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青岛碱业股份有限公司
600229
2012 年半年度报告
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 6
六、 重要事项 .............................................................................................................................. 12
七、 财务会计报告（未经审计）............................................................................................... 17
八、 备查文件目录 ...................................................................................................................... 83
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青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 罗方辉
主管会计工作负责人姓名 肖波
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 肖波
公司负责人罗方辉、主管会计工作负责人肖波及会计机构负责人（会计主管人员）肖波声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 青岛碱业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 青岛碱业
公司的法定英文名称 Qingdao Soda Ash Industrial Company Limited.
公司的法定英文名称缩写 SODA
公司法定代表人 罗方辉
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邹怀基 陈敬泮
联系地址 青岛市四流北路 78 号 青岛市四流北路 78 号
电话 0532-84822574 0532-84822574
传真 0532-84815402 0532-84815402
电子信箱 zhengq@qdjy.com zhengq@qdjy.com
(三) 基本情况简介
注册地址 青岛市四流北路 78 号
注册地址的邮政编码 266043
办公地址 青岛市四流北路 78 号
办公地址的邮政编码 266043
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青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
公司国际互联网网址 www.qdjy.com
电子信箱 xxzx@qdjy.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
青岛市四流北路 78 号青岛碱业股份有限公司证
公司半年度报告备置地点
券投资部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 青岛碱业 600229
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 2,889,815,529.29 2,910,951,131.79 -0.73
所有者权益（或股东权益） 1,197,403,085.77 1,305,798,982.23 -8.30
归属于上市公司股东的每
3.03 3.30 -8.33
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 -83,968,735.25 12,449,356.64 -774.48
利润总额 -103,266,962.55 12,360,954.23 -935.43
归属于上市公司股东的净
-108,421,949.52 4,388,038.23 -2,570.85
利润
归属于上市公司股东的扣
-100,245,911.47 7,593,717.89 -1,420.12
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) -0.27 0.01 -2,800.00
扣除非经常性损益后的基
-0.25 0.02 -1,350.00
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) -0.27 0.01 -2,800.00
加权平均净资产收益率
-9.05 0.34 减少 9.39 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
-38,205,479.65 -34,342,335.37 不适用
净额
每股经营活动产生的现金
-0.10 -0.09 不适用
流量净额（元）
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2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -635,174.13 处置固定资产损益
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
青岛市财政局、劳动
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 1,041,750.00
保障局奖励等
受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 持有光大银行证券公
-279,400.00
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 允价值变动
售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -19,298,227.30 天柱搬迁损失等
所得税影响额 4,806,602.08
少数股东权益影响额（税后） 6,188,411.30
合计 -8,176,038.05
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积 比
比例 行 送
数量 金 其他 小计 数量 例
(%) 新 股
转 (%)
股
股
一、有限售条件股份 20,660,000 5.22 -20,660,000 -20,660,000 0 0
1、国家持股
2、国有法人持股 20,660,000 5.22 -20,660,000 -20,660,000 0 0
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法
人持股
境内自然人持
股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持
股
二、无限售条件流通股
375,126,210 94.78 20,660,000 20,660,000 395,786,210 100
份
1、人民币普通股 375,126,210 94.78 20,660,000 20,660,000 395,786,210 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
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4、其他
三、股份总数 395,786,210 100 395,786,210 100
股份变动的批准情况
2009 年 4 月 29 日,中国证监会下发了《关于核准青岛碱业股份有限公司非公开发行股票
的批复》（证监许可【2009】346 号），核准通过了公司非公开发行股票的申请，公司发行了
100,660,000 股新股。根据《上市公司非公开发行股票实施细则》相关规定,此次非公开发行
的 100,660,000 股新增股份均为有限售条件流通股。其中，青岛海湾集团有限公司认购的
2,066 万股,自发行结束之日起 36 个月内不得转让，相应股份上市流通日为 2012 年 6 月 20
日；其余 7 名特定投资者认购的股份共计 8,000 万股，自发行结束之日起 12 个月内不得转
让，相应股份上市流通日应为 2010 年 6 月 20 日。
因此，7 名特定投资者持有的 8,000 万股已于 2010 年 6 月 21 日上市流通，青岛海湾集
团有限公司持有的 2,066 万股已于 2012 年 6 月 20 日上市流通。至此，公司 2009 年非公开
发行形成的有限售条件的流通股全部上市流通。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 72,928 户
前十名股东持股情况
持有
质押
有限
或冻
持股比例 报告期 售条
股东名称 股东性质 持股总数 结的
(%) 内增减 件股
股份
份数
数量
量
青岛海湾集团有限公司 国有法人 34.26 135,587,250 0 无
青岛天柱化工(集团)有限公司 国有法人 1.12 4,428,700 -2,000 0
青岛凯联（集团）有限责任公司 国有法人 0.73 2,904,762 0
国 际 金 融 － 汇 丰 － JPMORGAN CHASE
未知 0.70 2,755,148 0
BANK, NATIONAL ASS0CIATION
步彪 未知 0.31 1,229,000 13,500 0 未
张怡 未知 0.28 1,110,000 796,618 0 知
昊华海通投资管理有限公司 国有法人 0.25 1,000,000 0
海通－中行－渣打银行(香港)有限公司 未知 0.24 952,000 0
岑文龙 未知 0.23 903,245 0
楼胜 未知 0.20 783,800 0
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
青岛海湾集团有限公司 135,587,250
青岛天柱化工(集团)有限公司 4,428,700
青岛凯联（集团）有限责任公司 2,904,762 人民币普通股
国际金融－汇丰－JPMORGAN CHASE
2,755,148
BANK, NATIONAL ASS0CIATION
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步彪 1,229,000
张怡 1,110,000
昊华海通投资管理有限公司 1,000,000
海通－中行－渣打银行(香港)有限公司 952,000
岑文龙 903,245
楼胜 783,800
1、青岛天柱化工（集团）有限公司为公司第一大股东青岛海湾集团有
限公司的下属企业，二者存在关联关系；
2、公司第一大股东青岛海湾集团有限公司与青岛凯联（集团）有限责
上述股东关联关系或一致行动的说明
任公司，存在关联关系；
3、其他前十大股东之间，以及流通股股东之间公司未知其关联关系，
也未知是否存在一致行动人情况。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、李丰坤先生于 2012 年 3 月 31 日向公司董事会提交的辞职报告，因工作原因申请辞
去所担任的公司第六届董事会董事职务。
2、2012 年 4 月 27 日，公司 2011 年度股东大会审议通过了增补曾庆军先生、于英明先
生为公司第六届董事会董事，任期自股东大会审议通过之日起至公司第六届董事会届满之日
止。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
受宏观经济影响，2012 年上半年，公司主导产品市场延续了去年下滑的状态。一方面，
化工行业普遍存在产能过剩的情况，随着国内新建纯碱项目陆续投产，纯碱过剩的局面不断
加大，竞争非常激烈；另一方面，国家继续对房地产政策实施调控，纯碱下游的玻璃等行业
整体亏损实施限产，纯碱需求下降，下游企业需求不旺，导致纯碱销量、销价均持续回落。
公司的氯化钙、复合肥等产品市场比较平稳，但上半年由于佛山住商肥料有限公司新生产设
备调试导致生产不稳定，复合肥产量未达到预期目标。
受上述影响，报告期内公司完成营业收入 109356.21 万元,比上年同期下降 10.50%。公
司的营业利润和归属于上市公司股东净利润分别完成-8396.87 万元和-10842.19 万元,比上年
同期分别下降-774.48%和-2,570.85%。
2012 年上半年公司主要开展的工作包括：
1、积极把握纯碱市场动态，适时调整营销策略
面对今年纯碱低迷的市场形势，公司适时调整了营销策略，积极把握市场动态，变被动为主
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动，将营销工作重点放在全力稳固主导市场和战略合作伙伴方面，全力维护公司的产品市场
占用率；在销售的同时，重点做好各项服务工作，将产品的售价附加上优质的品质与服务理
念，进一步强调服务的差异化；此外，公司尽量减少或停止远距离低价格市场的销售，扩大
合理运输半径内的销售数量；另外公司还积极与同行有关企业密切协作，在产品严重低迷、
市场全面严重下滑的不利情况下，使公司产品价格处于行业内相对较高的价格，降低了公司
的亏损。
2、进一步加大小苏打产品销售力度，扩大产品影响力
上半年内销小苏打共完成销售 47880 吨，同比增长 16.1%，公司专门成立了小苏打销售
团队，进行市场的开发、调研、服务等工作，提升了我公司小苏打的品质及品牌形象。
3、开展管理基础深化年活动。
针对今年的严峻外部环境，公司加大向内部挖潜的力度，积极开展管理基础深化年活动，
要求各部门结合实际情况按照管理方案制定具体目标及具体的工作措施，深入挖潜，充分调
动员工的积极性，节约费用、降低成本，向管理要效益，以实现公司全年经营发展目标。
4、加快产业结构战略性调整和转变发展方式
目前整个化工行业经营困难，行业的产能过剩已经成为纯碱行业最大的难题，公司 "十
二五"发展规划确定了"优化存量，两翼并进，以存量支撑发展，以发展促进搬迁改造"的发
展总体思路，并制定了公司搬迁改造发展方案。公司将以搬迁改造作为契机，积极推进 22.5
万吨/年丁辛醇项目进展，加快公司产业结构战略性调整和转变发展方式，争取尽快形成新
的竞争力。
5、全面开展了内部控制规范体系建设工作
报告期内，公司全面开展了内部控制规范体系建设工作，完成了组织机构调整工作，将
原有的 26 各职能部门经过职责调整和机构合并，整合成 14 个职能部门，为改革调整工作的
顺利推进奠定了基础。同时加大了对公司各级管理人员的培训力度，提高各级管理人员的管
理能力。
报告期财务状况分析
单位：万元
项 目 期末金额 年初金额 增减% 变动的主要原因说明
应收票据 10,033.92 17,440.72 -42.47 销售回款同比减少。
长期待摊费用 152.22 89.69 69.71 本期计提辅助材料篷布等，分期摊销。
应付票据 9,040.20 4,322.00 109.17 公司以票据方式结算货款增加所致。
预收账款 4,359.30 7,805.15 -44.15 发售商品，开具发票。
一年内到期的非流动负债 0.00 3,000.00 -100.00 归还一年内到期长期借款。
其他流动负债 363.49 726.99 -50.00 入网费转入，一年内分期摊计收入。
其他非流动负债 7,353.73 5,208.82 41.18 入网费转入增加。
未分配利润 -7838.78 3003.42 -361.00 归属于母公司净利润减少。
项 目 本期金额 上期金额 增减% 变动的主要原因说明
主要原因是增值税、营业税及附加费同
营业税金及附加 340.04 558.68 -39.13
比减少。
本期计提应收账款坏账准备、存货跌价
资产减值损失 1659.15 -341.47 585.88
准备同比增加。
公允价值变动净收益 -27.94 -426.09 93.44 公司持有的光大银行股票市值下降幅度
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同比减少。
投资收益 63.58 2,959.52 -97.85 权益性收益同比减少。
其中：对联营企业和合营企业
-49.44 30.54 -261.90 联营企业和合营企业利润同比减少。
的投资收益
营业外支出 2079.40 127.46 1531.39 天柱化肥搬迁费用转入。
净利润 -10,617.19 908.41 -1268.77 母公司利润同比减少。
归属于母公司所有者的净利润 -10,842.19 438.80 -2570.85 母公司利润同比减少。
少数股东损益 225.00 469.61 -52.09 子公司利润同比减少。
基本每股收益 -0.27 0.01 -2570.85 利润同比减少。
稀释每股收益 -0.27 0.01 -2570.85 利润同比减少。
综合收益总额 -10,615.23 910.78 -1265.51 利润同比减少。
项 目 本期金额 上期金额 增减% 变动的主要原因说明
购建固定资产支出减少及处置资产取得
投资活动产生的现金流量净额 1,229.89 -2,650.55 146.40
的收入较上年增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额 10,259.89 -10,704.76 195.84 公司贷款规模较上年增加所致。
主要影响因素是筹资活动现金净流量同
现金及现金等价物净增加额 7,669.23 -16,904.67 145.37
比增加所致。
下半年，公司经营形势更加严峻复杂，面临的不确定性因素更多，公司经营发展将面临
更加严峻挑战。下半年的工作重点：
1、继续深入开展"管理基础深化年"活动，进一步落实"抓两头、促中间"，创新工作新
理念，拓展工作新思路，以超常的工作举措和富有成效的业绩，支撑公司全年生产经营管理
目标实现。
2、积极推进"两翼并进"，加快推进公司非公开发行股票工作，加快推进董家口临港产
业区丁辛醇项目和平度新河产业基地复合肥项目建设。
3、结合公司当前经营发展工作需要，在机构改革已有的基础上继续优化调整人员结构，
以改革调整保障公司经营发展。
4、深入贯彻公司企业文化。坚持以人为本，充分调动员工的积极性，激发员工的工作
潜能。同时，加强宣传引导，统一思想、坚定信心，确保同舟共济、共度难关。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利 营业收入 营业成本
分行业或分产 润率 比上年同 比上年同 营业利润率比上年同
营业收入 营业成本
品 期增减 期增减 期增减(%)
(%) (%) (%)
分行业
化学原料及化
1,035,048,368.20 956,801,605.92 7.56 -9.27 -3.30 减少 5.71 个百分点
学产品制造业
热电 50,647,468.35 46,095,054.18 8.99 6.91 -11.48 增加 18.91 个百分点
分产品
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纯碱、苏打 507,575,838.46 511,184,248.42 -0.71 -22.21 -7.90 减少 15.65 个百分点
化肥 459,120,755.90 391,887,398.60 14.64 19.01 7.65 增加 9.00 个百分点
氯化钙 67,231,371.30 55,529,405.77 17.41 5.79 0.94 增加 3.97 个百分点
蒸汽 39,318,453.83 37,766,177.92 3.95 -0.43 5.63 减少 5.52 个百分点
其他 12,449,417.06 6,529,429.39 47.55 -73.45 -79.37 增加 15.05 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
省内 533,654,176.36 -9.22
省外 355,748,999.98 -7.29
国外 196,292,660.21 -9.41
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集年 募集方 募集资 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募 尚未使用募集资
份 式 金总额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额 金用途及去向
非公开 公司募集资金专
2009 47,020 225.08 43,223.53 4,258.70
发行 户 4258.70 万元。
合计 / 47,020 225.08 43,223.53 4,258.70 /
（1）公司于 2009 年 6 月 26 日召开了第五届董事会第二十八次会议和第五届监事会第十
四次会议，审议通过了《关于公司募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金的议
案》，同意公司以募集资金 14,828.27 万元置换预先已投入募集资金项目的自筹资金；7 月 14
日，公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过了上述议案；7 月 17 日，公司完成以募集资
金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的工作。
（2）公司于 2009 年 7 月 31 日召开了第五届董事会第二十九次会议和第五届监事会第十
五次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金的议案》，在保
证募集资金投资项目建设正常进行的前提下，同意公司运用暂时闲置的募集资金补充流动资
金，总额为不超过人民币 20,000 万元，使用时间不超过 6 个月，到期归还到募集资金专用
账户；8 月 18 日，公司 2009 年第二次临时股东大会审议通过了上述议案。8 月 25 日，置换
20,000 万元补充流动资金，2010 年 2 月公司将相关款项归还到募集资金专户。
（3）公司于 2010 年 4 月 22 日召开了第六届董事会第四次会议， 5 月 10 日召开了 2010
年第一次临时股东大会，分别审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》和《关于将
结余募集资金补充流动资金的议案》，同意公司将“年产 30 万吨硫磺制酸装置项目”变更为
“青岛碱业碳回收利用升级改造项目”，“青岛碱业碳回收利用升级改造项目”计划投资
6,429.42 万元。变更后，结余的募集资金 14,446.43 万元补充公司流动资金，主要用于归还
银行贷款及主营业务的生产经营。上述详情已在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券
交易所网站上披露。
2、 承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
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青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
未达
变更原
是否 预 是否 到计
是否 募集资金 募集资金 因及募
承诺项目名 符合 项目进 计 产生收益 符合 划进
变更 拟投入金 实际投入 集资金
