2017 年半年度报告
公司代码：600238 公司简称：海南椰岛
海南椰岛（集团）股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 8 月
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人冯彪、主管会计工作负责人伍绍远及会计机构负责人（会计主管人员）余唐健声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本报告期，公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述，该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细
阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅第四节管理层讨论与分析
中可能面对的风险部分。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节 经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 10
第五节 重要事项........................................................................................................................... 22
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 32
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 36
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 36
第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 36
第十节 财务报告........................................................................................................................... 37
第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 159
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
海南椰岛、本公司、椰岛集团、集团公司 指 海南椰岛（集团）股份有限公司
上交所 指 上海证券交易所
本报告期 指 2017 年半年度
东方资本、东方财智 指 深圳市东方财智资产管理有限公司
国资公司、海口国资 指 海口市国有资产经营有限公司
海南建桐 指 海南建桐投资管理有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 海南椰岛（集团）股份有限公司
公司的中文简称 海南椰岛
公司的外文名称 HAINANYEDAO(GROUP)CO.,LTD
公司的外文名称缩写 HAINANYEDAO
公司的法定代表人 冯彪
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王一博 齐苗苗
联系地址 海南省海口市龙昆北路13-1号 海南省海口市龙昆北路13-1号
电话 089866532987 089866532987
传真 089866532987 089866532987
电子信箱 yedaohainan@163.com yedaohainan@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 海南省海口市龙昆北路13-1号
公司注册地址的邮政编码 570105
公司办公地址 海南省海口市龙昆北路13-1号
公司办公地址的邮政编码 570105
公司网址 www.yedao.com
电子信箱 yedaohainan@163.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 海南椰岛董事会办公室
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五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 海南椰岛 600238
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 394,313,377.02 258,466,070.06 52.56
归属于上市公司股东的净利润 -7,064,585.00 -45,152,549.91 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常性 -16,842,243.41 -40,251,567.06 不适用
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -75,265,622.25 -18,893,709.66 不适用
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.17 -0.04 不适用
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 857,062,421.59 864,038,443.60 -0.81
总资产 1,669,917,390.13 1,741,092,523.07 -4.09
归属于上市公司股东的每股净资产 1.91 1.93 -1.04
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.02 -0.10 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.02 -0.10 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.04 -0.09 不适用
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -0.82 -5.15 增加4.33个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 -1.96 -4.59 增加2.63个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
营业收入同比大幅增加主要是酒类业务、饮料业务和贸易业务收入大幅增加所致；归属于上市公
司股东的净利润和基本每股收益同比大幅减亏，主要是酒类收入大幅增加实现收益及贸易相关衍
生品业务实现盈利。
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八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -1,402.80
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但 2,458,067.50
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的 8,409,465.95 主要为本期购买理财产品和贸
有效套期保值业务外，持有交 易相关衍生品业务实现收益
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
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量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 255,678.42
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -1,344,150.66
合计 9,777,658.41
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）公司主要业务及产品
公司坚定围绕大健康产业布局的战略方向并依此制定了各业务板块发展规划，目前形成了以
酒类产品的生产与销售为主要业务，以特色食品饮料板块、房地产开发板块、贸易与供应链板块
为辅的业务格局。
其中，公司酒类板块以“椰岛鹿龟酒”（餐饮型、自用型和礼品型系列）与“椰岛海王酒”
（餐饮型小包装、自用型裸瓶装等）为主要产品；特色食品饮料板块以系列椰汁饮料为主要产品；
房地产板块充分发挥区域品牌优势和海南省资源优势，围绕公司大健康战略致力于健康、养老、
旅游产品的开发；贸易与供应链板块目前主要以大宗农产品贸易为主要业务，利用专业的人才和
成熟的现货渠道，在国内油脂市场占有一席之地，同时为防范经营风险，结合现货业务适量开展
