青岛碱业股份有限公司

    600229

    2010 年半年度报告青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 7

    五、董事会报告........................................................................ 7

    六、重要事项......................................................................... 11

    七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 17

    八、备查文件目录..................................................................... 78青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四)

    公司负责人姓名 罗方辉

    主管会计工作负责人姓名 肖波

    会计机构负责人（会计主管人员）姓名 肖波

    公司负责人罗方辉、主管会计工作负责人肖波及会计机构负责人（会计主管人员）肖波声明：保证半

    年度报告中财务报告的真实、完整。

    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

    否

    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

    否

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 青岛碱业股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 青岛碱业

    公司的法定英文名称 Qingdao Soda Ash Industrial Company Limited.

    公司的法定英文名称缩写 SODA

    公司法定代表人 罗方辉

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 邹怀基 陈敬泮

    联系地址 青岛市四流北路78 号 青岛市四流北路78 号

    电话 0532-84822574 0532-84822574

    传真 0532-84815402 0532-84815402

    电子信箱 zhengq@qdjy.com zhengq@qdjy.com

    (三) 基本情况简介

    注册地址 青岛市四流北路78 号

    注册地址的邮政编码 266043

    办公地址 青岛市四流北路78 号

    办公地址的邮政编码 266043

    公司国际互联网网址 www.qdjy.com

    电子信箱 xxzx@qdjy.com青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    3

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点

    青岛市四流北路78 号青岛碱业股份有限公司证

    券部

    (五) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 青岛碱业 600229

    (六) 公司其他基本情况

    公司首次注册登记日期 1994 年6 月14 日

    公司首次注册登记地点 青岛市四流北路78 号

    首次变更

    公司变更注册登记日期 2000 年3 月2 日

    公司变更注册登记地点 青岛市四流北路78 号

    企业法人营业执照注册号 3702001805747

    税务登记号码 370206163577402

    组织机构代码 16357740-2

    最近一次变更

    公司变更注册登记日期 2009 年7 月16 日

    公司变更注册登记地点 青岛市四流北路78 号

    企业法人营业执照注册号 3702001805747

    税务登记号码 370206163577402

    组织机构代码 16357740-2

    公司聘请的会计师事务所名称 山东汇德会计师事务所有限公司

    公司聘请的会计师事务所办公地址 青岛市东海西路39 号世纪大厦26-27 层

    (七) 主要财务数据和指标

    1、 主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减(%)

    总资产 2,719,787,735.11 2,678,081,678.42 1.56

    所有者权益（或股东权益） 1,226,903,907.77 1,282,475,808.96 -4.33

    归属于上市公司股东的每

    股净资产（元／股）

    3.10 3.24 -4.32

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减(%)

    营业利润 -37,596,993.78 -73,814,152.43 不适用

    利润总额 -37,460,665.24 -71,987,132.77 不适用

    归属于上市公司股东的净

    利润

    -54,503,174.71 -70,651,327.57 不适用

    归属于上市公司股东的扣

    除非经常性损益的净利润

    -54,581,572.97 -71,816,223.81 不适用

    基本每股收益(元) -0.14 -0.24 不适用青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    4

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    -0.14 -0.24 不适用

    稀释每股收益(元) -0.14 -0.24 不适用

    加权平均净资产收益率

    (%)

    -4.34 -4.95 不适用

    经营活动产生的现金流量

    净额

    -163,576,575.16 155,880,772.28 -204.94

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    -0.41 0.39 -205.97

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 25,528.84 处置固定资产损益

    计入当期损益的政府补助（与企业

    业务密切相关，按照国家统一标准

    定额或定量享受的政府补助除外）

    155,000.00 企业标准化项目补助款等

    除上述各项之外的其他营业外收入

    和支出

    -43,307.72 罚款支出等

    所得税影响额 -49,082.13

    少数股东权益影响额（税后） -9,740.73

    合计 78,398.26

    3、境内外会计准则差异

    (1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

    单位：元 币种:人民币

    净利润 净资产

    本期数 上期数 期末数 期初数

    按中国会计准则 -54,503,174.71 -70,651,327.57 1,226,903,907.77 1,282,475,808.96

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限

    售条件股

    份

    186,263,115 47.06 -165,541,984 -165,541,984 20,721,131 5.24

    1、国家持

    股

    85,414,628 21.58 -85,414,628 -85,414,628 0 0

    2、国有法

    人持股

    56,660,000 14.32 -36,000,000 -36,000,000 20,660,000 5.22

    3、其他内

    资持股

    44,188,487 11.16 -44,127,356 -44,127,356 61,131 0.02青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    5

    其中： 境

    内非国有

    法人持股

    境

    内自然人

    持股

    ４、外资

    持股

    其中： 境

    外法人持

    股

    境

    外自然人

    持股

    二、无限

    售条件流

    通股份

    209,523,095 52.94 165,541,984 165,541,984 375,065,079 94.76

    1、人民币

    普通股

    209,523,095 52.94 165,541,984 165,541,984 375,065,079 94.76

    2、境内上

    市的外资

    股

    3、境外上

    市的外资

    股

    4、其他

    三、股份

    总数

    395,786,210 100 0 0 395,786,210 100

    股份变动的批准情况

    （1）2009 年4 月29 日,中国证监会下发了《关于核准青岛碱业股份有限公司非公开发行股票的

    批复》（证监许可【2009】346 号），核准通过了公司非公开发行股票的申请，公司此次发行新股

    100,660,000 股。根据《上市公司非公开发行股票实施细则》相关规定,本次非公开发行的100,660,000

    股新增股份的性质均为有限售条件流通股。其中，青岛海湾集团有限公司认购的2,066 万股,自发行结

    束之日起36 个月内不得转让，相应股份上市流通日为2012 年6 月20 日；其余特定投资者认购的股份

    共计8,000 万股，自发行结束之日起12 个月内不得转让，相应股份上市流通日应为2010 年6 月20

    日，因2010 年6 月20 日为周日，非交易日，故本次公司非公开发行限售股份上市流通日顺延至2010

    年6 月21 日。

    （2）根据公司股权分置改革方案，2010 年上半年共有85,541,984 股因股改形成的有限售条件的

    流通股于2010 年6 月30 日上市流通。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、 股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数

    39,283 户

    前十名股东持股情况青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    6

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结

    的股份数量

    青岛海湾集团有限公司 国有法人 34.26 135,587,250 0 20,660,000 无

    青岛国信发展（集团）有限

    责任公司

    国有法人 5.05 20,000,000 0 0 无

    海通证券股份有限公司

    境内非国

    有法人

    3.28 13,000,000 0 0 无

    中国工商银行－诺安股票证

    券投资基金

    其他 2.53 10,000,000 0 0 无

    青岛华通国有资本运营（集

    团）有限责任公司

    国有法人 2.53 9,995,000 -5,000 0 无

    青岛天柱化工(集团)有限公

    司

    国有法人 2.48 9,830,000 -410,000 0 无

    中国工商银行－易方达价值

    成长混合型证券投资基金

    其他 2.40 9,500,000 -3,100,000 0 无

    昊华海通投资管理有限公司 国有法人 1.52 6,000,000 0 0 无

    青岛国信实业有限公司 国有法人 0.94 3,724,055 0 0 无

    青岛凯联（集团）有限责任

    公司

    国有法人 0.73 2,904,762 0 0 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类及数量

    青岛海湾集团有限公司 114,927,250 人民币普通股

    青岛国信发展（集团）有限责任公司 20,000,000 人民币普通股

    海通证券股份有限公司 13,000,000 人民币普通股

    中国工商银行－诺安股票证券投资基金 10,000,000 人民币普通股

    青岛华通国有资本运营（集团）有限责任

    公司

    9,995,000 人民币普通股

    青岛天柱化工(集团)有限公司 9,830,000 人民币普通股

    中国工商银行－易方达价值成长混合型

    证券投资基金

    9,500,000 人民币普通股

    昊华海通投资管理有限公司 6,000,000 人民币普通股

    青岛国信实业有限公司 3,724,055 人民币普通股

    青岛凯联（集团）有限责任公司 2,904,762 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    1、青岛天柱化工（集团）有限公司为公司第一大股东青岛海湾集团有

    限公司的下属企业，二者存在关联关系；

    2、公司第一大股东青岛海湾集团有限公司与青岛凯联（集团）有限责

    任公司，存在关联关系；

    3、公司第二大股东青岛国信发展（集团）有限责任公司与青岛国信实

    业有限公司，存在关联关系；

    4、其他前十大股东之间，以及流通股股东之间公司未知其关联关系，

    也未知是否存在一致行动人情况。青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    7

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市

    交易情况

    序

    号

    有限售条件股

    东名称

    持有的有限售

    条件股份数量

    可上市

    交易时

    间

    新增可上市

    交易股份数

    量

    限售条件

    1

    青岛海湾集团

    有限公司

    20,660,000

    2012 年6

    月20 日

    0

    认购公司非公开发行的股份2,066 万股，承诺本

    次所认购的股份自发行结束之日起36 个月内不

    得转让。

    2

    山东省胶州市

    日用玻璃厂

    61,131

    公司进行股权分置改革的过程中，一直未能与这

    家公司取得联系。为使公司股权分置改革工作顺

    利进行，公司控股股东青岛海湾集团有限公司代

    为支付了应由该公司承担的对价，因此该非流通

    股股东所持公司股份如上市流通，须向海湾集团

    偿还相应的款项，或者取得海湾集团的同意。

    战略投资者或一般法人因配售新股成为前10 名股东

    战略投资者或一般法人的名称 约定持股起始日期 约定持股终止日期

    青岛国信发展（集团）有限责任公司 2009 年6 月19 日 2010 年6 月19 日

    海通证券股份有限公司 2009 年6 月19 日 2010 年6 月19 日

    易方达基金管理公司 2009 年6 月19 日 2010 年6 月19 日

    青岛华通国有资本运营（集团）有限责任公司 2009 年6 月19 日 2010 年6 月19 日

    诺安基金管理公司 2009 年6 月19 日 2010 年6 月19 日

    昊华海通投资管理有限公司 2009 年6 月19 日 2010 年6 月19 日

    以上战略投资者认购公司非公开发行股份，承诺所认购的股份自发行结束之日起12 个月内不得转让。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    公司第六届第五次董事会审议并通过了解聘李丰坤先生副总经理职务的议案。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2010 年上半年,公司经营状况较同期相比略有好转，但纯碱、尿素行业产能过剩仍然十分严重，

    销售价格上涨空间受限，销售压力过大，生产经营形势依然十分严峻。

    报告期内,公司完成营业收入98,281 万元,较上年同期增长19.73%。公司的营业利润和归属于上青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    8

    市公司股东净利润分别完成-3759 万元和-5450 万元,较上年同期分别减亏3622 万元和1615 万元。

    上半年，公司主导产品纯碱实行“以价定销,以销定产”，生产不能满负荷，开工率不足，生产成

    本居高不下。同时由于行业性产能过剩，纯碱市场价格低位徘徊，纯碱产品未能为公司贡献利润；尿

    素价格在去年的12 月份至今年的2 月份经过出口拉动短暂反弹之后随后一路下滑，普通尿素价格从

    1834 元/吨跌至1587 元/吨，售价低于成本，造成尿素产品的亏损较为严重。

    氯化钙内销完成液体氯化钙销售80,256 吨，完成全年销售任务的57.33%；内销固体氯化钙销售

    17,506 吨，完成全年销售任务的49.31%。1—6 月份出口数量达到40,599 吨，完成全年出口计划的

    43.85%，较好的完成了上半年的经营计划。复合肥产品因尿素等原材料的价格下降，以及公司经营管

    理上采取了强有力的措施，较好的完成了上半年的经营预算。

    2010 年上半年公司主要开展的工作包括：

    1、募集资金项目的实施

    2010 年4 月份“年产30 万吨复合肥项目”在广东佛山开工建设，预计2011 年上半年投产。“纯

    碱系统节能技改项目”已顺利完工并投入使用；“碳回收利用升级改造项目”上半年完成了施工方案

    设计， 5 万吨饲料级小苏打设备招标订货已完成90%，目前，公司正积极办理项目审批手续，待办理

    完后组织施工。

    2、海水淡化工程有序实施

    海水淡化项目一期工程试车完成，并于2010 年6 月22 日正式投产，淡化后的浓海水进入公司纯

    碱生产系统化盐制碱，实现了资源综合利用。

    3、公司内部结构调整顺利完成

    上半年，公司完成了对青岛海芙特生态科技有限公司、青岛华东制钙有限公司的股权调整工作。

    收购青岛海湾进出口有限公司的股权已完成，并办理完毕工商变更。

    4、公司“十二五”暨中长期产业发展规划初步形成

    编制“十二五”暨中长期产业发展规划工作是公司今年确定的一项重要工作。上半年，公司在年

    初提出的“十二五”规划框架的基础上，结合国家、省、市、行业宏观经济形势和相关产业政策，初

    步形成了《公司“十二五”暨中长期产业发展规划》。

    从宏观上看，中国经济虽有企稳回升态势，但回升的基础并不稳固。从行业上看，产能过剩仍是

    纯碱、尿素面临的主要压力，严重供大于求局面在下半年乃至今后一段时期内仍将持续，纯碱、化肥

    产品价格短时间内仍难恢复至正常价位。公司下半年工作以突出扭亏增盈为主线，按照“一切以经济

    效益为中心”的要求，进一步深化“抓两头、促中间”，积极推进公司“十二五”发展规划实施，加

    快结构调整，凝心聚力，提振信心，努力实现公司全年经营目标。

    下半年公司重点做好以下工作：

    1、要切实增强“抓两头、促中间”，努力实现扭亏增盈

    下半年，公司经营发展任务更加艰巨，也是公司经营发展关键时期，扎实有效做好下半年各项工

    作对于完成公司全年经营发展任务，实现公司可持续发展具有重要意义。“抓两头、促中间”，确保

    公司扭亏增盈是我们当前的首要任务，公司的一切工作都必须突出这个中心任务。

    2、强化倒逼机制，进一步严格细化工作措施

    一要细化调整预算目标。各单位要按照公司年初确定的经营预算目标，逐项对照完成情况；二要

    严格预算管理与考核。实施倒逼机制，按照“四明确”即目标、责任、措施、时间的要求，层层分解

    细化指标，并建立工作考核保障机制，加强过程控制，严格管理考核，确保预算目标实现。

    3、突出安全环保工作

    在环保工作方面，政府部门加大了环保执法力度，在对超标排放单位加大处罚力度的同时，给予

    公开曝光。各单位对可能产生污染排放的生产设备要加强管理，确保达标排放，公司将进一步加大监

    管考核力度。

    4、加强工程项目管理

    公司将对工程项目进行更加严格的控制，项目计划和费用支出要进一步细化，规范过程管理，突

    出项目评价考核。同时要加强工程施工管理，严格控制质量和工期，尽可能减少外协项目，努力降低

    费用支出。

    5、积极推进规划实施

    公司要对《“十二五”暨中长期产业发展规划》进一步论证，待提交公司董事会审议通过后实施。

    要认真贯彻青岛市“环湾保护，拥湾发展”战略部署，按照集团发展规划要求，积极对接，超前准备，青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    9

