海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
海南椰岛（集团）股份有限公司
600238
2014 年半年度报告
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人雷立、主管会计工作负责人伍绍远及会计机构负责人（会计主管人员）
余唐健声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 8
第五节 重要事项......................................................................................................................... 16
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 20
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 22
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 22
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................. 23
第十节 备查文件目录 ............................................................................................................... 110
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
海南椰岛、本公司、集团公司 指 海南椰岛（集团）股份有限公司
上交所 指 上海证券交易所
《海南椰岛（集团）股份有限公
公司章程 指
司章程》
本报告期 指 2014 年半年度
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 海南椰岛（集团）股份有限公司
公司的中文名称简称 海南椰岛
公司的外文名称 HAINANYEDAO(GROUP)CO.,LTD
公司的外文名称缩写 HAINANYEDAO
公司的法定代表人 雷立
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李勇 齐苗苗
海 南 省 海 口 市 龙 昆 北 路 13-1 海 南 省 海 口 市 龙 昆 北 路 13-1
联系地址
号 号
电话 089866532987 089866532987
传真 089866780881 089866780881
电子信箱 yedaohainan@163.com yedaohainan@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 海南省海口市龙昆北路 13-1 号
公司注册地址的邮政编码 570105
公司办公地址 海南省海口市龙昆北路 13-1 号
公司办公地址的邮政编码 570105
公司网址 www.yedao.com
电子信箱 yedaohainan@163.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券
公司选定的信息披露报纸名称
时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 海南椰岛董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 海南椰岛 600238
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
上年同期 本报告期
本报告期（1－6
主要会计数据 比上年同
月） 调整后 调整前
期增减(%)
营业收入 215,393,103.07 452,303,238.42 452,303,238.42 -52.38
归属于上市公司股东的净利润 41,597,472.05 78,402,340.29 78,402,340.29 -46.94
归属于上市公司股东的扣除非
1,666,541.65 70,871,747.35 70,871,747.35 -97.65
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -205,068,113.32 4,336,209.38 4,336,209.38 -4,829.20
上年度末 本报告期
末比上年
本报告期末
调整后 调整前 度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 886,230,307.19 889,460,825.38 889,460,825.38 -0.36
总资产 1,245,312,983.39 1,423,635,020.15 1,423,635,020.15 -12.53
(二) 主要财务指标
上年同期 本报告期比上
本报告期（1
主要财务指标 年同期增减
－6 月） 调整后 调整前
(%)
基本每股收益（元／股） 0.0928 0.1749 0.1749 -46.94
稀释每股收益（元／股） 0.0928 0.1749 0.1749 -46.94
扣除非经常性损益后的基本每股
0.0037 0.1581 0.1581 -97.66
收益（元／股）
减少 4.78 个百
加权平均净资产收益率（%） 4.57 9.35 9.11
分点
扣除非经常性损益后的加权平均 减少 8.27 个百
0.18 8.46 8.24
净资产收益率（%） 分点
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
主要为本期转让上
非流动资产处置损益 34,538,667.04
海企业股权收益
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
2,953,437.47 主要为税收返还
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交易 主要为本期股票的
性金融负债产生的公允价值变动损益，以 1,658,751.72 投资收益和公允价
及处置交易性金融资产、交易性金融负债 值变动收益
和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
144,491.20
出
主要为本期确认琼
其他符合非经常性损益定义的损益项目 13,269,594.14 海大印名豪项目投
资收益
少数股东权益影响额 25.00
所得税影响额 -12,634,036.17
合计 39,930,930.40
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年上半年海南椰岛（集团）股份有限公司实现营业收入约 2.15 亿元，净利润约 0.42 亿元，
各项业务运行正常，公司稳步发展。
1、 酒类产业：2014 年上半年酒类总收入约 1 亿元。
2014 年上半年，公司本着以酒业为主业的战略指导思想，加强酒业酿造公司与销售公司的联动。
酒类产品上半年生产运行情况良好，产能基本得到利用，保证了市场供应。根据酒业产业的发
展规划，重新布局销售市场，全面变革和调整运营模式，对部分酒类产品的品规品系进行了调
整。并积极开发新款白酒。同时，建立和完善产品的质量标准（企业标准）以及质量控制体系，
上半年酒类产品出厂合格率 100%，无因产品质量问题造成的退、换货。
2、房地产业务：2014 年上半年房地产业务收入约 0.9 亿元。
椰岛广场项目工程已全面完工，进入尾盘销售阶段；儋州隆华新村三期项目已全面完工，截止
6 月 30 日，已完成综合验收工作，隆华新村三期已按合同约定如期交房，交房工作顺利；澄迈
椰岛小城项目工程进度按计划进展顺利，椰岛小城项目一期工程可按计划年底前完成竣工验收，
目前销售推广及销售准备工作已全面展开。公司在项目建设过程中，严格遵守项目质量安全管
理相关规定，未出现重大质量安全事故。目前，公司有 3-5 个房地产新项目正在洽谈中。
3、食品饮料产业：2014 年上半年食品饮料产业收入约 0.24 亿元。
2014 年上半年，公司聘请了专业咨询公司对食品饮料产业进行战略规划设计，初步确定《椰
岛椰汁战略设计报告》。市场方面，加强了对江西、福建、江苏等市场的深度开发与资源整合，
并对部分市场的销售渠道及产品重新进行细分，产品销售同比有了较大的提高。同时，公司开
发并生产了 1 升利乐装椰汁，填补了产品空白，销售情况较好。
4、燃料乙醇项目
燃料乙醇项目获批后,公司立即投入到前期筹备工作中,包含工艺、原料、环保及市场调研等工作。
2014 年上半年，公司与相关部门就燃料乙醇项目用地问题沟通和协调；对项目工艺技术、经济
效益、环保技术以及原料和市场情况开展了外部考察；与中石化就燃料乙醇项目启动的有关工
作进行了讨论和部署，完成了项目可研的初步修订；在规划设计、工艺技术、环保技术等方面
已构建了基本框架，形成了概略工艺思路。
5、公司基础管理工作：
1）内控体系建设方面：完成了公司层面和业务层面的内部控制风险评估工作，对公司各部门及
所属公司内控制度、流程及授权列表清单进行了修订，公司内部控制体系进一步完善。
2）信息化建设方面：对第一期 NC 系统不断进行完善和优化，目前第一期信息化建设基本上达
到了预期的效果，基本满足公司信息化管理的需要。
3）完成了人力资源战略规划框架方案（初稿），《企业文化建设三年规划方案（2014-2016）及
2014 年企业文化建设实施计划》；完成绩效指标标准定义解读工作；建立内部讲师体系，不断
完善集团培训体系建设。
4）对公司总部资产进行了全面清理，利用资产管理模块进行资产导入，借助信息自动化，逐步
完善和规范资产管理；
(一) 主营业务分析
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1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 215,393,103.07 452,303,238.42 -52.38
营业成本 119,113,982.26 214,538,131.89 -44.48
销售费用 34,266,660.33 58,146,333.22 -41.07
管理费用 42,861,605.99 38,448,597.62 11.48
财务费用 1,901,542.94 5,666,061.48 -66.44
经营活动产生的现金流量净额 -205,068,113.32 4,336,209.38 -4,829.20
投资活动产生的现金流量净额 -23,553,358.45 -14,536,582.90 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -60,270,512.52 -104,861,206.10 不适用
研发支出 1,854,017.39 1,732,127.98 7.04
营业税金及附加 15,894,025.28 39,167,993.21 -59.42
资产减值损失 4,839,046.19 -1,080,641.84 不适用
投资收益 48,054,198.40 -193,632.59 不适用
所得税费用 6,610,204.05 26,292,941.92 -74.86
营业收入变动原因说明：主要为本期房地产收入大幅减少所致。
营业成本变动原因说明：主要为本期房地产收入大幅减少同比成本减少所致。
销售费用变动原因说明：主要为本期房地产销售减少所致。
管理费用变动原因说明：主要为上海椰岛企业发展有限公司在建工程转为当期费用所致。
财务费用变动原因说明：主要为本期平均贷款余额同比减少利息支出相对减少所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本期收入减少现金流入减少、澄迈椰岛小
城开发产品投入增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本期进行股票投资所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本期还贷资金流出比上年同期减少所致。
研发支出变动原因说明：本期与上期基本持平。
营业税金及附加：主要为本期房地产实现收入减少相应计提的土地增值税和营业税及附加减少
所致。
资产减值损失：主要为本期新增应收款项计提坏账准备所致。
投资收益：主要为本期转让上海椰岛企业发展有限公司股权收益和确认琼海大印名豪项目投资
收益所致。
所得税费用：主要为上年同期房地产项目盈利计提大额所得税所致。
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
本报告期转让子公司上海椰岛企业发展有限公司实现大幅投资收益；上年同期房地产销售良
好实现大幅收益，受今年上半年房地产市场政策影响和可供出售存量房减少等因素的影响，本
期房地产收入大幅降低利润下降。
(2) 经营计划进展说明
根据公司 2014 年工作计划，各项工作稳步开展：
1、酒类产业：本着以保健酒为主业的发展战略，重新布局销售市场，全面变革和调整运营模式，
对部分酒类产品的品规品系进行了调整。
2、房地产业务：目前，椰岛广场项目工程已全面完工，进入尾盘销售阶段；隆华新村三期项目
已全面完工，澄迈小城项目销售推广及销售准备工作已全面展开。公司有 3-5 个新项目正在洽
谈中。
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
3、食品饮料业务：对销售重点区域进行了重新调整，对部分销售渠道及产品重新进行细分；开
发了新产品 1 升利乐装椰岛椰汁，销售情况良好。
4、燃料乙醇项目：开展了外部燃料乙醇项目考察，在规划设计、工艺技术、环保技术等方面已
构建了基本框架，形成了概略工艺思路。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 毛利率比
营业成本
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 上年增减
比上年增
（％）
减(%) （%）
减(%)
减少 11.18
酒类 100,423,383.94 55,199,428.85 45.03 -14.81 6.93
个百分点
特色食品 减少 5.63
23,750,353.12 18,882,173.57 20.5 16.65 25.54
饮料 个百分点
增加 2.69
淀粉 -100.00 -100.00
个百分点
减少 4.59
房地产 90,525,553.87 44,904,113.02 50.4 -70.10 -67.04
个百分点
增加 80.76
其他 693,812.14 128,266.82 81.51 5.73 -80.31
个百分点
本期酒类收入同比有所降低，房地产业务由于受可供出售存量房减少和行业政策影响收入同比
大幅降低，特色食品饮料市场发展良好收入上升，本期停止淀粉业务。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华东地区 35,032,572.72 4.06
华中地区 53,503,909.84 10.72
华北地区 238,975.39 -96.62
华南地区 124,207,057.92 -65.02
西南地区 680,976.51 -77.02
其他地区 1,729,610.69 -66.88
华中地区收入的增加主要是酒类收入增加，华南地区收入的减少主要是房地产收入减少，华北
地区收入的减少主要是淀粉业务停止。
(三) 核心竞争力分析
报告期内,公司核心竞争力未发生重大变化。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
本报告期末长期股权投资为 5819.51 万元，期初为 5909.23 万元，同比减少 89.72 万元，降幅
1.52%，主要为参股的海南新大慧热带农业科技股份有限公司亏损确认投资损失所致。
单位：元
被投资单位名 在被投资
主要业务 初始投资金额 期初金额 增减变动 期末金额
称 单位持股
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
比例
海南新大慧热
淀粉生产和
带农业科技股 60,470,263.96 58,742,738.30 -897,154.80 57,845,583.50 37%
销售
份有限公司
(1) 证券投资情况
期末账面价 占期末
持有数量 报告期损益
序 证券 证券代 证券简 最初投资金 值 证券总
号 品种 码 称 额（元） 投资比
（股） （元）
（元） 例（％）
中航动
1 股票 000738 13,207,801.63 846,377.00 10,461,219.72 55.94 273,260.97
控
神农大
2 股票 300189 8,132,756.82 823,981.00 8,206,850.76 43.89 74,093.94
丰
联明股
3 股票 603006 9,930.00 1,000.00 14,300.00 0.08 4,370.00
份
今缘申
4 股票 732369 16,930.00 1,000.00 16,930.00 0.09 0
购
报告期已出售证券投资损益 / / / / 1,156,752.84
合计 21,367,418.45 / 18,699,300.48 100 1,508,477.75
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
委托理财产品情况
单位:元 币种:人民币
是 计
否 提 是
委托 委托 经 减 否 是 资金来源
委托理 报酬
理财 理财 实际收回本 实际获得 过 值 关 否 并说明是
合作方名称 财产品 委托理财金额 确定 预计收益
起始 终止 金金额 收益 法 准 联 涉 否为募集
类型 方式
日期 日期 定 备 交 诉 资金
程 金 易
序 额
2014 2014
年 4 年 5
市场
光大银行金贸支行 定活宝 35,000,000.00 月 月 127,917.81 35,000,000.00 127,917.81 是 0 否 否 否
定价
17 16
日 日
2014 2014
年 4 年 5
市场
光大银行金贸支行 定活宝 15,000,000.00 月 月 22,356.16 15,000,000.00 22,356.16 是 0 否 否 否
定价
28 16
日 日
合计 / 50,000,000.00 / / / 150,273.97 50,000,000.00 150,273.97 / 0 / / /
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
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3、 主要子公司、参股公司分析
注册资本 经营范 总资产 净资产（万 营业收入 营业利润 净利润
子公司全称 注册地 业务性质
（万元） 围 （万元） 元） （万元） （万元） （万元）
上海椰鹏商贸有限公司 上海市青浦区 酒类销售 600 酒类
1,192.98 460.62 85.17 46.85 75.53
上海椰昌贸易有限公司 上海市青浦区 酒类销售 500 酒类
826.83 641.11 51.73 19.17 19.17
上海言实贸易有限公司 上海市青浦区 酒类销售 500 酒类
1,392.59 1,351.39 -30.97 7.70
上海椰阔商贸有限公司 上海市青浦区 酒类销售 500 酒类
319.40 -2,672.26 188.92 -295.68 -288.53
上海云方起工贸有限公
上海市青浦区 酒类销售 300 酒类
司 1,006.38 -803.55 -0.07 8.90
酒类生产
海南椰岛酒业有限公司 海南省澄迈县 1,000.00 酒类
与销售 306.57 91.14 -2.28 -2.28
酒类生产
海口椰岛酒厂有限公司 海南省海口市 400 酒类
与销售 635.68 423.69 127.04 127.04
海南椰岛昌源商贸有限
海南省海口市 贸易 100 酒类
公司 9.49 -112.80 -5.70 -9.25
海南洋浦椰岛淀粉工业 农产品生 淀粉﹠
洋浦开发区 6,000.00
有限公司 产与销售 酒类 15,074.73 2,405.50 4,828.94 319.09 388.57
农产品生
儋州椰岛淀粉有限公司 海南省儋州市 100 淀粉
产与销售 1,161.72 -2,066.05 -114.16 -114.16
椰岛(集团)洋浦物流有
洋浦开发区 酒类销售 5,000.00 酒类
限公司 3,480.52 3,208.74 453.10 -204.84 -164.12
广西椰岛淀粉工业有限 广西武鸣县宁 淀粉生产
1,300.00 淀粉
公司 武镇唐村 与销售 1,495.26 -862.67 -116.17 -114.28
荆州金楚油脂科技有限 湖北省荆州市 食用油生 贸易产
2,000.00
公司 开发区 产与销售 品 6,089.45 526.88 -47.25 -47.30
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海南椰岛房地产开发有 房地产开 房地产
海南省海口市 3,000.00
限公司 发 开发 24,612.61 5,753.37 8,413.61 1,427.95 1,077.34
食品饮料
海南椰岛食品饮料有限 食品饮
海南省海口市 生产与销 5,000.00
公司 料
售 3,026.80 2,018.51 2,377.14 -37.04 -35.43
上海椰吉贸易有限公司 上海市 酒类销售 300 酒类
397.01 -540.51 327.04 -48.79 -47.00
上海椰祥贸易有限公司 上海市 酒类销售 300 酒类
997.07 801.23 215.27 83.37 82.42
上海椰健贸易有限公司 上海市 酒类销售 300 酒类
143.55 -466.87 393.68 -149.82 -152.98
上海椰康贸易有限公司 上海市 酒类销售 300 酒类
1,729.07 1,352.43 496.76 159.93 157.04
上海椰久贸易有限公司 上海市 酒类销售 300 酒类
953.12 506.17 682.68 -30.89 -35.12
海南椰岛酒业酿造有限 酒类生产
海口 2,000.00 酒类
公司 与销售 31,677.21 4,091.91 7,510.76 -439.63 -515.41
海南椰岛酒业销售有限
海口 酒类销售 500 酒类
公司 2,071.99 476.24 2,177.57 -98.11 -103.29
海南椰岛生态农业饮品 食品饮料 食品饮
海口 5,000.00
有限公司 销售 料 4,164.11 4,161.15 -19.75 -19.75
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4、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
金额 金额 况
保健酒易地扩
200,000,000.00 99% 48,944.70 168,439,056.64 已投产
产项目一期
保健酒易地扩
50,000,000.00 90% 334,954.05 43,266,434.28 试投产
产项目二期
小曲酒生产基
19,000,000.00 99% 2,555,131.50 25,966,715.45 已投产
地项目
ERP 项目 7,717,900.00 35% 190,000.00 2,737,691.00
其他 3,931,218.37 3,931,218.37
合计 276,717,900.00 / 7,060,248.62 244,341,115.74 /
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司于 2014 年 4 月 9 日召开的 2013 年度股东大会审议通过了《公司 2013 年度利润分配预案》，
具体为：以 2013 年度末公司总股本 448,200,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1
元（含税），共计分配 44,820,000 元（占公司当年归属于上市公司股东净利润的 33.09%。），无
送股及转增。报告期内，公司已完成利润分配，股权登记日为 2014 年 5 月 16 日，除息日为 2014
年 5 月 19 日，现金红利发放日为 2014 年 5 月 22 日。
三、 其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变
动的警示及说明
预测年初至下一报告期末的累计净利润将比上年同期有所降低，主要为本报告期内可供出售
存量房减少而使收入降低盈利减少。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
15
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 其他说明
1、2012 年 11 月 19 日，我司在指定媒体披露了临 2012-029 号《 海南椰岛（集团）股份有限公
司关于诉讼及相关事项的公告》：平安银行股份有限公司海口分行诉讼请求判令我司下属子公司
椰岛（集团）洋浦物流有限公司向其支付应收账款 4803.021 万元及利息，我司、海南商道实业
有限公司、张春田承担连带清偿责任；海南商道船务有限公司在 3842 万范围内承担连带责任。
经核查，我司认为平安银行股份有限公司海口分行对我司诉讼请求没有事实依据，对其提供给
法院的多份证据的真实性提出质疑，并已申请司法鉴定，积极应诉。
2013 年 4 月 27 日，我司在《海南椰岛 2012 年年度报告》中披露了上述诉讼案件的进展情
况：我司及椰岛（集团）洋浦物流有限公司对平安银行股份有限公司海口分行提供给法院的多
份证据申请司法鉴定，鉴定结果为：证据系伪造。
我司收到海南省海口市中级人民法院（2012）海中法民二初字第 68 号民事裁定书，该民事
裁定书称：在海南省海口市中级人民法院审理平安银行股份有限公司海口分行与海南商道船务
有限公司、海南椰岛（集团）股份有限公司、椰岛（集团）洋浦物流有限公司、张春田、孙艳
秋、海南商道实业有限公司合同纠纷一案中，海南省海口市人民检察院对张春田涉嫌骗取平安
银行股份有限公司海口分行贷款 3842 万元的事实以海检刑诉【2014】7 号起诉书起诉至海南省
