岸地产 控股子公 山东 房地产 土地平整、房
司的控股 开发与 5,000.00 地产开发与经 5,000.00 100 100 是
有限公司 青岛
子公司 经营 营
泰安鲁商置业有限 控股子公 山东 房地产 房地产开发与
司的控股 开发与 5,000.00 5,000.00 100 100 是
公司 泰安 经营
子公司 经营
青岛鲁商惜福置业 控股子公 山东 房地产 房地产开发、经营
司的控股 开发 及营销策划；物业
有限公司 青岛 5,000.00 管理；批发：建筑
4,250.00 85 85 是 750.10
子公司 材料。
山东鲁商鑫宏建电 控股子公 山东 电力设 高低电气成套设
司的控股 备的设 备、桥架、母线、
力设备有限公司 济南 电缆、电线、电气
子公司 计、安
500.00 开关元器件、应急 300.00 60 60 是
装、制 电源的设计、安
造、销售 装、制造、销售（不
含特种设备）
山东鲁商金霖房地 控股子公 山东 房地产 房地产开发，物业
司的控股 管理，建筑装饰装
产开发有限公司 济南 开发 20,000.00 修工程，房地产中
20,000.00 100 100 是
子公司 介服务等
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2014 年半年度报告
2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所有
实质上
者权益冲减子
构成对 少数股东 公司少数股东
子公司 持股 是否 权益中用
子公司类 注册 期末实际 表决权 少数股 分担的本期亏
子公司全称 业务性质 注册资本 经营范围 净投资 比例 合并 于冲减少 损超过少数股
型 地 出资额 的其他 比例(%) 东权益 数股东损 东在该子公司
(%) 报表 期初所有者权
项目余 益的金额
益中所享有份
额 额后的余额
山东省鲁商置业有 全资子公 山东 房地产开发
房地产开发 5,000.00 5,000.00 100 100 是
限公司 司 济南 与经营管理
山东省商业房地产 全资子公 山东
房地产开发 3,640.00 房地产开发 3,640.00 100 100 是
开发有限公司 司 济南
山东银座地产有限 全资子公 山东
房地产开发 7,628.00 房地产开发 7,628.00 100 100 是
公司 司 济南
北京银座合智房地 全资子公 北京
房地产开发 2,000.00 房地产开发 2,000.00 100 100 是
产开发有限公司 司 市
泰安银座房地产开 控股子公 山东
房地产开发 2,000.00 房地产开发 1,940.00 97 97 是 270.50
发有限公司 司 泰安
东营银座房地产开 全资子公 山东
房地产开发 1,000.00 房地产开发 1000.00 100 100 是
发有限公司 司 东营
山东鲁商物业服务 控股子公 山东
司的控股 物业管理 500.00 物业管理 500.00 100 100 是
有限公司 济南
子公司
青岛鲁商地产有限 控股子公 山东
司的控股 房地产开发 2,000.00 房地产开发 1,700.00 85 85 是 1,621.16
公司 青岛
子公司
青岛银座地产有限 控股子公 山东
司的控股 房地产开发 2,000.00 房地产开发 2,000.00 100 100 是
公司 青岛
子公司
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2014 年半年度报告
青岛星洲世源置业 控股子公 山东
司的控股 房地产开发 2,000.00 房地产开发 1,500.00 75 75 是 153.32
有限公司 青岛
子公司
重庆鲁商地产有限 控股子公 重庆
司的控股 房地产开发 2,000.00 房地产开发 1,000.00 50 50 是 -2,798.57
公司 市
子公司
济南鲁商地产有限 控股子公 山东
司的控股 房地产开发 2,000.00 房地产开发 2,000.00 100 100 是
公司 济南
子公司
临沂鲁商地产有限 控股子公 山东
司的控股 房地产开发 2,000.00 房地产开发 2,000.00 100 100 是
公司 临沂
子公司
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2014 年半年度报告
(二) 合并范围发生变更的说明
1、 本公司拥有其半数或半数以下表决权的纳入合并范围内的子公司
公司名称 表决权比例 纳入合并范围的原因
重庆鲁商地产有限公司 50% 见注释
注：公司持有重庆鲁商地产有限公司 50%的股权，根据该公司章程规定，由公司决定该公司的生产经营，故公司对该公司拥有
实际控制权，因而纳入公司财务报表合并范围。
2、 本公司拥有半数以上表决权但未纳入合并范围的被投资单位
无
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营
实体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润 注册成立日
青岛鲁商惜福置业有限公司 50,006,941.15 6,941.15 2014-01-13
山东鲁商鑫宏建电力设备有限公司 2,908,347.07 -91,652.93 2014-03-27
山东鲁商金霖房地产开发有限公司 200,088,300.73 88,300.73 2014-01-23
2、 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经
营实体
无
六、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
单位：元
项目 期末数 期初数
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2014 年半年度报告
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 245,825.78 / / 1,123,763.23
人民币 / / 245,825.78 / / 1,123,763.23
银行存款： / / 1,670,889,035.95 / / 3,642,988,165.68
人民币 / / 1,670,889,035.95 / / 3,642,988,165.68
其他货币资金： / / 343,634,054.82 / / 241,508,493.16
人民币 / / 343,634,054.82 / / 241,508,493.16
合计 / / 2,014,768,916.55 / / 3,885,620,422.07
货币资金期末余额中受限金额为 616,318,144.88 元，其中：短期内无法变现的银行承兑保证金、按揭及民工保证金
存款为 432,629,526.45 元；受监管专用于支付给拆迁户的拆迁补偿款为 89,584,821.40 元；山东省文化厅拨付的专用于
济南市美术馆项目建设资金为 58,611,573.10 元；山东省人力资源社会保障厅拨付的专用于山东省人力资源市场项目建
设资金为 35,492,223.93 元。
(二)应收票据
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,117,110.00 5,400,000.00
合计 2,117,110.00 5,400,000.00
(三)应收账款
1、 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
（1）账龄组合 335,104,148.79 100.00 62,451,297.28 18.64 305,020,032.66 100.00 59,469,031.56 19.50
（2）关联方组
合
组合小计 335,104,148.79 100.00 62,451,297.28 18.64 305,020,032.66 100.00 59,469,031.56 19.50
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
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2014 年半年度报告
合计 335,104,148.79 / 62,451,297.28 / 305,020,032.66 / 59,469,031.56 /
应收账款种类的说明：
注：①单项金额重大的应收款项的坏账准备计提比例及理由：单项金额重大的应收款项是指期末余额
在100 万元（含100万元）以上的非关联方款项。期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，
根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的确定组合的依据：账
龄3 年以上的应收款项中扣除单项金额重大部分确定为单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的应收款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 302,947,612.79 90.40 30,294,761.28 272,834,445.66 89.45 27,283,444.56
1至2年
2至3年
3 年以上 32,156,536.00 9.60 32,156,536.00 32,185,587.00 10.55 32,185,587.00
合计 335,104,148.79 100.00 62,451,297.28 305,020,032.66 100.00 59,469,031.56
2、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比
例(%)
客户一 客户 299,849,726.00 1 年以内 89.48
客户二 客户 19,000,000.00 3 年以上 5.67
客户三 客户 12,535,018.00 3 年以上 3.74
客户四 客户 571,586.04 1 年以内 0.17
客户五 客户 535,060.00 3 年以上 0.16
合计 / 332,491,390.04 / 99.22
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2014 年半年度报告
3、 期末应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方欠款情况。
4、 应收账款中无外币余额。
(四)其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例 金额 比例 金额 比例(%)
(%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
343,856,721.80 64.27 331,782,271.80 66.17
备的其他应收账
款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
（1）账龄组合 179,194,327.61 33.49 120,697,376.10 67.36 161,527,715.39 32.22 112,195,727.27 69.46
（2）其他组合 11,963,878.17 2.24 8,070,847.13 1.61
组合小计 191,158,205.78 35.73 120,697,376.10 63.14 169,598,562.52 33.83 112,195,727.27 66.15
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的其他应
收账款
合计 535,014,927.58 / 120,697,376.10 / 501,380,834.32 / 112,195,727.27 /
其他应收款种类的说明：
注：①单项金额重大的应收款项的坏账准备计提比例及理由：单项金额重大的应收款项是指期末余额在 100 万
元（含 100 万元）以上的非关联方款项。期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收
款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的确定组合的依据：账龄 3 年以
上的应收款项中扣除单项金额重大部分确定为单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款
项。
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金 计提比 理由
额 例(%)
系公司按预售面积缴纳的预售保证金，公
济南市房地产业协 司对其采用个别认定法进行减值测试，经
332,386,526.80 0 0 测算未发现存在减值迹象，因而未计提坏
会
账准备。
系公司按预售面积缴纳的维修基金，公司
济南市住房维修基 对其采用个别认定法进行减值测试，经测
7,568,845.00 0 0 算未发现存在减值迹象，因而未计提坏账
金管理中心
准备。
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2014 年半年度报告
系公司按客户公积金贷款一定比例存入
哈尔滨市房屋置业 的保证金，公司对其采用个别认定法进行
3,901,350.0 0 0 减值测试，经测算未发现存在减值迹象，
担保有限责任公司
因而未计提坏账准备。
合计 343,856,721.80 0 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 41,018,527.66 22.89 4,101,852.77 38,091,173.77 23.58 3,809,017.38