套期保值业务。报告期内，公司主营业务未发生重大变化。
（二）经营模式
公司酒类及饮料类业务主要是自主研发、自主生产和代理销售为主，在采购环节主要采取市
场采购模式，实施公开对外招标，并通过规模化采购对质量和成本进行有效控制，采购原辅材料
主要包括当归、枸杞、龟板、鹿茸、海参、小曲原酒、高梁、玉米等原材料及纸箱、纸盒、玻瓶
等包装物；在生产环节公司制定了严格的产品质量标准及生产工艺标准，采用以销定产的模式制
定生产计划和组织生产并保持适当库存，生产流程主要包括基酒酿造、药材成分提取、配制和灌
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装包装等环节，生产过程自动化、智能化水平逐步提高，保证了食品安全并提高生产效率；在销
售环节公司采取经销商代理为主，自营和团购等直销渠道相结合的模式，根据公司营销市场战略，
面向全国市场实行分产品、分区域管理，同时融合“互联网+”的营销理念，产品已进驻“天猫商
城”、“京东商城”、“苏宁易购”、“飞牛网”等电商平台。
公司房地产板块坚持“根植海南，筑建生活”的经营理念，立足海南本土，以开发满足刚性
市场需求的城市住宅类产品和满足市场旅居度假需求的大健康住宅产品为主。业务起步阶段主要
为消化公司存量土地，开发建设了椰岛广场、隆华新村、椰岛小城一期等项目，参与开发了大印
名豪广场等项目，各项目均取得一定的成功，并已结合本土市场在外的基本情况，搭建了辐射全
国的外向型销售网络。
公司贸易与供应链板块主要以服务公司原材料采购和大宗商品贸易为主旨，利用专业的人才
和成熟的现货渠道，以大宗农产品贸易为主要业务，同时为酒业经销商和贸易行业产业链延伸提
供增值服务；公司采用国际贸易与国内贸易相结合的经营模式，并充分运用期货工具规避现货市
场的价格风险，经营范围辐射华南、华东和华北市场，上下游客户以央企、外资企业及行业内口
碑民企为主，客户信誉良好，供求关系稳定。
（三）行业情况
自 2016 年以来，国内酿酒行业整体保持了较强的复苏势头，行业景气度逐步回升。根据国
家统计局数据显示，2017 年 1-6 月，全国酿酒行业规模以上企业完成酿酒总产量 3697.05 万千升，
同比增长 3.53%；累计完成产品销售收入 5182.19 亿元，与上年同期相比增长 11.53%；累计实现
利润总额 651.97 亿元，与上年同期相比增长 21.40%。而随着国民健康消费趋势的不断发展，“喝
健康酒、喝保健酒”的理念正在赢得更广泛的市场，保健酒行业已进入规模发展期，整体市场规
模存在巨大的成长空间；同时，在消费升级和品牌倾向加强的大背景下，具有品牌力、产品力、
渠道力的企业在市场竞争中将赢得发展优势。公司作为传统保健酒生产销售企业，深耕行业多年，
拥有多个保健食品批准文号，并在坚持遵循传统中医养生文化基础上，不断加大产品研发投入，
提升产品品质；公司保健酒系列产品定位清晰，满足了不同层次的市场消费需求，丰富的产品结
构有利于市场竞争策略的实施。随着公司品牌投入的不断加强，“椰岛”保健酒的品牌知名度和
美誉度将得到持续深化和提升，作为保健酒产业的先行者，公司有望在日益激烈的市场竞争中迎
来更大的发展机遇。
在发展保健酒核心业务同时，公司充分挖掘“椰岛”品牌效应，着力拓展与保健酒业务市场
重合度高、渠道协同效应强并极具海南特色优势的椰汁饮料业务，公司椰汁产品在分类上属于植
物蛋白饮料序列，具备“天然、绿色、营养、健康”特征，符合健康饮料市场发展潮流和趋势。
作为近年来增速最快的饮料子行业，植物蛋白饮料领域亦吸引越来越多的企业及产业资本进驻，
新品牌层出不穷，市场竞争愈加激烈。未来植物蛋白饮料市场将逐步向高端化、品牌化、集中化
方向发展。公司将通过持续优化产品品质，加快渠道建设和市场投入，强化品牌塑造，充分利用
保健酒业务和椰汁业务产生的良性互动，增强公司在植物蛋白饮料行业的影响力。
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报告期内，房地产行业仍是国家宏观调控的重点行业之一，各地政府密集出台调控新政保障
行业稳定健康发展。海南省政府继 2016 年初实施“两个暂停”等房地产调控新举措后，于 2017
年 4 月继续出台《关于限制购买多套商品住宅的通知》，支持合理住房需求，遏制投机性购房。
基于近年来市场开发企业能级的提高以及客群基数的增加，相关调控政策出台后，海南省房地产
市场运行总体表现平稳，2017 年以来全省商品房累计销售面积、销售均价同比保持稳定增长，增
速有所回落，整体市场朝着精准调控、良性发展的方向稳步前进。公司房地产板块将本着“根植
海南，筑建生活”的经营理念，致力于健康、养老、旅游产品的开发与运营，稳步实现房地产业
务的专业化转型，争取在旅居大健康住宅的细分市场开创“椰岛模式”。
近年来，在全球经济温和复苏的大背景下，大宗商品价格和人民币汇率波动加剧，对整体贸
易行业的发展产生重大影响，国家亦提出加快落实和完善贸易政策、优化贸易结构、推进贸易便
利化及实施更加积极的进口政策等促进贸易创新发展的多项措施，与此同时，随着全球经济一体
化进程的加速，贸易行业已由传统的第三方买卖服务模式发展成为包含交易、物流、咨询、金融
等在内的全产业链条管理服务模式。公司一方面结合自身原材料采购需求开展国内、国际贸易业
务，提升现货贸易基础及整体融资能力；另一方面尝试通过相关贸易业务的探索、积累，整合产
业资源，为公司产业链上下游提供增值服务，逐步推进供应链金融产业布局，实现产业与金融的
高度融合，为公司增添新的利润来源。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、品牌价值优势，产品定位清晰
品牌核心竞争力是公司发展的坚实基础。公司通过 20 余年对品牌的持续投入，已将“椰岛”
建设成为中国保健酒行业中的领军品牌之一，公司主打产品“椰岛鹿龟酒”不仅具有悠久的历史
渊源和深厚文化内涵，更融合了现代高科技酿造技术，在市场上拥有良好的消费口碑，已成为家
喻户晓的知名品牌，在全国获得多项荣誉和称号。2016 年，海南椰岛以品牌价值 166.36 亿元名
列“华樽杯”第八届中国酒类品牌价值 200 强，并第七次蝉联中国保健酒品牌价值第一名，荣获
“2016 年华樽杯中国保健酒典范品牌”殊荣。公司主打保健酒产品——“椰岛鹿龟酒”、“椰
岛海王酒”定位准确、清晰，满足了不同层次的市场消费需求。鹿龟酒的定位是“传统的、历史
的、有文化的、具有保健功效的滋补酒”，已经在湖南、江苏等地形成了核心销售区域；海王酒
面对的是年轻的消费群体，定位是“年轻的、时尚的、刺激的，具有蓝色海洋气息的产品”，受
众群体越来越广泛，在核心销售区江西、福建和广西有着较高的品牌知名度。公司作为唯一一家
以保健酒为主业的 A 股上市公司，是保健酒产业的先行者，拥有坚实的产业基础和成熟的销售网
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络及模式，未来公司还将投入更多资金用于品牌铸造、广告宣传、营销网络包括线上营销网络的
建设，海南椰岛的市场地位及影响力有望不断提升。
2、持续研发投入，产品品质保证
随着人们收入水平的提高以及对健康的越来越重视，消费升级趋势越来越明显， 健康消费”
与“文化消费”正在赢得更广泛的市场，保健酒健康养生的特性正好迎合了人们对健康升级的需
求。“椰岛鹿龟酒”作为传统保健酒的典型代表，是海南椰岛对于中国养生文化的一种坚守，严
格的品质保证也是对多年来一直坚持和信赖它的消费者的真挚承诺。公司作为保健酒行业第一家
通过 GMP 认证的保健酒企业，在行业内树立了“用制药的标准造酒”的标杆，在生产过程中实施
完整、严密的质量监测与过程控制，从基酒、原材料采购、灌装、生产、储运到销售，建立了一
整套全面的质量管控体系，保障了食品安全和产品的高品质，提升了产品的口感及口味一致性；
公司椰岛鹿龟酒酿泡技艺工艺独特，历史悠久，荣誉入选海南省非物质文化遗产，在此基础上，
公司与中国食品发酵工业研究院、海南大学等多家国内院校、科研院所建立了紧密合作关系，深
入开展保健酒技术改良研究与开发，始终以质量、技术为公司的核心竞争力，促进企业发展。
3、围绕健康产业，注重协同效应
公司围绕大健康领域的发展战略注重产业协同效应，在做好主业的同时，积极推进食品饮料
业务发展及房地产业务的升级转型。公司涉足保健酒产业约 20 年，“椰岛”品牌在市场上享有
盛誉，主打产品“椰岛鹿龟酒”和“椰岛海王酒”有广泛的忠实消费人群，随着强有力的、有
针对性的、持续性的资金投入，公司保健酒业务存在巨大的成长空间；植物饮料业务发展潜力巨
大，产品具备“天然、绿色、营养、健康”特征，符合健康饮料市场发展潮流和趋势，产业发展
具备地域性优势，通过充分发挥酒业渠道的协同效应，椰岛椰汁品牌认可度不断提高，业务发展
势头良好；公司房地产业务围绕大健康战略积极转型，发挥区域品牌优势和海南省资源优势，致
力于健康、养老、旅游产品的开发，符合国家积极应对老龄化、加快建立社会养老服务体系和发
展老年服务业的政策走向，存在较大发展机遇；公司贸易及供应链板块结合自身原材料采购需求
开展大宗农产品为主的国内国际贸易业务，并可针对现有产业上下游客户需求提供“贸易+金融”