海口市中级人民法院，海南省海口市中级人民法院以（2014）海中法刑初字第 56 号受理该案，
并于 2014 年 6 月 10 日开庭审理。因本案必须以该刑事案件的审理结果为依据，而该刑事案件
尚未审结。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十六条第一款第（五）项之规定，裁
定如下：本案中止诉讼。
详见公司于 2014 年 7 月 16 日披露的《海南椰岛关于诉讼事项进展的公告》。
2、2013 年 8 月，本公司在海南省仲裁委员会以海南金椰林酒业有限公司（以下简称金椰林）
为被申请人提起仲裁，并由海南省仲裁委员会提请海口海事法院冻结被申请人银行存款 509.00
万元。本公司与金椰林于 2002 年共同投资设立海南椰岛酒精工业公司（以下简称酒精工业），
截至 2005 年注册资本 4100 万元。其中金椰林以实物资产（含 34.76 亩土地）出资 1640 万元，
持股比例 52.9%；本公司以现金出资，持股比例 47.1%。酒精工业另外以 2460 万元购买金椰林
持有的机器设备。公司设立后，由于金椰林与华能发电发生纠纷，导致酒精工业设立后一致无
16
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
法正常运营。2009 年 5 月，由于经济纠纷，金椰林持有的酒精工业股权被海南省澄迈县法院公
开拍卖，拍卖评估价为 260 万元，后经本公司、金椰林、与金椰林有纠纷的第三方达成三方和
解协议，本公司代金椰林向第三方支付人民币 362 万元，金椰林将持有的酒精工业 52.9%的股
权转让给本公司，股权转让已于当年办理工商变更登记手续。
由于双方联营期间的债权债务并未清理，2011 年 5 月，本公司与金椰林签订《清算协议》，
计划对酒精工业进行清算。根据该协议，金椰林将其投入的实物资产（除土地）收回，金椰林
退出酒精工业。退出同时，金椰林需要归还本公司已支付的设备购买款 801.56 万元，本公司支
付的股权拍卖款 362 万元，金椰林应承担的其他费用 218.96 万元，三者合计 1382.53 万元。34.76
亩土地由双方聘请评估机构评定，本公司按评估值与投入时作价差额部分冲减金椰林欠款。协
议签订后，金椰林将酒精工业机器设备收回。由于《清算协议》没有得到执行，本公司向海南
省仲裁委员会提起仲裁，要求金椰林支付有关款项。2013 年 9 月，金椰林就此事项向海南省仲
裁委员会提起《仲裁反请求申请》，请求仲裁本公司归还 52.9%的股权，要求我公司支付 1653.43
万元的设备购置款，要求向金椰林返还酒精工业土地使用权所获收益中金椰林按当初持股比例
应享有的款项，并请求解散，清算酒精工业。2013 年 10 月，本公司变更了仲裁请求申请书，
不再主张金椰林退还本公司支付的股权拍卖款 362 万元。截至报告日，尚无仲裁结果。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
17
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 临时公告未披露或有后续进展的情况
1、 出售资产情况
单位:元 币种:人民币
资产出售
是否为
所涉及 为上市公
本年初起至出售 关联交
的资产 所涉及的债权 司贡献的
日该资产为上市 出售产生的 易（如
交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 产权是 债务是否已全 净利润占
公司贡献的净利 损益 是，说
否已全 部转移 利润总额
润 明定价
部过户 的比例
原则）
(%)
上海椰岛企业发展有限公司 2014 年 6 月
黄银庆 99,260,000.00 -4,834,669.48 34,368,255.58 否 否 是 71.33
股权 29 日
截止本报告披露日，股权款已按合同约定结算收回 7797.67 万元，尚余 2128.33 万元股权款将按合同约定收回。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
2013 年 6 月 21 日，公司在《海南椰岛关联交易公告》中对公司 2013 年 7 月至 2014 年 6 月期间与湖南腾晖贸易有限公司进行的日常关联交易
情况进行披露。
公司将在披露 2014 年半年度报告的同时，披露《海南椰岛日常关联交易公告》，对 2013 年 7 月至 2014 年 6 月的日常关联交易完成情况以及
2014 年 7 月至 2015 年 6 月的日常关联交易预计情况进行公告。
18
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《公司章程》的
相关规定和要求，以及中国证监会、上海证券交易所发布的有关公司治理的文件要求，不断完
善公司法人治理结构，规范公司运作，和中国证监会相关规定的要求无差异。
报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 3 号-上市公司现金分
红》、上海证券交易所《上市公司现金分红指引》和《上市公司董事会审计委员会运作指引》等
相关规定修订了《公司章程》、《海南椰岛董事会审计委员会议事规则》、《海南椰岛审计委员会
年报工作规程》、《海南椰岛内部审计制度》、《海南椰岛关联交易管理制度》、《海南椰岛投资管
理制度》和《海南椰岛独立董事工作细则》，并制定了《海南椰岛未来三年（2014-2016 年）股
东分红回报规划》和《海南椰岛投资者关系管理制度》。未来公司将继续建立健全规章制度体系，
提高公司治理水平。
截至报告期末，公司认为，公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理
的规范性文件的要求，已经形成了权力机构、决策机构、监督机构与管理层之间权责分明、各
司其职、相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。
19
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 42,357
前十名股东持股情况
股东性 持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结的股
股东名称 持股总数
质 例(%) 增减 件股份数量 份数量
海口市国有资
国有法
产经营有限公 17.39 77,955,806 0 无
人
司
境内非
深圳市富安控 质
国有法 13.38 59,978,593 0 59,970,000
股有限公司 押
人
重庆懿灏股权
投资管理有限 未知 0.65 2,921,587 0 无
公司
北京兴广业商
未知 0.60 2,700,000 2,700,000 2,700,000 无
贸有限公司
李玉才 未知 0.54 2,408,431 0 无
龙琼珍 未知 0.52 2,326,336 0 无
姚伟香 未知 0.51 2,303,117 0 无
刘洁 未知 0.45 2,014,890 0 无
王利平 未知 0.45 2,000,000 0 无
文传慧 未知 0.43 1,917,227 69,727 无
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
海口市国有资产经营有限公
77,955,806 人民币普通股
司
深圳市富安控股有限公司 59,978,593 人民币普通股
重庆懿灏股权投资管理有限
2,921,587 人民币普通股
公司
李玉才 2,408,431 人民币普通股
20
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
龙琼珍 2,326,336 人民币普通股
姚伟香 2,303,117 人民币普通股
刘洁 2,014,890 人民币普通股
王利平 2,000,000 人民币普通股
文传慧 1,917,227 人民币普通股
巩维纲 1,790,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
公司未知上述股东之间是否存在关联交易或者一致行动关系
动的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东 持有的有限售
可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
号 名称 条件股份数量
间 股份数量
偿还公司第一大股
北京兴广业商贸 东因股权分置改革
1 2,700,000
有限公司 替其代垫的股份后
经申请方可流通
海口东影科技有 待相关手续齐备后
2 270,000
限公司 经申请方可流通
偿还公司第一大股
中国信达资产管 东因股权分置改革
3 270,000
理有限公司 替其代垫的股份后
经申请方可流通
偿还公司第一大股
海南艺恒环境艺 东因股权分置改革
4 132,300
术公司 替其代垫的股份后
经申请方可流通
偿还公司第一大股
海南证通租赁有 东因股权分置改革
5 121,230
限公司 替其代垫的股份后
经申请方可流通
偿还公司第一大股
海南中电摩森贸 东因股权分置改革
6 5,400
易公司 替其代垫的股份后
经申请方可流通
偿还公司第一大股
海南五环高科技 东因股权分置改革
7 5,130
发展公司 替其代垫的股份后
经申请方可流通
偿还公司第一大股
海南省畜牧兽医 东因股权分置改革
8 2,700
药械公司 替其代垫的股份后
经申请方可流通
偿还公司第一大股
9 陈志强 540
东因股权分置改革
21
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
替其代垫的股份后
经申请方可流通
公司未知上述股东之间是否存在关联交易或者一致行动
上述股东关联关系或一致行动的说明
关系
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
在公司任独立董事满 6
冷明权 独立董事 离任
年辞职
个人工作原因辞职，辞职
徐明贵 独立董事 离任 申请在补选独立董事后
生效
22
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:海南椰岛（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六（一） 67,609,838.14 356,509,812.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 六（二） 18,699,300.48
应收票据 六（三） 318,600.00 2,830,000.00
应收账款 六（四） 35,092,188.76 37,091,762.94
预付款项 六（六） 12,658,856.75 12,150,783.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六（五） 85,902,906.29 45,544,666.31
买入返售金融资产
存货 六（七） 493,038,391.87 430,675,012.85
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 六（八） 25,424,967.87 11,661,252.05
流动资产合计 738,745,050.16 896,463,290.01
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六（十） 58,195,123.50 59,092,278.30
投资性房地产
固定资产 六（十一） 275,099,568.10 283,271,240.74
在建工程 六（十二） 10,942,999.77 13,724,396.63
23
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
工程物资 六（十三） 73,400.01 73,400.01
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六（十四） 140,229,142.04 147,940,741.62
开发支出
商誉
长期待摊费用 六（十五） 7,307,642.96 7,305,636.00
递延所得税资产 六（十六） 14,720,056.85 15,764,036.84
其他非流动资产
非流动资产合计 506,567,933.23 527,171,730.14
资产总计 1,245,312,983.39 1,423,635,020.15
流动负债：
短期借款 六（十八） 30,000,000.00 20,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 六（十九） 100,086,329.79 156,874,134.99
预收款项 六（二十） 62,171,385.52 136,004,261.93
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六（二十一） 13,169,833.37 18,693,945.27
应交税费 六（二十二） 7,763,407.91 27,029,553.46
应付利息 六（二十三） 118,500.00 181,666.67
应付股利 六（二十四） 19,938,549.63 11,526,127.03
其他应付款 六（二十五） 38,951,413.64 47,784,552.04
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
六（二十六） 69,000,000.00 50,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 341,199,419.86 468,094,241.39
非流动负债：
长期借款 六（二十七） 49,000,000.00
24
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 六（二十八） 17,619,815.52 16,792,863.31
非流动负债合计 17,619,815.52 65,792,863.31
负债合计 358,819,235.38 533,887,104.70
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 六（二十九） 448,200,000.00 448,200,000.00
资本公积 六（三十） 127,486,054.67 127,486,054.67
减：库存股
专项储备
盈余公积 六（三十一） 103,502,137.78 103,502,137.78
一般风险准备
未分配利润 六（三十二） 208,875,600.83 212,098,128.78
外币报表折算差额 -1,833,486.09 -1,825,495.85
归属于母公司所有者
886,230,307.19 889,460,825.38
权益合计
少数股东权益 263,440.82 287,090.07
所有者权益合计 886,493,748.01 889,747,915.45
负债和所有者权益
1,245,312,983.39 1,423,635,020.15
总计
法定代表人：雷立 主管会计工作负责人：伍绍远 会计机构负责人：余唐健
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:海南椰岛（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 30,699,499.19 158,237,463.61
交易性金融资产 18,699,300.48
应收票据
应收账款 十二（一） 83,396,923.54 87,401,151.81
预付款项 8,576,329.74 8,289,294.54
应收利息
应收股利 131,186,824.42 19,059,942.80
25
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
其他应收款 十二（二） 326,789,395.82 262,632,271.32
存货 180,575,418.64 101,815,180.34
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 779,923,691.83 637,435,304.42
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二（三） 359,521,749.56 535,477,251.56
投资性房地产
固定资产 151,321,883.23 87,182,863.22
在建工程 8,309,384.78 7,507,864.01
工程物资 73,400.01 73,400.01
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 117,695,036.93 96,276,996.60
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,729,453.10 5,589,190.11
其他非流动资产
非流动资产合计 643,650,907.61 732,107,565.51
资产总计 1,423,574,599.44 1,369,542,869.93
流动负债：
短期借款 10,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 35,273,168.52 36,143,792.73
预收款项 31,290,735.45 42,216,131.43
应付职工薪酬 2,704,763.55 2,928,199.89
应交税费 6,707,015.77 7,909,810.84
应付利息 118,500.00 181,666.67
应付股利 18,083,508.95 9,671,086.35
其他应付款 88,035,233.52 157,934,103.41
一年内到期的非流动 69,000,000.00 50,000,000.00
26
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
负债
其他流动负债
流动负债合计 261,212,925.76 306,984,791.32
非流动负债：
长期借款 49,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 17,059,815.52 16,232,863.31
非流动负债合计 17,059,815.52 65,232,863.31
负债合计 278,272,741.28 372,217,654.63
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 448,200,000.00 448,200,000.00
资本公积 93,520,026.38 93,520,026.38
减：库存股
专项储备
盈余公积 103,502,137.78 103,502,137.78
一般风险准备
未分配利润 500,079,694.00 352,103,051.14
所有者权益（或股东权益）
1,145,301,858.16 997,325,215.30
合计
负债和所有者权益
1,423,574,599.44 1,369,542,869.93
（或股东权益）总计
法定代表人：雷立 主管会计工作负责人：伍绍远 会计机构负责人：余唐健
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 六（三十三） 215,393,103.07 452,303,238.42
其中：营业收入 六（三十三） 215,393,103.07 452,303,238.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 218,876,862.99 354,886,475.58
其中：营业成本 六（三十三） 119,113,982.26 214,538,131.89
27
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六（三十四） 15,894,025.28 39,167,993.21
销售费用 六（三十五） 34,266,660.33 58,146,333.22
管理费用 六（三十六） 42,861,605.99 38,448,597.62
财务费用 六（三十七） 1,901,542.94 5,666,061.48
资产减值损失 六（四十） 4,839,046.19 -1,080,641.84
加：公允价值变动收益（损失以
六（三十八） 345,248.24 -2,213,562.25
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
六（三十九） 48,054,198.40 -193,632.59
列）
其中：对联营企业和合营企
-897,154.80 -1,180,858.19
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,915,686.72 95,009,568.00
加：营业外收入 六（四十一） 3,477,607.97 10,970,934.13
减：营业外支出 六（四十二） 209,267.84 1,289,841.58
其中：非流动资产处置损失 3,767.05 33,871.31
四、利润总额（亏损总额以“－”号
48,184,026.85 104,690,660.55
填列）
减：所得税费用 六（四十三） 6,610,204.05 26,292,941.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,573,822.80 78,397,718.63
归属于母公司所有者的净利润 41,597,472.05 78,402,340.29
少数股东损益 -23,649.25 -4,621.66
六、每股收益：
（一）基本每股收益 六（四十四） 0.0928 0.1749
（二）稀释每股收益 六（四十四） 0.0928 0.1749
七、其他综合收益 六（四十五） -7,990.24 -85,188.49
八、综合收益总额 41,565,832.56 78,312,530.14
归属于母公司所有者的综合收益
41,589,481.81 78,317,151.80
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -23,649.25 -4,621.66
法定代表人：雷立 主管会计工作负责人：伍绍远 会计机构负责人：余唐健
28
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十二（四） 9,739,811.00 8,895,074.46
减：营业成本 十二（四） 7,026,856.25 4,305,902.90
营业税金及附加 1,117,785.66 2,173,532.62
销售费用 1,914,422.57 2,942,631.18
管理费用 16,916,712.92 19,455,818.80
财务费用 655,180.62 5,412,151.18
资产减值损失 3,559,001.48 -419,471.47
加：公允价值变动收益（损失以
345,248.24 -2,213,562.25
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
十二（五） 212,634,734.92 41,942,602.26
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 191,529,834.66 14,753,549.26
加：营业外收入 1,007,852.79 8,685,429.52
减：营业外支出 122,828.25 1,144,981.19
其中：非流动资产处置损失 1,470.25 18,408.46
三、利润总额（亏损总额以“－”号
192,414,859.20 22,293,997.59
填列）
减：所得税费用 -381,783.66 20,076.60
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 192,796,642.86 22,273,920.99
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 192,796,642.86 22,273,920.99
法定代表人：雷立 主管会计工作负责人：伍绍远 会计机构负责人：余唐健
29
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
169,688,028.36 452,530,273.62
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
六（四十六） 10,273,318.65 18,024,846.85
有关的现金
经营活动现金流入
179,961,347.01 470,555,120.47
小计
购买商品、接受劳务
233,422,617.02 226,063,802.65
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
30
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
46,882,897.28 47,255,482.37
工支付的现金
支付的各项税费 68,343,251.80 123,936,483.35
支付其他与经营活动
六（四十六） 36,380,694.23 68,963,142.72
有关的现金
经营活动现金流出
385,029,460.33 466,218,911.09
小计
经营活动产生的
-205,068,113.32 4,336,209.38
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00 70,792,212.24
取得投资收益收到的
11,718,119.99 59,990.99