称 计划 度 收 情况 预计 度和
项目 额 金额 变更程
进度 益 收益 收益
序说明
说明
报告期实
纯碱系统节
否 15,312.00 15,312.00 是 100% 现 效 益 是
能技改项目
1827 万元
报告期实
年产 30 万吨 现 效 益
否 11,813.20 9,000.00 是 76.19% 否 注1
复合肥项目 279.29 万
元
募 集
年产 30 万吨
资 金
硫磺制酸装 是 20,908.00 32.15 否 注2
变 更
置项目
项目。
注 1：考虑宏观经济形势和市场变化因素，从稳健出发，先期建设年产 20 万吨复合肥，
并于 2011 年 8 月份投入试生产，建设过程中本公司实际投资金额为 9,000 万元，剩余款项
以市场情况再继续投入剩余资金进行建设。
注 2：第一、自 2009 年二季度开始，该行业发展趋势发生了很大变化，硫酸价格大幅
下跌，并且在可预见的时期内没有回升迹象。第二、高新区产业调整定位后，受环保等方面
因素的约束，大部分硫酸用户无法进驻该园区，造成硫酸产品没有了市场，同时造成该项目
的副产蒸汽丧失了销路。第三、如果选择青岛市以外进行建设，则无法与中石化青岛大炼油
项目对接，原料供应无法得到保证。因此该项目难以达到原可行性研究报告所预期的经济效
益，如果仍按原计划实施项目，将导致项目无法达到预期收益，投资风险较大。 公司于 2010
年 4 月 22 日召开了第六届董事会第四次会议和第六届监事会第四次会议，审议通过了《关
于变更部分募集资金用途的议案》和《关于将结余募集资金补充流动资金的议案》，同意公
司拟将“年产 30 万吨硫磺制酸装置项目”变更为“青岛碱业碳回收利用升级改造项目”。“青
岛碱业碳回收利用升级改造项目”计划投资 6,429.42 万元。将“年产 30 万吨硫磺制酸装置
项目”变更为“青岛碱业碳回收利用升级改造项目”后，将结余募集资金 14,446.43 万元,
公司拟将该部分结余募集资金补充流动资金。5 月 10 日，公司 2010 年第一次临时股东大会
审议通过了上述议案。上述议案均已在中国证券报、上海证券报、上海证券交易所网站披露。
3、 募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
变更投资项目资金总额 6,529.42
变更
是否 是否
对应的 变更项目 项目 产生 未达到计
变更后的项目名 实际投入 符合 项目进 符合
原承诺 拟投入金 的预 收益 划进度和
称 金额 计划 度 预计
项目 额 计收 情况 收益说明
进度 收益
益
青岛碱业碳回收 年 产 30 6,429.42 4,432.95 是 报 告 68.95% 否
10
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
利用升级改造项 万 吨 硫 期 实
目 磺 制 酸 现 的
装 置 项 效 益
目 315.75
万元。
结余募集资金补
14,446.43 14,446.43
充流动资金
合计 / 20,875.85 18,879.38 / / / / /
4、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、 完成盈利预测的情况
单位:元 币种:人民币
盈利预测（本报告期） 本报告期实际数
主营收入 1,118,960,000.00 1,085,695,836.55
利润总额 -96,720,000.00 -103,266,962.55
净利润 -103,920,000.00 -106,171,925.55
2、 完成经营计划情况
单位:元 币种:人民币
原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
收入 0 1,085,695,836.55
成本及费用 0 1,002,896,660.10
(五) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度
变动的警示及说明
业绩预告情况 亏损
受宏观经济影响，下游企业需求不旺，导致公司主导产品纯碱销量、
业绩预告的说明
销价均大幅下跌。
(六)报告期内现金分红政策的制定及执行情况
公司根据中国证券监督管理委员会证监发﹝2012﹞37 号《关于进一步落实上市公司现
金分红有关事项的通知》、青岛证监局《进一步修订和完善青岛辖区上市公司现金分红规定
和政策的通知》等文件要求，结合公司实际情况，对《公司章程》中利润分配条款（第一百
七十六条）相关内容进行修订，新修订情况如下：
“第一百七十六条 公司实施积极的利润分配政策，利润分配政策应保持连续性和稳定性。
公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展。
（一）在对利润分配政策的决策和论证过程中，公司董事会和股东大会应当通过电话、
传真、邮件等方式考虑独立董事和公众投资者尤其是中小股东的意见；
（二）公司可以采取现金、股票、现金与股票相结合或者法律法规允许的其他方式分配
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青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
股利，公司董事会可以根据公司盈利情况及资金需求状况提议公司进行中期利润分配。除非
经董事会论证同意，且经独立董事发表独立意见、监事会决议通过，两次分红间隔时间原则
上不少于六个月；
（三）每个会计年度结束后，公司管理层、董事会应结合公司盈利情况、资金需求和股
东回报情况合理提出利润分配预案。董事会审议现金分红具体方案时，应当认真研究和论证
公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜。董事会在利
润分配预案论证过程中，需与独立董事、监事充分讨论，并通过多种渠道充分听取中小股东
意见。公司董事会、监事会在审议利润分配预案时，需分别经全体董事过半数以上、1/2 以
上独立董事、全体监事半数以上同意，独立董事应当发表明确意见；
（四）董事会审议通过的利润分配预案，应当提交公司股东大会进行审议，公司应当提
供网络投票等方式为社会公众股东参与股东大会提供便利。股东大会对现金分红具体方案进
行审议时，应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股
东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。股东大会审议利润分配预案的议案需经
出席股东大会的股东所持表决权的半数以上通过。
公司根据生产经营情况、投资规划、长期发展的需要，或者外部经营环境发生变化，确
需调整利润分配政策的，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和上海证券交易所的有
关规定；
（五）公司应当在定期报告中详细披露现金分红政策的制定和执行情况，说明是否符合
本章程的规定或股东大会决议的要求，分红标准和比例是否明确和清晰，相关决策程序和机
制是否完备，独立董事是否尽职履责并发挥了应有的作用，中小股东是否有充分表达意见和
诉求的机会，其合法权益是否得到充分维护等。
公司当年度盈利而董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因、未
用于分红的资金留存公司的用途，独立董事应当对此发表独立意见；
（六）在保证公司正常经营业务和长期发展的前提下，同时达到以下条件，应当进行现
金分红：
1、该年度归属于母公司的可分配利润为 0.10 元/股以上或截至该年度归属于母公司的累
计未分配利润为 0.20 元/股以上；
2、该年度经营活动产生的现金流量净额能够满足现金分红的资金需求。
出现以下情况之一，当年不进行现金分红：
1、下一年度公司自有资金投资计划占该年度经审计净资产的 10%以上；
2、该年度公司资产负债率高于 60%；
3、该年度审计机构对公司年度财务报告出具非标准意见的审计报告。
（七）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以
偿还其占用的资金。”
前述对《公司章程》的修订于 2012 年 8 月 24 日经公司第六届董事会第十六次会议审议
通过，尚需提交公司股东大会审议通过。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
公司自上市以来一直非常重视公司治理工作，报告期内，公司继续严格按照《公司法》、
《证券法》和中国证监会、上海证券交易所的相关法律法规规定及要求，持续改进，规范运
行，确保公司的可持续稳定发展，具体工作如下：
1、报告期内，公司共召开 4 次董事会，3 次监事会和 1 次股东大会，公司董事、监事、
高级管理人员均勤勉尽责，严格按照公司的制度规范运作，公司各项会议的召开合法、有效。
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青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
2、根据《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，中国证监会《关于做好 2012 年上
市公司建立健全内部控制规范体系监管工作的通知》和青岛监管局《关于做好青岛辖区上市
公司实施内部控制规范体系有关工作的通知》（青证监发〔2012〕58 号）文件，结合中国证
监会、上海证券交易所、青岛证监局的相关要求，公司于 2012 年全面开展了内部控制规范
体系建设工作，主要工作包括：2012 年 3 月公司成立了专门的内控工作领导小组，制定了
《公司内部控制规范实施工作方案》，并提交公司董事会审议通过；公司聘请了中京睿信管
理咨询有限公司为咨询顾问，全面指导公司的内控建设工作；公司于 5 月份正式启动了组织
结构调整工作，将原来的 26 个职能处室调整为目前的 14 个职能部门，包括：财务部、销售
部、经济运行部、审计部、人力资源部、证券投资部等；公司通过梳理和综合分析公司总部
与各子公司的权责划分情况，编制了新的总部与分子公司职权分配表，上述工作均于 6 月份
已完成。公司目前正在进行对公司固有风险识别、查找内控缺陷等工作，按照《实施方案》
的工作计划有条不紊的推进。
3、报告期内，公司按照中国证监会的相关要求重新修订了《公司内幕信息知情人管理
制度》，并按照制度的要求，进一步完善内幕信息知情人的登记和管理，加强内幕信息保密
工作。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2012 年 4 月 27 日召开的公司 2011 年度股东大会审议通过了《公司 2011 年度利润分配
预案》： 根据公司 2012 年度生产经营对资金的需求，公司 2011 年度利润不进行现金分红，
亦不进行资本公积金转增股本。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 证券投资情况
占期末
最初投资成 期末账面价 报告期
持有数量 证券投
序 证券品 本 值 损益
证券代码 证券简称 资比例
号 种
（股）
（元） （元） （元）
（％）
1 A股 601328 交通银行 500,749.20 578,957 2,628,464.78 11.70
2 A股 601818 光大银行 12,382,500.00 6,985,000 19,837,400.00 88.30
合计 12,883,249.20 / 22,465,864.78 100
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
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青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
占同 交易价
关联 类交 关联 格与市
关联 关联 市场
关联关 交易 关联交 关联交易金 易金 交易 场参考
关联交易方 交易 交易
系 定价 易价格 额 额的 结算 价格差
类型 内容 价格
原则 比例 方式 异较大
(%) 的原因
母公司 按 市
青岛海达制盐 购 买 购 买 货 到
的控股 价 执 239.27 3,469,414.92 2.42 239.27
有限公司 商品 原盐 付款
子公司 行
按 市
昌邑青碱制盐 联营公 购 买 购 买 货 到
价 执 214.7 12,881,750.19 8.97 214.7
有限公司 司 商品 原盐 付款
行
青岛青碱威立 按 市
合营公 接 受 海 水 完 工
雅水务有限公 价 执 2,573,431.01 100
司 劳务 淡化 付款
司 行
母公司 综 合 按 市
青岛海湾实业 接 受 完 工
的控股 服 务 价 执 2,040,000.00 100
物业有限公司 劳务 付款
子公司 费 行
母公司 按 市
青岛海洋化工 销 售 销 售 货 到
的控股 价 执 196.81 10,244,263.89 12.91 196.81
有限公司 商品 蒸汽 付款
子公司 行
母公司 按 市
青岛东岳泡花 销 售 销 售 货 到
的控股 价 执 1,210.98 11,515,127.83 2.69 1,210.98
碱有限公司 商品 纯碱 付款
子公司 行
青岛东岳罗地 母公司 按 市
销 售 销 售 货 到
亚化工有限公 的控股 价 执 1,210.98 27,619,771.52 6.44 1,210.98
商品 纯碱 付款
司 子公司 行
合计 / / 70,343,759.36 / / /
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
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青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
2、 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保
发生 担保
担保方 是否 是否
日期 担保 担保 是否 担保 担保
担保 与上市 担保 担保 存在 为关 关联
被担保方 (协 起始 到期 已经 是否 逾期
方 公司的 金额 类型 反担 联方 关系
议签 日 日 履行 逾期 金额
关系 保 担保
署 完毕
日)
青岛 青岛城市 2013
2012 2012
碱业 建设投资 年 3
公司本 年 6 年 6 一般
股份 （集团）有 15,000 月 否 否 是 否
部 月 1 月 1 担保
有限 限责任公 31
日 日
公司 司 日
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 15,000
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 15,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 15,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 12.53
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况：本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况：本报告期公司无委托贷款事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
如未能及
承 是否 是否
时履行应 本报告期
承诺背 诺 有履 及时
承诺方 承诺内容 说明未完 取得的进
景 类 行期 严格
成履行的 展
型 限 履行
具体原因
与再融 股 青岛海湾 2009 年公司控股股东青岛海湾集团有限公 于 2012
资相关 份 集团有限 司以现金认购青岛碱业非公开发行股票 年 6 月 20
是 是
的承诺 限 公司 2,066 万股，承诺自发行结束之日起 36 个月 日上市流
售 内不得转让，相应股份上市流通日应为 2012 通。
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青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
年 6 月 20 日。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
报告期内，公司决定投资建设 22.5 万吨/年丁辛醇项目，为此，本公司拟向特定投资者
非公开发行股票筹集项目资金。2012 年 2 月 14 日公司董事会审议通过项目可行性研究报告
和非公开发行股票融资方案，正式启动项目融资程序。详细信息刊登在 2012 年 2 月 15 日的
《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
2012 年 2 月 22 日胶南市政府与公司签订了《投资协议书》，在胶南董家口临港产业区
签约土地 952 亩，近 600 亩土地已签《土地转让协议》，并交纳土地转让款。5 月 10 日，准
备运营该项目的新公司正式注册成立，公司名称"青岛海蓝石化科技有限公司"。目前，项目
环评、安评及立项工作正在进行中。
(十三) 信息披露索引
刊载的报刊名称 刊载的互联网网站及
事项 刊载日期
及版面 检索路径
《中国证券报》、 上海证券交易所网站：
青岛碱业股份有限公司重大事项停牌公告 2012 年 2 月 9 日
《上海证券报》 www.sse.com.cn
青岛碱业股份有限公司关于控股子公司青岛
《中国证券报》、 上海证券交易所网站：
天柱化肥有限公司签订《收回土地协议书》的 2012 年 2 月 14 日
《上海证券报》 www.sse.com.cn
公告
青岛碱业股份有限公司第六届董事会第十三 《中国证券报》、 上海证券交易所网站：
2012 年 2 月 15 日
次会议决议公告 《上海证券报》 www.sse.com.cn
青岛碱业股份有限公司关于控股股东认购非 《中国证券报》、 上海证券交易所网站：
2012 年 2 月 15 日
公开发行股票涉及的关联交易公告 《上海证券报》 www.sse.com.cn
青岛碱业股份有限公司第六届监事会第十一 《中国证券报》、 上海证券交易所网站：
2012 年 2 月 15 日
次会议决议公告 《上海证券报》 www.sse.com.cn
青岛碱业股份有限公司第六届董事会第一次 《中国证券报》、 上海证券交易所网站：
2012 年 3 月 31 日
临时会议决议公告 《上海证券报》 www.sse.com.cn
青岛碱业股份有限公司第六届董事会第十四
《中国证券报》、 上海证券交易所网站：
次会议决议公告暨关于召开公司 2011 年度股 2012 年 4 月 7 日
《上海证券报》 www.sse.com.cn
东大会的通知
青岛碱业股份有限公司关于公司募集资金存 《中国证券报》、 上海证券交易所网站：
2012 年 4 月 7 日
放与实际使用情况的专项报告 《上海证券报》 www.sse.com.cn
青岛碱业股份有限公司关于对外提供担保的 《中国证券报》、 上海证券交易所网站：
2012 年 4 月 7 日
公告 《上海证券报》 www.sse.com.cn
青岛碱业股份有限公司关于为子公司提供担 《中国证券报》、 上海证券交易所网站：
2012 年 4 月 7 日
保的公告 《上海证券报》 www.sse.com.cn
16
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
《中国证券报》、 上海证券交易所网站：
青岛碱业股份有限公司日常关联交易公告 2012 年 4 月 7 日
《上海证券报》 www.sse.com.cn
青岛碱业股份有限公司第六届监事会第十二 《中国证券报》、 上海证券交易所网站：
2012 年 4 月 7 日
次会议决议公告 《上海证券报》 www.sse.com.cn
《中国证券报》、 上海证券交易所网站：
青岛碱业股份有限公司 2011 年度报告 2012 年 4 月 7 日
《上海证券报》 www.sse.com.cn
青岛碱业股份有限公司 2012 年第一季度业绩 《中国证券报》、 上海证券交易所网站：
2012 年 4 月 10 日
预告 《上海证券报》 www.sse.com.cn
青岛碱业股份有限公司 2011 年度股东大会决 《中国证券报》、 上海证券交易所网站：
2012 年 4 月 28 日
议公告 《上海证券报》 www.sse.com.cn
青岛碱业股份有限公司第六届董事会第十五 《中国证券报》、 上海证券交易所网站：
2012 年 4 月 28 日
次会议决议公告 《上海证券报》 www.sse.com.cn
《中国证券报》、 上海证券交易所网站：
青岛碱业股份有限公司 2012 年第一季度报告 2012 年 4 月 28 日
《上海证券报》 www.sse.com.cn
青岛碱业股份有限公司定向增发限售股份上 《中国证券报》、 上海证券交易所网站：
2012 年 6 月 15 日
市流通提示性公告 《上海证券报》 www.sse.com.cn
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:青岛碱业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 441,004,995.17 364,312,695.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 19,837,400.00 20,116,800.00
应收票据 100,339,187.54 174,407,188.11
应收账款 133,174,669.41 107,805,204.70
预付款项 24,391,690.98 24,546,692.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 40,820,380.30 44,729,230.08
买入返售金融资产
存货 312,305,423.80 301,668,376.83
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
17
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
流动资产合计 1,071,873,747.20 1,037,586,187.03
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 2,628,464.78 2,593,727.36
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 54,949,229.34 54,996,582.05
投资性房地产
固定资产 1,069,933,155.66 1,095,969,334.18
在建工程 58,941,205.13 56,518,919.77
工程物资
固定资产清理 123,192,171.87 155,006,571.87
生产性生物资产
油气资产
无形资产 359,992,107.61 364,079,245.82
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,522,172.71 896,941.79
递延所得税资产 78,361,177.78 74,881,524.71
其他非流动资产 68,422,097.21 68,422,097.21
非流动资产合计 1,817,941,782.09 1,873,364,944.76