    争取主动。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年同

    期增减

    (%)

    营业成本

    比上年同

    期增减

    (%)

    营业利润率比

    上年同期增减

    (%)

    分行业

    化学原料

    及化学产

    品制造业

    907,389,465.41 842,134,383.12 7.19 19.91 14.07

    增加4.75 个

    百分点

    热电 57,198,604.10 50,835,527.17 11.12 15.48 15.62

    减少0.11 个

    百分点

    合计 964,588,069.51 892,969,910.29 7.42 19.64 14.16

    增加4.44 个

    百分点

    分产品

    纯碱 382,573,047.14 384,361,222.60 -0.47 8.96 4.51

    增加4.28 个

    百分点

    化肥 408,312,314.39 385,229,280.75 5.65 54.89 44.03

    增加7.11 个

    百分点

    氯化钙 64,933,354.13 48,947,605.07 24.62 -13.08 -10.83

    减少1.91 个

    百分点

    蒸汽 43,192,015.70 38,814,910.76 10.13 11.26 6.51

    增加4.01 个

    百分点

    其他 65,577,338.15 35,616,891.11 45.69 -15.94 -35.99

    增加17.01 个

    百分点

    合计 964,588,069.51 892,969,910.29 7.42 19.64 14.16

    增加4.44 个

    百分点

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    省内 457,133,852.88 -2.83

    省外 373,840,099.75 136.37

    国外 133,614,116.88 -24.78

    合计 964,588,069.51 19.64

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    募集年

    份

    募集方

    式

    募集资金

    总额

    本报告期已使用

    募集资金总额

    已累计使用募

    集资金总额

    尚未使用募

    集资金总额

    尚未使用募集

    资金用途及去

    向

    2009

    非公开

    发行

    48,719.44 19,969.47 37,113.63 10,053.46

    公司募集资金

    银行账户余额

    10,053.46 万

    元。

    合计 / 48,719.44 19,969.47 37,113.63 10,053.46 /青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    说明1：公司于2009 年6 月26 日召开了第五届董事会第二十八次会议和第五届监事会第十四次会议，

    审议通过了《关于公司募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金的议案》，同意公司以募集

    资金14,828.27 万元置换预先已投入募集资金项目的自筹资金；7 月14 日，公司2009 年第一次临时

    股东大会审议通过了上述议案；7 月17 日，公司完成以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自

    筹资金的工作。

    说明2：公司于2009 年7 月31 日召开了第五届董事会第二十九次会议和第五届监事会第十五次会议，

    审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金的议案》，在保证募集资金投资项目

    建设正常进行的前提下，同意公司运用暂时闲置的募集资金补充流动资金，总额为不超过人民币

    20,000 万元，使用时间不超过6 个月，到期归还到募集资金专用账户；8 月18 日，公司2009 年第二

    次临时股东大会审议通过了上述议案。8 月25 日，公司使用募集资金20,000 万元补充流动资金，2010

    年2 月将相关款项归还到募集资金专户。

    说明3: 公司于2010 年4 月22 日召开了第六届董事会第四次会议和第六届监事会第四次会议，审议

    通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》和《关于将结余募集资金补充流动资金的议案》，同意

    公司拟将“年产30 万吨硫磺制酸装置项目”变更为“青岛碱业碳回收利用升级改造项目”。“青岛碱

    业碳回收利用升级改造项目”计划投资6,429.42 万元。将“年产30 万吨硫磺制酸装置项目”变更为

    “青岛碱业碳回收利用升级改造项目”后，将结余募集资金14,446.43 万元,公司拟将该部分结余募集

    资金补充流动资。5 月10 日，公司2010 年第一次临时股东大会审议通过了上述议案。

    2、承诺项目使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    承诺项目

    名称

    是否

    变更

    项目

    募集资金

    拟投入金

    额

    募集资金

    实际投入

    金额

    是否

    符合

    计划

    进度

    项目

    进度

    预

    计

    收

    益

    产

    生

    收

    益

    情

    况

    是否

    符合

    预计

    收益

    未达

    到计

    划进

    度和

    收益

    说明

    变更原因及募集资金变更程序

    说明

    纯碱系统

    节能技改

    项目

    否 15,312 15,635.27 是 100%

    年产30 万

    度复合肥

    项目

    否 11,813.2 6,750 是 57%

    年产30 万

    吨硫磺制

    酸装置项

    目

    是 20,908 32.15 否

    1、2009 年该行业发展趋势发生

    了很大变化，硫酸价格大幅下

    跌，并且在可预见的时期内尚没

    有回升迹象；2、高新区产业调

    整定位后，受环保等方面因素的

    约束，部分硫酸用户无法进驻该

    园区，造成硫酸产品市场缩小，

    同时造成该项目副产蒸汽的销

    路也存在一定问题。3、如果选

    择青岛市以外进行建设，则无法

    与中石化青岛大炼油项目对接，

    原料供应无法得到保证。因此，

    若按原计划实施项目，将有可能

    导致项目无法达到预期收益，投

    资风险增大。第六届董事会第四

    次会议和第六届监事会第四次

    会议，审议通过了《关于变更部

    分募集资金用途的议案》，并提

    交2010 年第一次临时股东大会

    审议通过。青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    截至2009 年12 月31 日，公司已将2009 年度非公开发行股票方案中承诺对纯碱系统节能技改项

    目投入的15312 万元募集资金全部投入，由于纯碱节能技改项目投资规模超出募集资金承诺投入金额，

    2010 年上半年超额使用募集资金323.27 万元，继续用于纯碱系统节能技改项目。经过保荐机构国都

    证券有限责任公司的核查，超出承诺投入募集资金应由公司自筹解决。鉴于此，公司已于2010 年7

    月29 日将323.27 万元归还募集资金账户，并承诺今后严格按照相关规定及承诺管理和使用募集资金。

    3、募集资金变更项目情况

    单位:万元 币种:人民币

    变更后的项目名称

    对应的原承诺

    项目

    变更项目

    拟投入金

    额

    实际投

    入金额

    是否

    符合

    计划

    进度

    变更项目

    的预计收

    益

    产生

    收益

    情况

    项目

    进度

    是否符

    合预计

    收益

    未达到计划进

    度和收益说明

    青岛碱业碳回收利

    用升级改造项目

    年产30 万吨硫

    磺制酸装置项

    目

    6,429.42 296.21 是

    本次发行原募集资金项目“年产30 万吨硫磺制酸装置项目”经青发改工业备【2008】42 号备案，

    建设地址为青岛市高新区新材料团地内，计划投入金额为20,908 万元。将“年产30 万吨硫磺制酸装

    置项目”变更为“青岛碱业碳回收利用升级改造项目”。“青岛碱业碳回收利用升级改造项目”计划

    投资6,429.42 万元。青岛碱业长期以来致力于节能减排，发展循环经济，在2008 年成功实施了白泥

    与二氧化硫双向治理工程基础上，着手寻求低碳经济发展途径。二氧化碳是生产小苏打的重要原料，

    公司热电分公司锅炉产生的烟道气中二氧化碳含量约16%左右（体积比），为最大限度的减少排放，

    拟建设一套回收装置，同时结合现有的纯碱生产装置，回收锅炉烟道气中的二氧化碳。该项目实施后

    可减少二氧化碳排放量15715 吨/年，同时可增加6 万吨/年小苏打产量，其中注射用医药级小苏打1

    万吨/年和饲料级小苏打5 万吨/年。

    4、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，建立了以《公

    司章程》为基础，以议事规则、管理规章等为支撑的制度体系，形成了以股东大会、董事会、监事会

    及管理层为主体结构的决策与经营管理体系。公司董事会下设四个专业委员会，并履行相应的职责。

    公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会

    决议。

    报告期内，公司严格遵照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事

    会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事制度》等制度的要求，保障了法人治理结构的高效

    运作，使各项经营管理工作有章可循。根据中国证监会证监公司字[2009]34 号《关于做好上市公司2009

    年年度报告及相关工作的公告》中的要求：“上市公司应完善信息披露管理制度，建立年报信息披露

    重大差错责任追究机制， 加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露质量和透明度。”

    结合公司实际情况，对公司《信息披露事务管理制度》进行了修订。经修订的《信息披露事务管理制

    度》经公司第六届三次董事会审议通过，并在《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网

    站上进行了披露。为规范公司内幕信息管理，完善内外部信息知情人管理事务，加强内幕信息保密工

    作，避免内幕交易，维护信息披露的公平原则，保护广大投资者的合法权益，根据《公司法》、《证

    券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、中国证监会证监公司字[2009]34 号《关于做好上市公司

    2009 年年度报告及相关工作的公告》等有关法律、法规以及《公司章程》、《信息披露事务管理制度》

    的有关规定，结合公司实际情况，特制定公司《内幕信息知情人管理制度》。《内幕信息知情人管理

    制度》经公司第六届三次董事会审议通过，并在《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所

    网站上进行了披露。公司治理实际情况与证监会有关文件的要求不存在差异。

    公司治理的实际情况符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。公司将继续按照相关法规

    以及监管机关、上海证券交易所的要求，持续改进，规范运行，促进公司可持续稳定发展。青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    (二) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (三) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。

    (四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、证券投资情况

    序

    号

    证券品种 证券代码 证券简称

    最初投资成

    本

    （元）

    持有数

    量

    （股）

    期末账面价值

    （元）

    占期末

    证券投

    资比例

    （％）

    报告期

    损益

    （元）

    1 A 股 601328 交通银行 500,749.20 526,325 3,163,213.25 100

    合计 500,749.20 / 3,163,213.25 100

    2、持有非上市金融企业股权情况

    所持

    对象

    名称

    最初投资成

    本（元）

    持有数量

    （股）

    占该公

    司股权

    比例

    （%）

    期末账面价

    值（元）

    报告期

    损益

    （元）

    报告期

    所有者

    权益变

    动（元）

    会计核

    算科目

    股份来

    源

    光大

    银行

    12,382,500 6,985,000 0.037 12,382,500

    长期股

    权投资

    中信

    万通

    证券

    有限

    责任

    公司

    10,000,000 8,000,000 1.00 10,000,000

    长期股

    权投资

    合计 22,382,500 14,985,000 / 22,382,500 / /

    (五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (六) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:万元 币种:人民币

    关联

    交易

    方

    关联

    关系

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联

    交易

    定价

    原则

    关联交易

    价格（元/

    吨）

    关联交易

    金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例(%)

    关联

    交易

    结算

    方式

    市场

    价格（元/

    吨）

    交易

    价格

    与市

    场参

    考价

    格差

    异较

    大的

    原因

    青岛

    海达

    制盐

    母公

    司的

    控股

    购买

    商品

    购买

    原盐

    随行

    就市，

    市场

    182.36 977 8.93

    货到

    付款

    182.36青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    有限

    公司

    子公

    司

    定价

    昌邑

    青碱

    制盐

    有限

    公司

    联营

    公司

    购买

    商品

    购买

    原盐

    随行

    就市，

    市场

    定价

    174.08 827 7.56

    货到

    付款

    174.08

    青岛

    青碱

    威立

    雅水

    务有

    限公

    司

    合营

    公司

    接受

    劳务

    海水

    淡化

    随行

    就市，

    市场

    定价

    1,508.38 100.00

    货到

    付款

    青岛

    海洋

    化工

    有限

    公司

    母公

    司的

    控股

    子公

    司

    销售

    商品

    销售

    蒸汽

    随行

    就市，

    市场

    定价

    215.4 1,337 17.13

    货到

    付款

    215.4

    青岛

    东岳

    泡花

    碱有

    限公

    司

    母公

    司的

    控股

    子公

    司

    销售

    商品

    销售

    纯碱

    随行

    就市，

    市场

    定价

    1,186.37 1,002 2.62

    货到

    付款

    1,186.37

    青岛

    东岳

    罗地

    亚化

    工有

    限公

    司

    母公

    司的

    控股

    子公

    司

    销售

    商品

    销售

    纯碱

    随行

    就市，

    市场

    定价

    1,186.37 3,183 8.32

    货到

    付款

    1,186.37

    (七) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    单位:万元 币种:人民币

    出租

    方名

    称

    承租

    方名

    称

    租赁

    资产

    情况

    租赁

    资产

    涉及

    金额

    租赁

    起始

    日

    租赁

    终止

    日

    租赁

    收益

    租赁

    收益

    确定

    依据

    租赁收

    益对公

    司影响

    是否关

    联交易

    关联

    关系

    青岛

    天柱

    化工

    （集

    青岛

    天柱

    化肥

    有限

    平度

    市青

    岛路

    96 号

    202

    2009

    年1 月

    1 日

    2014

    年12

    月30

    日

    是

    股东

    的子

    公司青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    团）有

    限公

    司

    公司 土地

    一宗

    根据双方签订的租赁合同， 2010 年租赁费为202 万元，2011 年-2014 年的租赁费，由双方另行

    协商确定。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

    担保

    方

    担保

    方与

    上市

    公司

    的关

    系

    被担

    保方

    担保金

    额

    担保

    发生

    日期

    (协

    议签

    署

    日)

    担保

    起始

    日

    担保

    到期

    日

    担保

    类型

    担保

    是否

    已经

    履行

    完毕

    担保

    是否

    逾期

    担保

    逾期

    金额

    是否

    存在

    反担

    保

    是否

    为关

    联方

    担保

    关联

    关系

    青岛

    碱业

    股份

    有限

    公司

    公司

    本部

    青岛

    钢铁

    有限

    公司

    5,000

    2009

    年5

    月1

    日

    2010

    年5

    月1

    日

    一般

    担保

    否 否 是 否

    青岛

    碱业

    股份

    有限

    公司

    公司

    本部

    青岛

    开发

    投资

    公司

    15,000

    2009

    年5

    月1

    日

    2010

    年5

    月1

    日

    一般

    担保

    否 否 是 否

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担

    保）

    20,000

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的

    担保）

    20,000

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 13,000

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 13,000

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额（A+B） 33,000

    担保总额占公司净资产的比例(%) 26.9

    其中：

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象

    提供的债务担保金额（D）

    15,000

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 15,000

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (八) 承诺事项履行情况

    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺 在公司股改过程中形成的限售股份截至报告期末，青岛海湾集团有限公司青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    自2007 年6 月30 日起，在12 个月