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 171,713.31 78,209.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
1,245,600.00
有关的现金
投资活动现金流入
61,889,833.30 72,176,012.23
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 14,904,635.59 16,678,019.35
的现金
投资支付的现金 70,538,556.16 70,034,575.78
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
85,443,191.75 86,712,595.13
小计
31
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
投资活动产生的
-23,553,358.45 -14,536,582.90
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 41,280,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
六（四十六） 1,996,599.55 3,827,699.11
有关的现金
筹资活动现金流入
31,996,599.55 45,107,699.11
小计
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 136,120,000.00
分配股利、利润或偿
40,062,050.95 5,711,094.46
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
六（四十六） 2,205,061.12 8,137,810.75
有关的现金
筹资活动现金流出
92,267,112.07 149,968,905.21
小计
筹资活动产生的
-60,270,512.52 -104,861,206.10
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-7,990.24 -85,188.49
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-288,899,974.53 -115,146,768.11
增加额
加：期初现金及现金
356,509,812.67 246,361,440.32
等价物余额
六、期末现金及现金等价
67,609,838.14 131,214,672.21
物余额
法定代表人：雷立 主管会计工作负责人：伍绍远 会计机构负责人：余唐健
32
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
14,407,085.28 23,735,927.67
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
70,301,247.71 157,626,229.88
有关的现金
经营活动现金流入
84,708,332.99 181,362,157.55
小计
购买商品、接受劳务
76,944,753.96 27,624,325.69
支付的现金
支付给职工以及为职
10,867,981.14 10,260,685.35
工支付的现金
支付的各项税费 6,415,419.69 9,072,152.93
支付其他与经营活动
37,869,604.28 61,857,108.53
有关的现金
经营活动现金流出
132,097,759.07 108,814,272.50
小计
经营活动产生的
-47,389,426.08 72,547,885.05
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 35,000,000.00 70,792,212.24
取得投资收益收到的
14,218,119.99 11,059,990.99
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 91,303.31 33,338,209.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
1,245,600.00
有关的现金
投资活动现金流入
49,309,423.30 116,436,012.23
小计
购建固定资产、无形
11,141,450.85 13,492,346.32
资产和其他长期资产支付
33
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
的现金
投资支付的现金 58,383,054.16 70,034,575.78
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
69,524,505.01 83,526,922.10
小计
投资活动产生的
-20,215,081.71 32,909,090.13
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
1,025,981.46
有关的现金
筹资活动现金流入
11,025,981.46
小计
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 117,000,000.00
分配股利、利润或偿
38,754,376.97 5,441,094.46
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
2,205,061.12 1,514,419.16
有关的现金
筹资活动现金流出
70,959,438.09 123,955,513.62
小计
筹资活动产生的
-59,933,456.63 -123,955,513.62
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-127,537,964.42 -18,498,538.44
增加额
加：期初现金及现金
158,237,463.61 82,341,582.53
等价物余额
六、期末现金及现金等价
30,699,499.19 63,843,044.09
物余额
法定代表人：雷立 主管会计工作负责人：伍绍远 会计机构负责人：余唐健
34
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 权益 计
股本） 存股 储备
准备
一、上年年
448,200,000.00 127,486,054.67 103,502,137.78 212,098,128.78 -1,825,495.85 287,090.07 889,747,915.45
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
448,200,000.00 127,486,054.67 103,502,137.78 212,098,128.78 -1,825,495.85 287,090.07 889,747,915.45
初余额
三、本期增
减变动金额
（ 减 少 以 -3,222,527.95 -7,990.24 -23,649.25 -3,254,167.44
“－”号填
列）
（一）净利
41,597,472.05 -23,649.25 41,573,822.80
润
（二）其他
-7,990.24 -7,990.24
综合收益
上述（一）
41,597,472.05 -7,990.24 -23,649.25 41,565,832.56
和（二）小
35
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
-44,820,000.00 -44,820,000.00
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东） -44,820,000.00 -44,820,000.00
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转 增 资 本
（或股本）
2．盈余公积
转 增 资 本
（或股本）
3．盈余公积
36
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
弥补亏损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期
448,200,000.00 127,486,054.67 103,502,137.78 208,875,600.83 -1,833,486.09 263,440.82 886,493,748.01
末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本） 存股 储备
准备
一、上年年
448,200,000.00 127,486,054.67 102,277,719.57 122,687,023.28 -1,680,707.21 1,245,751.74 800,215,842.05
末余额
加
：会计政策
变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
448,200,000.00 127,486,054.67 102,277,719.57 122,687,023.28 -1,680,707.21 1,245,751.74 800,215,842.05
初余额
三、本期增
33,582,340.29 -85,188.49 -4,621.66 33,492,530.14
减变动金额
37
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
（减少以
“－”号填
列）
（一）净利
78,402,340.29 -4,621.66 78,397,718.63
润
（二）其他
-85,188.49 -85,188.49
综合收益
上述（一）
和（二）小 78,402,340.29 -85,188.49 -4,621.66 78,312,530.14
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
-44,820,000.00 -44,820,000.00
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东） -44,820,000.00 -44,820,000.00
的分配
4．其他
（五）所有
38
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期
448,200,000.00 127,486,054.67 102,277,719.57 156,269,363.57 -1,765,895.70 1,241,130.08 833,708,372.19
末余额
法定代表人：雷立 主管会计工作负责人：伍绍远 会计机构负责人：余唐健
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备
准备
一、上年年末余额 448,200,000.00 93,520,026.38 103,502,137.78 352,103,051.14 997,325,215.30
加：会计政策变更
前期差错更正
39
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
其他
二、本年年初余额 448,200,000.00 93,520,026.38 103,502,137.78 352,103,051.14 997,325,215.30
三、本期增减变动金额（减少
147,976,642.86 147,976,642.86
以“－”号填列）
（一）净利润 192,796,642.86 192,796,642.86
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 192,796,642.86 192,796,642.86
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -44,820,000.00 -44,820,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -44,820,000.00 -44,820,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 448,200,000.00 93,520,026.38 103,502,137.78 500,079,694.00 1,145,301,858.16
40
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备
准备
一、上年年末余额 448,200,000.00 93,520,026.38 102,277,719.57 385,903,287.23 1,029,901,033.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 448,200,000.00 93,520,026.38 102,277,719.57 385,903,287.23 1,029,901,033.18
三、本期增减变动金额（减少
-22,546,079.01 -22,546,079.01
以“－”号填列）
（一）净利润 22,273,920.99 22,273,920.99
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 22,273,920.99 22,273,920.99
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -44,820,000.00 -44,820,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -44,820,000.00 -44,820,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
41
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 448,200,000.00 93,520,026.38 102,277,719.57 363,357,208.22 1,007,354,954.17
法定代表人：雷立 主管会计工作负责人：伍绍远 会计机构负责人：余唐健
42
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 公司基本情况
海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）根据《中华人民共和国公司
法》，经海南省股份制试点领导小组琼股字(1993)13 号文批准，由海南海口椰岛饮料公司、海口
市房地产投资开发公司、中国工商银行海口市分行劳动服务公司、中国工商银行海南信托投资
公司、海南省金融实业发展公司作为发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于 1993
年 3 月 27 日在海南省工商行政管理局登记注册，原名海南椰岛股份有限公司。
1、 公司注册资本
1999 年 9 月 8 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[1997]119 号文批准，公司采用"上
网定价"方式向社会公开发行人民币普通股 5,000 万股，股本由原来的 11,600 万股增至 16,600
万股。2006 年 4 月 10 日更名为海南椰岛(集团)股份有限公司，并向海南省工商行政管理局办理
了变更注册登记，注册号 460000000123647。
2010 年 5 月 6 日，经公司 2009 年度股东大会审议通过 2009 年度利润分配方案，公司每 10
股送 3 股转增 5 股。公司已于 2010 年 5 月 24 日实施此次分配，分配后公司股本由原来的 16,600
万股增加至 29,880 万股。
2011 年 5 月 9 日，经公司 2010 年度股东大会审议通过 2010 年度利润分配方案，公司每 10
股送红股 5 股，同时每 10 股派发现金 0.56 元（含税）。公司于 2011 年 5 月 23 日实施此次分配，
分配后公司股本由原来的 29,880 万股增加至 44,820 万股。
2、 公司注册地、组织形式和总部地址
公司注册地：海南省海口市龙昆北路 13-1 号。
组织形式：股份有限公司。
总部地址：海南省海口市龙昆北路 13-1 号椰岛办公大楼。
3、 公司的业务性质和主要经营活动
经营范围包括：室内外装修；房地产开发；道路运输服务；粮食、药酒、含酒精饮料、啤
酒、不含酒精饮料、医疗保健品、营养食品、粮酒食品、副食品、发酵制品、服装、鞋帽、化
妆品、洗涤用品、日用百货、五金工具、钢材、建筑材料、装饰材料、工程机械、食品机械、
保健制品的销售；淀粉及其制品生产和销售；商品信息咨询服务；文具、服饰、糖及制品代理
销售。
4、 公司以及集团最终母公司的名称
公司的母公司为海口市国有资产经营有限公司，海口市国有资产经营有限公司的实际控制
人为海口市政府国有资产监督管理委员会。
43
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
5、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告于 2014 年 8 月 14 日经公司第六届董事会第 17 次会议批准报出。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则--基本准则》和
其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企
业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企
业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并
发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金
额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价
收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并报表，
按照本公司制定的"合并财务报表"会计政策执行。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区别
下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得
对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②
通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当区分个
别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允
价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资
收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、
按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应
当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成
44
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能
够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本
的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认
资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司
制定的"合并财务报表"会计政策执行。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资
单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位
半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单
位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，
按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生
内部交易对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权
益项目下以"少数股东权益"项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益
"项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负
债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产
负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司
期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的
现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产
份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指企业持有的期限短（一般指
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性
项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币
性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额
的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门
借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易
发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表
中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
(九) 金融工具：
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出
售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确
认金额。
46
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
③金融资产的后续计量
A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失，计入当期损益。
B．持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销
形成的利得或损失，计入当期损益。
C．贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销
形成的利得或损失，计入当期损益。
D．可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供
出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的
利息或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A．本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B．本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行
总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所
在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可
能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C．金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融
资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进
行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
b）可供出售金融资产
公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的
公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的
30%，或者持续下跌时间达 6 个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计
入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具
47
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍
生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值
之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客
观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且
