股票简称：海南椰岛 股票代码：600238
海南椰岛(集团)股份有限公司2006年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于http://www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2公司全体董事出席董事会会议。
1.3海南从信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.4公司负责人张春昌，主管会计工作负责人汪训之，会计机构负责人（会计主管人员）陈辉林声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 海南椰岛
股票代码 600238
上市交易所 上海证券交易所
海南省海口市龙昆北路13-1号;海南省海口市
注册地址和办公地址
龙昆北路13-1号椰岛办公大楼
邮政编码 570105
公司国际互联网网址 www.yedao.com
电子信箱 hainyedao@163.com
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王光新 王国盛
联系地址 海南省海口市龙昆北路13-1号 海南省海口市龙昆北路13-1号
电话 0898-66532989 0898-66532987
传真 0898-66532908 0898-66532908
电子信箱 stock@yedao.com wangguoshenghnyd@163.com
3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据
单位:元币种:人民币
主要会计数据 2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
主营业务收入 1,353,685,488.92 1,337,077,273.04 1.24 1,291,034,942.24
利润总额 30,262,030.36 52,053,120.02 -41.86 61,376,257.47
净利润 32,239,986.15 28,410,280.56 13.48 27,436,477.55
扣除非经常性损益的净利润 29,215,456.61 32,625,202.99 -10.45 13,113,174.37
经营活动产生的现金流量净
87,997,404.73 106,356,203.66 -17.26 48,855,278.21
额
本年末比上年末增减
2006年末 2005年末 2004年末
(%)
总资产 972,710,751.07 1,019,502,760.32 -4.59 1,232,719,342.27
股东权益（不含少数股东权
532,654,722.99 497,799,341.26 7.00 484,047,371.27
益）
3.2主要财务指标
单位:元
本年比上年增减
主要财务指标 2006年 2005年 2004年
(%)
每股收益 0.194 0.171 13.45 0.165
最新每股收益
净资产收益率（%） 6.053 5.71 增加0.34个百分点 5.67
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资
5.485 6.55 减少1.06个百分点 2.71
产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 0.530 0.641 -17.32 0.294
2006年 2005年 本年末比上年末增 2004年
末 末 减(%) 末
每股净资产 3.209 2.999 7.00 2.916
调整后的每股净资产 3.173 2.990 6.12 2.894
扣除非经常性损益项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
646,157.78
产产生的损益
各种形式的政府补贴 2,645,931.08
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
-711,496.39
各项营业外收入、支出
其他非经常性损益项目 -24,091.93
所得税影响数 -78,481.25
期货收益 546,510.25
合计 3,024,529.54
3.3国内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
比例 发行 送 比例
数量 金转 其他 小计 数量
(%) 新股 股 (%)
股
一、有限售条件股份
1、国家持股 36,390,000 21.92 -12,541,387 -12,541,387 23,848,613 14.37
2、国有法人
55,610,000 33.50 -14,098,613 -14,098,613 41,511,387 25.00
持股
3、其他内资
持股
其中：
境内法人持
55,610,000 33.50 -14,098,613 -14,098,613 41,511,387 25.00
股
境内自然人
持股
4、外资持股
其中：
境外法人持
股
境外自然人
持股
有限售条件
92,000,000 55.42 -26,640,000 -26,640,000 65,360,000 39.37
股份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普
74,000,000 44.58 26,640,000 26,640,000 100,640,000 60.63
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
无限售条件
流通股份合 74,000,000 44.58 26,640,000 26,640,000 100,640,000 60.63
计
三、股份总数 166,000,000 100 0 0 166,000,000 100
4.2股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 31,077
