600233 大杨创世 2015 年半年度报告
公司代码：600233 公司简称：大杨创世
大连大杨创世股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人李桂莲、主管会计工作负责人朱建平及会计机构负责人（会计主管人员）朱建平
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
无
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 17
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 20
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 21
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 22
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 23
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 102
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
本公司/公司/大杨创世/上市公 指 大连大杨创世股份有限公司
司
控股股东、大杨集团 指 大杨集团有限责任公司
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6
月 30 日
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 大连大杨创世股份有限公司
公司的中文简称 大杨创世
公司的外文名称 DALIAN DAYANG TRANDS CO.,LTD
公司的法定代表人 李桂莲
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 潘丽香 徐振超
联系地址 大连经济技术开发区哈尔滨路 大连经济技术开发区哈尔滨路
23号 23号
电话 0411-87555199 0411-87555199
传真 0411-87612800 0411-87612800
电子信箱 panlixiang@dayang.net panlixiang@dayang.net
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 大连市杨树房经济开发小区
公司注册地址的邮政编码 116215
公司办公地址 大连经济技术开发区哈尔滨路23号
公司办公地址的邮政编码 116600
公司网址 http://www.trands.com
电子信箱 panlixiang@dayang.net
报告期内变更情况查询索引 公司报告期内注册情况未变更
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
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公司半年度报告备置地点 大连经济技术开发区哈尔滨路23号公司证券部
报告期内变更情况查询索引 公司报告期内信息披露及备置地点未变更
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 大杨创世 600233 大连创世
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2014年12月19日
注册登记地点 辽宁省大连市杨树房经济开发小区
企业法人营业执照注册号 注册号：210200000310619
税务登记号码 210282241269799
组织机构代码 24126979-9
报告期内注册变更情况查询索引 公司报告期内注册情况未变更
七、 其他有关资料
无
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比
本报告期
主要会计数据 上年同期 上年同期增
（1－6月）
减(%)
营业收入 437,098,579.16 348,282,839.22 25.50
归属于上市公司股东的净利润 20,312,042.69 23,482,397.22 -13.50
归属于上市公司股东的扣除非经常性损 3,530,315.90 8,042,277.23 -56.10
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 23,114,648.96 840,326.73 2,650.67
本报告期末
本报告期末 上年度末 比上年度末
增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,044,846,343.26 1,041,030,741.84 0.37
总资产 1,471,276,538.84 1,489,159,408.13 -1.20
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.1231 0.1423 -13.49
稀释每股收益（元／股）
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0214 0.0487 -56.06
（元／股）
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加权平均净资产收益率（%） 1.94 2.28 减少0.34 个百分
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 0.34 0.78 减少0.44 个百分
产收益率（%） 点
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 1,173.25
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 1,452,200.00
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额
或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 24,543,950.78
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 498,934.55
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
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行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,326.68
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -4,419,741.21
所得税影响额 -5,308,117.26
合计 16,781,726.79
第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2015 年上半年，受错综复杂的经济形势，以及出口汇率波动、劳动力成本增加、原材料价格
上涨等不利因素的影响，公司的经营环境依然严峻。公司管理层和全体员工在董事会的领导下，
以“坚定信念、抢抓机遇、创新驱动、改革突围”新的十六字为工作方针，以打造世界顶级男装
品牌和做世界最大单量单裁公司为目标，以信息化建设为依托，积极实施战略转型升级，加快转
变发展方式，取得了较好成效。
2015 年上半年，公司实现营业收入 43,710 万元，较上年同期增长 25.50%，实现利润总额 4,488
万元，较去年同期下降 6.69%；归属于母公司的净利润 2,031 万元，较去年同期下降 13.50%。
营业收入增长利润下降的主要原因为:
1、收入增加：报告期内，因国内市场和国际市场开拓有效，公司品牌收入和出口收入均有增
长。另外，自 2014 年 5 月份起，部分客户来料加工转进料加工，该贸易方式转变使收入比去年同
期增长 3,759 万元。
2、报告期内，受汇率波动、劳动力成本上升、贸易方式改变等因素影响，出口和内销毛利率
同比均有下降。
报告期内，围绕着公司的 2 大战略目标，公司品牌和单量单裁工作进展情况如下：
(一)品牌建设
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2015 年 1-6 月份 2014 年 1-6 月份
具体品 占主营 网 营业收 营业成 毛利率 占主营
分类 收入总 毛利率 点 入比上 本比上 比上年 收入总 毛利率
牌 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 网点数量
额比重 (%) 数 年增减 年增减 增减 额比重 (%)
（%） 量 （%） （%） （%） （%）
创世
51,277,884.66 11.86 19,725,962.15 61.53 45 5.04 8.65 -1.28 48,819,171.29 14.16 18,154,944.26 62.81 42
凯门
品 24,787,399.47 5.73 17,852,189.97 27.98 1 74.23 75.40 -0.48 14,226,724.54 4.13 10,177,919.30 28.46 1
牌
优搜酷
6,953,038.83 1.61 4,376,318.49 37.06 6 6.88 10.70 -2.17 6,505,414.70 1.89 3,953,151.94 39.23 4
小计
83,018,322.96 19.20 41,954,470.61 49.46 52 19.36 29.95 -4.12 69,551,310.53 20.17 32,286,015.50 53.58 47
来料加
工 96,075,231.26 22.22 81,632,881.88 15.03 20.17 21.49 -0.92 79,949,503.55 23.18 67,194,005.30 15.95
进料加
非 工及一 190,649,180.88 44.09 174,662,744.91 8.39 46.82 60.23 -7.67 129,854,141.63 37.66 109,005,523.14 16.06
品 般贸易
牌 单量单
收 裁 37,326,923.80 8.63 26,596,266.95 28.75 25.80 52.57 -12.50 29,671,429.74 8.60 17,432,464.23 41.25
入
内销
25,311,328.19 5.85 16,148,317.77 36.20 -25.36 -40.20 15.83 33,912,800.90 9.83 27,004,032.06 20.37
小计
349,362,664.13 80.80 299,040,211.51 14.40 26.90 33.04 -3.95 275,300,194.32 79.83 224,777,140.72 18.35
合计
432,380,987.09 100.00 340,994,682.12 21.14 25.38 32.65 -4.32 344,851,504.85 100.00 257,063,156.22 25.46
1、创世品牌：2015 年上半年，创世品牌坚持高端男装品牌定位，坚持以产品品质取胜，品牌影响力与美誉度不断提升。继 1 月份在大连星海广场
投资建设的创世高端定制旗舰店外，创世又相继在哈尔滨、沈阳、石家庄、郑州新增店面 4 家，并合理调整了北京新光、德州银座、天津友谊 3 家店面，
全国的店面数量已达到 45 家，品牌的服务能力和区域影响力得到了进一步提升。同时，为保持品牌高端形象，创世坚持与意大利顶级的策划公司合作拍
摄产品样宣，并在高端杂志、重点机场等传播渠道进行宣传推广，并推出了创世品牌官方微信平台，为消费者提供更加便捷的着装服务。报告期内，公
司继续聘请国际设计大师伊万诺凯特琳先生，保持了创世在产品质量和工艺技术上的国内领先地位，尤其是西装、单上衣、大衣类的产品表现非常突
出。而且，意大利设计师马西姆蒙特福特先生的加盟，也让创世大大增强了在休闲类产品的竞争力。
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2、凯门职业装品牌：2015 年上半年，凯门职业装经历了管理团队、组织结构、运营模式等方面较大的调整之后，展现出了惊人的发展后劲，在职业
装领域的市场份额逐步扩大，销售业绩实现了大幅度提升。尤其在青少年学生服领域实现了突破，通过校企结合、产业联盟等形式，积极筹建大连学生
服装研发创新中心，设计研发能力得到了不断增强。
3、YOUSOKU 品牌：随着互联网消费的持续升温，YOUSOKU 品牌抓住机遇，不断完善网络营销模式，销售业绩也实现了快速的增长。今年上半年，YOUSOKU
品牌借势春节、父亲节等节假日，在天猫商城、京东商城及官网上开展形式多样的促销活动，消费者反馈、产品点击率等均优于同类竞争对手，取得了
较好的收效。同时，YOUSOKU 品牌先后在大连麦凯乐商场、大连世贸中心，以及在大连世博广场举行的大连春季招聘会上，举办大型落地活动，向目标
消费人群现场展示产品，受到消费者的好评和称赞。此外，YOUSOKU 继续冠名赞助创行（原赛扶）中国赛活动，品牌影响力和美誉度得到了很好的提升。
（二）单量单裁业务
2015 年 1-6 月份 2014 年 1-6 月份
占主营 营业收 营业成 毛利率 占主营
业务收 毛利 入比上 本比上 比上年 业务收
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 毛利率
入比重 率（%） 年增减 年增减 增减 入比重
（%） （%） （%） （%） （%）
美国子公司（进
料一般贸易） 18,511,501.20 4.28 13,220,999.17 28.58 37.40 35.40 1.05 13,472,559.16 3.91 9,764,145.56 27.53
荷兰单裁（来
料） 18,815,422.60 4.35 13,375,267.78 28.91 16.15 74.42 -23.75 16,198,870.58 4.70 7,668,318.67 52.66
合计
37,326,923.80 8.63 26,596,266.95 28.75 25.80 52.57 -12.50 29,671,429.74 8.60 17,432,464.23 41.25
报告期内，美国“T-BY-TRANDS”单裁项目在全美开设合作店面已达 260 家，订单数量再次实现了快速增长，在北美地区的名声越来越响亮，市场占
有率节节攀升，已经成为北美地区以及业界家喻户晓的重要单裁西服、大衣以及衬衫的供货商。预计到 2015 年年底，与美国“T-BY-TRANDS”单裁项目
合作的店铺数量会突破 300 家，并有望正式引进 2 至 3 家集团客户以及连锁店铺。
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（三）主要销售客户情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例（％）
第一名 88,125,924.33 20.16
第二名 63,290,810.70 14.48
第三名 28,197,979.11 6.45
大杨集团有限责任公司 21,665,466.00 4.96
第五名 18,815,422.60 4.30
合计 220,095,602.74 50.35
（四）主要供应商情况
供应商名称 采购金额 占采购总额比例(%)
第一名 43,359,918.15 33.24
第二名 3,841,278.63 2.94
第三名 3,481,914.01 2.67
第四名 3,301,285.50 2.53
第五名 2,698,728.24 2.07
合计 56,683,124.53 43.45
（五）2015 年下半年工作情况
2015 年下半年，公司主要致力于以下几项工作：
1、 设立大连服装产业研发创新平台
经过公司内部深入的调研讨论，在市委、市政府的大力支持下，公司正在积极筹备以大
杨为主体的大连服装产业研发创新平台。包括“大连学生服装研发创新中心”、“大连职业
装研发创新中心”、“大连西装研发创新中心”、“大连服装面料辅料检验检测中心”、“大
连服装产业人才培训中心”、“大连服装产业信息化研发中心”，以及以大杨为龙头的“大
连服装产业联盟加工基地”，即“六大中心、一个基地”。
2、通过大连服博会系列活动进行企业品牌宣传推广
2015 年 9 月中旬，在大连服博会召开之际，公司“六大中心、一大基地”将举行挂牌仪
式。同时，配合三大品牌静态展、凯门学生装动态发布秀、YOSUOKU 动态走秀等四大活动，
进行宣传推广。
3、通过合作，提升公司服装检测技术水平与服务质量
公司参股公司辽宁科诺纺织服装检测有限公司与 TUV 南德意志集团之间的合作关系确立，
并成立了科诺检测中心杨树房分部，TUV 南德意志集团负责人员业务培训。目前，该分部的
装修改造已经完成，检测设备基本到位，部分业务已经展开。公司的服装检测技术水平与服
务质量，将进一步与国际接轨。
4、采购业务的优化升级
公司将对采购业务进一步进行了全面、深入的调研，通过科学优化采购流程，充实采购
人员队伍，加强对采购成本管控。
5、创造良好的用人环境
要营造“优胜劣汰、充满活力、人尽其才、才尽其用”的良好用人环境，结合企业实际
和岗位需求，合理安排人员配置，在提高工作效率的同时，节约人力资源成本。另外，公司
要严格遵守国家的相关规定，切实保障员工的福利待遇。
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(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 437,098,579.16 348,282,839.22 25.50
营业成本 343,846,505.59 260,056,612.88 32.22
销售费用 46,331,324.99 40,882,244.75 13.33
管理费用 30,341,249.20 28,649,705.09 5.90
财务费用 -6,028,967.14 -6,560,620.79 8.10
经营活动产生的现金流量净额 23,114,648.96 840,326.73 2,650.67
投资活动产生的现金流量净额 3,077,537.49 -28,637,807.97 110.75
筹资活动产生的现金流量净额 -26,623,205.14 -26,093,213.14 -2.03
研发支出 7,620,764.19 7,414,391.90 2.78
营业收入变动原因说明:主要系部分子公司由来料加工改为进料加工所致
营业成本变动原因说明:主要系部分子公司由来料加工改为进料加工使材料成本增加以及人工成
本增加所致
销售费用变动原因说明:主要系人工成本增加所致
管理费用变动原因说明:主要系人工成本增加所致
财务费用变动原因说明:主要系汇率变动所致
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系销售回款增加所致
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系去年同期创世品牌专卖店投资较大所致
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系偿还借款所致
研发支出变动原因说明:主要系人工成本增加所致
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
公司 2015 年 1-6 月实现归属于母公司的净利润 20,312,042.69 元，扣除非经常性损益后归属
于母公司的净利润 3,530,315.90 元，利润主要来源于主营业务和理财性投资收益，与上年比较无
重大变动。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
无
(3) 经营计划进展说明
报告期，公司生产经营保持了平稳的运行态势，实现营业收入 43,710 万元，较上年同期增长
25.50%。报告期，公司经营层面对市场竞争加剧、汇率波动、成本上升等各种困难和挑战，紧紧
围绕年度经营目标和工作任务开展工作，力争全年完成既定任务。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
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主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比
毛利率 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减
（%） 年增减（%）
（%） （%）
服装销售 432,380,987.09 340,994,682.12 21.14 26.08 33.60 增加 -4.44
（含定制） 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入比 营业成本比
毛利率 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减
（%） 年增减（%）
（%） （%）
西服加工销 293,483,304.10 253,085,292.19 13.77 27.14 37.76 增加 -6.64
售 个百分点
其他服装加 138,897,682.99 87,909,389.93 36.71 23.89 22.92 增加 0.50 个
工销售（含定 百分点
制）
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
亚洲地区 159,428,260.98 71.88
欧美地区 164,623,074.96 12.20
国内 108,329,651.15 4.70
(三) 核心竞争力分析
公司 36 年专注做服装，用心无旁骛的工匠精神，培育着具有领军地位的中国男装品牌和世界
最大的单量单裁公司两大竞争优势。公司目前拥有三个自主品牌，TRANDS（创世）品牌已是当今
中国高级男装的领军品牌，成为沃伦巴菲特、比尔盖茨等全球精英男士的着装首选；KEYMEN
（凯门）品牌入选了中国职业装五十强，市场占有率不断扩大，正在打造中国高端职业装领军品
牌；YOUSOKU（优搜酷）品牌采用电子商务模式，灵活运用 O2O 运营模式，加强线下体验服务，致
力于成为网上西装销售的 NO1。同时，公司的生产模式逐渐由规模化的批量生产，向小批量、多
品种、快速反应的高效益、高附加值的生产模式转变，重点推进专线战略，打造全球最大的高级
男装定制中心。公司的贸易模式和市场结构进一步优化，不仅客户档次和订单档次逐渐提升，在
美国、英国注册成立分公司，强力推动海外单裁业务的拓展，而且随着信息系统的全面升级，公
司贸易模式将实现与全世界的无缝对接，随时满足世界各地消费者的个性化需求，真正成为全球
最大的单量单裁公司。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
本期期末金额较 本期期末金额较上期
项目名称 本期期末数 上期期末数
上期期末变动数 期末变动比例（%）
长期股权投资 2,713,478.71 4,066,205.45 -1,352,726.74 -33.27
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说明：报告期内，公司收购英国合营企业 Dayang-Sterling UK Limited 外方股权使其成为全
资子公司。
(1) 证券投资情况
√适用 □不适用
占期末
证券总
序 证券代 最初投资金额 持有数量 期末账面价值 报告期损益
证券品种 证券简称 投资比
号 码 （元） （股） （元） （元）
例
（%）
1 交易性金 920025 中金对冲 1 35,000,000.00 32,773,423 35,362,523.94 38.20 1,239,978.91
融资产 号
2 交易性金 BF0042 双喜基金优 25,000,000.00 25,002,250 25,392,285.10 27.43 392,285.10
融资产 选 1 号优先
股
3 交易性金 952081 君享新利三 20,000,000.00 20,000,000 19,960,000.00 21.56 -40,000.00
融资产 号
4 交易性金 600050 中国联通 2,137,830.39 400,000 2,932,000.00 3.17 952,000.00
融资产
5 交易性金 600030 中信证券 1,183,097.19 90,000 2,421,900.00 2.62 -629,100.00
融资产
6 交易性金 600372 中航电子 938,772.68 30,000 1,047,900.00 1.13 108,874.63
融资产
7 交易性金 002001 新和成 1,030,788.00 60,000 1,025,400.00 1.11 15,354.30
融资产
8 交易性金 600016 民生银行 993,500.00 100,000 994,000.00 1.07 29,132.90
融资产
9 交易性金 600252 中恒集团 791,196.00 40,000 920,000.00 0.99 228,784.40
融资产
10 交易性金 600664 哈药股份 553,450.00 50,000 602,000.00 0.65 48,353.96
融资产
期末持有的其他证券投资 1,506,120.00 / 1,913,052.24 2.07 398,897.62
报告期已出售证券投资损益 / / / / 1,396,282.43
合计 89,134,754.26 / 92,571,061.28 100 4,140,844.25
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
预 计提 关
是否经 资金来源并
委托理财产品 委托理财起 委托理财终 报酬确 计 实际收回本金金 减值 是否关联 联
合作方名称 委托理财金额 实际获得收益 过法定 是否涉诉 说明是否为