其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报
价是指易于从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易
中实际发生的市场交易的价格。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术确定其公允
价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他
金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5） 金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的
确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产
终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认
为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
48
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
单项金额在 500 万元以上且不小于公司资产总
单项金额重大的判断依据或金额标准
额的千分之五
公司对于单项金额重大的应收款项，单独进行减
值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
认减值损失，计提坏账准备；如果没有客观证据
表明其发生了减值的，纳入账龄组合计提坏账准
备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
合并报表范围内各母、子公司相互之间的应收款
合并报表范围内应收款项组合
项
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据
以前年度与之相同或相类似的，按账龄段划分的
应收款项账龄组合
具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损
失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
合并报表范围内应收款项组合 其他方法
应收款项账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 10% 10%
1－2 年 30% 30%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
公司对单项金额虽不重大，但有确凿证据证明难
单项计提坏账准备的理由
以收回的应收款项单项计提坏账准备
对此类应收款项单独进行减值测试，根据测试结
坏账准备的计提方法
果计提坏账准备
(十一) 存货：
1、 存货的分类
本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、发出
商品、低值易耗品、开发成本、开发产品、委托加工物资、包装物、消耗性生物资产。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计
量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项
目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A．同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各
项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发
生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初
始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价
收入不足冲减的，冲减留存收益。
B．非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值
与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应
当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
初始投资成本：
A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承
销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中
扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
D．通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-
非货币性资产交换》确定。
E．通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重
组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被
投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股
权投资的初始投资成本。
2、 后续计量及损益确认方法
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价
值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，
以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资是否
发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值
是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况
时，应当按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额
低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的
被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失
义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，其减值按照公司"金融工具的确认和计量"相关会计政策处理；其他按照公司
会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的"资产减值"会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，
处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单
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独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管
理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会
或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；
③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键
技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，
一般认为对被投资单位具有重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值
应当按照本公司"金融工具确认和计量"会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本公司
制定的"资产减值"会计政策执行。
(十三) 投资性房地产：
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包
括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊
销。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额
低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
（5）转换
如有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，公司将投资性房地产转换为其
他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
① 投资性房地产开始自用；
② 作为存货的房地产，改为出租；
③ 自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值；
④ 自用建筑物停止自用，改为出租。
公司将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
（6）处置
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，公司将终
止确认该项投资性房地产。
公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值
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和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 5 4.75%-3.17%
其中：生产用房屋 30 5 3.17%
办公用房屋 30 5 3.17%
简易房 20 5 4.75%
构筑物 20 5 4.75%
机器设备 10-15 5 9.5%-6.33%
其他设备 3-5 5 31.67%-19%
其中：电子设备 3 5 31.67%
其他办公设备 5 5 19%
运输设备 5-8 5 19%-11.875%
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租
赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
5、 其他说明
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用
寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异
的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产
折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
(十五) 在建工程：
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（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借
款费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预
定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；
待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
(十六) 借款费用:
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下
列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七) 无形资产：
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
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①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A．对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内
采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产
不摊销。
B．无形资产的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
(十八) 长期待摊费用：
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用确认为长期
待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期
间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 预计负债：
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收
到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反
映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十) 股份支付及权益工具：
1、 股份支付的种类：
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益
结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、 权益工具公允价值的确定方法
（1）以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立
即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取
职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数
量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费
用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的
条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按估
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计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型来
估计所授予的期权的公允价值。
企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场
条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公
允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和
相应的负债。
3、 确认可行权权益工具最佳估计的依据
确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可
行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权
权益工具的最佳估计。
(二十一) 回购本公司股份：
回购本公司股份，应按照成本法确定对应的库存股成本。
注销的库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额；
注销的库存股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。
转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积；转让收入低于库存股成本的，依
次冲减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同
时进行备查登记。
(二十二) 收入：
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
公司房地产开发业务收入确认具体标准为：
①签定了合法有效的销售合同；
②已收取全部房款或根据合同规定收取首期款项并已办理银行按揭手续。采用分期收款方式销
售的，收取的的款项超过合同总额的 50％以上并已确认余下房款的付款安排；
③房屋主体完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件；房地产开发成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A．已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
B．已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
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让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用
权收入。
(二十三) 政府补助：
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补
助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，
除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补
助：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，
在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接
计入当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四) 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用
以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
(二十五) 经营租赁、融资租赁：
（1）经营租赁
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本
或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，
计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折
旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入
当期损益。
（2）融资租赁
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的
手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用
在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实
际发生时计入当期损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内含
利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的
租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期
间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十六) 持有待售资产：
（1）持有待售资产的确认标准
本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
①企业已经就处置该非流动资产作出决议；
②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让很可能在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残
值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产
的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
持有待售的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
(二十七) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十八) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 未来适用法
无
(二十九) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
29、 资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来
现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿
命不确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号-资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值
迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值
的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资
产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入
是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 13%、17%
20%、0.50 元/斤(500 克)或 0.50
消费税 营业收入、重量
元/500 毫升、10%、
营业税 应税收入 3%-5%
当期应交增值税、消费税和营业
城市维护建设税 7%或 5%、1%
税
企业所得税 应纳税所得额、营业收入 25%、1%、25%
当期应交增值税、消费税和营业
教育费附加 3%、0.03%
税
当期应交增值税、消费税和营业
地方教育费附加 2%
税
房产税 按房屋原值扣除 30%的余值、房 1.2%、12%
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
租收入
当期应交增值税、消费税和营业
河道维护建设费 1%
税
土地增值税 当期增值额 四级超率累进税率
(二) 其他说明
1、 增值税：产品销售收入按 13%、17%税率计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后
的余额交纳；其中，自营出口按"免、抵、退"办法征收；
2、 消费税：白酒、大曲酒的比例税率按主营业务收入的 20%计征，同时按定额税率 0.50 元/
斤(500 克)或 0.50 元/500 毫升从量计征；鹿龟酒、配制酒按主营业务收入的 10%计征；米酒按
照主营业务收入的 20%计征，同时按定额税率 0.50 元/斤(500 克)或 0.50 元/500 毫升从量计征；
3、 营业税：按应税收入的 3%-5%计征；
4、 城市维护建设税：海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 7%或 5%计征；上海地
区按当期应交增值税、消费税和营业税的 1%计征；
5、 教育费附加：海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 3%计征；上海地区按主营业
务收入的 0.03%计征；
6、 地方教育费附加：海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 2%计征；
7、 房产税：按房屋原值扣除 30%的余值后按 1.2%或按房租收入的 12%计征；
8、 河道维护建设费：按当期应交增值税、消费税和营业税的 1%计征。
9、 企业所得税：海南地区 2013 年度适用的企业所得税税率为 25%；上海地区部分子公司按营
业收入的 1%核定征收；其他子公司适用的企业所得税税率为 25%。
10、 土地增值税：以转让房地产取得的收入，减除法定扣除项目金额后的增值额作为计税依据，
并按照四级超率累进税率进行征收。
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
持
构成对 东权益 公司少数股东
股 表决
子公司 是否 少数 中用于 分担的本期亏
业务性 注册资 期末实际 权比
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 净投资 合并 股东 冲减少 损超过少数股
质 本 出资额 比 例
的其他 报表 权益 数股东 东在该子公司
例 (%)
项目余 损益的 期初所有者权
(%)
额 金额 益中所享有份
额后的余额
上海椰鹏商 上海市 销 售 服装 鞋 帽、 化 妆
全资子公司 贸易 600.00 600 100 100 是
贸有限公司 青浦区 品、洗涤用品
上海椰昌贸 上海市 服装鞋帽、化妆品、洗
全资子公司 贸易 500.00 500 100 100 是
易有限公司 青浦区 涤用品销售
上海言实贸 上海市 销售酒、预包装食品、
全资子公司 贸易 500.00 500 100 100 是
易有限公司 青浦区 散装食品
上海椰阔商 上海市 酒类批发、酒类商品零
全资子公司 贸易 500.00 500 100 100 是
贸有限公司 青浦区 售、销售预包装食品
上海云方起
上海市 食品销售管理、酒类、
工贸有限公 全资子公司 贸易 300.00 300 100 100 是