前十名股东持股情况
持有有限售
质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 条件股份数
数量
量
海口市国有资产经
国有股东 14.37 23,848,613 23,848,613
营有限公司
海南欣茂投资实业
其他 4.28 7,104,348 7,104,348 未知
有限责任公司
贵阳神采广告有限
其他 3.25 5,399,304 5,399,304 未知
公司
新理益集团有限公
其他 2.89 4,791,598 4,791,598 未知
司
海南琪琳包装有限
其他 2.52 4,177,285 4,177,285 质押 3,297,100
公司
化州市乐岭玻璃厂 其他 1.28 2,131,304 2,131,304 未知
深圳市慧能(集团)
其他 0.90 1,500,000 1,500,000 质押 1,500,000
有限公司
北京东方巴索投资
其他 0.77 1,278,783 1,278,783 未知
顾问有限公司
上海丰德企业发展
其他 0.66 1,096,769 1,096,769 未知
有限公司
中国科技国际信托
其他 0.62 1,030,130 1,030,130 未知
投资有限公司
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
唐以峰 392,133 人民币普通股
胡蓬 323,500 人民币普通股
李卫彬 312,900 人民币普通股
吴勤福 302,442 人民币普通股
马坤明 245,608 人民币普通股
汪耀元 230,000 人民币普通股
马皖均 224,900 人民币普通股
刘立 206,800 人民币普通股
李春香 203,400 人民币普通股
李毅 200,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的
公司未知前10名流通股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
说明
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：海口市国有资产经营有限公司
法人代表：符俏敏
注册资本：300,000,000元
成立日期：1998年9月28日
主要经营业务或管理活动：主要经营业务或管理活动：集中管理财政性建设资金、统筹安排各种专项资金、管理组织实施政府性投资项目建设、受政府委托经营国有资产、对所属企业实施产权管理、产权租赁、拍卖、转让和并购、信息咨询中介服务等
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股币种:人民币
报告期内从 是否在股
年初 年末
性 年 变动原 公司领取的 东单位或
姓名 职务 任期起止日期 持股 持股
别 龄 因 报酬总额 其他关联
数 数
(万元)税前 单位领取
2005年5月23日～2008年5月23 股改送
张春昌 董事长 男 54 5,000 6,800 21 否
日 股
董事、总 2005年5月23日～2008年5月23
刘建国 男 50 0 0 无变动 10.8 否
经理 日
董事、副 2005年5月23日～2008年5月23 股改送
黎炎君 男 57 5,000 6,800 6.6 否
总经理 日 股
董事、副 2005年5月23日～2008年5月23
梁耀 男 56 0 0 无变动 8 否
总经理 日
董事、总
2005年5月23日～2008年5月23
谢德全 经理助 男 53 0 0 无变动 6.6 否
日
理
2005年5月23日～2008年5月23
饶哲 董事 男 41 0 0 无变动 2 是
日
独立董 2005年5月23日～2008年5月23
习坤 女 61 0 0 无变动 2 否
事 日
独立董 2005年5月23日～2008年5月23
于宏英 女 42 0 0 无变动 2 否
事 日
独立董 2005年5月23日～2008年5月23
谢庄 男 52 0 0 无变动 2 否
事 日
董事会 2005年5月23日～2008年5月23 股改送
王光新 男 63 6,000 8,160 5.4 否
秘书 日 股
李树春 监事 男 51 2005年5月23日～2008年5月23 0 0 无变动 5.4 否
日
2005年5月23日～2008年5月23
赵国平 监事 男 66 0 0 无变动 1.2 否
日
2005年5月23日～2008年5月23
左道平 监事 男 51 0 0 无变动 3.89 否
日
副总经 2005年5月23日～2008年5月23
蒋献瑜 男 50 0 0 无变动 6.6 否
理 日
副总经 2005年5月23日～2008年5月23
何利娟 女 43 0 0 无变动 10 否
理 日
副总经 2006年4月25日～2008年5月23
葛振愉 男 48 0 0 无变动 8 否
理 日
副总经 2006年4月25日～2008年5月23
司徒功云 男 44 0 0 无变动 8 否
理 日
财务负 2006年1月24日～2008年5月23
汪训之 女 58 0 0 无变动 8 否
责人 日
合计 / / / / / 117.49 /
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
1、公司报告期总体经营情况：
2006年公司保健酒主业保持良好的运行状态，由规模向效益转变的市场战略取得了实效，加大了各下属公司的管理和清理工作，突出保健酒主业。各项监管措施到位，资金回笼状况良好，公司在其他产业和经营领域上的经营思路得到了充分实施。主要的经营工作：
（1）以“椰岛鹿龟酒”为主的保健酒主业发展平稳，市场运行更为稳健，通过市场资源的合理整合，销售环节紧密衔接，资金得到了有效监管，市场的计划更加有针对性和准确性，从而降低了采购、生产、库存、运输等环节的成本，很大程度提高了经济效益，资金回笼情况良好，库存减少。