    内不上市交易或者转让。海湾集团有

    限公司除了遵守上述承诺外，还承诺

    在上述12 个月承诺期期满后，通过

    证券交易所挂牌交易出售原非流通

    股股份，出售数量占公司股份总数的

    比例在12 个月内不超过5%，在24

    个月内不超过10%。海湾集团还承诺

    在上述期限内，若其通过上海证券交

    易所挂牌出售原持有的青岛碱业非

    流通股股票，出售价格不能低于每股

    人民币5.50 元；若其在上述期限内

    通过交易所挂牌出售原持有的青岛

    碱业非流通股股票价格低于5.5 元，

    则海湾集团承诺将差额资金全部支

    付给青岛碱业，归全体股东共享。

    未出售股份。

    收购报告书或权益

    变动报告书中所作

    承诺

    公司第二大股东青岛国信发展（集

    团）有限责任公司以现金认购青岛碱

    业非公开发行股票2,000 万股，占青

    岛碱业非公开发行股票后股本总额

    的5.05%，发行价格为每股4.84 元。

    国信集团所认购股份自发行结束之

    日起12 个月内不得转让。

    截至承诺期满，国信集团未出售股份。

    发行时所作承诺

    公司控股股东青岛海湾集团有限公

    司以现金认购青岛碱业非公开发行

    股票2,066 万股，自发行结束之日起

    36 个月内不得转让。

    截至报告期末，青岛海湾集团有限公司

    未出售股份。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (九) 聘任、解聘会计师事务所情况

    是否改聘会计师事务所： 否

    (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十一) 其他重大事项的说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十二) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    青岛碱业2009 年度

    业绩预亏公告

    上海证券报、中国证券

    报

    2010 年1 月28

    日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业关于归还

    募集资金的公告

    上海证券报、中国证券

    报

    2010 年2 月27

    日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业关于更换

    保荐代表人的公告

    上海证券报、中国证券

    报

    2010 年3 月13

    日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    青岛碱业第六届监

    事会第三次会议决

    议公告

    上海证券报、中国证券

    报

    2010 年3 月31

    日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业2009 年度

    控股股东及其他关

    联方资金占用情况

    的专项说明

    上海证券报、中国证券

    报

    2010 年3 月31

    日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业信息披露

    事务管理制度

    上海证券报、中国证券

    报

    2010 年3 月31

    日

    上海证券报网站www.sse.com.cn

    青岛碱业关于前期

    重大会计差错更正

    的公告

    上海证券报、中国证券

    报

    2010 年3 月31

    日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业内幕信息

    知情人管理制度

    上海证券报、中国证券

    报

    2010 年3 月31

    日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业关于对外

    提供担保的公告

    上海证券报、中国证券

    报

    2010 年3 月31

    日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业关于为子

    公司提供担保的公

    告

    上海证券报、中国证券

    报

    2010 年3 月31

    日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业日常关联

    交易公告

    上海证券报、中国证券

    报

    2010 年3 月31

    日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业关于公司

    募集资金存放与实

    际使用情况的专项

    报告

    上海证券报、中国证券

    报

    2010 年3 月31

    日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业第六届董

    事会第三次会议决

    议公告暨关于召开

    公司2009 年度股东

    大会的通知

    上海证券报、中国证券

    报

    2010 年3 月31

    日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业年报摘要

    上海证券报、中国证券

    报

    2010 年3 月31

    日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业年报

    上海证券报、中国证券

    报

    2010 年3 月31

    日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业2010 年第

    一季度业绩预告

    上海证券报、中国证券

    报

    2010 年4 月10

    日

    上海证券报网站www.sse.com.cn

    青岛碱业2009 年度

    股东大会会议资料

    上海证券报、中国证券

    报

    2010 年4 月17

    日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业第六届监

    事会第四次会议决

    议公告

    上海证券报、中国证券

    报

    2010 年4 月23

    日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业2009 年度

    股东大会的法律意

    见书

    上海证券报、中国证券

    报

    2010 年4 月23

    日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业第六届董

    事会第四次会议决

    议公告暨关于召开

    公司2010 年第一次

    临时股东大会的通

    知

    上海证券报、中国证券

    报

    2010 年4 月23

    日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业关于变更上海证券报、中国证券2010 年4 月23 上海证券交易所网站青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    募集资金项目及将

    结余募集资金补充

    流动资金的公告

    报 日 www.sse.com.cn

    青岛碱业2009 年度

    股东大会决议公告

    上海证券报、中国证券

    报

    2010 年4 月23

    日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业第一季度

    季报

    上海证券报、中国证券

    报

    2010 年4 月23

    日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业2010 年第

    一次临时股东大会

    会议资料

    上海证券报、中国证券

    报

    2010 年5 月5

    日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业关于召开

    2010 年第一次临时

    股东大会的第二次

    通知

    上海证券报、中国证券

    报

    2010 年5 月5

    日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业2010 年第

    一次临时股东大会

    法律意见书

    上海证券报、中国证券

    报

    2010 年5 月11

    日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业第六届董

    事会第五次会议决

    议公告

    上海证券报、中国证券

    报

    2010 年5 月11

    日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业2010 年第

    一次临时股东大会

    决议公告

    上海证券报、中国证券

    报

    2010 年5 月11

    日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业定向增发

    限售股份上市流通

    提示性公告

    上海证券报、中国证券

    报

    2010 年6 月11

    日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业股改限售

    流通股上市公告

    上海证券报、中国证券

    报

    2010 年6 月25

    日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    七、财务会计报告（未经审计）

    (一) 财务报表青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    合并资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:青岛碱业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 （六）、1 390,395,676.60 452,189,453.43

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 （六）、2 98,412,852.06 46,348,576.76

    应收账款 （六）、4 128,608,866.56 104,449,082.00

    预付款项 （六）、6 67,784,719.97 45,330,150.70

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 0.00 0.00

    应收股利 （六）、3 0.00 286,980.00

    其他应收款 （六）、5 4,817,073.51 4,790,226.12

    买入返售金融资产

    存货 （六）、7 203,272,951.44 193,335,945.37

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 893,292,140.14 846,730,414.38

    非流动资产：

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产 （六）、8 3,163,213.25 4,279,251.90

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 （六）、10 138,222,963.32 139,550,034.57

    投资性房地产

    固定资产 （六）、11 930,276,955.84 949,936,583.48

    在建工程 （六）、12 306,586,950.69 290,678,188.45

    工程物资

    固定资产清理 （六）、13 1,661,782.10

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 （六）、14 348,605,259.26 348,510,765.33

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 （六）、15 1,374,745.56 1,744,671.36

    递延所得税资产 （六）、16 96,603,724.95 96,651,768.95

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,826,495,594.97 1,831,351,264.04

    资产总计 2,719,787,735.11 2,678,081,678.42

    流动负债：

    短期借款 （六）、18 588,000,000.00 499,000,000.00

    向中央银行借款青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 （六）、19 154,066,000.00 203,087,545.00

    应付账款 （六）、20 389,798,670.84 365,913,154.08

    预收款项 （六）、21 37,157,304.47 74,940,446.53

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 （六）、22 19,334,512.01 32,603,418.45

    应交税费 （六）、23 4,038,951.40 -4,411,178.60

    应付利息

    应付股利 （六）、24 1,558,405.93 1,928,005.93

    其他应付款 （六）、25 44,055,653.41 43,992,522.28

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    （六）、26 30,000,000.00 36,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 1,268,009,498.06 1,253,053,913.67

    非流动负债：

    长期借款 （六）、27 75,000,000.00 45,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 （六）、16 588,383.49 944,625.66

    其他非流动负债 （六）、28 24,516,262.18 24,516,262.18

    非流动负债合计 100,104,645.67 70,460,887.84

    负债合计 1,368,114,143.73 1,323,514,801.51

    所有者权益（或股东权

    益）：

    实收资本（或股本） （六）、29 395,786,210.00 395,786,210.00

    资本公积 （六）、30 739,677,612.89 740,746,339.37

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 （六）、31 120,886,215.93 120,886,215.93

    一般风险准备

    未分配利润 （六）、32 -29,446,131.05 25,057,043.66

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    1,226,903,907.77 1,282,475,808.96

    少数股东权益 124,769,683.61 72,091,067.95

    所有者权益合计 1,351,673,591.38 1,354,566,876.91

    负债和所有者权益

    总计

    2,719,787,735.11 2,678,081,678.42

    法定代表人：罗方辉 主管会计工作负责人：肖波 会计机构负责人：肖波青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    母公司资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:青岛碱业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 222,412,504.55 348,006,833.60

    交易性金融资产

    应收票据 79,117,862.52 38,130,874.36

    应收账款 （十一）、1 102,969,657.78 107,643,733.20

    预付款项 42,435,788.90 23,938,541.83

    应收利息

    应收股利 18,860,671.05 11,520,479.39

    其他应收款 （十一）、2 42,871,914.12 2,469,000.40

    存货 95,851,046.95 89,834,838.80

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 604,519,445.87 621,544,301.58

    非流动资产：

    可供出售金融资产 3,163,213.25 4,279,251.90

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 （十一）、3 751,592,472.63 651,013,228.26

    投资性房地产

    固定资产 570,290,781.12 606,855,203.80

    在建工程 305,188,575.91 279,224,429.62

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 92,854,075.75 94,648,424.28

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 94,394,734.04 94,230,288.33

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,817,483,852.70 1,730,250,826.19

    资产总计 2,422,003,298.57 2,351,795,127.77

    流动负债：

    短期借款 468,000,000.00 395,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 154,066,000.00 169,087,545.00

    应付账款 331,506,668.89 308,855,064.59

    预收款项 22,116,382.49 22,820,285.34

    应付职工薪酬 8,077,665.75 22,137,698.91

    应交税费 2,938,378.89 -6,497,986.08青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    应付利息

    应付股利 20,148.70 20,148.70

    其他应付款 62,618,909.50 71,733,127.58

    一年内到期的非流动

    负债

    30,000,000.00 36,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 1,079,344,154.22 1,019,155,884.04

    非流动负债：

    长期借款 75,000,000.00 45,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 588,383.49 944,625.66

    其他非流动负债 24,516,262.18 24,516,262.18

    非流动负债合计 100,104,645.67 70,460,887.84

    负债合计 1,179,448,799.89 1,089,616,771.88

    所有者权益（或股东权

    益）：

    实收资本（或股本） 395,786,210.00 395,786,210.00

    资本公积 739,702,130.78 740,770,857.26

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 120,886,215.93 120,886,215.93

    一般风险准备

    未分配利润 -13,820,058.03 4,735,072.70

    所有者权益（或股东权益）

    合计

    1,242,554,498.68 1,262,178,355.89

    负债和所有者权益

    （或股东权益）总计

    2,422,003,298.57 2,351,795,127.77

    法定代表人：罗方辉 主管会计工作负责人：肖波 会计机构负责人：肖波青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    合并利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 982,813,623.54 820,880,834.49

    其中：营业收入 （六）、33 982,813,623.54 820,880,834.49

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 1,023,548,189.45 900,137,094.66

    其中：营业成本 （六）、33 904,408,537.10 791,941,215.86

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 （六）、34 3,590,726.61 3,459,279.25

    销售费用 44,762,218.50 39,274,929.00

    管理费用 55,622,918.80 43,028,167.71

    财务费用 17,375,159.72 26,917,992.64

    资产减值损失 （六）、36 -2,211,371.28 -4,484,489.80

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填

    列）

    （六）、35 3,137,572.13 5,442,107.74

    其中：对联营企业和合营企

    业的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） -37,596,993.78 -73,814,152.43

    加：营业外收入 （六）、37 412,002.65 2,152,687.59

    减：营业外支出 （六）、38 275,674.11 325,667.93

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    -37,460,665.24 -71,987,132.77

    减：所得税费用 （六）、39 5,104,605.10 2,494,908.42

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） -42,565,270.34 -74,482,041.19

    归属于母公司所有者的净利润 -54,503,174.71 -70,651,327.57

    少数股东损益 11,937,904.37 -3,830,713.62

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.14 -0.24

    （二）稀释每股收益 -0.14 -0.24

    七、其他综合收益 （六）、41 -1,068,726.48 1,465,700.99

    八、综合收益总额 -43,633,996.82 -73,016,340.20

    归属于母公司所有者的综合收益

    总额

    -55,571,901.19 -69,185,626.58

    归属于少数股东的综合收益总额 11,937,904.37 -3,830,713.62

    法定代表人：罗方辉 主管会计工作负责人：肖波 会计机构负责人：肖波青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    母公司利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 （十一）、4 521,253,669.14 669,108,791.77

    减：营业成本 （十一）、4 497,965,793.77 666,273,657.10

    营业税金及附加 2,602,543.11 3,019,454.06

    销售费用 12,627,882.87 15,935,375.95

    管理费用 35,787,969.71 36,125,325.65

    财务费用 13,995,097.60 24,772,212.16

    资产减值损失 -1,945,000.29 -995,474.46

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    （十一）、5 11,159,289.06 5,442,107.74

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -28,621,328.57 -70,579,650.95

    加：营业外收入 10,111,105.77 1,531,269.45

    减：营业外支出 209,353.64 288,080.65

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    -18,719,576.44 -69,336,462.15

    减：所得税费用 -164,445.71 248,868.61

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） -18,555,130.73 -69,585,330.76

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益

    （二）稀释每股收益

    六、其他综合收益 -1,068,726.48 1,465,700.99

    七、综合收益总额 -19,623,857.21 -68,119,629.77

    法定代表人：罗方辉 主管会计工作负责人：肖波 会计机构负责人：肖波青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    合并现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    971,646,907.19 861,714,060.78

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还 20,237,280.96 0.00

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    （六）、42.1 6,069,319.98 6,130,241.15

    经营活动现金流入

    小计

    997,953,508.13 867,844,301.93

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    988,067,694.60 561,914,269.76

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    91,203,893.74 67,882,126.78

    支付的各项税费 34,370,486.65 40,456,808.93

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    （六）、42.2 47,888,008.30 41,710,324.18

    经营活动现金流出

    小计

    1,161,530,083.29 711,963,529.65青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -163,576,575.16 155,880,772.28

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金 2,151,500.00 0.00

    取得投资收益收到的

    现金

    2,408,143.38 2,800,000.00

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    272,450.00 506,798.01

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    （六）、42.3 8,650,000.00 5,027,900.00

    投资活动现金流入

    小计

    13,482,093.38 8,334,698.01

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    51,590,962.72 62,574,192.84

    投资支付的现金 9,306,030.00 0.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    60,896,992.72 62,574,192.84

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -47,414,899.34 -54,239,494.83

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金 49,499,851.29 478,215,630.17

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 440,000,000.00 283,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    489,499,851.29 761,215,630.17

    偿还债务支付的现金 327,000,000.00 266,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    17,957,826.60 27,009,174.58

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    2,994,400.00

    筹资活动现金流出

    小计

    344,957,826.60 296,003,574.58

    筹资活动产生的 144,542,024.69 465,212,055.59青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    现金流量净额

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    508,030.85

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    -65,941,418.96 566,853,333.04