青浦区 商务信息咨询
司
酒类生
海南椰岛酒 海南省 保健品、白酒、饮料、
全资子公司 产与销 1,000.00 1,000 100 100 是
业有限公司 澄迈县 啤酒的生产、销售
售
酒类生
海口椰岛酒 海南省 酒类生产、销售、饮料、
全资子公司 产与销 400.00 400 100 100 是
厂有限公司 海口市 食品销售
售
海南椰岛昌
海南省 酒类、食品、饮料、保
源商贸有限 全资子公司 贸易 100.00 100 100 100 是
海口市 健食品销售
公司
海南洋浦椰 洋浦开 农产品 木 薯 淀粉 开 发与 加 工
全资子公司 6,000.00 6,000 100 100 是
岛淀粉工业 发区 生产与 及销售
61
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
有限公司 销售
农产品
儋州椰岛淀 海南省 木薯淀粉加工、销售、
全资子公司 生产与 100.00 100 100 100 是
粉有限公司 儋州市 木薯种植
销售
预包装食品（含酒类）
海南椰岛酒
海南省 销售【企业经营涉及行
业销售有限 全资子公司 贸易 500.00 500 100 100 是
海口市 政许可的，凭许可证件
公司
经营】
椰岛(集团)洋
洋浦开 农副产品、化工原料及
浦物流有限 全资子公司 贸易 5,000.00 4,700 100 100 是
发区 产品销售
公司
批发、零售：定型包装
杭州椰岛贸 杭州江 食品，日用百货，其他
全资子公司 贸易 100.00 100 100 100 是
易有限公司 干区 无 需 报经 审 批的 一 切
合法项目
酒类、定型包装食品销
售、化妆品、日用百货、
南京海椰商 南京白 服装鞋帽、洗涤用品、
全资子公司 贸易 100.00 100 100 100 是
贸有限公司 下区 五金工具、钢材、建筑
材料、装饰材料、机械
设备销售、室内装璜
广西武
广西椰岛淀 淀粉生 木暮淀粉生产、销售、
鸣县宁
粉工业有限 全资子公司 产与销 1,300.00 种 植 业； 木 薯淀 粉 购 1,300 100 100 是
武镇唐
公司 售 销、仓储
村
老挝椰岛农 老挝沙 淀粉生 木暮淀粉生产、销售、
295.69 295.69 万
业开发有限 全资子公司 湾拿吉 产与销 种 植 业； 木 薯淀 粉 购 100 100 是
万美元 美元
公司 省 售 销、仓储
生产、加工、销售食用
植物油、饲料原料；批
荆州金楚油 湖北省 食用油 零兼营精细化工产品；
26.3
脂科技有限 控股子公司 荆州市 生产与 2,000.00 自 有 场地 及 设施 租 赁 1,900 95 95 是
4
公司 开发区 销售 与 经 营； 仓 储业 务 服
务；货物进出口；技术
进出口；代理进出口
海南椰岛房 全资子公司 海南省 房地产 3,000.00 房地产开发经营、物业 3,000 100 100 是
62
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
地产开发有 海口市 开发 服务、装饰装修工程，
限公司 房屋出租
酒类、保健品生产、销
海南椰岛食 特色食
海南省 售、饮料、矿泉水、果
品饮料有限 全资子公司 品生产 5,000.00 5,000 100 100 是
海口市 汁、食品、包装材料销
公司 与销售
售、普通货运
销 售 服装 鞋 帽、 化 妆
品、洗涤用品、日用百
货、五金交电、金属制
品、橡塑制品、金属材
料、建材、机械设备、
工艺礼品、室内装潢、
绿化工程、投资咨询、
上海椰吉贸
全资子公司 上海市 贸易 300.00 投资管理，仓储服务， 300.00 100 100 是
易有限公司
批 发 非实 物 方式 预 包
装 食 品（ 不 含熟 食 卤
味、冷冻冷藏），零售
酒 类 商品 （ 不含 散 装
酒）【企业经营涉及行
政许可的，凭许可证件
经营】
销 售 服装 鞋 帽、 化 妆
品、洗涤用品、日用百
货、五金交电、金属制
品、橡塑制品、金属材
料、建材、机械设备、
工艺礼品、室内装潢、
绿化工程、投资咨询、
上海椰祥贸
全资子公司 上海市 贸易 300.00 投资管理，仓储服务， 300.00 100 100 是
易有限公司
批 发 非实 物 方式 预 包
装 食 品（ 不 含熟 食 卤
味、冷冻冷藏），零售
酒 类 商品 （ 不含 散 装
酒）【企业经营涉及行
政许可的，凭许可证件
经营】
63
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
销 售 服装 鞋 帽、 化 妆
品、洗涤用品、日用百
货、五金交电、金属制
品、橡塑制品、金属材
料、建材、机械设备、
工艺礼品、室内装潢、
绿化工程、投资咨询、
上海椰健贸
全资子公司 上海市 贸易 300.00 投资管理，仓储服务， 300.00 100 100 是
易有限公司
批 发 非实 物 方式 预 包
装 食 品（ 不 含熟 食 卤
味、冷冻冷藏），零售
酒 类 商品 （ 不含 散 装
酒）【企业经营涉及行
政许可的，凭许可证件
经营】
零售酒类食品（不含散
装酒），批发非实物方
式预包装食品（不含熟
食卤味，冷冻冷藏），
销 售 服装 鞋 帽、 化 妆
品、洗涤用品、日用百
货、五金交电、金属制
上海椰康贸
全资子公司 上海市 贸易 300.00 品、橡塑制品、金属材 300.00 100 100 是
易有限公司
料、建材、机械设备、
工艺礼品，市内装潢，
绿化工程，投资咨询，
投 资 管理 ， 仓储 服 务
【 企 业经 营 涉及 行 政
许可的，凭许可证件经
营】
销 售 服装 鞋 帽、 化 妆
品、洗涤用品、日用百
上海椰久贸 货、五金交电、金属制
全资子公司 上海市 贸易 300.00 300.00 100 100 是
易有限公司 品、橡塑制品、金属材
料、建材、机械设备、
工艺礼品、室内装潢、
64
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
绿化工程、投资咨询、
投资管理，仓储服务，
批 发 非实 物 方式 预 包
装 食 品（ 不 含熟 食 卤
味、冷冻冷藏），零售
酒 类 商品 （ 不含 散 装
酒）【企业经营涉及行
政许可的，凭许可证件
经营】
预包装食品（酒类）销
海南椰岛酒 售、白酒、保健酒酿造
酒生产
业酿造有限 全资子公司 海口 2,000.00 技术研发【凡需行政许 2,000.00 100 100 是
与销售
公司 可 的 项目 凭 许可 证 经
营】
预包装食品销售、进出
海南椰岛生
生态饮 口贸易、农业开发（凡
态农业饮品 全资子公司 海口 5,000.00 5,000.00 100 100 是
品销售 需 行 政许 可 的项 目 凭
有限公司
许可证经营）
2、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所有者
实质上 少数股
持 少 权益冲减子公司
构成对 东权益
股 表决 数 少数股东分担的
子公司 是否 中用于
业务性 注册资 期末实际 权比 股 本期亏损超过少
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 净投资 合并 冲减少
质 本 出资额 比 例 东 数股东在该子公
的其他 报表 数股东
例 (%) 权 司期初所有者权
项目余 损益的
(%) 益 益中所享有份额
额 金额
后的余额
二氧化碳、干冰、有机
肥料等生产及销售、糖
海南椰岛酒 蜜、食糖、粮油、橡胶
海南澄 生产及
精工业有限 全资子公司 3,100.00 及橡胶制品、化工原料 1,822 100 100 是
迈 销售
公司 及产品、煤、焦碳、建
筑材料、机电产品等购
销及进出口贸易
65
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
上海椰岛企业发展有限公司 64,891,744.42 -4,834,669.48
(三) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
纳入合并报表范围的子公司老挝椰岛农业开发有限公司系在老挝注册经营的子公司，公司在
本报告期对该子公司主要报表项目的折算汇率如下：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日美元对人民币的即期汇率折算；
（2）所有者权益项目中的实收资本采用发生时的美元对人民币的即期汇率折算；
（3）利润表项目采用交易发生日的即期汇率的近似汇率，即本报告期美元对人民币的平均汇率
折算。
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 325,240.63 / / 2,641,627.29
人民币 / / 315,990.82 / / 2,581,002.46
美元 1,503.35 6.1528 9,249.81 9,943.55 6.0969 60,624.83
银行存款： / / 63,141,741.29 / / 332,396,575.05
人民币 / / 62,793,223.07 / / 332,325,583.72
美元 56,643.84 6.1528 348,518.22 11,643.84 6.0969 70,991.33
其他货币资金： / / 4,142,856.22 / / 21,471,610.33
人民币 / / 4,142,856.22 / / 21,471,610.33
合计 / / 67,609,838.14 / / 356,509,812.67
(二) 交易性金融资产：
1、 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资 18,699,300.48
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他
合计 18,699,300.48
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(三) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 318,600.00 2,830,000.00
合计 318,600.00 2,830,000.00
(四) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
其
中：
按账
龄组
合计
提坏 47,173,631.44 100.00 12,081,442.68 25.61 48,495,235.57 100.00 11,403,472.63 23.51
账准
备的
应收
账款
组合
组合
47,173,631.44 100.00 12,081,442.68 25.61 48,495,235.57 100.00 11,403,472.63 23.51
小计
合计 47,173,631.44 / 12,081,442.68 / 48,495,235.57 / 11,403,472.63 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内
28,185,236.10 59.75 2,818,523.62 32,875,423.30 67.79 3,281,428.33
（含 1 年）
1 年以内小
28,185,236.1 59.75 2,818,523.62 32,875,423.30 67.79 3,281,428.33
计
1至2年 12,788,588.30 27.11 3,836,576.49 10,143,976.71 20.92 3,043,193.02
2至3年 1,546,928.94 3.28 773,464.47 793,968.58 1.64 396,984.30
3 年以上 4,652,878.10 9.86 4,652,878.10 4,681,866.98 9.65 4,681,866.98
合计 47,173,631.44 100.00 12,081,442.68 48,495,235.57 100.00 11,403,472.63
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2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
海南新大慧热带
农业科技股份有 关联方 7,420,888.91 1-2 年及 2-3 年 15.73
限公司
上海海烟物流发
非关联方 4,109,576.21 1 年以内 8.71
展有限公司
无锡悦家商业有
非关联方 2,097,285.68 1 年以内及 1-2 年 4.45
限公司
沃乐玛(中国)投资
非关联方 1,930,000.00 1 年以内 4.09
有限公司
黄剑 非关联方 1,705,931.00 1 年以内 3.62
合计 / 17,263,681.80 / 36.60
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
海南新大慧热带农业科
参股联营公司 7,420,888.91 15.73
技股份有限公司
合计 / 7,420,888.91 15.73
(五) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其中：
按 账
龄 组
合 计
提 坏
107,790,221.91 98.30 23,756,625.64 22.04 63,277,821.10 97.14 19,595,949.50 30.97
账 准
备 的
其 他
应 收
款
组 合 107,790,221.91 98.30 23,756,625.64 22.04 63,277,821.10 97.14 19,595,949.50 30.97
68
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
小计
单 项
金 额
虽 不
重 大
但 单
项 计
1,869,310.02 1.70 0 1,862,794.71 2.86
提 坏
账 准
备 的
其 他
应 收
账款
合计 109,659,531.93 / 23,756,625.64 / 65,140,615.81 / 19,595,949.50 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内
49,059,772.10 44.74 4,905,977.21 3,484,420.13 5.35 338,466.32
（含 1 年）
1 年以内
49,059,772.10 44.74 4,905,977.21 3,484,420.13 5.35 338,466.32
小计
1至2年 56,343,551.27 51.38 16,903,065.38 57,131,532.69 87.70 17,139,459.78
2至3年 878,630.98 0.80 439,315.49 1,087,689.76 1.67 543,844.88
3 年以上 1,508,267.56 1.38 1,508,267.56 1,574,178.52 2.42 1,574,178.52
合计 107,790,221.91 98.30 23,756,625.64 63,277,821.10 97.14 19,595,949.50
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
垫付职工社保及
1,869,310.02 0 0 次月扣款
公积金
合计 1,869,310.02 0 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
荆州市土地收购 非关联方 54,200,000.00 1-2 年 49.43
69
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
储备中心
黄银庆 非关联方 31,283,324.00 1 年以内 28.53
海南产权交易所
非关联方 10,000,000.00 1 年以内 9.12
有限公司
上海椰岛企业发
关联方 1,848,833.14 1 年以内 1.69
展有限公司
澄迈县住房和城
非关联方 1,411,688.00 1 年以内及 2-3 年 1.29
乡建设局
合计 / 98,743,845.14 / 90.06
4、 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
上海椰岛企业发展有限
本期转让之子公司 1,848,833.14 1.69
公司
合计 / 1,848,833.14 1.69
(六) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,381,688.43 34.61 1,718,233.96 14.14
1至2年 215,276.99 1.70 7,344,485.47 60.44
2至3年 7,496,086.00 59.22 512,437.04 4.22
3 年以上 565,805.33 4.47 2,575,626.72 21.20
合计 12,658,856.75 100.00 12,150,783.19 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
中太建设集团股
非关联方 5,240,021.94 2-3 年 工程款
份有限公司
泸州贡酒酒业有
非关联方 2,255,359.87 1 年以内 货款
限公司
海南琪琳包装有
非关联方 2,200,000.00 2-3 年 材料款
限公司
海口晚报社 非关联方 488,752.00 1 年以内 广告费
海南华亭嘉园实
非关联方 408,288.50 3 年以上 预付款
业有限公司
合计 / 10,592,422.31 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
70
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
(七) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 14,062,506.57 14,062,506.57 11,543,554.30 11,543,554.30
在产品 139,293,261.02 139,293,261.02 129,986,534.38 129,986,534.38
库存商品 34,859,843.23 46,346.63 34,813,496.60 23,021,889.16 46,346.63 22,975,542.53
开发产品 136,954,660.23 136,954,660.23 181,858,773.25 181,858,773.25
开发成本 167,914,467.45 167,914,467.45 84,526,219.12 84,526,219.12
委托加工
-215,610.73 -215,610.73
物资
合计 493,084,738.50 46,346.63 493,038,391.87 430,721,359.48 46,346.63 430,675,012.85
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 46,346.63 46,346.63
合计 46,346.63 46,346.63
3、 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
参照市价计算的可变
库存商品
现净值
(八) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
广告费 6,386,613.92 11,661,252.05
应交税费（增值税和土地增值
19,038,353.95
税）重分类
合计 25,424,967.87 11,661,252.05
注：其他流动资产的广告费是长期待摊费用在未来一年内到期的金额调整到本科目的，其他流
动资产中的应交税费是增值税和预交土地增值税负数重分类到本科目的。
(九) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企
本企 业在
被投
业持 被投
资单 期末负债总 期末净资产总 本期营业收
股比 资单 期末资产总额 本期净利润
位名 额 额 入总额
例 位表
称
(%) 决权
比例
71
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
(%)
一、合营企业
二、联营企业
海南
新大
慧热
带农
业科 37 37 206,670,910.40 28,164,031.22 178,506,879.18 5,133,140.96 -2,424,742.69
技股
份有
限公
司
(十) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资
在被投资
被投资单 单位表决
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股
位 权比例
比例（％）
（％）
海南珠江
建设股份 349,540.00 349,540.00 349,540.00
有限公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
资单位
被投资 减值准 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
单位 备 持股比
比例
例（％）
（％）
海南新
大慧热
带农业
60,470,263.96 58,742,738.30 -897,154.80 57,845,583.50 37 37
科技股
份有限
公司
(十一) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
384,945,999.96 5,497,964.84 3,592,575.10 386,851,389.70
计：
其中：房屋及建筑 203,318,655.45 2,189,676.49 2,185,266.52 203,323,065.42
72
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
物
机器设备 158,652,226.81 2,510,493.49 161,162,720.30
运输工具 11,174,245.90 202,998.27 1,223,092.85 10,154,151.32
工具器具 11,800,871.80 594,796.59 184,215.73 12,211,452.66
本期新增 本期计提
二、累计折旧合
101,328,938.45 11,734,413.71 1,657,351.33 111,406,000.83
计：
其中：房屋及建筑
24,792,626.97 2,667,230.32 546,072.43 26,913,784.86
物
机器设备 66,733,514.16 7,177,325.58 73,910,839.74
运输工具 4,039,315.18 872,813.91 939,049.25 3,973,079.84
工具器具 5,763,482.14 1,017,043.90 172,229.65 6,608,296.39
三、固定资产账面
283,617,061.51 / / 275,445,388.87
净值合计
其中：房屋及建筑
179,314,363.82 / / 176,409,280.56
物
机器设备 93,359,893.95 / / 87,251,880.56
运输工具 4,915,435.38 / / 6,181,071.48
工具器具 6,027,368.36 / / 5,603,156.27
四、减值准备合计 345,820.77 / / 345,820.77
其中：房屋及建筑
/ /
物
机器设备 / /
运输工具 20,436.62 / / 20,436.62
工具器具 325,384.15 / / 325,384.15
五、固定资产账面
283,271,240.74 / / 275,099,568.10
价值合计
其中：房屋及建筑
179,314,363.82 / / 176,409,280.56
物
机器设备 93,359,893.95 / / 87,251,880.56
运输工具 4,894,998.76 / / 6,160,634.86
工具器
5,701,984.21 / / 5,277,772.12
具
本期折旧额：11,734,413.71 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：4,515,739.59 元。
2、 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
拟处置该部
房屋及建筑物 16,116,518.83 3,242,751.67 12,873,767.16
分资产
拟处置该部
机器设备 27,323,953.71 14,955,461.05 12,368,492.66
分资产
73
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
拟处置该部
运输工具 1,030,126.03 610,284.42 419,841.61
分资产
拟处置该部
工具器具 418,984.35 387,195.12 31,789.23
分资产
合计 44,889,582.92 19,195,692.26 25,693,890.66
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
药谷新厂房等 尚在办理中 2014 年 12 月 31 日
期末所有权受到限制的固定资产：
项目 净值 受限原因
酒精工业公司固定资产 1,818,519.04 资产被转移，详见或有事项 1
74
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
(十二) 在建工程：
1、 在建工程情况 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工
15,881,078.33 4,938,078.56 10,942,999.77 18,662,475.19 4,938,078.56 13,724,396.63
程
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程投
利息资本