资产总计 2,889,815,529.29 2,910,951,131.79
流动负债：
短期借款 889,000,000.00 727,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 90,402,034.23 43,220,000.00
应付账款 320,366,838.12 395,735,080.76
预收款项 43,592,964.83 78,051,457.85
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 52,868,530.30 60,081,233.90
应交税费 9,993,041.46 12,430,387.65
应付利息
应付股利 494,303.15 494,303.15
其他应付款 47,638,276.66 40,086,249.84
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
18
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00
其他流动负债 3,634,944.37 7,269,888.79
流动负债合计 1,457,990,933.12 1,394,368,601.94
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 2,318,421.37 2,379,587.01
其他非流动负债 73,537,285.34 52,088,180.89
非流动负债合计 75,855,706.71 54,467,767.90
负债合计 1,533,846,639.83 1,448,836,369.84
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 395,786,210.00 395,786,210.00
资本公积 743,409,030.02 743,382,976.96
减：库存股
专项储备
盈余公积 136,595,640.71 136,595,640.71
一般风险准备
未分配利润 -78,387,794.96 30,034,154.56
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,197,403,085.77 1,305,798,982.23
少数股东权益 158,565,803.69 156,315,779.72
所有者权益合计 1,355,968,889.46 1,462,114,761.95
负债和所有者权益总计 2,889,815,529.29 2,910,951,131.79
法定代表人：罗方辉 主管会计工作负责人：肖波 会计机构负责人：肖波
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:青岛碱业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 252,309,777.26 213,440,100.14
交易性金融资产 19,837,400.00 20,116,800.00
应收票据 77,465,465.94 158,764,622.16
应收账款 95,349,001.93 106,512,293.75
预付款项 17,773,050.97 17,780,189.00
应收利息
应收股利
其他应收款 248,274,726.30 223,867,276.26
19
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
存货 186,101,895.88 195,123,396.61
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 897,111,318.28 935,604,677.92
非流动资产：
可供出售金融资产 2,628,464.78 2,593,727.36
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 729,869,801.50 629,917,154.21
投资性房地产
固定资产 828,542,558.37 857,760,069.64
在建工程 55,683,250.85 53,681,215.49
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 101,979,379.89 103,343,036.97
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 62,086,887.47 58,065,632.15
其他非流动资产
非流动资产合计 1,780,790,342.86 1,705,360,835.82
资产总计 2,677,901,661.14 2,640,965,513.74
流动负债：
短期借款 839,000,000.00 674,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 90,402,034.23 43,220,000.00
应付账款 276,992,644.10 333,121,724.85
预收款项 19,703,768.25 31,520,401.84
应付职工薪酬 9,791,247.37 6,026,165.23
应交税费 7,585,074.47 13,770,494.23
应付利息
应付股利 20,148.70 20,148.70
其他应付款 44,412,913.52 30,039,920.53
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00
其他流动负债 3,634,944.37 7,269,888.79
流动负债合计 1,291,542,775.01 1,168,988,744.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
20
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 2,318,421.37 2,379,587.01
其他非流动负债 73,537,285.34 52,088,180.89
非流动负债合计 75,855,706.71 54,467,767.90
负债合计 1,367,398,481.72 1,223,456,512.07
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 395,786,210.00 395,786,210.00
资本公积 739,033,308.28 739,007,255.22
减：库存股
专项储备
盈余公积 136,595,640.71 136,595,640.71
一般风险准备
未分配利润 39,088,020.43 146,119,895.74
所有者权益（或股东权益）合计 1,310,503,179.42 1,417,509,001.67
负债和所有者权益（或股东
2,677,901,661.14 2,640,965,513.74
权益）总计
法定代表人：罗方辉 主管会计工作负责人：肖波 会计机构负责人：肖波
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,093,562,134.21 1,221,838,644.83
其中：营业收入 1,093,562,134.21 1,221,838,644.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,177,887,316.75 1,234,723,641.62
其中：营业成本 1,003,150,160.18 1,069,830,898.52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,400,383.15 5,586,750.35
销售费用 61,092,650.78 56,172,129.58
管理费用 66,158,880.34 82,358,416.70
财务费用 27,493,753.27 24,190,158.98
资产减值损失 16,591,489.03 -3,414,712.51
21
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
-279,400.00 -4,260,850.00
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 635,847.29 29,595,203.43
其中：对联营企业和合营企业的投资
-494,434.56 305,403.43
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -83,968,735.25 12,449,356.64
加：营业外收入 1,495,773.88 1,186,218.25
减：营业外支出 20,794,001.18 1,274,620.66
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -103,266,962.55 12,360,954.23
减：所得税费用 2,904,963.00 3,276,851.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -106,171,925.55 9,084,102.64
归属于母公司所有者的净利润 -108,421,949.52 4,388,038.23
少数股东损益 2,250,023.97 4,696,064.41
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.27 0.01
（二）稀释每股收益 -0.27 0.01
七、其他综合收益 19,539.80 23,684.63
八、综合收益总额 -106,152,385.76 9,107,787.27
归属于母公司所有者的综合收益总额 -108,402,409.73 4,411,722.86
归属于少数股东的综合收益总额 2,250,023.97 4,696,064.41
法定代表人：罗方辉 主管会计工作负责人：肖波 会计机构负责人：肖波
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 592,792,026.34 745,034,993.62
减：营业成本 597,688,714.56 633,028,454.72
营业税金及附加 1,969,186.28 4,312,175.20
销售费用 17,805,667.98 22,468,560.13
管理费用 44,612,413.30 45,110,524.53
财务费用 27,159,020.89 19,657,551.14
资产减值损失 16,085,021.28 -1,842,153.28
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
-279,400.00 -4,260,850.00
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 635,847.29 54,095,203.43
其中：对联营企业和合营企业的投
-494,434.56 305,403.43
资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -112,171,550.66 72,134,234.61
加：营业外收入 1,401,570.00 1,024,680.50
减：营业外支出 352,999.97 1,069,470.03
22
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -111,122,980.63 72,089,445.08
减：所得税费用 -4,091,105.32 -519,171.43
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -107,031,875.31 72,608,616.51
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 19,539.80 23,684.63
七、综合收益总额 -107,012,335.52 72,632,301.14
法定代表人：罗方辉 主管会计工作负责人：肖波 会计机构负责人：肖波
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,156,577,656.18 1,355,800,958.61
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 13,263,037.07 3,575,039.90
收到其他与经营活动有关的现金 7,240,245.06 7,087,950.66
经营活动现金流入小计 1,177,080,938.31 1,366,463,949.17
购买商品、接受劳务支付的现金 1,033,017,682.19 1,198,663,053.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 108,774,592.18 95,874,633.35
支付的各项税费 28,073,551.00 51,419,360.21
支付其他与经营活动有关的现金 45,420,592.59 54,849,237.11
经营活动现金流出小计 1,215,286,417.96 1,400,806,284.54
经营活动产生的现金流量净额 -38,205,479.65 -34,342,335.37
二、投资活动产生的现金流量：
23
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
收回投资收到的现金 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 29,289,800.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
31,895,397.00 595,250.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 21,449,104.45 796,527.15
投资活动现金流入小计 53,344,501.45 40,681,577.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资
41,045,641.60 66,741,984.11
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 445,130.00
投资活动现金流出小计 41,045,641.60 67,187,114.11
投资活动产生的现金流量净额 12,298,859.85 -26,505,536.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 603,000,000.00 421,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 603,000,000.00 421,000,000.00
偿还债务支付的现金 471,000,000.00 482,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,401,080.21 46,047,588.84
其中：子公司支付给少数股东的股利、
25,564,102.78
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 500,401,080.21 528,047,588.84
筹资活动产生的现金流量净额 102,598,919.79 -107,047,588.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,151,200.33
五、现金及现金等价物净增加额 76,692,299.99 -169,046,661.50
加：期初现金及现金等价物余额 364,312,695.18 576,053,797.80
六、期末现金及现金等价物余额 441,004,995.17 407,007,136.30
法定代表人：罗方辉 主管会计工作负责人：肖波 会计机构负责人：肖波
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
24
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
销售商品、提供劳务收到的现金 661,214,620.91 761,616,751.92
收到的税费返还 597,114.39 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 34,135,390.97 21,945,302.71
经营活动现金流入小计 695,947,126.27 783,562,054.63
购买商品、接受劳务支付的现金 545,718,482.14 696,063,483.44
支付给职工以及为职工支付的现金 52,549,218.62 56,911,073.22
支付的各项税费 18,555,509.21 38,894,421.60
支付其他与经营活动有关的现金 47,915,395.90 96,214,109.62
经营活动现金流出小计 664,738,605.87 888,083,087.88
经营活动产生的现金流量净额 31,208,520.40 -104,521,033.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 56,822,097.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资
491,400.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 21,449,104.45 796,527.15
投资活动现金流入小计 21,449,104.45 68,110,024.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资
20,554,231.00 34,064,800.00
产支付的现金
投资支付的现金 100,000,000.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 445,130.00
投资活动现金流出小计 120,554,231.00 34,509,930.00
投资活动产生的现金流量净额 -99,105,126.55 33,600,094.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 573,000,000.00 388,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 573,000,000.00 388,000,000.00
偿还债务支付的现金 438,000,000.00 390,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,233,716.73 18,711,336.78
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流出小计 466,233,716.73 408,711,336.78
筹资活动产生的现金流量净额 106,766,283.27 -20,711,336.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,025,948.84
五、现金及现金等价物净增加额 38,869,677.12 -92,658,224.33
加：期初现金及现金等价物余额 213,440,100.14 344,198,666.07
六、期末现金及现金等价物余额 252,309,777.26 251,540,441.74
25
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
法定代表人：罗方辉 主管会计工作负责人：肖波 会计机构负责人：肖波
26
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
专
项目 减： 一般
实收资本（或 项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
股本） 储
股 准备
备
一、上年年末余额 395,786,210.00 743,382,976.96 136,595,640.71 30,034,154.56 156,315,779.72 1,462,114,761.95
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 395,786,210.00 743,382,976.96 136,595,640.71 30,034,154.56 156,315,779.72 1,462,114,761.95
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 26,053.06 -108,421,949.52 2,250,023.97 -106,145,872.49
号填列）
（一）净利润 -108,421,949.52 2,250,023.97 -106,171,925.55
（二）其他综合收
26,053.06 26,053.06
益
上述（一）和（二）
26,053.06 -108,421,949.52 2,250,023.97 -106,145,872.49
小计
（三）所有者投入
27
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
28
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
四、本期期末余额 395,786,210.00 743,409,030.02 136,595,640.71 -78,387,794.96 158,565,803.69 1,355,968,889.46
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
专
项目 减： 一般
实收资本（或 项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
股本） 储
股 准备
备
一、上年年末余额 395,786,210.00 740,469,496.92 127,498,273.61 30,791,804.38 154,031,569.08 1,448,577,353.99
加：会计政
策变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 395,786,210.00 740,469,496.92 127,498,273.61 30,791,804.38 154,031,569.08 1,448,577,353.99
三、本期增减变动金额
23,684.63 4,388,038.23 -20,049,437.82 -15,637,714.96