服务，促进产业链资源的延伸及共同发展；公司投资板块积极探索多种形式进行产业和资本结合，
协助现有产业夯实基础，扩大规模，以期实现企业内生式和外延式相结合的均衡发展。公司各项
业务与资源充分发挥协同效应，为公司在大健康领域的稳步发展持续注入活力。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2017 年是公司依托变革基础，持续深化改革的一年，报告期内公司紧密围绕董事会制定的大
健康发展战略及年度经营计划开展工作，各项业务均取得了积极成效。报告期内，公司实现营业
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收入为 39431.34 万元，较去年同期增长 52.56%，实现归属于上市公司股东的净利润-706.46 万元，
比去年同期减亏 3808.80 万元。
（一）保健酒、饮料板块
报告期内，公司紧密贴合市场需求，加大产品研发力度，持续推进椰岛鹿龟酒、椰岛海
王酒系列产品的改版升级，并围绕以鹿龟酒为主的保健酒体系着力打造高端定制战略性单品；针
对椰汁产品从配方、技术、包装等方面进行升级换代，推出全新口感与包装的椰岛椰汁及椰岛小
鲜系列产品；完成海口大曲系列新品开发工作并结合本地资源优势开展多款果酒新品的开发储备。
在产品升级的同时，进一步完善产品结构，优化价格体系，提升毛利率水平。
品牌推广方面，公司坚持围绕重点区域及目标消费群体开展品牌传播，关注宣传方式的多样
化及有效性。媒体推广上通过电视媒体、大型户外广告、网络新媒体等方式强化品牌塑造，在现
场宣传上通过参加糖酒会（博览会）、举行新品发布会、活动赛事、品鉴活动等方式进一步拉近
与消费者的距离，此外在江苏、浙江等战略市场全面开展“七天功能验证”等体验式活动，让更
多消费者零距离接触产品、感受产品，实现口碑营销，培养忠实消费群体。
市场拓展方面，公司秉承精耕细作与开疆扩土并举的理念，对传统销区进行改革重构，加强
精细化管理，积极突破区域空白市场；对于新兴销区加大投入力度，发展渠道网络，依托战略经
销商快速拓展市场；同时加强电商渠道建设力度并逐步新增直营市场；此外，公司扎实推进销售
团队能力建设，建立更加科学的奖惩机制，通过合理的考核目标，加大对绩优经销商的激励，对
未达目标的经销商施行区域划分、降级等处罚，从而推动销售体系的优化与升级。
2017 年上半年，公司酒类实现收入 15847.64 万元，比去年同期增长 117.47%；饮料实现收入
3058.18 万元，比去年同期增长 182.47%。
（二）地产板块
报告期内，公司房地产板块紧跟产业发展形势及政策动向，聚焦海南本土，坚定不移地围绕
养生、养老、文化休闲地产进行布局，打造符合自身发展的地产品牌建设。一方面，公司持续加
快已建项目存量的去化工作，通过制定精准营销方案、调整销售策略，取得了较好的成果。2017
年上半年，公司房地产业务共实现收入约 6261.34 万元，包括销售住宅 9625.18 平方米，别墅
1422.58 平方米，车库 309.62 平方米。截至本报告期，椰岛广场累计实现销售收入约 11.40 亿元，
已售面积占可售面积的 90%；儋州隆华新村项目累计实现销售收入约 1.38 亿元，已售面积占可售
面积的 100%；澄迈椰岛小城一期累计实现销售收入约 3.52 亿元，已售面积占可售面积的 84%；另
一方面，公司积极开展新项目的落地和开发，加速启动因去库存政策停建的椰岛小城二期项目，
并结合小城一期的旅居养老服务模式及社区配套体系，推进椰岛大健康社区的落地运营；与此同
时，公司紧密结合本土产业政策，深度对接战略合作资源，积极开展特色小镇、田园综合体及美
丽乡村项目的拓展及储备，加快房地产业务的专业化转型。
（三）贸易板块
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报告期内，公司贸易板块主要开展棕榈油、菜油、豆油等大宗农产品贸易业务。因 2017 年上
半年整体市场供应宽松，国内油脂价格弱势下调，针对复杂的市场环境，公司贸易板块准确判断、
积极应对，结合衍生品投资业务有效规避了现货价格波动的风险；同时，贸易板块坚持通过扎根
产业发展增强自身竞争力，针对酒业及贸易上下游客户需求，尝试开展供应链金融及保理业务，
通过“贸易+金融”的服务模式逐步实现产业链资源的延伸，共同促进市场拓展，为公司持续发展
提供有力支撑。2017 年上半年，公司贸易业务实现收入 14221.90 万元，比去年同期增长 291.26%。
（四）管理改革
报告期内，公司持续优化管理改革，在管理上强调“放权、服务、监督、考核”，即各业务
板块经营主体拥有充分的自主经营的权利，集团总部全面服务于各业务板块，同时强化对业务板
块经营主体绩效完成情况的监督和考核，建立常态化绩效考核机制，服务与监管并重，保障各业
务板块业务的顺利开展，为公司各业务板块统筹发展奠定基础。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 394,313,377.02 258,466,070.06 52.56
营业成本 288,105,879.38 194,601,428.42 48.05
销售费用 53,650,934.42 46,930,963.86 14.32
管理费用 36,433,494.16 37,351,459.00 -2.46
财务费用 13,876,509.63 3,885,644.90 257.12
经营活动产生的现金流量净额 -75,265,622.25 -18,893,709.66 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -305,104,021.10 -4,065,804.85 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -10,031,742.89 46,743,119.89 -121.46
研发支出 1,913,767.19 1,714,922.51 11.59
税金及附加 16,343,262.13 14,490,881.12 12.78
资产减值损失 2,002,721.09 257,473.70 677.84
公允价值变动收益 1,215,122.38 -2,305,651.00 152.70
投资收益 5,898,412.52 -1,225,958.46 581.12
其他收益 1,691,164.52 0 100.00
营业外收入 1,023,266.59 2,758,140.43 -62.90
营业外支出 2,087.99 5,418,328.58 -99.96
所得税费用 798,710.66 183,197.40 335.98
营业收入变动原因说明:主要为本期酒类业务、饮料业务和贸易业务收入增加所致。
营业成本变动原因说明:主要为本期酒类业务、饮料业务和贸易业务收入增加对应的成本配比增加
所致。
销售费用变动原因说明:主要为本期广告制作费投入增加所致。
管理费用变动原因说明:基本持平。
财务费用变动原因说明:主要为本期贷款增加利息支出增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为本期房地产货款回笼减少、而支付税金和费用
现金流出增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为本期购买理财产品和对外股权投资现金流出
增加所致。
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筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为上期同期收到贷款现金流入增加所致。
研发支出变动原因说明:主要为项目研发投入增加所致。
税金及附加变动原因说明:主要为本期酒类收入增加缴纳的消费税及附加增加所致。
资产减值损失变动原因说明:主要为本期应收款项增加计提的坏账准备增加所致。
公允价值变动收益变动原因说明:主要为本期贸易相关衍生品业务浮盈所致。
投资收益变动原因说明:主要为本期增加理财产品和贸易相关衍生品业务投资收益所致。
其他收益变动原因说明:主要为本期会计政策变更将与企业日常活动相关的政府补助列示为本项
目所致。
营业外收入变动原因说明:主要为本期会计政策变更将与企业日常活动相关的政府补助列示为其
他收益所致。
营业外支出变动原因说明:主要为上年同期荆州虾子沟土地处置过户确认损失所致。
所得税费用变动原因说明:主要为本期较上期减亏，对应所得税计提增加所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用
公司上年同期因酒类和饮料收入大幅下滑且房地产椰岛小城项目毛利率较低利润贡献较小导
致经营大幅亏损，而本报告期公司经营大幅减亏主要是酒类收入大幅增加实现收益以及贸易相关
衍生品业务实现盈利。
(2) 其他
√适用 □不适用
①经营收入及成本分析：
收入成本分行业情况
项
营业收入(元) 营业成本(元) 毛利 营业收入比 营业成本比
目 毛利率比上
率（%） 上年同期增 上年同期增
年同期增减