类型 始日期 止日期 定方式 收 额 准备 交易 关
程序 募集资金
益 金额 系
东方汇智资产管 专项资产管理 60,000,000.00 2014/6/27 2016/2/12 固定收 2,552,430.71 是 否 否 自有资金，非
理有限公司 计划 益率 募集资金
平安信托有限责 集合资金信托 96,000,000.00 2014/6/19 2016/2/1 浮动收 85,000,000.00 1,643,041.04 是 否 否 自有资金，非
任公司 计划 益率 募集资金
中信万通证券有 专项资产管理 50,000,000.00 2013/11/12 2016/4/29 浮动收 2,396,273.97 是 否 否 自有资金，非
限责任公司 计划 益率 募集资金
陕西省国际信托 大连旅开建设 12,000,000.00 2014/2/21 2016/2/20 浮动收 526,290.41 是 否 否 自有资金，非
股份有限公司 集合资金信托 益率 募集资金
深圳平安大华汇 专项资产管理 120,000,000.00 2014/4/30 2015/10/26 固定收 60,000,000.00 4,517,260.29 是 否 否 自有资金，非
通财富管理有限 计划 益率 募集资金
公司
西藏同信证券股 西藏同信同心 10,000,000.00 2014/6/18 2015/10/17 固定收 494,128.77 是 否 否 自有资金，非
份有限公司 江淮一号集合 益率 募集资金
资产管理计划
西南证券股份有 西证公司债权 40,000,000.00 2014/7/16 2015/7/2 浮动收 1,705,863.02 是 否 否 自有资金，非
限公司大连民主 收益权转让及 益率 募集资金
广场营业部 回购合同
中融国际信托有 集合资金信托 102,000,000.00 2014/4/9 2016/11/14 浮动收 35,000,000.00 3,425,583.33 是 否 否 自有资金，非
限公司 计划 益率 募集资金
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中融（北京）资 中融—融琨8 20,200,000.00 2015/3/26 2016/3/26 固定收 是 否 否 自有资金，非
产管理有限公司 号理财产品 益率 募集资金
中信建投证券股 银河资本-汇 8,000,000.00 2015/6/19 2016/6/18 浮动收 是 否 否 自有资金，非
份有限公司大连 享财富6号专 益率 募集资金
分公司 享I号
上海狄普投资管 上海狄普珠江 30,000,000.00 2015/1/27 2016/1/26 固定收 是 否 否 自有资金，非
理合伙企业（有 一号投资基金 益率 募集资金
限合伙）
财通证券股份有 创信21号（三 18,000,000.00 2015/3/17 2017/3/17 浮动收 435,021.15 是 否 否 自有资金，非
限公司 期） 益率 - 募集资金
四川信托有限公 四川信托集合 27,000,000.00 2015/3/18 2016/6/5 固定收 3,000,000.00 51,419.18 是 否 否 自有资金，非
司 资金信托计划 益率 募集资金
中信建投证券股 GC001 1,500,015.00 2014/12/31 2015/6/30 浮动收 1,500,015.00 22,776.21 是 否 否 自有资金，非
份有限公司短期 益率 募集资金
理财
工商银行短期理 中国工商银行 15,000,000.00 2015/1/5 2015/6/12 固定收 15,000,000.00 19,708.90 是 否 否 自有资金，非
财 “周周分红” 益率 募集资金
超短期法人人
民币理财产品
民生银行短期理 民生天溢金理 266,440,000.00 2015/1/1 2015/6/30 浮动收 266,440,000.00 451,567.02 是 否 否 自有资金，非
财 财产品 益率 募集资金
农业银行短期理 安心快线天天 404,250,000.00 2015/1/9 2015/6/30 浮动收 404,250,000.00 326,698.78 是 否 否 自有资金，非
财 利滚利 益率 募集资金
招商银行短期理 点金池理财产 88,340,000.00 2015/3/25 2015/6/30 浮动收 88,340,000.00 46,644.33 是 否 否 自有资金，非
财 品 益率 募集资金
中国银行短期理 中银日积月累 3,000,000.00 2015/1/7 2015/2/12 浮动收 3,000,000.00 7,134.23 是 否 否 自有资金，非
财 -日计划 益率 募集资金
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中信银行短期理 中信理财之乐 5,000,000.00 2015/2/2 2015/3/16 浮动收 5,000,000.00 20,136.99 是 否 否 自有资金，非
财 赢系列 益率 募集资金
合计 / 1,376,730,015.00 / / / 966,530,015.00 18,641,978.33 / / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0
委托理财的情况说明 上述委托理财按照合作方名称进行明细汇总，委托理财金额为期初委托理财余额加本期委托理财发生额的汇总数。
委托理财期限一般为6-12个月，滚动投入，起始日期为第一笔业务发生时间，终止日期为最后一笔业务终止时间。
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
（1）主要控股和参股公司的经营情况：
业务 主要产品或
公司名称 注册资本 总资产 净资产 净利润
性质 服务
大连洋尔特服 中外
装有限公司 合资 生产西服 46,311,136.00 169,145,900.40 125,999,493.00 4,123,454.81
大连大通服装 中外 美元
有限公司 合资 生产西服 7,100,000.00 170,286,975.77 139,673,881.80 3,284,954.21
大连众富服装 中外 生产时装、西 美元
有限公司 合资 服 5,000,000.00 112,157,086.65 88,588,123.51 1,784,543.70
大连东达服装 中外 生产羽绒服
有限公司 合资 及其他服装 40,000,000.00 110,695,599.38 90,460,466.35 4,325,714.53
自营和代理
大连大杨创世 商品和技术
进出口有限公 有限 的进出口业 10,000,000.00 12,294,959.67 10,481,359.77 -328,294.21
司 责任 务、国内贸易
大连格尔特服 中外
装有限公司 合资 生产女装 25,000,000.00 62,272,752.01 37,041,400.28 4,847,344.45
大连经济技术
开发区兴华服 中外 生产时装、针
59,379,929.75 97,816,573.30 85,633,709.26 4,684,333.79
装有限公司 合资 织服装
生产中、高档
大连贸大时装 中外 时装和针织
60,600,000.00 143,422,383.51 127,297,760.99 6,142,047.63
有限公司 合资 面料服装
大连耐尔特服 中外
装有限公司 合资 生产服装 50,000,000.00 87,882,521.08 63,847,554.42 5,078,102.89
大杨创世美国 有限 美元
服装销售
有限公司 责任 600,000.00 8,594,036.02 4,661,447.84 176,786.28
大杨创世英国 有限 美元
服装销售
有限公司 责任 840,000.00 1,192,537.28 110,583.80 -425,763.59
合计 975,761,325.07 773,795,781.02 33,693,224.49
（2）投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的控股子公司或参股子公司情况：
控股子公
占公司 司贡献的
控股子公司贡献
公司名称 营业收入 营业利润 净利润 净利润 投资收益
的投资收益
的比例 比上年增
长比例
大连洋尔特服
99,769,075.78 5,386,555.58 4,123,454.81 3,077,746.67 15.15% -30.98%
装有限公司
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大连耐尔特服
52,464,211.50 6,528,234.38 5,078,102.89 3,808,577.17 18.75% 112.98%
装有限公司
大连大通服装
56,715,179.86 4,205,949.52 3,284,954.21 2,463,715.66 12.13% -67.78%
有限公司
大连贸大时装
46,040,675.11 9,169,433.71 6,142,047.63 3,814,211.58 18.78% -24.75%
有限公司
大连东达服装
22,408,873.60 5,927,813.06 4,325,714.53 3,244,285.90 15.97% -30.12%
有限公司
大连经济技术
开发区兴华服 20,307,366.54 6,994,352.97 4,684,333.79 3,411,131.87 16.79% 607.70%
装有限公司
大连格尔特服
39,768,901.43 5,229,765.74 4,847,344.45 3,635,508.34 17.90% 1769.29%
装有限公司
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2014 年度利润分配方案为：以 2014 年年末总股本 165,000,000 股为基数，用可供股东分配
的利润向全体股东每股派发 0.10 元现金红利（含税）。
此方案已经公司于 2015 年 5 月 20 日召开的 2014 年度股东大会审议通过。公司 2014 年度分红派
息实施公告刊登在 2015 年 5 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。股
权登记日：2015 年 6 月 3 日；除息日：2015 年 6 月 4 日；现金红利发放日：2015 年 6 月 4 日。
此次利润分配方案已按期实施完毕。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
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二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
公司于 2015 年 4 月 10 日在《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn 上刊登了《公司 2015 年度日常关联交易公告》。公告中预计的 2015 年
度日常关联交易与 2015 年上半年度实际发生的日常关联交易比较如下：
单位：万元
关联交易类别 关联人 2015 年 预 计 2015 年上半年实 占同类业务
金额 际发生额 比例（%）
向关联人提供劳务 大杨集团有限责任公司 8,000 2,166.55 5.03
向关联人购买燃料 大杨集团综合服务有限 1,200 536.96 95.30
和动力 公司
合 计 9,200 2,703.51
2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
担保是 关
方与 发生 是否存 是否为
担保 被担 担保 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
上市 日期 在反担 关联方
方 保方 金额 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
公司 (协议 保 担保
毕 系
的关 签署
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系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 0
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 0
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 23,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 23,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 22.01
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 0
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
担保情况说明 为了提高资金的使用效益，公司为下属控股子公司在
银行办理授信项下各项业务时提供最高额保证连带责任
担保。截至报告期末，不存在未到期担保可能承担连带清
偿责任的情况发生。
3 其他重大合同或交易
无
七、承诺事项履行情况
□适用 √不适用
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易
所股票上市规则》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所发布的有关公司治理的规范文件要
求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，不断加强公司规范运
作，提升公司的治理水平。
报告期内，公司按照《公司章程》的要求及时召开了股东大会、董事会、监事会及各专门委员
会会议，公司董事、监事、各专门委员会委员及高级管理人员均能以维护公司和股东利益为原则，
忠实、诚信、勤勉的履行职责，切实保障公司和股东的合法权益。
报告期内，公司全面修订了《大杨创世对外投资管理制度》，进一步规范和加强了公司的对
外投资管理。报告期内，公司增补了一名法律专业的独立董事、一名计算机专业的内部董事，公
司的治理结构更加优化。
报告期内，公司治理实际情况符合《公司法》和中国证监会相关规定的要求，与该等要求不
存在差异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 20,733
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
股东名称 比例 持有有 质押或冻
报告期内增减 期末持股数量 股东性质
（全称） (%) 限售条 结情况
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件股份 股份 数
数量 状态 量
大杨集团有限责任公司 境内非国有
0 66,000,000.00 40.00 0 无 0
法人
叶松林 41,458.00 3,049,289.00 1.85 0 无 0 境内自然人
中国工商银行－汇添富成长
-499,999.00 2,500,000.00 1.52 0 无 0 国有法人
焦点股票型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司
－摩根士丹利华鑫卓越成长 -170,200.00 2,220,000.00 1.35 0 无 0 国有法人
股票型证券投资基金
徐留胜 2,114,776.00 2,114,776.00 1.28 0 无 0 境内自然人
中国建设银行股份有限公司
－摩根士丹利华鑫品质生活 108,000.00 1,900,000.00 1.15 0 无 0 国有法人
精选股票型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司
－摩根士丹利华鑫主题优选 473,800.00 1,585,000.00 0.96 0 无 0 国有法人
股票型证券投资基金
劳惠燕 -100,000.00 1,468,000.00 0.89 0 无 0 境内自然人
林新 1,133,430.00 1,133,430.00 0.69 0 无 0 境内自然人
周志坚 248,000.00 1,133,337.00 0.69 0 无 0 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通 股份种类及数量
股东名称
股的数量 种类 数量
大杨集团有限责任公司 66,000,000.00 人民币普通股 66,000,000.00
叶松林 3,049,289.00 人民币普通股 3,049,289.00
中国工商银行－汇添富成长焦点股票型证券投 2,500,000.00 2,500,000.00
人民币普通股
资基金
中国建设银行股份有限公司－摩根士丹利华鑫 2,220,000.00 2,220,000.00
人民币普通股
卓越成长股票型证券投资基金
徐留胜 2,114,776.00 人民币普通股 2,114,776.00
中国建设银行股份有限公司－摩根士丹利华鑫 1,900,000.00 1,900,000.00
人民币普通股
品质生活精选股票型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－摩根士丹利华鑫 1,585,000.00 1,585,000.00
人民币普通股
主题优选股票型证券投资基金
劳惠燕 1,468,000.00 人民币普通股 1,468,000.00
林新 1,133,430.00 人民币普通股 1,133,430.00
周志坚 1,133,337.00 人民币普通股 1,133,337.00
上述股东关联关系或一致行动的说明 根据《股票上市规则》，公司第一大股东大杨集团有限责任公司属
于第 10.1.3 条第（一）项规定的关联法人，为公司的控股股东，该
关联法人与其他前十名股东之间不存在关联关系或属于一致行动
人；除此之外，公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系或
属于一致行动人。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
本公司未发行优先股、无优先股股东。
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600233 大杨创世 2015 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
李桂莲 董事长 257,334 243,334 -14,000 二级市场卖出
石豆豆 副总经理 242,876 182,876 -60,000 二级市场卖出
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
王承敏 独立董事 离任 根据党政机关退休干部在企业兼职或
任职的有关要求辞职
王有为 董事 离任 根据党政机关退休干部在企业兼职或
任职的有关要求辞职
邹艳冬 独立董事 选举 股东大会选举
刘海 董事 选举 股东大会选举
赵榕 财务总监 离任 退休离任
朱建平 财务总监 聘任 董事会聘任
三、其他说明
无
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第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 大连大杨创世股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 304,358,230.11 302,701,671.60
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当 七、2 93,584,726.48 7,538,100.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、3 400,000.00 700,000.00
应收账款 七、4 118,588,450.66 108,747,043.15
预付款项 七、5 31,440,500.45 29,167,934.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七、6 3,638,630.14 4,490,958.90
应收股利
其他应收款 七、7 3,487,307.02 2,696,296.71
买入返售金融资产
存货 七、8 271,595,608.08 308,256,997.38
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 七、9 78,000,000.00 55,000,000.00
其他流动资产 七、10 278,118,423.16 373,807,542.62
流动资产合计 1,183,211,876.10 1,193,106,545.21
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七、11 63,140,376.25 59,140,376.25
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、12 2,713,478.71 4,066,205.45
投资性房地产 七、13 34,362,392.38 35,768,775.98
固定资产 七、14 146,195,250.34 151,446,099.31
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
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无形资产 七、15 2,184,368.19 2,338,493.28
开发支出
商誉 七、16 1,608,234.44
长期待摊费用 七、17 13,649,032.44 15,482,426.51
递延所得税资产 七、18 2,372,729.99 3,126,236.14
其他非流动资产 七、19 21,838,800.00 24,684,250.00
非流动资产合计 288,064,662.74 296,052,862.92
资产总计 1,471,276,538.84 1,489,159,408.13
流动负债：
短期借款 七、20 8,368,060.60
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当 七、21 505,240.00 1,388,630.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、22 77,487,284.73 84,215,040.30
预收款项 七、23 12,907,091.28 14,957,608.28
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、24 53,954,065.45 66,333,011.66
应交税费 七、25 8,837,674.24 7,215,821.32
应付利息 51,752.40
应付股利 七、27 42,305,112.04 28,021,747.80
其他应付款 七、28 4,040,857.06 5,181,957.10
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 200,037,324.80 215,733,629.46
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 七、18 2,086,551.95 1,617,146.29
其他非流动负债
非流动负债合计 2,086,551.95 1,617,146.29
负债合计 202,123,876.75 217,350,775.75
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所有者权益
股本 七、29 165,000,000.00 165,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、30 181,813,694.30 181,813,694.30
减：库存股
其他综合收益 七、31 -108,157.25 -111,715.98
专项储备
盈余公积 七、32 94,146,859.47 94,146,859.47
一般风险准备
未分配利润 七、33 603,993,946.74 600,181,904.05
归属于母公司所有者权益合计 1,044,846,343.26 1,041,030,741.84
少数股东权益 224,306,318.83 230,777,890.54
所有者权益合计 1,269,152,662.09 1,271,808,632.38
负债和所有者权益总计 1,471,276,538.84 1,489,159,408.13
法定代表人：李桂莲主管会计工作负责人：朱建平会计机构负责人：朱建平
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:大连大杨创世股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 62,449,683.99 73,223,080.72
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 45,352,285.10
金融资产
衍生金融资产
应收票据 400,000.00 700,000.00
应收账款 十七、1 49,766,459.63 36,120,476.47
预付款项 11,524,792.84 11,813,508.92
应收利息 3,298,630.14 1,592,767.12
应收股利 10,415,324.14 7,894,328.31
其他应收款 十七、2 2,236,766.73 2,186,870.47