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    456,337,095.56 239,726,183.81

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    390,395,676.60 806,579,516.85

    法定代表人：罗方辉 主管会计工作负责人：肖波 会计机构负责人：肖波青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    母公司现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    608,529,521.61 688,531,911.59

    收到的税费返还 17,979,695.88

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    32,046,164.11 20,162,481.25

    经营活动现金流入

    小计

    658,555,381.60 708,694,392.84

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    624,024,969.78 479,471,873.93

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    60,881,699.48 56,917,657.61

    支付的各项税费 21,120,568.40 34,262,110.49

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    69,497,736.75 27,624,006.01

    经营活动现金流出

    小计

    775,524,974.41 598,275,648.04

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -116,969,592.81 110,418,744.80

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金 2,151,500.00

    取得投资收益收到的

    现金

    2,802,688.65 2,800,000.00

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    8,650,000.00 5,027,900.00

    投资活动现金流入

    小计

    13,604,188.65 7,827,900.00

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    46,138,808.20 38,913,075.99

    投资支付的现金 58,805,881.29 5,500,148.71

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    104,944,689.49 44,413,224.70

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -91,340,500.84 -36,585,324.70青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金 473,194,400.00

    取得借款收到的现金 338,000,000.00 283,000,000.00

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    338,000,000.00 756,194,400.00

    偿还债务支付的现金 241,000,000.00 246,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    14,743,880.89 25,160,457.08

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    2,994,400.00

    筹资活动现金流出

    小计

    255,743,880.89 274,154,857.08

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    82,256,119.11 482,039,542.92

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    459,645.49

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    -125,594,329.05 555,872,963.02

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    348,006,833.60 179,671,288.04

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    222,412,504.55 735,544,251.06

    法定代表人：罗方辉 主管会计工作负责人：肖波 会计机构负责人：肖波青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    合并所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    395,786,210.00 740,746,339.37 120,886,215.93 25,057,043.66 72,091,067.95 1,354,566,876.91

    加：会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    395,786,210.00 740,746,339.37 120,886,215.93 25,057,043.66 72,091,067.95 1,354,566,876.91

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    -1,068,726.48 -54,503,174.71 52,678,615.66 -2,893,285.53

    （一）净利润 -54,503,174.71 11,937,904.37 -42,565,270.34

    （二）其他综

    合收益

    -1,068,726.48 -1,068,726.48

    上述（一）和

    （二）小计

    -1,068,726.48 -54,503,174.71 11,937,904.37 -43,633,996.82

    （三）所有者

    投入和减少

    40,740,711.29 40,740,711.29青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    资本

    1．所有者投

    入资本

    40,740,711.29 40,740,711.29

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储

    备

    1．本期提取青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    2．本期使用

    四、本期期末

    余额

    395,786,210.00 739,677,612.89 120,886,215.93 -29,446,131.05 124,769,683.61 1,351,673,591.38

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    295,126,210.00 369,623,931.51 120,163,456.69 242,671,307.38 63,679,426.69 1,091,264,332.27

    加：

    会计政策变更

    前期

    差错更正

    其他

    二、本年年初余

    额

    295,126,210.00 369,623,931.51 120,163,456.69 242,671,307.38 63,679,426.69 1,091,264,332.27

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    100,660,000.00 371,005,700.99 -70,651,327.57 1,190,516.55 402,204,889.97

    （一）净利润 -70,651,327.57 -3,830,713.62 -74,482,041.19

    （二）其他综合

    收益

    1,465,700.99 1,465,700.99

    上述（一）和（二）

    小计

    1,465,700.99 -70,651,327.57 -3,830,713.62 -73,016,340.20

    （三）所有者投

    入和减少资本

    100,660,000.00 369,540,000.00 5,021,230.17 475,221,230.17青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    1．所有者投入资

    本

    100,660,000.00 369,540,000.00 5,021,230.17 475,221,230.17

    2．股份支付计入

    所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权

    益内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余

    额

    395,786,210.00 740,629,632.50 120,163,456.69 172,019,979.81 64,869,943.24 1,493,469,222.24

    法定代表人：罗方辉 主管会计工作负责人：肖波 会计机构负责人：肖波青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    母公司所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 395,786,210.00 740,770,857.26 120,886,215.93 4,735,072.70 1,262,178,355.89

    加：会计政策变

    更

    前期差错更

    正

    其他

    二、本年年初余额 395,786,210.00 740,770,857.26 120,886,215.93 4,735,072.70 1,262,178,355.89

    三、本期增减变动金额

    （减少以“－”号填列）

    -1,068,726.48 -18,555,130.73 -19,623,857.21

    （一）净利润 -18,555,130.73 -18,555,130.73

    （二）其他综合收益 -1,068,726.48 -1,068,726.48

    上述（一）和（二）小

    计

    -1,068,726.48 -18,555,130.73 -19,623,857.21

    （三）所有者投入和减

    少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部

    结转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 395,786,210.00 739,702,130.78 120,886,215.93 -13,820,058.03 1,242,554,498.68

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 295,126,210.00 369,648,449.40 120,163,456.69 227,419,281.59 1,012,357,397.68

    加：会计政策变

    更

    前期差错更

    正

    其他青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    二、本年年初余额 295,126,210.00 369,648,449.40 120,163,456.69 227,419,281.59 1,012,357,397.68

    三、本期增减变动金额

    （减少以“－”号填列）

    100,660,000.00 371,005,700.99 -69,585,330.76 402,080,370.23

    （一）净利润 -69,585,330.76 -69,585,330.76

    （二）其他综合收益 1,465,700.99 1,465,700.99

    上述（一）和（二）小

    计

    1,465,700.99 -69,585,330.76 -68,119,629.77

    （三）所有者投入和减

    少资本

    100,660,000.00 369,540,000.00 470,200,000.00

    1．所有者投入资本 100,660,000.00 369,540,000.00 470,200,000.00

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部

    结转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 395,786,210.00 740,654,150.39 120,163,456.69 157,833,950.83 1,414,437,767.91

    法定代表人：罗方辉 主管会计工作负责人：肖波 会计机构负责人：肖波青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    (二) 公司概况

    青岛碱业股份有限公司（以下简称本公司或公司）是以生产经营纯碱为主的大型企业，年生产能

    力为70 万吨，为全国八大碱厂之一，“自力牌”纯碱为中国名牌产品。公司始建于1958 年，原名青

    岛化肥厂，1965 年纯碱生产系统竣工投产，1983 年形成20 万吨/年生产能力，成为山东省、青岛市支

    柱产业。1984 年青岛化肥厂更名为青岛碱厂，1993 年由国家有关部委核定为大型一档企业。1994 年

    经青岛市体改委批准，由青岛碱厂发起，以定向募集方式改组为青岛碱业股份有限公司。1999 年5 月，

    青岛碱业股份有限公司与青岛天柱化肥股份有限公司、青岛双收农药集团股份有限公司签订吸收合并

    协议，并于1999 年5 月31 日领取合并变更后的企业法人营业执照。

    经中国证监会证监发行字[2000]7 号文件批准，公司于2000 年2 月17 日向社会公开发行人民币

    普通股9000 万股（A 股）。公司发行的A 股股票于2000 年3 月9 日在上海证券交易所挂牌交易。

    经中国证监会证监许可[2009]346 号文件批准，公司于2009 年6 月12 日以非公开发行股票方

    式发行普通股10,066 万股（A 股）,注册资本由295,126,210 元变更为395,786,210 元。

    本公司主要经营范围：生产、销售：纯碱、小苏打，化工产品（不含危险品）；蒸汽供应。一般

    经营项目：货物和技术的进出口；海水、白泥管道运输；普通机械设备安装、维修；建筑工程。（以

    上经营范围需经许可经营的，须凭许可证经营）

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：

    1、财务报表的编制基础：

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    2、遵循企业会计准则的声明：

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、

    股东权益变动和现金流量等有关信息。

    3、会计期间：

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币：

    本公司的记账本位币为人民币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）同一控制下的企业合并

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日被合并方账面价值计量。取得的净资产

    账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、

    法律服务费用等，在发生时计入当期损益。

    （2）非同一控制下的企业合并

    合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权

    益性证券的公允价值确定。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    不同企业合并方式处理原则：

    ①非同一控制下的吸收合并

    本公司在购买日按照合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值确定其入账价值，企

    业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉或计入当期损益。

    ②非同一控制下的控股合并

    本公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值

    列示，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表

    中的商誉；企业合并成本小于合并中取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并资产负

    债表中调整盈余公积和未分配利润。青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    ③分步实现的企业合并

    本公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每单项交易成本之和。

    6、合并财务报表的编制方法：

    (1) 当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即被

    视为对该实体拥有控制权。

    收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生效日期起计入

    合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认

    资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。

    收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与合并各方自合

    并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润

    表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

    对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资单位各项可

    辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。

    子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司对子公司的财务报表按本公司所采用的

    会计政策予以调整。

    合并报表范围内的本公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报表时予以抵销。

    少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。

    少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列示。

    7、现金及现金等价物的确定标准：

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知

    金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8、外币业务和外币报表折算：

    外币业务发生时，采用业务发生当月１日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日，外币货

    币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额，除筹建期间及固定资产购建期

    间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日

    的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确

    定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。

    9、金融工具：

    （1）金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交

    易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款

    和应收款项、可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交

    易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，

    按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费

    用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，

    但下列情况除外：

    ①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；

    ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通

    过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负

    债时可能发生的交易费用；

    ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    衍生金融负债，按照成本计量；

    ③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以

    公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所

    需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的

    较高者进行后续计量。

    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了

    金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一

    项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况

    处理：

    ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

    ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

    有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a、所转移金融资产的

    账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产

    部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部

    分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：a、终止确认部

    分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止

    确认部分的金额之和。

    （4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资

    产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价

    格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公

    允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

    （5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法

    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对

    单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风

    险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重

    大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金

    流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在

    确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能

    可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减

    值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现

    金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下

    降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损

    失一并转出计入减值损失。

    10、应收款项：

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值

    的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根

    据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计

    提坏账准备.

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    提方法：

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    账龄分析法

    账龄分析法青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    1 年以内（含1 年） 5％ 5％

    1－2 年 10％ 10％

    2－3 年 30％ 30％

    3－4 年 50％ 50％

    4－5 年 50％ 50％

    5 年以上 100% 100%

    计提坏账准备的说明

    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括

    应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价

    值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未

    减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实

    际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备

    的比例。

    11、存货：

    (1) 存货的分类

    本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存

    商品等。

    (2) 发出存货的计价方法

    ①原材料、包装物采用实际成本核算，领用时按一次摊销法进行摊销；

    ②低值易耗品采用实际成本核算，领用时按一次摊销法进行摊销；

    ③在产品按实际成本核算，发出采用“加权平均法”计价；

    ④库存商品按实际成本核算，发出产品的成本按“加权平均法”计价。

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的

    产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与

    可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。产成品、

    商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销

    售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的

    估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售

    合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销

    售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、

    全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品

    一次摊销法

    2) 包装物

    一次摊销法

    12、长期股权投资：

    (1) 初始投资成本确定

    本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

    ①同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积

    不足冲减的，调整留存收益。

    ②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担

    的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不

    考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记

    录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。

    ③其他方式取得的长期投资

    a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定

    价值不公允的，按公允价值计量。

    d、通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长

    期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始

    投资成本。

    e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。

    (2) 后续计量及损益确认方法

    ①对子公司的投资，采用成本法核算

    子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额超

    过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制其实体，则该实体将作为本公司的子公司。

    ②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算

    合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为

    本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有其股权份额介于20%至

    50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有其股权份额低于20%，但对该实体存在

    重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。本公司在确认应享有被投资单位净损益的

    份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行

    调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会

    计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于被投资单位净损益以外所有者

    权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

    ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资

    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用

    公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。

    (3) 减值测试方法及减值准备计提方法

    本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价

    值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。对于在活跃市场中没有报价、

    公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来

    现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。对可供出售金融资产以外的长期

    股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权

    益转回。

    13、固定资产：

    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高

    的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)

    提取折旧。青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    (2) 各类固定资产的折旧方法：

    类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 35-40 3、5 2.771－2.4250

    机器设备 8-12 3、5 12.125％－8.0833％

    电子设备 10-16 3、5 9.700％－6.0625％

    运输设备 10-18 3、5 9.700％－5.3889％

    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    本公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面价值的

    差额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计

    的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

    固定资产减值准备的确认标准：

    ①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期

    内不可能恢复；

    ②公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生

    重大变化，并对公司产生负面影响；

    ③同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并导致固定

    资产可收回金额大幅度降低；

    ④固定资产陈旧过时或发生实体损坏；

    ⑤固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处

    置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响；

    ⑥企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现

    金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；

    ⑦其他有可能表明固定资产已发生减值的情况。

    存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准

    备。

    可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间

    较高者确定。

    固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产

    处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用

    后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产

    的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估

    计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未

    来现金流量的现值作为其可收回金额。

    固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来

    现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    14、在建工程：

    （1）在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、建筑

    费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到

    预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。

    （2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程达

    到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并

    计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。

    （3）在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情

    况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。减值准备一经

    计提，在资产存续期内不予转回。

    ①长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工的在建工程；

    ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    15、借款费用:

    （1）借款费用资本化的确认原则：

    借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差

    额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1 年以上（含1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房

    地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，

    在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用应当同时具备以下三个条件时开始资本化：

    ①资产支出已经发生；

    ②借款费用已经发生；

    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

    （2）借款费用资本化的期间：

    为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预

    定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活

    动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，

    直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之

    后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法：

    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，

    减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部

    分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

    资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    16、无形资产：

    （1）无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。

    购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

    投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允

    的，按公允价值确定实际成本。

    通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实

    质的，按换出资产的账面价值入账。

    通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

    自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同

    时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

    资产；

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

    ⑥运用该无形资产生产的产品周期在1 年以上。

    （2）无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。

    如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按

    如下原则确定：

    ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；

    ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；

    ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；

    ④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 年。

    （3）无形资产减值准备确认标准、计提方法

    当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减

    值准备：

    ①某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；

    ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

    ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。

    无形资产减值准备一经计提，不予转回。

    （4）当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：

    ①某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；

    ②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；

    ③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。

    （5）使用寿命的估计

    对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：

    ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

    ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

    ③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

    ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

    ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

    ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许试用期、租赁期等；

    ⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

    17、长期待摊费用：

    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受

    益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

    18、预计负债：

    （1）确认原则：

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义

    务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为预计负债：

    ①该义务是本公司承担的现时义务；

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

    19、股份支付及权益工具：

    (1) 股份支付的种类：

    本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

    （1）以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值

    计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允

    价值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的

    每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当

    期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    （2）以权益工具结算的股份支付

    以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益

    结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存

    在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量

    的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公

    积。

    20、收入：

    （1）销售商品

    将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，

    与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    入的实现。

    （2）提供劳务

    以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能

    够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；

    劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债

    表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提

    供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。

    （3）让渡资产使用权

    让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的使用费

    收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公

    司和收入的金额能够可靠计量的条件。

    21、政府补助：

    （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

    ①企业能够满足政府补助所附条件；

    ②企业能够收到政府补助。

    （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按

    照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入

    当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，分别以下列情况处理：

    ①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当

    期损益。

    ②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    22、递延所得税资产/递延所得税负债：

    本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生

    的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所

    得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税

    所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理

    层批准的经营计划（或盈利预测）确定。

    除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

    （1）商誉的初始确认；

    （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    ①该项交易不是企业合并；

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产或清

    偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债重新

    计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将

    其影响数计入变化当期的所得税费用。

    资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的

    应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。

    23、主要会计政策、会计估计的变更

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    24、前期会计差错更正青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    (1) 追溯重述法