减% 减%
酒类 158,476,403.89 81,259,892.61 48.72 117.47 111.48 增加 1.45 个
百分比
食品饮 30,581,817.79 24,058,825.26 21.33 182.47 139.46 增加 14.13
料类 个百分比
贸易 142,219,029.12 139,629,385.83 1.82 291.26 284.05 增加 1.84 个
百分比
房地产 62,613,356.81 43,037,765.61 31.26 -60.74 增加 10.91
-54.51 个百分比
其他 422,769.41 120,010.07 71.61 -19.97 减少 9.25 个
-46.05 百分比
合计 394,313,377.02 288,105,879.38 26.93 52.56 48.05 增加 2.22 个
百分比
收入成本分地区情况
项 营业收入(元) 营业成本(元) 毛利 营业收入比 营业成本比
毛利率比上
目 率（%） 上年同期增 上年同期增
年同期增减
减% 减%
华东地 40,343,999.18 25,921,913.52 35.75 109.80 117.95 减少 2.4 个
区 百分比
华中地 92,738,902.51 58,003,248.52 37.46 239.37 224.60 增加 2.85 个
区 百分比
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2017 年半年度报告
华北地 64,932,657.03 65,724,849.25 -1.22 1,347.23 减少 11.76
1,537.45
区 个百分比
华南地 188,087,946.10 132,401,336.14 29.61 -6.97 -14.97 增加 6.63 个
区 百分比
西南地 5,742,756.73 4,727,266.19 17.68 12.15 -5.69 增加 15.56
区 个百分比
其他地 2,467,115.47 1,327,265.76 46.20 1,866.59 1,319.21 增加 20.75
区 个百分比
394,313,377.02 288,105,879.38 26.93 52.56 48.05 增加 2.22 个
合计
百分比
情况说明：本期酒类、食品饮料和贸易收入同比大幅增加，而房地产业务因主要为存量房销售影
响，收入同比下降。
华东和华中地区收入的大幅增长主要是酒类和贸易收入的增长。
华北地区收入的大幅增长主要是贸易收入的大幅增长。
华南地区收入的减少主要是房地产收入的减少。
毛利率的变动主要是由于地区收入构成比重变化所致。
②酒类报告期经营数据：
A、酒类产品销售情况
产品档 本期销售收入(万 上期销售收入 同比（%） 主要代表品牌
次 元) (万元)
中高档 3,416.91 2,215.08 54.26 鹿龟酒
中高档 2,066.20 738.68 179.72 海口大曲系列、原浆酒系列
中档 9,450.49 3,291.43 187.12 海王酒
低档 914.04 1,042.15 -12.29 三椰春、海南米酒
合计 15,847.64 7,287.34 117.47
B、酒类销售渠道情况
渠道类型 本期销售收入(万 上期销售收 本期销售量 上期销售量（千升）
元) 入(万元) （千升）
直销（含团购） 1,049.84 908.91 188.69 152.75
批发代理 14,797.80 6,378.43 7,177.63 3,135.61
合计 15,847.64 7,287.34 7,366.32 3,288.36
C、酒类销售区域情况
区域名称 本期销售收入 上期销售收 本期占 本期销售 上期销售量 本期占比
(万元) 入(万元) 比（%） 量（千升） （千升） （%）
华东地区 2,664.44 1,508.01 16.81 692.89 317.47 9.41
华中地区 6,039.92 1,868.92 38.11 2,569.83 835.21 34.89
华北地区 94.37 0.60 42.37 0.58
华南地区 6,642.98 3,838.55 41.92 3,851.81 2,103.95 52.29
其他地区 405.93 71.86 2.56 209.42 31.74 2.84
合计 15,847.64 7,287.34 100.00 7,366.32 3,288.36 100.00
D、酒类经销商情况
区域名称 报告期末经销商数量 报告期内增加数量 报告期内减少数量
华东地区 27 8 0
华中地区 17 9 3
华北地区 1 0 1
华南地区 24 18 0
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其他地区 4 1 0
合计 73 36 4
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期 上期
本期期
期末 期末
末金额
数占 数占
上期期末数 较上期
项目名称 本期期末数（元） 总资 总资 情况说明
（元） 期末变
产的 产的
动比例
比例 比例
（%）
（%） （%）
货币资金 375,411,409.85 22.48 764,855,893.97 43.93 -50.92 主要为本期支付
货款、购买理财产
品及对外股权投
资减少货币资金
所致。
衍生金融资 5,043,662.40 0.30 100.00 主要为本期支付
产 贸易业务对应的
期货保证金所致。
应收账款 45,172,166.95 2.71 17,687,298.86 1.02 155.39 主要为本期实现
收入相应增加部
分应收款所致。
预付账款 76,596,916.61 4.59 56,745,091.45 3.26 34.98 主要为本期预付
货款及购买中山
资产预付款所致。
其他流动资 261,665,776.78 15.67 49,932,614.92 2.87 424.04 主要为本期购买
产 理财产品及本期
待留抵税额和预
缴税款增加所致。
长期股权投 128,836,225.53 7.72 52,132,156.58 2.99 147.13 主要为投资参股
资 公司所致。
在建工程 16,219,549.08 0.97 10,032,856.59 0.58 61.66 主要为本期增加
对酒业研究开发
大楼项目及罐区
库存信息化调配
自动化项目投资
所致。
无形资产 37,526,290.26 2.25 120,753,341.84 6.94 -68.92 主要为本期将澄
迈金江金马片区
东侧土地转入开
发成本所致。
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2017 年半年度报告
长期待摊费 5,952,127.88 0.36 3,783,236.20 0.22 57.33 主要为本期新增
用 待摊两年期广告
费所致。
应付账款 83,838,673.27 5.02 56,511,614.08 3.25 48.36 主要为本期应付
贸易和酒类货款
增加所致。
预收账款 46,164,479.85 2.76 136,460,432.20 7.84 -66.17 主要为本期实现
销售确认收入减
少预收款所致。
应交税费 22,567,180.44 1.35 35,271,981.94 2.03 -36.02 主要为本期缴纳
上期税费所致。
一年内到期 300,000,000.00 17.96 100.00 主要为将一年内
的非流动负 到期的长期借款
债 转入本项目列示
所致。
长期借款 150,000,000.00 8.98 450,000,000.00 25.85 -66.67 主要将一年内到
期的长期借款转
出本项目所致。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
截止本报告期末使用权受限的货币资金为票据保证金和按揭保证金共计12,757,798.94元。
3. 其他说明
□适用√不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
本报告期末长期股权投资额为12883.62万元，上年同期为5213.21万元，增幅147.13%，主要是新
增投资参股公司所致。同时，本报告期公司利用闲置资金购买2亿元浙商银行股份有限公司上海分
行发行的人民币理财产品 “专属理财1号”。
(1) 重大的股权投资
√适用□不适用
本期新增的重大股权投资情况如下：
被投资单位名称 主要业务 投资额 持股比例 本期投资盈亏 说明
海南汇丰弘泽旅游酒 按权益法确
酒店旅游业 7800 万元 30% -10846.17 元
店产业投资有限公司 认投资收益
(2) 重大的非股权投资
√适用□不适用
公司第七届董事会第十次会议审议通过了《关于公司使用自有闲置资金投资理财产品的议案》
（详见2017-003号公告），同意公司以自有资金认购浙商银行股份有限公司上海分行发行的人民
币理财产品 “专属理财1号”，认购金额20,000万元人民币，预期年化收益率4.8%，产品成立日