存货 140,362,703.01 143,305,364.81
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 12,000,000.00
其他流动资产 60,071,935.47 85,663,032.36
流动资产合计 397,878,581.05 362,499,429.18
非流动资产：
可供出售金融资产 11,140,376.25 13,140,376.25
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 276,944,155.78 251,077,662.33
投资性房地产 32,730,762.37 33,881,805.53
固定资产 64,967,422.49 67,886,101.39
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在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 955,975.46 1,015,396.79
开发支出
商誉
长期待摊费用 13,649,032.44 15,482,426.51
递延所得税资产 2,034,204.40 2,567,509.75
其他非流动资产 1,520,000.00
非流动资产合计 402,421,929.19 386,571,278.55
资产总计 800,300,510.24 749,070,707.73
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 16,779,703.62 10,507,194.65
预收款项 7,870,725.73 7,740,902.82
应付职工薪酬 24,100.83
应交税费 3,468,579.74 2,592,347.40
应付利息
应付股利
其他应付款 3,255,347.80 4,181,818.52
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 31,398,457.72 25,022,263.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 922,728.82 398,191.78
其他非流动负债
非流动负债合计 922,728.82 398,191.78
负债合计 32,321,186.54 25,420,455.17
所有者权益：
股本 165,000,000.00 165,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
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600233 大杨创世 2015 年半年度报告
永续债
资本公积 183,038,317.28 183,038,317.28
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 94,146,859.47 94,146,859.47
未分配利润 325,794,146.95 281,465,075.81
所有者权益合计 767,979,323.70 723,650,252.56
负债和所有者权益总计 800,300,510.24 749,070,707.73
法定代表人：李桂莲主管会计工作负责人：朱建平会计机构负责人：朱建平
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 437,098,579.16 348,282,839.22
其中：营业收入 七、34 437,098,579.16 348,282,839.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 417,891,777.67 322,836,497.55
其中：营业成本 七、34 343,846,505.59 260,056,612.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、35 2,927,518.81 1,300,913.98
销售费用 七、36 46,331,324.99 40,882,244.75
管理费用 七、37 30,341,249.20 28,649,705.09
财务费用 七、38 -6,028,967.14 -6,560,620.79
资产减值损失 七、39 474,146.22 -1,492,358.36
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 七、40 3,589,230.28 -162,661.49
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、41 20,618,563.95 21,936,460.53
其中：对联营企业和合营企业的投资 -336,156.55 -403,276.73
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,414,595.72 47,220,140.71
加：营业外收入 七、42 1,678,672.17 2,133,167.71
其中：非流动资产处置利得 48,311.49 31,379.51
减：营业外支出 七、43 211,972.24 1,256,231.15
其中：非流动资产处置损失 47,138.24 219,613.15
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600233 大杨创世 2015 年半年度报告
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 44,881,295.65 48,097,077.27
减：所得税费用 七、44 15,045,205.23 15,347,657.51
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,836,090.42 32,749,419.76
归属于母公司所有者的净利润 20,312,042.69 23,482,397.22
少数股东损益 9,524,047.73 9,267,022.54
六、其他综合收益的税后净额 3,558.73 59,729.93
归属母公司所有者的其他综合收益的税 3,558.73 59,729.93
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 3,558.73 59,729.93
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 3,558.73 59,729.93
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 29,839,649.15 32,809,149.69
归属于母公司所有者的综合收益总额 20,315,601.42 23,542,127.15
归属于少数股东的综合收益总额 9,524,047.73 9,267,022.54
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 十八、2 0.1231 0.1423
（二）稀释每股收益(元/股)
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方
实现的净利润为： 元。
法定代表人：李桂莲主管会计工作负责人：朱建平会计机构负责人：朱建平
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 84,445,699.01 70,156,912.56
减：营业成本 十七、4 43,440,319.18 32,524,538.87
营业税金及附加 918,650.01 396,750.59
销售费用 28,293,072.84 25,872,892.92
管理费用 20,152,305.04 19,486,186.40
财务费用 -1,101,764.74 -885,952.84
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600233 大杨创世 2015 年半年度报告
资产减值损失 370,366.45 -1,115,037.35
加：公允价值变动收益（损失以 352,285.10
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号 十七、5 69,328,287.31 75,583,603.23
填列）
其中：对联营企业和合营企 -336,156.55 -403,276.73
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填 62,053,322.64 69,461,137.20
列）
加：营业外收入 153.22 1,008,000.00
其中：非流动资产处置利得 153.22
减：营业外支出 166,562.33 618.00
其中：非流动资产处置损失 1,728.33
三、利润总额（亏损总额以“－” 61,886,913.53 70,468,519.20
号填列）
减：所得税费用 1,057,842.39 697,362.43
四、净利润（净亏损以“－”号填 60,829,071.14 69,771,156.77
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 60,829,071.14 69,771,156.77
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.3687 0.4229
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：李桂莲主管会计工作负责人：朱建平会计机构负责人：朱建平
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600233 大杨创世 2015 年半年度报告
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 433,386,242.84 407,478,561.26
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,236,891.67 4,682,815.27
收到其他与经营活动有关的现金 七、45 10,906,561.71 12,555,728.32
经营活动现金流入小计 448,529,696.22 424,717,104.85
购买商品、接受劳务支付的现金 199,276,320.49 219,915,755.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 155,462,576.80 142,647,861.66
支付的各项税费 27,812,031.90 20,373,489.46
支付其他与经营活动有关的现金 七、45 42,864,118.07 40,939,671.33
经营活动现金流出小计 425,415,047.26 423,876,778.12
经营活动产生的现金流量净额 23,114,648.96 840,326.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,106,521,965.48 1,303,039,495.81
取得投资收益收到的现金 20,318,424.76 22,367,914.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 153,175.25 210,045.10
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金 七、45 4,906,498.86 4,886,887.89
投资活动现金流入小计 1,131,900,064.35 1,330,504,343.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 5,795,535.18 44,202,032.73
支付的现金
投资支付的现金 1,123,026,991.68 1,314,940,118.63
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,128,822,526.86 1,359,142,151.36
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600233 大杨创世 2015 年半年度报告
投资活动产生的现金流量净额 3,077,537.49 -28,637,807.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 8,399,358.33
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,223,846.81 26,093,213.14
其中：子公司支付给少数股东的股利、利 1,723,846.81 1,343,213.14
润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 26,623,205.14 26,093,213.14
筹资活动产生的现金流量净额 -26,623,205.14 -26,093,213.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,087,577.20 2,105,094.01
五、现金及现金等价物净增加额 1,656,558.51 -51,785,600.37
加：期初现金及现金等价物余额 302,701,671.60 321,085,206.65
六、期末现金及现金等价物余额 304,358,230.11 269,299,606.28
法定代表人：李桂莲主管会计工作负责人：朱建平会计机构负责人：朱建平
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 79,913,455.33 97,164,660.76
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 15,089,861.75 48,695,908.88
经营活动现金流入小计 95,003,317.08 145,860,569.64
购买商品、接受劳务支付的现金 37,496,354.52 49,288,304.27
支付给职工以及为职工支付的现金 21,311,407.06 20,313,061.18
支付的各项税费 8,540,957.62 4,013,636.18
支付其他与经营活动有关的现金 30,685,689.94 62,734,899.36
经营活动现金流出小计 98,034,409.14 136,349,900.99
经营活动产生的现金流量净额 -3,031,092.06 9,510,668.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 199,500,000.00 385,290,000.00
取得投资收益收到的现金 40,354,985.01 25,777,525.73
处置固定资产、无形资产和其他长 3,203.99
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,419,285.76 1,116,346.51
投资活动现金流入小计 241,277,474.76 412,183,872.24
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购建固定资产、无形资产和其他长 1,807,951.04 39,014,876.90
期资产支付的现金
投资支付的现金 230,620,050.00 365,504,032.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 232,428,001.04 404,518,908.90
投资活动产生的现金流量净额 8,849,473.72 7,664,963.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 16,500,000.00 24,750,000.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 16,500,000.00 24,750,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -16,500,000.00 -24,750,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -91,778.39 -177,437.63
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -10,773,396.73 -7,751,805.64
加：期初现金及现金等价物余额 73,223,080.72 78,044,882.32
六、期末现金及现金等价物余额 62,449,683.99 70,293,076.68
法定代表人：李桂莲主管会计工作负责人：朱建平会计机构负责人：朱建平
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600233 大杨创世 2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 减
项目 专
： 一般 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 项
股本 其 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
先 续 储
他 存 准备
股 债 备
股
一、上年期末余额 165,000,000.00 181,813,694.30 -111,715.98 94,146,859.47 600,181,904.05 230,777,890.54 1,271,808,632.38
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 165,000,000.00 181,813,694.30 -111,715.98 94,146,859.47 600,181,904.05 230,777,890.54 1,271,808,632.38
三、本期增减变动金 3,558.73 3,812,042.69 -6,471,571.71 -2,655,970.29
额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总额 3,558.73 20,312,042.69 9,524,047.73 29,839,649.15
（二）所有者投入和 15,317,400.00 15,317,400.00
减少资本
1．股东投入的普通股 15,317,400.00 15,317,400.00
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -16,500,000.00 -31,313,019.44 -47,813,019.44
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -16,500,000.00 -31,313,019.44 -47,813,019.44
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
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600233 大杨创世 2015 年半年度报告
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 165,000,000.00 181,813,694.30 -108,157.25 94,146,859.47 603,993,946.74 224,306,318.83 1,269,152,662.09
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 专
减： 一般 少数股东权益 所有者权益合计
项
股本 优 永 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
其 储
先 续 股 准备
他
股 债 备
一、上年期末余额 165,000,000.00 185,081,836.95 -124,762.80 87,358,146.17 583,490,033.13 214,948,659.39 1,235,753,912.84
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 165,000,000.00 185,081,836.95 -124,762.80 87,358,146.17 583,490,033.13 214,948,659.39 1,235,753,912.84
三、本期增减变动金额 37,486.67 -1,267,602.78 -7,292,910.51 -8,523,026.62
（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额 37,486.67 23,482,397.22 9,267,022.54 32,786,906.43
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -24,750,000.00 -16,559,933.05 -41,309,933.05
1．提取盈余公积
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600233 大杨创世 2015 年半年度报告
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -24,750,000.00 -16,559,933.05 -41,309,933.05
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 165,000,000.00 185,081,836.95 -87,276.13 87,358,146.17 582,222,430.35 207,655,748.88 1,227,230,886.22
法定代表人：李桂莲主管会计工作负责人：朱建平会计机构负责人：朱建平
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 专
其他
项目 减：库 项
股本 优先 永续 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储
股 债 他 收益
备
一、上年期末余额 165,000,000.00 183,038,317.28 94,146,859.47 281,465,075.81 723,650,252.56
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 165,000,000.00 183,038,317.28 94,146,859.47 281,465,075.81 723,650,252.56
三、本期增减变动 44,329,071.14 44,329,071.14
金额（减少以
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600233 大杨创世 2015 年半年度报告
“－”号填列）
（一）综合收益总 60,829,071.14 60,829,071.14
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -16,500,000.00 -16,500,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -16,500,000.00 -16,500,000.00
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 165,000,000.00 183,038,317.28 94,146,859.47 325,794,146.95 767,979,323.70
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600233 大杨创世 2015 年半年度报告
上期
其他权益工具 专
其他
项目 永 减：库存 项
股本 优先 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
续 股 储
股 他 收益
债 备
一、上年期末余额 165,000,000.00 183,038,317.28 87,358,146.17 245,116,656.16 680,513,119.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 165,000,000.00 183,038,317.28 87,358,146.17 245,116,656.16 680,513,119.61
三、本期增减变动 45,021,156.77 45,021,156.77
金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总 69,771,156.77 69,771,156.77
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普通
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -24,750,000.00 -24,750,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股 -24,750,000.00 -24,750,000.00