转入固定资 入占预 工程 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 化累计金 期末数
产 算比例 进度 来源
额
（％）
自筹
保健酒易地扩 及银
200,000,000.00 3,590,374.47 48,944.70 86.00 99.00 390,285.50 3,639,319.17
产项目一期 行贷
款
老挝木薯项目 180,000,000.00 4,938,078.56 3.50 8.00 自筹 4,938,078.56
ERP 项目 7,717,900.00 2,240,309.99 190,000.00 35.47 35.00 自筹 2,430,309.99
小曲酒生产基
19,000,000.00 1,156,843.77 2,555,131.50 1,706,477.87 104,076.88 136.67 99.00 自筹 1,901,420.52
地项目
保健酒易地扩
50,000,000.00 1,726,786.13 334,954.05 505,492.40 86.53 90.00 自筹 1,556,247.78
产项目二期
其他 5,010,082.27 3,931,218.37 2,303,769.32 5,221,829.01 自筹 1,415,702.31
合计 456,717,900.00 18,662,475.19 7,060,248.62 4,515,739.59 5,325,905.89 / / 390,285.50 / 15,881,078.33
在建工程的其他减少主要为转让上海椰岛企业发展有限公司不再纳入合并范围减少在建工程所致。
3、 在建工程减值准备： 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数 计提原因
老挝木薯项目 4,938,078.56 4,938,078.56 项目停止实施
合计 4,938,078.56 4,938,078.56 /
75
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
(十三) 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资 73,400.01 73,400.01
合计 73,400.01 73,400.01
(十四) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 162,964,592.47 6,759,925.00 156,204,667.47
海口滨濂土地使
4,281,354.57 4,281,354.57
用权
上海双联路土地
6,759,925.00 6,759,925.00
使用权
老城土地 22,320,258.25 22,320,258.25
三湾路土地
澄迈老城土地使
3,360,179.00 3,360,179.00
用权
虾子沟土地 24,935,307.53 24,935,307.53
马村土地
药谷保健酒用地 21,989,066.72 21,989,066.72
澄迈县金马片区
土地
澄迈县白莲美且
1,292,353.89 1,292,353.89
那利坑地段
包装专利权 26,590.00 26,590.00
软件 1,842,506.82 1,842,506.82
商标使用权 288,981.00 288,981.00
包装设计专利 6,420.00 6,420.00
金江镇金马大道
75,845,084.69 75,845,084.69
东侧土地
专有技术 16,565.00 16,565.00
二、累计摊销合计 12,570,657.85 1,537,533.86 585,859.28 13,522,332.43
海口滨濂土地使
867,784.86 10,345.14 878,130.00
用权
上海双联路土地
518,260.16 67,599.12 585,859.28
使用权
老城土地 2,626,025.59 230,791.80 2,856,817.39
三湾路土地
澄迈老城土地使
855,418.30 33,848.10 889,266.40
用权
虾子沟土地 2,327,394.51 249,353.10 2,576,747.61
马村土地
药谷保健酒用地 1,886,977.75 231,058.44 2,118,036.19
76
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
澄迈县金马片区
土地
澄迈县白莲美且
那利坑地段
包装专利权 26,590.00 26,590.00
软件 1,165,623.93 172,013.70 1,337,637.63
商标使用权 288,214.72 766.28 288,981.00
包装设计专利 6,420.00 6,420.00
金江镇金马大道
1,985,383.03 541,758.18 2,527,141.21
东侧土地
专有技术 16,565.00 16,565.00
三、无形资产账面
净值合计
海口滨濂土地使
3,413,569.71 -10,345.14 3,403,224.57
用权
上海双联路土地
6,241,664.84 -67,599.12 6,174,065.72
使用权
老城土地 19,694,232.66 -230,791.80 19,463,440.86
三湾路土地
澄迈老城土地使
2,504,760.70 -33,848.10 2,470,912.60
用权
虾子沟土地 22,607,913.02 -249,353.10 22,358,559.92
马村土地
药谷保健酒用地 20,102,088.97 -231,058.44 19,871,030.53
澄迈县金马片区
土地
澄迈县白莲美且
1,292,353.89 1,292,353.89
那利坑地段
包装专利权
软件 676,882.89 -172,013.70 504,869.19
商标使用权 766.28 -766.28
包装设计专利
金江镇金马大道
73,859,701.66 -541,758.18 73,317,943.48
东侧土地
专有技术
四、减值准备合计 2,453,193.00 2,453,193.00
海口滨濂土地使
2,453,193.00 2,453,193.00
用权
五、无形资产账面
147,940,741.62 -1,537,533.86 6,174,065.72 140,229,142.04
价值合计
海口滨濂土地使
960,376.71 -10,345.14 950,031.57
用权
上海双联路土地
6,241,664.84 -67,599.12 6,174,065.72
使用权
老城土地 19,694,232.66 -230,791.80 19,463,440.86
77
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
三湾路土地
澄迈老城土地使
2,504,760.70 -33,848.10 2,470,912.60
用权
虾子沟土地 22,607,913.02 -249,353.10 22,358,559.92
马村土地
药谷保健酒用地 20,102,088.97 -231,058.44 19,871,030.53
澄迈县金马片区
土地
澄迈县白莲美且
1,292,353.89 1,292,353.89
那利坑地段
包装专利权
软件 676,882.89 -172,013.70 504,869.19
商标使用权 766.28 -766.28
包装设计专利
金江镇金马大道
73,859,701.66 -541,758.18 73,317,943.48
东侧土地
专有技术
本期摊销额：1,537,533.86 元。
1、无形资产本期变动主要系转让子公司上海椰岛企业发展有限公司股权所致。
2、海口滨濂土地使用权为换地权益书。
(十五) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
广告费 7,305,636.00 2,006.96 7,307,642.96
合计 7,305,636.00 2,006.96 7,307,642.96
(十六) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,865,793.40 1,933,407.39
递延收益 4,264,953.88 4,058,215.83
金融工具公允价值变动 86,312.06
内部交易未确认收益 7,502,997.51 9,772,413.62
小计 14,720,056.85 15,764,036.84
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 352,850,080.42 338,708,194.75
资产减值准备 32,158,333.68 31,049,231.54
递延收益 560,000.00 560,000.00
合计 385,568,414.10 370,317,426.29
78
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2014 年 45,914,953.98 45,914,953.98
2015 年 38,983,245.59 38,983,245.59
2016 年 85,702,387.94 85,702,387.94
2017 年 120,764,920.33 120,764,920.33
2018 年 47,342,686.91 47,342,686.91
2019 年 14,141,885.67
合计 352,850,080.42 338,708,194.75 /
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
资产减值准备 11,463,173.60
递延收益 17,059,815.52
金融工具公允价值变动 345,248.24
内部交易未确认收益 30,011,990.04
小计 58,880,227.40
(十七) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 30,999,422.13 4,839,046.19 400 35,838,068.32
二、存货跌价准
46,346.63 46,346.63
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
345,820.77 345,820.77
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
4,938,078.56 4,938,078.56
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
79
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
2,453,193.00 2,453,193.00
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 38,782,861.09 4,839,046.19 400 43,621,507.28
注：本年其他减少数是由于转让原子公司上海企业发展有限公司坏账准备减少所致。
(十八) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 30,000,000.00 20,000,000.00
合计 30,000,000.00 20,000,000.00
(十九) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
金 额 100,086,329.79 156,874,134.99
合计 100,086,329.79 156,874,134.99
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
金 额 62,171,385.52 136,004,261.93
合计 62,171,385.52 136,004,261.93
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
湖南腾晖贸易有限公司 1,090,228.28 2,554,642.45
合计 1,090,228.28 2,554,642.45
(二十一) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
80
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 10,638,341.02 27,079,238.45 31,612,376.79 6,105,202.68
二、职工福利费 2,068,379.50 2,068,379.50
三、社会保险费 586.15 6,359,175.63 6,357,673.02 2,088.76
四、住房公积金 25,585.11 5,044,408.43 5,067,939.54 2,054.00
五、辞退福利 674,600.00 173,753.49 848,353.49
六、其他
七、工会经费和职工教育经费 7,354,832.99 921,005.92 1,215,350.98 7,060,487.93
合计 18,693,945.27 41,645,961.42 47,170,073.32 13,169,833.37
(二十二) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -1,218,478.79
消费税 1,087,712.02 4,439,885.80
营业税 1,672,861.62 2,827,466.77
企业所得税 3,358,955.92 17,090,904.15
个人所得税 188,786.42 1,014,238.55
城市维护建设税 290,647.16 1,249,678.58
教育费附加 379,409.39 1,191,881.84
房产税 141,208.03 326,573.81
土地使用税 637,789.20 364,519.11
河道维护建设费 6,038.15 34,651.04
土地增值税 -291,767.40
合计 7,763,407.91 27,029,553.46
(二十三) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款
103,500.00 181,666.67
利息
短期借款应付利息 15,000.00
合计 118,500.00 181,666.67
(二十四) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
金额 19,938,549.63 11,526,127.03
合计 19,938,549.63 11,526,127.03 /
注：应付股利系部分法人股东尚未领取的股利。
(二十五) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
81
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
金 额 38,951,413.64 47,784,552.04
合计 38,951,413.64 47,784,552.04
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
湖南腾晖贸易有限公司 150,000.00 150,000.00
合计 150,000.00 150,000.00
3、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 金 额（元） 性质或内容
海口市地方税务局 11,326,172.82 滞纳金及罚款
赣州市花木兰广告装饰工程有限公司 2,400,000.00 广告费
江西新格广告发展有限公司 1,880,000.00 广告费
椰岛职工安置费 1,593,579.82 职工安置费
荆州金泰咨询公司 1,300,000.00 劳务费
合计 18,499,752.64
(二十六) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 69,000,000.00 50,000,000.00
合计 69,000,000.00 50,000,000.00
2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 69,000,000.00 50,000,000.00
合计 69,000,000.00 50,000,000.00
(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
始日 日 本币金额 本币金额
2011 年
2014 年 12
海口农村信用社 12 月 29 人民币 6.15 20,000,000.00 50,000,000.00
月 29 日
日
2012 年
2015 年 3
海口农村信用社 3 月 31 人民币 6.15 49,000,000.00
月 31 日
日
合计 / / / / 69,000,000.00 50,000,000.00
82
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
(二十七) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 49,000,000.00
合计 49,000,000.00
长期借款由于一年内即将到期重分类为一年内到期的非流动负债核算。
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（％）
本币金额
2012 年 3 月 2015 年 3 月
海口农村信用社 人民币 6.15 49,000,000.00
31 日 31 日
合计 / / / / 49,000,000.00
(二十八) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
重点产业振兴和技术改造中央预算内
17,059,815.52 16,232,863.31
投资计划保健酒易地扩建技改工程
儋州淀粉改扩建工程补助 560,000.00 560,000.00
合计 17,619,815.52 16,792,863.31
其中，递延收益－政府补助的具体情况：
本期新增补 本期计入营业
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额
二、与资产相关的政府补助
1. 重点产业振兴和技术改造
中央预算内投资计划保健酒 16,232,863.31 1,489,700.00 662,747.79 17,059,815.52
易地扩建技改工程
2. 儋州淀粉改扩建工程补助 560,000.00 560,000.00
合计 16,792,863.31 1,489,700.00 662,747.79 17,619,815.52
(二十九) 股本：
单位：万元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 44,820.00 44,820.00
(三十) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 74,963,826.06 74,963,826.06
其他资本公积 52,522,228.61 52,522,228.61
合计 127,486,054.67 127,486,054.67
83
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
(三十一) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 103,502,137.78 103,502,137.78
合计 103,502,137.78 103,502,137.78
(三十二) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 212,098,128.78 /
调整后 年初未分配利润 212,098,128.78 /
加：本期归属于母公司所有者的
41,597,472.05 /
净利润
应付普通股股利 44,820,000.00
期末未分配利润 208,875,600.83 /
(三十三) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 215,393,103.07 452,303,238.42
营业成本 119,113,982.26 214,538,131.89
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1、酒类 100,423,383.94 55,199,428.85 117,880,028.16 51,623,260.96
2、淀粉 10,687,305.52 10,974,679.18
3、特色食品饮料 23,750,353.12 18,882,173.57 20,360,274.23 15,040,695.87
4、房地产开发 90,525,553.87 44,904,113.02 302,719,423.60 136,248,200.95
5、其他 693,812.14 128,266.82 656,206.91 651,294.93
合计 215,393,103.07 119,113,982.26 452,303,238.42 214,538,131.89
3、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
赣州同舟商贸有限公司 33,533,959.56 15.57
湖南腾晖贸易有限公司 16,188,045.01 7.52
泉州市丰泽区商道酒业商行 13,052,739.56 6.06
黄洪秋 4,850,541.27 2.25
陈飞雅 2,929,763.00 1.36
合计 70,555,048.40 32.76
84
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
(三十四) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 7,529,602.12 11,243,121.78 营业收入、重量
营业税 4,145,340.89 15,411,166.17 应税收入
当期应交增值税、消费
城市维护建设税 1,442,639.49 2,372,859.41
税和营业税
教育费附加 651,434.74 1,105,841.76
地方教育费附加 433,059.47 712,134.70
河道维护费 11,325.14 32,270.58
土地增值税 1,680,623.43 8,290,598.81
合计 15,894,025.28 39,167,993.21 /
(三十五) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 4,250,606.04 6,176,077.45
社会保险 462,753.65 354,927.76
住房公积金 201,161.25 106,783.84
咨询费 379,600.00
折旧费 68,766.75 73,798.90
差旅费 335,059.17 858,659.14
招待费 165,256.18 439,268.49
办公费 94,930.15 139,826.54
租赁费 281,399.89 1,009,346.88
会议费 294,348.65 271,932.01
汽车费用 168,864.49 374,935.15
物料损耗 58,372.02
运输费 5,568,516.98 12,497,971.64
装卸费 51,959.36 126,490.40
广告费 11,710,856.06 15,666,683.50
包装费 82,428.51 25,392.83
展览费 209,967.00 1,461,111.50
促销费 1,349,973.66 5,859,198.43
劳务费 6,301,902.72 10,107,699.99
业务宣传费 363,584.50 239,942.50
制作费 1,207,459.38 802,468.08
其他 1,096,865.94 1,115,846.17
合计 34,266,660.33 58,146,333.22
(三十六) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 14,146,919.69 15,512,449.93
社会保险费 1,493,304.15 2,038,742.57
85
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
住房公积金 846,555.89 621,281.24
中介机构及咨询费 2,786,022.56 2,362,356.84
折旧 7,266,920.98 4,723,929.05
修理费 29,546.84 134,466.27
差旅费 852,111.35 1,303,098.67
业务招待费 1,093,677.84 1,725,825.16
办公费 273,754.75 448,738.50
租赁费 168,588.00 496,780.22
无形资产摊销 1,483,497.30 1,758,695.14
会议费 53,567.44 172,525.87
汽车费用 770,634.22 853,496.67
税金 2,413,315.54 1,138,721.42
董事会费 285,000.04 160,627.37
研发费用 1,854,017.39 1,732,127.98
劳务费 872,127.20 1,563,439.48
诉讼费 638,107.00
其他 6,172,044.81 1,063,188.24
合计 42,861,605.99 38,448,597.62
(三十七) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,665,533.33 5,759,511.13
利息收入 -945,996.95 -289,899.85
汇兑收益 -1,197.65
其他 182,006.56 197,647.85
合计 1,901,542.94 5,666,061.48