1至2年 33,961,430.65 18.95 13,584,572.26 21,423,044.72 13.27 8,569,217.90
2至3年 6,017,077.34 3.36 4,813,659.11 10,970,024.57 6.79 8,776,019.66
3 年以上 98,197,291.96 54.80 98,197,291.96 91,043,472.33 56.36 91,041,472.33
合计 179,194,327.61 100.00 120,697,376.10 161,527,715.39 100.00 112,195,727.27
2、 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
其他应收款中应收济南市房地产业协会 332,386,526.80 元，系公司按预售面积缴纳的预售保证金。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占其他应收款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例(%)
济南市房地产行业协会 无关联 332,386,526.80 0-4 年 62.13
青岛恒达信投资管理公司 无关联 45,496,000.00 3 年以上 8.50
济南市财政局 无关联 35,396,000.00 0-3 年 6.62
北京东方航华投资有限公司 无关联 24,218,774.37 3 年以上 4.53
济南市城乡建设委员会 无关联 15,344,840.00 0-3 年 2.87
合计 / 452,842,141.17 / 84.65
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2014 年半年度报告
4、 期末其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方欠款情况。
5、 其他应收款中无外币账款余额情况。
(五)预付款项
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 915,050,817.38 52.14 726,481,373.55 47.09
1至2年 39,754,831.67 2.26 28,985,271.06 1.88
2至3年 219,056,055.35 12.48 219,441,624.00 14.23
3 年以上 581,290,860.00 33.12 567,734,109.65 36.80
合计 1,755,152,564.40 100.00 1,542,642,378.26 100.00
预付款项账龄的说明：
预付超过 1 年的款项主要为尚未结算的土地款和土地竞标保证金。
2、 预付款项金额前五名单位情况：
单位：元 币种：人民币
与本公司 金额 时间 未结算原因
单位名称
关系
锦州市经济技术开发区财政局 无关联 220,803,338.78 0-4 年 未结算的土地款及配套费
青岛市崂山区房地产开发管理局 无关联 210,662,698.50 1 年以内 未结算的土地拆迁款
青岛市崂山区财政局 无关联 210,000,000.00 0-4 年 未结算的土地竞标保证金
济南市城市建设投资有限公司 无关联 200,000,000.00 3 年以上 未结算的土地款
青岛市市南区政府 无关联 190,000,000.00 3 年以上 未结算的土地保证金
合计 / 1,031,466,037.28 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
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2014 年半年度报告
山东省银座实业有限公司 1,840,080.00 0
合计 1,840,080.00 0
4、 预付款项的说明
预付账款中无外币余额情况。
(六)存货
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价 账面价值 账面余额 跌价 账面价值
准备 准备
原材料 13,279,997.15 13,279,997.15 14,362,337.38 14,362,337.38
开发成本 18,614,667,875.64 18,614,667,875.64 14,417,088,459.29 14,417,088,459.29
开发产品 5,114,843,419.22 5,114,843,419.22 5,985,733,366.59 5,985,733,366.59
库存商品 3,831,715.03 3,831,715.03 8,523,521.08 8,523,521.08
发出商品 35,672,562.70 35,672,562.70 15,293,709.00 15,293,709.00
生产成本 3,845,214.21 3,845,214.21 1,442,070.64 1,442,070.64
合计 23,786,140,783.95 23,786,140,783.95 20,442,443,463.98 20,442,443,463.98
2、 存货的说明
①公司期末对存货进行减值测试，未发现其存在减值迹象，故未计提跌价准备。
②公司存货账面价值合计为 6,101,745,851.82 元的哈尔滨松江新城项目、青岛蓝岸丽舍项目、菏泽
鲁商凤凰城项目等存货项目已作抵押，详见财务报告“九、（二）其他或有负债及其财务影响”。
③存货期末余额中含有借款费用资本化金额的2,344,589,599.16元。
(七)对合营企业投资和联营企业投资
单位：元 币种：人民币
本企业在
被投资单位名 本企业 被投资单 本期营业收入
持股比 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润 关联关系
称 位表决权 总额
例(%)
比例(%)
联营企业
临沂尚城置业 40 40 2,107,889,714.64 1,968,589,737.76 139,299,976.88 302,540,473.54 5,239,678.69 联营企业
有限公司
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2014 年半年度报告
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：
联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计无重大差异。
(八)长期股权投资
1、 长期股权投资情况
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投资
本期 在被投 单位持股
本期 资单位
减值 计提 资单位 比例与表
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金 表决权 决权比例
准备 减值 持股比
红利 比例 不一致的
准备 例（%）
（%） 说明
临沂尚城置
8,000,000.00 52,613,085.46 2,095,871.48 54,708,956.94 40 40
业有限公司
长期股权投资的说明
①本期增加数系对临沂尚城置业有限公司的投资收益。
②期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(九)固定资产
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 630,548,725.20 1,293,100.16 50,850.00 631,790,975.36
其中：房屋及建筑物 572,811,223.83 572,811,223.83
机器设备 3,208,370.12 15,709.41 3,224,079.53
运输工具 22,742,106.40 531,446.46 23,273,552.86
电子及其他设备 31,787,024.85 745,944.29 50,850.00 32,482,119.14
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 57,564,708.88 15,246,558.82 48,307.50 72,762,960.20
其中：房屋及建筑物 28,214,869.39 11,628,438.00 39,843,307.39
机器设备 940,555.70 480,247.04 1,420,802.74
运输工具 13,933,029.71 1,393,448.62 15,326,478.33
电子及其他设备 14,476,254.08 1,744,425.16 48,307.50 16,172,371.74
三、固定资产账面净值合计 572,984,016.32 / / 559,028,015.16
其中：房屋及建筑物 544,596,354.44 / / 532,967,916.44
机器设备 2,267,814.42 / / 1,803,276.79
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2014 年半年度报告
运输工具 8,809,076.69 / / 7,947,074.53
电子及其他设备 17,310,770.77 / / 16,309,747.40
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 / /
运输工具 / /
电子及其他设备 / /
五、固定资产账面价值合计 572,984,016.32 / / 559,028,015.16
其中：房屋及建筑物 544,596,354.44 / / 532,967,916.44
机器设备 2,267,814.42 / / 1,803,276.79
运输工具 8,809,076.69 / / 7,947,074.53
电子及其他设备 17,310,770.77 / / 16,309,747.40
本期折旧额：15,246,558.82 元。
2、固定资产说明：
（1）公司以房产和土地使用权抵押获得渤海银行济南分行贷款综合授信额度 3.5 亿元，抵押固
定资产原值为 434,300,777.44 元，固定资产净值为 412,482,171.24 元。
（2）无暂时闲置固定资产。
（3）无融资租入固定资产。
（4）无经营租出固定资产。
（5）截至期末，未发现公司的固定资产存在明显的减值迹象，故未计提减值准备。
(十)在建工程
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 554,296.00 554,296.00 398,696.00 398,696.00
在建工程的说明：
本期新增在建工程支出主要为山东省鲁商置业有限公司长清工业园分公司的厂区供水系统改造
工程。
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2014 年半年度报告
(十一)无形资产
1. 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、账面原值合计 76,404,037.96 191,800.00 76,595,837.56
土地使用权 69,440,447.46 69,440,447.46
计算机软件 6,779,190.50 191,800.00 6,970,990.50
商标注册费 184,400.00 184,400.00
二、累计摊销额合计 7,567,415.22 1,654,318.17 9,221,733.39
土地使用权 3,532,510.18 1,176,230.16 4,708,740.34
计算机软件 4,000,241.62 468,867.99 4,469,109.61
商标注册费 34,663.42 9,220.02 43,883.44
三、无形资产账面净值合计 68,836,622.74 67,374,104.57
土地使用权 65,907,937.28 64,731,707.12
计算机软件 2,778,948.88 2,501,880.89
商标注册费 149,736.58 140,516.56
四、减值准备合计
土地使用权
计算机软件
商标注册费
五、无形资产账面价值合计 68,836,622.74 67,374,104.57
土地使用权 65,907,937.28 64,731,707.12
计算机软件 2,778,948.88 2,501,880.89
商标注册费 149,736.58 140,516.56
本期摊销额为 1,654,318.17 元。
2. 无形资产的说明
（1）2011 年 12 月公司全资子公司山东省鲁商置业有限公司通过法院拍卖方式以 5,500 万元的价
格取得济南铭山毛纺有限公司、济南铭峰纺织有限公司所有的房地产，包括工业用地 334 亩，厂房、
仓库、办公楼等建筑物约 5 万平方米，于 2012 年开始经营并投入使用，该土地的产权证正在办理过
户过程中。
（2）公司以房产和土地使用权抵押获得渤海银行济南分行贷款综合授信额度 3.5 亿元，抵押无形
资产原值为 37,174,357.00 元，无形资产净值为 35,619,443.77 元。
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2014 年半年度报告
(十二)长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
电力沟专用权 546,672.00 13,666.00 533,006.00
租赁费 10,147,601.75 4,341,980.00 2,466,302.00 12,023,279.75
合计 10,694,273.75 4,341,980.00 2,479,968.00 12,556,285.75