（2）继续加大产品研发力度和质量建设。06年公司加强了产品的研发力度，同时依托“椰岛”品牌，以“椰岛海王酒”填补餐饮市场，椰岛海王酒的市场份额迅速增长，进一步增强了椰岛公司在保健酒业的核心竞争能力，使销售计划能得到更加合理的规划，逐步淡化椰岛鹿龟酒销售的季节性，也有利于保持市场销售队伍的稳定和工作积极性。在质量建设上，坚持不懈地把质量放在生产过程中的首要位置，在生产工序中实行上道工序为下道工序服务的理念，质量事故的责任能追究到生产班组甚至具体到个人。公司自身对产品质量保持高标准、高要求的同时，也依托政府质量技术监督部门的力量来推动质量建设，2006年公司成为海南省首批加入“中国产品质量电子监管网”的三家企业之一，通过自觉接受监督，推动质量建设。
（3）洋浦淀粉厂继续加强变性淀粉产品的科研力度，稳定产品质量，积极开拓市场；同时调整经营思路，扩大原淀粉厂的生产规模和能力，把原淀粉作为一个独立的产品来经营，创造淀粉厂的盈利点。
（4）对贸易业务进行调整收缩，对几家贸易公司进行了整合，主要贸易业务转向白糖、橡胶等熟悉领域，防范经营风险。
（5）以事业部为主要形式的组织架构开始有效的运作，集团公司的管理职能得到了更加充分的体现，事业部也有了比较大的运作空间，能快速对市场做出反应，提高了工作的效率。实行事业部的运行机制达到了预期的效果。
（6）基于公司自身发展的要求，座落在海口市中心地区的海口椰岛酒厂已无法再进行扩建，另一方面海口市政府从城市规划的长远发展也要求海口酒厂要搬迁出市中心区，为此公司考虑酒厂易地搬迁，开始对生产扩建和易地搬迁项目进行了综合的论证，就生产扩建方案设计、项目用地申请、资金筹集方式等方面做了充分的准备工作。
（7）、继续加强内部管理，特别是财务管理。06年提出了在全公司的财务系统准备实施ERP系统工程，借助现代网络通信技术，建立集团公司决策完善的的数据体系和信息共享机制，并利用现代的管理方式，加强财务管理和监控，以实现权力集中监控、资源集中配置、信息集中共享。
（8）“金思力”等保健产品的市场运作逐步成熟，在队伍建设、品牌推广、经营模式等方面进行了有效的探索，并取得了较好的经济效益。
（9）加强对海南本地市场的开发力度，首先在白酒市场以“海口大曲”为主相继推出“椰岛”品牌的系列白酒品种，增强了椰岛品牌在本地酒业市场的竞争力。06年在海南市场销售的“椰岛”品牌的各种酒类产品总体上都取得了良好的业绩，作为海南省最大的酒类生产企业，“椰岛”品牌的诚信和口碑得到了更进一步的加强。
（10）中山椰岛饮料公司通过来料加工等多种灵活的合作方式，逐步盘活资产，开始达到了盈亏平衡，并呈现良好的发展趋势。
2、2007年度的经营计划：
（1）紧抓保健酒的主业，对“椰岛鹿龟酒”市场继续精心培育。为适应市场需求，将逐步开发保健酒高端产品。同时加强“椰岛海王酒”的市场推进力度，使其成为椰岛公司在保健酒市场中的又一强势产品。
（2）采取措施降低变性淀粉的生产成本，提高产品的市场竞争力，同时扩大原淀粉厂的生产规模，把原淀粉的生产做成淀粉项目的盈利点。
（3）全面启动财务ERP系统工程，使集团公司的财务管理和监控能力上升到新的台阶。
（4）继续规范和完善事业部的制度建设，充分发挥事业部组织架构的优势。
（5）在生产研发方面加大投入，始终坚持质量第一的观念，以过硬的产品品质继续推动“椰岛”品牌的建设。
（6）大规模引进技术人才，不断加强研发力度。
（7）逐步调整、完善公司产业结构，突出主业发展。
（8）完成保健酒易地、扩建、技改项目在证券市场的非公开发行股票工作。
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用□不适用
1、根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号—存货>等38号具体准则的通知》规定，公司应于2007年1月1日起执行新企业会计准则。公司目前依据财政部新《企业会计准则》规定已经辨别认定的2007年1月1日首次执行日现行会计准则与新企业会计准则股东权益的差异情况已由海南从信会计师事务所出具琼从会阅字[2007]006号审阅报告，详细情况见本摘要的9.6项内容。
2、执行新企业会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响
（1）根据新《企业会计准则》第2号—长期股权投资的规定，公司将现行政策下对子公司的投资采用权益法核算变更为采用成本法核算，将减少母公司当期投资收益，但是本事项不影响公司合并报表。
（2）根据新《企业会计准则》第3号—投资性房地产的规定，出租的土地使用权、建筑物和持有并准备增值后转让的土地使用权作为投资性房地产，采用公允价值模式计量，可能会对公司的利润和股东权益有所影响。
（3）根据新《企业会计准则》第6号—无形资产的规定，研究与开发费用分开，开发费用计入无形资产，可能会对公司的利润有所影响。
（4）根据新《企业会计准则》第18号—所得税的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表的纳税影响会计法，将会影响公司的当期所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。
（5）根据新《企业会计准则》第22号—金融工具确认和计量的规定，金融工具中交易性金融资产，可供出售的金融资产以公允价值计量，公允价值的变动可能会对公司的利润有所影响。上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。
6.2主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业务 主营业务 主营业务成 主营业务利润
分行业或
主营业务收入 主营业务成本 利润率 收入比上 本比上年增 率比上年增减
分产品
(%) 年增减(%) 减(%) (%)
分行业
增加0.51个百
酒类 423,375,535.33 181,589,738.21 57.11 16.43 15.06
分点
增加12.45个
保健品 32,414,368.81 16,108,221.35 50.31 1.62 -18.74
百分点
减少1.76个百
贸易 880,394,583.32 876,840,896.81 0.40 -4.92 -3.21
