财务报表附注
（2014 年 12 月 31 日）
（一） 公司的基本情况
海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）根据《中华人民共和国公司
法》，经海南省股份制试点领导小组琼股字(1993)13 号文批准，由海南海口椰岛饮料公司、海口市
房地产投资开发公司、中国工商银行海口市分行劳动服务公司、中国工商银行海南信托投资公司、
海南省金融实业发展公司作为发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于 1993 年 3
月 27 日在海南省工商行政管理局登记注册，原名海南椰岛股份有限公司。
（1） 公司注册资本
1999 年 9 月 8 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[1997]119 号文批准，公司采用―上网
定价‖方式向社会公开发行人民币普通股 5,000 万股，股本由原来的 11,600 万股增至 16,600 万股。
2006 年 4 月 10 日更名为海南椰岛(集团)股份有限公司，并向海南省工商行政管理局办理了变更注
册登记，注册号 460000000123647。
2010 年 5 月 6 日，经公司 2009 年度股东大会审议通过 2009 年度利润分配方案，公司每 10
股送 3 股转增 5 股。公司已于 2010 年 5 月 24 日实施此次分配，分配后公司股本由原来的 16,600
万股增加至 29,880 万股。
2011 年 5 月 9 日，经公司 2010 年度股东大会审议通过 2010 年度利润分配方案，公司每 10
股送红股 5 股，同时每 10 股派发现金 0.56 元（含税）。公司于 2011 年 5 月 23 日实施此次分配，
分配后公司股本由原来的 29,880 万股增加至 44,820 万股。
截至 2014 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 448,200,000.00 元，实收资本为人民币
448,200,000.00 元，实收资本（股东）情况详见附注（七）51。
（2） 公司注册地、组织形式和总部地址
公司注册地：海南省海口市龙昆北路 13-1 号。
组织形式：股份有限公司。
总部地址：海南省海口市龙昆北路 13-1 号椰岛办公大楼。
（3） 公司的业务性质和主要经营活动
经营范围包括：室内外装修；房地产开发；道路运输服务；粮食、药酒、含酒精饮料、啤酒、
不含酒精饮料、医疗保健品、营养食品、粮酒食品、副食品、发酵制品、服装、鞋帽、化妆品、
洗涤用品、日用百货、五金工具、钢材、建筑材料、装饰材料、工程机械、食品机械、保健制品
的销售；淀粉及其制品生产和销售；商品信息咨询服务；文具、服饰、糖及制品代理销售。
（4） 公司以及公司最终母公司的名称
公司的母公司为海口市国有资产经营有限公司，海口市国有资产经营有限公司的实际控制人
为海口市政府国有资产监督管理委员会。
（5） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告于2015年3月25日经公司第六届董事会第22次会议批准报出。
（二） 本年度合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 26 家，详见本附注（九）1。本报告期
合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
（三） 财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——
基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2014 年，财政部修订了《企业会计准则——基本准则》，并新发布或修订了 8 项具体企业会
计准则。本集团已于本报告期执行了这些新发布或修订的企业会计准则，对财务报表产生的重大
影响详见本附注（五）32。
（四） 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
（五） 重要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、 营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
房地产业务因行业特性导致正常营业周期长于一年，尽管相关资产往往超过一年才变现、出售或
耗用，仍然划分为流动资产；正常营业周期中的经营性负债项目即使在资产负债日后超过一年才
予清偿，仍然划分为流动负债。除此以外，本公司业务的正常营业周期短于一年。正常营业周期
短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的
负债归类为流动资产或流动负债。
3、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方
在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直
接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计
入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及
其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性
证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应
当编制合并报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调
整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方
区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取
得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②
通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损
益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属
当期投资收益。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价
值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定
的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入
合并成本。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨
认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的
“合并财务报表”会计政策执行。
5、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。包括本公司及全部子公司截至2014
年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分
割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以―少数股东
损益‖项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产
负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期
初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现
金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净
资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权
时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时
的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表
明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少
一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司将合营安排分为共
同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务
架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成
的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规
规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产
和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负
债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分
别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清
偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该
安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本公司对合
营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本公
司分别确定各项合营安排的分类。确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附
注（五）13。
（2）共同经营的会计处理方法
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，
以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份
额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营
发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确
认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合
《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按其承担的份额确认该
部分损失。
本公司属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本公司制定的金融工具或长期股
权投资计量的会计政策进行会计处理。
7、 现金等价物的确定标准
现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币
性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本
金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生
时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生
日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、 金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出
售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内
出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的
混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。
本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确
认金额。
③金融资产的后续计量
A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B．持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
C．贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
D．可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在
该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实
现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A．本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B．本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C．金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金
融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
b）可供出售金融资产
公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产
的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的
30%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价
值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进
行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接
计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍
生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且
客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内
回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的
混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资
产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止
确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确
认为一项金融资产。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公
司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利
是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终
止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、 应收款项坏账准备的确认和计提
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判 单项金额在 500 万元以上且不小于公司资产总额的千分之五
断依据或金额标准
单项金额重大并单 公司对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其
项计提坏账准备的 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
计提方法 损失，计提坏账准备；如果没有客观证据表明其发生了减值的，纳入账龄组
合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
合并报表范围内应 合并报表范围内各母、子公司相互之间的应收款项
收款项组合
应收款项账龄组合 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类
似的，按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失
率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备
按组合计提坏账准备的计提方法
合并报表范围内应收款项组合 不计提坏账准备
应收款项账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 10% 10%
1－2年 30% 30%
2－3年 50% 50%
3年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 公司对单项金额虽不重大，但有确凿证据证明难以收回的应收款项
单项计提坏账准备
坏账准备的计提方法 对此类应收款项单独进行减值测试，根据测试结果计提坏账准备
11、 存货的分类和计量
（1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过
程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、
库存商品、低值易耗品、开发成本、开发产品、委托加工物资。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平
均法确定发出存货的实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一
次摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于
其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
12、 持有待售的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售的确认标准
本公司对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
②本公司相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经
取得股东大会或相应权力机构的批准；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售的会计处理方法
持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通
过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是
一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分
摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商
誉。