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2017 年半年度报告
期为2017年2月14日，投资期限为365天。本报告期内已实现投资收益346.16万元。
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
本报告期公司结合贸易现货业务开展衍生品投资业务，上半年期货交易平仓收益 373.27 万元，
期末持有衍生金融资产余额 504.37 万元，浮动盈利 121.51 万元。
(五) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
实收资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
子公司全称 业务性质
（万元） （万元） （万元） （万元） （万元） （万元）
海南椰岛酒业发展有限公司 酒类生产与销售 2000 37,896.66 1,913.65 9,901.19 -245.63 -229.77
海南椰岛酒业销售有限公司 酒类销售 500 7,026.38 -391.06 3,687.97 233.32 234.23
深圳椰岛销售有限公司 酒类及饮料销售 1000 13,797.75 -1,380.07 9,802.88 -1,526.58 -1,519.46
上海椰昌贸易有限公司 酒类销售 500 3,378.54 1,006.48 1,669.33 49.90 26.51
上海椰阔商贸有限公司 酒类销售 500 103.94 -3,452.58 11.09 -110.51 -108.90
海南洋浦椰岛淀粉工业有限
酒类销售和贸易 6000 20,105.60 6,074.60 6,256.95 843.55 959.73
公司
椰岛(集团)洋浦物流有限公
酒类销售 5000 3,905.41 3,959.15 18.48 1.82 2.54
司
上海椰吉贸易有限公司 酒类销售 300 296.17 -1,305.59 - -14.69 -13.21
上海椰祥贸易有限公司 酒类销售 300 1,187.69 1,021.42 - 0.01 3.81
上海椰健贸易有限公司 酒类销售 300 590.69 -1,299.00 47.11 -223.79 -218.00
上海椰康贸易有限公司 酒类销售 300 2,067.67 1,635.83 - -9.21 -0.91
上海椰久贸易有限公司 酒类销售 300 1,150.61 1,154.78 0.12 -1.36 20.22
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2017 年半年度报告
南京海椰商贸有限公司 酒类销售 100 362.97 -1,517.96 190.98 14.34 14.34
海南椰岛房地产开发有限公
房地产开发 3000 11,109.01 6,962.40 199.13 -52.49 -52.49
司
海南椰岛食品饮料有限公司 食品饮料销售 5000 3,781.44 2,507.04 2,992.43 469.57 469.59
广西椰岛淀粉工业有限公司 淀粉生产与销售 1300 713.97 -1,769.94 - -92.97 -92.97
儋州椰岛淀粉有限公司 淀粉生产与销售 100 453.29 -2,943.76 - -79.69 -75.69
荆州金楚油脂科技有限公司 食用油生产与销售 2000 1,404.18 1,364.71 - -15.34 -15.34
老挝椰岛农业开发有限公司 木薯种植 2098.6 46.77 -372.82 - -9.51 -9.51
海南椰岛投资管理有限公司 投资管理 6300 6,232.75 6,231.51 - -23.14 -23.37
海南洋浦椰岛恒鑫贸易有限
贸易 100 6,213.22 512.97 8,371.89 296.62 307.32
公司
深圳市前海椰岛供应链有限
贸易 100 5,599.16 36.76 2,236.38 -52.64 -52.64
公司
海南汇丰弘泽旅游酒店产业
旅游与酒店管理 7800 7,796.38 7,796.38 - -3.62 -3.62
投资有限公司
海南新大慧热带农业科技股
淀粉生产与销售 5000 19,375.02 15,910.84 - -347.32 -347.32
份有限公司
注：海南汇丰弘泽旅游酒店产业投资有限公司和海南新大慧热带农业科技股份有限公司为参股公司。
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2017 年半年度报告
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用□不适用
1、市场竞争加剧的风险
公司所属的保健酒行业、食品饮料行业及房地产行业竞争激烈。单就保健酒来讲，目前中国
从事保健酒生产的企业数量已达到了 5,000 多家，每年新增数不低于 200 多家。随着我国的经济
快速发展，尤其是物联网和互联网+的战略规划下，竞争对手加大了对我国市场的关注和销售力度，
市场竞争力度加大，公司面临市场竞争加剧的风险。针对上述风险，公司将采取积极措施，根据
自身产业发展规划，整合原酒业销售有限公司、酒业酿造有限公司、技术中心为一体，成立海南
椰岛酒业发展有限公司，进一步提升业务模块的运营效率；并在销售体系内充分引入竞争机制，
全面变革市场运营模式，重新布局全国销售市场。公司食品饮料产业将根据目前市场形势的变化，
进一步提升产品品质，加大市场营销力度，以福建、江西以及湖南为核心目标区域，提升市场销
量；大力开发湖北新市场，依靠湖南市场的品牌影响力逐步进行区域渗透；重振江浙市场，在重
点区域销量相对稳定的同时，集中优势资源加强江浙市场的管理，使江浙市场的销售逐步有起色。
对房地产业务公司将加大营销力度，理顺价格体系，积极推动产业转型，确保公司项目能够按时、
高效、有序完工，实现公司长远发展。
2、食品质量风险
食品质量安全关乎公司的品牌和生存。食品质量管控是企业组织机构、人员、管理制度与职
责、过程管理、设备设施等诸多要素共同整合的复杂过程，任何一个要素发生问题都会影响所经
营食品的质量，引发食品质量风险。针对上述风险，公司将严格按照 GMP 要求，不断贯彻和落实
GMP 管理理念，进一步完善质量风险管理体系，加强对食品生产各环节的风险控制，及时有效发
现和控制对质量有重大影响的关键控制点，采取有效控制措施，从而降低质量管理中的漏洞或者
盲点，确保产品质量的稳定。
3、环境保护风险
酒类产品生产过程中会产生一定数量的“三废”，公司严格按照环境保护法规处理、排放三
废。随着国家对环保问题的日益重视，环保标准可能更加严格，公司未来仍将面临一定的环境保
护风险。针对上述风险，公司持续将加大环保投入，强化生产的过程控制，推行清洁生产，实现
生产环境的持续改进，并制定严格的环境保护制度，强化环保意识。
4、产业政策风险
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2017 年半年度报告
未来随着国家对酒类及食品饮料质量标准体系的不断提升，公司若未严格按照国家制定的标
准对产品质量严加控制，均会对公司声誉及经营业绩产生不利影响。因此，酒类行业、植物蛋白
饮料行业都存在一定的产业政策风险。针对上述风险，公司将密切关注行业变化，在生产经营过
程中，主动适应行业发展新趋势，根据政策变化及时对生产及营销策略进行调整和完善，提高公
司管理水平，提高 GMP 实施水平，以应对行业政策的调整，实现良性健康、稳健可持续发展。
5、新业务开拓风险
在做好原有主业的同时，公司董事会与管理层积极地探索宏观经济发展新形态下跨行业的经
营机会，尝试开展国内、国际贸易业务，提升现货贸易基础及整体融资能力，通过相关贸易业务
的探索、积累，挖掘供应链金融需求，推进供应链金融产业布局，力争在风险可控的前提下为公
司增添新的利润来源。公司在开拓新业务的过程中可能遇到行业认知、市场波动、专业人才储备
等方面的门槛，存在不能取得预期回报的风险。针对上述风险，公司将首先做好风险防范，建立
完善的经营决策和风险控制机制，从而对新业务的整体经营风险进行控制；其次进一步拓展融资
渠道，扩大融资规模，提高资金利用效率；同时积极做好人才储备，引进高端宏观及产业研究人
员，对公司经营决策提供依据，探索合适方式进入供应链金融领域。
6、管理能力及人才缺失的风险
随着公司原有业务的快速发展及新业务的逐步开拓，公司资产规模和业务规模都将进一步扩
大，这对公司整体的管理协调能力提出更高的要求，同时产业链高端人才也成为支撑公司高速发
展的关键因素。若公司的生产管理、销售管理、质量控制、风险管理等能力不能适应公司规模扩
张的要求，人才培养、组织模式和管理制度不能进一步健全和完善，将会引发相应的管理风险。
针对上述风险，公司将持续加强管理体系建设，提高风险管控能力，同时优化公司组织架构、薪
酬体系，塑造以业绩为导向的企业文化，吸引国内外高端专业人才，为公司的发展输入新鲜的血
液。
(三) 其他披露事项