分点
减少13.63个
淀粉 13,559,347.25 14,354,252.74 -5.86 29.55 48.70
百分点
6.3主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
华南地区 104,507,736.84 -41.10
华东地区 1,062,560,929.29 9.75
西南地区 19,437,735.17 1,389.73
华中地区 116,357,470.93 -37.19
华北地区 15,912,218.36 261.68
其他地区 34,909,398.32 6,653.95
6.4募集资金使用情况
□适用√不适用
变更项目情况
□适用√不适用
6.5非募集资金项目情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
购买老城开发区土地土地 7,254,100.00
购入诚田花园A栋26层M、N
1,217,517.00
号房产
酒厂配制技改项目 793,494.00 已完工
酒厂发酵罐项目 450,000.00 已完工
合计 / /
6.6董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
□适用√不适用
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案2006年度公司实现净利润32,239,986.15元，根据公司章程规定提取法定盈余公积金12,730,050.18元，加年初未分配利润90,248,243.31元（含其他转入16,496,310.35元），本年度可供全体股东分配的利润为109,758,179.28元。以公司2006年12月31日总股本16,600万股为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利0.80元（含税），共派发现金红利1,328万元，剩余的未分配利润结转至以后年度分配。
公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
□适用√不适用
7重要事项
7.1收购资产
□适用√不适用
7.2出售资产
□适用√不适用
7.3重大担保
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
是否
是否
担保对象 发生 担保 为关
担保金额 担保期 履行
名称 日期 类型 联方
完毕
担保
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 133,000,000
报告期末对控股子公司担保余额合计 53,000,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 53,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 9.95
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供
的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额
上述三项担保金额合计
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
关联方 关联交易内容 关联交易金额
威海紫薇生物科技有限公司 购买原材料 12,440,845.30
7.4.2关联债权债务往来
□适用√不适用
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
报告期内新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财
□适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
√适用□不适用
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
1、现持有的公司非流通股份自获得上市流通权之日（即
送股完成之日）起，至少在24个月内不在交易所上市竞
价交易；
2、自上述限售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股
海口市国有资产经 份,出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过 股票未发生交
营有限公司 5%,在24个月内不超过10%，且在此24个月内，只有在 易或转让
任一连续5个交易日(公司全天停牌的，该日不计入5个
交易日)公司二级市场股票收盘价格不低于公司股权分置
改革前最后一天的收盘价（若此期间有派息、送股、资本
公积金转增股份等除权事项，应对该价格进行除权处理）
的时候，海口市国有资产经营有限公司方可通过上海证券
交易所挂牌交易出售所持有的非流通股股份。
海南欣茂投资实业 其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起， 股票未发生交
有限责任公司 24个月内不上市交易或者转让。 易或转让
贵阳神采广告有限 其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起， 股票未发生交
公司 24个月内不上市交易或者转让。 易或转让
海南琪琳包装有限 其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起， 股票未发生交
公司 24个月内不上市交易或者转让。 易或转让
其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起， 股票未发生交
化州市乐岭玻璃厂
24个月内不上市交易或者转让。 易或转让
上海丰德企业发展 其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起， 股票未发生交
