江西昌九化工股份有限公司二00一年年度报告 目录 重要提示 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 一、公司基本情况简介 （一）公司中文名称： 江西昌九化工股份有限公司 缩写： 昌九股份 公司英文名称： JiangXi ChangJiu Chemical Industry Co.,Ltd. 缩写： CJCL （二）公司法定代表人：肖建国 （三）公司董事会秘书：张浩 联系地址：江西省南昌市北京东路98 号华赣大厦七楼 电话：0791- 8300796 传真：0791- 8318883 电子信箱：jxcjgf@public.nc.jx.cn 公司证券事务代表：赵红旗 联系地址：江西省南昌市北京东路98 号华赣大厦七楼 电话：0791- 8300880 传真：0791- 8318883 电子信箱：jxcjgf@public.nc.jx.cn （四）公司注册地址：南昌市高新区高新一路创业大厦 公司办公地址：南昌市北京东路98 号华赣大厦七楼 邮编：330029 电子信箱：jxcjgf@public. nc .jx. cn （五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：Http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董秘办公室 （六）公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：昌九股份 股票：600228 （七）公司首次注册登记日期：1999 年1 月15 日 注册地址：南昌市高新区高新一路创业大厦 公司企业法人营业执照注册号：3600001131652 公司税务登记号码：360106705508269 公司聘请的会计师事务所名称：广东恒信德律会计师事务所有限公司 办公地址：南昌市叠山路119 号机电大楼8 楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一） 本年度利润总额及构成（单位：人民币元） 项目 2001 年度 利润总额 29,707,856.24 净利润 25,721,480.61 扣除非经常性损益后的净利润 23,496,319.59 主营业务利润 54,072,272.76 其它业务利润 604,591.14 营业利润 25,251,320.93 投资收益 1,838,698.81 补贴收入 2,771,312.30 营业外收支净额 -153,475.80 经营活动产生的现金流量净额 13,661,910.25 现金及现金等价物净增加额 -32,594,927.12 注：扣除的非经营性损益项目和涉及金额 1、补贴收入 2,771,312.30 元 2、营业外收支净额 -153,475.80 元 （二） 公司前三年主要会计数据及财务指标（单位：人民币元） 项目 2001年度 2000年度 调整后 主营业务收入 337,033,952.59 276,849,104.63 净利润 25,721,480.61 10,611,923.11 总资产 816,113,726.42 760,049,934.12 股东权益（不含少数股东权益） 458,848,274.34 441,766,793.73 每股收益 0.09 0.06 每股净资产 1.59 2.45 调整后的每股净资产 1.55 2.41 每股经营活动产生的现金流量 0.047 -0.05 净额 净资产收益率（%） 5.61 2.40 扣除非经常性损益性后的加权 5.22 3.36 平均净资产收益率(%) 项目 2000年度 1999年度 调整前 主营业务收入 233,494,139.62 248,255,135.02 净利润 15,679,393.30 9,576,018.30 总资产 743,120,839.70 712,190,460.16 股东权益（不含少数股东权益） 450,592,185.50 443,912,792.20 每股收益 0.09 0.05 每股净资产 2.50 2.47 调整后的每股净资产 2.46 2.44 每股经营活动产生的现金流量 -0.05 -0.12 净额 净资产收益率（%） 3.48 2.16 扣除非经常性损益性后的加权 3.49 2.16 平均净资产收益率(%) 注：本年度公司合并了控股子公司江西昌九农科化工有限公司及南昌两江化工有限公司的会计报表，对执行（企业会计制度）会计政策变更采取了追溯调整，详见会报表附注（二）20。 （三）报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 股本 180,000,000.00 108,000,000.00 资本公积 232,520,503.99 90,000,000.00 盈余公积 7,656,153.49 5,915,120.86 法定公益金 3,828,076.74 2,957,560.43 未分配利润 21,590,136.25 25,721,480.61 32,555,120.86 股东权益合计 441,766,793.73 139,636,601.47 122,555,120.86 项目 期末数 股本 288,000,000.00 资本公积 142,520,503.99 盈余公积 13,571,274.35 法定公益金 6,785,637.17 未分配利润 14,756,496.00 股东权益合计 458,848,274.34 变动原因：1、实施了2000 年度每10 股送1 股转增5 股派现金0.50 元（含税）的利润分配及资本公积转增股本方案。 2、按每10 股派现金0.30 元（含税）预分配2001 年度利润。 3、2001 年度实现利润及按规定提取两金。 4、由于会计政策变更及会计差借更正调整了期初股东权益。 三、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表： （数量单位：万股） 本次变动前 本次变动增减（+、-） 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 12,000 1,200 6,000 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 12,000 1,200 6,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、高管持股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份 合计 12,000 1,200 6,000 二、已流通股份 1、人民币普通股 6,000 600 3,000 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 6,000 600 3,000 三、股份总数 18,000 1,8000 9,000 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 19,200 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 19,200 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、高管持股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份 合计 19,200 二、已流通股份 1、人民币普通股 9,600 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 9,600 三、股份总数 28,800 2、股票发行与上市情况 ⑴公司6000 万A 股股票于1998 年12 月17 日通过上海证券交易所交易系统发行，发行价格为4.48 元/股,并于1999 年1 月19 日上市交易，上市交易数量为5400万股,五家基金认购的600 万股已于1999 年3 月19 日上市流通。 ⑵报告期内公司实施了每10 股送1 股转增5 股派发现金0.50 元（含税）的2000年度利润分配和资本公积金转增股本方案。使公司股份总数发生变动，现公司总股本为28,800 万股。 ⑶公司无内部职工股。 （二）股东情况介绍 1、报告期末，公司股东总数为8325 户。 2、截止2001 年12 月31 日止，公司前10 名股东的持股情况如下： 序号 股 东 名 称 股份类别 持股数量(股) 持股比例 （%） 1 江西昌九化工集团有限公司 国有法人股 192,000,000 66.67 2 李刚健 流通股 884,800 0.31 3 柯连山 流通股 855,300 0.30 4 彭志华 流通股 712,960 0.25 5 吴世林 流通股 710,680 0.25 6 李素明 流通股 656,166 0.23 7 文国秀 流通股 638,400 0.22 8 鲁志霞 流通股 615,780 0.21 9 伍子力 流通股 604,600 0.21 10 葛素兰 流通股 544,830 0.19 注：（1）持有本公司5%以上股份的股东为江西昌九化工集团有限公司。 (2)报告期内，由于公司实施了2000 年度利润分配和资本公积金转增股本，江西昌九化工集团有限公司持有的本公司股份增加了72,000,000 股，其所持的192,000,000 股于2001 年7 月27 日被司法冻结，2001 年8 月1 日解除冻结。 (3)本公司前十名股东之间不存在关联关系。 3、（1）公司控股股东情况 名称：江西昌九化工集团有限公司 法人代表：杜喜学 成立日期：1997 年8 月14 日 注册资本：31,677.6 万元 股权结构：江西省石化集团公司， 占63.04%； 九江市政府， 占22.37% 江西省投资公司， 占14.18% 江西省工业投资公司， 占0.41% 经营范围：向企业投资及利用外资、资产经营，化工产品、机械、电子设备的生产与销售，技术开发与咨询以及综合技术服务等（以上项目有专项规定的除外）。 （2）公司控股股东的控股股东情况 名称：江西石化集团公司 法定代表：杜喜学 经济性质：国有独资 注册资本：45,293 万元 经营范围：化工、化工机械及成套设备、科学技术研究及产品开发、技术咨询、资本经营（以上项目国家有专项规定的除外）。 4、报告期内无其它持股10%的法人股东。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一） 董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 肖建国 董事长 男 44 2000.7—2002.1 顾崇先 副董事长 男 56 1999.1—2002.1 应启炎 副董事长、总经理 男 56 1999.1—2002.1 范骏 董事 男 53 1999.1—2002.1 陈文荣 董事 男 49 1999.1—2002.1 王九庆 董事 男 57 1999.1—2002.1 涂祈宏 董事 男 54 1999.1—2002.1 胡国金 董事 男 45 1999.1—2002.1 张造弦 董事、副总经理 男 49 1999.1—2002.1 韩炳华 董事、副总经理 男 47 1999.1—2002.1 张和泉 董事 男 55 1999.1—2002.1 王毅群 监事会主席 男 60 1999.1—2002.1 周玉贵 监事 男 55 1999.1—2002.1 梅恩荣 监事 男 50 1999.1—2002.1 沈永尧 监事 男 60 1999.1—2002.1 张金龙 监事 男 40 1999.1—2002.1 唐杰民 副总经理 男 39 1999.1—2002.1 邬冬宝 副总经理 男 47 2000.3—2002.1 张浩董 事会秘书 男 35 2001.5—2002.1 1、本公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股份； 2、董事、监事在股东单位任职情况 董事长肖建国任江西昌九化工集团有限公司董事、总经理；董事陈文荣、王九庆任江西昌九化工集团有限公司副董事长；监事会主席王毅群、监事周玉贵任江西昌九化工集团有限公司监事。 3、由于本届公司董、监事会于2001 年1 月任期届满，2001 年1 月28 日进行了董、监事会的换届，详情见“重要事项”。 （二）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 报告期内在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均按照江西省人事厅和劳动厅有关工资管理和等级标准的规定按月发放。 1、报告期内肖建国、顾崇先、陈文荣、王九庆、涂祈宏、胡国金、张和泉、周玉贵、张金龙不在公司领取报酬，其中顾崇先、涂祈宏、张和泉、周玉贵、张金龙在股东单位或其他关联企业领取报酬。 2、报告期内董事、监事及高级管理人员共计10 人在公司领取报酬，年度报酬总额为18.48 万元，金额最高的前三名董事的报酬总额为6.11 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为6.10 万元。 3、在公司领取报酬的董、监事及高级管理人员的年度报酬均在1.3—2.3 万元区间。 （三）报告期内公司变更了董事会秘书 经2001 年5 月9 日召开的公司第一届第十四次董事会审议，同意谌晓华先生辞去公司董事会秘书职务，聘任张浩先生为公司代理董事会秘书。 经2001 年7 月26 日召开的公司第一届第十六次董事会审议通过，同意聘任张浩先生为公司董事会秘书。 （四）公司员工情况 1、公司现有在册员工1,885 人； 2、公司人员专业构成情况 本公司生产人员1,361 人，销售人员63 人，技术人员150 人，财务人员22 人，行政人员289 人； 3、公司人员教育程度情况 本公司大专以上学历403 人，中专学历150 人，中专以上学历人员占公司总数的29.3%，有高级职称32 人，中级职称108 人，初级职称153 人； 4、公司需承担费用的离退休职工人数为0 人。 五 公司治理结构 （一） 公司治理情况 按照《公司法》、《证券法》和其它相关法律、法规以及中国证监会有关文件的要求，公司为建立完善的法人治理结构、实现规范运作，进行了积极的努力。公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理工作细则》等管理制度。从总体来看，公司的运作和管理基本符合中国证监会和国家经贸委于2002 年1 月7 日发布的《上市公司治理准则》的要求，主要表现在以下几个方面： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等的地位，公司制订了《股东大会议事规则》，能够严格按照《上市公司股东大会规范意见》的要求召集，召开股东大会，保证了让尽可能多的股东参加股东大会并能够合法、有效地行使权力；公司关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东严格依法行使出资人的权力，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面基本做到“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会制订了《董事会议事规则》，各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，履行作为董事的权利、义务和责任；公司根据中国证监会《关于在上市公司中建立独立董事制度的指导意见》的要求，修改了《公司章程》，建立了独立董事制度，已经2001 年12 月1 日召开的公司第一届董事会第十八次会议提名，2002 年1 月28 日召开的2002 年第一次临时股东大会选举，在公司第二届董事会中正式选聘了两位独立董事。今后公司将进一步完善董事的选聘程序、积极推行累积投票制度，并按照有关规定逐步建立董事会专门委员会。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司监事会制订了《监事会议事规则》，公司监事能够认真履行自己的职责，能够着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、经理及其他高级管理人员中履行职责的合法性、合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，在充分了解的基础上，及时披露大股东或公司实际控制人的有关详细情况。 公司自成立以来，始终在按照《公司法》等有关法律、法规的要求，努力实现公司的规范运作。应该承认在治理方面离真正规范运作尚有一定差距。今后，公司将认真对照《上市公司治理准则》的规定和要求，逐步进行整改，力争在较短的时间内达到《上市公司治理准则》等文件规定的规范运作要求。 （二）独立董事履行职责情况 有关独立董事的具体情况，请详见本节公司治理情况中第三项“关于董事与董事会”的内容。 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 1、在业务方面，公司拥有独立的采购与销售系统，生产系统也由公司自主管理经营。 2、在资产方面，公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和主要的配套设施；公司产品的商标由本公司和控股股东共同使用；所用土地租赁控股股东的土地。 3、在人员方面，公司在劳动、人事及工资管理方面已完全独立；所有高级管理人员均在公司领取报酬且没有在控股股东单位兼职。 4、在财务方面，公司设立有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，公司总部对下属公司财务部门实行财务垂直管理政策，独立在银行开户。 5、在机构方面，公司设立了完全独立控股股东的机构和部门，不存在与控股股东合署办公的情况。 （四）高级管理人员的考评及激励机制 报告期内，公司尚未实施具体的对高级管理人员业绩和绩效进行考评、激励和相关奖励的制度。 六 股东大会情况简介 报告期内召开一次股东大会。 公司于2001 年3 月31 日在《中国证券报》、《上海证券报》同时刊登了“江西昌九化工股份有限公司第一届第十三次董事会决议及召开2000 年度股东大会公告”，并于2001 年5 月9 日在公司召开了2000 年度股东大会。出席会议的股东及股东代表共4 人，代表股份120,148,000 股，占总股本66.67%，符合《公司法》及本公司章程的规定。本次大会由上海市浦栋律师事务所见证，并出具了《法律意见书》，大会合法有效。 大会审议并以逐项记名投票方式通过了如下决议： 1、审议通过了2000 年度董事会工作报告。 2、审议通过了2000 年度监事会工作报告。 3、审议通过了2000 年度财务决算报告。 4、审议通过了2000 年度报告（正文及摘要）。 