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 4,388,038.23 4,450,562.18 8,838,600.41
（二）其他综合收益 23,684.63 23,684.63
上述（一）和（二）小
23,684.63 4,388,038.23 4,450,562.18 8,862,285.04
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
29
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -24,500,000.00 -24,500,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-24,500,000.00 -24,500,000.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 395,786,210.00 740,493,181.55 127,498,273.61 35,179,842.61 133,982,131.26 1,432,939,639.03
法定代表人：罗方辉 主管会计工作负责人：肖波 会计机构负责人：肖波
母公司所有者权益变动表
30
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
专
一般
项目 实收资本（或 减：库 项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储
准备
备
一、上年年末余额 395,786,210.00 739,007,255.22 136,595,640.71 146,119,895.74 1,417,509,001.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 395,786,210.00 739,007,255.22 136,595,640.71 146,119,895.74 1,417,509,001.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 26,053.06 -107,031,875.31 -107,005,822.25
（一）净利润 -107,031,875.31 -107,031,875.31
（二）其他综合收益 26,053.06 26,053.06
上述（一）和（二）小计 26,053.06 -107,031,875.31 -107,005,822.25
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
31
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 395,786,210.00 739,033,308.28 136,595,640.71 39,088,020.43 1,310,503,179.42
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
专 般
减：
项目 实收资本（或股 项 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余额 395,786,210.00 739,225,155.44 127,498,273.61 64,243,591.82 1,326,753,230.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 395,786,210.00 739,225,155.44 127,498,273.61 64,243,591.82 1,326,753,230.87
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青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 23,684.63 72,608,616.51 72,632,301.14
（一）净利润 72,608,616.51 72,608,616.51
（二）其他综合收益 23,684.63 23,684.63
上述（一）和（二）小计 23,684.63 72,608,616.51 72,632,301.14
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 395,786,210.00 739,248,840.07 127,498,273.61 136,852,208.33 1,399,385,532.01
法定代表人：罗方辉 主管会计工作负责人：肖波 会计机构负责人：肖波
33
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
(二) 公司概况
青岛碱业股份有限公司（以下简称本公司或公司）是以生产经营纯碱为主的大型企业，年生
产能力为 80 万吨， "自力牌"纯碱为中国名牌产品。公司始建于 1958 年，原名青岛化肥厂，
1965 年纯碱生产系统竣工投产，1983 年形成 20 万吨/年生产能力，成为山东省、青岛市支
柱产业。1984 年青岛化肥厂更名为青岛碱厂，1993 年由国家有关部委核定为大型一档企业。
1994 年经青岛市体改委批准，由青岛碱厂发起，以定向募集方式改组为青岛碱业股份有限
公司。1999 年 5 月，青岛碱业股份有限公司与青岛天柱化肥股份有限公司、青岛双收农药
集团股份有限公司签订吸收合并协议，并于 1999 年 5 月 31 日领取合并变更后的企业法人营
业执照。
经中国证监会证监发行字[2000]7 号文件批准，公司于 2000 年 2 月 17 日向社会公开发行
人民币普通股 9000 万股（A 股）。公司发行的 A 股股票于 2000 年 3 月 9 日在上海证券交易
所挂牌交易。
经中国证监会证监许可[2009]346 号文件批准，公司于 2009 年 6 月 12 日以非公开发行
股票方式发行普通股 10,066 万股（A 股）,注册资本由 295,126,210 元变更为 395,786,210 元。
本公司主要经营范围：生产、销售：纯碱、小苏打，化工产品（不含危险品）；蒸汽供应。
一般经营项目：货物和技术的进出口；海水、白泥管道运输；普通机械设备安装、维修；建
筑工程。（以上经营范围需经许可经营的，须凭许可证经营）
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 合并财务报表的编制方法：
(1) 合并报表编制的依据、合并范围的确定原则：
本公司合并会计报表系根据《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》规定编制。
本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合并会计报表编制
范围的子公司条件如下：
①母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业；
②通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权；
③根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策，有权任免董事会等类似权力机构半
34
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
数以上成员；
④在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。
（2）合并会计报表的编制方法：
当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利
益，即被视为对该实体拥有控制权。
收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生效
日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，
对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。
收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与合
并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利
润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期
期初至合并日的现金流量。
对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。
子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司对子公司的财务报表按本公司
所采用的会计政策予以调整。
合并报表范围内的本公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报表
时予以抵销。
少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。
少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列示。
6、 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、 外币业务和外币报表折算：
外币业务发生时，采用业务发生当月１日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日，外
币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额，除筹建期间及固
定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项
目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；对以公允价值计量的外
币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动
损益，计入当期损益。
8、 金融工具：
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其
35
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用，但下列情况除外：
①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来
结清金融负债时可能发生的交易费用；
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没
有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计
摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将
收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，分别下列情况处理：
①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a、所转
移金融资产的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：a、终止确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市
场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行
减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融
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青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其
现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性
时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损
失。
9、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 占期末账面余额 5%以上的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
于其账面价值的差额计提坏账准备
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
确定组合的依据 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风
单项计提坏账准备的理由 险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在
显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
坏账准备的计提方法
于其账面价值的差额计提坏账准备
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青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
10、 存货：
(1) 存货的分类
本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、包装物、低值易耗品、在产
品、库存商品等。
(2) 发出存货的计价方法
其他
①原材料、包装物采用实际成本核算，按月分摊材料成本差异；
②低值易耗品采用实际成本核算，领用时按一次摊销法进行摊销；
③在产品按实际成本核算，发出采用"加权平均法"计价；
④库存商品按实际成本核算，发出产品的成本按"加权平均法"计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产
和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可
以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成
本与可变现净值。产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值
按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其
可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部
分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过
时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品：一次摊销法
2) 包装物
其他
包装物采用实际成本核算，发出采用"加权平均法"计价。
11、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为其初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总
额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始
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青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
投资成本。
③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投
资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
(2) 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权
益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意
的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按
照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大
影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
12、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30－40 3、5 3.233％－2.4250％
机器设备 10－18 3、5 9.700％－6.0625％
电子设备 10－16 3、5 9.700％－5.3889％
运输设备 8－12 3、5 12.125％－8.0833％
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面
价值的差额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期
内不予转回。
39
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
固定资产减值准备的确认标准：
①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且
预计在近期内不可能恢复；
②公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或
在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；
③同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，
并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
④固定资产陈旧过时或发生实体损坏；
⑤固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业
务、提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响；
⑥企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；
⑦其他有可能表明固定资产已发生减值的情况。
存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提
资产减值准备。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归
属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市
场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取
的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类
似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允
价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生
的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、 在建工程：
（1）在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置
成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑
损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，
并在工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价
值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
（3）在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项
或若干项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值
准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
①长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大
的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、 借款费用：
1）借款费用资本化的确认原则：
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青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生
的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资
产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用应当同时
具备以下三个条件时开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该
资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房
地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资
本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销
售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
15、 无形资产：
（1）无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不
具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
⑥运用该无形资产生产的产品周期在 1 年以上。
（2）无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，
计入损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无
形资产的摊销年限按如下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
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青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短
者摊销；
④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。
（3）无形资产减值准备确认标准、计提方法