有限公司 24个月内不上市交易或者转让。 易或转让
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
□适用√不适用
7.6.2未股改公司的股改工作时间安排说明
□适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
8监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
9财务报告
9.1审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 √标准无保留意见 □非标意见
审计意见全文
审计报告
琼从会审字[2007]006号
海南椰岛（集团）股份有限公司全体股东：：
我们审计了后附的海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称海南椰岛公司）2006年12月31日的资产负债表、合并资产负债表以及2006年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和现金流量表、合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是海南椰岛公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，海南椰岛公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映
了海南椰岛公司2006年12月31日财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
海南从信会计师事务所
中国注册会计师：刘泽波云丽
中国海口
2007年2月7日
9.2披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
资产负债表
编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2006年12月31日 金额单位：人民币元
附注 合 并 母公司
资 产
合并 母公司 年末数 年初数 年末数 年初数
流动资产
货币资金 5.1 6.1 123,733,469.20 175,916,308.04 45,750,436.01 54,972,862.03
短期投资 5.2 349,540.00 4,449,540.00 349,540.00 4,449,540.00
应收票据 5.3 20,494,444.76 2,509,999.96
应收股利 29,638,736.56 30,900,837.64
应收利息
期货保证金 5.4 50,247.48 15,290,648.18
应收帐款 5.5 6.2 219,330,256.05 234,118,368.76 44,195,782.83 67,160,870.58
其他应收款 5.6 6.3 84,807,232.65 77,046,860.42 133,310,447.70 174,494,520.14
预付帐款 5.7 6.4 78,269,819.39 76,459,031.83 24,918,201.49 9,037,820.98
应收补贴款
存货 5.8 6.5 171,795,266.29 153,727,207.73 43,957,494.12 36,029,150.64
待摊费用 5.9 969,895.26
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 698,830,275.82 740,487,860.18 322,120,638.71 377,045,602.01
长期投资
长期股权投资 5.10 6.6 6,822,336.47 11,784,310.78 438,887,081.50 436,723,950.30
长期债权投资
长期投资合计 5.10 6.6 6,822,336.47 11,784,310.78 438,887,081.50 436,723,950.30
其中：合并价差 5.10 1,568,186.49 1,561,761.29
股权投资差额 6.6 920,798.96 812,154.67
固定资产
固定资产原价 5.11 6.7 278,751,473.96 267,167,515.56 79,031,704.07 70,931,303.49
减：累计折旧 5.12 6.7 85,200,442.15 71,388,250.10 14,387,684.55 11,291,934.18
固定资产净值 5.13 6.7 193,551,031.81 195,779,265.46 64,644,019.52 59,639,369.31
减：固定资产减值准备 5.14 6.7 345,658.27 345,658.27 345,658.27 345,658.27
固定资产净额 5.15 6.7 193,205,373.54 195,433,607.19 64,298,361.25 59,293,711.04
工程物资
在建工程 5.12 13,571,807.47 17,313,906.10 11,964,733.07 14,690,215.10
固定资产清理
固定资产合计 206,777,181.01 212,747,513.29 76,263,094.32 73,983,926.14
无形资产及其他资产
无形资产 5.13 60,095,832.40 54,182,152.07 37,938,047.66 31,542,954.23
长期待摊费用 5.14 185,125.37 300,924.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 60,280,957.77 54,483,076.07 37,938,047.66 31,542,954.23
递延税项
递延税款借项
资产总计 972,710,751.07 1,019,502,760.32 875,208,862.19 919,296,432.68