    无

    (2) 未来适用法

    无

    (四) 税项：

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税

    公司销售纯碱、苏打、氯化钙、

    液氨、甲醇等执行17%的增值税

    税率；销售蒸汽执行13%的增值

    税税率；销售尿素、复合肥产品

    暂免征收增值税；外销执行“免、

    抵、退”政策。

    17%、13%

    营业税

    公司按运输收入、租赁收入、其

    它收入等的3%、5%计缴。

    3%、5%

    城市维护建设税

    公司按流转税额的7%计缴。公

    司子公司住商肥料（青岛）有限

    公司、佛山住商肥料有限公司、

    青岛华东制钙有限公司系外商

    投资企业，免缴城市维护建设

    税。

    7%

    企业所得税

    公司执行的企业所得税率为

    25%。青岛住商肥料2009 年系

    “两免三减半”的第四年，根据

    财税[2008]21 号文件，按25%

    税率计算的应纳税额实行减半

    征税。

    25%、12.5%

    教育费附加

    公司按流转税的3%计缴。青岛

    住商肥料、佛山住商肥和华东制

    钙公司免缴教育附加费。

    3%

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

    单位:万元 币种:人民币

    子公司

    全称

    子公

    司类

    型

    注

    册

    地

    业

    务

    性

    质

    注册资

    本

    经营范

    围

    期末实际

    出资额

    实

    质

    上

    构

    成

    对

    子

    公

    司

    净

    投

    资

    的

    其

    他

    项

    目

    持股

    比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    是

    否

    合

    并

    报

    表

    少数股东

    权益

    少

    数

    股

    东

    权

    益

    中

    用

    于

    冲

    减

    少

    数

    股

    东

    损

    益

    从母公司所

    有者权益冲

    减子公司少

    数股东分担

    的本期亏损

    超过少数股

    东在该子公

    司期初所有

    者权益中所

    享有份额后

    的余额青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    余

    额

    的

    金

    额

    住商肥

    料（青

    岛）有限

    公司

    控股

    子公

    司

    山

    东

    青

    岛

    840 万美

    元

    复合肥

    的生产

    和农用

    原料的

    加工销

    售，以及

    向用户

    提供农

    化服务

    3,476.21 50.00 50.00 是 5,466.23

    佛山住

    商肥料

    有限公

    司

    控股

    子公

    司

    广

    东

    佛

    山

    18,000

    筹办新

    型复合

    肥料的

    开发与

    生产、销

    售项目

    6,750.00 50.00 50.00 是 6,636.73

    青岛海

    湾化工

    设计研

    究院有

    限公司

    控股

    子公

    司

    山

    东

    青

    岛

    600

    化学工

    业工程、

    压力容

    器、建筑

    工程、热

    电工程、

    设计、压

    力管道

    设计

    406.00 67.67 67.67 是 222.29

    青岛天

    柱化肥

    有限公

    司

    全资

    子公

    司

    山

    东

    青

    岛

    5,000

    尿素、碳

    酸氢铵、

    工业硬

    脂酸、甘

    油制造

    15,210.84 100.00 100.00 是 0

    青岛天

    柱山大

    酒店有

    限公司

    全资

    子公

    司

    山

    东

    青

    岛

    100

    餐饮管

    理服务

    6,058.92 100.00 100.00 是 0

    (2) 同一控制下企业合并取得的子公司

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全

    称

    子公

    司类

    型

    注册

    地

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营

    范围

    期末实际

    出资额

    实质

    上构

    成对

    子公

    司净

    投资

    的其

    他项

    目余

    额

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例

    (%)

    是否

    合并

    报表

    少

    数

    股

    东

    权

    益

    少数股

    东权益

    中用于

    冲减少

    数股东

    损益的

    金额

    从母公司所有者

    权益冲减子公司

    少数股东分担的

    本期亏损超过少

    数股东在该子公

    司期初所有者权

    益中所享有份额

    后的余额

    青岛华东

    制钙有限

    公司

    控股

    子公

    司

    山东

    青岛

    1,198

    生产

    氯化

    钙，

    聚丙

    烯酰

    胺，

    工业

    卤水

    等

    6,168.95 75.00 100.00 是 0

    青岛海实全资山东 100 生22,912.31 100.00 100.00 是 0青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    精细化工

    有限公司

    子公

    司

    青岛 产、

    销

    售：

    纯碱

    青岛海湾

    集团进出

    口有限公

    司

    全资

    子公

    司

    山东

    青岛

    300

    进出

    口业

    务

    383.71 100.00 100.00 是 0

    2、合并范围发生变更的说明

    报告期内增加合并单位原因：

    2010 年4 月公司投资于同属于大股东青岛海湾集团有限公司控股的子公司青岛海湾集团进出口有

    限公司，将其纳为全资控股子公司，故本期将其纳入合并报表范围。

    3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

    (1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实

    体

    单位:万元 币种:人民币

    名称 期末净资产 本期净利润

    青岛海湾集团进出口有限公司 170.71 37.35

    (六) 合并财务报表项目注释

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金： / / / /

    人民币 52,975.88 17,577.49

    银行存款： / / / /

    人民币 346,151,279.19 380，672,008.46

    美元 360,865.55 6.7909 2,450,601.86 200,136.58 6.8282 1,366,572.62

    其他货币资

    金：

    / / / /

    人民币 41,740,819.67 70,133,294.86

    合计 / / 390,395,676.60 / / 452,189,453.43

    2、应收票据：

    (1) 应收票据分类

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 98,412,852.06 46,282,576.76

    商业承兑汇票 66,000.00

    合计 98,412,852.06 46,348,576.76

    3、应收股利：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    未收回的原

    因

    相关款项是

    否发生减值

    账龄一年

    以内的应

    收股利

    286,980.00 0.00 286,980.00 0.00

    合计 286,980.00 0.00 286,980.00 0.00 / /青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    4、应收账款:

    (1) 应收账款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重

    大的应收账

    款

    21,592,752.37 10.77 1,079,637.62 1.50 22,400,328.81 12.75 1,120,016.44 1.57

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的应收账

    款

    70,753,095.19 35.28 64,816,703.35 90.09 70,762,316.66 40.26 64,821,674.82 90.92

    其他不重大

    应收账款

    108,205,671.10 53.95 6,046,311.13 8.40 82,585,098.64 46.99 5,356,970.85 7.51

    合计 200,551,518.66 / 71,942,652.10 / 175,747,744.11 / 71,298,662.11 /

    ①单项金额重大应收账款：占余额5%以上；

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：三年以上应收账款（扣除

    已包括在“①”的明细）；

    ③其他不重大的应收账款：除已包括在范围“①、②”以外的明细。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    单位：元 币种：人民币

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    某境外客户 11,061,036.31 553,051.82 5

    某境外客户 10,531,716.06 526,585.80 5

    合计 21,592,752.37 1,079,637.62 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    3 至4 年 7,236,759.62 3.61 3,618,379.81 7,245,259.62 4.12 3,622,629.81

    4 至5 年 4,636,024.06 2.31 2,318,012.03 4,636,024.06 2.64 2,318,012.03

    5 年以上 58,880,311.51 29.36 58,880,311.51 58,881,032.98 33.50 58,881,032.98

    合计 70,753,095.19 35.28 64,816,703.35 70,762,316.66 40.26 64,821,674.82

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 应收账款金额前五名单位情况青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额

    的比例（％）

    某境外客户 非关联公司 11,061,036.31 1 年以内 5.52

    某境外客户 非关联公司 10,531,716.06 1 年以内 5.25

    上海龙艳化工建

    材责任有限公司

    非关联公司 7,973,934.14 3-4 年 3.98

    青岛海洋化工有

    限公司

    关联公司 7,614,516.10 1 年以内 3.80

    上海勇力物资贸

    易公司

    非关联公司 7,099,826.70 5 年以上 3.54

    合计 / 44,281,029.31 /

    (5) 应收关联方账款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额

    占应收账款总额的比例

    （％）

    青岛海洋化工有限公司关联公司 7,614,516.10 3.80

    5、其他应收款：

    (1) 其他应收款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大

    的其他应收款

    3,058,352.28 17.49 3,058,352.28 24.14 5,210,625.97 30.44 3,998,351.21 32.44

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的其他应

    收款

    8,829,820.82 50.50 8,391,597.23 66.24 8,387,272.71 49.00 8,079,710.95 65.55

    其他不重大的

    其他应收款

    5,597,249.83 32.01 1,218,399.91 9.62 3,518,428.26 20.56 248,038.66 2.01

    合计 17,485,422.93 / 12,668,349.42 / 17,116,326.94 / 12,326,100.82 /

    ①单项金额重大其他应收款：占余额5%以上；

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：三年以上其他应收款（扣

    除已包括在“①”的明细）；

    ③其他不重大其他应收款：除已包括在范围“①、②”以外的明细。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    青岛娄山铸钢件

    厂

    3,058,352.28 3,058,352.28 100 5 年以上青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    3 至4 年 628,587.68 3.59 314,293.84 370,136.00 2.16 185,068.00

    4 至5 年 247,859.5 1.42 123,929.75 244,987.53 1.43 122,493.77

    5 年以上 7,953,373.64 45.49 7,953,373.64 7,772,149.18 45.41 7,772,149.18

    合计 8,829,820.82 50.50 8,391,597.23 8,387,272.71 49.00 8,079,710.95

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收款总

    额的比例(%)

    青岛娄山铸钢件

    厂

    非关联公司 3,058,352.28 5 年以上 12.58

    青岛捷都经贸有

    限公司

    非关联公司 876,195.00 5 年以上 3.61

    红旗化工厂 非关联公司 700,000.00 5 年以上 2.88

    众鑫公司 非关联公司 500,000.00 4-5 年 2.06

    青岛盐业供销公

    司

    非关联公司 495,000.00 4-5 年 2.04

    合计 / 5,629,547.28 /

    6、预付款项：

    (1) 预付款项按账龄列示

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 63,545,860.96 93.75 43,060,231.85 94.99

    1 至2 年 4,238,859.01 6.25 2,269,918.85 5.01

    合计 67,784,719.97 100.00 45,330,150.70 100.00

    (2) 预付款项金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

    山西潞安环保能源开

    发股份有限公司

    非关联单位 12,205,602.40 1 年以内 预付煤款

    北京昊震经贸有限公

    司

    非关联单位 4,219,961.96 1 年以内 预付煤款

    赞皇县槐源矿产品购

    销处

    非关联单位 4,709,193.00 1 年以内 预付原材料款

    山西国阳新能股份有

    限公司

    非关联单位 4,243,920.05 1 年以内 预付煤款青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    盐城市锅炉制造有限

    公司

    非关联单位 3,362,000.00 1 年以内 预付设备款

    合计 / 28,740,677.41 / /

    (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    7、存货：

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 128,212,643.64 982,539.11 127,230,104.53 141,589,243.76 805,145.08 140,784,098.68

    在产品 1,971,141.63 1,971,141.63 1,971,255.35 1,971,255.35

    库存商品 74,511,471.41 1,197,058.64 73,314,412.77 54,069,795.66 4,572,062.54 49,497,733.12

    周转材料 0.00

    消耗性生

    物资产

    0.00

    包装物 319,931.60 319,931.60 410,981.08 410,981.08

    委托加工

    材料

    437,360.91 437,360.91 671,877.14 671,877.14

    合计 205,452,549.19 2,179,597.75 203,272,951.44 198,713,152.99 5,377,207.62 193,335,945.37

    (2) 存货跌价准备

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    原材料 805,145.08 982,539.11 805,145.08 982,539.11

    库存商品 4,572,062.54 1,197,058.64 4,572,062.54 1,197,058.64

    合计 5,377,207.62 2,179,597.75 5,377,207.62 2,179,597.75

    (3) 存货跌价准备情况

    项目

    计提存货跌价准备的

    依据

    本期转回存货跌价准备的

    原因

    本期转回金额占该项存货期

    末余额的比例（％）

    原材料

    按单个存货项目的成

    本与可变现净值计量

    存货项目的成本与可变现

    净值差额减少

    库存商品

    按单个存货项目的成

    本与可变现净值计量

    存货项目的成本与可变现

    净值差额减少

    当期转销存货跌价准备的原因系原计提存货跌价准备的存货当期发出所致。

    公司存货期末账面余额中无用于担保和借款费用资本化的存货。

    8、可供出售金融资产：

    (1) 可供出售金融资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    可供出售权益工具 3,163,213.25 4,279,251.90

    合计 3,163,213.25 4,279,251.90

    公司持有交通银行股份有限公司股份526,325 股，该公司股票在上海证券交易所2010 年6 月末最

    后一个交易日收盘价为6.01 元。青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    9、对合营企业投资和联营企业投资:

    单位：元 币种：人民币

    被投资

    单位名

    称

    企

    业

    类

    型

    注

    册

    地

    法

    人

    代

    表

    业

    务

    性

    质

    注册资本

    本企业

    持股

    比例

    (%)

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    比例(%)

    期末资产总额 期末负债总额

    期末净资产总

    额

    本期营业收入总

    额

    本期净利润

    一、合营企业

    青岛青

    碱威立

    雅水务

    有限公

    司

    中

    外

    合

    资

    山

    东

    青

    岛

    罗

    书

    凯

    海

    水

    淡

    化

    34,400,000 50 50 46,651,697.52 6,656,702.23 39,994,995.29 15,083,844.00 1,276,556.97

    二、联营企业

    鹰潭市

    双收农

    药有限

    责任公

    司

    民

    营

    企

    业

    江

    西

    鹰

    潭

    刘

    天

    利

    农

    药

    分

    装

    销

    售；

    农

    资

    化

    肥

    销

    售

    等

    10,000,000 24.5 24.5 12,914,261.42 7,414,258.45 5,500,002.97 1,942,238.91 -841,184.32青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    10、长期股权投资:

