山西广和山水文化传播股份有限公司

           董事会审计委员会 2014 年度履职情况报告



    根据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》、

《上市公司治理准则》、和《公司章程》、《公司董事会审计委员会实

施细则》等有关规定，山西广和山水文化传播股份有限公司（以下简

称“公司”）董事会审计委员会成员，本着勤勉尽责的原则，认真履

行了审计委员会审计监督职责，现对 2014 年度的履职情况汇报如下：

    一、审计委员会基本情况

    公司第六届董事会审计委员由 3 名董事组成，其中独立董事两

名。审计委员会委员由独立董事田旺林、独立董事张朝元、董事会秘

书戴蓉组成，主任委员由独立董事田旺林先生担任。

    2014 年 4 月 29 日董事会审计委员会调整为：田旺林、张朝元、

王伟东，主任委员仍由田旺林担任。

    2014 年 9 月 23 日公司董事会换届选举后，第七届董事会审计委

员会委员由付磊、张朝元、谭志珩担任，主任委员由付磊担任。

    二、审计委员会年度会议召开情况

    2014 年度审计委员会共召开 4 次会议，全体委员亲自出席了全

部会议，并对相关议题发表专业意见，对相关会议决议、会议记录进

行了签字确认。具体内容如下：

    2014 年 1 月 2 日审计委员会召开 2013 年年报工作会议，会议主

要内容为：年审会计师 2013 年年报审计进场前第一次沟通会，与年
审会计师对公司 2013 年度审计计划和工作安排以及公司重大会计问

题等进行了讨论，并同意以公司 2013 年的财务报表为基础，开展 2013

年度审计工作。

    2014 年 1 月 23 日审计委员会召开第二次年报工作会议，与年审

会计师沟通年报审计过程中的相关问题，如公司债务重组、诉讼情况、

持续经营、退市警示情况以及股东捐赠及豁免事项等情况。

    2014 年 3 月 17 日审计委员会召开第三次年报工作会议，对年报

审计的相关事项进行讨论和明确，并审核年审会计师出具的初步审计

意见后的公司财务报表。

    2014 年 4 月 9 日审计委员会召开第四次年报工作会议，讨论 2013

年年报编制工作事宜，并表决通过了向董事会提交《公司 2013 年度

财务会计报告》、《关于中喜会计师事务所（特殊普通合伙）公司 2013

年度审计工作的总结报告》和《关于续聘中喜会计师事务所（特殊普

通合伙）为本公司 2014 年度审计机构的意见书》等决议。

    三、公司董事会审计委员会相关工作履职情况

   （一）审核公司的财务报告及其披露工作

    报告期内董事会审计委员会严格按照《公司章程》及《董事会审

计委员会实施细则》、《董事会审计委员会年报工作规程》、《内部审计

管理制度》等相关规定，认真履行职责：

    在公司年度报告审计、编制和披露过程中充分发挥监督作用，勤

勉尽责，切实履行相应职责：

   （1）在年审注册会计师进场审计前
    审计委员会充分听取管理层关于报告期经营情况和重大资产重

组以及非公开发行等重大事项进展情况的汇报，认真审阅公司初步编

制的年度财务会计报表及相关资料后，与管理层及年审注册会计师就

年度审计工作计划、内容及工作时间安排等事项进行了沟通，协商确

定了公司年度财务报告审计工作时间，并向董事会就相关事项出具了

书面意见。

   （2）在年审注册会计师审计过程中

    审计委员会加强了与年审注册会计师的沟通，就审计过程中重点

关注的公司重大事项及存在的问题进行充分的讨论和交流，并要求年

审注册会计师按照审计计划的进度完成审计工作。

   （3）在年审注册会计师出具审计报告后

    审计委员会召开会议认真审阅了审计报告初稿，与年审注册会计

师沟通后，同意将审计后的年度财务报告提交董事会审议。

    （二）监督及评估外部审计机构工作情况

    报告期内审计委员会对外部审计机构的独立性和专业性进行了

评估，认为该机构具有从事证券相关业务的资格，能较好地完成公司

委托的各项工作。为此，建议公司董事会续聘其为公司 2014 年度审

计机构。 经审核，公司确定的 2013 年度审计费用与披露的审计费用

情况相符。

    （三）对公司内控制度建设的监督及评估工作指导意见

    审计委员会积极推动公司内部控制制度建设，督促公司内控规范

体系建设工作。鉴于 2014 年公司股东发生变更后，在规划公司未来
发展方向、制度建设与执行等方面出现一些问题，因此建议公司根据

实际情况，结合未来业务，重新对公司及子公司内控体系建设等方面

进行梳理，使内控规范建设工作真正发挥作用，以保证公司健康发展。

    （四）对公司内部审计工作指导情况

    2014 年，审计委员会根据公司股东发生变化以及业务转型过程

中出现的情况，与公司管理层和中介机构多次沟通，督促公司对内部

审计工作进行整顿，同时对内部审计出现的问题提出指导意见。

    四、总体评价

    报告期内，公司董事会审计委员会按照《上海证券交易所上市公

司董事会审计委员会运作指引》、《公司章程》、《公司董事会审计

委员会工作细则》等有关规定，指导公司内部审计工作，对外部审计

进行监督和评估，并积极协调管理层、内部审计机构及相关部门与外

部审计机构的沟通，较好的履行了审计委员的相关职责。



（以下无正文）