(十三)递延所得税资产/ 递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 45,044,926.37 42,179,634.26
可抵扣亏损 42,638,070.20 37,010,240.02
内部未实现利润 5,817,403.85 3,372,139.62
小计 93,500,400.42 82,562,013.90
递延所得税负债：
评估增值 （见注） 1,720,368.04 1,720,368.04
小计 1,720,368.04 1,720,368.04
2、未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 316,929,511.52 226,079,960.42
资产减值准备 2,968,968.14 2,946,221.92
合计 319,898,479.66 229,026,182.34
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数
2015 年到期 12,905,088.63 12,905,088.63
2016 年到期 4,601,143.24 4,601,143.24
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2014 年半年度报告
2017 年到期 105,848,058.55 105,848,058.55
2018 年到期 102,725,670.00 102,725,670.00
2019 年到期 90,849,551.10
合计 316,929,511.52 226,079,960.42
4、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
改制时评估增值调账应计所得税 6,881,472.16
小计 6,881,472.16
可抵扣差异项目：
坏账准备 180,179,705.24
可抵扣亏损 170,552,280.80
内部未实现利润 23,269,615.40
小计 374,001,601.44
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
注：山东省商业房地产开发有限公司以 2005 年 10 月 31 日为基准日进行国企改制，以评估后的净资产于 2007
年 2 月重新入账，其中对子公司青岛星洲世源置业有限公司长期股权投资评估增值 99,894,770.67 元（主要系青岛星洲
存货增值)，山东省商业房地产开发有限公司在编制合并报表时，按子公司青岛星洲世源置业有限公司评估价值调整
了青岛星洲世源置业有限公司存货及资本公积，并对评估增值计提递延所得税负债，按青岛星洲世源置业有限公司每
年实际销售面积占可供销售面积的比例对评估增值存货进行摊销，并相应转回计提的递延所得税负债。
(十四)资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
坏账准备 171,664,758.83 11,483,914.55 183,148,673.38
合计 171,664,758.83 11,483,914.55 183,148,673.38
(十五)短期借款
1、 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
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2014 年半年度报告
抵押+担保贷款 250,000,000.00
委托贷款 400,000,000.00 400,000,000.00
合计 400,000,000.00 650,000,000.00
短期借款分类的说明：
单位：元 币种：人民币
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 币种 期末余额
山东省商业集团财务有限公司 2013-8-22 2014-8-21 8.85 人民币 200,000,000.00
山东省商业集团财务有限公司 2013-9-13 2014-9-12 8.85 人民币 200,000,000.00
合计 400,000,000.00
2、 公司期末无逾期的短期借款。
3、委托贷款 400,000,000.00 元，系公司控股孙公司鲁商置业青岛有限公司通过山东省商业集团财务有
限公司取得的委托贷款。
(十六)应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 216,370,000.00 60,000,000.00
商业承兑汇票 357,500,000.00 65,000,000.00
合计 573,870,000.00 125,000,000.00
下一会计期间将到期的金额 573,870,000.00 元。
(十七)应付账款
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 1,337,326,018.55 2,268,482,478.58
1至2年 1,023,066,986.35 635,329,461.49
2至3年 42,782,398.59 17,362,718.69
3 年以上 45,506,493.18 57,908,616.72
合计 2,448,681,896.67 2,979,083,275.48
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位：元 币种：人民币
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2014 年半年度报告
单位名称 期末数 期初数
山东省空调工程总公司 32,337,977.83 34,418,848.02
鲁商物产有限公司机电设备分公司 10,714,801.96 7,701,271.29
鲁商物产有限公司金属材料分公司 1,057,313.59 3,584,741.62
山东世界贸易中心 18,000.00 104,563.00
山东润色文化传媒有限公司 66,000.00
鲁商传媒集团有限公司 3,024,000.00 3,024,000.00
山东银座电器有限责任公司 18,224.00 460,000.00
合计 47,170,317.38 49,359,423.93
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
公司一年以上的应付款主要系房地产项目的尚未结算的工程款及材料款。
(十八)预收款项
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 5,894,450,949.00 4,430,185,862.23
1至2年 2,184,497,037.17 2,567,011,786.49
合计 8,078,947,986.17 6,997,197,648.72
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
山东银座英才幼儿园 66,500.00 266,000.00
合计 66,500.00 266,000.00
3、 账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
公司一年以上的预收款项主要系未结转的预售房款。
4、 预收款项中的预售房款的主要项目列示如下
单位：元 币种：人民币
项目名称 期末数 期初数
青岛一山一墅 51,092,256.09 41,604,171.60
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2014 年半年度报告
项目名称 期末数 期初数
鲁商常春藤 982,695,404.46 919,128,667.57
鲁商御龙湾 372,788,447.00 325,352,952.98
鲁商国奥城 557,388,313.64 441,112,434.31
鲁商蓝岸国际 55,520,719.90 126,852,897.93
东营银座城市广场 404,068,875.19 364,051,705.39
北京蓝岸丽舍 409,638,127.82 385,216,138.82
临沂鲁商凤凰城 146,193,105.74 209,686,978.90
重庆云山原筑 57,858,035.22 38,148,204.43
青岛鲁商首府 1,583,980,308.00 1,511,187,029.00
济宁南池公馆 570,486,228.89 810,930,396.43
哈尔滨松江新城 1,403,243,130.00 1,052,508,298.00
菏泽鲁商凤凰城 323,312,013.00 227,317,546.00
临沂鲁商中心 475,931,811.00 198,455,931.00
青岛蓝岸丽舍 542,716,976.00 296,543,464.00
合计 7,936,913,751.95 6,948,096,816.36
(十九)应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,113,552.40 59,694,422.69 59,016,010.26 2,791,964.83
二、职工福利费 3,198,219.27 3,198,219.27
三、社会保险费 33,952.33 12,969,182.52 12,982,657.81 20,477.04
社会保险费分项
其中：医疗保险费 38,996.65 3,605,321.42 3,638,389.54 5,928.53
基本养老保险费 -91.64 8,209,298.58 8,200,167.09 9,039.85
失业保险费 267.33 480,203.78 478,525.55 1,945.56
工伤保险费 1,070.95 280,844.75 279,674.51 2,241.19
生育保险费 -6,290.96 393,513.99 385,901.12 1,321.91
四、住房公积金 66,240.17 4,458,179.16 4,455,169.84 69,249.49
五、辞退福利
六、工会经费及教育经费 8,364,063.33 2,370,664.48 674,499.62 10,060,228.19
七、其他 64,109.58 94,458.20 158,567.78
合计 10,641,917.81 82,785,126.32 80,326,556.80 13,100,487.33
(二十)应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -621,452.25 -1,470,562.11
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2014 年半年度报告
营业税 （见注） -377,719,444.35 -258,304,688.07
企业所得税 （见注） -181,110,342.51 -7,568,386.47
个人所得税 376,522.25 306,970.39
城市维护建设税 （见注） -26,392,572.19 -18,256,980.83
土地增值税 -22,796,171.72 77,261,730.50
教育费附加 （见注） -11,443,215.99 -7,916,311.18
地方教育费附加 （见注） -7,146,474.20 -4,900,499.57
水利建设基金 （见注） -2,866,434.68 -2,076,138.26
房产税 1,800,772.87 2,846,666.50
土地使用税 3,130,711.98 8,055,294.75
其他税金 -12,493,915.03 -11,947,291.97
合计 -637,282,015.82 -223,970,196.32
应交税费说明
注: 期末余额为负数主要系预收款项增加不符合收入确认条件，根据预收款项预交商品房销售环
节税费增加所致。
(二十一)应付股利
1、应付股利列示
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
山东省商业集团有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
山东世界贸易中心 60,000,000.00 60,000,000.00
合计 75,000,000.00 75,000,000.00
应付股利的说明：
2013 年 12 月公司控股孙公司鲁商置业青岛有限公司根据股东会决议，分配 2012 年末经审计后累计盈利中的
30,000.00 万元，各股东分别按股权比例分配股利，余额系应付该公司少数股东部分。
2、本报告期应付股利中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
山东省商业集团有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
山东世界贸易中心 60,000,000.00 60,000,000.00
合计 75,000,000.00 75,000,000.00
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2014 年半年度报告
(二十二)其他应付款
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 5,056,787,264.21 4,864,946,021.58
1至2年 4,813,507,181.73 4,228,093,123.44
2至3年 1,329,049,605.54 1,359,770,078.15
3 年以上 822,645,342.30 788,533,091.01
合计 12,021,989,393.78 11,241,342,314.18
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