本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用
后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资
产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后
按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产
和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量
方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部
分进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本公司停止将
其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待
售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值
进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。
13、 长期股权投资的计量
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1） 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A．同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金
资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益
性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B．非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权
益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C．通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号
-非货币性资产交换》确定。
D．通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-债务
重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投
资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投
资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资
单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进
行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承
担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现
内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策
执行。
14、 投资性房地产的确认和计量
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主
要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行
摊销。
本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将
投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金
额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
15、 固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规
定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率
房屋及建筑物 20-30 5 4.75%-3.17%
其中：生产用房屋 30 5 3.17%
办公用房屋 30 5 3.17%
简易房 20 5 4.75%
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率
构筑物 20 5 4.75%
机器设备 10-15 5 9.5%-6.33%
运输设备 5-8 5 11.875%-19%
其他设备 3-5 5 31.67%-19%
其中：电子设备 3 5 31.67%
其他办公设备 5 5 19%
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异
的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折
旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
16、 在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
（2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折
旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
17、 借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足
下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
18、 无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A．对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命
内采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产
不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
B．无形资产的减值，按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
（3）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究
阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19、 长期待摊费用的核算方法
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用确认为
长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计
期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、 长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用
寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号-资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值
迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者
资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入
是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工
配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本
集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法
等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务
的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团运作1项设定受益退休金计划，该计划要求向独立管理的基金缴存费用。设定受益计
划下提供该福利的成本采用预期累积单位法。报告期末，本集团将服务成本，包括当期服务成本、
过去服务成本和结算利得或损失，以及设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产
的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，确认为负债并计入当期损
益或相关资产成本；将重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括精算利得或损
失、计划资产回报（扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额）、资产上限
影响的变动（扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额），计入其他综合收
益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本集团可以在权益范围内转移这些在其他综合收
益中确认的金额。本集团在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划
时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。
（3）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本
集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计
划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
22、 预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在
其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够
收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、 股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权
益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后
立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职
工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依
据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按
估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，通过期权定价模型来
估计所授予的期权的公允价值。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场
条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行
权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司应当确认已得到服务相对应的成本费用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的
负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最
新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作
出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公
允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公
司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为
基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工
具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方
式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行
权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确
认的金额。
24、 与回购本公司股份相关的会计处理方法
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股
本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部
分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额
的部分增加资本公积（股本溢价）。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股
成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成
本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，
同时进行备查登记。
25、 收入确认方法和原则
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
公司房地产开发业务收入确认具体标准为：
①签定了合法有效的销售合同；
②已收取全部房款或根据合同规定收取首期款项并已办理银行按揭手续。采用分期收款方
式销售的，收取的的款项超过合同总额的50％以上并已确认余下房款的付款安排；
③房屋主体完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件；
④房地产开发成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A．已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
B．已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使
用权收入。
26、 政府补助的确认和计量
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，
除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，
在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当
期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、 所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的
用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
28、 经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目
内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费
用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于
其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个
期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为
折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合
同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行
分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
29、 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假
定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出
售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该
交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实
现其经济利益最大化所使用的假设。
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易
价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另
有规定的除外。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使
用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产
或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直
接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价
值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并
由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权
益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场
参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
30、 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划归为持有待售的、在经营
和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经
营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；该
组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
31、 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配
置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个
经营分部。
32、 主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