(三十八) 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 345,248.24 -2,213,562.25
合计 345,248.24 -2,213,562.25
(三十九) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -897,154.80 -1,180,858.19
处置长期股权投资产生的投资收益 34,368,255.58
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 60,097.44 39,022.83
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,103,132.07 948,202.77
可供出售金融资产等取得的投资收益 150,273.97
其他 13,269,594.14
合计 48,054,198.40 -193,632.59
86
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
海南新大慧热带农业科
-897,154.80 -1,180,858.19 联营企业亏损
技股份有限公司
合计 -897,154.80 -1,180,858.19 /
投资收益汇回不存在重大限制。
(四十) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,839,046.19 -1,080,641.84
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 4,839,046.19 -1,080,641.84
(四十一) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
174,178.51 197,646.55 174,178.51
计
其中：固定资产处置利
174,178.51 197,646.55 174,178.51
得
政府补助 2,953,437.47 10,400,792.48 2,953,437.47
其他 349,991.99 372,495.10 349,991.99
合计 3,477,607.97 10,970,934.13 3,477,607.97
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
1、重点产业振兴和技术 662,747.79 603,305.55 与资产相关的政府补助
87
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
改造中央预算内投资-
保健酒异地扩建项目
2、海口土地奖励款 7,080,000.00 与收益相关的政府补助
3、运输补贴款 500,000.00 与收益相关的政府补助
4、经济技术合作经费 276,000.00 与收益相关的政府补助
5、商标奖金 30,000.00 与收益相关的政府补助
6、洋浦开发建设基金 1,103,589.68 795,286.93 与收益相关的政府补助
7、地方政府扶持及税收
872,100.00 1,116,200.00 与收益相关的政府补助
返还
8、非物质文化遗产保护
65,000.00 与收益相关的政府补助
专项资金
9、技术研发与示范推广
250,000.00 与收益相关的政府补助
专项资金
合计 2,953,437.47 10,400,792.48 /
(四十二) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
3,767.05 33,871.31 3,767.05
计
其中：固定资产处置损
3,767.05 33,871.31 3,767.05
失
对外捐赠 3,740.00 200,000.00 3,740.00
罚没支出 58,588.34 170,607.16 58,588.34
其他 143,172.45 885,363.11 143,172.45
合计 209,267.84 1,289,841.58 209,267.84
(四十三) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
5,566,224.06 19,509,334.60
所得税
递延所得税调整 1,043,979.99 6,783,607.32
合计 6,610,204.05 26,292,941.92
(四十四) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
单位：元
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
基本每股收益 0.0928 0.1749
稀释每股收益 0.0928 0.1749
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
88
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票
股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等
减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累
计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
公司存在稀释性潜在普通股的，应分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通
股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益按如下公
式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在
计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除
非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大
到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
公司在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生派发股票股利、公积金转增股本、拆股或
并股，影响发行在外普通股或潜在普通股数量，但不影响所有者权益金额的，按调整后的股数
重新计算各比较期间的每股收益。
报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期末
的基本每股收益时，把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为 1 进行加
权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普
通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从
合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发
行的新股份不予加权计算。
报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期和比
较期间的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。
(四十五) 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
89
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
4．外币财务报表折算差额 -7,990.24 -85,188.49
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -7,990.24 -85,188.49
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -7,990.24 -85,188.49
(四十六) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 945,996.95
保证金 2,611,300.00
政府补助 3,780,389.68
往来款等 2,935,632.02
合计 10,273,318.65
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
保证金 650,000.00
捐赠支出 3,740.00
其他 1,113,255.94
支付的各项销售费用 25,393,330.08
支付的各项管理费用 9,220,368.21
合计 36,380,694.23
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到保证金 1,996,599.55
合计 1,996,599.55
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付保证金 2,205,061.12
合计 2,205,061.12
90
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
(四十七) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 41,573,822.80 78,397,718.63
加：资产减值准备 4,839,046.19 -1,080,641.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
11,734,413.71 9,226,631.39
折旧
无形资产摊销 1,537,533.86 2,009,886.24
长期待摊费用摊销 2,006.96 -3,883.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-171,081.94 -191,889.91
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 670.48 28,114.67
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -345,248.24 2,213,562.25
财务费用（收益以“－”号填列） 2,665,533.33 5,759,511.13
投资损失（收益以“－”号填列） -48,054,198.40 193,632.59
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,043,979.99 6,732,902.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 50,704.88
存货的减少（增加以“－”号填列） -62,363,379.02 96,143,298.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -86,999,580.22 -25,532,864.05
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -71,358,585.03 -169,007,168.81
其他 826,952.21 -603,305.55
经营活动产生的现金流量净额 -205,068,113.32 4,336,209.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 67,609,838.14 131,214,672.21
减：现金的期初余额 356,509,812.67 246,361,440.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -288,899,974.53 -115,146,768.11
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 67,609,838.14 356,509,812.67
其中：库存现金 325,240.6 2,641,627.29
可随时用于支付的银行存款 67,284,597.5 353,868,185.38
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
91
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 67,609,838.14 356,509,812.67
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 注册资 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名
类型 地 代表 性质 本 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
海 口
海 口
国 有 市 政
市 国
企 业 府 国
有 资 海 南
（ 全 徐 海 资 产 有 资
产 经 省 海 109,560 17.39 17.39 708895479
民 所 波 管理 产 监
营 有 口市
有 制 督 管
限 公
企业） 理 委
司
员会
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构
注册地
全称 型 表 质 本 例(%) 比例(%) 代码
上 海 椰
鹏 商 贸 有 限 责 上海市
梁硕 贸易 600.00 100 100 779334230
有 限 公 任公司 青浦区
司
上 海 椰
昌 贸 易 有 限 责 上海市
杨嘉平 贸易 500.00 100 100 782843941
有 限 公 任公司 青浦区
司
上 海 言
实 贸 易 有 限 责 上海市
陈云山 贸易 500.00 100 100 783119146
有 限 公 任公司 青浦区
司
上 海 椰
阔 商 贸 有 限 责 上海市
杨嘉平 贸易 500.00 100 100 779334222
有 限 公 任公司 青浦区
司
上 海 云
方 起 工 有 限 责 上海市
支源 贸易 300.00 100 100 762212683
贸 有 限 任公司 青浦区
公司
海 南 椰 有 限 责 海南省 邝敦锋 酒 类 生 1,000.00 100 100 721297342
92
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
岛 酒 业 任公司 澄迈县 产 与 销
有 限 公 售
司
海 口 椰
酒 类 生
岛 酒 厂 有 限 责 海南省
邝敦锋 产 与 销 400.00 100 100 713854356
有 限 公 任公司 海口市
售
司
海 南 椰
岛 昌 源 有 限 责 海南省
王太喜 贸易 100.00 100 100 760359809
商 贸 有 任公司 海口市
限公司
海 南 洋
浦 椰 岛 农 产 品
有 限 责 洋浦开
淀 粉 工 曲锋 生 产 与 6,000.00 100 100 730053817
任公司 发区
业 有 限 销售
公司
儋 州 椰
农 产 品
岛 淀 粉 有 限 责 海南省
曲锋 生 产 与 100.00 100 100 760364130
有 限 公 任公司 儋州市
销售
司
海 南 椰
岛 酒 业 有 限 责 海南省
杨嘉平 贸易 500.00 100 100 062348467
销 售 有 任公司 海口市
限公司
椰岛(集
团)洋浦 有 限 责 洋浦开
杨嘉平 贸易 5,000.00 100 100 742594194
物 流 有 任公司 发区
限公司
杭 州 椰
岛 贸 易 有 限 责 杭州市
陈东 贸易 100.00 100 100 670614714
有 限 公 任公司 江干区
司
南 京 海
椰 商 贸 有 限 责 南京市
郑国庆 贸易 100.00 100 100 671324954
有 限 公 任公司 白下区
司
荆 州 金
湖北省
楚 油 脂 有 限 责
荆州市 楼根荃 生产 2,000.00 95 95 667695226
科 技 有 任公司
开发区
限公司
广 西 椰 广西武
岛 淀 粉 有 限 责 鸣县宁
曲锋 生产 1,300.00 100 100 672488539
工 业 有 任公司 武镇唐
限公司 村
老 挝 椰 有 限 责 老挝沙 295.69 万 非中国境
王峰 生产 100 100
岛 农 业 任公司 湾拿吉 美元 内法人单
93
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
开 发 有 省 位
限公司
海 南 椰
岛 酒 精 有 限 责 海南澄
王峰 生产 3,100.00 100 100 735837821
工 业 有 任公司 迈
限公司
海 南 椰
岛 房 地
有 限 责 海南省 房 地 产
产 开 发 吴文平 3,000.00 100 100 687287182
任公司 海口市 开发
有 限 公
司
海 南 椰
岛 生 态
有 限 责 海南省 食 品 销
农 业 饮 李大刚 5,000.00 100 100 567966527
任公司 海口市 售
品 有 限
公司
上 海 椰
吉 贸 易 有 限 责
上海市 杨嘉平 贸易 300.00 100 100 563109747
有 限 公 任公司
司
上 海 椰
祥 贸 易 有 限 责
上海市 毛晓波 贸易 300.00 100 100 563109800
有 限 公 任公司
司
上 海 椰
健 贸 易 有 限 责
上海市 毛晓波 贸易 300.00 100 100 563109720
有 限 公 任公司
司
上 海 椰
康 贸 易 有 限 责
上海市 杨嘉平 贸易 300.00 100 100 563109851
有 限 公 任公司
司
上 海 椰
久 贸 易 有 限 责
上海市 毛晓波 贸易 300.00 100 100 563109712
有 限 公 任公司
司
海 南 椰
岛 酒 业 有 限 责 海南省
卢燕长 生产 2,000.00 100 100 589259532
酿 造 有 任公司 海口市
限公司
海 南 椰
食 品 生
岛 食 品 有 限 责 海南省
李清 产 与 销 5,000.00 100 100 68119433X
饮 料 有 任公司 海口市
售
限公司
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
94
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法人代 业务性 注册资 组织机构代
单位名 注册地 持股比 资单位
型 表 质 本 码
称 例(%) 表决权
比例(%)
二、联营企业
海南新
大慧热
带农业 有限责 海南省
谷峰 生产 5,000 37 37 58929395-X
科 技 股 任公司 东方市
份有限
公司
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
湖南腾晖贸易有限公司 其他 69180590-7
上海椰岛企业发展有限公司 其他 72935763-7
湖南腾晖贸易有限公司与本公司关系为：同一关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控
制。
上海椰岛企业发展有限公司与本公司关系为：本期转让之子公司。
(五) 关联交易情况
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
湖南腾晖贸
酒类交易 协议定价 4,530,975.42 4.51 14,779,849.38 12.54
易有限公司
湖南腾晖贸 食品饮料交
协议定价 11,657,069.59 49.08 8,936,675.47 43.89
易有限公司 易
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
海南新大慧热
应收账款 带农业科技股 7,420,888.91 2,395,364.26 7,420,888.91 2,226,266.67
份有限公司
上海椰岛企业
其他应收款 1,848,833.14 184,883.31
发展有限公司
95
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 湖南腾晖贸易有限公司 1,090,228.28 2,554,642.45
其他应付款 湖南腾晖贸易有限公司 150,000.00 150,000.00
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
(一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
1、2013 年 8 月，本公司在海南省仲裁委员会以海南金椰林酒业有限公司（以下简称金椰林）
为被申请人提起仲裁，并由海南省仲裁委员会提请海口海事法院冻结被申请人银行存款 509.00
万元。本公司与金椰林于 2002 年共同投资设立海南椰岛酒精工业公司（以下简称酒精工业），
截至 2005 年注册资本 4100 万元。其中金椰林以实物资产（含 34.76 亩土地）出资 1640 万元，
持股比例 52.9%；本公司以现金出资，持股比例 47.1%。酒精工业另外以 2460 万元购买金椰林
持有的机器设备。公司设立后，由于金椰林与华能发电发生纠纷，导致酒精工业设立后一致无
法正常运营。2009 年 5 月，由于经济纠纷，金椰林持有的酒精工业股权被海南省澄迈县法院公
开拍卖，拍卖评估价为 260 万元，后经本公司、金椰林、与金椰林有纠纷的第三方达成三方和
解协议，本公司代金椰林向第三方支付人民币 362 万元，金椰林将持有的酒精工业 52.9%的股
权转让给本公司，股权转让已于当年办理工商变更登记手续。
由于双方联营期间的债权债务并未清理，2011 年 5 月，本公司与金椰林签订《清算协议》，
计划对酒精工业进行清算。根据该协议，金椰林将其投入的实物资产（除土地）收回，金椰林
退出酒精工业。退出同时，金椰林需要归还本公司已支付的设备购买款 801.56 万元，本公司支
付的股权拍卖款 362 万元，金椰林应承担的其他费用 218.96 万元，三者合计 1382.53 万元。34.76
亩土地由双方聘请评估机构评定，本公司按评估值与投入时作价差额部分冲减金椰林欠款。协
议签订后，金椰林将酒精工业机器设备收回。由于《清算协议》没有得到执行，本公司向海南
省仲裁委员会提起仲裁，要求金椰林支付有关款项。2013 年 9 月，金椰林就此事项向海南省仲
裁委员会提起《仲裁反请求申请》，请求仲裁本公司归还 52.9%的股权，要求我公司支付 1653.43
万元的设备购置款，要求向金椰林返还酒精工业土地使用权所获收益中金椰林按当初持股比例
应享有的款项，并请求解散，清算酒精工业。2013 年 10 月，本公司变更了仲裁请求申请书，
不再主张金椰林退还本公司支付的股权拍卖款 362 万元。截至报告日，尚无仲裁结果。
2、平安银行股份有限公司海口分行于 2012 年 9 月向海口市中级人民法院提起诉讼，诉本公司、
椰岛（集团）洋浦物流有限公司等借款担保合同纠纷，经海口市中级人民法院立案审理，文号
为（2012）海中法民二终字第 68 号。根据我司收到海南省海口市中级人民法院（2012）海中法
民二初字第 68 号民事裁定书，该民事裁定书称：在海南省海口市中级人民法院审理平安银行股
份有限公司海口分行与海南商道船务有限公司、海南椰岛（集团）股份有限公司、椰岛（集团）
洋浦物流有限公司、张春田、孙艳秋、海南商道实业有限公司合同纠纷一案中，海南省海口市
人民检察院对张春田涉嫌骗取平安银行股份有限公司海口分行贷款 3842 万元的事实以海检刑
诉【2014】7 号起诉书起诉至海南省海口市中级人民法院，海南省海口市中级人民法院以（2014）
海中法刑初字第 56 号受理该案，并于 2014 年 6 月 10 日开庭审理。因本案必须以该刑事案件的
审理结果为依据，而该刑事案件尚未审结。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十六
条第一款第（五）项之规定，裁定如下：本案中止诉讼。本公司委托的代理律师认为本次诉讼
对海南椰岛（集团）股份有限公司本期及期后利润不会造成影响，因此本公司未对此项未决诉
96
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
讼计提预计负债。
十、 承诺事项：
无
十一、 资产负债表日后事项：
(一) 其他资产负债表日后事项说明
1、2012 年 9 月 7 日公司披露了《海南椰岛（集团）股份有限公司出售相关子公司股权及资产
的公告》，出售控股子公司荆州金楚油脂科技有限公司部分资产，由荆州市土地收购储备中心收
储荆州金楚油脂科技有限公司三湾路土地，收储补偿金为 9200 万元，按照合同约定截止报告期
末已收到 3780 万元。2014 年 8 月 1 日，公司收到土地收储补偿金 2000 万元，截止本报告披露
日，尚余 3420 万元土地收储补偿金将按合同约定收回。
（二）、2014 年 5 月 22 日，公司披露了临 2014-021 号《海南椰岛（集团）股份有限公司出售资
产公告》，通过公开挂牌方式转让全资子公司上海椰岛企业发展有限公司 100%股权，挂牌价格
为 9926 万元。截止本报告期末，我司与摘牌方黄银庆已签订《股权转让合同》，摘牌价为 9926
万元。该事项正按合同约定进行，截止本报告披露日，股权款已按合同约定结算收回 7797.67
万元，尚余 2128.33 万元股权款将按合同约定收回。
十二、 其他重要事项：
(一) 以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
金融资产
1、以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
345,248.24 18,699,300.48
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
2、衍生金融资
产
3、可供出售金
融资产
金融资产小计 345,248.24 18,699,300.48
(二) 其他
1、2014 年 2 月 10 日，椰岛公司收到海南省工业和信息化厅批转的《国家发展改革委关于海南