当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提
无形资产减值准备：
①某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影
响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。
无形资产减值准备一经计提，不予转回。
（4）当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
①某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
（5）使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许试用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
16、 长期待摊费用：
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会
计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
17、 预计负债：
（1）确认原则：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资
产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
18、 股份支付及权益工具：
(1) 股份支付的种类：
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
①以现金结算的股份支付
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青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允
价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
② 权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益
结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费
用和资本公积。
19、 收入：
（1）销售商品
将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际
控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计
量时，确认销售收入的实现。
（2）提供劳务
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的
完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完
成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可
靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完
工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的
比例）确认。
（3）让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形
成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的
经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。
20、 政府补助：
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均
分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别以下列情况处理：
①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期
间，计入当期损益。
②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21、 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
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青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足
够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回
该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和
递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资
产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面
价值。
22、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更：无
(2) 会计估计变更：无
23、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法：无
(2) 未来适用法：无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
公司销售纯碱、苏打、氯化钙等执行 17%的增值税税率；销
增值税 售蒸汽执行 13%的增值税税率；销售尿素、复合肥产品暂免 17%、13%
征收增值税；外销执行“免、抵、退”政策。
营业税 公司按运输收入、租赁收入、其它收入等的 3%、5%计缴。 3%、5%
城市维护建设税 公司按流转税额的 7%计缴。 7%
企业所得税 公司执行的企业所得税率为 25% 25%
教育费附加 公司按流转税的 2%、3%计缴。 2%、3%
(五) 企业合并及合并财务报表
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青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所有
者权益冲减子
实质上构 公司少数股东
业 持股
成对子公 少数股东权益中用 分担的本期亏
子公司 注册 务 注册 期末实际 表决权 是否合 少数股东权
子公司全称 经营范围 司净投资 于冲减少数股东损 损超过少数股
类型 地 性 资本 出资额 比例 比例(%) 并报表 益
的其他项 益的金额 东在该子公司
质 (%)
目余额 期初所有者权
益中所享有份
额后的余额
青岛天柱化 控股子 山 东 尿素、碳酸氢铵、工业硬
6,650 15,210.84 59.79 59.79 是
肥有限公司 公司 青岛 脂酸、甘油制造
青岛化工设 化学工业工程、压力容器、
控股子 山 东
计研究院有 600 建筑工程、热电工程、设 406 67.67 67.67 是
公司 青岛
限公司 计、压力管道设计
住 商 肥 料 复合肥的生产和农用原料
控股子 山 东 840 万
（青岛）有 的加工销售，以及向用户 3,476.21 50.00 50.00 是
公司 青岛 美元
限公司 提供农化服务
佛山住商肥 控股子 广 东 新型复合肥料的开发与生
18,000 9,000 50.00 50.00 是
料有限公司 公司 佛山 产、销售项目
青岛海蓝石 生产、销售正丁醇、辛醇、
全资子 山 东
化科技有限 10,000 异丁醛、异丁醇等化工产 10,000 100.00 100.00 是
公司 青岛
公司 品
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青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所有
者权益冲减子
实质上构 公司少数股东
业
注 成对子公 持股 少数股东权益中 分担的本期亏
子公司 务 注册资 期末实际 表决权 是否合 少数股东权
子公司全称 册 经营范围 司净投资 比例 用于冲减少数股 损超过少数股
类型 性 本 出资额 比例(%) 并报表 益
地 的其他项 (%) 东损益的金额 东在该子公司
质
目余额 期初所有者权
益中所享有份
额后的余额
山
青岛华东制 控股子 东 生产氯化钙，聚丙烯酰胺，
2,017.16 6,168.95 85.00 100.00 是
钙有限公司 公司 青 水泥等
岛
山
青岛海实精
全资子 东
细化工有限 100 生产、销售：纯碱 22,912.31 100.00 100.00 是
公司 青
公司
岛
山
青岛海湾集
全资子 东
团进出口有 300 货物进出口、技术进出口 347.73 100.00 100.00 是
公司 青
限公司
岛
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青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 111,145.25 / / 812,815.78
银行存款： / / 394,393,849.92 / / 316,224,571.90
人民币 / / 394,182,948.20 / / 312,179,886.14
美元 33,246.23 6.3436 210,901.72 641,921.91 6.3009 4,044,685.76
其他货币资
/ / 46,500,000.00 / / 47,275,307.50
金：
合计 / / 441,004,995.17 / / 364,312,695.18
2、 交易性金融资产：
(1) 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资 19,837,400.00 20,116,800.00
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他
合计 19,837,400.00 20,116,800.00
(2) 交易性金融资产的说明
公司持有光大银行股份有限公司股票 6,985,000 股，该公司股票在上海证券交易所 2012 年 6
月末最后一个交易日收盘价为 2.84 元。
3、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 100,339,187.54 174,407,188.11
合计 100,339,187.54 174,407,188.11
(2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未
到期的票据情况
单位：元 币种：人民币
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出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
厦门南钢工贸有 2012 年 10 月 17
2012 年 4 月 17 日 1,000,000.00
限公司 日
中玻蓝星（临沂） 2012 年 10 月 27
2012 年 4 月 27 日 1,000,000.00
玻璃有限公司 日
滕州市东岳化轻
2012 年 5 月 2 日 2012 年 11 月 2 日 1,000,000.00
有限责任公司
东北制药集团股 2012 年 11 月 28
2012 年 5 月 28 日 1,000,000.00
份有限公司 日
青岛东岳罗地亚
2012 年 4 月 6 日 2012 年 10 月 6 日 1,000,000.00
化工有限公司
合计 / / 5,000,000.00 /
4、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄分
析法计提
坏账准备 215,030,440.04 100.00 81,855,770.62 38.07 186,066,624.93 100.00 78,261,420.23 42.06
的应收账
款
合计 215,030,440.04 / 81,855,770.62 / 186,066,624.93 / 78,261,420.23 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 136,727,354.40 63.58 6,836,367.71 108,628,733.16 58.38 5,431,436.66
1至2年 1,689,765.20 0.78 168,976.52 1,560,507.22 0.84 156,050.73
2至3年 742,996.49 0.35 222,898.95 720,403.09 0.39 216,120.92
3至4年 816,047.50 0.38 408,023.76 1,397,266.28 0.75 698,633.15
4至5年 1,669,545.57 0.78 834,772.80 4,001,072.83 2.15 2,000,536.42
5 年以上 73,384,730.88 34.13 73,384,730.88 69,758,642.35 37.49 69,758,642.35
合计 215,030,440.04 100.00 81,855,770.62 186,066,624.93 100.00 78,261,420.23
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青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
某境外客户 A 非关联公司 14,243,772.07 1 年以内 6.62
中玻科技有限公司 非关联公司 11,072,527.41 1 年以内 5.15
中玻蓝星（临沂）玻璃有
非关联公司 9,966,519.87 1 年以内 4.63
限公司
上海龙艳化工建材责任有
非关联公司 7,973,934.14 4-5 年、5 年以上 3.71
限公司
青岛海洋化工有限公司 关联公司 7,891,805.22 1 年以内 3.67
合计 / 51,148,558.71 / 23.78
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
青岛东岳罗地亚有限公司 关联公司 6,960.58 0.00
青岛东岳泡花碱有限公司 关联公司 230,915.19 0.11
青岛海洋化工有限公司 关联公司 7,891,805.22 3.67
合计 / 8,129,680.99 3.78
5、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
31,666,667.00 55.77 1,583,333.35 5.00 31,666,667.00 52.31 1,583,333.35 5.00
账准备的其他
应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄分析法
计提坏账准备 25,116,178.95 44.23 14,349,792.54 57.13 28,866,473.37 47.69 14,220,576.94 49.26
的其他应收款
组合小计 25,116,178.95 14,349,792.54 28,866,473.37 14,220,576.94
合计 56,782,845.95 / 15,933,125.89 / 60,533,140.37 / 15,803,910.29 /
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单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 理由
(%)
单独进行减值测试，根据
平度市国有资产经营管理 其未来现金流量现值低
31,666,667.00 1,583,333.35 5.00
公司 于其账面价值的差额计
提坏账准备
合计 31,666,667.00 1,583,333.35 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 8,389,548.60 33.40 419,477.43 6,975,277.41 24.17 348,763.87
1至2年 635,752.97 2.53 63,575.30 8,073,720.70 27.97 807,372.07
2至3年 2,603,870.63 10.37 781,161.19 984,534.25 3.41 295,360.28
3至4年 728,884.15 2.90 364,442.08 37,748.46 0.13 18,874.23
4至5年 73,972.12 0.30 36,986.06 89,972.12 0.31 44,986.06
5 年以上 12,684,150.48 50.50 12,684,150.48 12,705,220.43 44.01 12,705,220.43
合计 25,116,178.95 100.00 14,349,792.54 28,866,473.37 100.00 14,220,576.94
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
平度国有资产经营管理公司 非关联公司 31,666,667.00 1 年以内、1-2 年 55.77
应收出口退税款 非关联公司 3,981,165.85 1 年以内、1-2 年 7.01
青岛娄山铸钢件厂 非关联公司 3,058,352.28 5 年以上 5.39
青岛捷都经贸有限公司 非关联关系 876,195.00 5 年以上 1.54
红旗化工厂 非关联公司 700,000.00 5 年以上 1.23
合计 / 40,282,380.13 / 70.94
6、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
50
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 24,391,690.98 100.00 24,546,692.13 100.00
合计 24,391,690.98 100.00 24,546,692.13 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
北京昊震经贸有限公司 非关联公司 3,734,379.83 1 年以内 预付材料款
山西潞安环保能源开发股
非关联公司 3,546,935.38 1 年以内 预付材料款
份有限公司
青岛远大环保设备工程有
非关联公司 2,536,288.10 1 年以内 预付材料款
限公司
青岛强德能源有限公司 非关联公司 1,494,336.50 1 年以内 预付材料款
广东米高化工有限公司 非关联公司 667,800.00 1 年以内 预付材料款
合计 / 11,979,739.81 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 跌价
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
原材料 180,486,396.18 3,496,714.30 176,989,681.88 195,215,920.60 0.00 195,215,920.60
在产品 1,598,888.83 0 1,598,888.83 1,513,737.83 0 1,513,737.83
库存商品 137,859,845.78 9,266,265.59 128,593,580.19 103,504,485.42 0.00 103,504,485.42
包装物 4,145,249.48 0 4,145,249.48 673,990.56 673,990.56
委托加工材料 978,023.42 0 978,023.42 760,242.42 760,242.42
合计 325,068,403.69 12,762,979.89 312,305,423.80 301,668,376.83 0.00 301,668,376.83
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 0.00 3,496,714.30 3,496,714.30
在产品 0 0 0
库存商品 0.00 9,266,265.59 9,266,265.59
包装物 0
51
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
委托加工材料 0
合计 0.00 12,762,979.89 0.00 0.00 12,762,979.89
(3) 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
按单个存货项目的成
原材料
本与可变现净值计量
按单个存货项目的成
库存商品
本与可变现净值计量
8、 可供出售金融资产：
(1) 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 2,628,464.78 2,593,727.36
合计 2,628,464.78 2,593,727.36
公司持有交通银行股份有限公司股份 578,957 股，该公司股票在上海证券交易所 2012 年 6
月末最后一个交易日收盘价为 4.54 元。
9、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企
本企 业在
业持 被投
被投资单位 股 资单 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收
本期净利润
名称 位表 额 额 总额 入总额
比例 决权
(%) 比例
(%)
一、合营企业
青岛青碱威
立雅水务有 50.00 50.00 52,970,085.89 14,096,203.51 38,873,882.38 14,211,601.44 344,260.60
限公司
二、联营企业
鹰潭市双收
农药有限责 24.50 24.50 10,066,084.42 6,849,085.96 3,216,998.46 1,862,799.80 -2,720,672.89
任公司
青岛海湾机
械工程有限 20.00 20.00 5,491,738.68 7,749,013.06 -2,257,274.38 923,918.46 -474,625.11
公司
10、 长期股权投资:
52
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投
增减变 减值准 资单位 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额
动 备 持股比 表决权
例 比例
昌邑青碱制盐
2,990,467.96 2,990,467.96 2,990,467.96 17.08 17.08
有限公司
青岛市化工技
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 18.75 18.75
术学校
青岛百发海水
29,223,716.00 29,223,716.00 29,223,716.00 7.38 7.38
淡化有限公司
青岛海实物业
300,000.00 300,000.00 300,000.00 10.00 10.00