    (1) 长期股权投资情况

    按成本法核算：

    单位：元 币种：人民币

    被投

    资单

    位

    初始投资成本 期初余额

    增减

    变动

    期末余额 减值准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    威海

    蓝星

    玻璃

    股份

    有限

    公司

    61,559,763.46 61,559,763.46 61,559,763.46 17.46 17.46

    中信

    万通

    证券

    有限

    责任

    公司

    10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 2,000,000.00 1.00 1.00

    光大

    银行

    股份

    有限

    公司

    12,382,500.00 12,382,500.00 12,382,500.00 0.037 0.037

    昌邑

    青碱

    制盐

    有限

    公司

    2,990,467.96 2,990,467.96 2,990,467.96 17.08 17.08

    青岛

    市化

    工技

    术学

    校

    3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 18.75 18.75

    青岛

    百发

    海水

    淡化

    有限

    公司

    29,223,716.00 29,223,716.00 29,223,716.00 8.27 8.27

    按权益法核算：

    单位：元 币种：人民币

    被投

    资单

    位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    减值

    准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    青岛17,200,000.00 19,349,433.19 638,278.49 19,987,711.68 50 50青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    青碱

    威立

    雅水

    务有

    限公

    司

    青岛

    海芙

    特生

    态科

    技有

    限公

    司

    1,640,000.00 2,059,259.58 -2,059,259.58 0.00 0.00 0.00

    鹰潭

    市双

    收农

    药有

    限责

    任公

    司

    2,450,000.00 984,894.38 -206,090.16 778,804.22 24.50 24.50

    11、固定资产:

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合

    计： 2,132,775,163.74 43,412,214.18 29,350,924.99 2,146,836,452.93

    其中：房屋及建筑

    物 449,513,863.32 10,639,892.00 7,265,310.00 452,888,445.32

    机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00

    运输工具 49,908,844.82 3,427,763.31 1,288,621.35 52,047,986.78

    通用设备 772,651,449.64 26,263,446.60 19,517,483.05 779,397,413.19

    专用设备 860,701,005.96 3,081,112.27 1,279,510.59 862,502,607.64

    二、累计折旧合

    计： 1,076,189,992.75 59,142,404.61 17,696,807.46 1,117,635,589.90

    其中：房屋及建筑

    物 182,839,412.61 7,024,957.60 3,995,603.05 185,868,767.16

    机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00

    运输工具 32,543,661.57 1,997,792.53 920,635.52 33,620,818.58

    通用设备 377,721,881.32 28,361,887.52 4,527,584.94 401,556,183.90

    专用设备 483,085,037.25 21,757,766.96 8,252,983.95 496,589,820.26

    三、固定资产账面

    净值合计 1,056,585,170.99 1,029,200,863.03

    其中：房屋及建筑

    物 266,674,450.71 267,019,678.16

    机器设备 0.00 0.00

    运输工具 17,365,183.25 18,427,168.20

    通用设备 394,929,568.32 377,841,229.29

    专用设备 377,615,968.71 365,912,787.38青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    四、减值准备合计 106,648,587.51 7,724,680.32 98,923,907.19

    其中：房屋及建筑

    物 13,742,542.11 1,129,524.86 12,613,017.25

    机器设备 0.00 0.00 0.00

    运输工具 1,191,123.25 0.00 1,191,123.25

    通用设备 19,515,036.14 6,334,222.00 13,180,814.14

    专用设备 72,199,886.01 260,933.46 71,938,952.55

    五、固定资产账面

    价值合计 949,936,583.48 930,276,955.84

    其中：房屋及建筑

    物 252,931,908.60 254,406,660.90

    机器设备 0.00 0.00

    运输工具 16,174,060.00 17,236,044.95

    通用设备 375,414,532.18 364,660,415.15

    专用设备 305,416,082.70 293,973,834.84

    本期折旧额：59,142,404.61 元。

    本期由在建工程转入固定资产原价为： 40,050,035.79 元。

    12、在建工程：

    (1) 在建工程情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额

    减值准

    备

    账面净值 账面余额

    减值准

    备

    账面净值

    在建

    工程

    306,586,950.69 306,586,950.69 290,678,188.45 290,678,188.45

    (2) 重大在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目

    名称

    期初数 本期增加 转入固定资产

    工

    程

    进

    度

    利息资本化累

    计金额

    资

    金

    来

    源

    期末数

    1 万

    立方

    米/日

    海水

    淡化

    工程

    34,314,042.55 6,052,407.91 14,345,188.22 95%

    自

    筹

    26,021,262.24

    纯碱

    系统

    节能

    技改

    项目

    162,264,350.21 1,972,538.38 95% 5,559,543.89

    募

    集

    164,236,888.59

    重碱

    9#14#

    碳化

    塔更

    5,403,228.85 176,013.58 2,845,009.35 95%

    自

    筹

    2,734,233.08青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    新改

    造工

    程

    重碱

    淡液

    蒸馏

    塔更

    新改

    造工

    程

    4,423,416.75 0.00 4,423,416.75 95%

    自

    筹

    0.00

    重碱

    1#2#

    吸收

    更新

    塔工

    程

    3,419,700.04 1,827,538.31 0.00 90%

    自

    筹

    5,247,238.35

    热电

    供热

    外管

    网工

    程

    19,332,977.27 0.00 9,283,173.38 70%

    自

    筹

    10,049,803.89

    佛山

    住商

    厂区

    基建

    工程

    1,324,949.30 0.00 0.00

    募

    集

    1,324,949.30

    青岛

    碱业

    碳回

    收利

    用升

    级改

    造项

    目

    155,749.99

    募

    集

    155,749.99

    其他 60,195,523.48 45,774,549.86 9,153,248.09 96,816,825.25

    合计 290,678,188.45 55,958,798.03 40,050,035.79 / 5,559,543.89 / 306,586,950.69

    13、固定资产清理：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因

    小苏打升级改造碳回收

    利用

    0 1,661,782.10 土地转让缴纳税费等

    合计 1,661,782.10 /

    14、无形资产：

    (1) 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计 374,748,170.14 5,607,874.12 2,102,225.64 378,253,818.62

    房屋使用权 2,065,859.00 0.00 0.00 2,065,859.00

    土地使用权 366,014,693.89 5,131,174.12 2,102,225.64 369,043,642.37青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    白泥治理非专利

    技术

    1,010,000.00 0.00 0.00 1,010,000.00

    颗粒复合肥生产

    技术

    4,166,204.25 0.00 0.00 4,166,204.25

    ERP 系统 325,077.00 0.00 0.00 325,077.00

    软件 1,166,336.00 476,700.00 0.00 1,643,036.00

    二、累计摊销合计 26,237,404.81 4,462,554.31 1,051,399.76 29,648,559.36

    房屋使用权 753,996.82 25,823.22 779,820.04

    土地使用权 23,143,897.63 3,951,741.81 1,051,399.76 26,044,239.68

    白泥治理非专利

    技术

    505,000.12 67,569.00 572,569.12

    颗粒复合肥生产

    技术

    1,177,725.00 222,990.00 1,400,715.00

    ERP 系统 260,514.64 59,346.27 319,860.91

    软件 396,270.60 135,084.01 531,354.61

    三、无形资产账面

    净值合计

    348,510,765.33 1,145,319.81 1,050,825.88 348,605,259.26

    房屋使用权 1,311,862.18 1,286,038.96

    土地使用权 342,870,796.26 342,999,402.69

    白泥治理非专利

    技术

    504,999.88 437,430.88

    颗粒复合肥生产

    技术

    2,988,479.25 2,765,489.25

    ERP 系统 64,562.36 5,216.09

    软件 770,065.40 1,111,681.39

    四、减值准备合计

    房屋使用权

    土地使用权

    白泥治理非专利

    技术

    颗粒复合肥生产

    技术

    ERP 系统

    软件

    五、无形资产账面

    价值合计

    348,510,765.33 348,605,259.26

    房屋使用权 1,311,862.18 1,286,038.96

    土地使用权 342,870,796.26 342,999,402.69

    白泥治理非专利

    技术

    504,999.88 437,430.88

    颗粒复合肥生产

    技术

    2,988,479.25 2,765,489.25

    ERP 系统 64,562.36 5,216.09

    软件 770,065.40 1,111,681.39

    本期摊销额：4,462,554.31 元。

    期末无形资产不存在发生减值的情况，故未计提无形资产减值准备。青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    15、长期待摊费用:

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额

    触煤及填料

    等

    1,742,004.70 367,259.14 1,374,745.56

    其他 2,666.66 2,666.66 0.00

    合计 1,744,671.36 369,925.8 1,374,745.56

    16、递延所得税资产/递延所得税负债：

    （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    递延所得税资产：

    坏帐准备形成的暂时性差异

    对递延所得税的影响

    18,986,770.11 18,926,703.98

    存货减值准备形成的暂时性

    差异对递延所得税的影响

    246,473.88 792,790.08

    长期股权投资减值准备形成

    的暂时性差异对递延所得税

    的影响

    500,000.00 500,000.00

    固定资产减值准备形成的暂

    时性差异对递延所得税的影

    响

    12,089,712.72 12,089,712.72

    合并抵销形成的暂时性差异

    对递延所得税的影响

    1,771,024.22 1,332,818.15

    递延收益形成的暂时性差异

    对递延所得税的影响

    1,670,315.55 1,670,315.55

    可抵扣亏损对递延所得税的

    影响

    61,339,428.47 61,339,428.47

    小计 96,603,724.95 96,651,768.95

    递延所得税负债：

    可供出售金融资产形成的暂

    时性差异对递延所得税的影

    响

    588,383.49 944,625.66

    小计 588,383.49 944,625.66

    (2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    单位：元 币种：人民币

    项目 暂时性差异金额

    引起暂时性差异的资产项目

    应收账款 71,942,652.10

    其他应收款 12,668,349.42

    存货 2,179,597.75

    长期股权投资 2,000,000.00

    固定资产 111,979,860.11

    可供出售金融资产 -1,116,038.65

    小计 199,654,420.73

    引起暂时性差异的负债项目

    递延收益 6,681,262.18

    小计 6,681,262.18青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    57

    17、资产减值准备明细:

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    项目 期初账面余额 本期增加

    转回 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 83,712,917.91 986,238.59 84,699,156.5

    二、存货跌价准

    备

    5,377,207.62 2,179,597.75 5,377,207.62 2,179,597.75

    三、可供出售金

    融资产减值准

    备

    四、持有至到期

    投资减值准备

    五、长期股权投

    资减值准备

    2,000,000 2,000,000

    六、投资性房地

    产减值准备

    七、固定资产减

    值准备

    106,648,587.51 7,724,680.32 98,923,907.19

    八、工程物资减

    值准备

    九、在建工程减

    值准备

    十、生产性生物

    资产减值准备

    其中：成熟生产

    性生物资产减

    值准备

    十一、油气资产

    减值准备

    十二、无形资产

    减值准备

    十三、商誉减值

    准备

    十四、其他

    合计 197,738,713.04 3,165,836.34 13,101,887.94 187,802,661.44

    18、短期借款：

    (1) 短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    保证借款 408,000,000.00 359,000,000

    信用借款 180,000,000.00 140,000,000

    合计 588,000,000.00 499,000,000.00

    19、应付票据：

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    商业承兑汇票 40,010,000.00 46,750,000

    银行承兑汇票 114,056,000.00 156,337,545

    合计 154,066,000.00 203,087,545.00青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    下一会计期间将到期的金额154,066,000.00 元。

    20、应付账款：

    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    21、预收账款：

    (1) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    22、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 4,627,262.04 48,339,088.87 52,319,283.69 647,067.22

    二、职工福利费 185,498.95 4,548,385.82 5,849,750.70 -1,115,865.93

    三、社会保险费 14,421,349.05 16,569,214.88 25,192,321.63 5,798,242.30

    四、住房公积金 607,285.30 10,410,626.00 9,705,881.00 1,312,030.30

    五、辞退福利

    六、其他 5,980,726.74 2,866,289.20 2,989,129.85 5,857,886.09

    七、工会经费 850,946.44 921,608.92 925,318.82 847,236.54

    八、职工教育经费 5,930,349.93 502,533.01 444,967.45 5,987,915.49

    合计 32,603,418.45 84,157,746.70 97,426,653.14 19,334,512.01

    期末无拖欠性质的职工薪酬，本年度应付职工薪酬中工资、奖金等期末余额预计在2010 年

    度三季度发放。

    23、应交税费：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    增值税 -3,337,839.87 470,521.60

    营业税 17,378.65 230,346.16

    企业所得税 6,516,692.70 -7,932,293.50

    个人所得税 18,408.87 94,100.86

    城市维护建设税 17,530.68 384,532.86

    房产税 37,481.52 414,235.21

    土地使用税 660,243.42 1,605,042.50

    印花税 46,706.11 30,865.80

    教育附加费 10,017.55 209,368.82

    河道维护费 52,331.77 82,101.09

    合计 4,038,951.40 -4,411,178.60

    24、应付股利：

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因

    青岛天柱化工（集团）

    有限公司

    407,154.45 407,154.45 未领取

    香港华青发展有限公司67,000.00 67,000.00 未领取

    青岛天元化工股份有限

    公司

    7,641.4 7,641.40 未领取青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    胶州市日用玻璃厂 6,113.1 6,113.10 未领取

    胶州市美利达化工有限

    责任公司

    1,300 1,300.00 未领取

    胶州农业生产资料有限

    公司

    5,094.2 5,094.20 未领取

    青岛融通达投资有限公

    司

    369,600.00

    住友商事株式会社 559,086.71 559,086.71

    住友商事（中国）有限

    公司

    505,016.07 505,016.07

    合计 1,558,405.93 1,928,005.93 /

    25、其他应付款：

    (1) 其他应付款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    青岛钊鸿投资发展有限公司 14,361,451.79 14,361,451.79

    中方职工住房补助金 4,176,474.20 4,176,474.20

    其他 25,517,727.42 25,454,596.29

    合计 44,055,653.41 43,992,522.28

    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明

    单位名称 账龄 期末数 性质

    青岛钊鸿投资发展有限公司 2-3 年 14,361,451.79 土地款

    中方职工住房补助金 3 年以上 4,176,474.20 未付款

    合计 18,537,925.99

    26、1 年内到期的非流动负债：

    (1) 1 年内到期的非流动负债情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    1 年内到期的长期借款 30,000,000.00 36,000,000.00

    合计 30,000,000.00 36,000,000.00

    (2) 1 年内到期的长期借款

    1) 1 年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    保证借款 30,000,000.00 36,000,000.00

    合计 30,000,000.00 36,000,000.00

    2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    贷款单位

    借款起

    始日

    借款终止

    日

    币种 利率（％）

    本币金额 本币金额

    中国建设银行青岛

    市振华路支行

    2009 年

    4 月20

    2011 年4

    月19 日

    人民币 5.4 30,000,000.00 0.00青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    60