2014年1至3月，财政部新制定了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准
则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》；修订印发了
《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会
计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第2号——长期股权投资》。上述7项会计准
则均自2014年7月1日起施行。2014年6月20日，修订印发了《企业会计准则第37号——金融工具
列报》，企业应当在2014年年度及以后期间的财务报告中按照本准则要求对金融工具进行列报。
2014年7月23日，修改并重新公布了《企业会计准则——基本准则》，自发布之日起施行。
本集团自2014年7月1日起执行上述新制定或修订后的企业会计准则。新制定或修订的会计准
则的变化，导致本集团相应会计政策变化，并已按照相关衔接规定进行了处理，对于需要对比较
数据进行追溯调整的，本集团已进行了相应追溯调整。本集团追溯调整的主要事项有：
① 根据修订后的《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定，对不具有控制、共同
控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，由长期
股权投资科目列报，改为以成本计量的可供出售金融资产列报。
② 根据修订后的《企业会计准则第30号——财务报表列报》及其应用指南的规定，对报表
列报科目作为以下重分类：
A、 原列报于合并资产负债表的“外币报表折算差额”科目的外币报表折算差额项目，改为
列报于“其他综合收益”科目；
B、 合并利润表与利润表的“其他综合收益”科目，改为“其他综合收益的净额”科目，并
列报其他综合收益的分类信息；
C、 原列报于合并资产负债表及资产负债表的“其他非流动负债”科目的递延收益项目，改
为列报于“递延收益”科目；
D、 相应地，合并所有者权益变动表与所有者权益变动表按照《企业会计准则第30号——财
务报表列报》应用指南规定的格式重新列报。
上述引起的追溯调整对比较财务报表的主要影响如下：
对 2013 年 12 月 31 日合并财务报表的影响
项目
① ② ③ 合计
可供出售金融资产 349,540.00 349,540.00
长期股权投资 -349,540.00 -349,540.00
递延收益 16,792,863.31 16,792,863.31
其他非流动负债 -16,792,863.31 -16,792,863.31
外币报表折算差额 1,825,495.85 1,825,495.85
其他综合收益 -1,825,495.85 -1,825,495.85
（2）会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
33、 公司年金计划的主要内容及重大变化
详见本附注（十五）1。
（六） 税项
1、 主要税种及税率
（1） 增值税：产品销售收入按 13%、17%税率计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项
税额后的余额交纳；其中，自营出口按“免、抵、退”办法征收；
（2） 消费税：白酒、大曲酒的比例税率按主营业务收入的 20%计征，同时按定额税率 0.50
元/斤(500 克)或 0.50 元/500 毫升从量计征；鹿龟酒、配制酒按主营业务收入的 10%计征；米酒按
照主营业务收入的 20%计征，同时按定额税率 0.50 元/斤(500 克)或 0.50 元/500 毫升从量计征；
（3） 营业税：按应税收入的 3%-5%计征；
（4） 城市维护建设税：海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 7%或 5%计征；
上海地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 1%计征；
（5） 教育费附加：海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 3%计征；上海地区
按主营业务收入的 0.03%计征；
（6） 地方教育费附加：海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 2%计征；
（7） 房产税：按房屋原值扣除 30%的余值后按 1.2%或按房租收入的 12%计征；
（8） 河道维护建设费：按当期应交增值税、消费税和营业税的 1%计征。
（9） 企业所得税：海南地区 2014 年度适用的企业所得税税率为 25%；上海地区部分子
公司按收入的 4%确认为应纳税所得额，再按应纳税所得额的 25%计征所得税。
（10） 土地增值税：以转让房地产取得的收入，减除法定扣除项目金额后的增值额作为计
税依据，并按照四级超率累进税率进行征收。
2、 税收优惠
无
（七） 合并财务报表主要项目附注
1、 货币资金
项 目 2014年12月31日 2013年12月31日
项 目 2014年12月31日 2013年12月31日
现 金 2,720,455.67 2,641,627.29
银行存款 196,559,663.29 332,396,575.05
其他货币资金 8,293,259.85 21,471,610.33
合 计 207,573,378.81 356,509,812.67
其中：存放在境外的款项总额 134,627.91 131,616.16
注：期末其他货币资金主要是交易性金融资产账户的余额。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 2014年12月31日 2013年12月31日
交易性金融资产
其中：权益工具投资 15,028,238.73
合 计 15,028,238.73
3、 应收票据
票据种类 2014年12月31日 2013年12月31日
银行承兑汇票 2,830,000.00
合 计 2,830,000.00
4、 应收账款
（1）应收账款分类披露：
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 账面价值
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准 52,399,654.34 100.00 13,748,702.56 26.24 38,650,951.78
备的应收账款：
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 账面价值
金 额 金 额
(%) (%)
其中：按账龄组合计提坏账准备的 52,399,654.34 100.00 13,748,702.56 26.24 38,650,951.78
应收账款组合
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 52,399,654.34 100.00 13,748,702.56 26.24 38,650,951.78
2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 账面价值
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
48,495,235.57 100.00 11,403,472.63. 23.51 37,091,762.94
备的应收账款
其中：按账龄组合计提坏账准备
48,495,235.57 100.00 11,403,472.63 23.51 37,091,762.94
的应收账款组合
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 48,495,235.57 100.00 11,403,472.63 23.51 37,091,762.94
（2）各类应收账款的坏账准备
本期增加金额 本期减少金额
种类 年初余额 期末余额
转回或 其他变动
计提
回收 数
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款 11,403,472.63 2,337,377.82 -7,852.11 13,748,702.56
所计提的坏账准备
合计 11,403,472.63 2,337,377.82 -7,852.11 13,748,702.56
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 36,825,131.93 3,682,513.19 10.00
1年至2年（含2年） 1,419,394.05 425,818.22 30.00
2年至3年（含3年） 9,029,514.45 4,514,757.24 50.00
3年以上 5,125,613.91 5,125,613.91 100.00
合 计 52,399,654.34 13,748,702.56 26.24
2013 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 32,875,423.30 3,281,428.33 10.00
1年至2年（含2年） 10,143,976.71 3,043,193.02 30.00
2年至3年（含3年） 793,968.58 396,984.30 50.00
3年以上 4,681,866.98 4,681,866.98 100.00
合 计 48,495,235.57 11,403,472.63 23.51
确定该组合的依据详见附注（五）10。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总 计提的坏账准备期
单位名称 金额
额的比例(%) 末余额
海南新大慧热带农业科技股份有限公司 7,420,888.91 14.16 3,710,444.46
上海海烟物流发展有限公司 5,315,188.84 10.14 534,335.62
沃尔玛（中国）投资有限公司 1,414,407.42 2.70 542,278.70
赵晓丹 1,170,000.00 2.23 117,000.00
周鹏 安艳 1,050,000.00 2.00 105,000.00
合计 16,370,485.17 31.23 5,009,058.78
（4）本报告期无核销的应收账款情况。
5、 预付款项
（1）预付账款按账龄结构列示：
2014年12月31日 2013年12月31日
账龄结构
金额 占总额的比例 金额 占总额的比例
1 年以内（含 1 年） 1,410,312.90 33.72% 1,718,233.96 14.14%
1-2年（含2年） 50,000.00 1.20% 7,344,485.47 60.44%
2-3年（含3年） 2,200,000.00 52.60% 512,437.04 4.22%
3年以上 522,197.50 12.48% 2,575,626.72 21.20%
合 计 4,182,510.40 100.00% 12,150,783.19 100.00%
注：本期预付账款期末较期初减少 65.58%主要系母公司预付中太建设股份有限公司预付工程
款开票结算转入固定资产。
（2）预付款项金额前五名单位情况：
欠款单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 款项性质
海南琪琳包装有限公司 非关联方 2,200,000.00 2-3 年 材料款
海南华亭嘉园实业有限公司 非关联方 408,288.50 3 年以上 预付房款
海南南方电网澄迈分公司 非关联方 200,000.00 1 年以内 电费
中国石油化工股份有限公司 非关联方 70,000.00 1 年以内及 1-2 年 预付汽油费
海南海口石油分公司
海南电网有限责任公司海口 非关联方 66,635.03 1 年以内 电费
供电局
合计 2,944,923.53
（3）本报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。
（4）账龄超过 1 年的重大预付款项情况：
欠款单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 未及时结算原因
海南琪琳包装有限公司 非关联方 2,200,000.00 2-3 年 材料款
海南华亭嘉园实业有限公司 非关联方 408,288.50 3 年以上 预付款
合计 2,608,288.50
6、 其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面价值
种类
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 18,248,787.20 90.34 8,085,642.08 44.31% 10,163,145.12
备的其他应收款：
其中：按账龄组合计提坏账准备 18,248,787.20 90.34 8,085,642.08 44.31% 10,163,145.12
的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏 1,951,515.44 9.66 1,951,515.44
账准备的其他应收款
合 计 20,200,302.64 100.00 8,085,642.08 40.03% 12,114,660.56
2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面价值
种类
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 63,277,821.10 97.14 19,595,949.50 30.97 43,681,871.60
备的其他应收款：
其中：按账龄组合计提坏账准备的 63,277,821.10 97.14 19,595,949.50 30.97 43,681,871.60
其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏 1,862,794.71 2.86 1,862,794.71
账准备的其他应收款
合 计 65,140,615.81 100.00 19,595,949.50 30.08 45,544,666.31
（2）各类其他应收款的坏账准备
本期增加金额 本期减少金额
种类 年初余额 其他 转回 期末余额
其他变
计提 变动 或回
动数
数 收
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收
19,595,949.50 -11,510,027.42 280.00 8,085,642.08
款所计提的坏账准备
合计
19,595,949.50 -11,510,027.42 280.00 8,085,642.08
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 3,192,344.34 319,234.43 10.00
1年至2年（含2年） 2,738,762.46 821,628.74 30.00
2年至3年（含3年） 10,745,802.98 5,372,901.49 50.00
3年以上 1,571,877.42 1,571,877.42 100.00
合 计 18,248,787.20 8,085,642.08 44.31
2013 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 3,484,420.13 338,466.32 10.00
1年至2年（含2年） 57,131,532.69 17,139,459.78 30.00
2年至3年（含3年） 1,087,689.76 543,844.88 50.00
3年以上 1,574,178.52 1,574,178.52 100.00
合 计 63,277,821.10 19,595,949.50 30.97
确定该组合的依据详见附注（五）10。
注：本期其他应收款较上年减少 68.99%主要是因为子公司荆州油脂本期收到了土地收储的款
项。
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
垫付职工社保及公积金 1,951,515.44 0 0% 次月代扣
合 计 1,951,515.44 0
（4）上期单项金额虽不重大但单项计提坏账准备本期收回的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
垫付职工社保及公积金 1,862,794.71 0 0% 次月代扣
合 计 1,862,794.71 0
（5）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 5,514,307.05 6,896,737.51
备用金借支 1,198,677.31 1,492,749.29
对非关联公司的应收款项 10,827,047.72 54,707,203.07
代收税费 291,073.30
垫付职工社保及公积金 1,951,515.44 1,862,794.71
其他 417,681.82 181,131.23
合 计 20,200,302.64 65,140,615.81
（6）其他应收款金额前五名单位情况：
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
荆州市土地收购储备中心 非关联方 9,200,000.00 2-3年 45.54
黄银庆 非关联方 1,308,024.00 1年以内 6.48
澄迈县住房和城乡建设局 非关联方 1,000,000.00 1-2年 4.95
儋州市住房和城乡建设局 非关联方 1,000,000.00 2-3年 4.95
海南中海石油管道输气公司 非关联方 771,900.00 1年以内 3.82
合计 13,279,924.00 65.74
7、 存货
（1） 存货分类：
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 173,805,919.62 857,391.07 172,948,528.55 11,327,943.57 11,327,943.57
在产品 3,315,255.47 3,315,255.47 129,986,534.38 129,986,534.38
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 26,561,574.31 46,346.63 26,515,227.68 23,021,889.16 46,346.63 22,975,542.53
开发产品 399,721,181.65 399,721,181.65 181,858,773.25 181,858,773.25
开发成本 22,102,701.82 22,102,701.82 84,526,219.12 84,526,219.12
合计 625,506,632.87 903,737.70 624,602,895.17 430,721,359.48 46,346.63 430,675,012.85
注：存货期末余额比期初增加 45.22%系集团公司开发新的房地产项目椰岛小城增加的开发产
品。存货类别间波动较大是因为本期公司将在产品科目计入了原材料及产成品。
（2）存货跌价准备：
本期减少
存货种类 2013 年 12 月 31 日 本期计提额 2014 年 12 月 31 日
转回 转销
原材料 857,391.07 857,391.07
库存商品 46,346.63 46,346.63
合 计 46,346.63 857,391.07 903,737.70
（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货 本期转回金额占该项
