桂冠电力：2018年度内部控制评价报告2019-04-27
公司代码：600236 公司简称：桂冠电力
广西桂冠电力股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
广西桂冠电力股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
√适用□不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：广西桂冠电力股份有限公司（母公司）、龙滩水电开发有限公司、
大唐岩滩水力发电有限公司、广西桂冠开投电力有限责任公司、广西平班水电开发有限公司、四川川汇
水电投资有限责任公司、湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司、大唐香电得荣电力开发有限公司、广
西桂冠电力有限公司广源分公司、大唐迪庆香格里拉电力开发有限公司、大唐桂冠山东电力投资有限公
司、大唐桂冠合山发电有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 93.00
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 96.26
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
三重一大管理、安全管理、项目投资管理、工程建设管理、股权管理、销售管理、燃料管理、采购
管理、物资管理、固定资产管理、无形资产管理、人力资源管理、资金管理、税务管理、财务报告编制
和合同管理等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
燃料管理、安全管理、电力市场营销管理、境外项目投资管理。2018 年其他内外部审计和检查揭
示的主要问题所涉及的业务流程。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制手册》、上海证券
交易所上市公司内部控制指引等相关制度规定，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额潜在错 潜在错报≥合并报表资产 合并报表资产总额 0.1%≤ 潜在错报＜合并报表资产
报 总额的 0.5% 潜在错报 ＜0.5% 总额的 0.1%
税前利润潜在错 潜在错报≥合并报表税前 合并报表税前利润的 潜在错报＜ 合并报表税
报 利润的 5% 1%≤潜在错报＜5% 前利润的 1%
说明:
说明: 定量标准以资产总额、税前利润作为衡量指标。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错
报。 以下情况的产生，可能表明公司存在财务报告相关内部控制的重大缺陷：公
司管理层存在舞弊现象；财务报告发生严重错报或漏报；财务报告相关的内部控制
环境失效。
重要缺陷 单独或连同其他缺陷导致不能及时防止或发生并纠正财务报告中虽然未达到和超
过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金额 5000 万元及以上 2000 万元（含 2000 万 10 万元（含 10 万元）～
元）～5000 万元 2000 万元
说明：
① 非财务报告相关内部控制的其他缺陷认定应综合考虑造成的直接财产损失金额以及造成直接或
间接影响的性质、影响的范围等因素确定。
② 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价，还需考虑由量变为质变的因素的定性标准，见下表：
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 一个或多个重要缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标的情形。
重要缺陷 一个或多个一般缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导
致公司偏离控制目标的情形。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
报告期内公司存在财务报告一般控制缺陷，由于公司内部控制已建立完善的内部控制体系，内控缺
陷一经发现确认即采取纠正措施，使风险可控，对公司内部控制体系运行不构成实质性影响。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是√否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
2017 年度公司发现的一般缺陷已完成整改。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是√否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
2017 年度公司发现的一般缺陷已完成整改。通过对发现问题的整改，降低了企业的管理和经营风
险，保障公司运营的顺畅。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
（1）本年度内部控制运行情况。
公司继续按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、
国资委《中央企业全面风险管理指引》、上交所《上市公司内部控制指引》等规范的要求，建立并执行
内部控制体系。 2018 年公司继续加强内部控制评价工作，梳理、修订和完善内部控制制度与流程，做
好培训和宣传，为保持良好的内控环境提供有利条件。公司继续完善内部控制制度，规范内部控制制度
执行，强化内部控制监督检查与考核，促进公司健康、可持续发展。
（2）下一年度改进方向。
2019 年，公司将在内控制度的基础上继续完善和修订相应的管理办法和细则，修订《内部控制管
理手册》，进一步规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查与考核，促进公司健康、可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：王森
广西桂冠电力股份有限公司
2019年4月25日