有限责任公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投
增减变 减值准 资单位 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额
动 备 持股比 表决权
例 比例
青岛青碱威立雅
17,200,000.00 19,262,915.08 19,435,045.38 50 50
水务有限公司
鹰潭市双收农药
2,450,000.00 219,483.01 0 24.50 24.50
有限责任公司
青岛海湾机械工
100,000.00 20 20
程有限公司
11、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 2,150,054,422.07 35,635,860.75 8,838,653.11 2,176,851,629.71
其中：房屋及建筑物 480,041,266.00 367,565.24 833,432.00 479,575,399.24
机器设备
运输工具
通用设备 1,083,030,160.79 30,714,744.41 3,292,314.72 1,110,452,590.48
专用设备 539,388,373.55 2,210,867.65 4,160,231.78 537,439,009.42
运输设备 47,594,621.73 2,342,683.45 552,674.61 49,384,630.57
本期
本期计提
新增
53
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
二、累计折旧合计： 1,004,556,919.36 59,759,601.16 6,605,581.72 1,057,710,938.80
其中：房屋及建筑物 168,841,111.34 5,270,509.96 354,731.56 173,756,889.74
机器设备
运输工具
通用设备 446,406,843.18 42,644,303.26 2,028,137.66 487,023,008.78
专用设备 358,434,304.53 10,496,476.37 3,828,801.04 365,101,979.86
运输设备 30,874,660.31 1,348,311.57 393,911.46 31,829,060.42
三、固定资产账面净值合
1,145,497,502.71 / / 1,119,140,690.91
计
其中：房屋及建筑物 311,200,154.66 / / 305,818,509.50
机器设备 / /
运输工具 / /
通用设备 636,623,317.61 / / 623,429,581.70
专用设备 180,954,069.02 / / 172,337,029.56
运输设备 16,719,961.42 / / 17,555,570.15
四、减值准备合计 49,528,168.53 / / 49,207,535.25
其中：房屋及建筑物 12,664,767.60 / / 12,575,827.39
机器设备 / /
运输工具 / /
通用设备 12,414,104.58 / / 12,243,798.67
专用设备 23,258,173.10 / / 23,196,785.94
运输设备 1,191,123.25 / / 1,191,123.25
五、固定资产账面价值合
1,095,969,334.18 / / 1,069,933,155.66
计
其中：房屋及建筑物 298,535,387.06 / / 293,242,682.11
机器设备 / /
运输工具 / /
通用设备 624,209,213.03 / / 611,185,783.03
专用设备 157,695,895.92 / / 149,140,243.62
运输设备 15,528,838.17 / / 16,364,446.90
本期折旧额：59,759,601.16 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：25,462,121.04 元。
12、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 58,941,205.13 58,941,205.13 56,518,919.77 56,518,919.77
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
54
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
转入固定资
项目名称 期初数 本期增加 工程进度 资金来源 期末数
产
山前宿舍供暖管网
2,044,735.46 552,242.1 95.00 自筹资金 2,596,977.56
改造
热电供热外管网工
4,159,202.66 1,723,000.00 5,882,202.66 97.00 自筹资金
程
盐水 5#除钙塔更
1,174,808.29 6,799.57 100.00 自筹资金 1,181,607.86
新
供销处外贸库改造 6,415,364.13 6,130,578.10 100.00 自筹资金 12,545,942.23
压缩 2Z 空压机改
1,002,703.51 5,895.26 100.00 自筹资金 1,008,598.77
螺杆空压机
热电锅炉改造工程 4,289,980.00 95.00 自筹资金 4,289,980.00
重碱 6#碳化塔更
2,123,348.10 212,874.62 100.00 自筹资金 2,336,222.72
新
热电炉烟囱改造及
2,903,493.22 95.00 自筹资金 2,903,493.22
防腐
热电大枣园老社区
1,557,650.34 541,505.85 100.00 自筹资金 2,099,156.19
供热
其他 30,847,634.06 18,711,510.90 19,579,918.38 自筹资金 29,979,226.58
合计 56,518,919.77 27,884,406.40 25,462,121.04 / / 58,941,205.13
期末本公司在建工程不存在减值情况，故未计提在建工程减值准备。
13、 固定资产清理：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
天柱化肥搬迁改造转入清理的固
其中：房屋建筑物 49,170,900.04 49,170,900.04 定资产，2012 年上半年处置部分资
产。
机器设备 104,087,573.72 72,273,173.72
运输设备 1,748,098.11 1,748,098.11
合计 155,006,571.87 123,192,171.87 /
14、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 406,968,789.47 229,880.90 407,198,670.37
房屋使用权 2,065,859.00 2,065,859.00
土地使用权 396,889,888.12 140,130.90 397,030,019.02
白泥治理非专利技术 1,010,000.00 1,010,000.00
颗粒复合肥生产技术 4,581,349.69 4,581,349.69
ERP 系统 325,077.00 24,750.00 349,827.00
55
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
软件 2,026,615.66 65,000.00 2,091,615.66
其他 70,000.00 70,000.00
二、累计摊销合计 42,889,543.65 4,317,019.11 47,206,562.76
房屋使用权 857,289.70 25,823.22 883,112.92
土地使用权 38,121,512.19 3,855,813.68 41,977,325.87
白泥治理非专利技术 707,000.20 50,500.02 757,500.22
颗粒复合肥生产技术 2,077,450.44 245,829.47 2,323,279.91
ERP 系统 325,077.00 2,062.50 327,139.50
软件 797,146.52 136,990.22 934,136.74
其他 4,067.60 4,067.60
三、无形资产账面净值合
364,079,245.82 -4,087,138.21 359,992,107.61
计
房屋使用权 1,208,569.30 -25,823.22 1,182,746.08
土地使用权 358,768,375.93 -3,715,682.78 355,052,693.15
白泥治理非专利技术 302,999.80 -50,500.02 252,499.78
颗粒复合肥生产技术 2,503,899.25 -245,829.47 2,258,069.78
ERP 系统 22,687.50 22,687.50
软件 1,229,469.14 -71,990.22 1,157,478.92
其他 65,932.40 65,932.40
四、减值准备合计
房屋使用权
土地使用权
白泥治理非专利技术
颗粒复合肥生产技术
ERP 系统
软件
其他
五、无形资产账面价值合
364,079,245.82 -4,087,138.21 359,992,107.61
计
房屋使用权 1,208,569.30 -25,823.22 1,182,746.08
土地使用权 358,768,375.93 -3,715,682.78 355,052,693.15
白泥治理非专利技术 302,999.80 -50,500.02 252,499.78
颗粒复合肥生产技术 2,503,899.25 -245,829.47 2,258,069.78
ERP 系统 22,687.50 22,687.50
软件 1,229,469.14 -71,990.22 1,157,478.92
其他 65,932.40 65,932.40
本期摊销额：4,317,019.11 元。
期末无形资产中原值 31,931,667.50 元、累计摊销 949,316.48 元、账面价值 30,982,351.02 元
的土地使用权，系天柱化肥搬迁所涉及的土地使用权。
期末无形资产不存在减值的情况，故未计提无形资产减值准备。
15、 长期待摊费用:
56
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
托盘 591,827.11 264,000.00 133,827.05 722,000.06
篷布 95,130.32 0.00 20,071.23 75,059.09
其他 209,984.36 595,996.00 80,866.80 725,113.56
合计 896,941.79 859,996.00 234,765.08 1,522,172.71
16、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏帐准备形成的暂时性差异对递延
21,766,864.06 21,477,955.96
所得税的影响
存货减值准备形成的暂时性差异对
3,190,744.97 0.00
递延所得税的影响
固定资产减值准备形成的暂时性差
8,608,142.97 8,608,142.97
异对递延所得税的影响
抵销未实现内部销售利润形成的暂
5,063,552.38 5,063,552.38
时性差异对递延所得税的影响
递延收益形成的暂时性差异对递延
11,272,517.42 11,272,517.42
所得税的影响
可抵扣亏损对递延所得税的影响 27,833,728.73 27,833,728.73
预提费用形成的暂时性差异对递延
625,627.25 625,627.25
所得税的影响
小计 78,361,177.78 74,881,524.71
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估
454,696.37 1,933,575.00
值
计入资本公积的可供出售金融资产
1,863,725.00 446,012.01
公允价值变动
小计 2,318,421.37 2,379,587.01
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
坏帐准备形成的暂时性差异 8,162,511.23 7,951,924.56
固定资产减值准备形成的暂时性差
15,095,596.67 15,095,596.67
异
固定资产清理形成的暂时性差异 43,194,139.98 43,194,139.98
可抵扣亏损 121,691,471.25 121,691,471.25
57
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 188,143,719.13 187,933,132.46
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2015 年 62,679,479.21 62,679,479.21
2016 年 59,011,992.04 59,011,992.04
合计 121,691,471.25 121,691,471.25 /
17、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 94,065,330.52 3,732,672.71 9,106.72 97,788,896.51
二、存货跌价准备 0.00 12,762,979.89 12,762,979.89
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准
备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备 49,528,168.53 320,633.28 49,207,535.25
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 143,593,499.05 16,495,652.60 329,740.00 159,759,411.65
本期末存货跌价准备 12,762,979.89 元，系按单个存货项目的成本与可变现净值计量，对库
存商品纯碱和大宗原材料原盐、白煤及烟煤计提跌价准备。
18、 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
搬迁损失 68,422,097.21 68,422,097.21
58
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 68,422,097.21 68,422,097.21
搬迁损失为天柱化肥公司整体搬迁改造过程中的搬迁损失。
19、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 60,000,000.00
保证借款 779,000,000.00 685,000,000.00
信用借款 50,000,000.00 42,000,000.00
合计 889,000,000.00 727,000,000.00
20、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 21,602,034.23 17,220,000.00
银行承兑汇票 68,800,000.00 26,000,000.00
合计 90,402,034.23 43,220,000.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额 90,402,034.23 元。
21、 应付账款：
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
22、 预收账款：
(1) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
23、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,045,844.47 60,766,289.21 60,922,260.11 4,889,873.57
二、职工福利费 5,533,851.95 2,028,755.97 3,505,095.98
三、社会保险费 18,895,628.21 18,855,626.60 40,001.61
四、住房公积金 73,977.80 9,434,264.00 8,914,135.00 594,106.80
五、辞退福利 46,483,675.24 10,403,784.05 21,626,320.00 35,261,139.29
六、其他 1,915,566.54 321,218.40 223,028.89 2,013,756.05
七、工会经费 717,294.33 980,862.55 1,056,694.26 641,462.62
59
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
八、职工教育经费 5,844,875.52 325,601.50 247,382.64 5,923,094.38
合计 60,081,233.90 106,661,499.87 113,874,203.47 52,868,530.30
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 6,564,557 元。
本年度应付职工薪酬中工资、奖金等期末余额预计在 2012 年三季度发放。
24、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -2,429,165.93 -1,229,764.54
营业税 75,917.05 254,021.76
企业所得税 6,924,911.20 2,474,224.16
个人所得税 16,274.46 440,482.07
城市维护建设税 60,994.11 511,877.66
教育费附加 43,510.81 365,626.89
房产税 1,016,836.48 1,692,434.02
土地使用税 4,202,107.90 7,705,385.68
水利基金 34,443.36 67,814.33
印花税 47,212.02 148,285.62
合计 9,993,041.46 12,430,387.65
25、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
青岛天柱化工（集团）有限公司 407,154.45 407,154.45 未领取
香港华青发展有限公司 67,000.00 67,000.00 未领取
青岛天元化工股份有限公司 7,641.40 7,641.40 未领取
胶州市日用玻璃厂 6,113.10 6,113.10 未领取
胶州市美利达化工有限责任公司 1,300.00 1,300.00 未领取
胶州农业生产资料有限公司 5,094.20 5,094.20 未领取
合计 494,303.15 494,303.15 /
26、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
青岛海湾集团有限公司 18,238,465.86 18,238,465.86
其他 29,399,810.80 21,847,783.98
合计 47,638,276.66 40,086,249.84
60
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
青岛海湾集团有限公司 18,238,465.86 18,238,465.86
合计 18,238,465.86 18,238,465.86
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 账龄 期末数 性质
青岛海湾集团有限公司 3 年以上 18,238,465.86 未付款
中方职工住房补助金 3 年以上 4,176,474.20 未付款
合计 22,414,940.06
27、 1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
始日 日 本币金额 本币金额
中国建设银行振华路 2010 年 2 2012 年 2
人民币 5.85 0.00 30,000,000.00
支行 月5日 月4日
合计 / / / / 0.00 30,000,000.00
28、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
与资产相关的政府补助 891,750.00 1,783,500.00
入网费 2,743,194.37 5,486,388.79
合计 3,634,944.37 7,269,888.79
61
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
其他流动负债为公司预计一年内转入利润表的递延收益。
29、 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
与资产相关的政府补助 12,484,500.00 12,484,500.00
入网费 61,052,785.34 39,603,680.89
合计 73,537,285.34 52,088,180.89
与资产相关的政府补助明细：
项目 期末账面余额 期初账面余额
白泥与二氧化硫双向治理项目 6,394,500.00 6,394,500.00
1 万立方米/日海水淡化工程 6,090,000.00 6,090,000.00
合计 12,484,500.00 12,484,500.00
30、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 395,786,210 395,786,210
31、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 730,610,078.44 730,610,078.44
其他资本公积 12,772,898.52 26,053.06 12,798,951.58
合计 743,382,976.96 26,053.06 743,409,030.02
本期增加系可供出售金融资产公允价值变动。
32、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 114,546,195.41 114,546,195.41
其他 22,049,445.30 22,049,445.30
合计 136,595,640.71 136,595,640.71
33、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 30,034,154.56 /
调整后 年初未分配利润 30,034,154.56 /
加：本期归属于母公司所有者的
-108,421,949.52 /
净利润
62
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
期末未分配利润 -78,387,794.96 /
34、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,085,695,836.55 1,188,215,570.70
其他业务收入 7,866,297.66 33,623,074.13