    日

    中国农业银行青岛

    市南区支行

    2008 年

    5 月28

    日

    2010 年5

    月27 日

    人民币 4.86 0.00 36,000,000.00

    合计 / / / / 30,000,000.00 36,000,000.00

    27、长期借款：

    (1) 长期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    保证借款 75,000,000.00 45,000,000.00

    合计 75,000,000.00 45,000,000.00

    长期借款均为补充流动资金借款。

    (2) 金额前五名的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    贷款单位

    借款起始

    日

    借款终止

    日

    币种 利率（％）

    本币金额 本币金额

    中国建设银行青

    岛振华路支行

    2009 年4

    月20 日

    2011 年4

    月19 日

    人民币 5.40 30,000,000.00

    中国建设银行青

    岛振华路支行

    2009 年4

    月24 日

    2011 年

    10 月23

    日

    人民币 5.40 15,000,000.00 15,000,000.00

    中国建设银行青

    岛振华路支行

    2010 年2

    月5 日

    2011 年8

    月4 日

    人民币 5.40 30,000,000.00

    中国建设银行青

    岛振华路支行

    2010 年2

    月5 日

    2012 年2

    月4 日

    人民币 5.40 30,000,000.00

    人民币

    合计 / / / / 75,000,000.00 45,000,000.00

    28、其他非流动负债：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末账面余额 期初账面余额

    与资产相关的政府补助 17,835,000.00 17,835,000.00

    入网费 6,681,262.18 6,681,262.18

    合计 24,516,262.18 24,516,262.18

    与资产相关的政府补助项目名称 期末账面余额 期初账面余额

    白泥与二氧化硫双向治理项目 9,135,000.00 9,135,000.00

    1 万立方米/日海水淡化工程 8,700,000.00 8,700,000.00

    合 计 17,835,000.00 17,835,000.00

    29、股本：

    单位：元 币种：人民币

    本次变动增减（+、-）

    期初数

    发行新股 送股

    公积金转

    股

    其他 小计

    期末数

    股份总

    数

    395,786,210 395,786,210青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    30、资本公积：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 732,608,980.22 732,608,980.22

    其他资本公积 8,137,359.15 1,068,726.48 7,068,632.67

    合计 740,746,339.37 1,068,726.48 739,677,612.89

    31、盈余公积：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 98,836,770.63 98,836,770.63

    其他 22,049,445.30 22,049,445.30

    合计 120,886,215.93 120,886,215.93

    32、未分配利润：

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润 25,057,043.66 /

    调整后 年初未分配利润 25,057,043.66 /

    加：本期归属于母公司所有者的

    净利润

    -54,503,174.71 /

    期末未分配利润 -29,446,131.05 /

    33、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 964,588,069.51 806,263,673.66

    其他业务收入 18,225,554.03 14,617,160.83

    营业成本 904,408,537.10 791,941,215.86

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    化学原料及化学

    产品制造业

    907,389,465.41 842,134,383.12 756,733,242.44 738,229,304.15

    热电 57,198,604.10 50,835,527.17 49,530,431.22 43,966,526.76

    合计 964,588,069.51 892,969,910.29 806,263,673.66 782,195,830.91

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    纯碱 382,573,047.14 384,361,222.60 351,108,398.43 367,765,019.81

    化肥 408,312,314.39 385,229,280.75 263,612,701.11 267,457,807.53

    氯化钙 64,933,354.13 48,947,605.07 74,707,387.32 54,891,625.75

    蒸汽 43,192,015.70 38,814,910.76 38,820,357.22 36,442,201.5

    其他 65,577,338.15 35,616,891.11 78,014,829.58 55,639,176.32

    合计 964,588,069.51 892,969,910.29 806,263,673.66 782,195,830.91青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    省内 457,133,852.88 423,192,851.43 470,464,927.14 463,456,578.61

    省外 373,840,099.75 346,083,443.18 158,156,590.61 152,839,174.09

    国外 133,614,116.88 123,693,615.68 177,642,155.91 165,900,078.21

    合计 964,588,069.51 892,969,910.29 806,263,673.66 782,195,830.91

    (5) 公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）

    青岛东岳罗地亚化工有限公司 27,202,424.31 2.77

    威海蓝星玻璃股份有限公司 25,641,025.64 2.61

    青岛信和经济发展有限公司 20,486,115.04 2.08

    浙江省台州市农资有限公司 15,720,201.00 1.60

    烟台自力化工原料有限公司 15,284,974.36 1.56

    合计 104,334,740.35 10.62

    34、营业税金及附加：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    营业税 469,503.67 769,413.35

    公司按运输收入、租赁

    收入、其它收入等的

    3%、5%计缴。

    城市维护建设税 1,882,574.11 1,771,846.47

    公司按流转税额的7%

    计缴。公司子公司住商

    肥料（青岛）有限公司、

    佛山住商肥料有限公

    司、青岛华东制钙有限

    公司系外商投资企业，

    免缴城市维护建设税。

    教育费附加 996,005.94 918,019.43

    其他 242,642.89

    合计 3,590,726.61 3,459,279.25 /

    35、投资收益：

    (1) 投资收益明细情况

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 2,362,320.00 4,359,982.00

    权益法核算的长期股权投资收益 638,075.33 1,082,125.74

    处置长期股权投资产生的投资收益 91,353.42

    可供出售金融资产等取得的投资收益 45,823.38

    合计 3,137,572.13 5,442,107.74青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    中信万通证券有限责任

    公司

    1,440,000.00 2,800,000.00

    昌邑青碱制盐有限公司 922,320.00 1,024,800.00

    光大银行股份有限公司 535,182.00

    合计 2,362,320.00 4,359,982.00 /

    (3) 按权益法核算的长期股权投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    青岛青碱威立雅水务有

    限公司

    638,278.49 1,086,605.65

    鹰潭市双收农药有限责

    任公司

    -206,090.16 -143,779.70

    青岛海芙特生态科技有

    限公司

    205,887.00 139,299.79

    合计 638,075.33 1,082,125.74 /

    36、资产减值损失：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 986,238.59 368,506.57

    二、存货跌价损失 -3,197,609.87 -4,858,939.76

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失 5,943.39

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 -2,211,371.28 -4,484,489.80

    37、营业外收入：

    (1) 营业外收入情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 78,859.19 1,477,143.07

    其中：固定资产处置利得 78,859.19 1,477,143.07

    政府补助 155,000.00 475,400.00

    罚款收入 5,130.00 5,640.00

    其他 173,013.46 194,504.52

    合计 412,002.65 2,152,687.59青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    (2) 政府补助明细

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 说明

    市财政奖励资金 50,000.00

    李沧区发改委奖励 20,000.00

    青岛市标准化资助奖励85,000.00

    重碱离心机二次脱水 475,400.00

    合计 155,000.00 475,400.00 /

    38、营业外支出：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 53,330.35

    其中：固定资产处置损失 53,330.35

    对外捐赠 73,000.00

    罚款支出 60,000.00 82,376.00

    其他 162,343.76 170,291.93

    合计 275,674.11 325,667.93

    39、所得税费用：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期

    所得税

    4,618,355.03 1,809,912.90

    递延所得税调整 486,250.07 684,995.52

    合计 5,104,605.10 2,494,908.42

    40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

    基本每股收益和稀释每股收益的计算方法：

    A．基本每股收益=P0÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为

    发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等

    增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk

    为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份

    次月起至报告期期末的累计月数。

    B．稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增

    加的普通股加权平均数)

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，

    并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股

    收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属

    于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收

    益，直至稀释每股收益达到最小值。

    41、其他综合收益

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期金额 上期金额

    1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -1,424,968.65 1,954,267.98

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -356,242.17 488,566.99

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    小计 -1,068,726.48 1,465,700.99

    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享

    有的份额

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所

    享有的份额产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    转为被套期项目初始确认金额的调整额

    小计

    4．外币财务报表折算差额

    减：处置境外经营当期转入损益的净额

    小计

    5.其他

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    合计 -1,068,726.48 1,465,700.99

    42、现金流量表项目注释：

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    收利息收入 1,518,224.49

    政府补助 155,000.00

    其他 4,396,095.49

    合计 6,069,319.98

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    运输费 15,721,927.80

    港杂费、装卸费 9,492,973.96

    财产保险费 1,705,860.33

    维修费 6,389,320.45

    水电费 3,257,893.37

    车辆费用 1,134,939.03

    办公费 681,230.02

    环保费 1,456,349.57

    技术开发费 1,331,781.79

    差旅费 1,547,262.51

    交际应酬费 594,052.05

    广告费 858,000.00

    其他 3,716,417.42

    合计 47,888,008.30青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    (3) 收到的其他与投资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    入网费 8,650,000.00

    合计 8,650,000.00

    43、现金流量表补充资料：

    (1) 现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -42,565,270.34 -74,482,041.19

    加：资产减值准备 -2,211,371.28 -4,484,489.80

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    60,096,793.58 54,961,053.59

    无形资产摊销 4,208,806.09 3,830,732.93

    长期待摊费用摊销 369,925.80 352,701.13

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    -15,172.55 -969,919.45

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 15,975.86

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 17,149,197.76 26,765,468.01

    投资损失（收益以“－”号填列） -11,159,289.06 -5,442,107.74

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,035,959.59 684,995.52

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -356,242.17 488,566.99

    存货的减少（增加以“－”号填列） -8,766,206.59 93,717,077.35

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -77,012,652.92 25,477,947.33

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -104,367,028.93 34,980,787.61

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -163,576,575.16 155,880,772.28

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 390,395,676.60 806,579,516.85

    减：现金的期初余额 456,337,095.56 239,726,183.81

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -65,941,418.96 566,853,333.04

    (2) 现金和现金等价物的构成

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    一、现金 390,395,676.60 456,337,095.56

    其中：库存现金

    可随时用于支付的银行存款

    可随时用于支付的其他货币资金

    可用于支付的存放中央银行款项青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 390,395,676.60 456,337,095.56

    (七) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    母公

    司名

    称

    企业

    类型

    注册

    地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资

    本

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    (%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    本企

    业最

    终控

    制方

    组织机构

    代码

    青岛

    海湾

    集团

    有限

    公司

    国有

    独资

    公司

    青岛

    罗方

    辉

    国有

    资产

    运营

    与管

    理

    50,677 34.26 34.26

    青岛

    市国

    有资

    产管

    理委

    员会

    264586594

    2、本企业的子公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司

    全称

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资

    本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    组织机构

    代码

    住商肥

    料（青

    岛）有限

    公司

    中外合

    资

    山东青

    岛

    邢建坪

    复合肥

    生产、销

    售

    840 万美

    元

    50.00 50.00 763613016

    青岛华

    东制钙

    有限公

    司

    中外合

    资

    山东青

    岛

    王进波

    生产氯

    化钙，聚

    丙烯酰

    胺，工业

    卤水等

    1,198 75.00 100.00 614390904

    佛山住

    商肥料

    有限公

    司

    中外合

    资

    广东佛

    山

    邢建坪

    复合肥

    生产、销

    售

    18,000 50.00 50.00 680568045

    青岛海

    湾化工

    设计研

    究院有

    限公司

    有限责

    任公司

    山东青

    岛

    马国臣

    化学工

    业工程

    设计等

    600 67.67 67.67 163577429

    青岛海

    实精细

    化工有

    限公司

    有限责

    任公司

    山东青

    岛

    邢建坪

    生产、销

    售：纯碱

    100 100.00 100.00 661265583

    青岛天

    柱化肥

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    山东青

    岛

    曹贤高

    制造：尿

    素、碳酸

    氢铵

    5,000 100.00 100.00 713758436

    青岛天有限责山东青李丰坤 餐饮管100 100.00 100.00 697177809青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    柱山大

    酒店有

    限公司

    任公司 岛 理服务

    青岛海

    湾集团

    进出口

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    山东青

    岛

    邢建坪

    进出口

    业务

    300 100.00 100.00 706416630

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    单位:元 币种:人民币

    被投资

    单位名

    称

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业

    在被投

    资单位

    表决权

    比例(%)

    组织机构

    代码

    一、合营企业

    青岛青

    碱威立

    雅水务

    有限公

    司

    中外合

    资

    山东青

    岛

    罗书凯

    海水淡

    化

    34,400,000 50 50

    二、联营企业

    鹰潭市

    双收农

    药有限

    责任公

    司

    民营企

    业

    江西鹰

    潭

    刘天利

    农药分

    装销售；

    农资化

    肥销售

    等

    10,000,000 24.5 24.5

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位

    名称

    期末资产总额 期末负债总额

    期末净资产总

    额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润

    一、合营企业

    青岛青碱威

    立雅水务有

    限公司

    46,651,697.52 6,656,702.23 39,994,995.29 15,083,844.00 1,276,556.97

    二、联营企业

    鹰潭市双收

    农药有限责

    任公司

    12,914,261.42 7,414,258.45 5,500,002.97 1,942,238.91 -841,184.32

    4、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    青岛国信发展（集团）有限责

    任公司

    参股股东 675289500

    青岛天柱化工（集团）有限公

    司

    股东的子公司 164093784

    青岛海湾实业有限公司 股东的子公司 706457723

    青岛东岳罗地亚化工有限公司 股东的子公司 661277445

    青岛海达制盐有限公司 股东的子公司 713789195青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    青岛海洋化工有限公司 股东的子公司 16357173X

    青岛东岳泡花碱有限公司 股东的子公司 16357640X

    青碱汽车运输公司 股东的子公司 163585816

    青岛海实物业有限公司 股东的子公司 727803031

    青岛海湾机械工程有限公司 股东的子公司 264630225

    青岛海湾水泥有限公司 股东的子公司 163571545

    青岛钊鸿投资发展有限公司 股东的子公司 773530855

    昌邑青碱制盐有限公司 股东的子公司 744534638

    青岛青碱建材有限公司 股东的子公司 73351368X

    5、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：万元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    关联方