山东省商业集团有限公司 8,154,463,464.98 7,755,733,471.06
山东省空调工程总公司 774,895,732.76 459,460,753.02
山东银座商城股份有限公司 1,403,134,741.08 1,358,362,294.08
莱芜银座置业有限公司 1,133,549.58 1,133,549.58
山东银座久信房地产开发有限公司 77,467,612.44 68,757,263.58
山东世界贸易中心 31,682,296.10 31,682,296.10
鲁商集团有限公司 26,423,150.80 26,423,150.80
山东省通利商业管理服务中心 906,747.84 906,747.84
临沂尚城置业有限公司 33,098,724.28 33,247,177.83
青岛海景（国际）大酒店发展有限公司 24,313,201.27 24,421,859.18
北京天创伟业投资管理有限公司 2,185,469.51 3,113,347.14
齐鲁饭店管理（集团）公司齐鲁宾馆 124,990.19 300,717.53
合计 10,529,829,680.83 9,763,542,627.74
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
山东省商业集团有限公司 （见注） 3,428,999,162.24 未到期 归还 5000 万元
山东银座商城股份有限公司 1,067,302,535.46 未到期 否
国泰租赁有限公司 360,000,000.00 未到期 否
山东银座久信房地产开发有限公司 59,632,619.92 未到期 否
临沂尚城置业有限公司 32,950,471.00 未到期 否
山东世界贸易中心 （见注） 31,682,296.10 未到期 否
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2014 年半年度报告
项目 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
鲁商集团有限公司 （见注） 26,423,150.80 未到期 否
青岛海景(国际)大酒店发展有限公司 18,837,341.27 未到期 否
山东省通利商业管理服务中心 （见注） 906,747.84 未到期 否
合计 5,026,734,324.63
注：2008 年 12 月 31 日公司与商业集团、鲁商集团有限公司、世贸中心、通利商业、东方航华签署的《重大资产
置换及发行股份购买资产之交割确认书》约定，自评估基准日至实际交割日期间，置出资产的评估价值减少
338,261,529.44 元，按照发行股份的分配比例挂账金额。
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容：
单位：元 币种：人民币
单位名称 金额 其他应付款性质或内容
山东省商业集团有限公司 8,154,463,464.98 借款及往来款
山东银座商城股份有限公司 1,403,134,741.08 借款及往来款
山东省空调工程总公司 774,895,732.76 借款及往来款
中国石油天然气股份有限公司塔里木油田分公司 373,512,000.00 往来款
国泰租赁有限公司 360,000,000.00 往来款
合 计 11,066,005,938.82
(二十三)1 年内到期的非流动负债
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 340,000,000.00 778,620,000.00
合计 340,000,000.00 778,620,000.00
2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押+保证借款 15,000,000.00 273,620,000.00
抵押借款 305,000,000.00 465,000,000.00
保证借款 20,000,000.00 40,000,000.00
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2014 年半年度报告
合计 340,000,000.00 778,620,000.00
(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 外币 外币
本币金额 本币金额
金额 金额
兴业银行股份有限公
2011-8-3 2014-7-19 人民币 7.07 192,000,000.00
司青岛分行
中国农业银行济宁市
2012-4-23 2014-6-24 人民币 7.98 85,000,000.00
中支行
中国农业银行济宁市
2012-6-12 2014-3-20 人民币 7.98 65,000,000.00
中支行
兴业银行股份有限公
2012-9-7 2014-7-19 人民币 7.07 59,000,000.00
司青岛分行
兴业银行股份有限公
2012-4-25 2014-7-19 人民币 8.00 40,000,000.00 40,000,000.00
司青岛分行
山东省商业集团财务
2012-8-20 2014-8-19 人民币 6.77 30,000,000.00
公司
山东省商业集团财务
2013-1-5 2014-8-19 人民币 6.77 30,000,000.00
公司
山东省商业集团财务
2013-7-17 2015-5-14 人民币 6.77 30,000,000.00
公司
兴业银行股份有限公
2011-10-14 2014-7-19 人民币 8.00 20,000,000.00
司青岛分行
合计 / / / / / 150,000,000.00 / 441,000,000.00
注 1：一年内到期的长期借款中无逾期借款。
2：关联方为本公司借款担保详见财务报告"七、（五）3 关联担保情况"，抵押情况详见财务
报告"九、（二）其他或有负债及其财务影响"。
(二十四)长期借款
1、 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押+保证借款 1,657,900,000.00 835,000,000.00
抵押借款 525,000,000.00 745,000,000.00
保证借款 760,000,000.00 760,000,000.00
抵押+质押+保证借款 400,000,000.00
合计 3,342,900,000.00 2,340,000,000.00
长期借款分类的说明：
抵押+质押+保证借款 400,000,000.00 元，系公司控股孙公司哈尔滨鲁商置业有限公司以其开发的
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2014 年半年度报告
松江新城项目七地块在建工程抵押、公司全资子公司山东省鲁商置业有限公司以其对哈尔滨鲁商置
业有限公司 90%股权质押、公司控股股东山东省商业集团有限公司提供担保向招商银行哈尔滨学府支
行取得的借款。
2、 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 外币 外币
本币金额 本币金额
金额 金额
工商银行青岛即
2013-8-12 2016-8-11 人民币 6.95 760,000,000.00 760,000,000.00
墨支行
招商银行哈尔滨
2014-4-28 2017-4-27 人民币 7.38 400,000,000.00
学府支行
招商银行青岛云
2013-10-28 2016-9-21 人民币 7.26 345,000,000.00 345,000,000.00
宵路支行
渤海银行济南分
2013-10-16 2023-9-27 人民币 8.00 343,000,000.00 350,000,000.00
行
中国民生银行千
2013-7-31 2018-1-16 人民币 7.68 304,900,000.00 305,000,000.00
佛山支行
华夏银行青岛南
2013-9-2 2016-8-26 人民币 7.38 300,000,000.00
京路支行
合计 / / / / / 2,152,900,000.00 / 2,060,000,000.00
长期借款说明
注 1：截至期末，公司无逾期借款。
2：关联方为本公司借款担保详见财务报告"七、（五）3 关联担保情况"，抵押情况详见财务
报告"九、（二）其他或有负债及其财务影响"。
(二十五)长期应付款
1、 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
山东省商业集团有限公司 8年 300,000,000.00 5.9605 8,940,750.00 300,000,000.00
长期应付款的说明：
公司子公司山东省鲁商置业有限公司根据《山东省扩大内需重点建设项目调控资金管理暂行办
法》自商业集团借入款项 3 亿元，用于省调控资金贷款规定的项目，借款期限八年，第 1-5 年只偿还
利息，第 6 年起均衡还本付息。
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2014 年半年度报告
(二十六)股本
单位：元 币种人民币
本次变动增减（+、一）
期初数 发行 送股 公积金 其他 小计 期末数
新股 转股
股份总数 1,000,968,000.00 1,000,968,000.00
注：截止2014年6月30日，商业集团持有本公司的222,790,000股被质押；世贸中心持有本公司的19,220,000股被质
押；鲁商集团有限公司持有本公司的17,210,000股被质押。
(二十七)资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 331,708,799.87 331,708,799.87
其他资本公积 -9,252,885.81 23,234,000.00 -32,486,885.81
合计 322,455,914.06 23,234,000.00 299,221,914.06
资本公积说明：
2014 年 2 月 28 日，本公司收购了关联方山东银座久信房地产开发有限公司持有的本公司控股子公司泰安银座
房地产开发有限公司 10%的股权和东营银座房地产开发有限公司 15%的股权，收购价分别为 1,528.50 万元、794.90 万
元。根据《企业会计准则第 20 号---企业合并》的相关规定，同一控制下的企业合并视同合并后的报告主体在以前期
间一直存在，该收购股权的行为视同在最初合并日发生，本期减少资本公积 2,323.40 万元为支付的收购价款。
(二十八)盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 87,059,810.15 87,059,810.15
任意盈余公积 13,592,338.72 13,592,338.72
合计 100,652,148.87 100,652,148.87
(二十九)未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（%）
调整前上年末未分配利润 416,689,701.64 /
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） /
调整后年初未分配利润 416,689,701.64 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 45,711,848.62 /
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2014 年半年度报告
期末未分配利润 462,401,550.26 /
(三十)营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,304,138,981.10 807,523,185.47
其他业务收入 16,989,100.30 17,052,814.17
营业成本 914,113,304.89 592,851,216.28
2、 主营业务（分行业）
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产销售 1,232,683,896.76 866,731,363.95 759,352,707.39 555,269,331.58
物业管理 37,350,764.07 29,753,775.62 28,997,368.90 22,269,837.77
酒店 31,391,807.98 6,014,162.00 19,173,109.18 4,973,950.20
建材销售 2,712,512.29 1,715,244.08
合计 1,304,138,981.10 904,214,545.65 807,523,185.47 582,513,119.55
3、 主营业务（分产品）
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
产品名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产销售 1,232,683,896.76 866,731,363.95 759,352,707.39 555,269,331.58
物业管理 37,350,764.07 29,753,775.62 28,997,368.90 22,269,837.77
酒店 31,391,807.98 6,014,162.00 19,173,109.18 4,973,950.20
建材销售 2,712,512.29 1,715,244.08
合计 1,304,138,981.10 904,214,545.65 807,523,185.47 582,513,119.55
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2014 年半年度报告
4、 主营业务（分地区）