跌价准备的原因 存货期末余额的比例(%)
原材料 毁损
库存商品 参照市价计算的可变现净值
（4）存货期末余额无含有借款费用资本化的情况
8、 其他流动资产
项 目 2014年12月31日 2013年12月31日
待留抵税额 19,106,614.74
广告费 11,661,252.05
合 计 19,106,614.74 11,661,252.05
9、 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分类
项目 2014 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
其中：按成本计量的权益工具 349,540.00 349,540.00
合计 349,540.00 349,540.00
项目 2013 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
其中：以成本计量的权益工具 349,540.00 349,540.00
合计 349,540.00 349,540.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
本集团对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量，并在可
预见的将来无对有关权益性投资的处置计划。截至报告期末，以成本计量的权益工具情况如下：
账面余额
在被投资单位
被投资单位名称 2013年 2014年
本期增加 本期减少 持股比例(%)
12月31日 12月31日
海南南大高新股份有限公司 349,540.00 349,540.00 0.56%
合计 349,540.00 349,540.00
10、 长期股权投资
被投资单位 期末余额 年初余额
账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
一、联营企业
海南新大慧热带农 56,768,896.64 56,768,896.64 58,742,738.30 58,742,738.30
业科技股份有限公
司
合计 56,768,896.64 56,768,896.64 58,742,738.30 58,742,738.30
（续表）
本期增减变动
宣告
减 其他 发放
被投资单位 权益法下确 其他 计提
追加 少 综合 现金
认的投资损 权益 减值 其他
投资 投 收益 股利
益 变动 准备
资 调整 或利
润
一、联营企业
海南新大慧热带农业科
-1,973,841.66
技股份有限公司
合计 -1,973,841.66
11、 固定资产
（1）固定资产情况：
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 工具器具 合计
一、账面原值
1．期初余额 197,401,442.39 166,563,104.92 11,339,144.12 9,642,308.53 384,945,999.96
2．本期增加金额 6,576,967.08 7,281,651.55 352,828.08 1,050,566.89 15,262,013.60
（1）购置 321,035.50 352,828.08 1,050,566.89 1,724,430.47
（2）在建工程转入 6,576,967.08 6,960,616.05 13,537,583.13
3．本期减少金额 1,561,457.78 4,140,462.65 738,186.37 6,440,106.80
（1）处置或报废 1,561,457.78 4,140,462.65 738,186.37 6,440,106.80
4．期末余额 202,416,951.69 173,844,756.47 7,551,509.55 9,954,689.05 393,767,906.76
二、累计折旧
1．期初余额 25,004,362.34 65,360,342.18 6,491,433.92 4,472,800.01 101,328,938.45
2．本期增加金额 7,221,231.44 13,219,127.89 1,332,624.84 1,721,244.39 23,494,228.56
（1）计提 7,221,231.44 13,219,127.89 1,332,624.84 1,721,244.39 23,494,228.56
3．本期减少金额 533,370.30 3,920,828.42 544,383.86 4,998,582.58
（1）处置或报废 533,370.30 3,920,828.42 544,383.86 4,998,582.58
4．期末余额 31,692,223.48 78,579,470.07 3,903,230.34 5,649,660.54 119,824,584.43
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 工具器具 合计
三、减值准备
1．期初余额 345,820.77 345,820.77
2．本期增加金额
（1）计提
3．本期减少金额
（1）处置或报废
4．期末余额 345,820.77 345,820.77
四、账面价值
1．期末账面价值 170,724,728.21 95,265,286.40 3,648,279.21 3,959,207.74 273,597,501.56
2．期初账面价值 172,397,080.05 101,202,762.74 4,847,710.20 4,823,687.75 283,271,240.74
（2）固定资产期末暂时闲置主要资产情况如下列示：
类别 原值 折旧 净值 预计投入正常经营时间
房屋建筑物 16,331,167.84 4,651,541.31 11,679,626.53
机器设备 27,106,842.76 14,930,594.91 12,176,247.85
运输设备 901,839.54 738,333.27 163,506.27 拟处置该部分资产
工具器具 435,976.20 406,583.48 29,392.72
合计 44,775,826.34 20,727,052.97 24,048,773.37
（3）期末余额中无尚未办妥产权证书的固定资产
（4）期末所有权受到限制的固定资产：
项目 净值 受限原因
海南椰岛酒精工业公司 1,818,519.04 资产被转移
12、 在建工程
（1）在建工程项目：
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
保健酒易地扩产项 1,255,631.43 1,255,631.43 3,590,374.47 3,590,374.47
目一期
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
老挝木薯项目 4,955,978.07 4,955,978.07 4,938,078.56 4,938,078.56
ERP 项目 1,389,644.42 1,389,644.42 2,240,309.99 2,240,309.99
小曲酒生产基地项 212,591.91 212,591.91 390,632.17 390,632.17
目
其他 1,951,882.00 1,951,882.00 5,010,082.27 5,010,082.27
保健酒易地扩产项 1,342,210.75 1,342,210.75 2,492,997.73 2,492,997.73
目二期
合计 11,107,938.58 4,955,978.07 6,151,960.51 18,662,475.19 4,938,078.56 13,724,396.63
注：在建工程期末余额较期初减少了 40.48%，主要系本期在建工程项目完工转固所致。
（2）重大在建工程项目变动情况 a
工程项目名称 2013 年 12 月 本期增加额 本期转入资 其他减少额 2014 年 12 月 本期利
31 日 产额 31 日 息资本
化率
保健酒易地扩产
3,590,374.47 686,091.73 2,242,949.61 777,885.16 1,255,631.43
项目一期
ERP 项目
2,240,309.99 1,834,927.44 2,685,593.01 1,389,644.42
小曲酒生产基地
1,156,843.77 3,497,015.06 4,175,992.06 265,274.86 212,591.91
项目
其他
5,010,082.27 8,728,053.23 6,518,623.72 5,267,629.78 1,951,882.00
保健酒易地扩产
1,726,786.13 519,837.39 600,017.74 304,395.03 1,342,210.75
项目二期
合计
13,724,396.63 15,265,924.85 16,223,176.14 6,615,184.83 6,151,960.51
注：本期其他减少主要系子公司上海椰岛企业发展有限公司股权转让导致。
重大在建工程项目变动情况 b
项目名称 预算数 资金来源 工程投入占 工程进度 利息资本 其中：本期利
预算的比例 化累计金 息资本化金额
额
保健酒易地扩产 200,000,000.00 自筹及银行 86.00% 99.50% 390,285.50
项目一期 贷款
保健酒易地扩产 50,000,000.00 自筹 87.70% 95.00%
项目二期
项目名称 预算数 资金来源 工程投入占 工程进度 利息资本 其中：本期利
预算的比例 化累计金 息资本化金额
额
ERP 项目 7,717,900.00 自筹 52.80% 55.00%
小曲酒生产基地 19,000,000.00 其他来源 144.68% 100.00%
项目
（3）本期计提在建工程减值准备情况
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 计提原因
老挝木薯项目 4,938,078.56 17,899.51 4,955,978.07 因为项目停止实施
合 计 4,938,078.56 17,899.51 4,955,978.07
注：在建工程减值准备变动是由于外币折算差异形成。
13、 无形资产
（1）无形资产情况：
项目 土地使用权 专利权 非专利 软件使用权 合计
技术
一、账面原值
1．期初余额 160,783,529.65 321,991.00 16,565.00 1,842,506.82 162,964,592.47
2．本期增加金额 2,685,593.01 2,685,593.01
（1）在建工程转入 2,685,593.01 2,685,593.01
3．本期减少金额 6,759,925.00 25,470.09 6,785,395.09
（1）处置 6,759,925.00 25,470.09 6,785,395.09
4．期末余额 154,023,604.65 321,991.00 16,565.00 4,502,629.74 158,864,790.39
二、累计摊销
1．期初余额 11,067,244.20 321,224.72 16,565.00 1,165,623.93 12,570,657.85
2．本期增加金额 2,684,441.68 766.28 371,071.33 3,056,279.29
（1）摊销 2,684,441.68 766.28 371,071.33 3,056,279.29
3．本期减少金额 608,392.32 13,159.52 621,551.84
（1）处置 608,392.32 13,159.52 621,551.84
项目 土地使用权 专利权 非专利 软件使用权 合计
技术
4．期末余额 13,143,293.56 321,991.00 16,565.00 1,523,535.74 15,005,385.30
三、减值准备
1．期初余额 2,453,193.00 2,453,193.00
2．本期增加金额
（1）计提
3．本期减少金额
（1）处置
4．期末余额 2,453,193.00 2,453,193.00
四、账面价值
1．期末账面价值 138,427,118.09 2,979,094.00 141,406,212.09
2．期初账面价值 147,263,092.45 766.28 676,882.89 147,940,741.62
（2）尚未办理产权证的无形资产：
项目 账面原值 账面净值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
持有土地置换权证，
海口滨濂土地使用权 4,281,354.57 939,686.43 2015 年
待置换
（3）期末无所有权受到限制的无形资产
14、 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他 期末余额 其他减
减少 少的原
额 因
广告费 18,966,888.05 4,909,145.41 17,440,356.67 6,435,676.79
减：一年内到期的 11,661,252.05 11,661,252.05
长期待摊费用
合计 7,305,636.00 4,909,145.41 5,779,104.62 6,435,676.79
15、 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税资产
差异 资产 差异
资产减值准备 8,594,561.40 2,148,640.35 7,733,629.55 1,933,407.39
递延收益 16,365,488.86 4,091,372.22 16,232,863.31 4,058,215.83
内部交易未实现利润 18,410,214.44 4,602,553.60 39,089,654.48 9,772,413.62
可抵扣亏损
合 计 43,370,264.70 10,842,566.17 63,056,147.34 15,764,036.84
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
项 目 期末数 年初数
资产减值准备 20,912,930.93 31,049,231.54
递延收益 480,000.00 560,000.00
可抵扣亏损 334,155,536.41 338,708,194.75
合 计 355,548,467.34 370,317,426.29
注：由于部分子公司所得税采用核定征收或无法判断其是否会产生足够的应纳税所得额，上
述可抵扣时间性差异未确认对应的递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额
2014 年 45,914,953.98
2015 年 38,983,245.59 38,983,245.59
2016 年 85,600,413.57 85,702,387.94
2017 年 118,125,337.43 120,764,920.33
2018 年 47,322,595.64 47,342,686.91
2019 年 44,123,944.18
合 计 334,155,536.41 338,708,194.75
16、 短期借款
借款条件 期末余额 年初余额
信用借款 60,000,000.00 20,000,000.00
合 计 60,000,000.00 20,000,000.00
注 1：短期借款期末余额较期初余额增加 200 %，系本期新增流动资金借款。
注 2：本公司不存在到期未偿还的短期借款。
17、 应付账款
（1）应付账款列示
项 目 期末余额 年初余额
货款 30,363,687.78 54,205,459.58
工程款 149,700,819.77 102,668,675.41
合 计 180,064,507.55 156,874,134.99
（2）公司无账龄超过 1 年的重要应付账款
18、 预收账款
（1）预收款项明细情况
项 目 期末余额 年初余额
货款 101,357,136.20 126,977,838.93
预收土地款 7,754,502.50
预收房款 23,727,889.07 9,026,423.00
合 计 132,839,527.77 136,004,261.93
（2）公司无账龄超过 1 年的重要预收款项
19、 职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 18,019,426.48 92,266,591.88 92,317,729.39 17,968,288.97
二、离职后福利—设定提存计划 -81.21 1,276,894.76 1,271,066.95 5,746.60
三、辞退福利 674,600.00 678,764.79 907,764.79 445,600.00
合计 18,693,945.27 94,222,251.43 94,496,561.13 18,419,635.57
（2）短期薪酬列示
项目 2013年 本年增加 本年减少 2014年
12月31日 12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴 10,639,269.95 63,024,635.14 62,914,978.99 10,748,926.10
二、职工福利费 4,844,028.25 4,844,028.25
三、社会保险费 12,682.94 14,055,695.70 14,059,182.87 9,195.77
其中：医疗保险费
工伤保险费
生育保险费
四、住房公积金 12,671.07 8,332,665.93 8,275,947.24 69,389.76
五、工会经费和职工教育经费 7,354,802.52 2,009,566.86 2,223,592.04 7,140,777.34
六、非货币性福利
合计 18,019,426.48 92,266,591.88 92,317,729.39 17,968,288.97
（3）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
（4）设定提存计划列示
项目 2013年 本年增加 本年减少 2014年
12月31日 12月31日
1、基本养老保险费
2、失业保险费
3、企业年金缴费 -81.21 1,276,894.76 1,271,066.95 5,746.60
合计 -81.21 1,276,894.76 1,271,066.95 5,746.60
20、 应交税费
税 种 期末余额 年初余额
增值税 395,748.46 -1,218,478.79
营业税 2,572,406.90 2,827,466.77
消费税 2,504,898.89 4,439,885.80
企业所得税 5,725,048.56 17,090,904.15
教育费附加 572,002.96 1,191,881.84
税 种 期末余额 年初余额
城市维护建设税 543,745.64 1,249,678.58
房产税 143,844.40 326,573.81
土地使用税 593,136.70 364,519.11
河道维护建设费 11,722.23 34,651.04
代扣代缴个人所得税 280,247.89 1,014,238.55
土地增值税 5,134,411.01 -291,767.40
其他 3,703.39
合 计 18,480,917.03 27,029,553.46
注：应交税费期末余额较期初减少了31.63%，主要系本期缴纳了企业所得税导致期末余额减
少。
21、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
应付利息 119,166.67 181,666.67
合 计 119,166.67 181,666.67
22、 应付股利
项 目 期末余额 年初余额