营业成本 1,003,150,160.18 1,069,830,898.52
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化学原料及化学
1,035,048,368.20 956,801,605.92 1,140,843,577.19 989,409,734.54
产品制造业
热电 50,647,468.35 46,095,054.18 47,371,993.51 52,073,023.15
合计 1,085,695,836.55 1,002,896,660.10 1,188,215,570.70 1,041,482,757.69
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
纯碱、苏打 507,575,838.46 511,184,248.42 652,485,853.03 555,028,569.28
化肥 459,120,755.90 391,887,398.60 385,793,055.30 364,035,561.73
氯化钙 67,231,371.30 55,529,405.77 63,551,620.79 55,012,634.02
蒸汽 39,318,453.83 37,766,177.92 39,489,163.73 35,752,260.80
其他 12,449,417.06 6,529,429.39 46,895,877.85 31,653,731.86
合计 1,085,695,836.55 1,002,896,660.10 1,188,215,570.70 1,041,482,757.69
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
省内 533,654,176.36 501,048,399.41 587,823,414.12 520,836,459.85
省外 355,748,999.98 315,561,766.85 383,709,764.31 333,502,920.10
国外 196,292,660.21 186,286,493.84 216,682,392.27 187,143,377.74
合计 1,085,695,836.55 1,002,896,660.10 1,188,215,570.70 1,041,482,757.69
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
63
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
境外客户 A 36,939,492.52 3.40
厦门南钢工贸有限公司 27,693,632.48 2.55
青岛东岳罗地亚化工有限公司 27,619,771.52 2.54
中玻蓝星（临沂）玻璃有限公司 21,928,765.30 2.02
境外客户 B 20,772,008.51 1.91
合计 134,953,670.33 12.42
35、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
公司按运输收入、租赁
营业税 626,245.67 572,113.90 收入、其它收入等的
3%、5%计缴。
公司按流转税额的 7%
城市维护建设税 1,620,987.05 2,935,310.22
计缴。
教育费附加 1,153,150.43 1,278,861.50 按流转税额 2%、3%
其他 0 800,464.73
合计 3,400,383.15 5,586,750.35 /
36、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 14,333,160.25 18,353,805.13
港杂费、装卸费 15,793,468.46 17,227,191.33
职工薪酬 8,393,327.23 7,777,053.67
差旅费 3,417,466.39 2,031,433.88
维修费 13,316.43 9,549.68
综合服务费 9,000.00 48,680.00
广告费 4,956,048.13 854,704.17
佣金及代理费 1,323,110.69 1,084,505.08
办公费 189,020.58 334,712.45
车辆费 2,899,545.39 1,300,487.70
业务招待费 936,200.70 733,135.05
其他 8,828,986.53 6,416,871.44
合计 61,092,650.78 56,172,129.58
37、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,198,286.32 19,293,582.21
物料消耗及维修费 2,652,879.05 2,926,350.01
税费 6,103,550.34 5,878,585.91
64
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
折旧费 3,445,578.45 8,872,098.43
综合服务费 18,574,678.99 21,686,090.26
环保费 1,406,664.50 1,737,065.70
无形资产摊销 2,983,705.29 3,491,201.23
业务招待费 1,354,633.42 1,524,149.95
其他 11,438,903.98 16,949,293.00
合计 66,158,880.34 82,358,416.70
38、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 28,681,421.82 21,253,452.02
利息收入 -1,715,164.49 -1,730,938.67
汇兑损益 -387,494.30 2,720,570.10
其他 914,990.24 1,947,075.53
合计 27,493,753.27 24,190,158.98
39、 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -279,400.00 -4,260,850.00
合计 -279,400.00 -4,260,850.00
公允价值变动收益减少，原因是公司持有的光大银行股票市值下降所致。
40、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 683,200 2,454,000
权益法核算的长期股权投资收益 -47,352.71 305,403.43
处置长期股权投资产生的投资收益 26,835,800
合计 635,847.29 29,595,203.43
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
中信万通证券有限责任
1,600,000
公司
昌邑青碱制盐有限公司 683,200 854,000
合计 683,200 2,454,000 /
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
65
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
青岛青碱威立雅水务有
172,130.30 489,215.20
限公司
鹰潭市双收农药有限责
-219,483.01 -183,811.77
任公司
合计 -47,352.71 305,403.43 /
投资收益的汇回不存在重大限制。
41、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,828,509.14 -48,913.39
二、存货跌价损失 12,762,979.89 -1,365,799.12
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 -2,000,000.00
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 16,591,489.03 -3,414,712.51
42、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 6,546.88 10,716.20
其中：固定资产处置利得 6,546.88 10,716.20
政府补助 1,041,750.00 110,000.00
违约金收入 324,250.00 29,728.00
其他 123,227.00 1,035,774.05
合计 1,495,773.88 1,186,218.25
(2) 政府补助明细
66
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
青岛市财政奖励资金 100,000.00 110,000.00
李沧区发改委奖励 50,000.00
白泥与二氧化硫双向治
284,500.00
理项目补助
2 万立方米/日海水淡化
435,000.00
工程
7#、8#锅炉脱硫设施安
172,250.00
装等
合计 1,041,750.00 110,000.00 /
43、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 641,721.01 844,354.72
其中：固定资产处置损失 641,721.01 844,354.72
对外捐赠 67,000.00 115,000.00
罚款支出 52,819.00 202,924.18
其他 20,032,461.17 112,341.76
合计 20,794,001.18 1,274,620.66
营业外支出(其他)19,989,463.42 元，系天柱化肥公司搬迁改造期间发生的费用。
44、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
6,454,466.07 3,881,525.77
所得税
递延所得税调整 -3,549,503.07 -604,674.18
合计 2,904,963.00 3,276,851.59
45、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项目 本期金额 上期金额
基本每股收益 -0.27 0.01
稀释每股收益 -0.27 0.01
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
A．基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转
增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为
67
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起
至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
B．稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的
净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照
其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
46、 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 26,053.06 31,579.50
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 6,513.26 7,894.87
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 19,539.80 23,684.63
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 19,539.80 23,684.63
47、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收利息收入 1,475,583.81
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青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
政府补助 1,041,750.00
其他 4,722,911.25
合计 7,240,245.06
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
运输费 14,333,160.25
港杂费、装卸费 13,793,468.46
财产保险费 1,282,372.33
维修费 2,652,879.05
水电费 1,347,000.00
车辆费用 2,899,545.39
办公费 189,020.58
环保费 1,406,664.50
差旅费 3,205,779.90
交际应酬费 2,436,200.70
其他 1,874,501.43
合计 45,420,592.59
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
入网费 21,449,104.45
合计 21,449,104.45
48、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -106,171,925.55 9,084,102.64
加：资产减值准备 16,500,482.32 -3,414,712.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
61,411,116.41 69,976,463.68
折旧
无形资产摊销 6,717,201.06 4,896,015.23
长期待摊费用摊销 -29,234.92 861,720.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
635,174.13 838,679.11
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 279,400.00 4,260,850.00
财务费用（收益以“－”号填列） 27,554,972.01 24,189,574.98
69
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
投资损失（收益以“－”号填列） -635,847.29 -29,595,203.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,479,653.07 460,538.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -61,165.64 -1,057,317.63
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,274,552.17 56,362,303.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,791,662.65 -20,855,293.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,859,784.29 -150,350,055.51
其他
经营活动产生的现金流量净额 -38,205,479.65 -34,342,335.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 441,004,995.17 407,007,136.30
减：现金的期初余额 364,312,695.18 576,053,797.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 76,692,299.99 -169,046,661.50
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 441,004,995.17 364,312,695.18
其中：库存现金 111,145.25 812815.78
可随时用于支付的银行存款 394,393,849.92 316224571.90
可随时用于支付的其他货币资金 46,500,000.00 47275307.50
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 441,004,995.17 364,312,695.18
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对
母公司名 企业 注册 法人代 注册 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
业务性质
称 类型 地 表 资本 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
青岛海湾 国 有 青岛 罗方辉 国有资产 50,677 34.26 34.26 青岛市国 264586594
70
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
集团有限 独 资 运营与管 有资产管
公司 公司 理 理委员会
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
企业类 注册 法人代 注册资 持股比例 表决权比
子公司全称 业务性质 组织机构代码
型 地 表 本 (%) 例(%)
住商肥料（青 中外合 山东 复合肥生产、 840 万
郭汉光 50.00 50.00 763613016
岛）有限公司 资 青岛 销售 美元
生产氯化钙，
青岛华东制钙 中外合 山东 2,017.1
王进波 聚丙烯酰胺， 85.00 100.00 614390904
有限公司 资 青岛 6
水泥等
佛山住商肥料 中外合 广东 复合肥生产、
郭汉光 18,000 50.00 50.00 680568045
有限公司 资 佛山 销售
青岛海湾化工
有限责 山东 化学工业工
设计研究院有 马国臣 600 67.67 67.67 163577429
任公司 青岛 程设计等
限公司
青岛海实精细 有限责 山东 生产、销售：
郭汉光 100 100.00 100.00 661265583
化工有限公司 任公司 青岛 纯碱
青岛天柱化肥 有限责 山东 制造：尿素、
曹贤高 6,650 59.79 59.79 71375843-6
有限公司 任公司 青岛 碳酸氢铵
青岛海湾集团
有限责 山东 货物进出口、
进出口有限公 郭汉光 300 100.00 100.00 706416630
任公司 青岛 技术进出口
司
生产、销售正
丁醇、辛醇、
青岛海蓝石化 有限责 山东
郭汉光 异丁醛、异丁 10,000 100.00 100.00 59526899-6
科技有限公司 任公司 青岛
醇等化工产
品
3、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业
本企业 在被投
企业类 法人代 注册资 组织机构
被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比 资单位
型 表 本 代码
例(%) 表决权
比例(%)
一、合营企业
青岛青碱威立雅 中 外 合 山 东 青
罗书凯 海水淡化 3,440 50.00 50.00 664529433
水务有限公司 资 岛
二、联营企业
鹰潭市双收农药 有 限 责 江 西 鹰 农药分装
邹怀基 1,000 24.50 24.50 754223075
有限责任公司 任公司 潭 销售；农资
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青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
化肥销售
等
机械、化工
设备制造、
青岛海湾机械工 有 限 责 山 东 青
赵国盛 安装维修； 50 20.00 20.00 264630225
程有限公司 任公司 岛
销售机械
设备
单位:万元 币种:人民币
期末资产总 期末负债 期末净资 本期营业
被投资单位名称 本期净利润
额 总额 产总额 收入总额
一、合营企业
青岛青碱威立雅水务有限公司 5,297.01 1,409.62 3,887.39 1,421.16 34.43
二、联营企业
鹰潭市双收农药有限责任公司 1,006.61 684.91 321.70 186.28 -272.07
青岛海湾机械工程有限公司 549.17 774.90 -225.73 92.39 -47.46
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
青岛天柱化工（集团）有限公司 股东的子公司 164093784
青岛海湾实业有限公司 股东的子公司 706457723
青岛东岳罗地亚化工有限公司 股东的子公司 661277445
青岛海达制盐有限公司 股东的子公司 713789195
青岛海洋化工有限公司 股东的子公司 16357173X
青岛东岳泡花碱有限公司 股东的子公司 16357640X
青碱汽车运输公司 股东的子公司 163585816
青岛海实物业有限责任公司 股东的子公司 727803031
青岛海湾水泥有限公司 股东的子公司 163571545
青岛钊鸿投资发展有限公司 股东的子公司 773530855
昌邑青碱制盐有限公司 股东的子公司 744534638
青岛青碱建材有限公司 股东的子公司 73351368X
5、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
青岛海达制盐有
采购原盐 按市价执行 3,469,414.92 2.42 7,800,909.98 5.53
限公司
昌邑青碱制盐有 采购原盐 按市价执行 12,881,750.19 8.97 20,475,959.92 14.53
72
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
限公司
青岛青碱威立雅
水处理 按市价执行 2,573,431.01 100 2,882,714.87 100
水务有限公司
青岛海湾实业物
综合服务费 按市价执行 2,040,000.00 100 1,500,000.00 100
业有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
青岛海洋化工有
销售蒸汽 按市价执行 10,244,263.89 12.91 9,764,672.92 11.53
限公司
青岛东岳泡花碱
销售纯碱 按市价执行 11,515,127.83 2.69 11,303,428.22 1.95
有限公司
青岛东岳罗地亚
销售纯碱 按市价执行 27,619,771.52 6.44 30,242,398.46 5.22
化工有限公司
(2) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
青岛海湾集团有限 青岛碱业股份有 2011 年 7 月 22 日～
63,600 否
公司 限公司 2013 年 6 月 21 日
青岛海湾集团有限 青岛碱业股份有 2012 年 5 月 24 日～
350 否
公司 限公司 2012 年 11 月 24 日
(3) 其他关联交易