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期
2016 年年度股东大会 2017-05-19 www.sse.com.cn 2017-05-20
股东大会情况说明
□适用√不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时履 如未能及
承诺时 是否有 是否及
承诺背 承诺 承诺 行应说明未完 时履行应
承诺方 间及期 履行期 时严格
景 类型 内容 成履行的具体 说明下一
限 限 履行
原因 步计划
解决同 海南建桐投资管 海南建桐目前与海南椰岛及其合并报表范围内子公司不存 2015 年 否 是
收购报 业竞争 理有限公司 在同业竞争，并承诺在本次收购完成后不会直接经营或间 3 月 30
告书或 接经营任何与海南椰岛及其合并报表范围内子公司经营的 日
权益变 业务构成竞争或可能构成竞争的业务，亦不会投资任何与
动报告 海南椰岛及其合并报表范围内子公司经营的业务构成竞争
书中所 或可能构成竞争的其他企业；如海南建桐的现有业务或该
作承诺 等企业为进一步拓展业务范围，与海南椰岛及其合并报表
范围内子公司经营的业务产生竞争，则海南建桐将采取停
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2017 年半年度报告
止经营生产竞争的业务的方式，或者采取将产生竞争的业
务纳入海南椰岛的方式，或者采取将产生竞争的业务转让
给无关联第三方等合法方式，使海南建桐不再从事与海南
椰岛主营业务相同或类似的业务。
解决关 海南建桐投资管 海南建桐自 2014 年 12 月 5 日至权益变动报告书披露之日， 2015 年 否 是
联交易 理有限公司 未与海南椰岛及其合并报表范围内子公司发生关联交易， 3 月 30
并承诺本次收购完成后将尽可能地避免和减少与海南椰岛 日
的关联交易；对无法避免或者有合理原因而发生的关联交
易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协
议，履行合法程序，并将按照有关法律、法规、规范性文
件的要求和海南椰岛公司章程的规定，履行信息披露义务
和办理有关报批程序，保证不以与市场价格相比显失公允
的条件与海南椰岛进行交易，亦不利用该类交易从事任何
损害海南椰岛及其他股东合法权益的行为。
其他 海南建桐投资管 海南建桐承诺在本次收购完成后，将保证海南椰岛人员独 2015 年 否 是
理有限公司 立、资产独立完整、业务独立、财务独立、机构独立。 3 月 30
日
解决同 东方财智及其一 东方财智及其一致行动人与海南椰岛之间不存在直接同业 2015 年 否 是
业竞争 致行动人 竞争的情况，并承诺不直接或间接从事、参与或进行与海 11 月 30
南椰岛的生产、经营相竞争的任何活动。 日
解决关 东方财智及其一 东方财智及其一致行动人承诺将尽量避免与海南椰之间产 2015 年 否 是
联交易 致行动人 生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交 11 月 30
易，将在平等、自愿的基础上,按照公平、公允和等价有偿 日
的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定。
将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的
回避规定,所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进
行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披
露。承诺不会利用关联交易转移、输送利润,不会通过海南
椰岛的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。
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2017 年半年度报告
其他 东方财智及其一 东方财智及其一致行动人承诺与海南椰岛在人员、资产、 2015 年 否 是
致行动人 财务、机构、业务上做到“五分开”，保证海南椰岛人员 11 月 30
独立、资产独立、财务独立、机构独立和业务独立。 日
其他 海口市国有资产 出让方（国资公司）在上市公司股权分置改革中，曾为部 2015 年 否 是
经营有限公司 分未能参加股权分置改革的非流通股股东垫付了股份对 3 月 30
价，尚有 926,151 股股份对应的非流通股股东未偿还出让 日
方垫付的股份对价。如存在出让方在前述非流通股股东偿
还相关股份对价前享有对应股份的表决权的情形，出让方
承诺其对上市公司股东大会审议议案的表决与受让方（海
南建桐）保持一致。
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2017 年半年度报告
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
五、破产重整相关事项
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
报告期内:
诉讼(仲
诉讼
承担连 裁)是否
起诉(申 应诉（被申 诉讼仲 诉讼(仲裁)涉及 诉讼(仲裁)审理 (仲裁)
带责任 诉讼(仲裁)基本情况 形成预 诉讼(仲裁)进展情况
请)方 请）方 裁类型 金额 结果及影响 判决执
方 计负债
行情况
及金额
平安银 海南椰岛、 诉讼 本案原告平安银行于 2012 年 11 48,030,210 2017 年 7 月 11
行股份 椰岛（集团） 月起诉至海口市中级法院称： 日，公司收到海
有限公 洋浦物流有 2011 年 5 月 25 日，原告与商道实 口中院民事判决
司海口 限公司、海 业签订《综合授信额度合同》、 书【（2012）海
分行 南商道船务 《国内保理业务合同》，约定原 中法民二初字第
有限公司、 告给予商道实业综合授信额度 68 号】。法院判
张春田、孙 6000 万元，受让买方洋浦物流的 决：驳回原告平
艳秋、海南 应收账款，原告据此向商道实业 安银行的诉讼请
商道实业有 发放 31 笔借款，最后 7 笔共 3842 求。案件受理费
限公司 万元商道实业未偿还给原告，洋 由原告负担（公
浦物流应向原告支付应收账款 告编号
4803.021 万元及利息，海南椰岛 2017-025）。
应承担连带清偿责任； 2012 年 5
月 26 日、 月 30 日原告与张春田、
孙艳秋、商道船务就还款订立担
保合同、质押担保合同，但至今
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2017 年半年度报告
尚未还款。
海南椰 中石化中国 无 诉讼 2007 年 3 月，椰岛集团与中石化 43,777,368.8 2017 年 2 月 16 日收到《开庭通
岛 石化销售有 海南石油分公司签订《燃料乙醇 知书》及《仲裁庭组成通知书》。
限公海南石 项目合作书》，双方约定共同成 案件已于 3 月 10 日 9 点开庭，
油分公司 立公司（椰岛集团占股 70%，中石 申请人与被申请人在庭上就双
化占股 30%）发展乙醇项目。椰岛 方提交的证据进行了质证。仲裁
集团为了该项目的顺利履行，积 庭经合议，决定委托审计机构对
极按照合同约定进行前期准备， 申请人遭受的实际损失金额进
包括项目报批，老挝建厂等，前 行核算，然后再行组织庭审。海
后投入资金 4000 万元。2015 年 南仲裁委已依法选定海南振华
10 月，中石化向椰岛集团来函， 会计师事务所担任相关审计工
称因市场等因素原因，决定不再 作。椰岛集团已按审计机构要求
与椰岛集团合作该项目。至此， 于 2017 年 6 月 29 日向审计机构
椰岛集团为挽回损失，拟定以“联 提交案件材料以便开展审计工
营合同纠纷”为由向海南仲裁委 作。
员会提起仲裁。
广东中 椰岛（集团） 诉讼 2009 年湛江市中院裁定原告及其 9,043,372.57 湛江中级法院和广东省高级法
谷糖业 洋浦物流有 下属公司进入整体破产重整程 院先后作出《民事裁定书》，裁
集团有 限公司 序。2010 年 1 月 20 日，被告以 定本案由海南省洋浦经济开发
限公司 （2008）海仲裁字 236 号裁决书 区法院管辖。我司 2017 年 7 月
以及相关材料为依据向中谷公司 19 日收到洋浦经济开发区人民
破产管理人申报债权本金 法院开庭传票，本案将于 2017
11461641.26 元，经中谷公司破产 年 8 月 30 日上午 9 点开庭审理。
管理人审核，冲抵被告欠原告款
项 7528000 元，确认被告债权额
为 3933641.26 元，2012 年 12 月
1 日，被告根据《破产重整计划》
确定的 28.35%的赔偿比例，领取
款项 1115187.30 元。原告认为被
告由（2008）海仲裁字第 236 号
裁决书确定的债权，在以资产抵
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2017 年半年度报告