5、审议通过了2000 年度利润分配方案。 6、审议通过了续聘广东恒信德律会计师事务所有限公司的议案。 7、审议通过了修改《公司章程》部分条款的议案。 8、审议通过了变更部分募集资金投向的议案。 此次股东大会决议公告刊登在2001 年5 月10 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 七 董事会报告 （一） 公司经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务范围包括：聚丙烯酰胺、双氧水、甲醇、白炭黑、液体二氧化碳、塑料管材、尿素、合成氨等化工原料、环保及生化产品的研制、生产和销售。 本公司所处行业为化工行业，面对竞争日趋激烈的市场环境，公司在2001 年坚持以市场为导向，结构调整为主线，以技术进步和体制创新为动力，在原来以化肥产品为主导的基础上，加大对环保、生物化工和精细化工的投入，传统化肥产品销售收入占总收入的比重在2000 年的基础上继续下降至52.6%，生物化工、环保化工及其他化工产品的比重持续上升，目前产品结构的调整已初见成效，形成了肥化并举，产品多元化的发展格局；同时，以降低成本和提高质量为突破口，努力扩大现有产品的市场占有率。全年共生产总氨130,701 吨，尿素164,149 吨，粗甲醇30,602吨、双氧水13,066 吨，白炭黑4,949 吨，丙烯酰胺4,046 吨，塑料管材2,459 吨，聚丙烯酰胺776 吨。实现主营业务收入33,703 万元，主营业务利润5,407 万元，净利润2,572 万元， 2、①报告期内，公司的主营业务收入及主营业务利润构成情况如下： 主营业务项目 主营业务收入（元） 比例（%） 主营业务利润（万元） 尿素 177,325,164.59 52.61 25,321,275.34 粗甲醇 51,860,200.00 15.39 9,929,031.68 丙烯酰胺 49,126,715.29 14.58 11,843,144.83 塑料管材 22,382,473.42 6.64 6,519,651.86 双氧水 9,505,407.55 2.82 2,490,502.92 主营业务项目 比例（%） 尿素 46.83 粗甲醇 18.36 丙烯酰胺 21.90 塑料管材 12.06 双氧水 4.61 ③本报告期内，公司实现主营业务收入337,033,952.59 元，主营业务成本281,472,612.03 元，毛利率为16.49%。 （二）主要控股公司的经营情况及业绩 公司控股60%股权的江西昌九农科化工有限公司注册资本2,000 万元，截止报告期末，总资产6,043 万元，法定代表人熊国保，主要产品为丙烯酰胺，业务范围：化工产品（国家有专项规定需报经审批的除外）的生产、自销。2001 年该公司通过自身努力，加上原料供应环境日趋好转，全年共生产丙烯酰胺4,046 吨，实现利润479.2万元。 （三）主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为56.05%，前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为20.21%。 （四）在经营中出现的困难及解决方案 1、经营中出现的困难： ⑴化肥市场竞争日趋激烈，虽然市场需求有所上升，但价格仍然低迷 ⑵原料煤和燃料煤的供应紧张、价格上涨，对公司效益产生不利影 2、解决方案 ⑴以产品结构和资本结构调整为主线，加快向生物化工、环保化工及精细化工方面发展的步伐，培育新的经济增长点，努力降低化肥产品的比重。 ⑵以效益为中心，狠抓成本管理和质量管理，降低成本，保证公司产品的良好信誉和市场竞争力。 （五）公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司于1998 年12 月17 日发行了6,000 万A 股，发行价格4.48 元/股，扣除发行费用后，共募集资金25,680 万元。 ⑴ 承诺投资项目与实际投资项目对照表：单位：万元 承诺投资项目 计划投资 实际投资项目 承诺投资 A技改增产4万吨尿 10,085 技改增产4万吨尿素项目 3,665 素项目 新建万吨聚丙烯酰胺项目 4,282 B年产1万吨白炭黑 3,975 年产1万吨白炭黑项目 3,975 项目 C年产4万吨丙烯酸 5,000 年产4万吨丙烯酸及酯类项 5,000 及酯类项目 目 年产1万吨塑料管材项目 3,000 D收购江西轮胎厂并 3,000 收购江西农科化工有限公司 3,000 配套建设年产1 万 年产0.3 万吨丙烯酰胺装置 吨乳液及涂料和0.3 60%的股权，并合作兴建一 万吨高吸水性树脂 套年产1万吨的丙烯酰胺装 项目 置项目。 E补充流动资金 承诺投资项目 实际投资 项目进度 A技改增产4万吨尿 3,978 完成 素项目 1,501 50% B年产1万吨白炭黑 3,851 完成 项目 C年产4万吨丙烯酸 978 停建 及酯类项目 478 60% D收购江西轮胎厂并 1,800 完成 配套建设年产1万 吨乳液及涂料和0.3 万吨高吸水性树脂 项目 E补充流动资金 5,260 ⑵尚未使用的募集资金：7,834 万元存入银行。 ⑶项目变更的原因、程序和披露情况 报告期内，有一项募集资金投资项目发生变更。 年产4 万吨丙烯酸及酯类项目需投资100,200 万元，而募集资金只安排了5,000万元，考虑到资金缺口无法落实，原料供应紧张以及市场变化等多方面的因素，经2001年5 月9 日召开的2000 年度股东大会批准，将该项目募集资金尚余的4,063 万元，全部变更投向，其中3,000 万元投入公司年产万吨系列塑料管材技术改造项目，另一部分补充企业的流动资金，见2001 年5 月10 日《中国证券报》、《上海证券报》。 ⑷项目进度及收益情况 A：技改增产4 万吨尿素项目已于2000 年底全面建成并投入运行，经过一年来的实际运行，取得了较好的效果，尿素的各项消耗指标与改造前相比均有下降，使尿素成本下降51.73 元/吨，从而增强了公司尿素产品在市场上的竞争力，2001 年的销量比上一年增加了19,082.65 吨。 年产1 万吨聚丙烯酰胺项目，一期工程年产5000 吨的生产线已于报告期内投运，经过试生产和进行工艺装置的完善，目前已生产出合格产品，产品正在试销过程中，仅2001 年12 月份试销就实现利润38.9 万元；二期工程年产5000 吨的生产线将于2002年开工建设。 B：年产1 万吨白炭黑项目虽然质量已日趋稳定，且已通过达产达标验收，但近年来由于各生产厂家的新建白炭黑装置相继投产，市场竞争日趋激烈，虽经努力，本年度销量比上年有所增加，但仍不能使该装置满负荷生产，造成成本偏高，处于亏损状态。今后工作的关键，仍在于销售市场的开拓和成本的下降。 C：年产万吨塑料管材技术改造项目的一期工程已于报告期内建成，并投入生产，报告期内实现利润408 万元；二期工程年产4000 吨大口径下水管正在建设当中。 D：控股公司江西昌九农科化工有限公司的年产1 万吨丙烯酰胺装置在报告期内已合并报表，目前，该装置运行稳定，加上原料价格趋于正常，故已产生效益，报告期内实现利润365.4 万元。 2、报告期内非募集资金投资项目情况 ⑴公司利用自有资金投入1,500 万元，参股华勤投资有限公司，占该公司总股本的15%，该项投资已经董事会第一届第十三次会议审议通过，并于2002 年2 月28日正式加入。 ⑵公司利用自有资金及固定资产折旧，投资100 万元对粗甲醇生产装置再次进行扩产改造。使公司粗甲醇的生产能力增加到4 万吨/年。 ⑶公司与江西省石化集团公司发起设立“九江锦兴贸易有限公司，该公司注册资本800 万元，本公司以两套1000 立方米丙烯球罐等实物资产以及部分自有资金共出资760 万元，占95%。该项投资已经董事会第一届第十六次会议审议通过。九江锦兴贸易有限公司已于2001 年7 月11 日注册成立， ⑷公司与江西省环境保护科学研究所、江西恒茂房地产开发有限公司、江西帝博企业有限公司、江西华升实业有限公司等五家单位发起设立“江西环保股份有限公司”。该公司注册资本为人民币3000 万元，其中本公司以自有资金出资810 万元，占27%，为第二大股东。该项投资已经董事会第一届第十七次会议审议通过。江西环保股份有限公司已于2001 年12 月31 日注册成立。 ⑸公司与南昌金桥化工有限公司共同投资成立“江西昌九金桥化工有限公司”。注册资本1000 万元，本公司以自有资金出资550 万元，占55%。该项投资已经董事会第一届第十七次会议审议通过。目前，江西昌九金桥化工有限公司的筹建和工商登记注册工作正在进行当中。 （六）公司财务状况分析 1、财务数据 项目 2001年（元） 2000年(元) 增减变动（±%） 总资产 816,113,726.42 760,049,934.12 7.38 长期负债 10,800,000.00 13,000,000.00 -16.92 股东权益 458,848,274.34 441,766,793.73 3.87 主营业务利润 54,072,272.76 27,590,970.81 95.98 净利润 25,721,480.61 10,611,923.11 142.38 2、变动原因： （1） 长期负债下降16.92%，是归还到期的长期借款； （2） 主营业务利润增加，一是由于各主要产品的销量增加，其中尿素增加1.9万吨，粗醇增加1.2 万吨，二是由于销售成本下降，其中尿素销售成本每吨下降51.73元，丙烯酰胺销售成本每吨下降2120.57 元，三是由于进行了资产置换，置入的塑料管材产品使主营业务利润增加； （3） 净利润增长，主要是由于主营业务利润增加、会计政策变更因素影响。 （七）生产经营环境以及宏观政策变化对公司的影响： 1、我国加入WTO 对公司的影响 ⑴加入WTO 后，将有利于公司重点发展的丙烯酰胺和聚丙烯酰胺产品的生产经营。公司丙烯酰胺产品的生产采用国际上先进的微生物法技术，2001 年已开始少量出口到美国、墨西哥、委内瑞拉等国，原料丙烯晴部分依靠进口，由于进口关税降低和享受最惠国待遇，从长远看，公司的丙烯酰胺及其下游的聚丙烯酰胺产品具有较好的竞争优势和发展前景。 ⑵根据中国加入WTO 法律文件的有关规定，从2002 年起，将逐步增加尿素产品进口配额，5 年内从130 万吨增至330 万吨，配额内关税4%，配额外关税50%；在加入后5 年内开放化肥零售市场。2002 年，由于进口配额较少，对公司化肥产品影响不大，但是今后随着配额的逐年增加，零售市场的开放以及加入WTO 对我国农业影响的日益显现，将会对公司化肥产品的生产经营和销售带来较大冲击。 2、由于煤炭行业采取限产保价的措施，公司原料煤及燃煤的供应紧张，价格上涨，将对公司的生产经营带来不利的影响。 3、随着国家扩大内需政策的逐步落实以及对环保的日益重视，公司的生化及环保产品的需求也将逐步扩大。 （八）二OO 二年业务发展计划 2001 年，虽然公司的效益有所增长，但与广大投资者的愿望相比，仍有差距，特别是我国加入WTO 后，公司面临的形势仍很严峻。面对机遇和挑战，2002 年工作的总体思路是：以国家“十·五”发展计划为指导，以市场为导向，以机制创新和科技进步为动力，狠抓成本和开发两个突破口，不断深化企业内部改革，加快产品结构和资本结构调整的步伐，完善法人治理结构，规范运作，加速提升盈利水平，全面提高企业的市场竞争力。 主要工作： 1、以技术开发为重点，肥化并举，生化优先，加快产品结构调整的步伐。 募集资金投放的“年产万吨聚丙烯酰胺工程”和“年产万吨系列塑料管材工程”两个项目以及江西昌九金桥化工有限公司的年产1000 吨哌嗪生产装置要全面建成并发挥效益，努力把化肥产品的比重再降低10 个百分点，使生物化工和环保化工产品成为公司的主导产品。 2、依靠科技进步，继续加大现有产品的技改力度，用先进技术提升传统产业，努力降低成本，争取更大的效益。 3、认真做好ISO9001 质量体系的认证工作，全面推进质量管理，以保证公司产品的良好信誉和市场竞争力。 4、强化营销工作，充实营销队伍，完善激励机制，建立营销网络，开拓国际国内两个市场，努力扩大公司产品的市场份额。 5、以资本为纽带，引进高新技术，开发高附加值的产品，为公司的后续发展奠定基础。 公司将组织专人着手对丙烯酰胺和聚丙烯酰胺的下游产品——土壤高分子保水剂的研发及立项申请工作，力争取得突破。 6、按照《上市公司治理准则》的要求，规范公司行为，完善法人治理结构，理顺公司和母体之间的关系，进一步减少各关联单位在关联交易中所占用的资金，切实维护中小投资者的利益，树立公司的良好形象。 7、深化公司内部对劳动、人事、分配制度的改革，进一步健全激励和约束机制，降低人工成本和管理费用，提高综合竞争能力，加快企业发展。 （九）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容： 本报告期内召开六次董事会会议，具体内容及决议如下： （1）公司一届十三次董事会会议于2001 年3 月29 日在公司会议室召开，应到董事11 人，实到9 人。会议通过以下决议： ① 审议通过了《2000 年度董事会工作报告》。 ② 审议通过了《2000 年度总经理工作报告》。 ③ 审议通过了《2000 年度财务决算报告》。 ④ 审议通过了2000 年度报告（正文及摘要）。 ⑤ 审议通过了《2000 年度利润分配预案》。 ⑥ 审议通过了2001 年度利润分配政策 ⑦ 审议通过了续聘广东恒信德律会计师事务所有限公司为本公司2001 年度财务审计机构的预案。 ⑧ 审议通过了《关于修改<公司章程>部分条款的议案》。 ⑨ 审议通过了《关于变更部分募集资金投向的议案》。 ⑩审议通过了用自有资金投入1,500 万元，参股华勤投资有限公司，占该公司总股本的15%。 ⑾决定于2001 年5 月9 日召开公司2000 年度股东大会。 （2）公司一届十四次董事会会议于2001 年5 月9 日在公司会议室召开，应到董事11 人，实到11 人。会议通过以下决议： ① 同意谌晓华先生辞去公司董事会秘书职务。 ② 聘任张浩先生为公司代理董事会秘书。 （3）公司一届十五次董事会会议于2001 年6 月15 日在公司会议室召开，应到董事11 人，实到8 人。会议审议通过了公司与江西赣北化工厂签定的《关于年产4万吨丙烯酸及酯类技改项目转移的协议》。 （4）公司一届十六次董事会会议于2001 年7 月26 日在公司会议室召开, 应到董事11 人，实到9 人。会议通过了如下议案： ①审议通过了公司2001 年中期报告及摘要。 ②审议通过了公司中期利润分配方案。公司2001 年中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 ③审议通过了关于《提取新增四项资产减值准备的内部控制制度》及计提资产减值准备的议案。 ④审议通过了关于聘任张浩先生为公司董事会秘书的议案。 ⑤审议通过了关于共同发起设立“九江锦兴贸易有限公司”的议案。 ⑥审议通过了关于转让公司所持有的广州昌九实业有限公司股权的议案。 （5）公司一届十七次董事会会议于2001 年11 月12 日在公司会议室召开，应到董事11 人，实到11 人。会议通过了以下决议： ①审议通过了与南昌金桥化工有限公司合资生产哌嗪的议案 ②审议通过了共同发起设立“江西环保股份有限公司”的议案 ③审议通过了关于放弃组建“江西昌九火箭有限公司”的议案 （6）公司一届十八次董事会会议于2001 年12 月11 日在公司会议室召开，应到董事11 人，实到11 人。会议通过了以下议案： ①审议通过了《关于公司董事会换届选举及公司第二届董事会成员候选人名单的议案》。 ②审议通过了《关于修改公司章程的议案》。 ③审议通过了《江西昌九化工股份有限公司股东大会议事规则》。 ④审议通过了《江西昌九化工股份有限公司信息披露制度》。 ⑤审议通过了《关于独立董事津贴标准的议案》。 ⑥审议通过了《关于收购昌九集团公司所属江西江氨化学工业有限公司部分经营性资产的议案》。 ⑦审议通过了《关于向昌九集团公司支付土地使用权租赁金的议案》。 ⑧决定于2002 年1 月28 日召开2002 年第一次临时股东大会。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格按照股东大会决议精神操作。 3、报告期内公司利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况 公司2000 年度股东大会通过了公司董事会拟定的2000 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，同意公司以2000 年12 月31 日总股本18,000 万股为基数，向全体股东每10 股送1 股转增5 股派发现金红利0.50（含税）。股权登记日为2001 年5月21 日，除权除息日为2001 年5 月22 日，红利发放日为2001 年5 月25 日，该方案已于2001 年5 月25 日实施完毕。 （十）本次利润分配预案 公司截止2001 年12 月31 日，本期实现净利润25,721,480.61 元，公司按实现净、利润的10%，提取法定盈余公积金2,957,560.43 元，按10%提取法定公积金2,957,560.43元，加年初未分配利润21,590,136.25 元，可供分配的利润为41,396,496.00 元，资本公积金为142,520,503.99 元。 拟以公司2001 年12 月31 日总股本28,800 万股为基数，每10 股派现金红利0.30元（含税），剩余利润滚存到下一年度分配，不进行资本公积金转增股本。 （十一）预计2002 年度利润分配政策 1、公司2002 年结束后分配利润一次； 2、2002 年度可供分配的利润用于分配的比例为30%左右，在分配形式上采用送红股或派发现金的形式，现金股息占股利分配的10%以上； 3、本年度末分配利润拟用于下一年度股利分配的比例不低于10%。以上分配政策为预计方案，公司董事会保留根据公司的实际情况对该分配政策进行调整的权利。 八监事会报告 （一）监事会会议情况 报告期内公司监事共召开三次会议。 1、公司一届四次监事会会议于2001 年3 月29 日在公司会议室召开，应到监事5 名，实到5 名，会议形成如下决议： ⑴审议通过了公司《2000 年度监事会工作报告》。 ⑵审议通过了公司2000 年度报告（正文及摘要）。 ⑶审议通过了《关于变更部分募集资金投向的议案》。 2、公司一届五次监事会会议于2001 年7 月26 日在公司会议室召开，应到监事5 名，实到监事4 名，1 名监事因公事出差请假。会议形成如下决议： ⑴审议通过了公司2001 年中期报告及摘要。 ⑵审议通过了关于《提取新增四项资产减值准备的内部控制制度》及计提资产减值准备的议案。 ⑶监事会对公司2001 年上半年的经营运作情况进行了严格监察，认为： ①公司的经营运作符合《公司法》和《公司章程》的要求，严格遵守了国家各项法律法规和地方政府的有关规定。 ②公司董事、总经理及其他高级管理人员在执行职务时均无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益以及侵犯股东权益的行为。 ③公司已建立了较完善的内部控制制度，有关资产减值准备的计提和核销程序合法，依据充分。 ④公司按有关规定使用募集资金，变更募集资金投向的程序合法。 ⑤公司各项关联交易遵循了市场公允原则，没有损害公司的利益。 2、公司一届六次监事会会议于2001 年12 月11 日在公司会议室召开，应到监事5 名，实到监事5 名。会议形成如下决议： ⑴审议通过了《公司第一届监事会工作总结》。 ⑵审议通过了《公司监事会换届选举及公司第二届监事会成员候选人名单的议案》。 ⑶审议通过了《关于收购昌九集团公司所属江西江氨化学工业有限公司部分经营性资产的议案》。 ⑷审议通过了《关于向昌九集团公司支付土地使用权租赁金的议案》。 （二）监事会就下列事项发表独立意见： 1、列席公司董事会会议，检查公司依法运作情况 公司监事会成员全年列席董事会会议6 次，对公司的重大事项进行了审议，监事会认为公司已基本建立了内部控制制度，决策程序合法；公司董事、经理、高级管理人员在执行公司职务的决策中，忠于职守，秉公办事，没有违反法律、法规和公司《章程》的有关规定，没有滥用职权而损害股东权益的行为。 2、对公司财务的监督检查 监事会检查了公司的财务管理情况，对公司2000 年度报告及2001 年中期报告进行了审议，监事会认为报告内容客观、真实、完整地反映了公司的经营状况和经营成果，利润分配预案符合公司的实际。通过对公司财务报告、会计帐目资料的检查监督，使公司财务管理规范、制度完善、财务监控职能不断加强。 3、公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目见“募集资金运用情况”，募集资金改变投向的程序合法。 招股说明书“年产4 万吨丙烯酸及酯技改项目”原拟投入募股资金5,000 万元，已投入608 万元建设两套1,000 立方米的丙烯球罐用于原料储备，另投入了329 万元用于前期准备工作。尚余的4,063 万元拟全部变更投向，其中的3,000 万元投入公司年产万吨系列塑料管材技术改造项目，剩余1,063 万元补充企业的流动资金。此项目已经过2001 年5 月9 日召开的2000 年度股东大会批准。 4、公司收购江西昌九化工集团所属江西江氨化学工业有限公司储运处全部经营性资产净值的交易价格合理，没有发现内幕交易，没有损害部分股东的权益，也没有造成公司资产流失。 5、公司与江西昌九化工集团有限公司的各项关联交易遵循了市场公允原则，没有损害公司的利益。 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼，仲裁事项。 （二）报告期内公司收购资产及转让股权事项。 （1）2001 年7 月26 日，公司将所持有的广州昌九实业有限公司全部股权按面值计344 万元转让给广州中科信投资有限公司。 （2）2001 年12 月11 日，为了减少关联交易，维护全体股东的利益，保证公司有完善的生产、经营、运输及仓储系统，进一步构造公司经营性资产的完整性，公司以有证券从业资格的中磊会计师事务所有限责任公司的评估净值2,021.32 万元为收购价。收购了江西昌九化工集团有限公司所属的江西江氨化学工业有限公司储运处全部经营性资产。 （三）重大关联交易事项 报告期内，公司发生的重大关联交易主要是与控股股东下属的江西江氨化学工业有限公司（以下简称为江氨化学公司）之间的关联交易： （1）向江氨化学公司以市场价销售粗甲醇30,591.60 吨，销售额为51,860,200.00元、销售水、电、汽等20,255,574.18 元。 （2）向江氨化学公司采购材料、劳务14,402,846.31 元。 （3）以评估净值20,213,164.80 元收购江氨化学公司储运处全部经营性资产，款项冲抵往来。 （四）报告期内公司重大合同及履行情况： （1）公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 （2）公司未发生担保事项。 （3）公司无委托理财和委托贷款事项。 （4）公司各项业务按合同正常进行，无重大合同纠纷发生。 （五）公司和江西昌九化工集团有限公司没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 （六）报告期内公司续聘广东恒信德律会计师事务所有限公司为公司审计机构。 公司年度支付给聘任会计师事务所的报酬情况如下： 项目 年度 2001年度 2000年度 财务审计费用 29.8万元 22.8万元 其他费用 无 无 合计 29.8万元 22.8万元 （七）公司、公司董事会及董事报告期内没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所公开谴责。 （八）报告期内修改了《公司章程》部分条款 《公司章程》第二章第十三条原为“经公司登记机关核准，公司经营范围是：甲醇、尿素、合成氨、聚丙烯、白炭黑、丙烯酸、以及其他化工原料的研制、生产和销售”。经2001 年5 月9 日召开的2000 年度股东大会审议通过，现改为“经公司登记机关核准，公司经营范围是：聚丙烯酰胺、双氧水、甲醇、白炭黑、液体二氧化碳、塑料管材、尿素、合成氨等化工原料、环保及生化产品的研制、生产和销售”。见2001 年5 月10 日《中国证券报》、《上海证券报》。 （九）江西昌九化工集团有限公司因下属企业相互担保，未能归还到期银行债务，其持有的公司国有法人股19200 万股于2001 年7 月27 日被江西省高级人民法院冻结，经申请复议，2001 年8 月1 日解除冻结。见2001 年8 月3 日《中国证券报》、《上海证券报》。 （十）2002 年1 月1 日起，公司根据国家有关政策不再享受所得税优惠，执行所得税33%的税率，控股公司江西昌九农科化工有限公司作为高新技术企业在2002年继续享受所得税优惠政策。 （十一）根据财政部、国家税务总局财税（2001）113 号《关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》的规定，公司生产销售的尿素在2001 年征收的增值税税款全额退还，2002 年退还50%，自2003 年起停止退还政策，见2001 年8 月14 日《中国证券报》、《上海证券报》。 （十二）其他重大事项 公司第一届董、监事会于2002 年1 月任期届满。根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，公司进行了董、监事会的换届。经2002 年1 月28 日召开的2002年第一次临时股东大会选举，公司第二届董事会成员为肖建国、应启炎、范骏、陈文荣、王九庆、涂祈宏、韩炳华、满向昱、左识之，其中满向昱、左识之为独立董事；第二届监事会成员为宋心怡、梅恩荣、周玉贵、胡国金、李顺保。任期均为三年。 十财务报告 一、审计报告 本公司2001 年度财务报告已经广东恒信德律会计师事务所审计，并出具标准无保留意见的审计报告。审计报告全文如下： 江西昌九化工股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2001 年12 月31 日资产负债表和合并资产负债表、2001 年度利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表、2001 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2001 年12 月31 日的财务状况及2001 年度经营成果以及2001 年度的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 广东恒信德律会计师事务所有限公司 中国注册会计师：周益平 熊绍保 中国· 珠海 二00二年三月十八日 二、会计报表 资产负债表（1/2） 会企01表 编制单位：江西昌九化工股份有限公司 单位：元 资产 注释五 2001年12月31日 母公司 合并 流动资产： 货币资金 1 136,900,642.88 142,326,806.70 短期投资 2 3,672,940.44 3,672,940.44 应收票据 3 27,082,286.76 27,082,286.76 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 4 91,042,490.30 97,541,628.59 其他应收款 5 128,864,503.45 111,051,951.69 预付帐款 6 21,624,813.44 23,111,434.49 应收补贴款 - - 存货 7 30,017,326.16 34,282,296.73 待摊费用 8 626,326.28 626,326.28 一年内到期的长期债劵投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 439,831,329.71 439,695,671.68 长期投资： 长期股权投资 9 46,877,681.28 39,243,236.91 长期债权投资 - 长期投资合计 46,877,681.28 39,243,236.91 其中：合并价差 6,503,282.48 固定资产： 固定资产原值 10 456,034,579.32 499,437,955.75 减：累计折旧 10 178,580,215.34 184,004,853.64 固定资产净值 277,454,363.98 315,433,102.11 减：固定资产减值准备 10 6,260,676.29 7,113,676.29 固定资产净额 271,193,687.69 308,319,425.82 工程物资 11 174,220.04 174,220.04 在建工程 12 18,999,072.47 18,999,072.47 固定资产清理 - 固定资产合计 290,366,980.20 327,492,718.33 无形资产及递延资产： 无形资产 13 3,000,000.00 长期待摊费用 14 6,654,099.50 6,682,099.50 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 6,654,099.50 9,682,099.50 递延税款： 递延税款借项 - - 资产总计 783,730,090.69 816,113,726.42 流动负债： 短期借款 15 241,130,000.00 249,030,000.00 应付票据 - - 应付账款 16 22,293,279.06 25,065,362.07 预收账款 17 14,959,325.01 16,978,603.53 应付工资 18 - - 应付福利费 19 5,993,190.36 6,582,270.99 应付股利 20 8,640,000.00 8,640,000.00 应交税金 21 3,539,324.79 4,386,872.74 其他应交款 22 226,821.47 542,088.16 其他应付款 23 3,750,126.46 7,071,933.61 预提费用 24 249,749.20 517,715.91 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 25 17,100,000.00 17,100,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 317,881,816.35 335,914,847.01 长期负债： 长期借款 26 7,000,000.00 10,800,000.00 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 其他长期负债 - 长期负债合计 7,000,000.00 10,800,000.00 递延税款： 递延税款贷款 27 - 608,438.49 负债合计 324,881,816.35 347,323,285.50 少数股东权益 - 9,942,166.58 股东权益： 股本 28 288,000,000.00 288,000,000.00 减：已归还投资 - 股本净额 288,000,000.00 288,000,000.00 资本公积 29 142,520,503.99 142,520,503.99 盈余公积 30 12,793,554.05 13,571,274.35 其中：法定公益金 30 6,396,777.02 6,785,637.17 未分配利润 31 15,534,216.30 14,756,496.00 股东权益合计 458,848,274.34 458,848,274.34 负债和股东权益总计 783,730,090.69 816,113,726.42 资产 2000年12月31日 母公司 合并 流动资产： 货币资金 170,836,043.86 174,921,733.82 短期投资 5,001,006.18 5,001,006.18 应收票据 32,578,000.00 32,578,000.00 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 88,301,289.22 91,104,137.96 其他应收款 108,154,509.94 86,538,201.47 预付帐款 1,095,879.01 2,078,663.67 应收补贴款 - - 存货 28,885,259.25 35,863,233.48 待摊费用 1,560,017.24 1,560,017.24 一年内到期的长期债劵投资 其他流动资产 流动资产合计 436,412,004.70 429,644,993.82 长期投资： 长期股权投资 37,496,741.53 31,618,834.40 长期债权投资 长期投资合计 37,496,741.53 31,618,834.40 其中：合并价差 6,858,007.03 固定资产： 固定资产原值 366,811,055.92 405,009,792.15 减：累计折旧 161,919,425.08 165,159,613.97 固定资产净值 204,891,630.84 239,850,178.18 减：固定资产减值准备 6,260,676.29 7,113,676.29 固定资产净额 198,630,954.55 232,736,501.89 工程物资 295,760.98 295,760.98 在建工程 57,207,564.45 57,207,564.45 固定资产清理 - - 固定资产合计 256,134,279.98 290,239,827.32 无形资产及递延资产： 无形资产 - 3,400,000.00 长期待摊费用 4,836,899.50 5,146,278.58 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 4,836,899.50 8,546,278.58 递延税款： 递延税款借项 - 资产总计 734,879,925.71 760,049,934.12 流动负债： 短期借款 197,030,000.00 206,730,000.00 应付票据 - - 应付账款 11,547,880.90 14,985,095.46 预收账款 12,692,401.07 13,472,437.96 应付工资 1,311,283.10 1,311,283.10 应付福利费 4,667,613.01 5,193,411.90 应付股利 9,000,000.00 9,000,000.00 应交税金 1,064,251.19 1,934,777.74 其他应交款 101,747.50 138,910.35 其他应付款 2,593,923.51 2,043,959.75 预提费用 2,154,773.49 3,571,306.78 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 37,914,780.43 37,914,780.43 其他流动负债 - - 流动负债合计 280,078,654.20 296,295,963.47 长期负债： 长期借款 13,000,000.00 13,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 13,000,000.00 13,000,000.00 递延税款： 递延税款贷款 - 707,438.49 负债合计 293,078,654.20 310,003,401.96 少数股东权益 - 8,279,738.43 股东权益： 股本 180,000,000.00 180,000,000.00 减：已归还投资 - 股本净额 180,000,000.00 180,000,000.00 资本公积 232,520,503.99 232,520,503.99 盈余公积 7,656,153.49 7,656,153.49 其中：法定公益金 3,828,076.74 3,828,076.74 未分配利润 21,624,614.03 21,590,136.25 股东权益合计 441,801,271.51 441,766,793.73 负债和股东权益总计 734,879,925.71 760,049,934.12 公司法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 利润及利润分配表 会企02表 编制单位：江西昌九化工股份有限公司 单位：元 项目 注释五 2001年1-12月 母公司 合并 一、主营业务收入 32 287,907,237.30 337,033,952.59 减： 主营业务成本 33 244,531,073.98 281,472,612.03 主营业务税金及附加 1,147,035.39 1,489,067.80 二、主营业务利润 42,229,127.93 54,072,272.76 加： 其他业务利润 34 555,272.44 604,591.14 减： 营业费用 3,220,516.70 4,767,310.24 管理费用 12,564,607.98 16,614,721.73 财务费用 35 5,690,832.77 8,043,511.00 三、营业利润 21,308,442.92 25,251,320.93 加： 投资收益 36 3,571,523.10 1,838,698.81 补贴收入 37 2,701,312.30 2,771,312.30 营业外收入 38 425,304.69 425,304.69 减： 营业外支出 39 322,205.53 578,780.49 四、利润总额 27,684,377.48 29,707,856.24 减： 所得税 40 1,997,374.65 2,323,947.48 少数股东收益 - 1,662,428.15 五、净利润 25,687,002.83 25,721,480.61 加： 年初末分配利润 21,624,614.03 21,590,136.25 其他转入 - - 六、可供分配利润 