普通股股利 11,506,660.78 11,526,127.03
合 计 11,506,660.78 11,526,127.03
注：应付股利系部分限售股股东尚未领取的股利。
23、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
保证金 11,844,519.96 19,027,483.98
应付税款 12,868,638.34 13,473,163.16
其他 6,507,304.70 15,283,904.90
合 计 31,220,463.00 47,784,552.04
（2）公司账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
海口市地方税务局 11,326,172.82 税务稽查事项正在申请复议中
合 计 11,326,172.82
24、一年内到期的非流动负债
类 别 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 60,000,000.00 50,000,000.00
合 计 60,000,000.00 50,000,000.00
25、递延收益
（1）递延收益分类：
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
期末余额是与
收到政府补助
资产相关的政
形成的递延收 16,792,863.31 1,489,700.00 1,437,074.45 16,845,488.86
府补助在以后
益
年度摊销
合 计 16,792,863.31 1,489,700.00 1,437,074.45 16,845,488.86
（2）收到政府补助形成的递延收益
本期新增补 本期计入营业
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额
二、与资产相关的政府补助
1. 重点产业振兴和技术改造
中央预算内投资计划保健酒易 16,232,863.31 1,489,700.00 1,357,074.45 16,365,488.86
地扩建技改工程
2. 儋州淀粉改扩建工程补助 560,000.00 80,000.00 480,000.00
合计 16,792,863.31 1,489,700.00 1,437,074.45 16,845,488.86
26、长期借款
项 目 期末余额 年初余额
保证借款 49,000,000.00
合 计 49,000,000.00
27、股本
本报告期变动增减(+,-)
项 目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 448,200,000.00 448,200,000.00
28、资本公积
2013 年 12 月 本年增加 本年减少 2014 年 12 月
项 目
31 日 额 额 31 日
股本溢价 74,963,826.06 74,963,826.06
其他资本公积 52,522,228.61 52,522,228.61
其中：①权益法核算的长期股权投资， 35,095,605.49 35,095,605.49
被投资单位除净损益以外所有
者权益的其他变动
②收购少数股东权益 511,918.93 511,918.93
③其他 16,914,704.19 16,914,704.19
合 计 127,486,054.67 127,486,054.67
29、其他综合收益
本期发生额
项目 年初余额 减：前期计入 减：所 税后归 期末余额
本期所得税 税后归属
其他综合收益 得税费 属于少
前发生额 于母公司
当期转入损益 用 数股东
（一）以后将重
分类进损益的其
他综合收益
外币财务
-1,825,495.85 -7,315.73 -7,315.73 -1,832,811.58
报表折算差额
合计 -1,825,495.85 -7,315.73 -7,315.73 -1,832,811.58
30、盈余公积
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2014 年 12 月 31 日
法定盈余公积 103,502,137.78 17,763,431.93 121,265,569.71
合 计 103,502,137.78 17,763,431.93 121,265,569.71
31、未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前年初未分配利润 212,098,128.78
加：年初未分配利润调整数
调整后年初未分配利润 212,098,128.78
加：本年归属于母公司所有者的净利润 41,888,157.64
减：提取法定盈余公积 17,763,431.93 按母公司净利润 10%提取
提取任意盈余公积
应付优先股股利
应付普通股股利 44,820,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 191,402,854.49
（1）利润分配情况的说明
根据公司第六届董事会第 22 次会议审议通过，公司 2014 年度拟不分配股利。
32、营业收入和营业成本
2014 年度 2013 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 489,532,928.30 280,814,981.97 909,066,454.83 477,807,421.44
其他业务 2,024,476.11 1,918,105.22 1,483,531.91 6,139,695.42
合计 491,557,404.41 282,733,087.19 910,549,986.74 483,947,116.86
注：本期收入较上期下降了46.02%系前期房地产项目椰岛广场项目剩余销售面积较小，新项
目椰岛小镇尚处于预售阶段，同时酒类销售也较上期下降。
33、营业税金及附加
项 目 2014 年度 2013 年度
营业税 10,126,471.40 25,264,020.94
消费税 17,487,115.44 28,212,621.65
城市维护建设税 2,647,793.33 5,558,228.22
教育费附加 2,033,884.10 4,409,764.20
河道维护费 31,339.54 104,415.71
土地增值税 3,881,154.08 6,422,963.85
合 计 36,207,757.89 69,972,014.57
注：本期营业税金及附加较上期减少48.25%系随收入下降而下降。
34、销售费用
项 目 2014 年度 2013 年度
工资及附加 8,552,229.53 10,109,417.65
社会保险 985,767.31 801,786.20
住房公积金 350,639.37 251,407.21
咨询费 900.00 870,600.00
折旧费 113,941.30 138,379.06
差旅费 1,222,246.37 1,974,046.58
招待费 565,559.33 1,106,735.22
办公费 224,221.26 280,754.69
租赁费 633,848.04 2,207,389.54
会议费 441,710.75 493,452.51
汽车费用 533,535.72 970,405.43
物料损耗 2,696.88 58,372.02
运输费 15,213,329.46 21,839,370.05
装卸费 229,290.85 227,277.85
广告费 25,058,121.26 24,323,219.41
包装费 753,749.11 1,001,953.27
展览费 466,647.24 2,131,689.33
项 目 2014 年度 2013 年度
促销费 6,409,625.70 13,798,546.57
劳务费 10,610,206.49 13,799,986.17
业务宣传费 934,371.40 3,620,257.16
制作费 6,697,636.86 3,305,661.11
其他 4,994,118.36 3,444,192.35
合 计 84,994,392.59 106,754,899.38
35、管理费用
项 目 2014 年度 2013 年度
工资及附加 28,941,352.06 26,880,895.49
社会保险 3,186,719.46 3,601,706.48
住房公积金 1,500,123.38 1,211,016.22
中介机构及咨询费 5,310,754.05 2,702,367.94
折旧 13,789,632.80 10,207,880.96
修理费 366,245.34 292,921.00
业务招待费 3,234,987.53 3,705,899.27
办公及差旅费 2,511,956.24 3,720,392.87
无形资产摊销 2,940,323.05 3,607,739.14
汽车费用 2,683,163.22 1,867,581.56
税金 4,019,275.87 1,983,601.21
董事会费 517,016.08 501,877.42
研发费用 4,893,800.84 4,337,400.58
劳务费 1,590,398.98 3,140,268.19
诉讼费 21,477.00 1,174,177.84
存货损失 2,849.22
租赁费 742,720.76 441,277.50
其他 8,679,159.96 9,183,334.60
金 额 84,931,955.84 78,560,338.27
36、财务费用
类 别 2014 年度 2013 年度
利息支出 6,206,602.31 9,726,956.97
减：利息收入 1,125,299.73 578,553.35
汇兑损失
减：汇兑收益 733.45
其他 284,971.43 422,672.12
合 计 5,365,540.56 9,571,075.74
注：本年度财务费用较上期减少了 43.94%，是因为本期借款平均余额较上期减少。
37、资产减值损失
项 目 2014 年度 2013 年度
一、坏账损失 -9,190,473.58 6,937,559.75
二、存货跌价损失 857,391.07 46,346.63
二、在建工程损失 17,899.51 4,938,078.56
合 计 -8,315,183.00 11,921,984.94
注：本期比上期减少 169.75%主要系子公司荆州金楚油脂科技有限公司收到前期土地收储款
导致坏账损失冲回。
38、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2014 年度 2013 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：权益投资工具产生的公允价值变动收益 977,681.87
合 计 977,681.87
39、投资收益
产生投资收益的来源 2014 年度 2013 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -1,973,841.66 -2,585,925.66
处置长期股权投资损益（损失―-‖） 45,466,003.67 -419,519.52
产生投资收益的来源 2014 年度 2013 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间 189,970.85
的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的 3,966,964.71 1,457,182.92
投资收益
合 计 47,649,097.57 -1,548,262.26
注：处置长期股权投资损益包含出售子公司上海椰岛企业发展有限公司股权投资收益
32,196,409.53元，剩余收益为琼海大印明豪广场项目收益权，公司2010年度与海南大印集团签订
合作开发协议，双方共同合作开发位于海南省琼海市银海路的大印明豪广场项目。根据有关协议，
本公司在项目建成后公司享有13500平方米的商品房的收益权（销售款扣除应缴纳的税费），截止
本期末，该事项以已经全部清算完毕，公司确认投资收益13,269,594.14元。
40、营业外收入
（1）营业外收入分类情况
项目 2014 年度 2013 年度 计入当期非经常性损益的金额
1．非流动资产处置利得合计 188,373.30 19,303,399.36 188,373.30
其中：固定资产处置利得 188,373.30 1,237,261.78 188,373.30
无形资产处置利得 18,066,137.58
2．政府补助 4,276,556.56 16,575,812.71 4,276,556.56
3．债务重组利得 3,461,917.40
4．其他 1,675,025.50 8,995,382.05 1,675,025.50
合计 6,139,955.36 48,336,511.52 6,139,955.36
注：本期营业外收入较上期减少87.30%主要系上期土地转让收入较大所致。
（2）计入当期损益的政府补助
补助项目 本年发生额 上期发生额 与资产相关/与收
益相关
重点产业振兴和技术改造中央预算内投 1,357,074.45 1,244,642.24 与资产相关
资-保健酒异地扩建项目
儋州淀粉改扩建项目 80,000.00 80,000.00 与资产相关
海口土地奖励款 7,080,000.00 与收益相关
运输补贴款 1,000,000.00 与收益相关
经济技术合作经费 510,000.00 与收益相关
补助项目 本年发生额 上期发生额 与资产相关/与收
益相关
商标奖金 30,000.00 与收益相关
洋浦开发建设基金 1,150,982.11 815,470.47 与收益相关
地方政府扶持及税收返还 480,500.00 1,078,400.00 与收益相关
知识产权专项资金 800,000.00 12,000.00 与收益相关
税收奖励金额 4,725,300.00 与收益相关
收到海南省财政厅转入 2014 年非物质文 65,000.00 与收益相关
化遗产保护经费
收海南省财政国库支付局 14 年省应用技 250,000.00 与收益相关
术研发与示范推广专项资金
海口市安全监督局转入专项补贴经费 8,000.00 与收益相关
国土环境资源厅转-以奖治促补助 85,000.00 与收益相关
合 计 4,276,556.56 16,575,812.71
41、 营业外支出
项目 2014 年度 2013 年度 计入当期非经常性损益的金额
1．非流动资产处置损失合计 437,352.60 2,605,799.44 437,352.60
其中：固定资产处置损失 425,042.03 1,294,477.02 425,042.03
无形资产处置损失 12,310.57 1,311,322.42 12,310.57
2．搬迁支出
3．捐赠支出 1,003,807.27 251,980.00 1,003,807.27
4．罚没支出 18,977.07 12,200,029.86 18,977.07
5．赔偿支出 929.91
6．其他 1,761,178.45 1,070,895.77 1,761,178.45
合计 3,221,315.39 16,129,634.98 3,221,315.39
注：本期营业外支出较上期减少80.03%主要系上期税务处罚所致。
42、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 2014年度 2013年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 9,852,769.20 34,725,818.09
加：递延所得税费用（收益以―-‖列示） 4,921,470.67 11,207,613.07
所得税费用 14,774,239.87 45,933,431.16
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 57,185,272.75
按法定/适用税率计算的所得税费用 14,296,318.19
子公司适用不同税率的影响 -4,937,966.70
调整以前期间所得税的影响 746,825.23
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,060,309.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -8,331,340.75
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 11,940,094.91
其他
所得税费用 14,774,239.87
43、每股收益
项 目 2014 年度 2013 年度
基本每股收益 0.09 0.30
稀释每股收益 0.09 0.30
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股
票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等
减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计
月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
公司存在稀释性潜在普通股的，应分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普
通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益按如下
公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在
计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非
经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小
的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
公司在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生派发股票股利、公积金转增股本、拆股
或并股，影响发行在外普通股或潜在普通股数量，但不影响所有者权益金额的，按调整后的股数
重新计算各比较期间的每股收益。
报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期
末的基本每股收益时，把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为1进行加
权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通
股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从合并
日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新
股份不予加权计算。
报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期和
比较期间的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。
44、其他综合收益税后净额
详见附注（七）29
45、现金流量表相关项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014 年度 2013 年度
收到的其他与经营活动有关的现金 25,012,901.29 81,672,482.43
项 目 2014 年度 2013 年度
其中较大的项目：利息收入 1,125,299.73 578,553.35