椰岛（集团）股份有限公司年产 10 万吨木薯燃料乙醇项目核准的批复》（发改能源【2014】128
97
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
号）：同意建设海南 10 万吨/年木薯燃料乙醇项目，项目单位为椰岛公司；项目建设地点在海南
省洋浦经济开发区内，占地面积约 30.2 公顷；项目总投资为 43018 万元，其中项目资本金为 21,509
万元，约占项目总投资的 50%；该项目由椰岛公司和中国石油化工股份有限公司合资建设，其
中椰岛公司占注册总资本的 70%，中国石油化工股份有限公司占 30%。资本金以外的投资申请
银行贷款解决。目前，椰岛公司年产 10 万吨木薯燃料乙醇项目的各项前期准备工作（包括项
目用地、合作方沟通、工艺环保、原材料供应等）正在稳步推进，椰岛公司将按照国家发展和
改革委员会及海南省工业和信息化厅的要求，完善相关前期工作手续，力争 2014 年项目开工
建设。
2、公司本年度股票质押情况如下（质押人为深圳市富安控股有限公司）
截至 2014 年 6 月 30 日总共质押 5997 万股
质押日期 质押数量 备注
2014 年 5 月 21 日 26,000,000.00 质押给华林证券有限责任公司
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
其中：
1. 对 并
表范围
82,079,878.93 98.01 82,133,650.93 93.14
内公司
应收账
款组合
2. 按 账
龄组合
计提坏
账准备 1,663,382.90 1.99 346,338.29 20.82 6,052,778.76 6.86 785,277.88 12.97
的应收
账款组
合
组合小
83,743,261.83 100 346,338.29 0.41 88,186,429.69 100 785,277.88 0.89
计
合计 83,743,261.83 / 346,338.29 / 88,186,429.69 / 785,277.88 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
98
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
其中：
1 年以内 1,463,382.90 1.75 146,338.29 5,852,778.76 6.64 585,277.88
1 年以内小
1,463,382.90 1.75 146,338.29 5,852,778.76 6.64 585,277.88
计
3 年以上 200,000.00 0.24 200,000.00 200,000.00 0.22 200,000.00
合计 1,663,382.90 1.99 346,338.29 6,052,778.76 6.86 785,277.88
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
海南椰岛酒业酿造
子公司 82,079,878.93 1 年以内，1-3 年 98.01
有限公司
何以强 非关联方 478,295.00 1 年以内 0.57
陈威 非关联方 260,000.00 1 年以内 0.31
邢扣玉 非关联方 210,000.00 1 年以内 0.25
胡燕婷 非关联方 210,000.00 1 年以内 0.25
合计 / 83,238,173.93 / 99.39
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
海南椰岛酒业酿造有限
子公司 82,079,878.93 98.01
公司
合计 / 82,079,878.93 98.01
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其中：
1. 对 并
表范围
内公司 281,983,481.76 84.60 256,401,766.02 96.69
其他应
收款组
合
2. 按 账 49,837,233.54 14.95 6,537,709.05 13.12 7,333,746.96 2.77 2,539,767.98 34.63
99
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
龄组合
计提坏
账准备
的其他
应收款
组合
组合小
331,820,715.30 100 6,537,709.05 1.96 263,735,512.98 99.46 2,539,767.98 0.96
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
1,506,389.57 0.45 1,436,526.32 0.54
提坏账
准备的
其他应
收账款
合计 333,327,104.87 / 6,537,709.05 / 265,172,039.30 / 2,539,767.98 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 46,249,894.90 13.87 4,624,989.49 2,751,796.00 1.04 275,179.60
1 年以内小计 46,249,894.90 13.87 4,624,989.49 2,751,796.00 1.04 275,179.60
1至2年 2,033,438.00 0.61 610,031.40 2,770,854.72 1.05 831,256.42
2至3年 502,424.96 0.15 251,212.48 755,528.56 0.28 377,764.28
3 年以上 1,051,475.68 0.32 1,051,475.68 1,055,567.68 0.40 1,055,567.68
合计 49,837,233.54 14.95 6,537,709.05 7,333,746.96 2.77 2,539,767.98
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
垫付职工社保及
1,506,389.57 0 0 次月扣款
公积金
合计 1,506,389.57 0 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
100
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
海南椰岛酒业酿
子公司 115,196,882.66 1 年以内及 1-2 年 34.56
造有限公司
海南洋浦椰岛淀
子公司 59,179,799.34 1-3 年及 3 年以上 17.75
粉工业有限公司
荆州金楚油脂科
子公司 54,635,511.72 1-3 年及 3 年以上 16.39
技有限公司
黄银庆 非关联方 31,283,324.00 1 年以内 9.39
上海云方起工贸
子公司 16,329,419.67 1-3 年及 3 年以上 4.90
有限公司
合计 / 276,624,937.39 / 82.99
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
海南椰岛酒业有限公司 子公司 193,125.99 0.06
海南椰岛食品饮料有限
子公司 2,997,759.73 0.90
公司
海南椰岛酒业酿造有限
子公司 115,196,882.66 34.56
公司
上海云方起工贸有限公
子公司 16,329,419.67 4.90
司
上海椰阔商贸有限公司 子公司 10,148,493.80 3.04
杭州椰岛贸易有限公司 子公司 4,124,880.53 1.24
上海椰健贸易有限公司 子公司 150,000.00 0.05
上海椰吉贸易有限公司 子公司 175,400.00 0.05
儋州椰岛淀粉有限公司 子公司 4,899,052.56 1.47
海南洋浦椰岛淀粉工业
子公司 59,179,779.34 17.75
有限公司
广西椰岛淀粉工业有限
子公司 11,000,000.00 3.30
公司
老挝椰岛农业开发有限
子公司 2,953,175.76 0.89
公司
荆州金楚油脂科技有限
子公司 54,635,511.72 16.39
公司
合计 / 281,983,481.76 84.60
101
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
资单位
减值 本期计提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准备 减值准备 持股比
比例
例（％）
（％）
海南珠江建设股份有限公司 349,540.00 349,540.00 349,540.00
海口椰岛酒厂有限公司 4,002,033.95 4,002,033.95 4,002,033.95 100 100
海南椰岛酒业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
海南椰岛食品饮料有限公司 47,500,000.00 47,500,000.00 2,500,000.00 50,000,000.00 100 100
海南椰岛酒业酿造有限公司 148,800,000.00 148,800,000.00 -128,800,000.00 20,000,000.00 100 100
海南椰岛昌源商贸有限公司 900,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100
上海椰岛企业发展有限公司 40,000,000.00 50,000,000.00 -50,000,000.00
上海云方起工贸有限公司 2,550,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100
上海椰阔商贸有限公司 5,225,129.79 5,225,129.79 5,225,129.79 100 100
上海言实贸易有限公司 6,052,419.00 6,052,419.00 6,052,419.00 100 100
上海椰昌贸易有限公司 5,488,114.75 5,488,114.75 5,488,114.75 100 100
上海椰鹏商贸有限公司 6,542,895.61 6,542,895.61 6,542,895.61 100 100
杭州椰岛贸易有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100
南京海椰商贸有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100
上海椰吉贸易有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100
上海椰祥贸易有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100
上海椰健贸易有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100
上海椰康贸易有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100
上海椰久贸易有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100
椰岛(集团)洋浦物流有限公司 49,285,176.82 49,285,177.82 49,285,177.82 100 100
海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 59,500,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 100 100
老挝椰岛农业开发有限公司 20,382,224.49 20,481,940.64 344,498.00 20,826,438.64 100 100
102
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
海南椰岛房地产开发有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 90 90
海南椰岛生态农业饮品有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100
海南椰岛酒业销售有限公司 4,750,000.00 4,750,000.00 4,750,000.00 100 100
荆州金楚油脂科技有限公司 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 95 95
本期转让子公司上海椰岛企业发展有限公司，本期终止对子公司海南椰岛酒业酿造有限公司的增资方案，改为资产租赁方式。
103
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 9,739,811.00 8,895,074.46
营业成本 7,026,856.25 4,305,902.90
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1．酒类 13,538.46 5,196.58
2．贸易类
3．房地产类 6,389,411.00 4,645,104.05 8,881,536.00 4,300,706.32
4．其他 3,350,400.00 2,381,752.20
合计 9,739,811.00 7,026,856.25 8,895,074.46 4,305,902.90
3、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
海南椰岛酒业酿造有限公司 3,000,000.00 30.80
何以强 578,295.00 5.93
陈威 373,564.00 3.84
洋浦慷民高科生物有限公司 350,400.00 3.60
邢扣玉 308,433.00 3.17
合计 4,610,692.00 47.34
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 159,467,669.50 40,955,376.66
处置长期股权投资产生的投资收益 38,606,323.96
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 60,097.44 39,022.83
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,103,132.07 948,202.77
可供出售金融资产等取得的投资收益 127,917.81
其它 13,269,594.14
合计 212,634,734.92 41,942,602.26
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
海南椰岛房地产开发有
149,567,669.50 上期未分配利润
限公司
104
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
上海椰岛企业发展有限
9,900,000.00 上期未分配利润
公司
上海言实贸易有限公司 9,312,291.73 本期未分配利润
上海椰鹏商贸有限公司 26,131,572.76 本期未分配利润
上海力是力工贸有限公
5,511,512.17 本期未分配利润
司
合计 159,467,669.50 40,955,376.66 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 192,796,642.86 22,273,920.99
加：资产减值准备 3,559,001.48 -419,471.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
3,617,786.60 1,936,147.81
折旧
无形资产摊销 1,188,809.34 1,176,010.68
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-8,364.75 -99,130.87
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 17,739.33
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -345,248.24 2,213,562.25
财务费用（收益以“－”号填列） 1,421,026.02 5,489,511.13
投资损失（收益以“－”号填列） -212,634,734.92 -41,942,602.26
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,140,262.99 -609,096.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -78,760,238.30 -24,231,913.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 33,342.93 167,045,657.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 42,055,861.68 -59,699,145.15
其他 826,952.21 -603,305.55
经营活动产生的现金流量净额 -47,389,426.08 72,547,885.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 30,699,499.19 63,843,044.09
减：现金的期初余额 158,237,463.61 82,341,582.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -127,537,964.42 -18,498,538.44
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
主要为本期转让上
非流动资产处置损益 34,538,667.04
海企业股权收益
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
2,953,437.47 主要为税收返还
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交易 主要为本期股票的
性金融负债产生的公允价值变动损益，以 1,658,751.72 投资收益和公允价
及处置交易性金融资产、交易性金融负债 值变动收益
和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
144,491.20
出
主要为本期确认琼
其他符合非经常性损益定义的损益项目 13,269,594.14 海大印名豪项目投
资收益
少数股东权益影响额 25.00
所得税影响额 -12,634,036.17
合计 39,930,930.40
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
4.57 0.0928 0.0928
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.18 0.0037 0.0037
公司普通股股东的净利润
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 本报告期期末 上年度期末 增减额 增减幅度（%） 变动原因
货币资金 67,609,838.14 356,509,812.67 -288,899,974.53 注（1）
-81.04
交易性金融资产 18,699,300.48 0.00 18,699,300.48 本期新增 注（2）
应收票据 318,600.00 2,830,000.00 -2,511,400.00 注（3）
-88.74
其他应收款 85,902,906.29 45,544,666.31 40,358,239.98 注（4）
88.61
其他流动资产 25,424,967.87 11,661,252.05 13,763,715.82 注（5）
118.03
短期借款 30,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 注（6）
50.00
应付账款 100,086,329.79 156,874,134.99 -56,787,805.20 注（7）
-36.20
预收款项 62,171,385.52 136,004,261.93 -73,832,876.41 注（8）
-54.29
应交税费 7,763,407.91 27,029,553.46 -19,266,145.55 注（9）
-71.28
应付股利 19,938,549.63 11,526,127.03 8,412,422.60 注（10）
72.99
一年内到期的非流动负债 69,000,000.00 50,000,000.00 19,000,000.00 注（11）
38.00
长期借款 0.00 49,000,000.00 -49,000,000.00 注（12）
-100.00
利润表项目 年初至报告期 上年同期 增减额 增减幅度（%） 变动原因
营业收入 215,393,103.07 452,303,238.42 -236,910,135.35 注（13）
-52.38
营业成本 119,113,982.26 214,538,131.89 -95,424,149.63 注（14）
-44.48
营业税金及附加 15,894,025.28 39,167,993.21 -23,273,967.93 注（15）
-59.42
销售费用 34,266,660.33 58,146,333.22 -23,879,672.89 注（16）
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
-41.07
财务费用 1,901,542.94 5,666,061.48 -3,764,518.54 注（17）
-66.44
资产减值损失 4,839,046.19 -1,080,641.84 5,919,688.03 不适用 注（18）
公允价值变动净收益 345,248.24 -2,213,562.25 2,558,810.49 不适用 注（19）
投资收益 48,054,198.40 -193,632.59 48,247,830.99 不适用 注（20）
营业外收入 3,477,607.97 10,970,934.13 -7,493,326.16 注（21）
-68.30
营业外支出 209,267.84 1,289,841.58 -1,080,573.74 注（22）
-83.78
所得税费用 6,610,204.05 26,292,941.92 -19,682,737.87 注（23）
-74.86
净利润 41,573,822.80 78,397,718.63 -36,823,895.83 注（24）
-46.97
现金流量表项目 年初至报告期 上年同期 增减额 增减幅度（%） 变动原因
经营活动产生的现金流量净额 -205,068,113.32 4,336,209.38 -209,404,322.70 -4,829.20 注（25）
投资活动产生的现金流量净额 -23,553,358.45 -14,536,582.90 -9,016,775.55 不适用 注（26）
筹资活动产生的现金流量净额 -60,270,512.52 -104,861,206.10 44,590,693.58 不适用 注（27）
注（1）主要为本期支付酒类货款和房地产项目工程款所致。
注（2）主要为本期进行股票投资所致。
注（3）主要为本期票据到期兑现所致。
注（4）主要为本期新增转让上海椰岛企业发展公司股权尚未收回的股权转让款所致。
注（5）主要为新增应交增值税进项税额和预交的土地增值税重分类所致。
注（6）主要为本期新增流动资金贷款所致。
注（7）主要为本期支付酒类货款和房地产项目工程款所致。
注（8）主要为上年度预收货款本期实现收入所致。
注（9）主要为本期支付上年度计提税款所致。
注（10）主要为本期计提 2013 年度利润分配股利未支付所致。
108
海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
注（11）主要为一年内即将到期的长期借款转入一年内到期的非流动负债核算增加，同时本期由于归还已到期的借款而减少。
注（12）主要为一年内即将到期的长期借款转入一年内到期的非流动负债核算所致。
注（13）主要为本期房地产收入大幅减少所致。
注（14）主要为本期房地产收入大幅减少同比成本减少所致。
注（15）主要为本期房地产实现收入减少相应计提的土地增值税和营业税及附加减少所致。
注（16）主要为本期房地产销售减少所致。
注（17）主要为本期平均贷款余额同比减少利息支出相对减少所致。
注（18）主要为本期新增应收款项计提坏账准备所致。
注（19）主要为本期交易性金融资产浮盈所致。
注（20）主要为本期转让上海椰岛企业发展有限公司股权收益和确认琼海大印名豪项目投资收益所致。
注（21）主要为上年同期收到大额政府补助所致。
注（22）主要为上年同期支付补偿款所致。
注（23）主要为上年同期房地产项目盈利计提大额所得税所致。
注（24）主要为本期房地产收入减少以致盈利减少。
注（25）主要为本期收入减少现金流入减少、澄迈椰岛小城开发产品投入增加所致。
注（26）主要为本期进行股票投资所致。
注（27）主要为本期还贷资金流出比上年同期减少所致。
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海南椰岛（集团）股份有限公司 2014 年半年度报告
第十节 备查文件目录
(一) 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
(二) 2、报告期内在制定媒体公告披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：雷立
海南椰岛（集团）股份有限公司
2014 年 8 月 14 日
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