47,311,616.86 47,311,616.86 减：提取法定盈余公积金 2,568,700.28 2,957,560.43 提取法定公益金 2,568,700.28 2,957,560.43 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供股东分配的利润 42,174,216.30 41,396,496.00 减： 应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 8,640,000.00 8,640,000.00 转作股本的普通股股利 18,000,000.00 18,000,000.00 八、未分配利润 15,534,216.30 14,756,496.00 补充资料： 项目 2001年1-12月 母公司 合并 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更减少利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 项目 2000年1-12月 母公司 合并 一、主营业务收入 233,494,139.62 276,849,104.63 减： 主营业务成本 212,523,602.86 248,609,751.03 主营业务税金及附加 479,584.99 648,382.79 二、主营业务利润 20,490,951.77 27,590,970.81 加： 其他业务利润 1,179,792.88 1,238,896.07 减： 营业费用 3,148,481.36 4,211,165.17 管理费用 9,980,610.16 14,327,170.09 财务费用 4,589,347.24 6,198,289.63 三、营业利润 3,952,305.89 4,093,241.99 加： 投资收益 11,520,307.44 12,099,051.87 补贴收入 1,295,000.00 1,295,000.00 营业外收入 - - 减： 营业外支出 5,041,990.23 6,074,690.81 四、利润总额 11,725,623.10 11,412,603.05 减： 所得税 1,079,222.21 1,079,222.21 少数股东收益 - -278,542.27 五、净利润 10,646,400.89 10,611,923.11 加： 年初末分配利润 22,107,493.30 22,107,493.30 其他转入 - - 六、可供分配利润 32,753,894.19 32,719,416.41 减：提取法定盈余公积金 1,064,640.08 1,064,640.08 提取法定公益金 1,064,640.08 1,064,640.08 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供股东分配的利润 30,624,614.03 30,590,136.25 减： 应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 9,000,000.00 9,000,000.00 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 21,624,614.03 21,590,136.25 补充资料 项目 2000年1-12月 母公司 合并 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更减少利润总额 4,337,839.92 4,337,839.92 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 现金流量表(1/2) 2001年度 会企03表 编制单位：江西昌九化工股份有限公司 单位：元 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 289,744,433.38 收到的税费返还 3,731,312.30 收到的其他与经营活动有关的现金 54,934,903.09 现金流入小计 348,410,648.77 购买商品、接受劳务支付的现金 268,836,585.45 支付给职工以及为职工支付的现金 25,389,599.92 支付的各项税费 17,659,728.25 支付的其他与经营活动有关的现金 29,703,213.86 现金流出小计 341,589,127.48 经营活动产生的现金流量净额 6,821,521.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 149,049,543.46 取得投资收益所收到的现金 5,623,187.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 154,672,731.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 38,866,961.90 投资所支付的现金 159,157,078.38 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 198,024,040.28 投资活动产生的现金流量净额 -43,351,309.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 222,130,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 222,130,000.00 偿还债务所支付的现金 194,330,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 25,205,613.20 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 219,535,613.20 筹资活动产生的现金流量净额 2,594,386.80 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -33,935,400.98 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 25,687,002.83 加:少数股东收益 0.00 加:计提的资产减值准备 -401,322.76 固定资产折旧 16,660,790.26 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 832,370.00 待摊费用的减少（减：增加） 933,690.96 预提费用的增加（减：减少） -1,905,024.29 处置固定资产、无形资产和其他长期投资的损失（减：收益） 0.00 固定资产报废损失 - 财务费用 5,690,832.77 投资损失(减：收益) -3,571,523.10 递延税款贷项(减：借项) 0.00 存货的减少（减：增加） -107,592.33 经营性应收项目的减少(减：增加) -53,780,669.92 经营性应付项目的增加(减：减少) 16,782,966.87 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 6,821,521.29 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 136,900,642.88 减:现金的期初余额 170,836,043.86 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -33,935,400.98 项目 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 379,134,861.36 收到的税费返还 3,801,312.30 收到的其他与经营活动有关的现金 14,553,766.26 现金流入小计 397,489,939.92 购买商品、接受劳务支付的现金 297,188,632.07 支付给职工以及为职工支付的现金 28,367,743.77 支付的各项税费 21,240,239.79 支付的其他与经营活动有关的现金 37,031,414.04 现金流出小计 383,828,029.67 经营活动产生的现金流量净额 13,661,910.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 149,049,543.46 取得投资收益所收到的现金 5,646,900.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 154,696,444.16 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 44,071,602.10 投资所支付的现金 159,157,078.38 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 203,228,680.48 投资活动产生的现金流量净额 -48,532,236.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 244,130,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 244,130,000.00 偿还债务所支付的现金 214,330,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 27,524,601.05 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 241,854,601.05 筹资活动产生的现金流量净额 2,275,398.95 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -32,594,927.12 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 25,721,480.61 加:少数股东收益 1,662,428.15 加:计提的资产减值准备 -202,227.95 固定资产折旧 18,845,239.67 无形资产摊销 400,000.00 长期待摊费用摊销 1,113,749.08 待摊费用的减少（减：增加） 933,690.96 预提费用的增加（减：减少） -3,053,590.87 处置固定资产、无形资产和其他长期投资的损失（减：收益） 0.00 固定资产报废损失 - 财务费用 8,009,820.62 投资损失(减：收益) -1,838,698.81 递延税款贷项(减：借项) 0.00 存货的减少（减：增加） 2,605,411.33 经营性应收项目的减少(减：增加) -61,983,647.38 经营性应付项目的增加(减：减少) 21,448,254.84 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 13,661,910.25 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 142,326,806.70 减:现金的期初余额 174,921,733.82 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -32,594,927.12 利润表附表 报告期利润 全面摊薄净资 加权平均净资 全面摊薄每股 加权平均每股 产收益率（%） 产收益率（%） 收益（元/股） 收益（元/股） 主营业务利润 11.78 11.89 0.19 0.19 营业利润 5.50 5.56 0.09 0.09 净利润 5.61 5.66 0.09 0.09 损除非经常性损 5.12 5.17 0.08 0.08 益后的净利润 资产减值准备明细表 2001 会企01附表1 编制单位：江西昌九化工股份有限公司货币单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 4,563,372.60 822,246.63 其中：应收账款 4,500,048.34 643,131.54 其他应收款 63,324.26 179,115.09 二、短期投资跌价准备合计 236,704.22 1,272,666.88 其中：股票投资 236,704.22 1,272,666.88 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,889,354.10 其中：库存商品 758,165.57 原材料 1,131,188.53 包装材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 7,113,676.29 其中：房屋、建筑物 80,774.88 通用及专用设备 7,031,828.05 电子设备 运输设备 1,073.36 农用专用设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 1,300,000.00 八、委托贷款减值准备 项目 本年转回数 期末余额 一、坏账准备合计 5,385,619.23 其中：应收账款 5,143,179.88 其他应收款 242,439.35 二、短期投资跌价准备合计 1,509,371.10 其中：股票投资 1,509,371.10 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,024,474.58 864,879.52 其中：库存商品 637,804.87 120,360.70 原材料 386,669.71 744,518.82 包装材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 7,113,676.29 其中：房屋、建筑物 80,774.88 通用及专用设备 7,031,828.05 电子设备 运输设备 1,073.36 农用专用设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 1,300,000.00 - 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 三、会计报表附注 （一）公司基本情况 江西昌九化工股份有限公司（以下简称本公司）是经江西省股份制改革领导联审小组“赣股（1998）02号文”批准，由江西昌九化工集团有限公司（以下简称集团公司）独家发起，采用募集方式设立的化工企业。 1998年12月17日经中国证券监督委员会证监发字[1998]311号文批准，公司6000万Ａ股股票以每股4.48元的价格在上海证券交易所上网发行,并于1999年1月19日在上海证券交易所正式挂牌交易。公司股票代码为600228，总股本?8000万股，其中：国有法人股12000万股、社会公众股6000万股。2001年5月9日股东年会审议通过了2000年度利润分配及资本公积金转增股本方案，公司以2000年度末总股本18000万股为基数对全体股东按每10股送1股、用资本公积金每10股转增5股，公司总股本增至28800万股，其中：国有法人股19200万股，社会公众股9600万股。 公司企业法人营业执照注册号：3600001131652 本公司经营范围：聚丙烯酰胺、双氧水、甲醇、塑料管材、尿素等化工原料、环保产品及生化产品的研制、生产和销售。 （二）主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其他有关规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 3、记帐本位币 本公司以人民币为记帐本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制记账基础，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司发生外币业务时，将外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采用外币业务发生时的市场汇价。期末将各种外币账户的外币期末余额按期末市场汇价折合为记账本位币金额。按期末市场汇价折合为记账本位币金额与原账面记账本位币金额之间的差额作为汇兑损益，除筹建期间发生的计入长期待摊费用及购建固定资产有关的借款产生的在固定资产达到预定可使用状态之前计入在建工程成本外，其他计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 本公司持有的期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7、短期投资及其跌价准备核算方法 短期投资在取得时按实际支付的价款核算，如实际支付的价款中包括已宣告发放但未领取的现金股利或利息，则单独进行核算。 短期投资收益的确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认投资收益，作为冲减投资成本处理。在处置时按收到的处置收入减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额确认当期投资损益。 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价，短期投资市价低于成本时，按单项短期投资的成本与市价的差额提取短期投资跌价损失准备。 8、坏账核算方法 （1）确认坏帐损失的标准：凡因债务人已经破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然无法收回的应收款项；或因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项，经法定程序审批，该等应收款项列为坏帐损失。 （2）坏帐损失的核算方法：本公司坏帐损失核算采用备抵法，以期末应收款项（包括应收帐款和其他应收款，不包括关联公司往来款项、职工借款及备用金）的余额，按余额百分比法计提坏帐准备，提取比例为6%。 9、存货及存货跌价准备的核算方法 本公司的存货主要包括在途材料、原材料、库存商品、在产品、自制半成品、材料成本差异、包装物、低值易耗品等。 （1）存货计价方法：原材料、包装物采用计划成本核算，生产领用、发出按计划成本记帐，月份终了按照发出原材料、包装物的计划成本，计算应负担的材料成本差异。产成品以实际成本计价，发出领用采用加权平均法结转成本。低值易耗品领用时，采用一次摊销法进行摊销。期末存货按成本与可变现净值孰低法计价。 （2）存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点，存货的盘盈、盘亏、报废，经批准后计入当期损益。 （3）存货跌价准备：本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 10、长期投资及其跌价准备核算方法 （1）长期股权投资按投资时实际支付的价格或确定的价值记帐。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20％或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，按权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20％以下，或虽对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20％或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的50%（不含50%）以上的，编制合并报表。 （2）长期债权投资按实际支付的价格扣除支付的税金、手续费等各项附加费用以及支付的自发行日起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本记帐；溢价或折价购入的债券，其实际支付的价款与债券面值的差额在债券存续期间内确认债券利息收入时摊销。债权投资按权责发生制原则在年终计算应计利息，计入当年投资收益。 长期股权投资差额摊销方法：股权投资差额如有合同规定投资期限的按合同规定的投资期限摊销；没有规定投资期限的分十年平均摊销。 （3）期末，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化（或其他具体原因）等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值，其差额作为长期投资减值准备，计入当期损益。 11、委托贷款计价、利息确认方法及减值准备 （1）委托贷款计价、利息确认方法：委托贷款按实际委托的贷款金额入帐；期末时，按照委托贷款规定的利率计提应收利息，并计入"投资收益"，计提的利息到期不能收回的，应当停止计提利息，冲回原已计提的利息并冲减当期"投资收益"。 （2）减值准备：在期末时按照委托贷款可回收金额低于委托贷款本金的差额，计提减值准备。 12、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 （1）本公司固定资产为使用年限在一年以上、单位价值在2000 元以上的房屋建筑物、机械设备、动力传导、运输、化工设备及其他设备等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在人民币2,000 元以上并且使用年限超过两年的资产。固定资产以实际成本计价，按直线法分类计提折旧，残值率5%。 （2） 类固定资产的折旧年限及年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25—40年 3.8—2.375 机械设备 14—20年 6.786—4.75 动力设备 18—20年 5.278—4.75 传导设备 18—20年 3.39—3.17 运输设备 12—15年 7.917—6.33 化工设备 14—20年 6.786—4.75 其他设备 12—15年 7.917—6.33 （3）固定资产减值准备：本公司期末对固定资产逐项进行检查，如固定资产存在市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，则对可收回金额低于账面价值的部分按单个项目计提固定资产减值准备。 13、在建工程及其减值准备的核算方法 在建工程按各项工程实际发生支出核算。所建造的固定资产自达到预定可使用状态起，根据工程实际成本，按预估价值转入固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后再作调整。在建筑或安装期内为该建工程所发生的借款利息支出，计入工程成本，交付使用后计入当期损益。 在建工程利息资本化的方法： 每一会计期间的 至当期末止在建工程 == × 资本化率 利息资本化金额 累计支出加权平均数。 在建工程减值准备的计提方法：在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差额部份按单个项目计提在建工程减值准备。 存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备： (1)长期停建并且预计在3 年内不会重新开工的，计提在建工程减值准备。 (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。 (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、无形资产计价、摊销政策及无形资产减值准备核算方法 （1）无形资产计价 A.购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。 B.通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费（其中：支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币性资产公允价值比例与非货币性资产之积；）计价。 C.投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受投资者投入的无形资产，以无形资产在投资方的帐面价值计价。 D.通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。 E.接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的，参照同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费入帐计价；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值计价。 F.自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，律师费等费用计价。 （2）无形资产的摊销方法 无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。 如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过10 年的期限摊销。 （3）无形资产减值准备 A.公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；或无形资产已超过法律保护期，但仍然具有部分使用价值等原因导致其账面价值已超过可收回金额时，按无形资产的账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备。 B.无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。 15、长期待摊费用摊销方法 开办费先在长期待费用中归集,待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。 16、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则：当同时满足以下三个条件时，企业为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额应当开始资本化，计入所购建固定资产的成本： A.资本支出（只包括为建造固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生。 B.借款费用已经发生。 C.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）资本化期间的计算方法：在所购建固定资产达到预定可使用状态前，予以资本化。 （3）借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 资本化率=专门借款当期实际发生的利息之和÷专门借款本金加权平均数 （4）公司发生的借款费用除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用按上述规定处理及属于筹建期间的计入开办费用外，均应计入当期损益。 17、收入确认原则 （1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实施控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 （2）提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用公司现金的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 18、所得税会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 19、利润分配方法 本公司税后利润按以下顺序分配： (1)弥补亏损； (2)提取10%法定盈余公积金； (3)提取10%法定公益金； (4)根据股东大会决议，提取任意盈余公积金； (5)董事会按法律规定和公司经营状况拟定股利分配预案，提交股东大会审议通过。 20、主要会计政策、会计估计变更和会计差错更正说明 (1)会计政策变更及影响数 本公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会字[2000]25 号文《关于印发<企业会计制度>的通知》、财会字[2001]17 号文《关于印发贯彻实施<企业会计制度>有关政策衔接问题的规定的通知》等文件的规定，公司从2001 年1 月1 日起执行新的《企业会计制度》，并相应改变以下会计政策： ①、开办费原按五年期限平均摊销，现采用企业在开始生产经营当月一次计入当月的损益； ②、期末固定资产原按账面净值（即原值减去累计折旧后）计价，现改为按固定资产账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备； ③、期末在建工程原按实际发生的购建成本计价，现改为按在建工程与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于购建成本的差额，计提在建工程减值准备； ④、期末无形资产原按账面净值（即原值减去摊销后）计价，现改为按无形资产账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备； ⑤、对非货币性交易由原换入资产以公允价值入账改按换出资产账面价值与相关税费之和入账，并相应调整了有关的收益确认方法。 上述会计政策变更已采用了追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目的期初数；利润及利润分配表的上年数栏已按调整后的数字填列。上述会计政策变更累计影响数为8,072,476.29 元，系计提固定资产、在建工程减值准备累计影响数，其中：母公司提取固定资产减值准备6,260,676.29 元;在建工程提取减值准备1,300,000.00 元;控股子公司江西昌九农科化工有限公司提取固定资产减值准备853,000.00 元按股权比例影响数511,800.00 元；由于会计政策变更,调减了2000 年度的净利润4,337,839.92元；调减了2001 年年初留存收益8,072,476.29 元，其中，未分配利润调减了6,457,981.03元，盈余公积调减了1,614,495.26 元；调减了2000 年年初留存收益3,734,636.37 元,其中, 未分配利润调减了2,987,709.09 元，盈余公积调减了746,927.28 元；利润及利润分配表2000 年数栏的年初未分配利润调减了2,987,709.09 元。 (2)会计差错更正： ①公司2000 年度对江西昌九农科化工有限公司的股权投资差额初始金额少计1,352,865.40 元，少摊股权投资差额45,095.54 元。 ②公司江氨分公司2001 年税务局对2000 年度税收稽查时,对2000 年度进项税额500,000.00 元认定不予抵扣,少计营业成本500,000.00 元及少计营业税金及附加55,000.00 元。 ③公司本年度对子公司江西昌九农科化工有限公司、南昌两江化工有限公司、江苏南天农科化工有限公司的坏账政策按本公司坏账政策进行调整，应调减2000 年初留存收益23,285.21 元及2000 年净利润50,970.14 元,对年初数的影响金额作为差错予以更正。 ④公司子公司江西昌九农科化工有限公司对江苏南天农科化工有限公司股权投资差额调整影响公司2000 年度净利润49,086.81 元。 对以上会计差错，在编制本年度与2000 年度比较会计报表时，已对上述差错进行了更正,由于对以上会计差错更正调减2000 年度净利润695,152.49 元，合并后调减2000 年年初留存收益23,285.21 元,其中：未分配利润调减18,628.17 元，调减盈余公积4,657.04 元; 调减2001 年年初留存收益695,152.49 元,其中：未分配利润调减556,121.97 元，调减盈余公积139,030.52 元。利润及利润分配表上年数据的年初未分配利润调减18,628.17 元。对其他项目一并进行了调整。 (3)资产负债表期初数和利润及利润分配表上年同期数调整说明。 资产负债表期初数和利润及利润分配表上年同期数因上述会计政策的变更调减净资产8,072,476.29 元，调减净利润4,337,839.92 元，因会计差错的更正调减净资产718,437.70 元，调减净利润695.152.49 元。由于会计政策变更及会计差错的更正，累计调减2000 年度净资产8,790,913.99 元，调减净利润5,032,992.41 元。 因纳入合并会计报表范围变化，进行追溯调整，将控股子公司江西昌九农科化工有限公司、南昌两江化工有限公司纳入期初合并报表的范围。资产负债表期初数和利润及利润分配表上年同期数栏，已按调整后的数填列。该项调整对股东权益没有影响。 21、合并会计报表编制方法 （1）合并报表的编制方法 本公司是依据财政部财会字(1995)11 号文《关于印发(合并会计报表暂行规定)的通知》的规定，以本公司的汇总报表和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为基础，在抵销公司间重大交易、资金往来、债权债务等交易事项的基础上，合并各报表项目的数据编制而成。 （2）合并范围的确定原则：本公司对持有其50%以上(不包括50%)权益性资本的被投资企业，或虽未超过50%但具有实际控制权的子公司合并其会计报表；但同时符合以下条件的子公司，根据财政部财会二字(1996)2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》的规定，不纳入合并会计报表的编制范围： 1)子公司的期末总资产低于母公司资产总额与其所有的子公司资产总额的合计额的10%； 2)子公司本期销售收入低于母公司销售收入与其所有的子公司销售收入的合计额的10%； 3)子公司的当期净利润中母公司所拥有的数额低于母公司本期净利润的10%。 由于本公司所属九江锦兴贸易有限公司、江苏南天农科化工有限公司两个子公司同时符合上述条件，故未纳入合并范围。 （三）、税项 主要税种 计税依据及税率或扣除率 增值税 销项税：尿素适用13%税率、其他适用17%税率； 进项税：按购入原料买价17%、13%； 按当期销项税额减当期进项税额计缴； 城建税 按应纳流转税额的7%计缴； 教育费附加 按应纳流转税额的3%计缴； 房产税 按应税房产原值70%的1.2%计缴； 所得税 按应纳税所得额的33%计缴，根据江西省人民政府 赣府(1998)37 号文按18%返还，实际税赋15%。 注:(1)根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113 号，公司生产销售的尿素2001 年、2002 年两年内实行先征后退的政策，2001 年对征收的税款全额退还，2002 年退还50%，自2003 年起停止退还政策。 (2)子公司江西昌九农科化工有限公司被江西省科技厅认定为高新技术企业（赣科工[2000]239 号），根据江西省地方税务局赣地税函[2001]161 号文，享受减按15%企业所得税税率的优惠政策，并实行逐年审核核准制度。 (3)根据南昌高新技术产业开发区管委会洪高新管字[1999]7 号文批复，子公司南昌两江化工有限公司按15%的税率征收企业所得税，公司自1999 年起前两年免征企业所得税，第三年至第五年减按7.5%的税率征收企业所得税。 （四）、控股子公司及合营企业 1、纳入合并范围控股子公司： 被投资单位名称 经营范围 注册资本(万元) 南昌两江化工有限公司 化工产品的销售 100.00 江西昌九农科化工有限公司 丙烯酰胺等化工产 2,000.00 品生产、销售 被投资单位名称 投资金额(万元) 投资比例 南昌两江化工有限公司 51.00 51% 江西昌九农科化工有限公司 1935.29 60% 注：公司2000 年度未编制合并会计报表,本年度因江西昌九农科化工有限公司、南昌两江化工有限公司的资产总额、销售收入、净利润不同时低于附注二（ 21）规定的3 个10%的标准，故应将其纳入合并报表的范围。 2、未纳入合并范围的子公司 被投资单位名称 经营范围 注册资本(万元) 九江锦兴贸易有限公司 丙稀及其他化工产 800.00 品的批发、零售 江苏南天农科化工有限 丙烯酰胺等化工产 1,000.00 公司 品生产、销售 被投资单位名称 投资金额(万元) 投资比例 九江锦兴贸易有限公司 760.00 95% 江苏南天农科化工有限 579.77 51% 公司 注：未纳入合并范围的原因是：根据财政部财会二字(1996)2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》的规定，因江苏南天农科化工有限公司、九江锦兴贸易有限公司两个子公司其资产总额、营业收入不足母公司与其所有的子公司资产总额、销售收入合计额的10%及当期净利润中母公司所拥有的数额低于母公司本期净利润的10%，故该两公司未纳入2001 年度会计报表的合并范围。 