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
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600233 大杨创世 2015 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 165,000,000.00 183,038,317.28 87,358,146.17 290,137,812.93 725,534,276.38
法定代表人：李桂莲主管会计工作负责人：朱建平会计机构负责人：朱建平
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三、公司基本情况
1. 公司概况
大连大杨创世股份有限公司（以下简称“本公司”）前身系大杨企业集团股份有限公司，1992 年
经大连市股份制改革试点领导小组办公室大股办发[1992]5 号文批准，由大杨服装集团公司（后
更名为大杨集团有限责任公司）将其部分资产折股，以定向募集方式设立。
1993 年经大连市经济体制改革委员会大体改委函字[1993]30 号文批准，大杨企业集团股份有限公
司增资扩股，扩股后股本总额为 15,000 万股，其中：发起人法人股 12,000 万股，内部职工股 3,000
万股。
1997 年经大连市人民政府大政[1997]90 号文批准，大杨企业集团股份有限公司将非服装主营业务
及非经营性资产分离出去，派生成立大连华普有限公司。保留服装主营业务的原股份公司更名为
大连大杨股份有限公司。大连大杨股份有限公司的总股本为 7,500 万股，其中法人股 6,000 万股，
由大杨集团有限责任公司（以下简称“大杨集团”）持有；内部职工股 1,500 万股。
1998 年大连大杨股份有限公司更名为大连大杨创世股份有限公司（以下简称“本公司”）。
经中国证监会证监发行字[2000]44 号文批准，本公司 2000 年 4 月 24 日在上海证券交易所公开发
行 3,500 万股社会公众股。发行后的总股本为 11,000 万股，其中法人股（大杨集团）6,000 万股；
内部职工股 1,500 万股；社会公众股 3,500 万股。2000 年 6 月 8 日社会公众股上市交易。
根据本公司 2002 年第十一次股东大会决议，本公司以 2001 年年末总股本 11,000 万股为基数，用
资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，每股面值 1 元，转增后本公司股本总额变更为 16,500 万
股，注册资本变更为人民币 16,500 万元。其中内部职工股 2,250 万股，2003 年 4 月 24 日内部职
工股 2,250 万股上市流通。
根据本公司 2005 年 5 月 28 日召开的第五届第一次董事会决议，并经上证所核准，本公司股票简
称自 2005 年 6 月 3 日起由“大连创世”更改为“大杨创世”。
根据本公司 2005 年 11 月 2 日召开的股权分置改革相关股东会议决议，本公司于 2005 年 11 月 11
日实施了股权分置改革方案：本公司唯一的非流通股股东大杨集团为其持有的非流通股获得流通
权向流通股股东安排对价，流通股股东每 10 股获付 3.2 股，方案实施后本公司的每股净资产、每
股收益、股份总数均维持不变。对价安排完成后，大杨集团持本公司股票的数额为 6,600 万股，
持股比例为 40.00%。
根据大杨集团在本公司股权分置改革方案中所作承诺，自 2005 年 11 月 18 日起，在上海证券交易
所以集中竞价交易方式在 2.81 元/股以下的价格(含 2.81 元)申报买入了公司股票，并于 2006 年
1 月 15 日前将增持计划全部实施完毕，增持的股票已于 2006 年 7 月 16 日取得上市流通权，大杨
集团于 2007 年 6 月 20 日至 8 月 22 日陆续售出增持的股份。
大杨集团于 2008 年 10 月 13 日通过上海证券交易所证券交易系统增持本公司股份 51,000 股，并
拟在未来 12 个月内继续增持本公司股份，增持比例不超过本公司总股本的 2%（含已增持部分的
股份）。大杨集团承诺，在增持计划实施期间及法定期限内不减持其所持有的本公司股份。
2009 年 10 月 12 日，大杨集团通过上海证券交易所证券交易系统完成了为期 12 个月的增持本公
司股份计划。在增持计划实施期间，大杨集团共增持了本公司股份 531,000 股。
根据本公司 2005 年 11 月 2 日召开的股权分置改革相关股东会议决议，限售流通股东大杨集团持
有的 531,000 股有限售条件的流通股于 2010 年 10 月 13 日上市流通；限售流通股东大杨集团持
有的 8,250,000 股有限售条件的流通股于 2010 年 11 月 15 日上市流通；限售流通股东大杨集团
持有的 8,250,000 股有限售条件的流通股于 2011 年 11 月 15 日上市流通；限售流通股东大杨集
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团持有的 49,500,000 股有限售条件的流通股于 2012 年 11 月 15 日上市流通。至此，大杨集团持
有的本公司有限售条件的流通股全部上市流通。
截至 2015 年 6 月 30 日，大杨集团持有本公司股票的数额为 6,600.00 万股，持股比例为 40.00%，
本公司股本结构为：
项 目 股本 持股比例
大杨集团有限责任公司 66,000,000.00 40.00%
社会公众股 99,000,000.00 60.00%
合 计 165,000,000.00 100.00%
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总经理办公室、公关传播部、
企管部、质管部、品牌事业部、信息部、财务部、审计部、人力资源部等部门，拥有北京、沈阳
等五家分公司以及大连洋尔特服装有限公司等十一家子公司。本公司法定代表人李桂莲，注册地
址为大连市杨树房经济开发小区，
本公司及子公司（以下简称“本集团”）经营范围为：服装制造、服饰辅料制造、商业贸易（不
含专项审批）、进出口业务（许可范围内）等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第七次会议于 2015 年 8 月 24 日批准。
2. 合并财务报表范围
本年度的合并财务报表范围包括本公司及本公司的 11 家子公司。其中，大杨创世英国有限公司在
本年度内由合营公司成为本公司的全资子公司。具体情况详见本财务报表附注八、合并范围的变
更，附注九、在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会
计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计
政策参见附注五、15，附注五、18 和附注五、23。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 6 月 30 日的合并及公
司财务状况以及 2015 年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
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2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价
的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积股本溢价，资本公积股本溢价不
足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价
值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的
调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上
合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积股本溢价，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合
并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及
或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本
扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企
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业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益
的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购
买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的
股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量
设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通
过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报
金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控
制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制
合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往
来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控
制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流
量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益
项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益
性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关
权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本
公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的
长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核
算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积股本溢价。在丧失控制权时不得转入
丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营
和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金
额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用
资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期
汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值
计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止
确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账
款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终
止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产
类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法
摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供
出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损
益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其
他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用
计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括远期外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，
并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负
数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计
入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工
具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独
的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注十一。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产
发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量
有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能
无法收回投资成本；
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⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价
值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12
个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值
连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按
照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，
计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益
工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损
益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资
产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
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当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本
集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不
予相互抵销。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 800 万元（含 800 万元）以上的
应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
出口货物应收款组合 以历史损失率为基础估计未来现金流量
应收出口退税款组合 以历史损失率为基础估计未来现金流量
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3 3
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 5 5
2－3 年 10 10
3 年以上
3－4 年 15 15
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
出口货物应收款组合 0 0
应收出口退税款组合 0 0
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提坏账准备
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12. 存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、产成品、委托加工物资和低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、产成品、委托加工物资等发出时采用加权
平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的
目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项
目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备
在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13. 长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权
益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制
下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投
资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有
的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的
股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合
收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应
当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影
响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法
核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企
业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的
部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所
转让资产减值损失的，不予以抵销。
对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相
关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方
组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关
活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方
直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假
定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，
除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确
定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不
认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经
营决策，形成重大影响。
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（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注五、19。
14. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，
按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、19。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
15. 固定资产
(1).确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定
资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75
机器设备 平均年限法 10 5 9.5
运输设备 平均年限法 4 5 23.75
其他设备 平均年限法 3-5 5 19.00-31.67
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
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⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花
税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进
行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。
16. 在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预
定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、19。
17. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费
用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款
的加权平均利率计算确定。
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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损
益。
18. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，
自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在
预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形
资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法
土地使用权 50 年 直线法
软件 2-10 年 直线法
商标 10 年 直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估
计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价
值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、19。
(2). 内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进
入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日
转为无形资产。
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19. 长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资
产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收
回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的
主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记
的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团
确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值
的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20. 长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期
间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工
缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴
存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提
存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