保证金 1,470,763.51
政府补助及营业外收入 6,004,207.61 23,357,424.42
往来款等 11,326,172.82 31,000,000.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014 年度 2013 年度
支付的其他与经营活动有关的现金 127,477,884.02 137,823,375.13
其中较大的项目：营业外支出 2,783,962.79 1,505,182.29
支付的各项销售费用 39,320,790.45 90,995,434.96
支付的各项管理费用 30,551,680.00 21,435,400.65
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2014 年度 2013 年度
支付的其他与投资活动有关的现金
其中：权益工具 14,050,556.86
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2014 年度 2013 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 42,411,032.88 134,547,740.10
加：资产减值准备 -8,315,183.00 11,921,984.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,494,228.56 20,183,282.74
无形资产摊销 3,056,279.29 4,083,798.99
长期待摊费用摊销 17,440,356.17 2,044,313.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖ 248,979.30 -16,697,599.92
号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -977,681.87
补充资料 2014 年度 2013 年度
财务费用（收益以―－‖号填列） 6,206,602.31 9,726,956.97
投资损失（收益以―－‖号填列） -47,649,097.57 -1,548,262.26
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 4,921,470.67 14,339,376.45
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -3,131,763.38
存货的减少（增加以―－‖号填列） -194,785,273.39 156,713,608.14
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 32,946,657.74 107,950,969.30
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -55,921,799.72 -197,657,902.95
其他 -1,447,397.10
经营活动产生的现金流量净额 -176,923,428.63 241,029,105.51
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 195,573,378.81 356,509,812.67
减：现金的期初余额 356,509,812.67 246,361,440.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -160,936,433.86 110,148,372.35
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 39,865,130.00
其中：上海椰岛企业发展有限公司 39,865,130.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 145,289.23
其中：上海椰岛企业发展有限公司 71,586.38
海南椰岛生态农业饮品有限公司 73,702.85
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
（3）现金和现金等价物：
项目 2014 年度 2013 年度
一、现金 195,573,378.81 356,509,812.67
其中：库存现金 2,720,455.67 2,641,627.29
可随时用于支付的银行存款 192,852,923.14 353,868,185.38
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 207,573,378.81 356,509,812.67
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物 12,000,000.00
47、外币项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 6,014.34 6.1190 36,801.75
老挝币 107,419,425.00 0.0008 85,935.54
泰铢 63,518.27 0.1872 11,890.62
合计 134,627.91
应收账款
其中：美元 1,285.21 6.1190 7,864.20
合计 7,864.20
总计 142,492.11
（2）重要境外经营实体说明
项目 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币的选择依据
老挝椰岛农业开发有限公司 老挝 美元 汇率稳定
（八） 合并范围的变更
1、 处置子公司
（1）报告期单次处置对子公司投资即丧失控制权的情况如下：
处置子公司名称
项目
上海椰岛企业发展有限公司
股权处置价款 99,260,000.00
股权处置比例（%） 100%
股权处置方式 转让
丧失控制权的时点 2014 年 6 月 29 日
丧失控制权时点的确定依据 签署股权转让协议
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资
33,614,579.54
产份额的差额
丧失控制权之日剩余股权的比例（%） 0
丧失控制权之日剩余股权的账面价值 不适用
丧失控制权之日剩余股权的公允价值 不适用
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 不适用
丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 不适用
与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 0
2、其他合并范围的变更
（1）清算主体
名称 不再纳入合并范围的时间
海南椰岛生态农业饮品有限公司 2014 年 6 月 30 日
（九） 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
(%)
主要经 表决权比
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 例(%)
直 间
接 接
上海椰鹏商贸有 上海 上海市青浦 贸易 100 100 设立
限公司 区
持股比例
(%)
主要经 表决权比
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 例(%)
直 间
接 接
上海椰昌贸易有 上海 上海市青浦 贸易 100 100 设立
限公司 区
上海言实贸易有 上海 上海市青浦 贸易 100 100 设立
限公司 区
上海椰阔商贸有 上海 上海市青浦 贸易 100 100 设立
限公司 区
上海云方起工贸 上海 上海市青浦 贸易 100 100 设立
有限公司 区
海南椰岛酒业有 海口 海南省澄迈 酒类生产与 100 100 设立
限公司 县 销售
海口椰岛酒厂有 海口 海南省海口 酒类生产与 100 100 设立
限公司 市 销售
海南椰岛昌源商 海口 海南省海口 贸易 100 100 设立
贸有限公司 市
海南洋浦椰岛淀 儋州 洋浦开发区 农产品生产 100 100 设立
粉工业有限公司 与销售
儋州椰岛淀粉有 儋州 海南省儋州 农产品生产 100 100 设立
限公司 市 与销售
海南椰岛酒业销 海口 海南省海口 贸易 100 100 设立
售有限公司 市
椰岛(集团)洋浦物 儋州 洋浦开发区 贸易 100 100 设立
流有限公司
杭州椰岛贸易有 杭州 杭州江干区 贸易 100 100 设立
限公司
南京海椰商贸有 南京 南京白下区 贸易 100 100 设立
限公司
广西椰岛淀粉工 广西 广西武鸣县 淀粉生产与 100 100 设立
业有限公司 宁武镇唐村 销售
老挝椰岛农业开 老挝 老挝沙湾拿 淀粉生产与 100 100 设立
发有限公司 吉省 销售
持股比例
(%)
主要经 表决权比
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 例(%)
直 间
接 接
海南椰岛房地产 海口市 海南省海口 房地产开发 90 10 100 设立
开发有限公司 市
海南椰岛食品饮 海口市 海南省海口 特色食品生 100 100 设立
料有限公司 市 产与销售
上海椰吉贸易有 上海市 上海市 贸易 100 100 设立
限公司
上海椰祥贸易有 上海市 上海市 贸易 100 100 设立
限公司
上海椰健贸易有 上海市 上海市 贸易 100 100 设立
限公司
上海椰康贸易有 上海市 上海市 贸易 100 100 设立
限公司
上海椰久贸易有 上海市 上海市 贸易 100 100 设立
限公司
海南椰岛酒业酿 海口市 海口市 酒生产与销 100 100 设立
造有限公司 售
海南椰岛酒精工 海口市 海口市 生产及销售 100 100 非同一控制
业有限公司 企业合并
（2）重要的非全资子公司
重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：
子公司名称 少数股东的持股 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东权
比例（%） 东的损益 宣告分派的股利 益余额
荆州金楚油脂 5 522,875.24 0 809,965.31
科技有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
A、期末数/本期数
项目 荆州金楚油脂科技有限公司
流动资产 12,620,304.81
项目 荆州金楚油脂科技有限公司
非流动资产 22,109,717.65
资产合计 34,730,022.46
流动负债 18,530,716.29
非流动负债
负债合计 18,530,716.29
营业收入
净利润 10,457,504.85
综合收益总额 10,457,504.85
经营活动现金流量 -46,345,282.33
B、年初数/上年数
项目 荆州金楚油脂科技有限公司
流动资产 39,761,392.44
非流动资产 22,609,274.77
资产合计 62,370,667.21
流动负债 56,628,865.89
非流动负债
负债合计 56,628,865.89
营业收入
净利润 -18,145,068.90
综合收益总额 -18,145,068.90
经营活动现金流量 -4,338,040.58
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、 在合营安排或联营企业中的权益
不重要的联营企业海南新大慧热带农业科技股份有限公司的财务信息
项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 56,768,896.64 58,742,738.30
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -1,973,841.66 -2,585,925.66
其他综合收益
综合收益总额 -1,973,841.66 -2,585,925.66
4、 重要的共同经营
无
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
（十） 金融工具及其风险
本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、可供出售金融资产、借款、应付债
券等，这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的
其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用
信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本
集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信
用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口
等于这些工具的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注（十四）2 的披
露。
本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式
进行。信用期通常为 3 个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认
可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区
域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本
集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临
的最大信用风险。截至报告期末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占 15.08%(上
年末为 30.94%)，本集团并未面临重大信用集中风险。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）4 和附注
（七）6 的披露。
2、 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风
险。本集团的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与
灵活性的平衡。
金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
期末余额：
金融资产
项目
1-5 年（含 5 5 年以
1 年以内（含 1 年） 合计
年） 上
货币资金 207,573,378.81 207,573,378.81
以公允价值计量且其变动计入当期 15,028,238.73 15,028,238.73
损益的金融资产
应收账款 52,399,654.34 52,399,654.34
其他应收款 20,200,302.64 20,200,302.64
其他流动资产 19,106,614.74 19,106,614.74
可供出售金额资产 349,540.00 349,540.00
合计 314,657,729.26 314,657,729.26
金融负债
项目
1 年以内（含 1 年） 1-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计
短期借款 61,466,666.67 61,466,666.67
应付账款 180,064,507.55 180,064,507.55
应付股利 11,506,660.78 11,506,660.78
应付利息 119,166.67 119,166.67
其他应付款 31,220,463.00 31,220,463.00
一年内到期的非流动负债 60,865,000.00 60,865,000.00
合计 345,242,464.67 345,242,464.67
年初余额：
金融资产
项目
1 年以内（含 1 年） 1-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计
货币资金 356,509,812.67 356,509,812.67
应收票据 2,830,000.00 2,830,000.00
应收账款 48,495,235.57 48,495,235.57
其他应收款 65,140,615.81 65,140,615.81
合计 472,975,664.05 472,975,664.05
金融负债
项目
1 年以内（含 1 年） 1-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计
短期借款 20,333,333.33 20,103,333.33
应付账款 156,874,134.99 156,874,134.99
应付股利 11,526,127.03 11,526,127.03
应付利息 181,666.67 181,666.67
其他应付款 47,784,552.04 47,784,552.04
一年内到期的非流动负债 53,186,041.67 53,186,041.67
长期借款 52,055,354.17 52,055,354.17
合计 289,885,855.73 52,055,354.17 341,941,209.90
4、 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包
括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
公司涉及外币性资产和外币性负债金额较小，在其他变量不变的假设下，外币汇率发生合理、
可能的变动时，对公司净利润和股东权益产生的影响较小。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司浮动利率负债1.2亿元，在其他变量不变的假设下，浮动利率金融负债的利率发生合理、
可能的变动时，人民币基准利率每增加（下降）50个基准点，对公司利润总额的影响下降（增加）
60万元。
C、其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些
变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似
金融工具有关的因素而引起的。
本集团持有的交易性上市权益工具投资在上海证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报
价计量。该可供出售权益工具投资产生了投资价格风险。
权益工具投资的其他价格风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，权益
工具的公允价值发生变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
本期 上年
项目
净利润变动 股东权益变动 净利润变动 股东权益变动
权益工具公允价值增加 5% 751,411.94 0 0 0
权益工具公允价值减少 5% -751,411.94 0 0 0
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
5、 公允价值
详见本附注（十一）。
6、 金融资产转移
无
（十一） 公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目
第一层次公允价 第二层次公 第三层次公
合计