公司法定代表人：张春昌 主管会计工作的公司负责人：汪训之 公司会计机构负责人：陈辉林
资产负债表
编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2006年12月31日 金额单位：人民币元
附注 合 并 母公司
负债和股东权益
合并 母公司 年末数 年初数 年末数 年初数
流动负债
短期借款 5.15 163,000,000.00 267,000,000.00 110,000,000.00 187,000,000.00
应付票据 5.16 50,000,000.00 50,000,000.00
应付帐款 5.17 99,037,803.48 83,605,089.07 33,315,255.81 32,193,970.01
预收帐款 5.18 25,535,457.94 54,823,948.58 28,130,415.60 24,075,565.27
应付工资 5.19 2,927,469.04 5,845,133.26 1,269,362.39 1,033,135.39
应付福利费 9,592,428.92 8,400,822.58 2,171,262.09 2,159,331.85
应付股利 5.20 21,834,090.51 29,195,144.19 20,677,298.09 22,843,898.09
应付利息
应交税金 5.21 6.8 27,464,381.40 13,787,262.59 17,563,049.98 4,533,728.70
其他应交款 5.22 606,688.54 393,715.65 315,054.34 153,807.38
其他应付款 5.23 29,745,706.50 31,227,417.47 80,710,708.57 169,592,379.00
预提费用 5.24 252,632.41 1,313,690.67 252,632.41 957,275.20
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 429,996,658.74 495,592,224.06 344,405,039.28 444,543,090.89
长期负债
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项
递延税款贷项
负债合计 429,996,658.74 495,592,224.06 344,405,039.28 444,543,090.89
少数股东权益
少数股东权益 10,059,369.34 26,111,195.00
股东权益
股本 5.25 166,000,000.00 166,000,000.00 166,000,000.00 166,000,000.00
减：已归还投资
股本净额 5.25 166,000,000.00 166,000,000.00 166,000,000.00 166,000,000.00
资本公积 5.26 174,803,338.56 167,369,841.08 174,803,338.56 167,369,841.08
盈余公积 5.27 100,442,652.97 104,208,913.14 43,873,795.70 39,012,097.34
其中：法定公益金 5.27 35,042,681.11 13,004,032.44
未分配利润失 5.28 6.9 109,758,179.28 73,751,932.96 146,126,688.65 102,371,403.37
其中：拟分配现金股股利 5.28 13,280,000.00 13,280,000.00
减：未确认的投资损 5.29 18,349,447.82 13,531,345.92
股东权益合计 532,654,722.99 497,799,341.26 530,803,822.91 474,753,341.79
负债和股东权益总计 972,710,751.07 1,019,502,760.32 875,208,862.19 919,296,432.68
公司法定代表人：张春昌 主管会计工作的公司负责人：汪训之 公司会计机构负责人：陈辉林
利润及利润分配表
编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2006年度 金额单位：人民币元
附注 合 并 母公司
项 目
合并 母公司 本年数 上年数 本年数 上年数
一、主营业务收入 5.30 6.10 1,353,685,488.92 1,337,077,273.04 552,082,911.42 585,241,050.84
减：主营业务成本 5.30 6.10 1,092,674,366.43 1,093,168,026.46 509,355,942.57 558,383,323.40
主营业务税金及附加 5.31 6.11 27,426,536.68 17,492,440.76 18,088,704.26 9,522,185.54
二、主营业务利润（亏损以"棓号填列） 233,584,585.81 226,416,805.82 24,638,264.59 17,335,541.90
加：其他业务利润（亏损以"棓号填列） 5.32 681,386.45 855,010.34 505,049.44 389,499.70
减:营业费用 5.33 110,105,854.36 80,127,273.19 6,701,016.17 9,326,430.69
管理费用 77,970,807.35 69,016,615.32 42,850,172.63 48,373,522.46
财务费用 5.34 6.12 14,340,232.13 17,640,436.46 13,311,425.07 11,364,005.78
三、营业利润（亏损以"棓号填列） 31,849,078.42 60,487,491.19 -37,719,299.84 -51,338,917.33