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设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确
定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指
职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划
修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利
息费用以及资产上限影响的利息。
1、 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损
益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些
在其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务
日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式
退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划
的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，
但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损
益或相关资产成本。
22. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账
面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基
本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
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23. 收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流
入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收
入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经
济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确
认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到
补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本集团的营业收入分为西服加工销售、其他服装加工销售两大类，还可具体分为自有品牌服装（含
定制）销售、加工服装（含定制）出口销售两个类型。
① 自有品牌服装（含定制）、包装品销售
在已将商品交验于购货方，开具相关发票，收取货款或取得收款凭证时，确认商品销售收入的实
现。
② 加工服装（含定制）出口销售
在已将商品报关离境，取得装运箱单、海关报关单，开具出口商品专用发票，收到购买方开立的
信用证、委托收款或电汇等凭证或货款，确认商品销售收入的实现。
24. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
除此之外，作为与收益相关的政府补助。
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对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分
作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整
体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补
偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权
益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中
产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企
业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
（1）本集团作为出租人
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经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，
计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生
的初始直接费用，计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确
认当期的融资收入。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算
确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
27. 其他重要的会计政策和会计估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键
假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列
示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划
策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
28. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 6、17
消费税
营业税 应税收入 5
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城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 25
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 其他
（1）根据财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知（财税【2011】
110 号）和财税【2013】37 号关于在全国范围内开展交通运输业和部分现代服务业营改增试点的
通知的规定，2013 年 8 月 1 日起，本公司之子公司大连大杨创世进出口有限公司代理业务由原按
5%计缴营业税改为按 6%计缴增值税。
（2）本公司之子公司大杨创世美国有限公司注册地为美国加利福尼亚州，适用税种及税率如下：
①联邦税率：
应纳税所得额 计税基础 适用税率% 附加金额
不超过$50,000.00 全额 15 $0.00
$50,000.00～$75,000.00 $50,000.00 至$75,000.00 的部分 25 $7,500.00
$75,000.00～$100,000.00 $75,000.00 至$100,000.00 的部分 34 $13,750.00
$100,000.00～$335,000.00 $100,000.00 至$335,000.00 的部分 39 $22,250.00
$335,000.00～$10,000,000.00 $335,000.00 至$10,000,000.00 的部分 34 $113,900.00
$10,000,000.00～$15,000,000.00 $10,000,000.00 至$15,000,000.00 的部分 35 $3,400,000.00
$15,000,000.00～$18,333,333.00 $15,000,000.00 至$18,333,333.00 的部分 38 $5,150,000.00
超过$18,333,333.00 全额 35 $0.00
②加利福尼亚州税税率：应纳税所得额之 8.84%。
（3）本公司之子公司大杨创世英国有限公司注册地为英国伦敦，企业所得税税率为应纳税所得额
之 20%。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 5,506.63 4,519.85
银行存款 304,119,178.95 302,322,635.64
其他货币资金 233,544.53 374,516.11
合计 304,358,230.11 302,701,671.60
其中：存放在境外的款 7,428,466.97 6,896,072.80
项总额
说明:期末，本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 93,584,726.48 7,538,100.00
其中：债务工具投资
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权益工具投资 92,571,061.28 7,538,100.00
衍生金融资产 1,013,665.20
其他
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 93,584,726.48 7,538,100.00
其他说明：
（1）本集团交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
（2）交易性金融资产期末公允价值系按资产负债表日市价确认，对当期损益的影响为
1,692,175.08 元。
（3）报告期末，本集团按合约约定的执行汇率与资产负债表日预计的远期外汇汇率之间的差额确
认交易性金融资产 1,013,665.20 元 。
3、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 400,000.00 700,000.00
商业承兑票据
合计 400,000.00 700,000.00
4、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 120,578,711.84 100.00 1,990,261.18 1.65 118,588,450.66 110,235,077.19 100.00 1,488,034.04 1.35 108,747,043.15
征组合计提坏
账准备的应收
账款
其中：账龄组 65,493,945.97 54.32 1,990,261.18 3.04 63,503,684.79 48,137,684.92 43.67 1,488,034.04 3.09 46,649,650.88
合
出口货物应收 55,084,765.87 45.68 55,084,765.87 62,097,392.27 56.33 62,097,392.27
款组合
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合计 120,578,711.84 / 1,990,261.18 / 118,588,450.66 110,235,077.19 / 1,488,034.04 / 108,747,043.15
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600233 大杨创世 2015 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 64,809,716.77 1,943,905.72 3.00
1至2年 441,349.20 22,067.46 5.00
2至3年 242,880.00 24,288.00 10.00
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 65,493,945.97 1,990,261.18 3.04
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%
出口货物应收款组合 55,084,765.87 - -
说明：该组合历史未发生坏账损失，不计提坏账准备
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 534,862.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 32,635.24 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 67,754,394.04 元，占应收账款期末余额
合计数的比例 56.19%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,239,723.77 元。
5、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 31,411,810.81 99.91 29,119,333.70 99.84
1至2年 28,058.57 0.09 47,435.29 0.16
2至3年 223.00 0.00 723.00 0.00
3 年以上 408.07 0.00 442.86 0.00
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600233 大杨创世 2015 年半年度报告
合计 31,440,500.45 100.00 29,167,934.85 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 8,563,167.43 元，占预付款项期末余额
合计数的比例 27.24%。
6、 应收利息
√适用 □不适用
(1). 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款
委托贷款 1,523,287.67
债券投资 3,638,630.14 2,967,671.23
合计 3,638,630.14 4,490,958.90
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
7、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特 3,904,437.20 100.00 417,130.18 10.68 3,487,307.02 3,141,507.81 100.00 445,211.10 14.17 2,696,296.71
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
其中：账龄组 3,391,198.13 86.85 417,130.18 12.30 2,974,067.95 3,141,507.81 100.00 445,211.10 14.17 2,696,296.71
合
应收出口退税 513,239.07 13.15 513,239.07
款组合
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 3,904,437.20 / 417,130.18 / 3,487,307.02 3,141,507.81 / 445,211.10 / 2,696,296.71
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
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600233 大杨创世 2015 年半年度报告
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 2,446,558.29 73,396.75 3.00
1至2年 231,797.80 11,589.89 5.00
2至3年 182,670.00 18,267.00 10.00
3 年以上
3至4年 239,310.00 35,896.50 15.00
4至5年 64,410.00 51,528.00 80.00
5 年以上 226,452.04 226,452.04 100.00
合计 3,391,198.13 417,130.18 12.30
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%
应收出口退税款组合 513,239.07 - -
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 4,667.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 32,748.29 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 2,104,462.07 1,642,472.75
押金 695,590.00
往来款 549,000.00 506,000.00
备用金 737,736.06 297,445.06
应收出口退税 513,239.07
合计 3,904,437.20 3,141,507.81
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 应收出口退税 513,239.07 1 年以内 13.15
第二名 往来款 500,000.00 1 年以内 12.81 15,000.00
第三名 保证金 291,250.00 1 年以内 7.46 8,737.50
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600233 大杨创世 2015 年半年度报告
第四名 保证金 219,000.00 1 年以内 5.61 6,570.00
第五名 保证金 211,990.67 1 年以内 5.43 6,359.72
合计 / 1,735,479.74 / 44.46 36,667.22
8、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 60,763,784.10 2,452,202.38 58,311,581.72 73,709,925.52 2,452,202.38 71,257,723.14
在产品 15,849,001.82 15,849,001.82 34,980,593.64 34,980,593.64
库存商品 194,276,649.99 3,436,015.25 190,840,634.74 203,050,591.79 5,777,227.87 197,273,363.92
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
低值易耗品 499,833.33 499,833.33 500,770.78 500,770.78
委托加工物资 6,094,556.47 6,094,556.47 4,244,545.90 4,244,545.90
合计 277,483,825.71 5,888,217.63 271,595,608.08 316,486,427.63 8,229,430.25 308,256,997.38
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 2,452,202.38 2,452,202.38
在产品
库存商品 5,777,227.87 2,341,212.62 3,436,015.25
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 8,229,430.25 2,341,212.62 5,888,217.63
存货跌价准备（续）
存货种类 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因
原材料 预计售价减加工成本减销售费用 -
产成品 预计售价减销售费用 对外销售
9、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长安资产长春城开两横两纵项目三号专 30,000,000.00 30,000,000.00
项资产管理计划
同心江淮 1 号集合资产管理计划 10,000,000.00 10,000,000.00
平安财富*创赢二期 5 号集合资金信托 15,000,000.00
平安信托有限责任公司创赢一期 115 号 10,000,000.00
中融—鑫瑞 1 号结构化集合资金信托 15,000,000.00
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600233 大杨创世 2015 年半年度报告
大连旅开建设控股有限公司贷款集合资 12,000,000.00
金信托计划
平安财富*创赢一期 72 号集合资金信托 1,000,000.00
合计 78,000,000.00 55,000,000.00
10、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
平安汇通弘利 41 号专项资产管理计划 60,000,000.00 60,000,000.00
东方汇智-南山旅游 1 号专项资产管理计 50,000,000.00 50,000,000.00
划
西证公司债权收益权转让及回购 40,000,000.00 40,000,000.00
中融国际信托有限公司-鑫瑞 1 号结构化 3,000,000.00 28,000,000.00
集合资金信托计划
中融国际信托有限公司-隆祥稳健投资集 20,000,000.00 20,000,000.00
合资金信托计划
中融国际信托有限公司-融尊 1 号并购投 10,000,000.00 10,000,000.00
资基金结构化集合资金信托计划
中融-融琨 8 号集合资金信托计划 20,200,000.00
银河资本-汇享财富 6 号专享 I 号 8,000,000.00
上海狄普珠江一号投资基金 30,000,000.00
东方汇智-富汇融 3 号专项资产管理计划 10,000,000.00
川信申富 18 号第一期集合资金信托计划 24,000,000.00
平安财富*日聚金跨市场货币基金 1 号集 35,000,000.00
合资金信托
GC001 1,500,015.00
平安汇通弘利 6 号专项资产管理计划 30,000,000.00
平安汇通中信弘利 1 号 30,000,000.00
平安财富*汇锦债券投资资金 1 号集合资 30,000,000.00
金信托计划
2014 年连委贷字第 KF001 号委托贷款 20,000,000.00
中融国际信托有限公司-融丰 1 号投资基 15,000,000.00
金结构化集合资金信托
待抵扣进项税 2,453,249.56 2,662,780.91
预缴所得税 465,173.60 1,644,746.71
合计 278,118,423.16 373,807,542.62
11、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具： 37,000,000.00 37,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00
可供出售权益工具： 32,999,000.00 6,858,623.75 26,140,376.25 32,999,000.00 6,858,623.75 26,140,376.25
按公允价值计量的
按成本计量的 32,999,000.00 6,858,623.75 26,140,376.25 32,999,000.00 6,858,623.75 26,140,376.25
合计 69,999,000.00 6,858,623.75 63,140,376.25 65,999,000.00 6,858,623.75 59,140,376.25
说明：本集团持有的财通证券资管.创信 21 号（三期）、中融-鑫瑞 1 号结构化集合资金信托计划
不存在活跃的市场活动且获得市场参与者在对相关资产定价时所使用假设的最佳信息也是不切实
可行的，导致无法进行公允价值计量。
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600233 大杨创世 2015 年半年度报告
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
账面余额 减值准备
在被投
本期
被投资 资单位
现金
单位 持股比
本期 本期 本期 本期 红利
期初 期末 期初 期末 例(%)
增加 减少 增加 减少
苏州工 25,000,000.00 25,000,000.00 5.00
业园区
天惠食
品产业
投资合
伙企业
（有限
合伙）
大连友 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 8.00
嘉购物
有限公
司
北京沃 3,999,000.00 3,999,000.00 2,858,623.75 2,858,623.75 10.00
华生物
大分子
应用开
发公司
合计 32,999,000.00 32,999,000.00 6,858,623.75 6,858,623.75 /
说明：本公司对苏州工业园区天惠食品产业投资合伙企业（有限合伙）、大连友嘉购物有限公司、北京沃华生物
大分子应用开发公司不具有控制、共同控制或重大影响，苏州工业园区天惠食品产业投资合伙企业（有限合伙）、
大连友嘉购物有限公司、北京沃华生物大分子应用开发公司在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量，本
公司按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》将对其的权益投资列入可供出售的金融资产，按成本
法计量。
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
期初已计提减值余额 6,858,623.75 6,858,623.75
本期计提
其中：从其他综合收益转
入
本期减少
其中：期后公允价值回升 / /
转回