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
地区名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
山东省内 1,304,138,981.10 904,214,545.65 760,379,321.50 543,366,630.28
山东省外 47,143,863.97 39,146,489.27
合计 1,304,138,981.10 904,214,545.65 807,523,185.47 582,513,119.55
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 22,825,072.00 1.73
第二名 11,839,860.00 0.90
第三名 10,541,343.00 0.80
第四名 10,389,449.00 0.79
第五名 10,308,598.00 0.78
合计 65,904,322.00 5.00
（三十一）营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 66,692,810.26 42,290,962.75 房地产销售收入、酒店收入等的 5%
城市维护建设税 4,673,298.65 2,915,302.97 应付流转税额的 5%、7%
教育费附加 2,002,842.28 1,270,514.06 应付流转税额的 3%
地方教育费附加 1,335,228.32 845,519.91 应付流转税额的 2%
土地增值税 75,397,740.13 28,141,499.58 增值额的 30％－60％
水利建设基金 663,110.89 416,384.00 应付流转税额的 1%
其他 14,835.30
合 计 150,765,030.53 75,895,018.57
(三十二)销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 25,642,885.86 27,096,182.75
91 / 113
2014 年半年度报告
销售代理费 15,947,330.66 14,429,280.91
业务宣传费 12,515,203.40 10,946,707.31
职工薪酬 10,394,657.05 9,495,421.20
其他 4,525,902.65 2,434,047.72
合计 69,025,979.62 64,401,639.89
(三十三)管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,932,938.82 16,346,553.08
办公费 1,468,323.20 2,613,648.26
会务费 317,795.05 548,223.72
租赁费 2,529,924.50 13,666.00
招待应酬费 1,031,544.19 1,691,875.80
税费 5,768,182.50 4,609,908.08
折旧费 12,337,531.05 11,846,406.09
无形资产摊销 1,449,520.18 1,835,213.27
其他 17,202,240.56 16,062,683.02
合计 61,038,000.05 55,568,177.32
(三十四)财务费用
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 14,060,666.67
减：利息收入 6,900,389.37 6,339,676.58
手续费支出 1,084,008.92 968,356.76
合 计 8,244,286.22 -5,371,319.82
(三十五)投资收益
1、 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,095,871.48 3,611,421.20
合 计 2,095,871.48 3,611,421.20
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2014 年半年度报告
2、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
临沂尚城置业有限公司 2,095,871.48 3,611,421.20 临沂尚城置业有限公司净利润减少。
合 计 2,095,871.48 3,611,421.20 /
投资收益的说明：
公司投资收益回收不存在重大限制。
(三十六)资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 11,483,914.55 -8,402,784.46
合计 11,483,914.55 -8,402,784.46
(三十七)营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
接受捐赠
政府补助
奖励款 90,000.00 136,000.00 90,000.00
违约金收入 273,524.00
其他 6,326,593.55 12,076,008.90 6,326,593.55
合计 6,416,593.55 12,485,532.90 6,416,593.55
(三十八)营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 2,342.50 1,078.78 2,342.50
其中：固定资产处置损失 2,342.50 1,078.78 2,342.50
无形资产处置损失
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2014 年半年度报告
对外捐赠 1,000.00 1,000.00
罚款支出 57,079.81 274,793.78 57,079.81
违约金支出 7,460,140.57 25,457.60 7,460,140.57
滞纳金 380.67 4,125,502.05 380.67
其他 1,420.00 88,514.32 1,420.00
合计 7,522,363.55 4,515,346.53 7,522,363.55
(三十九)所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 53,004,085.70 19,872,564.92
递延所得税调整 -10,938,386.52 -306,495.65
合计 42,065,699.18 19,566,069.27
(四十)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每
股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证
券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告
[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
单位：元 币种：人民币
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 45,711,848.62 35,832,969.17
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 47,165,692.99 27,753,729.13
期初股份总数 S0 1,000,968,000.00 1,000,968,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 1,000,968,000.00 1,000,968,000.00
基本每股收益(Ⅰ) 0.05 0.04
基本每股收益(Ⅱ) 0.05 0.03
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项 目 代码 本期发生额 上期发生额
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 45,711,848.62 35,832,969.17
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 47,165,692.99 27,753,729.13
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 1,000,968,000.00 1,000,968,000.00
稀释每股收益(Ⅰ) 0.05 0.04
稀释每股收益(Ⅱ) 0.05 0.03
1. 基本每股收益
基本每股收益= P0÷ S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股
利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少
股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；
Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2. 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增
加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算
稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损
益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入
稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(四十一)现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 6,900,389.37
租赁及其他收入 16,989,100.30
收到往来款项及其他 37,358,209.93
合计 61,247,699.60
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
广告费 25,642,885.86
业务宣传费 12,515,203.40
销售佣金 15,947,330.66
销售费用中其他付现费用 4,869,131.92
管理费用中付现费用 24,045,073.56
手续费支出 1,084,008.92
营业外支出 7,520,021.05
预售保证金及其他 103,120,534.52
合计 194,744,189.89
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
向非金融机构的借款 1,179,492,800.00
合计 1,179,492,800.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
本期向非金融机构借款：从山东省商业集团有限公司借入 72,000.00 万元，从山东省空调工程总公司借入 45,949.28
万元。
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
归还非金融机构的借款 893,375,408.29
合计 893,375,408.29
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
本期归还非金融机构借款：归还山东省商业集团有限公司 723,741,480.00 元，归还山东省空调工程总公司
169,633,928.29 元。
(四十二)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
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净利润 65,381,967.84 41,649,590.16
加：资产减值准备 11,483,914.55 -8,402,784.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,246,558.82 14,529,215.94
无形资产摊销 1,654,318.17 1,936,316.96
长期待摊费用摊销 2,479,968.00 3,472,797.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 2,342.50 1,078.78
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,060,666.67
投资损失（收益以“－”号填列） -2,095,871.48 -3,611,421.20
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,938,386.52 -306,495.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,343,697,319.97 -2,590,878,466.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -187,170,113.33 68,057,788.05
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,248,427,638.60 1,711,569,614.44
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,185,164,316.15 -761,982,766.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,398,450,771.67 2,130,197,000.55