偿后，又以向中谷公司破产管理
人申报债权的方式，冲抵了被告
欠原告的款项 7528000 元，并领
取了 1115187.30 元现金。被告以
一个已经抵消的债权，向管理人
申报债权，显然没有法律依据，
应退还给原告。由此形成诉讼。
海南椰 文昌市椰岛 诉讼 被告未经公司许可，在其生产加 46,377,365.2 海南省第一中级人民法院 2017
岛（集 实业有限公 工的椰汁产品上使用公司注册商 年 4 月 21 日立案。本案原定于
团）股份 司、朱兴忠、 标“椰岛及图”8551736 号，侵犯 2017 年 7 月 14 日上午开庭，但
有限公 广州基正投 公司商标权，故公司对 6 被告提 被告广州基正公司、冰锐实业分
司 资有限公 起诉讼，请求法院判令：1 被告赔 别提出管辖权异议，开庭时间另
司、韦廷建、 偿人民币 46101240 元；2、赔偿 行确定。法院于 2017 年 6 月 19
冰锐实业 原告证据保全费用 3800 元；3、 日及 22 日，分别作出裁定，驳
（广东）有 本案诉讼费 272325.2 元由被告承 回基正公司与冰锐公司提出的
限公司、韦 担。 管辖异议。目前仍处于管辖异议
廷希 阶段。
(三) 其他说明
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用√不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
公司不存在控股股东、实际控制人；公司第一大股东东方财智和第二大股东国资公司不存在未履
行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(六) 其他
□适用√不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
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2017 年半年度报告
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
海南 公司 海口 6,126 2016 2016年 2029年 连带 否 否 0是 是 其
椰岛 本部 市国 .80 年6月 6月30 5月29 责任 他
（集 有资 13日 日 日 担保 关
团）股 产经 联
份有 营有 人
限公 限公
司 司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 6,126.80
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 6,126.80
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B）
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 6,126.80
担保总额占公司净资产的比例(%) 7.15
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 6,126.80
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 6,126.80
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明 详见公司临2016-033号、2016-034号、2016-046号公告
说明：关联关系：被担保方海口市国有资产经营有限公司为持有公司 17.57%股权的第二大股东
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
√适用□不适用
报告期内，公司严格按照国家环保法律、法规要求进行生产经营，不存在环保方面的违法、
违规行为。
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
公司根据财政部关于印发修订《企业会计准则第 16 号—政府补助》的通知（财会〔2017〕
15 号）的要求进行会计政策变更。将修改财务报表列报，在利润表中的“营业利润”项目之上单
独列报“其他收益”项目，将自 2017 年 1 月 1 日起与企业日常活动有关的政府补助从“营业外
收入”项目重分类至“其他收益”项目，合并利润表“其他收益”科目本期金额调增
1,691,164.52 元，合并利润表“营业外收入”科目本期金额调减 1,691,164.52 元。本次会计政
策变更对公司 2017 年半年度净利润不产生影响。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 27,878
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 期末持股数
比例(%) 售条件股 数量 股东性质
（全称） 减 量 股份状态
份数量
海口市国有资产经营有限公司 78,737,632 17.57 无 国有法人
山东省国际信托有限公司－恒鑫一期集合资金信托 27,590,000 6.16 无 未知
山东省国际信托股份有限公司－山东信托－恒赢 11 16,590,000 3.70 未知
无
号集合资金信托计划
山东省国际信托股份有限公司－山东信托－恒赢 10 16,187,770 3.61 未知
无
号集合资金信托计划
山东省国际信托股份有限公司－山东信托－恒赢 12 14,030,500 3.13 未知
无
号集合资金信托计划
山东省国际信托股份有限公司－山东信托－恒赢 13 14,012,203 3.13 未知
无
号集合资金信托计划
童婷婷 5,000,000 1.12 无 境内自然人
汪越 4,829,752 1.08 无 境内自然人
东吴证券股份有限公司约定购回式证券交易专用证 4,400,000 0.98 未知
无
券账户
舒云川 3,999,725 0.89 无 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通 股份种类及数量
股东名称
股的数量 种类 数量
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2017 年半年度报告
海口市国有资产经营有限公司 78,737,632 人民币普通股 78,737,632
山东省国际信托有限公司－恒鑫一期集合资金信托 27,590,000 人民币普通股 27,590,000
山东省国际信托股份有限公司－山东信托－恒赢 11 号集合资金信托计划 16,590,000 人民币普通股 16,590,000
山东省国际信托股份有限公司－山东信托－恒赢 10 号集合资金信托计划 16,187,770 人民币普通股 16,187,770
山东省国际信托股份有限公司－山东信托－恒赢 12 号集合资金信托计划 14,030,500 人民币普通股 14,030,500
山东省国际信托股份有限公司－山东信托－恒赢 13 号集合资金信托计划 14,012,203 人民币普通股 14,012,203
童婷婷 5,000,000 人民币普通股 5,000,000
汪越 4,829,752 人民币普通股 4,829,752
东吴证券股份有限公司约定购回式证券交易专用证券账户 4,400,000 人民币普通股 4,400,000
舒云川 3,999,725 人民币普通股 3,999,725
上述股东关联关系或一致行动的说明 山东省国际信托有限公司－恒鑫一期集合资金信托、山东省国际信托股份有
限公司－山东信托－恒赢 10 号集合资金信托计划、山东省国际信托股份有限
公司－山东信托－恒赢 11 号集合资金信托计划、山东省国际信托股份有限公
司－山东信托－恒赢 12 号集合资金信托计划、山东省国际信托股份有限公司
－山东信托－恒赢 13 号集合资金信托计划、童婷婷为深圳市东方财智资产管
理有限公司一致行动人，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或者一致
行动关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限售
序号 有限售条件股东名称 新增可上市交易 限售条件
条件股份数量 可上市交易时间
股份数量
1 未明确持有人 2,661,120 待未明确持有人办理证券补登计手续，偿还
国资公司因股权分置改革替其代垫的股份
后经申请方可流通
2 中国信达资产管理股份有限公司 270,000 偿还国资公司因股权分置改革替其代垫的
股份后经申请方可流通
3 海南艺恒环境艺术公司 132,300 偿还国资公司因股权分置改革替其代垫的
股份后经申请方可流通
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2017 年半年度报告
4 海南证通租赁公司 121,230 偿还国资公司因股权分置改革替其代垫的
股份后经申请方可流通
5 海南中电摩森贸易公司 5,400 偿还国资公司因股权分置改革替其代垫的
股份后经申请方可流通