值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量 15,028,238.73 15,028,238.73
（一）以公允价值计量且其变动 15,028,238.73 15,028,238.73
计入当期损益的金融资产
2、第一层次公允价值计量信息
项目 期末公允价值 可观察输入值
白云山（股票代码：600332） 15,028,238.73 持有上市公司的以公允价值计量且其变动计
普通股 入当期损益的权益工具公允价值按照2014
年停牌前最后交易日股票收盘价计量
3、公允价值计量各层次之间的转换
本公司于报告期及上年度，公允价值各层级间无重大转移。
（十二） 关联方关系及其交易
1、本公司关联方的认定标准：
本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、
共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大
影响的，构成关联方。
2、本公司的第一大股东有关信息：
第一大股东 注册地 业务 注册资 母公司对本企业的持 母公司对本企业的表
性质 本 股比例（%） 决权比例（%）
海口市国有资产 海南省 资产 109,560 17.57% 17.57%
经营有限公司 海口市 管理 万
3、本公司的子公司有关信息披露：
本公司的子公司情况详见附注（九）1。
4、本公司的联营企业有关信息：
持股比例（%） 会计处理
被投资单位名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方法
一、联营企业
海南新大慧热带农业科技股 海南省东方 海南省 淀粉生产 37 权益法
份有限公司 市 东方市 与销售
5、其他关联方：
单位名称 与本公司关系
湖南腾晖贸易有限公司 同一关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制
注：椰岛公司 2013 年 5 月发布公告，公告公司高管武晖与湖南腾晖贸易有限公司为关联方。
6、关联方交易
（1）出售商品/提供劳务情况表
本年数 上年同期数
关联交易
关联交易 定价方式
关联方 占同类交 占同类交
内容 及决策程
金额 易金额的 金额 易金额的
序
比例（%） 比例（%）
海南新大 淀粉交易 协议定价 3,076.92 0.00
慧热带农
业科技股
份有限公
司
湖南腾晖 酒类及食 协议定价 50,550,677.14 21.39 69,148,978.62 19.16
贸易有限 品饮料交
公司 易
（2）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 3,645,000.00 3,197,900.00
7、关联方应收应付款项余额
（1）应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 海南新大慧热带农业科 7,420,888.91 3,710,444.46 7,420,888.91 2,226,266.67
技股份有限公司
（2）应付关联方款项
项 目 关联方 期末账面余额 年初账面余额
预收账款 湖南腾晖贸易有限公司 149,872.03 2,554,642.45
其他应付款 湖南腾晖贸易有限公司 200,000.00 150,000.00
（十三） 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
子公司荆州荆楚油脂科技有限公司于 2014 年 11 月 27 日与湖北供销中航仓储物流有限公司
（以下简称湖北供销）签署国有土地使用权转让合同，将位于湖北省荆州市虾子沟的工业用地（地
号：0020051901014）转让给湖北供销，转让金额为 19,161,500.00 元，付款日期约定为合同生效
日十五日内，截至报告日已收到 7,754,502.50 元，由于土地未完成过户，款项未全额收到所以本
年度未确认该事项的损益。
2、 或有事项
（1）未决诉讼/仲裁
2013 年 8 月，本公司在海南省仲裁委员会以海南金椰林酒业有限公司（以下简称金椰林）为
被申请人提起仲裁，并由海南省仲裁委员会提请海口海事法院冻结被申请人银行存款 509.00 万
元。本公司与金椰林于 2002 年共同投资设立海南椰岛酒精工业公司（以下简称酒精工业），截至
2005 年注册资本 4100 万元。其中金椰林以实物资产（含 34.76 亩土地）出资 1640 万元，持股比
例 52.9%；本公司以现金出资，持股比例 47.1%。酒精工业另外以 2460 万元购买金椰林持有的机
器设备，截止目前该款项已支付 801.56 万元，剩余 1658.44 万元目前挂账。公司设立后，由于金
椰林与华能发电发生纠纷，导致酒精工业设立后一致无法正常运营。2009 年 5 月，由于经济纠纷，
金椰林持有的酒精工业股权被海南省澄迈县法院公开拍卖，拍卖评估价为 260 万元，后经本公司、
金椰林、与金椰林有纠纷的第三方达成三方和解协议，本公司代金椰林向第三方支付人民币 362
万元，金椰林将持有的酒精工业 52.9%的股权转让给本公司，股权转让已于当年办理工商变更登
记手续。由于双方联营期间的债权债务并未清理，2011 年 5 月，本公司与金椰林签订《清算协议》，
计划对酒精工业进行清算。根据该协议，金椰林将其投入的实物资产（除土地）收回，金椰林退
出酒精工业。退出同时，金椰林需要归还本公司已支付的设备购买款 801.56 万元，本公司支付的
股权拍卖款 362 万元，金椰林应承担的其他费用 218.96 万元，三者合计 1382.53 万元。34.76 亩
土地由双方聘请评估机构评定，本公司按评估值与投入时作价差额部分冲减金椰林欠款。协议签
订后，金椰林将酒精工业机器设备收回。由于《清算协议》没有得到执行，本公司向海南省仲裁
委员会提起仲裁，要求金椰林支付有关款项。2013 年 9 月，金椰林就此事项向海南省仲裁委员会
提起《仲裁反请求申请》，请求仲裁本公司归还 52.9%的股权，要求我公司支付 1653.43 万元的设
备购置款，要求向金椰林返还酒精工业土地使用权所获收益中金椰林按当初持股比例应享有的款
项，并请求解散，清算酒精工业。2013 年 10 月，本公司变更了仲裁请求申请书，不再主张金椰
林退还本公司支付的股权拍卖款 362 万元。截至报告日，尚无仲裁结果。
平安银行股份有限公司海口分行于 2012 年 9 月向海口市中级人民法院提起诉讼，诉本公司、
椰岛（集团）洋浦物流有限公司等借款担保合同纠纷，经海口市中级人民法院立案审理，文号为
（2012）海中法民二终字第 68 号，截至报告日尚未结案。本公司委托的代理律师认为本次诉讼
对海南椰岛（集团）股份有限公司本期及期后利润不会造成影响，因此本公司未对此项未决诉讼
计提预计负债。
2014 年 6 月中山泰牛生物科技发展有限公司（以下简称：泰牛生物）向广东省中山市第一
人民法院提起诉讼，诉公司及子公司海南椰岛酒业有限公司建设用地使用权转让合同纠纷
（（2014）中一法沙民一初字第 623 号）。泰牛生物的生产工厂在广东中山市沙朗镇, 工厂的土地
为划拨用地,原为公司子公司中山椰岛饮料有限公司所有所有,2010 年 4 月 19 日原被告签订协
议, 将中山椰岛饮料有限公司的股权及厂房机器设备以现状出让给泰牛生物, 资产股权过户的费
用公司出 100 万元, 由泰牛生物直接从转让款中扣除, 其余费用由泰牛生物承担。 嗣后, 泰牛生物
以划拨土地变性为工业用地需支付费用为由提起诉讼，要求公司及子公司海南椰岛酒业有限公司
办理该国有土地的出让手续并承担划拨土地出让金 373.5 万元。目前公司正在准备应诉材料,听候
中山市笫一法院的开庭通知。本公司委托的代理律师认为本次诉讼对公司业绩不会产生重大影
响。
（2）担保事项
截止 2014 年 12 月 31 日，本集团无对外未履行完毕的担保事项。
（十四） 资产负债表日后事项
2015 年 2 月 12 日，公司在指定媒体披露了临 2015-014 号《海南椰岛（集团）股份有限公司
股东股权转让事项进展公告》，海口市国有资产经营有限公司（以下简称“国资公司”）国有股份
协议转让的公开征集程序正在进行中，公开征集的截止日期为 2015 年 2 月 14 日。2015 年 3 月 2
日，公司收到国资公司《关于海南椰岛（集团）股份有限公司国有股份转让事项进展情况的通知》：
截至本次公开征集期满，海南建桐投资管理有限公司（以下简称“海南建桐”）作为意向受让方
向国资公司递交了受让申请材料并按规定支付了履约保证金。目前，国资公司已经完成对海南建
桐受让资格的确认，正在就股份转让协议及相关事项与海南建桐进行磋商。双方将在完成磋商并
经各自公司内部授权后签署股份转让协议。
（十五） 其他重要事项
1、年金计划
本公司的年金计划方案要求在本公司服务满一年且签订了劳动合同并自愿参加年金计划的
公司的员工才能参与。每年缴费按照本公司上年度工资总额的5%缴纳，个人缴费为上年度工资总
额的2%，由公司代扣。企业年金基金实行完全积累，由具备企业年金管理资格的管理机构为每位
员工开立个人账户方式进行管理，员工达到以下条件之一：①国家规定的退休年龄或丧失劳动能
力办理病退或者提前退休，并已办理退休手续；②退休前身故；③出国定居，就可以按照国家规
定领取企业年金。员工未达到国家规定条件的，不得从个人账户中提前领取。
2、分部报告
（1）经营分部基本情况
本公司的经营业务包括酒业生产与销售、房地产开发与销售、食品饮料产业以及淀粉生产与
销售等。本公司根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本公司的每个经营分
部是一个业务模块，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产
品和服务。
本公司的经营分部的分类与内容如下：
A、酒业生产与销售分部：经营保健酒及白酒的生产与销售；
B、房地产开发与销售分部：经营房地产项目；
C、食品饮料分部：经营糖果及饮料的销售；
D、淀粉分部：经营淀粉生产与销售，此项业务属于要处理的业务分部，本期销售的为是前
期存货，本期没有生产。
管理层出于配置资源和评价业绩的的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
（2）经营分部的财务信息
项目 酒类业务分部 房地产业务分部 未分配金额 抵销 合计
本年 上期 本年 上期 本年 上期 本年 上期 本年 上期
对外营业收入 242,413,310.77 360,890,894.42 192,362,584.87 490,949,117.61 56,781,508.77 58,709,974.71 491,557,404.41 910,549,986.74
分部间交易收入
利息收入 1,030,686.29 403,237.88 85,215.15 141,900.21 9,398.29 33,415.26 1,125,299.73 578,553.35
利息费用 6,206,602.31 9,726,956.97 6,206,602.31 9,726,956.97
对联营企业和合营企 -1,973,841.66 -2,585,925.66
-1,973,841.66 -2,585,925.66
业的投资收益
资产减值损失 2,180,576.40 393,856.22 1,058,775.12 -1,644,724.22 -11,554,534.52 13,172,852.94 -8,315,183.00 11,921,984.94
折旧费和摊销费 39,147,476.33 21,596,516.54 1,307,195.81 394,079.20 3,536,191.88 4,320,799.48 43,990,864.02 26,311,395.22
利润总额（亏损） -28,275,302.18 65,556,848.28 26,770,349.40 87,685,974.62 -28,880,647.67 -55,541,138.42 -87,570,873.20 -82,779,486.78 57,185,272.75 180,481,171.26
资产总额 1,444,501,051.57 1,818,973,522.35 604,502,254.46 441,149,080.84 204,414,387.43 250,885,819.55 836,589,693.63 1,087,373,402.59 1,416,827,999.83 1,423,635,020.15
负债总额 685,447,873.02 812,514,193.56 302,175,035.08 151,877,819.16 7,957,720.45 11,918,885.60 466,084,261.32 442,423,793.62 529,496,367.23 533,887,104.70
对联营企业和合营企
67,700,896.64 69,674,738.30 67,700,896.64 69,674,738.30
业的长期股权投资
（3）对外交易收入信息
A、每一类产品的对外交易收入
行业、产品或地区类别 2014年度 2013年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1、酒类 242,413,310.77 148,733,404.91 360,890,894.42 181,702,397.55
3、淀粉 672,350.43 1,584,555.48 11,826,994.63 12,126,107.12
5、特色食品饮料 54,084,682.23 42,392,728.85 45,399,448.17 36,516,143.71
6、房地产开发 192,362,584.87 88,104,292.73 490,949,117.61 247,462,773.06
7、其他 2,024,476.11 1,918,105.22 1,483,531.91 6,139,695.42
合计 491,557,404.41 282,733,087.19 910,549,986.74 483,947,116.86
B、对外交易收入的分布：
项目 本年金额 上期金额
中国大陆地区 491,393,758.01 910,156,560.24
中国大陆地区以外的国家和地区 163,646.40 393,426.50
合计 491,557,404.41 910,549,986.74
C、主要客户信息
2014年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
赣州同舟商贸有限公司 79,318,492.86 16.14%
湖南腾晖贸易有限公司 50,550,677.14 10.28%
泉州市丰泽区商道酒业商行 31,909,551.80 6.49%
江苏君顶物流有限公司 7,010,799.74 1.42%
黄洪秋 4,850,589.74 0.99%
合 计 173,640,111.28 35.32%
2013年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
赣州同舟商贸有限公司 73,843,652.70 8.11%
湖南腾晖贸易有限公司 69,148,978.62 7.60%
泉州市丰泽区商道酒业商行 29,254,606.43 3.21%
朱瞻盛 袁虹 17,417,732.60 1.91%
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
王文昌 12,331,277.00 1.35%
合 计 201,996,247.35 22.18%
3、终止经营
如附注（八）所述，本公司出售了上海椰岛企业发展有限公司，注销了海南椰岛生态农业饮
品有限公司。报告期来自于已终止经营业务的经营成果如下：
项目 本年发生额 上期发生额
一、营业收入 688,040.17 14,462,945.81
减：成本及费用 6,920,171.98 15,050,899.22
加：公允价值变动净收益及投资收益
加：营业外收支净额 837,067.87 88,617.34
二、来自于已终止经营业务的利润总额 -5,395,063.94 -499,336.07
减：所得税费用
三、终止经营净利润 -5,395,063.94 -499,336.07
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润 -5,395,063.94 -499,336.07
加：出售业务的净收益（税后）
四、来自于已终止经营业务的净利润总计 -5,395,063.94 -499,336.07
其中：归属于母公司所有者的来自于已终止经营业务的净利润总计 -5,395,063.94 -499,336.07
4、其他重要事项
2014 年 1 月 17 日公司对于海南省地方税务局稽查局作出的琼地税稽查处【2013】8 号《税
务处理决定书》申请行政复议，申请撤销海南省地方税务局稽查局裁定关于公司以前年度出售三
安光电股票应补缴营业税及附加的行政处理决定。海南省地方税务局与 2014 年 2 月 10 日受理了
公司的行政复议申请（琼地税复受字【2014】1 号）。2014 年 4 月 28 日海南省地方税务局下发
行政复议中止审理通知书（琼地税复中字【2014】1 号），通知书告知公司关于对公司股票转让
计征营业税时计税成本如何确定的法律依据有待确认，故中止该行政复议案件的审理，行政复议
中止原因消除后，税务机关将恢复该行政复议案件的审理。公司在申请行政复议的同时，于 2014
年 1 月 20 日在海南省农村信用社海口农商银行开立了 1,200 万元的定期存单作为纳税担保财产。
（十六） 母公司会计报表主要项目附注
1、 应收账款
（1） 应收账款按种类披露：
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种类
比例 账面价值
金 额 比例(%) 金 额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 84,177,107.83 100.00% 401,999.89 0.48% 83,775,107.94
准备的应收账款：
其中：1.对并表范围内公司应收 81,957,108.93 97.36% 81,957,108.93
账款组合
2.按账龄组合计提坏账 2,219,998.90 2.64% 401,999.89 18.11% 1,817,999.01
准备的应收账款组合
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合 计 84,177,107.83 100.00% 401,999.89 0.48% 83,775,107.94
2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种类
比例(%) 比例 账面价值
金 额 金 额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 88,186,429.69 100.00% 785,277.88 0.89% 87,401,151.81
准备的应收账款：
其中：1.对并表范围内公司应收 82,133,650.93 93.14% 82,133,650.93
账款组合
2.按账龄组合计提坏账 6,052,778.76 6.86% 785,277.88 12.97% 5,267,500.88
准备的应收账款组合
2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种类
比例(%) 比例 账面价值
金 额 金 额
(%)
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合 计 88,186,429.69 100.00% 785,277.88 0.89% 87,401,151.81
（2）各类应收账款的坏账准备