减：现金的期初余额 3,179,070,104.99 1,260,227,649.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,780,619,333.32 869,969,351.18
2、 现金和现金等价物的构成：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 1,398,450,771.67 3,179,070,104.99
其中：库存现金 245,825.78 1,123,763.23
可随时用于支付的银行存款 1,398,204,945.89 3,177,946,341.76
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
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2014 年半年度报告
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,398,450,771.67 3,179,070,104.99
3、 现金流量表补充资料的说明：
货币资金期末余额中受限金额为 616,318,144.88 元，其中，短期内无法变现的银行承兑汇票保证
金存款、项目开发保证金存款、按揭及民工保证金存款为 432,629,526.45 元；受监管专用于支付给拆
迁户的拆迁补偿款为 89,584,821.40 元；山东省文化厅拨付的专用于山东省美术馆项目建设资金为
58,611,573.10 元；山东省人力资源社会保障厅拨付的专用于山东省人力资源市场项目建设资金为
35,492,223.93 元。公司在编制现金流量表时的现金及现金等价物未包含上述受限金额。
七、关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司 母公司
本企
对本企 对本企
关联关 企业 法人代 注册资 业最 组织机构
母公司名称 注册地 业务性质 业的持 业的表
系 类型 表 本 终控 代码
股比例 决权比
制方
(%) 例(%)
国有
山东省商业集 山东省 对外投资
母公司 独资 王仁泉 122,000 52.62 52.62 是 16305564-7
团有限公司 济南市 与管理
公司
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
持股 表决 组织机构
企业 法人 注册
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 比例 权比 代码
类型 代表 资本
(%) 例(%)
山东省鲁商置业有 有限责 房地产开发
限公司 全资子公司 山东济南 李彦勇 5,000 100 100 70620728-1
任公司 与经营管理
山东省商业房地产
全资子公司 有限责 山东济南 李德昌 房地产开发 3,640 100 100 16305323-8
开发有限公司
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2014 年半年度报告
任公司
山东银座地产有限 有限责
公司 全资子公司 山东济南 李彦勇 房地产开发 7,628 100 100 75086905-5
任公司
北京银座合智房地 有限责
产开发有限公司 全资子公司 北京市 李彦勇 房地产开发 2,000 100 100 77473197-4
任公司
泰安银座房地产开 有限责
发有限公司 控股子公司 山东泰安 李彦勇 房地产开发 2,000 97 97 77100112-4
任公司
东营银座房地产开 有限责
发有限公司 全资子公司 山东东营 李彦勇 房地产开发 1,000 100 100 76778089-0
任公司
山东鲁商物业服务 控股子公司的 有限责
有限公司 山东济南 李彦勇 物业管理 500 100 100 78064676-8
控股子公司 任公司
青岛鲁商地产有限 控股子公司的 有限责
公司 山东青岛 李彦勇 房地产开发 2,000 85 85 79752909-0
控股子公司 任公司
青岛银座地产有限 控股子公司的 有限责
公司 山东青岛 李彦勇 房地产开发 2,000 100 100 76363941-9
控股子公司 任公司
青岛星洲世源置业 控股子公司的 有限责
有限公司 山东青岛 李彦勇 房地产开发 2,000 75 75 73352281-8
控股子公司 任公司
重庆鲁商地产有限 控股子公司的 有限责
公司 重庆市 李彦勇 房地产开发 2,000 50 50 79802200-5
控股子公司 任公司
济南鲁商地产有限 控股子公司的 有限责
公司 山东济南 李彦勇 房地产开发 2,000 100 100 67729523-4
控股子公司 任公司
临沂鲁商地产有限 控股子公司的 有限责
公司 山东临沂 李彦勇 房地产开发 2,000 100 100 66672534-X
控股子公司 任公司
鲁商置业青岛有限 控股子公司的 有限责
公司 山东青岛 李彦勇 房地产开发 5,000 75 75 68679978-4
控股子公司 任公司
辽宁鲁商置业有限 控股子公司的 有限责
公司 辽宁锦州 李彦勇 房地产开发 5,000 80 80 56462639-1
控股子公司 任公司
济宁鲁商置业有限 控股子公司的 有限责
公司 山东济宁 李彦勇 房地产开发 2,000 100 100 56250865-8
控股子公司 任公司
哈尔滨鲁商置业有 控股子公司的 有限责
限公司 哈尔滨市 李彦勇 房地产开发 5,000 90 90 56541795-4
控股子公司 任公司
青岛鲁商置地发展 控股子公司的 有限责
有限公司 山东青岛 李彦勇 房地产开发 5,000 75 75 56859874-6
控股子公司 任公司
山东省鲁商建筑设 控股子公司的 有限责
计有限公司 山东济南 李彦勇 建筑设计 500 100 100 57547877-7
控股子公司 任公司
菏泽鲁商置业有限 控股子公司的 有限责
公司 山东菏泽 李彦勇 房地产开发 5,000 100 100 58042263-9
控股子公司 任公司
临沂鲁商置业有限 控股子公司的 有限责
公司 山东临沂 赵西亮 房地产开发 2,000 51 51 58307943-4
控股子公司 任公司
济南鲁商明达门窗 控股子公司的 有限责 建筑门窗的
有限公司 山东济南 李彦勇 加工、销售 500 60 60 59701775-2
控股子公司 任公司 及安装
济南鲁商特种门业 控股子公司的 有限责 特种门业的
有限公司 山东济南 李彦勇 生产销售及 500 60 60 06902419-0
控股子公司 任公司 安装
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2014 年半年度报告
青岛鲁商惜福置业 控股子公司的 有限责
有限公司 山东青岛 李彦勇 房地产开发 5,000 85 85 08648386-6
控股子公司 任公司
山东鲁商金霖房地 控股子公司的 有限责
产开发有限公司 山东济南 李彦勇 房地产开发 20,000 100 100 09218416-8
控股子公司 任公司
山东鲁商鑫宏建电 控股子公司的 有限责 电力设备的
力设备有限公司 山东济南 李彦勇 设计、安装、 500 60 60 09695096-6
控股子公司 任公司 制造、销售
(三) 本企业的联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业在
法人 业务 本企业
被投资单位名 企业 注册 被投资单 关联 组织机
注册地 持股比
称 类型 代表 性质 资本 位表决权 关系 构代码
例(%)
比例(%)
临沂尚城置业 有限责任
山东临沂市 刘跃华 房地产开发 2,000 40 40 联营企业 77318116-5
有限公司 公司
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
山东银座久信房地产开发有限公司 其他 73172885-5
莱芜银座置业有限公司 其他 78077037-1
青岛海景（国际）大酒店发展有限公司 其他 61437256-2
山东银座商城股份有限公司 母公司的控股子公司 26718035-4
山东世界贸易中心 参股股东 16306978-2
鲁商集团有限公司 参股股东 78079726-7
山东省通利商业管理服务中心 参股股东 16308743-8
泰安银座商城有限公司 其他 72620928-4
山东省银座实业有限公司 母公司的全资子公司 26712049-0
山东银座置业有限公司 其他 67450518-7
山东省空调工程总公司 母公司的全资子公司 16305539-9
山东银座英才幼儿园 其他 73819509-4
山东省商业集团财务有限公司 母公司的全资子公司 17760481-1
鲁商物产有限公司金属材料分公司 其他 58220801-1
鲁商物产有限公司机电设备分公司 其他 58220803-8
上优文化传播（上海）有限公司 其他 56193406-5
上优文化传播（上海）有限公司济南分公司 其他 56077388-8
上优文化传播（上海）有限公司青岛分公司 其他 56471566-9
鲁商传媒集团有限公司广告运营分公司 其他 58991248-2
山东商报社 其他 F5144018-7
100 / 113
2014 年半年度报告
山东润色文化传媒有限公司 其他 56902412-X
鲁商传媒集团（山东)文化产业有限公司 其他 68469986-X
青岛海景(国际)大酒店发展有限公司鲁商凯悦酒店 其他 56856661-3
山东银座电器有限责任公司 其他 68593341-9
山东银座旅游集团有限公司 其他 72072347-7
北京天创伟业投资管理有限公司 其他 57686732-8
齐鲁饭店管理（集团）公司（齐鲁宾馆） 其他 16304088-3
(五) 关联交易情况
1、 商品劳务关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容 价方式及决
金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例（%） 比例（%）
山东省银座实业有限公司 采购设备 市场价格 10,335,100.00 1.18 528,800.00 0.04
山东省空调工程总公司 采购设备 市场价格 19,030,288.62 2.16 27,526,165.71 2.18
鲁商物产有限公司金属材料分公司 采购材料 市场价格 5,345,957.83 0.61 1,073,366.90 0.08
鲁商物产有限公司机电设备分公司 采购设备 市场价格 12,820,676.01 1.46 3,463,100.80 0.27
山东银座电器有限责任公司 采购设备 市场价格 693,460.00 0.05
山东世界贸易中心 接受劳务 市场价格 18,000.00
上优文化传播（上海）有限公司青岛分
广告费 市场价格 60,000.00 0.16 60,000.00
公司
上优文化传播（上海）有限公司济南分
广告费 市场价格 75,000.00
公司
山东润色文化传媒有限公司 广告费 市场价格 670,500.00 1.76 2,100,000.00 0.06
青岛海景(国际)大酒店发展有限公司鲁 场地租赁会务
商凯悦酒店 市场价格 77,905.76 2.74
服务
银座集团股份有限公司菏泽银座商城 租赁及物业费 市场价格 30,000.00
合 计 48,358,428.22 35,549,893.41
(2) 出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交
关联方 价方式及决
内容 金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例（%） 比例（%）
青岛海景(国际)大酒店发展有限公司 物业费 市场价格 1,209,431.63 3.24
山东银座置业有限公司 物业费 市场价格 149,910.60 0.40 119,802.62 0.25
101 / 113
2014 年半年度报告
青岛海景（国际）大酒店发展有限公
物业费 市场价格 140,000.00 0.37
司鲁商凯悦酒店
山东银座英才幼儿园 物业费 市场价格 110,287.10 0.30
临沂尚城置业有限公司 物业费 市场价格 766,819.55 1.62
山东银座久信房地产开发有限公司 物业费 市场价格 90,534.00 0.19
合 计 1,609,629.33 4.31 977,156.17 2.06
2、 关联租赁情况
(1) 公司出租情况表
单位：元 币种：人民币
租赁收益 年度确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
定价依据 赁收益
泰安市东岳大街77号泰
泰 安 银 座 房 地 产 泰安银座商城有 依据市
安投资兴建的泰安银座 2013-12-28 2014-12-27 8,252,750.00
开发有限公司 限公司 场价格
城市广场
临沂鲁商地产有 山 东 银 座 英才 依据市
临沂凤凰城商品房 2013-1-1 2020-8-31 70,000.00
限公司 幼儿园 场价格
青岛星洲世源置 山 东 银 座 英才 依据市
青岛四季景园商品房 2010-9-1 2020-8-31 199,500.00
业有限公司 幼儿园 场价格
山 东 省 鲁 商 置 业 山东银座商城股 济 南 市 市 中 区 经 十 路 依据市
2012-10-12 2028-3-12 594,286.76
有限公司 份有限公司 19288号的地下一层房产 场价格
合 计 9,116,536.76
关联租赁情况说明
注 1、公司控股子公司泰安银座房地产开发有限公司向泰安银座商城有限公司出租其在泰安市东岳大街 77 号投
资开发的泰安银座城市广场，计租的总建筑面积约为 42,660.98 平方米。2013 年底租赁到期后，又续租一年。2014 年