期末已计提减值金余额 6,858,623.75 6,858,623.75
12、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 减值
被投资 期初 减 其他 其他 宣告发 计提 期末 准备
权益法下确认
单位 余额 追加投资 少 综合 权益 放现金 减值 其他 余额 期末
的投资损益
投 收益 变动 股利或 准备 余额
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600233 大杨创世 2015 年半年度报告
资 调整 利润
一、合
营企业
Dayang 1,352,726.74 464,255.00 -336,156.55 -1,480,825.19
-Sterl
ing
UK
Limite
d
小计 1,352,726.74 464,255.00 -336,156.55 -1,480,825.19
二、联
营企业
大连市 2,713,478.71 2,713,478.71
服装研
究所有
限公司
小计 2,713,478.71 2,713,478.71
合计 4,066,205.45 464,255.00 -336,156.55 -1,480,825.19 2,713,478.71
其他说明
本公司原持有 DAYANG-STERLING UK LTD 50%股权，2015 年 4 月该合营公司的其他股东--LMSJ LTD 有限公司、CLIVE
WILLIAMS、MELINDA BERG、 ELIZABETH MANNHEIM、JAMES MICKLEBURG 向大连大杨创世股份有限公司转让其所持
有的 DAYANG-STERLING UK LTD 50%股权，该股权处置交易使本公司获得对 DAYANG-STERLING UK LTD 的 100%控制
权，成为本公司的全资子公司，并更名为大杨创世英国有限公司。
13、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 57,867,057.77 1,098,491.65 58,965,549.42
2.本期增加金额 48,817.28 48,817.28
（1）外购 48,817.28 48,817.28
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 57,915,875.05 1,098,491.65 59,014,366.70
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 23,086,924.24 109,849.20 23,196,773.44
2.本期增加金额 1,444,215.96 10,984.92 1,455,200.88
（1）计提或摊销 1,444,215.96 10,984.92 1,455,200.88
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 24,531,140.20 120,834.12 24,651,974.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
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600233 大杨创世 2015 年半年度报告
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 33,384,734.85 977,657.53 34,362,392.38
2.期初账面价值 34,780,133.53 988,642.45 35,768,775.98
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
莲花小区二期 13,315,733.97 正在办理中
14、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 177,887,106.23 367,465,086.64 21,070,053.45 566,422,246.32
2.本期增加金额 4,084,493.95 1,869,354.30 5,953,848.25
（1）购置 4,084,493.95 1,869,354.30 5,953,848.25
（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 399,435.76 907,312.75 1,154,873.76 2,461,622.27
（1）处置或报废 399,435.76 907,312.75 1,154,873.76 2,461,622.27
4.期末余额 177,487,670.47 370,642,267.84 21,784,533.99 569,914,472.30
二、累计折旧
1.期初余额 97,348,065.54 298,954,078.81 18,674,002.66 414,976,147.01
2.本期增加金额 3,260,003.75 7,279,420.27 449,655.16 10,989,079.18
（1）计提 3,260,003.75 7,279,420.27 449,655.16 10,989,079.18
3.本期减少金额 336,433.11 839,932.13 1,069,638.99 2,246,004.23
（1）处置或报废 336,433.11 839,932.13 1,069,638.99 2,246,004.23
4.期末余额 100,271,636.18 305,393,566.95 18,054,018.83 423,719,221.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 77,216,034.29 65,248,700.89 3,730,515.16 146,195,250.34
2.期初账面价值 80,539,040.69 68,511,007.83 2,396,050.79 151,446,099.31
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(2). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
创世大连星海旗舰店 41,030,578.00 正在办理中
15、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 软件 商标 合计
一、账面原值
1.期初余额 5,103,957.80 753,009.89 344,997.31 6,201,965.00
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增
加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 5,103,957.80 753,009.89 344,997.31 6,201,965.00
二、累计摊销
1.期初余额 3,058,907.80 689,911.62 114,652.30 3,863,471.72
2.本期增加金额 102,177.18 34,672.05 17,275.86 154,125.09
（1）计提 102,177.18 34,672.05 17,275.86 154,125.09
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 3,161,084.98 724,583.67 131,928.16 4,017,596.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,942,872.82 28,426.22 213,069.15 2,184,368.19
2.期初账面价值 2,045,050.00 63,098.27 230,345.01 2,338,493.28
16、 商誉
√适用 □不适用
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(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并形成 期末余额
形成商誉的事项 处置
的
收购Dayang-Sterling 1,608,234.44 1,608,234.44
UK Limited股权
合计 1,608,234.44 1,608,234.44
17、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 14,157,101.64 3,027,157.00 4,414,481.95 12,769,776.69
广告费 1,300,000.00 600,000.00 700,000.00
企业邮箱 25,324.87 7,150.02 18,174.85
网站使用费 168,084.42 7,003.52 161,080.90
合计 15,482,426.51 3,195,241.42 5,028,635.49 13,649,032.44
18、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 8,295,608.99 2,073,902.28 10,162,675.39 2,540,668.85
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
交易性金融负债公允价值变 505,240.00 126,310.00 1,388,630.00 347,157.50
动
长期待摊费用 432,465.44 108,116.36 634,840.74 158,710.18
交易性金融资产公允价值变 257,605.39 64,401.35 233,494.29 58,373.58
动
预提利息 85,304.11 21,326.03
合计 9,490,919.82 2,372,729.99 12,504,944.53 3,126,236.14
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资产
评估增值
可供出售金融资产公允价
值变动
交易性金融资产公允价值 3,693,912.41 923,478.11 1,977,626.23 494,406.57
变动
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利息收入 3,638,630.16 909,657.54 4,490,958.90 1,122,739.72
交易性金融负债公允价值 1,013,665.20 253,416.30
变动
合计 8,346,207.77 2,086,551.95 6,468,585.13 1,617,146.29
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 26,615,577.44 25,036,223.79
合计 26,615,577.44 25,036,223.79
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 810,856.11
2016 年 1,879,945.09 4,037,483.42
2017 年 1,744,156.46 2,667,051.77
2018 年 9,590,126.23 10,142,758.48
2019 年 6,405,425.38 7,378,074.01
2020 年 6,995,924.28
合计 26,615,577.44 25,036,223.79 /
19、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
贷款和应收款项 20,000,000.00 20,000,000.00
预付房屋、设备款 1,838,800.00 4,684,250.00
合计 21,838,800.00 24,684,250.00
其他说明：
贷款和应收款项为本集团持有“泰州金泰环保热电有限公司 2013 年中小企业私募债券”，发行规
模 2,000.00 万元，发行场所为深圳证券交易所。
20、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 8,368,060.60
信用借款
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合计 8,368,060.60
说明：保证借款为本公司之子公司大连大通服装有限公司，由本公司大连大杨创世股份有限公司
提供担保，本年已全部还清。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
21、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 505,240.00 1,388,630.00
其他
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
合计 505,240.00 1,388,630.00
说明：报告期末，本集团按合约约定的执行汇率与资产负债表日预计的远期外汇汇率之间的差额
确认交易性金融负债 505,240.00 元 。
22、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
原材料款 67,641,393.21 78,657,931.57
加工费 4,957,541.55 3,336,156.08
其他货款 4,888,349.97 2,220,952.65
合计 77,487,284.73 84,215,040.30
23、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 12,907,091.28 14,362,803.12
租金 594,805.16
合计 12,907,091.28 14,957,608.28
24、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 66,333,011.66 136,781,898.68 149,160,844.89 53,954,065.45
二、离职后福利-设定提存 11,511,389.61 11,511,389.61
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计划
三、辞退福利 53,267.00 53,267.00
四、一年内到期的其他福
利
合计 66,333,011.66 148,346,555.29 160,725,501.50 53,954,065.45
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 66,326,054.78 126,091,112.98 138,490,937.47 53,926,230.29
补贴
二、职工福利费 3,520,360.25 3,499,478.78 20,881.47
三、社会保险费 5,224,449.36 5,224,449.36
其中：医疗保险费 4,655,095.10 4,655,095.10
工伤保险费 448,881.45 448,881.45
生育保险费 120,472.81 120,472.81
四、住房公积金 1,780,155.34 1,780,155.34
五、工会经费和职工教育 6,956.88 165,820.75 165,823.94 6,953.69
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 66,333,011.66 136,781,898.68 149,160,844.89 53,954,065.45
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 10,973,010.57 10,973,010.57
2、失业保险费 538,379.04 538,379.04
3、企业年金缴费
合计 11,511,389.61 11,511,389.61
25、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,971,691.37 2,693,790.76
消费税
营业税 12,623.80 96,284.08
企业所得税 4,697,415.29 3,222,938.06
个人所得税 1,772,498.99 493,514.62
城市维护建设税 168,174.11 355,671.40
教育费附加 120,124.38 254,051.01
印花税 26,600.22 45,732.91
房产税 55,458.42 40,750.82
土地使用税 13,087.66 13,087.66
合计 8,837,674.24 7,215,821.32
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26、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 51,752.40
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 51,752.40
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
27、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 42,305,112.04 28,021,747.80
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
合计 42,305,112.04 28,021,747.80
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
股东名称 应付股利金额 未支付原因
日本龙谷贸易有限公司 1,305,907.30 外方股东未支取
香港通辉发展有限公司 26,715,840.50 外方股东未支取
合计 28,021,747.80
28、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他往来款 859,785.09 2,230,041.08
押金保证金 2,481,038.00 1,466,117.60
预提费用 393,623.61 754,313.77
房租物业费 126,300.00 700,000.00
个人往来款 180,110.36 31,484.65
合计 4,040,857.06 5,181,957.10
29、 股本
单位：万元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
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股份总数 16,500.00 16,500.00
30、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 174,656,679.98 174,656,679.98
价）
其他资本公积 7,157,014.32 7,157,014.32
合计 181,813,694.30 181,813,694.30
31、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期计
期初 本期所得 入其他综 减：所 税后归 期末
项目 税后归属
余额 税前发生 合收益当 得税 属于少 余额
于母公司
额 期转入损 费用 数股东
益
一、以后不能重分类进损益
的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计
划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的 -111,715.98 3,558.73 3,558.73 -108,157.25
其他综合收益
其中：权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份
额
可供出售金融资产公允
价值变动损益
持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有
效部分
外币财务报表折算差额 -111,715.98 3,558.73 3,558.73 -108,157.25
其他综合收益合计 -111,715.98 3,558.73 3,558.73 -108,157.25
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为 3,558.73。其中，归属于母公司股东的其他综合收
益的税后净额本期发生额为 3,558.73；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额
为 0。
32、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 94,146,859.47 94,146,859.47
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任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 94,146,859.47 94,146,859.47
33、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 600,181,904.05 583,490,033.13
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 600,181,904.05 583,490,033.13
加：本期归属于母公司所有者的净利 20,312,042.69 23,482,397.22
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 16,500,000.00 24,750,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 603,993,946.74 582,222,430.35
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
34、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 432,380,987.09 340,994,682.12 344,851,504.85 257,063,156.22
其他业务 4,717,592.07 2,851,823.47 3,431,334.37 2,993,456.66
合计 437,098,579.16 343,846,505.59 348,282,839.22 260,056,612.88
35、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 173,285.44 28,760.40
城市维护建设税 1,532,573.42 717,959.65
教育费附加 1,101,182.04 512,828.37
资源税
房产税 120,477.91 41,365.56
合计 2,927,518.81 1,300,913.98
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36、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 15,209,280.29 12,571,653.49
港杂费 6,158,770.93 4,771,597.20
代理费 4,200,027.16 4,359,575.82
商场管理费用 2,429,980.96 3,255,757.22
装修费 3,665,439.37 2,510,181.98
广告宣传费 3,860,799.10 2,133,430.23
制作费 905,938.08 2,697,505.17
车辆运杂费 2,355,780.09 1,922,925.55
租赁费 2,098,436.51 1,738,915.06
服务费 1,084,806.61 1,055,491.91
办公费 1,496,210.41 1,032,288.93
差旅费 698,404.61 549,416.19
其他 2,167,450.87 2,283,506.00
合计 46,331,324.99 40,882,244.75
37、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 18,912,642.44 18,455,477.29
折旧费 3,104,238.12 3,242,408.45
服务费 1,253,947.92 1,075,711.61
税金 1,719,471.69 1,286,096.28
差旅费 640,157.93 772,625.09
质检费 623,244.84 607,956.89
维修费 151,646.50 413,206.41
办公费 581,549.25 474,212.47
通讯费 280,377.65 449,322.60
车辆运输费 271,918.88 350,622.06
资产摊销 224,277.76 188,594.63
其他 2,577,776.22 1,333,471.31
合计 30,341,249.20 28,649,705.09
38、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 45,302.28
减：利息收入 -4,906,498.86 -4,886,887.89
汇兑损益 -1,863,787.32 -2,328,122.24
手续费及其他 696,016.76 654,389.34
合计 -6,028,967.14 -6,560,620.79
39、 资产减值损失
√适用 □不适用