本期增加金额 本期减少金额
种类 年初余额 期末余额
计提 转回或回收
按信用风险特征组合计提坏 785,277.88 -383,277.99 401,999.89
账准备的应收账款所计提的
坏账准备
合 计 785,277.88 -383,277.99 401,999.89
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 2,019,998.90 201,999.89 10.00
3年以上 200,000.00 200,000.00 100.00
合 计 2,219,998.90 401,999.89 18.11
2013 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 5,852,778.76 585,277.88 10.00
3年以上 200,000.00 200,000.00 100.00
合 计 6,052,778.76 785,277.88 12.97
确定该组合的依据详见附注（五）10。
（3）本报告期无核销的应收账款情况。
（4）应收账款金额前五名单位情况：
计提的坏账准备
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%)
期末余额
海南椰岛酒业酿造有限公司 81,957,108.93 97.36%
陈平 800,000.00 0.95% 80,000.00
王天子 770,000.00 0.91% 77,000.00
段玉岗 340,000.00 0.40% 34,000.00
冯天久 200,000.00 0.24% 200,000.00
合计 84,067,108.93 99.86% 391,000.00
2、 其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种类
比例(%) 比例 账面价值
金 额 金 额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏 251,093,807.01 99.40% 2,572,094.65 1.02% 248,521,712.36
账准备的应收账款：
其中：1.对并表范围内公司应 243,910,062.20 96.55% 243,910,062.20
收账款组合
2.按账龄组合计提坏 7,183,744.81 2.85% 2,572,094.65 35.80% 4,611,650.16
账准备的应收账款组合
单项金额虽不重大但单项计 1,527,006.69 0.60% 1,527,006.69
提坏账准备的应收账款
合 计 252,620,813.70 100.00% 2,572,094.65 1.02% 250,048,719.05
2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 账面价值
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 账面价值
金 额 金 额
(%) (%)
按信用风险特征组合计提坏 263,735,512.98 99.46% 2,539,767.98 0.96% 261,195,745.00
账准备的应收账款：
其中：1.对并表范围内公司应 256,401,766.02 96.69% 256,401,766.02
收账款组合
2.按账龄组合计提坏账 7,333,746.96 2.77% 2,539,767.98 34.63% 4,793,978.98
准备的应收账款组合
单项金额虽不重大但单项计 1,436,526.32 0.54% 1,436,526.32
提坏账准备的应收账款
合 计 265,172,039.30 100% 2,539,767.98 0.96% 262,632,271.32
（2）各类其他应收款的坏账准备
本期增加金额 本期减少金额
种类 年初余额 其他 转回 其他 期末余额
计提 变动 或回 变动
数 收 数
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款所计提的坏 2,539,767.98 32,326.67 2,572,094.65
账准备
合计 2,539,767.98 32,326.67 2,572,094.65
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 2,485,071.87 248,507.18 10.00
1年至2年（含2年） 2,386,288.56 715,886.57 30.00
2年至3年（含3年） 1,409,366.96 704,683.48 50.00
3年以上 903,017.42 903,017.42 100.00
合 计 7,183,744.81 2,572,094.65 35.80
2013 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 2,751,796.00 275,179.60 10.00
1年至2年（含2年） 2,770,854.72 831,256.42 30.00
2年至3年（含3年） 755,528.56 377,764.28 50.00
3年以上 1,055,567.68 1,055,567.68 100.00
合 计 7,333,746.96 2,539,767.98 34.63
确定该组合的依据详见附注（五）10
（3）报告期内单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款如下列示：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
垫付职工社保及公积金 1,527,006.69 0 0% 次月扣款
合 计 1,527,006.69 0 0%
（4）上期单项金额虽不重大但单项计提坏账准备本期收回的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
垫付职工社保及公积金 1,436,526.32 0 0% 次月扣款
合 计 1,436,526.32 0 0%
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收 坏账
款项性 款期末余额 准备
单位名称 期末余额 账龄
质 合计数的比 期末
例(%) 余额
海南椰岛酒业酿造有限公司 关联方 93,159,965.26 1年以内 37.10%
海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 关联方 59,863,776.95 0-3年以上 23.84%
海南椰岛酒业销售有限公司 关联方 25,802,798.02 1年以内 10.28%
上海云方起工贸有限公司 关联方 16,329,419.67 2-3年以上 6.50%
广西椰岛淀粉工业有限公司 关联方 10,998,000.00 3年以上 4.38%
合计 206,153,959.90 82.10%
3、 长期股权投资
项目 期末余额 年初余额
账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
对子公司投资 282,708,965.02 282,708,965.02 535,477,251.56 535,477,251.56
对联营、合营
企业投资
合计 282,708,965.02 282,708,965.02 535,477,251.56 535,477,251.56
（1）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备
减值准备 期末余额
海口椰岛酒厂有 4,002,033.95 4,002,033.95
限公司
海南椰岛酒业有 10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
海南椰岛酒业酿 148,800,000.00 -128,800,000.00 20,000,000.00
造有限公司
海南椰岛酒业销 4,750,000.00 250,000.00 5,000,000.00
售有限公司
上海云方起工贸 3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
上海椰阔商贸有 5,225,129.79 5,225,129.79
限公司
上海言实贸易有 6,052,419.00 6,052,419.00
限公司
上海椰昌贸易有 5,488,114.75 5,488,114.75
限公司
上海椰鹏商贸有 6,542,895.61 6,542,895.61
限公司
南京海椰商贸有 1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
上海椰吉贸易有 3,000,000.00 3,000,000.00
限公司
上海椰祥贸易有 3,000,000.00 3,000,000.00
限公司
上海椰健贸易有 3,000,000.00 3,000,000.00
限公司
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备
减值准备 期末余额
上海椰康贸易有 3,000,000.00 3,000,000.00
限公司
上海椰久贸易有 3,000,000.00 3,000,000.00
限公司
杭州椰岛贸易有 1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
海南椰岛昌源商 1,000,000.00 1,000,000.00
贸有限公司
海南椰岛食品饮 47,500,000.00 2,500,000.00 50,000,000.00
料有限公司
海南椰岛生态农 50,000,000.00 50,000,000.00
业饮品有限公司
椰岛(集团)洋浦 49,285,177.82 49,285,177.82
物流有限公司
海南洋浦椰岛淀 60,000,000.00 60,000,000.00
粉工业有限公司
老挝椰岛农业开 20,481,940.64 344,498.00 20,826,438.64
发有限公司
海南椰岛房地产 27,000,000.00 27,000,000.00
开发有限公司
荆州金楚油脂科 19,000,000.00 19,000,000.00
技有限公司
上海椰岛企业发 50,000,000.00 50,000,000.00
展有限公司
合 计 535,127,711.56 -125,705,502.00 126,713,244.54 282,708,965.02
注：本期转让原子公司上海椰岛企业发展有限公司、注销海南椰岛生态农业饮品有限公司。
4、 营业收入和营业成本
本年发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,417,496.02 4,905,742.60 62,469,677.46 41,606,321.02
其他业务 7,241,206.27 6,025,150.01 493,180.84 1,535,990.96
合计 16,658,702.29 10,930,892.61 62,962,858.30 43,142,311.98
5、 投资收益
产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 158,090,786.49 48,241,993.21
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资损益（损失―-‖） 51,606,318.97 -5,424,763.12
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间 167,510.22
的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的 3,966,964.71 1,457,182.92
投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合 计 213,831,580.39 44,274,413.01
（十七） 补充资料
1、非经常性损益
（1）根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
项 目 本年发生额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 45,217,024.37
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国 4,276,556.56
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
项 目 本年发生额 说明
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 5,134,617.43
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,108,937.29
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 53,519,261.07
减：非经常性损益的所得税影响数 21,230.77
少数股东损益的影响数
合 计 53,498,030.30
2、净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收
益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
加权平均 每股收益
报告期利润 净资产 基本每股 稀释每股
收益率(%) 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.72 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.31 -0.03 -0.03
3、会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变
更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日
合并资产负债表如下：
项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 258,015,375.37 356,509,812.67 207,573,378.81
以公允价值计量且其变动计入当期损 15,028,238.73
益的金融资产
应收票据 6,074,000.00 2,830,000.00
应收账款 97,385,267.95 37,091,762.94 38,650,951.78
预付款项 18,421,136.50 12,150,783.19 4,182,510.40
其他应收款 59,391,756.97 45,544,666.31 12,114,660.56
存货 581,739,827.04 430,675,012.85 624,602,895.17
其他流动资产 7,199,087.51 11,661,252.05 19,106,614.74
流动资产合计 1,028,226,451.34 896,463,290.01 921,259,250.19
非流动资产：
可供出售金融资产 349,540.00 349,540.00 349,540.00
长期股权投资 61,328,663.96 58,742,738.30 56,768,896.64
固定资产 241,912,395.03 283,271,240.74 273,597,501.56
在建工程 72,087,687.91 13,724,396.63 6,151,960.51
工程物资 82,374.45 73,400.01 16,395.88
无形资产 205,006,877.68 147,940,741.62 141,406,212.09
长期待摊费用 228,528.21 7,305,636.00 6,435,676.79
项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
递延所得税资产 30,103,413.29 15,764,036.84 10,842,566.17
其他非流动资产 30,000,000.00
非流动资产合计 641,099,480.53 527,171,730.14 495,568,749.64
资产总计 1,669,325,931.87 1,423,635,020.15 1,416,827,999.83
（续表）
项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 59,120,000.00 20,000,000.00 60,000,000.00
应付账款 293,929,947.81 156,874,134.99 180,064,507.55
预收款项 149,912,485.41 136,004,261.93 132,839,527.77
应付职工薪酬 20,278,882.51 18,693,945.27 18,419,635.57
应交税费 88,835,990.21 27,029,553.46 18,480,917.03
应付利息 389,500.00 181,666.67 119,166.67
应付股利 12,399,445.57 11,526,127.03 11,506,660.78
其他应付款 38,440,169.38 47,784,552.04 31,220,463.00
一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 60,000,000.00
流动负债合计 663,306,420.89 468,094,241.39 512,650,878.37
非流动负债：
长期借款 186,000,000.00 49,000,000.00
递延所得税负债 3,131,763.38
递延收益 16,671,905.55 16,792,863.31 16,845,488.86
非流动负债合计 205,803,668.93 65,792,863.31 16,845,488.86
负债合计 869,110,089.82 533,887,104.70 529,496,367.23
所有者权益（或股东权益）：
实收资本(或股本) 448,200,000.00 448,200,000.00 448,200,000.00
资本公积 127,486,054.67 127,486,054.67 127,486,054.67
其他综合收益 -1,680,707.21 -1,825,495.85 -1,832,811.58
盈余公积 102,277,719.57 103,502,137.78 121,265,569.71
未分配利润 122,687,023.28 212,098,128.78 191,402,854.49
项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
归属于母公司所有者权益合计 798,970,090.31 889,460,825.38 886,521,667.29
少数股东权益 1,245,751.74 287,090.07 809,965.31
所有者权益（或股东权益）合计 800,215,842.05 889,747,915.45 887,331,632.60
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,669,325,931.87 1,423,635,020.15 1,416,827,999.83
法定代表人：雷立 主管会计工作负责人：伍绍远 会计机构负责人：余唐健