① 公司 2012 年度 1-6 月支付青岛海实物业有限公司综合服务费 21.49 万元。
② 根据本公司与青碱汽车运输公司签订的运输服务协议，青碱汽车运输公司向本公司提供
运输服务。2012 年度 1-6 月支付运输费 63.41 万元。
6、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
青岛东岳罗地
应收帐款 6,960.58
亚有限公司
青岛东岳泡花
应收帐款 230,915.19 222,926.23
碱有限公司
青岛海洋化工
应收帐款 7,891,805.22 10,060,452.42
有限公司
73
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
青碱汽车运输
预付帐款 575.52
公司
青岛海湾机械
预付帐款 173,822.96 178,405.49
工程有限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付帐款 青岛海达制盐有限公司 12,263,997.37 14,324,781.91
应付帐款 昌邑青碱制盐有限公司 1,576,853.85 14,160,206.13
青岛青碱威立雅水务有
应付帐款 4,194,918.61 1,623,370.09
限公司
应付帐款 青碱汽车运输公司 0.00 46,019.81
青岛海实物业有限责任
其他应付款 1,485,625.11 945,625.11
公司
青岛天柱化工（集团）
其他应付款 864,774.40 864,774.40
有限公司
其他应付款 青岛海湾集团有限公司 18,238,465.86 18,238,465.86
(八) 股份支付：无
(九) 或有事项：
1、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
是否已经履行完
被担保单位名称 担保事项 担保金额 担保期限
毕
青岛城市建设投资（集团）有限
银行借款 15,000 万元 2012.6.1～2013.3.31 否
责任公司
(十) 承诺事项： 无
(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计 41,326,684.58 24.62 69,617,303.29 39.62
提坏账准备
74
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄分析
法计提坏账
126,529,558.63 75.38 72,507,241.28 57.30 106,102,030.10 60.38 69,214,539.64 65.23
准备的应收
账款
组合小计 126,529,558.63 75.38 72,507,241.28 57.30 106,102,030.10 60.38 69,214,539.64 65.23
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 7,500.00
准备的应收
账款
合计 167,856,243.21 / 72,507,241.28 / 175,726,833.39 / 69,214,539.64 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
单独进行减值测试，根据其
青岛海湾集团进出口有限
41,326,684.58 未来现金流量现值低于其账
公司
面价值的差额计提坏账准备
合计 41,326,684.58 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 55,717,186.86 44.03 2,785,859.34 35,662,077.61 33.61 1,783,103.88
1至2年 182,681.82 0.14 18,268.18 310,268.69 0.29 31,026.87
2至3年 310,268.69 0.25 93,080.61 459,770.08 0.43 137,931.02
3至4年 418,717.43 0.34 209,358.72 1,000,058.81 0.94 500,029.41
4至5年 1,000,058.81 0.79 500,029.41 3,814,812.90 3.60 1,907,406.45
5 年以上 68,900,645.02 54.45 68,900,645.02 64,855,042.01 61.13 64,855,042.01
合计 126,529,558.63 100.00 72,507,241.28 106,102,030.10 100.00 69,214,539.64
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关 占应收账款总额
单位名称 金额 年限
系 的比例(%)
75
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
青岛海湾集团进出口有限公司 关联公司 41,326,684.58 1 年以内 24.62
中玻科技有限公司 非关联公司 11,072,527.41 1 年以内 6.60
中玻蓝星（临沂）玻璃有限公司 非关联公司 9,966,519.87 1 年以内 5.94
上海龙艳化工建材责任有限公
非关联公司 7,973,934.14 4-5 年、5 年以上 4.75
司
青岛海洋化工有限公司 关联公司 7,891,805.22 1 年以内 4.70
合计 / 78,231,471.22 / 46.61
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
青岛海湾集团进出口有限公司 关联关系 41,326,684.58 24.62
青岛海洋化工有限公司 关联关系 7,891,805.22 4.70
合计 / 49,218,489.80 29.32
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 248,288,576.07 96.23 1,583,333.35 0.64 224,409,241.47 96.09 1,583,333.35 0.71
的其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄分析
法计提坏账
9,722,973.10 3.77 8,124,149.77 83.56 9,136,178.16 3.91 8,094,810.02 88.60
准备的其他
应收款
组合小计 9,722,973.10 3.77 8,124,149.77 83.56 9,136,178.16 3.91 8,094,810.02 88.60
合计 258,011,549.17 / 9,707,483.12 / 233,545,419.63 / 9,678,143.37 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
单独进行减值测试，根据其
平度市国有资产经营管
31,666,667.00 1,583,333.35 5.00 未来现金流量现值低于其账
理公司
面价值的差额计提坏账准备
青岛天柱化肥有限公司 203,280,578.71 0.00
76
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
青岛华东制钙有限公司 13,341,330.36 0.00
合计 248,288,576.07 1,583,333.35 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 1,496,201.94 15.39 74,810.10 909,407.00 9.95 45,470.35
1至2年 3,379.60 0.03 337.96 3,379.60 0.04 337.96
2至3年 202,719.70 2.08 60,815.91 202,719.7 2.22 60,815.91
4至5年 64,972.12 0.68 32,486.06 64,972.12 0.71 32,486.06
5 年以上 7,955,699.74 81.82 7,955,699.74 7,955,699.74 87.08 7,955,699.74
合计 9,722,973.10 100.00 8,124,149.77 9,136,178.16 100.00 8,094,810.02
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
青岛天柱化肥有限公司 关联公司 203,280,578.71 1 年以内 78.79
平度国有资产经营管理
非关联公司 31,666,667.00 1 年以内、1-2 年 12.27
公司
青岛华东制钙有限公司 关联公司 13,341,330.36 1 年以内 5.17
青岛娄山铸钢件厂 非关联公司 3,058,352.28 5 年以上 1.19
红旗化工厂 非关联公司 700,000.00 5 年以上 0.27
合计 / 252,046,928.35 / 97.69
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
资单位
增减 减值 计提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
变动 准备 减值 持股比
比例
准备 例（％）
（％）
住商肥料（青
34,762,140.00 34,762,140.00 34,762,140.00 50.00 50.00
岛）有限公司
青岛华东制
61,689,523.42 61,689,523.42 61,689,523.42 85.00 100.00
钙有限公司
77
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
青岛海湾化
工设计研究 4,060,000.00 4,060,000.00 4,060,000.00 67.67 67.67
院有限公司
佛山住商肥
90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 50.00 50.00
料有限公司
青岛海实精
细化工有限 229,123,140.00 229,123,140.00 229,123,140.00 100.00 100.00
公司
青岛天柱化
152,108,429.89 152,108,429.89 152,108,429.89 59.79 59.79
肥有限公司
青岛海湾集
团进出口有 3,477,338.85 3,477,338.85 3,477,338.85 100.00 100.00
限公司
青岛海蓝石
化科技有限 100,000,000.00 0.00 100,000,000.00 100.00 100.00
公司
昌邑青碱制
2,990,467.96 2,990,467.96 2,990,467.96 17.08 17.08
盐有限公司
青岛市化工
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 18.75 18.75
技术学校
青岛百发海
水淡化有限 29,223,716.00 29,223,716.00 29,223,716.00 7.38 7.38
公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
减 本期 现 在被投
资单位
被投资单 值 计提 金 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
位 准 减值 红 持股比
比例
备 准备 利 例（％）
（％）
青岛青碱
威立雅水
17,200,000.00 19,262,915.08 172,130.3 19,435,045.38 50 50
务有限公
司
鹰潭市双
收农药有
2,450,000.00 219,483.01 0.00 24.5 24.5
限责任公
司
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
78
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 587,613,445.07 734,376,262.41
其他业务收入 5,178,581.27 10,658,731.21
营业成本 597,688,714.56 633,028,454.72
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化学原料及化学产品
495,110,944.37 510,399,601.86 644,124,755.16 531,612,578.10
制造业
热电 92,502,500.70 87,213,320.91 90,251,507.25 100,913,215.07
合计 587,613,445.07 597,612,922.77 734,376,262.41 632,525,793.17
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
纯碱、苏打 500,930,468.94 509,001,517.48 643,446,020.77 531,057,628.52
蒸汽 79,354,207.43 77,801,891.52 84,653,447.11 80,916,544.18
其他 7,328,768.70 10,809,513.77 6,276,794.53 20,551,620.47
合计 587,613,445.07 597,612,922.77 734,376,262.41 632,525,793.17
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
省内 418,151,622.83 425,491,351.85 427,814,386.52 379,512,462.77
省外 66,117,103.38 67,154,829.02 167,421,405.63 138,177,153.62
国外 103,344,718.86 104,966,741.90 139,140,470.26 114,836,176.78
合计 587,613,445.07 597,612,922.77 734,376,262.41 632,525,793.17
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
青岛海湾集团进出口有限公司 43,015,448.72 7.32
境外客户 A 36,939,492.52 6.29
厦门南钢工贸有限公司 27,693,632.48 4.71
青岛东岳罗地亚化工有限公司 27,619,771.52 4.70
中玻蓝星（临沂）玻璃有限公司 21,928,765.30 3.73
合计 157,197,110.54 26.75
79
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 683,200.00 26,954,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -47,352.71 305,403.43
处置长期股权投资产生的投资收益 26,835,800.00
合计 635,847.29 54,095,203.43
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
中信万通证券有限责任
1,600,000.00
公司
昌邑青碱制盐有限公司 683,200.00 854,000.00
住商肥料（青岛）有限公
24,500,000.00
司
合计 683,200.00 26,954,000.00 /
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
青岛青碱威立雅水务有
172,130.30 489,215.2
限公司
鹰潭市双收农药有限责
-219,483.01 -183,811.77
任公司
合计 -47,352.71 305,403.43 /
投资收益的汇回不存在重大限制。
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -107,031,875.31 72,608,616.51
加：资产减值准备 16,085,021.28 -1,842,153.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
50,289,717.42 50,069,223.13
折旧
无形资产摊销 1,363,657.08 1,353,290.73
长期待摊费用摊销 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
219,002.22 838,180.01
（收益以“－”号填列）
80
青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 279,400.00 4,260,850.00
财务费用（收益以“－”号填列） 27,159,020.89 19,657,552.14
投资损失（收益以“－”号填列） -635,847.29 -54,095,203.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,021,255.32 460,538.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -61,165.64 -1,057,317.63
存货的减少（增加以“－”号填列） 10,404,050.73 -3,556,003.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 18,705,156.06 -149,772,166.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,453,638.28 -43,446,439.64
其他
经营活动产生的现金流量净额 31,208,520.40 -104,521,033.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 252,309,777.26 251,540,441.74
减：现金的期初余额 213,440,100.14 344,198,666.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 38,869,677.12 -92,658,224.33
(十二) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -635,174.13 处置固定资产损益
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
青岛市财政局、劳动保障局奖励
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 1,041,750.00
等
或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 持有光大银行证券公允价值变
-279,400.00
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 动
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -19,298,227.30 天柱搬迁损失等
所得税影响额 4,806,602.08
少数股东权益影响额（税后） 6,188,411.30
合计 -8,176,038.05
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
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青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
归属于公司普通股股东的净
-9.05 -0.27 -0.27
利润
扣除非经常性损益后归属于
-8.37 -0.25 -0.25
公司普通股股东的净利润
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
单位：万元
项 目 期末金额 年初金额 增减% 变动的主要原因说明
应收票据 10,033.92 17,440.72 -42.47 销售回款同比减少。
长期待摊费用 152.22 89.69 69.71 本期计提辅助材料篷布等，分期摊销。
应付票据 9,040.20 4,322.00 109.17 公司以票据方式结算货款增加所致。
预收账款 4,359.30 7,805.15 -44.15 发售商品，开具发票。
一年内到期的非流动负
0.00 3,000.00 -100.00 归还一年内到期长期借款。
债
其他流动负债 363.49 726.99 -50.00 入网费转入，一年内分期摊计收入。
其他非流动负债 7,353.73 5,208.82 41.18 入网费转入增加。
未分配利润 -7838.78 3003.42 -361.00 归属于母公司净利润减少。
项 目 本期金额 上期金额 增减% 变动的主要原因说明
主要原因是增值税、营业税及附加费同
营业税金及附加 340.04 558.68 -39.13
比减少。
本期计提应收账款坏账准备、存货跌价
资产减值损失 1659.15 -341.47 585.88
准备同比增加。
公司持有的光大银行股票市值下降幅度
公允价值变动净收益 -27.94 -426.09 93.44
同比减少。
投资收益 63.58 2,959.52 -97.85 权益性收益同比减少。
其中：对联营企业和合
-49.44 30.54 -261.90 联营企业和合营企业利润同比减少。
营企业的投资收益
营业外支出 2079.40 127.46 1531.39 天柱化肥搬迁费用转入。
净利润 -10,617.19 908.41 -1268.77 母公司利润同比减少。
归属于母公司所有者的
-10,842.19 438.80 -2570.85 母公司利润同比减少。
净利润
少数股东损益 225.00 469.61 -52.09 子公司利润同比减少。
基本每股收益 -0.27 0.01 -2570.85 利润同比减少。
稀释每股收益 -0.27 0.01 -2570.85 利润同比减少。
综合收益总额 -10,615.23 910.78 -1265.51 利润同比减少。
项 目 本期金额 上期金额 增减% 变动的主要原因说明
投资活动产生的现金流 购建固定资产支出减少及处置资产取得
1,229.89 -2,650.55 146.40
量净额 的收入较上年增加所致。
筹资活动产生的现金流
10,259.89 -10,704.76 195.84 公司贷款规模较上年增加所致。
量净额
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青岛碱业股份有限公司 2012 年半年度报告
现金及现金等价物净增 主要影响因素是筹资活动现金净流量同
7,669.23 -16,904.67 145.37
加额 比增加所致。
八、 备查文件目录
1、 会计报告原件
2、 半年报报告文本原件
3、 报告期内在中国证监会指定报纸和网站上公开披露过的所有文件的正本及公告的原件
董事长：罗方辉
青岛碱业股份有限公司
2012 年 8 月 24 日
83