加：投资收益（损失以"棓号填列） 5.35 6.13 -2,241,054.73 -6,943,304.02 86,206,427.28 37,101,601.21
期货收益 5.36 546,510.25 -7,541,158.96
补贴收入 5.37 2,645,931.08 6,457,016.20
营业外收入 5.38 1,026,444.09 770,133.81 1,025,049.11 298,593.22
减：营业外支出 5.39 3,564,878.75 1,177,058.20 895,192.91 397,172.29
四、利润总额（亏损总额以"棓号填列） 30,262,030.36 52,053,120.02 48,616,983.64 -14,335,895.19
3,685,199.28 6,440,835.89
减：所得税
少数股东损益 -272,497.15 22,731,978.58
加：未确认的投资损失 5,390,657.92 5,529,975.01
五、净利润（净亏损以"棓号填列） 32,239,986.15 28,410,280.56 48,616,983.64 -14,335,895.19
加：年初未分配利润 73,751,932.96 81,394,235.49 102,371,403.37 125,007,298.56
其他转入 16,496,310.35 -5,445,680.87
六、可供分配的利润 122,488,229.46 104,358,835.18 150,988,387.01 110,671,403.37
减：提取法定盈余公积 12,730,050.18 14,871,268.16 4,861,698.36
提取法定公益金 7,435,634.06
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 109,758,179.28 82,051,932.96 146,126,688.65 110,671,403.37
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 8,300,000.00 8,300,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 109,758,179.28 73,751,932.96 146,126,688.65 102,371,403.37
补充资料
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 -1,794.95 239.00
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5,723,457.80 -17,500,132.23
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人：张春昌 主管会计工作的公司负责人：汪训之 公司会计机构负责人：陈辉林
现金流量表
编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2006年度 金额单位：人民币元
项 目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,562,131,140.85 666,629,938.55
2,645,931.08
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 23,788,310.14 67,627,805.20
现金流入小计 1,588,565,382.07 734,257,743.75
1,294,592,734.27 550,686,391.05
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 40,853,675.28 15,374,696.09
65,902,495.79 15,198,427.71
支付的的各项税款
支付的其他与经营活动有关的现金 99,219,072.00 50,009,082.54
现金流出小计 1,500,567,977.34 631,268,597.39
87,997,404.73 102,989,146.36
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
45,440,200.71 6,800,000.00
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金 239.00
取得投资收益所收到的现金 2,150,259.50 132,906.26
282,121.71 121,243.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
47,872,581.92 7,054,149.80
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 20,345,782.29 15,365,507.53
投资所支付的现金 35,398,219.57 8,648,219.57
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 55,744,001.86 24,013,727.10
-7,871,419.94 -16,959,577.30
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 390,000,000.00 280,000,000.00
1,230,749.94 776,760.81
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 391,230,749.94 280,776,760.81
偿还债务所支付的现金 494,000,000.00 357,000,000.00
24,429,114.81 15,983,230.59