    关联交

    易类型

    关联交易

    内容

    关联交易定

    价方式及决

    策程序

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    青岛海达

    制盐有限

    公司

    购买商

    品

    购买原盐

    随行就市，

    市场定价

    977 8.93 1,252 16.61

    昌邑青碱

    制盐有限

    公司

    购买商

    品

    购买原盐

    随行就市，

    市场定价

    827 7.56 1,181 15.67

    青岛青碱

    威立雅水

    务有限公

    司

    接受劳

    务

    海水淡化

    随行就市，

    市场定价

    1,508.38 100 756 100

    青岛海洋

    化工有限

    公司

    销售商

    品

    销售蒸汽

    随行就市，

    市场定价

    1,337 17.13 1,643 35.64

    青岛东岳

    泡花碱有

    限公司

    销售商

    品

    销售纯碱

    随行就市，

    市场定价

    1,002 2.62 1,022 2.91

    青岛东岳

    罗地亚化

    工有限公

    司

    销售商

    品

    销售纯碱

    随行就市，

    市场定价

    3,183 8.32 1013 2.88

    (2) 关联租赁情况

    公司承租情况表：

    出租方名称 承租方名称 租赁资产情况

    合同约定的年度

    租金

    租赁期限

    青岛天柱化工（集团）

    有限公司

    青岛天柱化肥有

    限公司

    平度市青岛路96

    号土地一宗

    202 万元

    2009 年1 月1 日～

    2014 年12 月30 日

    根据双方签订的租赁合同， 2010 年租赁费为202 万元，2011 年至2014 年的租赁费，由双方另行

    协商确定。青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    70

    (3) 关联担保情况

    单位：万元 币种：人民币

    担保方 被担保方

    担保金

    额

    担保期限 是否履行完毕

    青岛海湾集团有限

    公司

    青岛碱业股份有限公司 25,000

    2010 年2 月5 日～2011 年4

    月22 日

    否

    青岛海湾集团有限

    公司

    青岛碱业股份有限公司 6,016.6

    2010 年2 月9 日～2010 年12

    月29 日

    否

    青岛碱业股份有限

    公司

    青岛天柱化肥有限公司 12,000

    2010 年1 月29 日～2012 年1

    月28 日

    否

    青岛碱业股份有限

    公司

    住商肥料（青岛）有限公

    司

    1,000

    2009 年12 月25 日～2010 年

    12 月24 日

    否

    (4) 其他关联交易

    ① 公司2010 年度1-6 月支付青岛海实物业有限公司综合服务费185.53 万元。

    ② 根据本公司与青碱汽车运输公司签订的运输服务协议，青碱汽车运输公司向本公司提供运输服务。

    2010 年度1-6 月支付运输费82.35 万元。

    6、关联方应收应付款项

    上市公司应收关联方款项:

    单位:元 币种:人民币

    期末 期初

    项目名称 关联方

    金额

    其中：计提减值

    金额

    金额

    其中：计提减值

    金额

    应收账款

    青岛钊鸿投资

    发展有限公司

    603048.21

    应收账款

    青岛海洋化工

    有限公司

    7614516.10 8,476,809.81

    预付账款

    青碱汽车运输

    公司

    4,769.46

    预付账款

    青岛海湾机械

    工程有限公司

    29,767.25

    上市公司应付关联方款项:

    单位:元 币种:人民币

    期末 期初

    项目名称 关联方

    金额

    其中：计提减值

    金额

    金额

    其中：计提减值

    金额

    应付票据

    青岛海达制盐

    有限公司

    3,000,000.00 2,530,000.00

    应付票据

    昌邑青碱制盐

    有限公司

    4,120,000.00 590,000.00

    应付账款

    青岛海达制盐

    有限公司

    14,243,869.21 8,160,250.86

    应付账款

    昌邑青碱制盐

    有限公司

    4,947,235.04 14,942,035.21

    应付账款

    青岛青碱威立

    雅水务有限公

    司

    3,337,356.18

    预收账款

    青岛东岳罗地

    亚化工有限公

    2,006,479.52青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    71

    司

    预收账款

    青岛东岳泡花

    碱有限公司

    2.11

    其他应付款

    青岛钊鸿投资

    发展有限公司

    14,361,451.79 14,361,451.79

    其他应付款

    青岛海实物业

    有限公司

    1,488,665.11 731,665.11

    其他应付款

    青岛天柱化工

    （集团）有限

    公司

    2,091,776.20 2,091,776.20

    (八) 股份支付：

    无

    (九) 或有事项：

    1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：

    被担保单位名称 担保事项 担保金额 担保期限 是否已经履行完毕

    住商肥料（青岛）有限公司 银行借款 1,000 万元 2009.12.25-2010.12.24 否

    青岛开发投资有限公司 银行借款 15,000 万元 2009.05.01-2010.05.01 否

    青岛钢铁有限公司 银行借款 5,000 万元 2009.05.01-2010.05.01 否

    (十) 承诺事项：

    无

    (十一) 母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款：

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重

    大的应收账

    款

    21,592,752.37

    12.81

    1,079,637.62 1.65 21,849,328.81 12.61 1,092,466.44 1.66

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的应收账

    款

    66,098,799.53 39.22 60,260,714.29 91.94 66,099,521.00 38.14 60,261,435.76 91.79

    其他不重大

    应收账款

    80,824,033.87 47.97 4,205,576.08 6.41 85,348,949.36 49.25 4,300,163.77 6.55

    合计 168,515,585.77 / 65,545,927.99 / 173,297,799.17 / 65,654,065.97 /

    ①单项金额重大应收账款：占余额5%以上；

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：三年以上应收账款（扣除青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    72

    已包括在“①”的明细）；

    ③其他不重大应收账款：除已包括在范围“①、②”以外的明细。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    单位：元 币种：人民币

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    某境外客户 11,061,036.31 553,051.82 5.00 1 年以内帐龄

    某境外客户 10,531,716.06 526,585.80 5.00 1 年以内帐龄

    合计 21,592,752.37 1,079,637.62 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    3 至4 年 7,095,140.42 4.21 3,547,570.21 7,095,140.42 4.09 3,547,570.21

    4 至5 年 4,581,030.06 2.72 2,290,515.03 4,581,030.06 2.64 2,290,515.03

    5 年以

    上

    54,422,629.05 32.30 54,422,629.05 54,423,350.52 31.41 54,423,350.52

    合计 66,098,799.53 60,260,714.29 66,099,521.00 60,261,435.76

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    某境外客户 非关联公司 11,061,036.31 1 年以内 5.63

    某境外客户 非关联公司 10,531,716.06 1 年以内 5.36

    上海龙艳化工建材

    责任有限公司

    非关联公司 7,973,934.14 3-4 年 4.06

    青岛海洋化工有限

    公司

    关联公司 7,614,516.10 1 年以内 3.87

    上海勇力物资贸易

    公司

    非关联公司 7,099,826.70 5 年以上 3.61

    合计 / 44,281,029.31 / 22.53

    (5) 应收关联方账款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)

    青岛海洋化工有限公司关联公司 7,614,516.10 3.87

    合计 / 7,614,516.10 3.87青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    73

    2、其他应收款：

    (1) 其他应收款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重

    大的其他应

    收款

    3,058,352.28 5.98 3,058,352.28 36.85 4,789,491.98 45.92 3,809,909.27 47.86

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的其他应

    收款

    4,061,868.98 7.94 3,920,242.38 47.24 4,203,516.70 40.30 4,061,890.10 51.03

    其他不重大

    的其他应收

    款

    44,050,802.80 86.08 1,320,515.28 15.91 1,436,549.00 13.78 88,757.91 1.11

    合计 51,171,024.06 / 8,299,109.94 / 10,429,557.68 / 7,960,557.28 /

    ①单项金额重大其他应收款：占余额5%以上；

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：三年以上其他应收款（扣

    除已包括在“①”的明细）；

    ③其他不重大其他应收款：除已包括在范围“①、②”以外的明细。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    青岛娄山铸钢件

    厂

    3,058,352.28 3,058,352.28 100.00 5 年以上帐龄

    合计 3,058,352.28 3,058,352.28 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    3 至4 年 279,503.21 0.55 139,751.61 279,503.21 2.68 139,751.61

    4 至5 年 3,750.00 0.01 1,875.00 3,750.00 0.03 1,875.00

    5 年以上 3,778,615.77 7.38 3,778,615.77 3,920,263.49 37.59 3,920,263.49

    合计 4,061,868.98 3,920,242.38 4,203,516.70 4,061,890.10

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    74

    (4) 其他应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    青岛娄山铸钢件

    厂

    非关联公司 3,058,352.28 5 年以上 13.20

    红旗化工厂 非关联公司 700,000.00 5 年以上 3.02

    众鑫公司 非关联公司 500,000.00 4-5 年 2.16

    青岛盐业供销公

    司

    非关联公司 495,000.00 4-5 年 2.14

    青岛市化工学院 非关联公司 425,370.19 4-5 年 1.84

    合计 / 5,178,722.47 /

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    减

    值

    准

    备

    本

    期

    计

    提

    减

    值

    准

    备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    住商肥料（青

    岛）有限公司

    34,762,140.00 34,762,140.00 34,762,140.00

    青岛华东制钙

    有限公司

    12,820,159.09 12,820,159.09 48,869,364.33 61,689,523.42

    青岛海湾化工

    设计研究院有

    限公司

    4,060,000.00 4,060,000.00 4,060,000.00

    佛山住商肥料

    有限公司

    18,000,148.71 18,000,148.71 49,499,851.29 67,500,000.00

    青岛海实精细

    化工有限公司

    229,123,140.00 229,123,140.00 229,123,140.00

    青岛天柱化肥

    有限公司

    152,108,429.89 152,108,429.89 152,108,429.89

    青岛天柱山大

    酒店有限公司

    60,589,176.00 60,589,176.00 60,589,176.00

    青岛海湾集团

    进出口有限公

    司

    3,837,100.00 3,837,100.00 3,837,100.00

    威海蓝星玻璃

    股份有限公司

    61,559,763.46 61,559,763.46 61,559,763.46

    中信万通证券

    有限责任公司

    10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    光大银行 12,382,500.00 12,382,500.00 12,382,500.00

    昌邑青碱制盐

    有限公司

    2,990,467.96 2,990,467.96 2,990,467.96

    青岛市化工技

    术学校

    3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    75

    青岛百发海水

    淡化有限公司

    29,223,716.00 29,223,716.00 29,223,716.00

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    减

    值

    准

    备

    本

    期

    计

    提

    减

    值

    准

    备

    现

    金

    红

    利

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    青岛青碱威

    立雅水务有

    限公司

    17,200,000.00 19,349,433.19 638,278.49 19,987,711.68

    青岛海芙特

    生态科技有

    限公司

    1,640,000.00 2,059,259.58 -2,059,259.58 0

    鹰潭市双收

    农药有限责

    任公司

    2,450,000.00 984,894.38 -206,090.16 778,804.22

    长期股权投资减值准备200 万元是对中信万通证券有限责任公司的投资所计提的减值准备。

    4、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 517,865,252.97 650,782,641.30

    其他业务收入 3,388,416.17 18,326,150.47

    营业成本 497,965,793.77 666,273,657.10

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    化学原料及化学产品

    制造业

    427,620,395.16 417,200,250.05 578,845,281.78 585,482,512.38

    热电 90,244,857.81 80,205,539.85 71,937,359.52 66,373,455.06

    合计 517,865,252.97 497,405,789.90 650,782,641.30 651,855,967.44

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    纯碱 382,573,047.14 384,361,222.60 351,108,398.43 367,765,019.81

    化肥 138,522,269.70 146,476,557.67

    氯化钙 8,004,144.28 7,644,924.00 25,042,479.66 21,783,927.43

    蒸汽 76,238,269.41 68,326,676.51 60,183,851.03 57,805,695.31

    其他 51,049,792.14 37,072,966.79 75,925,642.48 58,024,767.22

    合计 517,865,252.97 497,405,789.90 650,782,641.30 651,855,967.44青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    76

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    省内 283,212,089.62 267,792,750.70 466,903,049.95 468,104,865.57

    省外 136,776,906.37 133,839,070.04 58,418,695.59 58,767,453.94

    国外 97,876,256.98 95,773,969.16 125,460,895.76 124,983,647.93

    合计 517,865,252.97 497,405,789.90 650,782,641.30 651,855,967.44

    (5) 公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 营业收入总额

    占公司全部营业收入的比例

    （％）

    青岛东岳罗地亚化工有限公司 27,202,424.31 5.22

    威海蓝星玻璃股份有限公司 25,641,025.64 4.92

    青岛信和经济发展有限公司 20,486,115.04 3.93

    烟台自力化工原料有限公司 15,284,974.36 2.93

    威海蓝星新技术玻璃有限公司 13,503,560.47 2.59

    合计 102,118,099.82 19.59

    5、投资收益：

    (1) 投资收益明细

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 10,384,036.93 4,359,982.00

    权益法核算的长期股权投资收益 638,075.33 1,082,125.74

    处置长期股权投资产生的投资收益 91,353.42

    可供出售金融资产等取得的投资收益 45,823.38

    合计 11,159,289.06 5,442,107.74

    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    中信万通证券有限责任

    公司

    1,440,000.00 2,800,000.00

    昌邑青碱制盐有限公司 922,320.00 1,024,800.00

    青岛海湾化工设计研究

    院有限公司

    394,545.27

    青岛华东制钙有限公司 7,627,171.66

    光大银行股份有限公司 535,182.00

    合计 10,384,036.93 4,359,982.00 /

    (3) 按权益法核算的长期股权投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    青岛青碱威立雅水务有

    限公司

    638,278.49 1,086,605.65

    青岛海芙特生态科技有205,887.00 139,299.79青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    77

    限公司

    鹰潭市双收农药有限责

    任公司

    -206,090.16 -143,779.70

    合计 638,075.33 1,082,125.74 /

    6、现金流量表补充资料：

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -18,555,130.73 -69,585,330.76

    加：资产减值准备 -1,945,000.29 -995,474.46

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    39,342,117.50 50,822,857.64

    无形资产摊销 1,160,722.65 1,279,828.20

    长期待摊费用摊销 195,180.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    10,733.64 -969,919.45

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 13,995,448.83 24,804,300.15

    投资损失（收益以“－”号填列） -11,159,289.06 -5,442,107.74

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -164,445.71 248,868.61

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -356,242.17 488,566.99

    存货的减少（增加以“－”号填列） -6,016,208.15 54,243,019.44

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -41,029,646.72 24,948,423.97

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -92,252,652.60 30,380,532.21

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -116,969,592.81 110,418,744.80

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 222,412,504.55 735,544,251.06

    减：现金的期初余额 348,006,833.60 179,671,288.04

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -125,594,329.05 555,872,963.02

    (十二) 补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 25,528.84 处置固定资产损益

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密

    切相关，按照国家统一标准定额或定量享

    受的政府补助除外）

    155,000.00 企业标准化项目补助款等

    除上述各项之外的其他营业外收入和支

    出

    -43,307.72 罚款支出等

    所得税影响额 -49,082.13青岛碱业股份有限公司 2010 年半年度报告

    78

    少数股东权益影响额（税后） -9,740.73

    合计 78,398.26

    2、境内外会计准则下会计数据差异

    (1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

    单位：元 币种:人民币

    净利润 净资产

    本期数 上期数 期末数 期初数

    按中国会计准则 -54,503,174.71 -70,651,327.57 1,226,903,907.77 1,282,475,808.96

    3、净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产收

    益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    -4.34 -0.14 -0.14

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    -4.35 -0.14 -0.14

    八、备查文件目录

    1、会计报告原件

    2、半年报报告文本原件

    3、报告期内在中国证监会指定报纸和网站上公开披露过的所有文件的正本及公告的原件

    董事长：罗方辉

    青岛碱业股份有限公司

    2010 年8 月23 日