1-6 月份确认的租赁收益为 8,252,750.00 元。
2、公司控股孙公司临沂鲁商地产有限公司与山东银座英才幼儿园双方约定出租临沂凤凰城商品房，租赁期为 7
年（2013 年 1 月 1 日至 2020 年 8 月 31 日），2014 年 1-6 月份确认的租赁收益为 70,000.00 元。
3、公司控股孙公司青岛星洲世源置业有限公司与山东银座英才幼儿园双方约定出租青岛四季景园房屋，租赁期
为 1 年（2010 年 9 月 1 日至 2011 年 8 月 31 日），于 2011 年 8 月 31 日到期后又续租 9 年该物业，2014 年 1-6 月份确认
的租赁收益为 199,500.00 元。
4、公司全资孙公司临沂鲁商地产有限公司于 2011 年 12 月与临沂银座商城有限公司签订租赁合同约定出租 A5 区
域沿街商业，出租租赁期限为 20 年，自临沂银座商城有限公司凤凰城分公司营业执照记载的成立日期之次日起计算。
签订合同后第一年免租，自第二年起，以临沂银座商城有限公司设立的分公司年度利润表中净利润首次为正数时的数
额的 25%作为保底租金，在租金支付条件（“临沂银座商城有限公司设立的分公司自成立之日起累计净利润为正数”与“临
沂银座商城有限公司设立的分公司上一个租赁年度的利润表中净利润为正数”两个条件）成就时，如上一个租赁年度
的净利润的 25%超出保底租金，则临沂银座商城有限公司按照上一个租赁年度的净利润的 25%交纳本租赁年度租金，
如未超过保底租金，则按照保底租金金额交纳本租赁年度租金。
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2014 年半年度报告
5、公司全资子公司山东省鲁商置业有限公司于 2012 年 10 月与山东银座商城股份有限公司签订租赁合同约定出
租其位于济南市市中区经十路 19288 号的地下一层房产， 面积为 3006.24 平方米。租赁期限为 15 年，2014 年 1-6 月份
确认的租赁收益为 594,286.76 元。
3、 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
山东省商业集团有限公司 哈尔滨鲁商置业有限公司 25,000.00 2013-6-8 2014-6-6 是
山东省商业集团有限公司 济宁鲁商置业有限公司 6,500.00 2012-6-12 2014-3-20 是
山东省商业集团有限公司 济宁鲁商置业有限公司 8,500.00 2012-4-23 2014-6-24 是
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商地产有限公司 4,000.00 2011-8-22 2014-3-1 是
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商地产有限公司 3,000.00 2011-10-20 2014-3-1 是
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商地产有限公司 2,000.00 2012-3-2 2014-3-1 是
山东省商业集团有限公司 青岛鲁商置地发展有限公司 2,000.00 2013-8-12 2014-2-8 是
山东省商业集团有限公司 青岛鲁商置地发展有限公司 500.00 2013-9-2 2014-6-21 是
山东省商业集团有限公司 山东省鲁商置业有限公司 10.00 2013-7-31 2014-1-20 是
山东省商业集团有限公司 山东省鲁商置业有限公司 62.00 2011-11-25 2014-6-30 是
山东省商业集团有限公司 山东省鲁商置业有限公司 1,300.00 2012-7-6 2014-6-30 是
山东省商业集团有限公司 泰安银座房地产开发有限公司 4,000.00 2012-3-12 2014-6-26 是
山东省商业集团有限公司 济宁鲁商置业有限公司 1,000.00 2012-4-28 2014-7-4 否
山东省商业集团有限公司 泰安银座房地产开发有限公司 16,000.00 2012-3-12 2015-3-12 否
山东省商业集团有限公司 泰安银座房地产开发有限公司 20,000.00 2012-6-29 2015-6-29 否
山东省商业集团有限公司 菏泽鲁商置业有限公司 10,000.00 2013-4-1 2015-10-22 否
山东省商业集团有限公司 菏泽鲁商置业有限公司 7,000.00 2013-5-17 2015-10-22 否
山东省商业集团有限公司 菏泽鲁商置业有限公司 6,000.00 2013-8-29 2015-10-22 否
山东省商业集团有限公司 菏泽鲁商置业有限公司 1,000.00 2014-3-21 2015-10-22 否
山东省商业集团有限公司 青岛鲁商置地发展有限公司 78,000.00 2013-8-12 2016-8-11 否
山东省商业集团有限公司 青岛鲁商置地发展有限公司 30,500.00 2013-9-2 2016-8-26 否
山东省商业集团有限公司 哈尔滨鲁商置业有限公司 40,000.00 2014-4-28 2017-4-27 否
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商地产有限公司 25,000.00 2014-5-14 2017-5-13 否
山东省商业集团有限公司 山东省鲁商置业有限公司 30,490.00 2013-7-31 2018-1-16 否
山东省商业集团有限公司 山东省鲁商置业有限公司 22,000.00 2014-1-24 2018-1-16 否
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商地产有限公司 34,300.00 2013-10-16 2023-9-27 否
合 计 378,162.00
4、 关联方资金拆借
单位：万元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
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2014 年半年度报告
拆入
山东省商业集团有限公司 18,000.00 2014-1-13 2015-1-12 年利率 7.20%
山东省商业集团有限公司 13,000.00 2014-3-4 2015-3-3 年利率 7.20%
山东省商业集团有限公司 30,000.00 2014-3-11 2015-3-10 年利率 5.90%
山东省商业集团有限公司 5,000.00 2014-3-28 2015-3-27 年利率 6.60%
山东省商业集团有限公司 6,000.00 2014-6-5 2015-6-4 年利率 8.15%
山东省空调工程总公司 5,000.00 2014-5-15 2015-5-14 年利率 7.69%
山东省空调工程总公司 1,000.00 2014-1-14 2015-1-13 年利率 7.38%
山东省空调工程总公司 350.00 2014-3-4 2015-3-3 年利率 7.38%
山东省空调工程总公司 3,000.00 2014-3-14 2015-3-13 年利率 7.38%
山东省空调工程总公司 10,453.28 2014-4-15 2015-4-14 年利率 7.69%
山东省空调工程总公司 5,000.00 2014-4-17 2015-4-16 年利率 7.69%
山东省空调工程总公司 18,000.00 2014-4-18 2015-4-17 年利率 7.69%
山东省空调工程总公司 800.00 2014-5-29 2015-5-28 年利率 6.675%
山东省空调工程总公司 1,000.00 2014-6-19 2015-6-18 年利率 6.15%
山东省空调工程总公司 1,346.00 2014-6-25 2015-6-24 年利率 6.15%
合 计 117,949.28
5、 关联方资产转让情况
单位：万元 币种：人民币
关联交 本期发生额 上期发生额
关联交
关联方 关联交易内容 易定价 占同类交 占同类交
易类型 金额 易金额的 金额 易金额的
原则
比例（%） 比例（%）
山东银座久信房地产 收购泰安银座房地产开 收购 公开挂
1,528.50 65.79
开发有限公司 发有限公司 10%股权 牌交易
山东银座久信房地产 收购东营银座房地产开 收购 公开挂
794.90 34.21
开发有限公司 发有限公司 15%股权 牌交易
合 计 2,323.40 100.00
6、 其他关联交易
（1）本期计提关联方利息
单位：元 币种：人民币
关联方 利 息
山东省商业集团有限公司 272,305,340.21
山东银座商城股份有限公司 45,366,733.76
山东银座久信房地产开发有限公司 367,073.48
山东省空调工程总公司 25,561,365.91
合 计 343,600,513.36
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2014 年半年度报告
（2）2014 年 6 月 18 日公司召开了 2013 年度股东大会，会议批准了《关于与山东省商业集团财
务有限公司续签〈金融服务协议〉的议案》，同意公司与山东省商业集团财务有限公司续签《金融服
务协议》，期限一年，原协议的主要条款不变。同时，山东省商业集团财务有限公司对公司综合授信
额度为 15 亿元。2014 年 6 月末，公司在山东省商业集团财务有限公司的银行存款余额为 94,754,478.48
元，借款余额为 550,000,000.00 元。2014 年 1-6 月份存款利息收入金额为 350,354.03 元，2014 年 1-6 月
份借款利息支出金额为 23,033,391.70 元。
(六) 关联方应收应付款项
1、 上市公司应收关联方款项：
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款 山东省银座实业有限公司 1,840,080.00
预付账款小计 1,840,080.00
2、 上市公司应付关联方款项：
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 山东银座英才幼儿园 66,500.00 266,000.00
预收账款小计 66,500.00 266,000.00
应付账款 山东省空调工程总公司 32,337,977.83 34,418,848.02
应付账款 鲁商物产有限公司机电设备分公司 10,714,801.96 7,701,271.29
应付账款 鲁商物产有限公司金属材料分公司 1,057,313.59 3,584,741.62
应付账款 山东世界贸易中心 18,000.00 104,563.00
应付账款 山东润色文化传媒有限公司 66,000.00
应付账款 鲁商传媒集团有限公司 3,024,000.00 3,024,000.00
应付账款 山东银座电器有限责任公司 18,224.00 460,000.00
应付账款小计 47,170,317.38 49,359,423.93
其他应付款 山东省商业集团有限公司 8,154,463,464.98 7,755,733,471.06
其他应付款 山东省空调工程总公司 774,895,732.76 459,460,753.02
其他应付款 山东银座商城股份有限公司 1,403,134,741.08 1,358,362,294.08
其他应付款 莱芜银座置业有限公司 1,133,549.58 1,133,549.58
其他应付款 山东银座久信房地产开发有限公司 77,467,612.44 68,757,263.58
其他应付款 山东世界贸易中心 31,682,296.10 31,682,296.10
其他应付款 鲁商集团有限公司 26,423,150.80 26,423,150.80
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2014 年半年度报告
其他应付款 山东省通利商业管理服务中心 906,747.84 906,747.84
其他应付款 临沂尚城置业有限公司 33,098,724.28 33,247,177.83
其他应付款 青岛海景（国际）大酒店发展有限公司 24,313,201.27 24,421,859.18
其他应付款 北京天创伟业投资管理有限公司 2,185,469.51 3,113,347.14
其他应付款 齐鲁饭店管理（集团）公司齐鲁宾馆 124,990.19 300,717.53
其他应付款合计 10,529,829,680.83 9,763,542,627.74
应付股利 山东省商业集团有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
应付股利 山东世界贸易中心 60,000,000.00 60,000,000.00
应付股利合计 75,000,000.00 75,000,000.00
长期应付款 山东省商业集团有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00
八、股份支付
无
九、或有事项
(一) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司下属地产子公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，截至 2014 年 6
月 30 日止累计担保余额为人民币 105,226,563.82 元。
(二) 其他或有负债及其财务影响
为取得银行贷款，报告期末本公司将下列开发项目资产用于抵押：
单位：元 币种：人民币
资产类别 项目名称 抵押金额
青岛鲁商首府项目 372,432,429.32
哈尔滨鲁商松江新城 1,999,597,982.16
鲁商常春藤项目 156,311,394.62
青岛蓝岸丽舍项目 1,137,556,341.69
开发成本及开发产品 国奥城项目 462,630,767.64