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600233 大杨创世 2015 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 474,146.22 -1,492,358.36
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 474,146.22 -1,492,358.36
40、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 1,692,175.08 -162,661.49
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当 1,897,055.20
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 3,589,230.28 -162,661.49
41、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -336,156.55 -403,276.73
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入 2,312,742.17
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收 8,824,455.10
益
处置可供出售金融资产取得的投资 9,817,523.23 22,339,737.26
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600233 大杨创世 2015 年半年度报告
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
合计 20,618,563.95 21,936,460.53
42、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 48,311.49 31,379.51 48,311.49
合计
其中：固定资产处置 48,311.49 31,379.51 48,311.49
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 1,452,200.00 2,023,200.00 1,452,200.00
赔偿金及违约金收入 103,749.41 63,010.00 103,749.41
其他 74,411.27 15,578.20 74,411.27
合计 1,678,672.17 2,133,167.71 1,678,672.17
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
信用保险扶持发展资 852,200.00 1,015,200.00 与收益相关
金
科技创新奖励资金 600,000.00 与收益相关
社会保险费补贴 1,000,000.00 与收益相关
大连经济和信息化委 8,000.00 与收益相关
员会展位补贴款
合计 1,452,200.00 2,023,200.00 /
43、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 47,138.24 219,613.15 47,138.24
失合计
其中：固定资产处置 47,138.24 219,613.15 47,138.24
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
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600233 大杨创世 2015 年半年度报告
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 154.00 618.00 154.00
罚没支出 164,680.00 1,036,000.00 164,680.00
合计 211,972.24 1,256,231.15 211,972.24
44、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,822,293.42 14,596,630.22
递延所得税费用 1,222,911.81 751,027.29
合计 15,045,205.23 15,347,657.51
45、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收单位往来款 6,951,856.90 7,494,271.62
收押金、保证金 2,124,228.69 2,674,591.71
收政府补助 1,452,200.00 2,023,200.00
收保险赔偿 103,749.41 63,010.00
代垫费用、备用金 274,526.71 300,654.99
合计 10,906,561.71 12,555,728.32
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 35,676,181.77 31,714,874.22
付单位往来款 2,489,791.79 8,184,636.52
付捐赠款 154.00 618.00
付押金、保证金 2,308,774.50 223,410.00
职工借支款 2,389,216.01 816,132.595
合计 42,864,118.07 40,939,671.33
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 4,906,498.86 4,886,887.89
合计 4,906,498.86 4,886,887.89
46、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
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600233 大杨创世 2015 年半年度报告
量：
净利润 29,836,090.42 32,749,419.76
加：资产减值准备 474,146.22 -2,488,182.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 12,430,367.62 13,907,037.90
性生物资产折旧
无形资产摊销 154,125.09 160,087.14
长期待摊费用摊销 5,028,635.49 3,447,931.41
处置固定资产、无形资产和其他长期 -1,173.25 188,233.64
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 -3,589,230.28 162,661.49
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -6,994,076.06 -6,991,981.90
投资损失（收益以“－”号填列） -20,618,563.95 -21,936,460.53
递延所得税资产减少（增加以“－” 753,506.15 741,060.66
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” 469,405.66 9,966.63
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 34,297,475.95 -118,509,423.65
经营性应收项目的减少（增加以 -20,849,890.41 23,825,706.82
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -8,276,169.69 75,574,269.62
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 23,114,648.96 840,326.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 304,358,230.11 269,299,606.28
减：现金的期初余额 302,701,671.60 321,085,206.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,656,558.51 -51,785,600.37
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 304,358,230.11 302,701,671.60
其中：库存现金 5,506.63 4,519.85
可随时用于支付的银行存款 304,119,178.95 302,322,635.64
可随时用于支付的其他货币资 233,544.53 374,516.11
金
可用于支付的存放中央银行款
项
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600233 大杨创世 2015 年半年度报告
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 304,358,230.11 302,701,671.60
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
47、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 76,178,566.58
其中：美元 12,382,556.75 6.1136 75,701,998.96
港币 0.06 0.7886 0.05
英镑 49,425.19 9.6422 476,567.57
应收账款 49,915,266.23
其中：美元 8,120,837.25 6.1136 49,647,550.64
英镑 27,764.99 9.6422 267,715.59
应付账款 6,095,820.52
其中：美元 892,398.47 6.1136 5,455,767.28
日元 120,120.00 0.050052 6,012.25
英镑 65,756.88 9.6422 634,040.99
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
股 股
权 股权 权 购买
购买日至期 购买日至期
股权取 取 取得 取 日的
被购买方名称 购买日 末被购买方 末被购买方
得时点 得 比例 得 确定
的收入 的净利润
成 （%） 方 依据
本 式
Dayang-Sterling UK 2015/4/1 0 50 购 2015/4/1 转让 275,056.73 -425,763.59
Limited 买 协议
其他说明：
本公司原持有 DAYANG-STERLING UK LTD 50%股权，2015 年 4 月本公司与 LMSJ LTD 有限公司、CLIVE
WILLIAMS、MELINDA BERG、 ELIZABETH MANNHEIM、JAMES MICKLEBURG 签订股权转让协议，约定
于 2015 年 4 月其他股东向大连大杨创世股份有限公司转让其所持有的 DAYANG-STERLING UK LTD 50%
股权，该股权处置交易使本公司获得对 DAYANG-STERLING UK LTD 的 100%控制权。2015 年 4 月该
子公司更名为大杨创世英国有限公司。截至 2015 年 6 月 30 日，转让协议已履行完毕，该项交易
导致公司商誉增加 1,608,234.44 元。
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600233 大杨创世 2015 年半年度报告
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 1,480,825.19
--其他
合并成本合计 1,480,825.19
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -127,409.25
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价 1,608,234.44
值份额的金额
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
Dayang-Sterling UK Limited
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 965,124.81 965,124.81
货币资金 74,051.49 74,051.49
应收款项 562,042.88 562,042.88
存货 292,829.59 292,829.59
固定资产 36,200.85 36,200.85
无形资产
负债： 1,092,534.06 1,092,534.06
借款
应付款项 1,092,534.06 1,092,534.06
递延所得税负债
净资产 -127,409.25 -127,409.25
减：少数股东权益
取得的净资产 -127,409.25 -127,409.25
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得
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600233 大杨创世 2015 年半年度报告
名称 直接 间接 方式
大连大杨创世 国内 大连 代理进出口 60.00 设立
进出口有限公
司
大连格尔特服 国内 大连 生产、销售服装 75.00 设立
装有限公司
大杨创世美国 美国 美国 销售服装 100.00 设立
有限公司
大杨创世英国 英国 英国 销售服装 100.00 非同一控制下企业
有限公司 合并
大连大通服装 国内 大连 生产西服 75.00 同一控制下企业合
有限公司 并
大连洋尔特服 国内 大连 生产西服 74.64 同一控制下企业合
装有限公司 并
大连东达服装 国内 大连 生产羽绒服及其 75.00 同一控制下企业合
有限公司 他服装 并
大连经济技术 国内 大连 生产时装、针织 72.82 同一控制下企业合
开发区兴华服 服装 并
装有限公司
大连众富服装 国内 大连 生产时装、西服 65.00 同一控制下企业合
有限公司 并
大连贸大时装 国内 大连 生产中、高档时 62.10 同一控制下企业合
有限公司 装和针织面料服 并
装
大连耐尔特服 国内 大连 生产服装 75.00 同一控制下企业合
装有限公司 并
说明：公司于 2015 年 4 月 1 日完成对原合营公司 DAYANG-STERLING UK LTD 其他股东所持 50%股权的收购工作，
公司承接其全部资产及债权债务。收购后公司持有其 100%股权，并更名为大杨创世英国有限公司。
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
大连贸大时装 37.90 2,327,836.05 17,363,438.87 47,507,684.40
有限公司
大连大通服装 25.00 821,238.55 4,841,101.87 36,793,811.21
有限公司
大连洋尔特服 25.36 1,045,708.14 32,427,963.38
装有限公司
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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子公 期末余额 期初余额
司名
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
大连 134,882,056.98 8,540,326.53 143,422,383.51 15,905,878.27 218,744.25 16,124,622.52 123,008,915.17 23,620,957.69 146,629,872.86 19,840,716.00 219,620.63 20,060,336.63
贸大
时装
有限
公司
大连 156,866,541.12 13,420,434.65 170,286,975.77 30,598,246.97 14,847.00 30,613,093.97 177,484,843.63 20,402,224.06 197,887,067.69 42,133,732.63 42,133,732.63
大通
服装
有限
公司
大连 134,100,265.48 35,045,634.92 169,145,900.40 43,146,407.40 43,146,407.40 150,142,298.47 18,279,106.10 168,421,404.57 46,164,544.47 380,821.91 46,545,366.38
洋尔
特服
装有
限公
司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
大连贸大时装有限公司 46,040,675.11 6,142,047.63 6,142,047.63 10,012,883.35 42,516,531.47 8,162,337.56 8,162,337.56 15,114,773.48
大连大通服装有限公司 56,715,179.86 3,284,954.21 3,284,954.21 10,192,658.18 78,995,979.03 10,196,882.69 10,196,882.69 -5,380,081.51
大连洋尔特服装有限公司 99,769,075.78 4,123,454.81 4,123,454.81 7,400,257.40 44,803,005.92 5,974,642.79 5,974,642.79 -11,057,654.35
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600233 大杨创世 2015 年半年度报告
2、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 1,352,726.75
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润 -336,156.55 -403,276.73
--其他综合收益 - -
--综合收益总额 -336,156.55 -403,276.73
联营企业：
投资账面价值合计 2,713,478.71 2,713,478.71
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、其他应收款、一年内到
期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产和可供出售金融资产、应付账款、应付利息、
短期借款、应付股利及其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融
工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对
这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财
务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面
临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。
本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的
改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
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利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风
险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使
本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当
的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理
层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行
存款的公允价值利率风险并不重大。
本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币元）：
项 目 本年数 上年数
固定利率金融工具
金融资产
其中：其他流动资产 40,000,000.00 60,000,000.00
其他非流动资产 20,000,000.00 20,000,000.00
金融负债
其中：短期借款 - 8,368,060.60
合 计 60,000,000.00 88,368,060.60
浮动利率金融工具
金融资产
其中：货币资金 304,358,230.11 302,701,671.60
其他流动资产 235,200,000.00 309,500,015.00
一年内到期的非流动资产 78,000,000.00 55,000,000.00
可供出售金融资产 37,000,000.00 33,000,000.00
合 计 654,558,230.11 700,201,686.60
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风
险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及
未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。
于 2015 年 6 月 30 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下
（单位：人民币元）：
外币负债 外币资产
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
美元 10,214,364.68 14,763,051.49 136,458,401.42 131,310,613.51
欧元 - 2,061,926.03 4,405,289.90 848,710.76
港币 - - 0.05 7,211.90
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日元 6,012.25 6,170.70 45,785.39 -
英镑 634,040.99 29,299.16 744,283.16 -
合 计 10,854,417.92 16,860,447.38 141,653,759.92 132,166,536.17
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团以签署远期外汇合约等方式来达到规
避汇率风险的目的。
在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本集团当期损益的税后影响
如下（单位：人民币元）：
本年数 上年数
税后利润上升（下降）
变动幅度 影响金额 变动幅度 影响金额
美元汇率上升 1% 946,830.28 1% 1,157,867.20
美元汇率下降 -1% -946,830.28 -1% -1,157,867.20
欧元汇率上升 1% 33,039.67 1% -12,132.15
欧元汇率下降 -1% -33,039.67 -1% 12,132.15
港币汇率上升 1% - 1% 72.12
港币汇率下降 -1% - -1% -72.12
日元汇率上升 1% 298.30 1% -61.71
日元汇率下降 -1% -298.30 -1% 61.71
英镑汇率上升 1% 826.82 1% -292.99
英镑汇率下降 -1% -826.82 -1% 292.99
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于主要存放于信用良好的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的
信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外
部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信
用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记
录不良的债务人，本集团会采用出口信保投保、书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以
确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
（3）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集
团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保
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遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需
求。本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
期末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
期末数
项 目
1年以内 1-2年 2年以上 合 计
金融负债：
短期借款 - - - -
应付账款 77,487,284.73 - - 77,487,284.73
应付股利 14,283,364.24 28,021,747.80 42,305,112.04