3、本期合并会计报表的子公司长期股权投资增减变动情况 被投资单位名称 2000.12.31 本期增加数 本期减少数 江西昌九农科化工有限公司 18,456,679.05 2,734,488.91 354,724.56 南昌两江化工有限公司 569,628.81 - 167,118.11 被投资单位名称 2001.12.31 江西昌九农科化工有限公司 20,836,443.40 南昌两江化工有限公司 402,510.70 注：对江西昌九农科化工有限公司本期增加长期股权投资的原因是对被投资单位的损益调整,减少长期股权投资的原因是股权投资差额摊销所致;对南昌两江化工有限公司长期股权投资减少的原因是损益调整所致。 （五）、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 项目类别 2001.12.31 2000.12.31 现金 57,674.48 70,074.79 银行存款 142,269,132.22 174,851,659.03 其他货币资金 - - 合计 142,326,806.70 174,921,733.82 2、短期投资 项目类别 2001.12.31 2000.12.31 金额 跌价准备 金额 跌价准备 股票投资 5,182,311.54 1,509,371.10 5,237,710.40 236,704.22 合计 5,182,311.54 1,509,371.10 5,237,710.40 236,704.22 注：期末短期投资全部为晨鸣纸业股票,共计276,994 股,根据交易所2001 年12月31 日收盘价13.26 元/股计提短期投资跌价准备,2000 年12 月31 日已提减值236,704.22 元,本期补提跌价准备1,272,666.88 元。上述股票无投资变现的重大限制。 3、应收票据 种类 2001.12.31 2000.12.31 银行承兑汇票 27,082,286.76 32,578,000.00 合计 27,082,286.76 32,578,000.00 4、应收账款 应收账款账龄分析如下： 2001.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 1年以内 74,066,697.88 72.13% 3,541,740.66 45,429,707.73 1至2年 17,157,039.36 16.71% 969,422.37 31,252,894.61 2至3年 5,260,661.00 5.12% 315,639.65 18,252,676.11 3至5年 6,200,410.23 6.04% 316,377.20 668,907.85 5年以上 - - - - 合计 102,684,808.47 100.00% 5,143,179.88 95,604,186.30 2000.12.31 账龄 比例 坏账准备 1年以内 47.52% 1,518,979.63 1至2年 32.69% 1,845,773.68 2至3年 19.09% 1,095,160.57 3至5年 0.70% 40,134.46 5年以上 - - 合计 100.00% 4,500,048.34 注：(1)应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份股东的欠款。 (2)扣除关联单位往来后余款85,719,664.67 元计提6% 的坏账准备5,143,179.88 元。 (3)应收账款欠款前五名金额合计36,822,885.05 元，占应收账款总金额的35.86%。 5、其他应收款 其他应收款账龄分析列示如下： 2001.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 1年以内 46,839,721.23 42.09% 234,842.72 67,950,713.82 1至2年 64,333,922.97 57.80% 450.82 18,560,170.99 2至3年 31,295.40 0.03% 1,778.72 70,327.59 3至5年 89,451.44 0.08% 5,367.09 20,313.33 5年以上 - - - - 合计 111,294,391.04 100.00% 242,439.35 86,601,525.73 2000.12.31 账龄 比例 坏账准备 1年以内 78.46% 29,558.45 1至2年 21.43% 31,527.36 2至3年 0.08% 1,019.65 3至5年 0.03% 1,218.80 5年以上 - - 合计 100.00% 63,324.26 注：(1)金额较大的其他应收款 单位名称 金额 性质或内容 江西昌九集团有限责任公司 46,481,105.27 关联方欠款 江氨化学工业有限责任公司 46,421,673.33 关联方欠款 九江锦兴贸易有限公司 8,070,000.00 借款 广州中科信投资有限公司 3,440,000.00 投资转让款 赣北化工厂 5,403,661.13 关联方欠款 (2)其他应收账款欠款前五名金额合计109,816,439.73 元，占其他应收款总金额的98.67%。 (3)其他应收款中持有本公司5%以上股份股东的欠款有江西昌九化工集团有限公司欠款46,481,105.27 元。 (4)扣除关联单位往来、职工借款及备用金后余额4,040,655.83 元计提6%坏账准备242,439.35 元。 6、预付账款 2001.12.31 2000.12.31 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 22,505,299.66 97.3773% 1,196,839.03 57.58% 1至2年 58.20 0.0001% 834,181.06 40.13% 2至3年 571,126.73 2.4713% 12,022.68 0.59% 3至5年 34,949.90 0.1513% 35,620.90 1.70% 合计 23,111,434.49 100.00% 2,078,663.67 100.00% 注：(1)预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份股东的欠款。 (2)账龄超过一年的预付账款未收回的原因是由于企业未及时清算所致。 (3)预付帐款增加主要原因是预付电费500 万元，煤款500 万元及丙烯晴等原料款。 7、存货及存货跌价准备 存货明细项目列示如下： 项目类别 2001.12.31 2000.12.31 原材料 19,273,531.95 18,677,146.37 在途材料 367,310.76 - 材料成本差异 40,447.65 -468,724.74 包装物 39,356.25 - 自制半成品 666,294.28 657,795.78 在成品 2,823,105.88 1,499,230.22 库存商品 11,937,129.48 17,138,148.12 低值易耗品 - 182,841.99 委托加工物资 - 66,149.84 合计 35,147,176.25 37,752,587.58 存货跌价准备增减变动情况： 项目类别 2000.12.31 本期增加数 本期减少数 2001.12.31 原材料 1,131,188.53 - 386,669.71 744,518.82 库存商品 758,165.57 - 637,804.87 120,360.70 合计 1,889,354.10 - 1,024,474.58 864,879.52 注：期末存货中有原材料、库存商品成本高于可变现净值的情形,故计提存货跌价准备。 8、待摊费用 项目类别 2001.12.31 2000.12.31 期末结存原因 财产保险费 406,188.00 500,351.79 跨年度摊销 双氧水原材料 34,538.28 - 跨年度摊销 CO2阴阳树脂 - 127,761.28 跨年度摊销 机动损失保险费 129,600.00 106,875.00 跨年度摊销 其他 56,000.00 825,029.17 跨年度摊销 合计 626,326.28 1,560,017.24 9、长期股权投资 项目类别 2000.12.31 本期增加数 本期减少数 对子公司投资减值准备 12,578,771.92 8,638,025.22 414,798.11 对合营企业投资减值准备 8,540,062.48 - 8,540,062.48 对联营企业投资减值准备 10,500,000.00 8,299,581.07 358,343.19 合计 31,618,834.40 16,937,606.29 9,313,203.78 项目类别 2001.12.31 对子公司投资减值准备 20,801,999.03 对合营企业投资减值准备 - 对联营企业投资减值准备 18,441,237.88 合计 39,243,236.91 注：公司长期投资无投资变现及投资收益汇回的重大限制。 (1)其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位 注册资本的比例 广州昌九实业有限公司 已转让 3,440,000.00 50% 九江锦兴贸易有限公司 无期限 7,600,000.00 95% 北京北大环化科技发展有限公司 无期限 10,500,000.00 35% 江西环保股份有限公司 无期限 8,100,000.00 27% 江苏南天农科化工有限公司 8年 5,797,663.58 51% 合计 35,437,663.58 (2)采用权益法核算的其他股权投资 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 权益增减额 广州昌九实业有限公司 3,440,000.00 - -3,440,000.00 九江锦兴贸易有限公司 7,600,000.00 - 199,581.07 北京北大环化科技发展有限 10,500,000.00 - -358,343.19 公司 江西环保股份有限公司 8,100,000.00 - - 江苏南天农科化工有限公司 5,797,663.58 - 1,014,312.27 合计 35,437,663.58 -2,584,449.85 被投资单位名称 累计增减额 累计分得现金 会计政策重 红利额 大差异 广州昌九实业有限公司 - 5,100,062.48 无 九江锦兴贸易有限公司 199,581.07 - 无 北京北大环化科技发展有限 -358,343.19 - 无 公司 江西环保股份有限公司 - - 无 江苏南天农科化工有限公司 1,019,224.92 23,712.95 无 合计 860,462.80 5,123,775.43 (3)股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 本期摊销额 累计摊销 江苏南天农科化工有限公司 290,885.15 36,360.60 118,171.95 江西昌九农科化工有限公司 7,094,490.08 354,724.56 591,207.60 合计 7,385,375.23 391,085.16 709,379.55 被投资单位名称 摊余价值 摊销期限 江苏南天农科化工有限公司 172,713.20 8 年 江西昌九农科化工有限公司 6,503,282.48 20 年 合计 6,675,995.68 注： 股权投资差额初始金额形成原因:投资时按投资比例确定的被投资单位净资产价值与公司实际投资的差额。 10、固定资产及累计折旧 固定资产原值: 固定资产类别 2000.12.31 本期增加数 本期减少数 2001.12.31 房屋 44,197,712.89 13,331,951.99 - 57,529,664.88 建筑物 23,472,579.11 27,216,684.38 - 50,689,263.49 机械设备 68,354,665.69 8,634,085.29 - 76,988,750.98 动力设备 43,772,002.45 2,697,659.28 - 46,469,661.73 传导设备 20,841,515.39 15,455.452.06 - 36,296,967.45 运输设备 9,700,833.08 5,730,593.55 - 15,431,426.63 化工设备 180,419,563.75 12,020,470.34 - 192,440,034.09 其他设备 14,250,919.79 9,341,266.71 - 23,592,186.50 合计 405,009,792.15 94,428,163.60 - 499,437,955.75 累计折旧: 房屋 14,595,402.90 1,058,009.61 - 15,653,412.51 建筑物 8,455,378.46 1,101,693.57 - 9,557,072.03 机械设备 6,525,791.39 4,226,876.92 - 10,752,668.31 动力设备 20,505,766.80 1,924,795.59 - 22,430,562.39 传导设备 2,682,575.93 783,049.40 - 3,465,625.33 运输设备 7,480,759.84 433,282.38 - 7,914,042.22 化工设备 101,760,393.29 8,320,091.96 - 110,080,485.25 其他设备 3,153,545.36 997,440.24 - 4,150,985.60 合计 165,159,613.97 18,845,239.67 - 184,004,853.64 固定资产净值: 239,850,178.18 315,433,102.11 注：(1)本期固定资产原值比上年增加94,428,163.60 元,，主要是在建工程转入67,897,212.20 元及收购关联方江西江氨化学工业有限公司储运处全部经营性固定资产20,213,164.80 元所致。 (2)公司江氨分公司2001 年初对固定资产采用会计电算化管理。将固定资产卡片输入电脑时，对一些类别进行了重新分类，相应地调整了2001 年年初各类固定资产原值及累计折旧数。 固定资产减值准备: 项目类别 2000.12.31 本期增加数 本期减回数 2001.12.31 房屋 44,939.27 - - 44,939.27 建筑物 35,834.81 - - 35,834.81 机械设备 2,342,763.59 - - 2,342,763.59 动力设备 1,625,116.07 - - 1,625,116.07 运输设备 1,073.36 - - 1,073.36 化工设备 3,060,237.69 - - 3,060,237.69 其他设备 3,711.50 - - 3,711.50 合计 7,113,676.29 - - 7,113,676.29 注:年初计提固定资产减值原因见附注二(20)①会计政策变更及影响数,本期未计提新的减值准备及发生减值减回的情形。 11、工程物资 类别 2001.12.31 2000.12.31 工程材料 174,220.04 295,760.98 合计 174,220.04 295,760.98 12、在建工程 项目名称 预算数(万元) 2000.12.31 本期增加数 本期转入 固定资产 双加工程 4300 34,690,910.12 11,124,234.66 45,815,144.78 双氧水工程 1100 5,587,850.43 3,125,962.08 7,196,092.91 热电改造 500 1,663,930.67 1,759,655.34 284,123.64 尿素改造 300 855,841.66 56,009.93 855,841.66 合成改造 600 294,014.35 3,632,867.57 152,321.89 甲醇改造 500 1,724,281.10 2,443,309.80 - 造气改造 200 566,230.63 53,691.62 78,302.19 白碳黑改造 150 - 18,341.18 - 聚丙稀酰胺工程 3980 3,735,664.94 12,168,260.46 10,000,000.00 丙烯酸工程 4,182,492.06 56,957.00 - 球罐工程 620 5,194,045.79 369,889.42 - 波纹管扩建 4200 12,302.70 3,504,325.43 3,515,385.13 合计 58,507,564.45 38,313,504.49 67,897,212.20 其中：利息资 本化金额 - - - - 项目名称 其他减少数 2001.12..31 资金来源 工程投入 占预算比例 双加工程 - 0.00 募股、自筹 106.55% 双氧水工程 - 1,517,719.60 自筹 79.22% 热电改造 - 3,139,462.37 自筹 68.47% 尿素改造 - 56,009.93 自筹 30.39% 合成改造 - 3,774,560.03 自筹 65.45% 甲醇改造 - 4,167,590.90 自筹 83.35% 造气改造 121,400.00 420,220.06 自筹 24.93% 白碳黑改造 - 18,341.18 募股 1.22% 聚丙稀酰胺工程 - 5,903,925.40 募股 39.96% 丙烯酸工程 4,239,449.06 - 募股 球罐工程 5,563,935.21 - 募股 92.73% 波纹管扩建 - 1,243.00 募股 8.37% 合计 9,924,784.27 18,999,072.47 其中：利息资 本化金额 - - 在建工程减值准备： 项目名称 2000.12.31 本期增加 本期减少 2001.12.31 丙烯酸工程 1,300,000.00 - 1,300,000.00 - 合计 1,300,000.00 - 1,300,000.00 - 注(1)在建工程本期较上年同期减少67,53%主要是江氨分公司双加工程竣工交付使用,赣北分公司丙烯酸工程形成的前期技术资料转让给赣北化工厂及球罐工程对外投资等原因所致。 (2)丙烯酸工程减值准备年初数计提原因详见附注二(20)①会计政策变更及影响数,本期减少系因丙烯酸工程形成的前期技术资料转让给赣北化工厂相应减值予以结转所致。 