菏泽鲁商凤凰城 912,482,594.76
临沂鲁商凤凰城 383,958,859.91
济宁南池公馆项目 241,294,744.24
鲁商御龙湾项目 435,480,737.48
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2014 年半年度报告
固定资产 临沂鲁商铂尔曼大酒店 412,482,171.24
无形资产 临沂鲁商铂尔曼大酒店 35,619,443.77
合 计 6,549,847,466.83
十、承诺事项
截止财务报告批准报出日，本公司无需要披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大日后事项。
十二、其他重要事项
租赁
本公司经营出租资产情况如下：
单位:元 币种:人民币
经营租赁租出资产类别 期末余额 年初余额
泰安银座城市广场 165,112,388.04 170,111,725.88
山东银座.晶都国际 21,817,557.93 23,236,290.44
青岛四季景园 59,304,789.52 60,965,166.86
东营银座城市广场 54,035,432.31 54,930,457.28
银座数码广场 5,281,292.46 5,351,709.68
青岛鲁商.首府 9,305,303.62 9,342,667.38
临沂鲁商凤凰城 26,746,852.33 27,503,813.88
济南鲁商广场 45,361,735.59 45,659,838.75
鲁商国奥城 8,635,926.00 8,777,133.00
合 计 395,601,277.80 405,878,803.15
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2014 年半年度报告
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收股利
单位：元 币种：人民币
项 目 期初余额 本期增减变动 期末余额
账龄一年以内的应收股利：
北京银座合智房地产开发有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00
山东省鲁商置业有限公司 525,000,000.00 525,000,000.00
合 计 645,000,000.00 645,000,000.00
应收股利的说明：
注：2013 年 12 月公司全资子公司山东省鲁商置业有限公司、北京银座合智房地产开发有限公司根据公司股东会
决议，分配的部分累计盈利。
(二) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
（1）关联方组合
（2）账龄组合
（3）其他组合 140,000.00 100.00
组合小计 140,000.00 100.00
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
账款
合计 140,000.00 / / / /
其他应收款种类的说明：
注：①单项金额重大的应收款项的坏账准备计提比例及理由：单项金额重大的应收款项是指期末余额在 100 万
元（含 100 万元）以上的非关联方款项。期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收
款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的确定组合的依据：账龄 3 年以
上的应收款项中扣除单项金额重大部分确定为单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款
项。
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2014 年半年度报告
2、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
职工借款 公司员工 140,000.00 1 年以内 100.00
合计 / 140,000.00 / 100.00
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本 在被投
期 在被 在被 资单位
减 计 现 投资 投资 持股比
值 提 金 单位 单位 例与表
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
准 减 红 持股 表决 决权比
备 值 利 比例 权比 例不一
准 (%) 例(%) 致的说
备 明
山东省鲁商置业有
368,919,055.10 368,919,055.10 368,919,055.10 100 100
限公司
山东银座地产有限
127,285,109.39 127,285,109.39 127,285,109.39 100 100
公司
山东省商业房地产
63,771,944.47 63,771,944.47 63,771,944.47 100 100
开发有限公司
泰安银座房地产开
84,166,151.78 6,130,214.39 78,035,937.39 84,166,151.78 97 97
发有限公司
东营银座房地产开
38,961,192.03 10,592,605.87 28,368,586.16 38,961,192.03 100 100
发有限公司
北京银座合智房地
52,145,078.42 52,145,078.42 52,145,078.42 100 100
产开发有限公司
合 计 735,248,531.19 628,844,007.64 106,404,523.55 735,248,531.19
长期股权投资的说明：
1、2014 年 2 月 28 日，本公司收购了关联方山东银座久信房地产开发有限公司持有的本公司控股子公司泰安银
座房地产开发有限公司 10%的股权和东营银座房地产开发有限公司 15%的股权。根据《企业会计准则第 20 号—长期股
权投资》的相关规定，同一控制下的企业合并视同合并后的报告主体在以前期间一直存在，按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付对价的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、公司子公司不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
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2014 年半年度报告
(四) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -8,042,089.83 -6,411,717.30
加：资产减值准备
-
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,094.28 92,328.63
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -140,000.00 -60,000.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 33,383,488.27 9,344,118.85
其他
经营活动产生的现金流量净额 25,202,492.72 2,964,730.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,610,815.56 4,600,735.72
减：现金的期初余额 1,642,322.84 1,644,925.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,968,492.72 2,955,810.18
十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常损益项目 金额
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2014 年半年度报告
非流动资产处置损益 -2,342.50
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,103,427.50
少数股东权益影响额 309,548.56
所得税影响额 -657,622.93
合计 -1,453,844.37
(二) 净资产收益率及每股收益
单位：元 币种：人民币
每股收益
加权平均净资
报告期利润 基本每股 稀释每股
产收益率（%）
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.47 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.55 0.05 0.05
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1. 资产负债表
单位：元 币种：人民币
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度% 变动原因
主要系本期支付土地款较多影响
货币资金 2,014,768,916.55 3,885,620,422.07 -1,870,851,505.52 -48.15
所致。
主要系对客户采用票据结算方式
应收票据 2,117,110.00 5,400,000.00 -3,282,890.00 -60.79
减少所致。
主要系长清工业园进行厂区供水
在建工程 554,296.00 398,696.00 155,600.00 39.03
系统改造工程影响所致。
短期借款 400,000,000.00 650,000,000.00 -250,000,000.00 -38.46 主要系本期归还短期借款所致。
主要系采用票据结算工程款及材
应付票据 573,870,000.00 125,000,000.00 448,870,000.00 359.10
料款增加所致。
主要系预收款项增加不符合收入
应交税费 -637,282,015.82 -223,970,196.32 -413,311,819.50 确认条件，根据预收款预交商品
房销售环节税费增加所致。
一年内到期的非流 主要系本期归还到期借款影响所
340,000,000.00 778,620,000.00 -438,620,000.00 -56.33
动负债 致。
长期借款 3,342,900,000.00 2,340,000,000.00 1,002,900,000.00 42.86 主要系项目开发贷款增加所致。
2. 利润表及现金流量表
单位：元 币种：人民币
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2014 年半年度报告
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度% 变动原因
本期交房的开发项目较上年同
营业收入 1,321,128,081.40 824,575,999.64 496,552,081.76 60.22
期增加所致。
营业收入增加，相应营业成本
营业成本 914,113,304.89 592,851,216.28 321,262,088.61 54.19
增加所致。
营业收入增加，应计提的相关
营业税金及附加 150,765,030.53 75,895,018.57 74,870,011.96 98.65
税费增加所致。
主要系支付酒店贷款利息影响
财务费用 8,244,286.22 -5,371,319.82 13,615,606.04
所致。
根据会计政策计提坏账准备增
资产减值损失 11,483,914.55 -8,402,784.46 19,886,699.01
加所致。
主要系联营企业实现净利润减
投资收益 2,095,871.48 3,611,421.20 -1,515,549.72 -41.97
少所致。
主要系去年同期收到非营业收
营业外收入 6,416,593.55 12,485,532.90 -6,068,939.35 -48.61
入影响所致。
主要系本期支付违约赔偿金影
营业外支出 7,522,363.55 4,515,346.53 3,007,017.02 66.60
响所致。
主要系本期经营利润增加所
所得税费用 42,065,699.18 19,566,069.27 22,499,629.91 114.99
致。
经营活动产生的现金 主要系本期支付土地出让金较
-2,185,164,316.15 -761,982,766.59 -1,423,181,549.56
流量净额 多所致。
投资活动产生的现金 主要系本期支付收购少数股权
-24,759,500.16 -2,347,810.25 -22,411,689.91
流量净额 价款影响所致。
筹资活动产生的现金 主要由于去年同期筹资较多所
429,304,482.99 1,634,299,928.02 -1,204,995,445.03 -73.73
流量净额 致。
十五、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于 2014 年 8 月 15 日决议批准。
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2014 年半年度报告
第九节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名
备查文件目录
并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正
备查文件目录
本及公告的原稿。
董事长：赵西亮
董事会批准报送日期：2014-08-15
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