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：支付少数股东的股利` 8,434,251.58
2,064,933.46
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 520,494,048.27 372,983,230.59
-129,263,298.33 -92,206,469.78
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响 -277,785.38 -277,785.38
-49,415,098.92 -6,454,686.10
五、现金及现金等价物净增加额
公司法定代表人：张春昌 主管会计工作的公司负责人：汪训之 公司会计机构负责人：陈辉林
现金流量表
编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2006年度 金额单位：人民币元
补充资料 合并数 母公司数
1、将利润调节为经营活动的现金流量
32,239,986.15 48,616,983.64
净利润
-272,497.15
加：少数股东损益
5,390,657.92
减：未确认投资损失
19,017,110.04 29,677,056.43
加：计提的资产减值准备
15,217,061.02 1,907,656.14
固定资产折旧
1,156,181.14 674,768.04
无形资产摊销
119,505.16
长期待摊费用摊销
969,895.26
待摊费用减少（减：增加）
-1,313,690.67 -957,275.20
预提费用增加（减：减少）
647,952.73 647,952.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失
14,340,232.13 13,311,425.07
财务费用
2,241,054.73 -86,206,427.28
投资损失（减收益）
期货投资损失（减：收益） -546,510.25
递延税款贷项（减借项）
-18,068,058.56 -7,928,343.48
存货的减少（减增加）
-22,985,990.20 -26,838,759.60
经营性应收项目的减少（减增加）
50,625,831.12 130,084,109.87
经营性应付项目的增加（减减少）
其他
87,997,404.73 102,989,146.36
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
123,733,469.20 45,750,436.01
现金的期末余额
173,148,568.12 52,205,122.11
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
-49,415,098.92 -6,454,686.10
现金及现金等价物净增加额
公司法定代表人：张春昌 主管会计工作的公司负责人：汪训之 公司会计机构负责人：陈辉林
9.3如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。
本年度本公司结合目前的实际情况和市场情况，对应收款项（含应收账款和其他应收款）按账龄计提坏账准备的计提比例变更如下：账龄在1年以内的,由原按其余额的5%计提变更为按其余额的3%计提；账龄在1-2年的,仍按其余额的10%计提；账龄在2-3年的,仍按其余额的30%计提；逾期3年以上的,由原按其余额的100%计提变更为按其余额的50%计提，并结合个别认定法，对个别应收款项，若估计其产生的损失大于按上述变更后比例计提的坏账准备，则加大计提比例，直至100%计提。
上述董事会决议于2006年7月8日在上海证券交易所网站、《中国证券报》及《上海证券报》上公告，本公司对上述会计估计变更采用未来适用法进行处理，因此项会计估计变更，本公司本年度净利润增加了5,723,457.80元。
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
本报告期无重大会计差错更正
9.5报告期内，公司财务报表合并范围发生变化。
本年度合并会计报表范围增加了海南椰岛橡胶市场有限责任公司、上海积谷贸易有限公司、上海元朗实业有限公司、北海椰岛房地产开发有限公司；因子公司股权变化减少了万宁椰春矿产品有限公司、大连椰岛粮油有限公司；因子公司清算减少海南椰岛滋补酒业有限公司。
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
我们审阅了后附的海南椰岛(集团)股份有限公司（以下简称海南椰岛）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是海南椰岛管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
股东权益调节表
单位:元币种:人民币
项 注
项目名称 金额
目 释
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 532,654,722.99
1 长期股权投资差额 -1,568,186.49
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -1,568,186.49
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
8
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 3,077,878.97
13 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 534,164,415.47
公司法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:汪训之 会计机构负责人:陈辉林
董事长：张春昌
海南椰岛(集团)股份有限公司
2007年2月7日