13、长期待摊费用 项目 原始金额 2000.12.31 本期增加数 本期摊销数 钯触煤 3,021,365.00 3,021,365.00 - 503,560.83 钯触煤 2,649,570.00 2,649,570.00 178,809.17 工作液 1,815,534.50 1,815,534.50 - 150,000.00 电力增容费 70,000.00 42,000.00 - 14,000.00 开办费 1,556,452.80 267,379.08 - 267,379.08 合计 9,112,922.30 5,146,278.58 2,649,570.00 1,113,749.08 项目 累计摊销数 2001.12.31 剩余摊销年限 钯触煤 503,560.83 2,517,804.17 5年 钯触煤 178,809.17 2,470,760.83 5年零7月 工作液 150,000.00 1,665,534.50 9年零2月 电力增容费 42,000.00 28,000.00 2年 开办费 1,556,452.80 - - 合 计 2,430,822.80 6,682,099.50 14、无形资产 项目 取得 原始金额 2000.12.31 本期 本期 本期 类别 方式 增加数 转出数 摊销数 丙稀酰胺 晶体技术购买 4,000,000.00 3,400,000.00 - - 400,000.00 合计 4,000,000.00 3,400,000.00 - - 400,000.00 项目 累计摊销数 2001.12.31 剩余摊 类别 销年限 丙稀酰胺 晶体技术 1,000,000.00 3,000,000.00 7.5年 合计 1,000,000.00 3,000,000.00 15、短期借款 借款类别 币种 2001.12.31 2000.12.31 担保借款 人民币 249,030,000.00 206,730,000.00 合计 249,030,000.00 206,730,000.00 16、应付帐款 2001.12.31 2000.12.31 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 24,416,215.37 97.41% 12,133,004.73 81.00% 1至2年 220,916.28 0.88% 2,727,553.80 18.20% 2至3年 428,230.42 1.71% 91,363.93 0.61% 3年以上 - - 33,173.00 0.19% 合计 25,065,362.07 100.00% 14,985,095.46 100.00% 注：(1)无持有本公司5%(含5%)以上股份的主要股东单位的欠款。 17、预收账款 2001.12.31 2000.12.31 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 16,495,616.01 97.16% 13,135,323.83 97.50% 1至2年 145,873.39 0.86% - - 2至3年 - - 337,114.13 2.50% 3至5年 337,114.13 1.98% - - 5年以上 - - - - 合计 16,978,603.53 100.00% 13,472,437.96 100.00% 18、应付工资 2001.12.31 2000.12.31 - 1,311,283.10 19、应付福利费 2001.12.31 2000.12.31 6,582,270.99 5,193,411.90 20、应付股利 单位名称 2001.12.31 2000.12.31 江西昌九化工集团公司 5,760,000.00 6,000,000.00 社会公众股 2,880,000.00 3,000,000.00 合计 8,640,000.00 9,000,000.00 注：根据公司二届二次董事会决议，公司按每10 股派现金0.30 元预分配2001年度利润。 21、应交税金 项目类别 2001.12.31 2000.12.31 增值税 4,165,258.70 989,586.44 营业税 146,416.41 638,315.12 城建税 414,351.91 127,668.42 房产税 92,211.13 89,079.12 企业所得税 -468,677.07 89,809.21 个人所得税 37,311.66 319.43 合计 4,386,872.74 1,934,777.74 注: 报告期执行的法定税率见本附注三税项。 22、其他应交款 项目类别 2001.12.31 2000.12.31 计缴标准 教育费附加 542,088.16 138,910.35 见附注三 合计 542,088.16 138,910.35 23、其他应付款 2001.12.31 2000.12.31 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 5,757,200.77 81.41% 1,402,024.48 68.59% 1至2年 619,933.19 8.77% 74,037.73 3.62% 2至3年 634,044.17 8.97% 567,897.54 27.79% 3至5年 60,755.48 0.85% - - 5年以上 - - - - 注：(1)无持有本公司5%(含5%)以上股份的主要股东单位的欠款。 24、预提费用 项目类别 2001.12.31 2000.12.31 结存原因 预提利息 24,839.75 - 尚未支付 租赁费 224,848.49 576,814.49 尚未支付 水电费 - 2,125,238.05 印花税 - 75,802.78 营销费 - 421,201.07 蒸汽费 - 197,010.00 其他费用 268,027.67 175,240.39 尚未支付 合计 517,715.91 3,571,306.78 25、一年内到期的长期负债 一年内到期的长期借款（人民币） 债权单位 2001.12.31 2000.12.31 借款期限 省工业投资公司 2,100,000.00 2,154,037.00 2001.11-2002.11 工行南钢办 1,000,000.00 - 1997.11-2002.11 工行南钢办 8,000,000.00 11,000,000.00 1997.12-2002.12 工行南钢办 6,000,000.00 - 1998.5-2002.12 建行城东支行 - 24,760,743.43 1998.5-2002.12 合计 17,100,000.00 37,914,780.43 债权单位 借款条件 省工业投资公司 担保借款 工行南钢办 担保借款 工行南钢办 担保借款 工行南钢办 担保借款 建行城东支行 担保借款 合计 26、长期借款 借款类别 2001.12.31 2000.12.31 币种 担保借款 10,800,000.00 13,000,00.00 人民币 合计 10,800,000.00 13,000,00.00 27、递延税款贷项 项目类别 2001.12.31 2000.12.31 资产评估增值 608,438.49 707,438.49 合计 608,438.49 707,438.49 注:公司控股子公司江西昌九农科化工有限公司1998 年以丙烯酰胺晶体技术向江苏南天农科化工有限公司投资评估增值3,000,000.00 元,根据财政部"财会字[1998]66 号"文之规定,按33%的所得税率计算的以后年度应交所得税计入“递延税款贷项”科目,分10 年转销,本年度转销99,000.00 元。 28、股本 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 配股 送股 公积金转股 增发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 120,000,000.00 - 12,000,000.00 60,000,000.00 - 其中：国家拥有股份 - - - - - 境内法人持有股份 120,000,000.00 - 12,000,000.00 60,000,000.00 - 境外法人持有股份 - - - - - 其他 - - - - - 2、募集法人股 - - - - - 3、内部职工股 - - - - - 4、优先股或其他 - - - - - 其中：转配股 - - - - - 未上市流通股份合计 120,000,000.00 12,000,000.00 60,000,000.00 二、已上市流通股份 60,000,000.00 1、人民币普通股 60,000,000.00 - 6,000,000.00 30,000,000.00 - 2、境内上市的外资股 - - - - - 3．境外上市的外资股 - - - - - 4．其它 - - - - - 已上市流通股份合计 三．股份总数 180,000,000.00 18,000,000.00 90,000,000.00 本次变动增减(+,-) 本次变动后 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 - 72,000,000.00 192,000,000.00 其中：国家拥有股份 - - - 境内法人持有股份 - 72,000,000.00 192,000,000.00 境外法人持有股份 - - - 其他 - - - 2、募集法人股 - - - 3、内部职工股 - - - 4、优先股或其他 - - - 其中：转配股 - - - 未上市流通股份合计 72,000,000.00 192,000,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 - 36,000,000.00 96,000,000.00 2、境内上市的外资股 - - - 3．境外上市的外资股 - - - 4．其它 - - - 已上市流通股份合计 三．股份总数 108,000,000.00 288,000,000.00 注：2001 年5 月9 日股东年会审议通过了2000 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，公司以2000 年度末总股本18000 万股为基数对全体股东按每10 股送1 股、用资本公积金每10 股转增5 股，公司总股本增至28800 万股，该项增资业经广东恒信德律会计师事务所有限公司审验并出具[2001]恒德赣验字014 号验资报告。 29、资本公积 项目类别 2000.12.31 本期增加数 本期减少数 2001.12.31 资本(或股本)溢价 232,520,503.99 - 90,000,000.00 142,520,503.99 合计 232,520,503.99 - 90,000,000.00 142,520,503.99 注：资本公积减少90,000,000.00 元为公积金转增股本,公司2001 年5 月9 日股东年会审议通过了2000 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，公司以2000 年度末总股本18000 万股为基数对全体股东用资本公积金每10 股转增5 股。 30、盈余公积 项目类别 2000.12.31 本期增加数 本期减少数 2001.12.31 法定盈余公积 3,828,076.75 2,957,560.43 - 6,785,637.18 法定公益金 3,828,076.74 2,957,560.43 - 6,785,637.17 任意盈余公积 - - - - 合计 7,656,153.49 5,915,120.86 - 13,571,274.35 注：(1)由于会计政策变更，调减了2001 年期初法定盈余公积807,247.63 元，法定公益金807,247.63 元，详见本会计报表附注二（20）1 之说明。由于会计差错更江西昌九化工股份有限公司2001 年年度报告正，调减了2001 年期初法定盈余公积71,843.78 元，法定公益金71,843.78 元，详见本会计报表附注二（21）2 之说明。上述会计政策变更、会计差错更正合计调减了2001年期初法定盈余公积879,091.41 元，法定公益金879,091.41 元。 (2)本期增加系按2001 年度实现的净利润分别计提10%的法定盈余公积和法定公益金。 31、未分配利润 未分配利润变动情况 2001.12.31 2000.12.31 期初未分配利润 21,590,136.25 22,107,493.30 加：本期净利润 25,721,480.61 10,611,923.11 减：提取法定盈余公积 2,957,560.43 1,064,640.08 提取法定公益金 2,957,560.43 1,064,640.08 应付股利 8,640,000.00 9,000,000.00 转作股本的普通股股利 18,000,000.00 - 期末未分配利润 14,756,496.00 21,590,136.25 注：(1)本报告期有对以前年度损益调整致使期初未分配利润变动的情况，详见本附注二20 第(3)条。 (2)根据公司二届二次董事会决议，公司按每10 股派现金0.30 元预分配2001 年度利润,共计分配利润8,640,000.00 元。 32、主营业务收入 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 尿素 177,325,164.59 157,410,575.88 PVC 管 22,382,473.42 7,580,918.12 丙烯酰胺 49,126,715.29 43,354,965.01 粗甲醇 51,860,200.00 31,971,616.18 聚丙烯 - 23,013,864.74 聚丙烯酰胺 2,899,145.30 - 其他 33,440,253.99 13,517,164.70 合计 337,033,952.59 276,849,104.63 注：本公司前五名销售收入总额为68,127,534.45 元，占公司全部销售收入20.21%。 33、主营业务成本 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 尿素 151,813,889.25 142,388,989.22 PVC 管 15,818,100.66 5,458,310.68 丙烯酰胺 36,941,538.05 36,040,697.42 粗甲醇 41,394,737.68 27,564,193.38 聚丙烯 - 23,232,714.59 聚丙烯酰胺 2,497,063.88 - 其他 33,007,282.51 13,924,845.74 合计 281,472,612.03 248,609,751.03 34、其他业务利润 本期发生数 项目类别 其他业务收入 其他业务支出 让售材料 25,794,283.39 25,189,692.25 铁路专线使用费 - - 392,005.13 运输劳务费 - - 500,225.03 其他 - - 320,609.35 合计 25,794,283.39 25,189,692.25 上年同期发生数 项目类别 其他业务收入 其他业务支出 让售材料 24,625,727.20 23,738,061.15 铁路专线使用费 259,479.74 运输劳务费 348,306.59 其他 253,823.16 合计 25,838,566.71 24,599,670.64 35、财务费用 项目类别 本期发生数 上年发生数 利息支出 16,283,118.74 16,687,272.51 减：利息收入 8,273,298.12 10,500,894.83 汇兑损失 - - 其他 33,690.38 11,911.95 合计 8,043,511.00 6,198,289.63 36、投资收益 本年发生数 上年同期发生数 项目类别 成本法 权益法 成本法 权益法 股权投资收益 - - - - 债权投资收益 2,623,187.75 - 7,529,850.32 - 其中:债券投资收益 2,623,187.75 - 7,529,850.32 - 联营公司分来利润 - - - - 年末调整的被投资公司 所有者权益净增减金额 - 879,263.10 - 5,078,749.41 股权投资差额 - -391,085.16 - -272,843.64 股权投资转让收益 - - - - 短期投资跌价准备 -1,272,666.88 - -236,704.22 - 合计 1,350,520.87 488,177.94 7,293,146.10 4,805,905.77 注：(1)投资收益较上年同期减少84.80%，主要是计提股票投资跌价准备、国债投资收益下降及对投资单位广州昌九实业有限公司转让造成投资收益下降等原因所致。 (2)不存在投资收益汇回的重大限制. 37、补贴收入 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 环保补贴 1,980,000.00 1,295,000.00 增值税退税 791,312,30 - 合计 2,771,312,30 1,295,000.00 注：2001 年度环保补贴收入1,980,000.00 元系根据江西省财政厅、江西省环境保护局赣财建[2001]140 号文批准取得980，000.00 元及根据江西省环境保护局赣环财函字[2001]18 号文批准取得1,000,000.00 元,增值税返还系根据财政部驻江西省财政监察专员办事处财驻赣监退字[2001]274 号文取得721,312.30 元及南昌高新技术产业开发区管委会洪高新管字[1999]7 号文取得70,000.00 元。 38、营业外收入 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 罚款收入 1,163.70 - 保险赔款 424,140.99 - 合计 425,304.69 - 39、营业外支出 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 防洪基金 565,204.69 341,274.93 罚款支出 3,575.80 149,135.51 处置固定资产净损失 - 468,130.23 捐赠支出 10,000.00 5,000.00 固定资产减值准备 - 5,111,150.14 合计 578,780.49 6,074,690.81 40、所得税 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 应纳所得税额 9,578,999.84 3,161,222.21 减：所得税返还 3,010,000.00 2,082,000.00 技改设备抵免 4,245,052.36 - 实际所得税额 2,323,947.48 1,079,222.21 注：(1)根据江西省地方税务局赣地税函[2001]157 号、159 号文批复，允许江西昌九化工股份有限公司聚丙稀酰胺技术改造国产设备投资抵免企业所得税3,080,860.12 元、系列管材技术改造国产设备投资抵免企业所得税799,820.05 元，合计3,880,680.17 元。本期已抵免3,880,680.17 元。 (2)根据江西省地方税务局赣地税函[2001]158 号文批复，允许子公司江西昌九农科化工有限公司年产万吨微生物法丙稀酰胺技术改造国产设备投资抵免企业所得税6,638,273.72 元。本期已抵免364,372.19 元。 41、支付的与其他经营活动有关的现金 项目类别 本年发生数 1、经营费用 4,036,052.21 2、管理费用 12,160,941.45 3、营业外支出 578,780.49 4、其他(含支付往来款) 20,255,639.89 合计 37,031,414.04 （六）、母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、应收帐款 应收账款账龄分析如下： 2001.12.31 2000.