其他应付款 4,040,857.06 4,040,857.06
应付利息 - - - -
负债合计 95,811,506.03 28,021,747.80 - 123,833,253.83
期初本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
期初数
项 目
1年以内 1-2年 2年以上 合 计
金融负债：
短期借款 8,368,060.60 - - 8,368,060.60
应付账款 84,215,040.30 - - 84,215,040.30
应付股利 28,021,747.80 28,021,747.80
其他应付款 5,181,957.10 5,181,957.10
应付利息 51,752.40 - - 51,752.40
负债合计 125,838,558.20 - - 125,838,558.20
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利
益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新
股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2015 年 6 月 30 日，
本集团的资产负债率为 13.74%（2014 年 12 月 31 日：14.60%）。
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计 第二层次公允价值 第三层次公允价值计 合计
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量 计量 量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 92,571,061.28 92,571,061.28
（3）衍生金融资产 1,013,665.20 1,013,665.20
2. 指定以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资
产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的
土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产 92,571,061.28 1,013,665.20 93,584,726.48
总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 505,240.00 505,240.00
其他
（六）指定为以公允价值计量
且变动计入当期损益的金融
负债
持续以公允价值计量的负债 505,240.00 505,240.00
总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资
产总额
非持续以公允价值计量的负
债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的
可观察输入值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
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5、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他
应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
6、 其他
以公允价值计量的项目和金额
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市
场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量
折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信
用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
大连市杨 服装加工、销 180,000,000.00 40 40
大杨集团有
树房经济 售
限责任公司
开发小区
本企业最终控制方是李桂莲
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1
3、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
大杨集团综合服务有限公司 母公司的控股子公司
大连保税区贝思特国际贸易物流有限公 母公司的控股子公司
司
大连三兴物流有限公司 母公司的控股子公司
辽宁科诺纺织服装检测有限公司 母公司的控股子公司
大连博尔特服装有限公司 母公司的控股子公司
大连德尔特服装有限公司 母公司的控股子公司
董事、监事、经理、财务总监及董事会秘 其他
书
4、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
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大杨集团综合服务有限公 采购蒸汽、取暖 536.96 551.15
司
大连博尔特服装有限公司 采购、加工服装 86.46 63.80
大连德尔特服装有限公司 采购、加工服装 183.02 52.41
大连保税区贝思特国际贸 港杂费支出 6.19
易物流有限公司
大连三兴物流有限公司 港杂费支出 91.49 24.47
辽宁科诺纺织服装检测有 检验检测 52.24 60.50
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
大杨集团有限责任公司 销售加工服装 2,166.55 2,686.45
大杨集团有限责任公司 代理费 29.98 22.76
大连博尔特服装有限公司 销售材料 1.06 0.05
大连博尔特服装有限公司 销售包装品 11.10
大连博尔特服装有限公司 代理费 24.48 66.06
大连博尔特服装有限公司 设备租赁 50.00
大连德尔特服装有限公司 销售材料 5.53 11.85
大连德尔特服装有限公司 进出口代理 48.31 89.85
大连德尔特服装有限公司 销售包装品 13.64
大连德尔特服装有限公司 销售设备 0.69
(2). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
大杨集团有限责任公司 房屋 2,225,930.00 2,221,250.00
(3). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
大连大通服装有限公司、大连洋尔特服装有限公司、大连耐 130,000,000.00 2014/7/22 2017/12/31 否
尔特服装有限公司、大连众富服装有限公司、大连格尔特服
装有限公司、大连东达服装有限公司、大连贸大服装有限公
司、大连经济技术开发区兴华服装有限公司
大连洋尔特服装有限公司、大连耐尔特服装有限公司、大连 60,000,000.00 2014/5/26 2015/5/25 否
贸大服装有限公司
大连东达服装有限公司 13,000,000.00 2015/6/23 2016/6/22 否
大通服装有限公司 17,000,000.00 2015/6/23 2016/6/22 否
大连众富服装有限公司 10,000,000.00 2015/6/23 2016/6/22 否
关联担保情况说明
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根据本公司 2014 年 5 月 26 日召开的第八届董事会第一次会议批准，本公司与中国农业银行大连普兰店支行签订
最高额保证合同，为下属八个控股子公司提供 13,000 万元（含等值外币）最高额保证连带责任担保，担保期限为
2014 年 7 月 22 日至 2017 年 12 月 31 日。八个子公司分别是：大连大通服装有限公司、大连众富服装有限公司、
大连东达服装有限公司、大连贸大服装有限公司、大连洋尔特服装有限公司、大连耐尔特服装有限公司、大连格
尔特服装有限公司、大连经济技术开发区兴华服装有限公司。
根据本公司 2014 年 5 月 26 日召开的第八届董事会第一次会议批准，本公司与中国工商银行大连普兰店支行签订
最高额保证合同，为子公司大连东达服装有限公司提供 1,300 万元（含等值外币）最高额保证连带责任担保，担
保期限为 2015 年 6 月 23 日至 2016 年 6 月 22 日。
根据本公司 2014 年 5 月 26 日召开的第八届董事会第一次会议批准，本公司与中国工商银行大连普兰店支行签订
最高额保证合同，为子公司大连大通服装有限公司提供 1,700 万元（含等值外币）最高额保证连带责任担保，担
保期限为 2015 年 6 月 23 日至 2016 年 6 月 22 日。
根据本公司 2014 年 5 月 26 日召开的第八届董事会第一次会议批准，本公司与中国工商银行大连普兰店支行签订
最高额保证合同，为子公司大连众富服装有限公司提供 1,000 万元（含等值外币）最高额保证连带责任担保，担
保期限为 2015 年 6 月 23 日至 2016 年 6 月 22 日。
根据本公司 2014 年 5 月 26 日召开的第八届董事会第一次会议批准，本公司与招商银行股份有限公司大连开发区
支行签订最高额保证合同，为下属三个控股子公司提供总额为人民币 6,000 万元（含等值外币）最高额保证连带
保证责任担保。担保期限为 2014 年 5 月 26 日至 2015 年 5 月 25 日。三个子公司分别是：大连贸大服装有限公司、
大连洋尔特服装有限公司、大连耐尔特服装有限公司。
5、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
大杨集团有限责 13,762,874.08 412,886.22 10,014,278.86 300,428.37
应收账款
任公司
大连德尔特服装 45,145.46 1,354.36
应收账款
有限公司
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 大连博尔特服装有限公司 611,139.99
其他应付款 大连博尔特服装有限公司 327,179.90
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
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十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
截至 2015 年 8 月 24 日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
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计 价值 计 价值
提 提
比例 比例
金额 金额 比 金额 金额 比
(%) (%)
例 例
(%) (%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 51,328,331.97 100.00 1,561,872.34 3.04 49,766,459.63 37,279,335.53 100.00 1,158,859.06 3.11 36,120,476.47
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 51,222,277.88 99.79 1,561,872.34 3.05 49,660,405.54 37,165,185.78 99.69 1,158,859.06 3.12 36,006,326.72
出口货物应收款组合 106,054.09 0.21 106,054.09 114,149.75 0.31 114,149.75
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 51,328,331.97 / 1,561,872.34 / 49,766,459.63 37,279,335.53 / 1,158,859.06 / 36,120,476.47
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 50,538,048.68 1,515,516.88 3.00
1至2年 441,349.20 22,067.46 5.00
2至3年 242,880.00 24,288.00 10.00
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 51,222,277.88 1,561,872.34 3.05
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%
出口货物应收款组合 106,054.09 - -
说明：该组合历史未发生坏账损失，不计提坏账准备
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 417,256.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 14,242.99 元。
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 35,957,783.14 元，占应收账款期末余额合
计数的比例 70.05%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,081,832.97 元。
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合 2,451,028.83 100.00 214,262.10 8.74 2,236,766.73 2,433,779.40 100.00 246,908.93 10.15 2,186,870.47
计提坏账准备的其他
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 2,451,028.83 / 214,262.10 / 2,236,766.73 2,433,779.40 / 246,908.93 / 2,186,870.47
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 1,687,351.95 50,620.56 3.00
1至2年 230,880.88 11,544.04 5.00
2至3年 182,670.00 18,267.00 10.00
3 年以上
3至4年 239,310.00 35,896.50 15.00
4至5年 64,410.00 51,528.00 80.00
5 年以上 46,406.00 46,406.00 100.00
合计 2,451,028.83 214,262.10 8.74
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
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(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 32,646.83 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 2,054,462.07 1,642,472.75
押金 695,590.00
备用金 396,566.76 95,716.65
合计 2,451,028.83 2,433,779.40
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 保证金 291,250.00 1 年以内 11.88 8,737.50
第二名 保证金 219,000.00 1 年以内 8.94 6,570.00
第三名 保证金 211,990.67 1 年以内 8.65 6,359.72
第四名 保证金 170,000.00 1 年以内 6.94 5,100.00
第五名 保证金 150,000.00 3-4 年 6.12 22,500.00
合计 / 1,042,240.67 / 42.53 49,267.22
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 274,230,677.07 274,230,677.07 247,011,456.88 247,011,456.88
对联营、合营企业投资 2,713,478.71 2,713,478.71 4,066,205.45 4,066,205.45
合计 276,944,155.78 276,944,155.78 251,077,662.33 251,077,662.33
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减 期末余额 本期计 减值准
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少 提减值 备期末
准备 余额
大连大通服装有限公司 43,296,321.61 43,296,321.61
大连洋尔特服装有限公司 35,382,917.96 35,382,917.96
大连东达服装有限公司 31,716,379.60 31,716,379.60
大连经济技术开发区兴华服 43,240,926.45 43,240,926.45
装有限公司
大连众富服装有限公司 24,229,423.87 24,229,423.87
大连大杨创世进出口有限公 6,090,507.87 6,090,507.87
司
大连贸大时装有限公司 4,847,308.84 25,082,600.00 29,929,908.84
大连耐尔特服装有限公司 35,681,090.68 35,681,090.68
大连格尔特服装有限公司 18,750,000.00 18,750,000.00
大杨创世美国有限公司 3,776,580.00 3,776,580.00
大杨创世英国有限公司 2,136,620.19 2,136,620.19
合计 247,011,456.88 27,219,220.19 274,230,677.07
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
减 其他 宣告发
投资 期初 其他 计提 期末 准备
少 权益法下确认 综合 放现金
单位 余额 追加投资 权益 减值 其他 余额 期末
投 的投资损益 收益 股利或
变动 准备 余额
资 调整 利润
一、合
营企业
Dayang 1,352,726.74 464,255.00 -336,156.55 -1,480,825.19
-Sterl
ing UK
Limite
d
小计 1,352,726.74 464,255.00 -336,156.55 -1,480,825.19
二、联
营企业
大连市 2,713,478.71 2,713,478.71
服装研
究所有
限公司
小计 2,713,478.71 2,713,478.71
合计 4,066,205.45 464,255.00 -336,156.55 -1,480,825.19 2,713,478.71
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 83,018,322.96 41,954,470.61 69,551,310.53 32,286,015.50
其他业务 1,427,376.05 1,485,848.57 605,602.03 238,523.37
合计 84,445,699.01 43,440,319.18 70,156,912.56 32,524,538.87
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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成本法核算的长期股权投资收益 64,686,205.21 71,022,853.93
权益法核算的长期股权投资收益 -336,156.55 -403,276.73
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 4,978,238.65 4,964,026.03
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
合计 69,328,287.31 75,583,603.23
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,173.25
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 1,452,200.00
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 24,543,950.78
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 498,934.55
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,326.68
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -5,308,117.26
少数股东权益影响额 -4,419,741.21
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合计 16,781,726.79
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.94 0.1231
扣除非经常性损益后归属于公司 0.34 0.0214
普通股股东的净利润
每股收益的计算 本期发生额 上期发生额
归属于母公司普通股股东的净利润 20,312,042.69 23,482,397.22
其中：持续经营净利润 20,312,042.69 23,482,397.22
终止经营净利润 - -
基本每股收益 0.1231 0.1423
其中：持续经营基本每股收益 0.1231 0.1423
终止经营基本每股收益 - -
稀释每股收益 - -
其中：持续经营稀释每股收益 - -
终止经营稀释每股收益 - -
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
公司主要会计报表项目变动情况及原因说明：
变动比例
科目 期末数 期初数 说明
（%）
以公允价值计量且其变动 主要系以公允价值计量的理财性投资增
93,584,726.48
计入当期损益的金融资产 7,538,100.00 1,141.49 加所致
应收票据 主要系票据到期承兑所致
400,000.00 700,000.00 -42.86
主要系原计入可供出售金融资产的理财
一年内到期的非流动资产 78,000,000.00
55,000,000.00 41.82 产品按到期时间进行重分类所致
主要系收购英国合营企业外方股权使其
长期股权投资 2,713,478.71
4,066,205.45 -33.27 成为全资子公司所致
主要系收购英国合营企业外方股权使其
商誉 1,608,234.44 100.00
成为全资子公司所致
短期借款 主要系借款于本年到期已偿还所致
8,368,060.60 -100.00
以公允价值计量且其变动 主要系远期外汇合约公允价值变动损失
505,240.00
计入当期损益的金融负债 1,388,630.00 -63.62 减少所致
应付利息 主要系借款利息已全部付清所致
51,752.40 -100.00
应付股利 42,305,112.04 主要系未支付的少数股东股利增加所致
28,021,747.80 50.97
变动比例
科目 本期数 上年同期数 说明
（%）
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主要系部分子公司由来料加工改为进料
营业成本 343,846,505.59 加工使材料成本增加以及人工成本增加
260,056,612.88 32.22
所致
主要系本年缴纳城建税及教育费附加增
营业税金及附加
2,927,518.81 1,300,913.98 125.04 加所致
资产减值损失 主要系应收款项坏账准备计提增加所致
474,146.22 -1,492,358.36 131.77
主要系以公允价值计量的理财性投资市
公允价值变动收益
3,589,230.28 -162,661.49 2,306.56 值增加所致
变动比例
科目 本期数 上年同期数 说明
（%）
支付的各项税费 27,812,031.90 主要系缴纳增值税增加所致
20,373,489.46 36.51
购置固定资产、无形资产
主要系去年同期创世品牌专卖店投资较
和其他长期资产支付的现
5,795,535.18 44,202,032.73 -86.89 大所致
金
分配股利、利润或偿付利
18,223,846.81 主要系本年支付少数股东股利减少所致
息支付的现金 26,093,213.14 -30.16
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第十节 备查文件目录
载有公司法定代表人签名并公司盖章的2015年半年度报告的全文和摘
备查文件目录
要。
载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并公
备查文件目录
司盖章的2015年半年度财务报表。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
备查文件目录
公告的原稿。
董事长：李桂莲
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 24 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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