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 1 年以内 70,416,423.41 73.4 3,292,124.19 43,974,560.73 47.43% 1 至2 年 16,157,039.36 16.85% 969,422.37 30,762,894.61 33.18% 2 至3 年 5,260,661.00 5.49% 315,639.65 17,306,545.11 18.67% 3 至5 年 4,027,183.77 4.20% 241,631.03 668,907.85 0.72% 5 年以上 - - - - - 合计 95,861,307.54 100.00% 4,818,817.24 92,712,908.30 100.00% 2000.12.31 账龄 坏账准备 1年以内 1,487,318.23 1至2年 1,845,773.68 2至3年 1,038,392.71 3至5年 40,134.46 5年以上 - 合计 4,411,619.08 注:(1)应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份股东的欠款。 (2)扣除关联单位往来后余款80,313,620.66 元计提6% 的坏账准备4,818,817.24 元。 (3)应收账款欠款前五名金额合计36,822,885.05 元，占应收账款总金额的38.41%。 2、其他应收款 (1)其他应收款账龄分析列示如下： 2001.12.31 2000.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 1年以内 64,766,556.55 50.17% 228,462.47 90,133,953.70 83.33% 1至2年 64,326,409.37 49.83% - 18,033,065.05 16.67% 2至3年 - - - - - 3至5年 - - - - - 5年以上 - - - - - 合计 129,092,965.92 100.00% 228,462.47 108,167,018.75 100.00% 2000.12.31 账龄 坏账准备 1年以内 12,508.81 1至2年 - 2至3年 - 3至5年 - 5年以上 - 合计 12,508.81 注: (1)金额较大的其他应收款： 单位名称 金额 性质或内容 江西昌九集团有限责任公司 46,481,105.27 关联方欠款 江氨化学工业有限责任公司 46,421,673.33 关联方欠款 九江锦兴贸易有限公司 8,070,000.00 借款 广州中科信投资有限公司 3,440,000.00 投资转让款 赣北化工厂 5,403,661.13 关联方欠款 (2)其他应收款中持有本公司5%以上股份股东的欠款有江西昌九化工集团有限公司欠款46,481,105.27 元。 (3)扣除关联单位往来、职工借款及备用金后余额3,807,707.83 元计提6%坏账准备228,462.47 元。 (4)其他应收账款欠款前五名金额合计109,816,439.73 元，占其他应收款总金额的85.07%。 3、长期投资 项目类别 2000.12.31 本期增加数 本期减少数 对子公司投资减值准备 18,456,679.05 10,334,488.91 354,724.56 对合营企业投资减值准备 8,540,062.48 - 8,540,062.48 对联营企业投资减值准备 10,500,000.00 8,299,581.07 358,343.19 其他股权投资减值准备 - - - 合计 37,496,741.53 18,634,069.98 9,253,130.23 项目类别 2001.12.31 对子公司投资减值准备 28,436,443.40 对合营企业投资减值准备 - 对联营企业投资减值准备 18,441,237.88 其他股权投资减值准备 - 合计 46,877,681.28 注：公司长期投资无投资变现及投资收益汇回的重大限制。 (1)其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位注 册资本的比例 广州昌九实业有限公司 已转让 3,440,000.00 50% 九江锦兴贸易有限公司 无期限 7,600,000.00 95% 北京北大环化科技发展有限公司 无期限 10,500,000.00 35% 江西环保股份有限公司 无期限 8,100,000.00 27% 江西昌九农科化工有限公司 20年 19,352,865.40 60% 合计 48,992,865.40 (2)采用权益法核算的其他股权投资 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 权益增减额 广州昌九实业有限公司 3,440,000.00 - -3,440,000.00 九江锦兴贸易有限公司 7,600,000.00 - 199,581.07 北京北大环化科技发展 有限公司 10,500,000.00 - -358,343.19 江西环保股份有限公司 8,100,000.00 - - 江西昌九农科化工有限公司 19,352,865.40 - 2,734,488.91 合计 48,992,865.40 -864,273.21 被投资单位名称 累计增减额 累计分得现 会计政 金红利额 策重大 差异 广州昌九实业有限公司 - 5,100,062.48 九江锦兴贸易有限公司 199,581.07 - 无 北京北大环化科技发展 有限公司 -358,343.19 - 无 江西环保股份有限公司 - - 无 江西昌九农科化工有限公司 2,074,785.60 - 无 合计 1,916,023.48 5,100,062.48 (3)股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 本期摊销额 累计摊销 江西昌九农科化工有限公司 7,094,490.08 354,724.56 591,207.60 合计 7,094,490.08 354,724.56 591,207.60 被投资单位名称 摊余价值 摊销期限 江西昌九农科化工有限公司 6,503,282.48 20 年 合计 6,503,282.48 注： 股权投资差额初始金额形成原因:投资时按投资比例确定的被投资单位净资产价值与公司实际投资的差额。 4、投资收益 项目类别 本年发生数 成本法 权益法 股权投资收益 - - 债权投资收益 2,623,187.75 - 其中:债券投资收益 2,623,187.75 - 联营公司分来利润 - - 年末调整的被投资公司所 有者权益净增减金额 - 2,575,726.79 股权投资差额 - -354,724.56 股权投资转让收益 - - 短期投资跌价准备 -1,272,666.88 - 合计 1,350,520.87 2,221,002.23 项目类别 上年同期发生数 成本法 权益法 股权投资收益 - - 债权投资收益 7,529,850.32 - 其中:债券投资收益 7,529,850.32 - 联营公司分来利润 - - 年末调整的被投资公司所 有者权益净增减金额 - 4,463,644.38 股权投资差额 - -236,483.04 股权投资转让收益 - - 短期投资跌价准备 -236,704.22 - 合计 7,293,146.10 4,227,161.34 注：(1)投资收益较上年同期减少84.80%，主要是计提股票投资跌价准备、国债投资收益下降及对投资单位广州昌九实业有限公司转让造成投资收益下降等原因所致。 (2)不存在投资收益汇回的重大限制。 5、主营业务收入 项目类别 本期发生数 上年同期发生 尿素 177,325,164.59 157,410,575.88 PVC 管 22,382,473.42 7,580,918.12 粗甲醇 51,860,200.00 31,971,616.18 聚丙烯酰胺 2,899,145.30 - 聚丙烯 - 23,013,864.74 其他 33,440,253.99 13,517,164.70 合计 287,907,237.30 233,494,139.62 6、主营业务成本 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 尿素 151,813,889.25 142,388,989.22 PVC 管 15,818,100.66 5,458,310.68 粗甲醇 41,394,737.68 27,564,193.38 聚丙烯酰胺 2,497,063.88 - 聚丙烯 - 23,232,714.59 其他 33,007,282.51 13,879,394.99 合计 244,531,073.98 212,523,602.86 （七）、关联方关系及其交易 1、关联方关系及关联方- （1）、存在控制关系的主要关联方 公司名称 注册地址 法定代表人 主营业务范围 与本公司关系 经济性质 江西昌九化工 南昌市北京 杜喜学 化工产品 发起人 国有 集团有限公司 东路98 号 江西昌九农科 南昌市北京 熊国保 化工产品 子公司 有限责任公司 化工有限公司 东路171 号 江苏南天农科 江苏如皋 刘正光 化工产品 子公司 有限责任公司 化工有限公司 如城镇 南昌两江化工 南昌市北京 刘正光 化工产品 子公司 有限责任公司 有限公司 东路171号 （2）、存在控制关系的主要关联方的注册资本及其变化 公司名称 2000.12.31 本年增加数 本年减少数 2001.12.31 江西昌九化工集团有限公司 31,677万元 - - 31,677万元 江西昌九农科化工有限公司 2,000万元 - - 2,000万元 江苏南天农科化工有限公司 1,000万元 - - 1,000万元 南昌两江化工有限公司 100万元 - - 100万元 （3）、存在控制关系的主要关联方所持股权及其变化（金额：万元） 年初数 本年增加数 本年减少数 公司名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例% 江西昌九化工集团有限公司 12,000 66.67% 7,200 - - - 江西昌九农科化工有限公司 1,200 60.00% - - - - 江苏南天农科化工有限公司 1,000 51.00% - - - - 南昌两江化工有限公司 100 51.00% - - - - 年末数 公司名称 金额 比例% 江西昌九化工集团有限公司 19,200 66.67% 江西昌九农科化工有限公司 1,200 60.00% 江苏南天农科化工有限公司 1,000 51.00% 南昌两江化工有限公司 100 51.00% （4）、不存在控制关系的关联方关系 企业名称 与本公司关系 经济性质 法定代表人 江氨化学工业有限责任公司 与本公司同一母公司 国有 范骏 九江化工厂 与本公司同一母公司 国有 李兴平 江西赣北化工厂 与本公司同一母公司 国有 涂祁宏 广州昌九实业有限公司 本公司参股公司 有限责任公司 王德亮 北京北大环化科技发展有限公司 本公司参股公司 有限责任公司 姜玉祥 江西环保股份有限公司 本公司参股公司 有限责任公司 石晶 2、关联方交易及往来 （1）采购货物 企业名称 2001年 2000年 作价原则 江氨化学工业有限责任公司 9,709,953.24 3,803,361.08 成本价 赣北化工厂 908,903.76 2,889,063.69 市价 九江化工厂 489,316.24 1,064,000.00 市价 江苏南天农科化工有限公司 8,563,602.54 - 市价 九江锦兴贸易有限公司 2,243,589.74 - 市价 合计 21,917,366.52 7,756,424.77 （2）、销售货物 企业名称 2001年 2000年 作价原则 江氨化学工业有限责任公司 72,115,774.18 53,039,065.33 协议价、市价 赣北化工厂 49,233.87 1,468,082.30 合计 72,165,008.05 54,507,147.54 （3）、接受劳务 企业名称 2001年 2000年 作价原则 江氨化学工业有限责任公司 4,692,893.07 8,562,847.90 成本价 合计 4,692,893.07 8,562,847.90 （4）、合同规定，本年度收取资金占用费如下 企业名称 2001年 2000年 资金占用费率 江西昌九化工集团有限公司 4,849,674.69 2,938,324.24 7.02% 江氨化学工业有限责任公司 3,116,305.07 4,242,723.35 7.02% 赣北化工厂 292,481.75 - 7.02% 合计 8,260,462.51 7,183,047.59 ①公司与江西昌九化工集团有限公司所属全资子公司江西江氨化学工业有限公司签订了《资产收购协议》，公司以20,213,164.80 元收购江西江氨化学工业有限公司储运处全部经营性资产，包括建筑物、构筑物、机器设备、车辆。款项冲抵往来。 ②公司赣北分公司将在建工程-丙烯酸工程形成的前期技术资料按账面价值2,939,499.06 元转让给赣北化工厂,款项冲抵往来。 ③根据合同规定，本年度支付江氨化学工业有限责任公司租赁费计878,430.00元。 （5）、关联方应收应付款项余额 公司名称 科目 2001.12.31 2000.12.31 江西昌九化工集团有限公司 其他应收款 46,481,105.27 30,182,330.04 江氨化学工业有限责任公司 其他应收款 46,421,673.33 51,133,972.28 赣北化工厂 其他应收款 5,403,661.13 1,433,287.35 江苏南天农科化工有限公司 应收账款 387,675.01 635,040.01 江苏南天农科化工有限公司 其他应付款 436,410.48 436,410.48 九江锦兴贸易有限公司 其他应收款 8,070,000.00 - 江氨化学工业有限责任公司 应收账款 15,545,616.00 19,185,923.60 江氨化学工业有限责任公司 其他应付款 1,286,758.40 1,106,036.34 （6）、其他应披露事项 江西昌九化工集团有限公司为江西昌九化工股份有限公司及子公司江西昌九农科化工有限公司提供贷款担保本金共计金额27,693 万元。 九、或有事项 截止2001 年12 月31 日本公司无应披露而未说明的或有事项。 十、承诺事项 截止2001 年12 月31 日本公司本报告期内无需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日期后事项 1、2001 年12 月10 日公司与江西昌九集团有限公司所属全资子公司江西江氨化学工业有限公司签订了《资产收购协议》，公司以20,213,164.80 元收购江西江氨化学工业有限公司储运处全部经营性资产,该项资产2001 年度业经中磊会计师事务所有限公司中磊评字[2001]2026 号评估并经江西省财政厅赣财企[2001]268 号文确认,收购事项在2001 年度已实质完成并于2002 年1 月28 日经临时股东大会审议通过，作为资产负债表日后事项调整了2001 年度资产及负债。 十二、其他重要事项 1、公司2001 年5 月9 日召开的2000 年度股东大会审议通过了以下事项:①将原用于年产4 万吨丙烯酸及酯技改项目的募集资金尚余4063 万元全部变更投向,其中的3000 万元投入公司年产万吨系列塑料管材技术改造项目,其余1063 万元补充企业流动资金,②修改公司章程,将章程中公司经营范围变更为聚丙烯酰胺、双氧水、甲醇、白炭黑、液体二氧化碳、塑料管材、尿素、合成氨等化工原料、环保及生化产品的研制、生产、销售。 2、根据2001 年7 月26 日公司一届第十六次董事会决议，公司将4 万吨丙烯酸及酯技改项目形成的两套1000 立方米丙烯球罐按账面价5,537,066.22 元（未经评估）及现金2,462,933.78 元共计7,600,000.00 元与江西省石化集团公司发起设立九江锦兴贸易有限公司。 3、2001 年7 月10 日公司与广州中科信投资有限公司签订了《股东转让出资合同书》，将公司持有广州昌九实业有限公司全部股权按面值344 万元转让给广州中科信投资有限公司，该事项已经2001 年7 月26 日公司一届第十六次董事会决议通过。截止2001 年12 月31 日股权转让款344 万尚未收到，公司已将其计入其他应收款。 4、根据2001 年11 月12 日公司一届第十七次董事会决议，公司与南昌金桥化工有限公司已签订合资协议，双方共同投资成立江西昌九金桥化工有限公司，注册资本1000 万元，本公司拟以自有资金出资金550 万元，占注册资本的55%；截止2001年12 月31 日江西昌九金桥化工有限公司正在组建当中。 5、根据2001 年11 月12 日公司一届第十七次董事会决议，公司与江西省环境保护科学研究所、江西华升实业有限公司等五家单位发起设立“江西省环保股份有限公司”，注册资本为3000 万元，公司以自有资金投入810 万元，占注册资本的27%。江西省环保股份有限公司已于2001 年月12 月31 号正式成立。 6、根据2001 年12 月11 日公司一届第十八次董事会决议，公司与江西昌九集团有限公司所属全资子公司江西江氨化学工业有限公司签订了《资产收购协议》，公司以2021.32 万元收购江西江氨化学工业有限公司储运处全部经营性资产,基准日2001 年11 月30 日,该项资产业经中磊会计师事务所有限公司中磊评字[2001]2026号评估并经江西省财政厅赣财企[2001]268 号文确认,评估净值20,213,164.80 元。该收购事项已经公司2002 年1 月28 日临时股东大会审议通过，收购资金从江西江氨化学工业有限公司占用本公司的资金中抵扣。 6、公司租赁集团公司土地共计划259,616.80 平方米。到2002 年1 月15 日公司成立已满三年.根据1999 年1 月18 日公司与集团签订的土地使用权租赁协议,从2002 年1 月15 日开始,公司按年租金每平方米10 元人民币向集团公司交纳土地使用权租赁金,年交租2,596,168.00 元人民币。 十一、备查文件目录 下列文件置于公司总部，以供有关主管部门及股东查询，备查文件包括： （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的本公司2001 年度会计报表。 （二）载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的2001 年度审计报告原件。 （三）报告期内在《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）报告期内公司未在其它证券市场公布过年度报告。 江西昌九化工股份有限公司 董事长：肖建国 二00二年三月十八日