6 海南五环高科技发展公司 5,130 偿还国资公司因股权分置改革替其代垫的
股份后经申请方可流通
7 海南省畜牧兽医药械公司 2,700 偿还国资公司因股权分置改革替其代垫的
股份后经申请方可流通
8 陈志强 540 偿还国资公司因股权分置改革替其代垫的
股份后经申请方可流通
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或者一致行动关系
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2017 年半年度报告
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用√不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位: 海南椰岛（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七（1） 375,411,409.85 764,855,893.97
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期 七（2）
损益的金融资产
衍生金融资产 七（3） 5,043,662.40
应收票据
应收账款 七（5） 45,172,166.95 17,687,298.86
预付款项 七（6） 76,596,916.61 56,745,091.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七（7） 266,666.67
应收股利
其他应收款 七（9） 22,058,672.17 19,840,343.92
买入返售金融资产
存货 七（10） 457,794,289.63 400,399,299.49
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七（13） 261,665,776.78 49,932,614.92
流动资产合计 1,244,009,561.06 1,309,460,542.61
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七（14） 349,540.00 349,540.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七（17） 128,836,225.53 52,132,156.58
投资性房地产 七（18） 652,336.59
固定资产 七（19） 225,530,212.93 231,867,292.70
在建工程 七（20） 16,219,549.08 10,032,856.59
工程物资 七（21） 16,395.88 16,395.88
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
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2017 年半年度报告
无形资产 七（25） 37,526,290.26 120,753,341.84
开发支出
商誉
长期待摊费用 七（28） 5,952,127.88 3,783,236.20
递延所得税资产 七（29） 11,477,487.51 12,044,824.08
其他非流动资产
非流动资产合计 425,907,829.07 431,631,980.46
资产总计 1,669,917,390.13 1,741,092,523.07
流动负债：
短期借款 七（31） 90,000,000.00 80,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七（34） 5,327,367.29
应付账款 七（35） 83,838,673.27 56,511,614.08
预收款项 七（36） 46,164,479.85 136,460,432.20
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七（37） 18,997,826.71 18,135,044.52
应交税费 七（38） 22,567,180.44 35,271,981.94
应付利息 七（39） 827,500.00 979,097.22
应付股利 七（40） 11,479,660.78 11,479,660.78
其他应付款 七（41） 15,592,221.79 19,400,168.91
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 七（43） 300,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 594,794,910.13 358,237,999.65
非流动负债：
长期借款 七（45） 150,000,000.00 450,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 七（51） 14,377,705.86 15,126,055.84
递延所得税负债
其他非流动负债 七（52） 53,000,000.00 53,000,000.00
非流动负债合计 217,377,705.86 518,126,055.84
负债合计 812,172,615.99 876,364,055.49
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2017 年半年度报告
所有者权益
股本 七（53） 448,200,000.00 448,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七（55） 127,486,054.67 127,486,054.67
减：库存股
其他综合收益 七（57） -2,095,854.30 -2,184,417.29
专项储备
盈余公积 七（59） 124,527,668.55 124,527,668.55
一般风险准备
未分配利润 七（60） 158,944,552.67 166,009,137.67
归属于母公司所有者权益合计 857,062,421.59 864,038,443.60
少数股东权益 682,352.55 690,023.98
所有者权益合计 857,744,774.14 864,728,467.58
负债和所有者权益总计 1,669,917,390.13 1,741,092,523.07
法定代表人：冯彪主管会计工作负责人：伍绍远会计机构负责人：余唐健
母公司资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位:海南椰岛（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 205,851,681.01 568,282,261.54
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七（1） 121,215,270.02 120,203,399.52
预付款项 22,100,870.76 6,612,344.68
应收利息 266,666.67
应收股利 25,637,425.71 25,637,425.71
其他应收款 十七（2） 440,549,859.21 377,071,378.37
存货 185,411,166.80 131,319,546.80
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 207,424,502.58 5,250,419.53
流动资产合计 1,208,457,442.76 1,234,376,776.15
非流动资产：
可供出售金融资产 349,540.00 349,540.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七（3） 366,805,219.85 288,816,066.02
投资性房地产 132,332,561.24 135,115,239.58
固定资产 32,395,886.34 33,956,437.54
39 / 159
2017 年半年度报告
在建工程 15,381,760.46 6,411,940.03
工程物资 16,395.88 16,395.88
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,158,597.54 100,101,567.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 148,584.92 181,603.78
递延所得税资产 5,850,152.56 6,309,362.17
其他非流动资产
非流动资产合计 570,438,698.79 571,258,152.48
资产总计 1,778,896,141.55 1,805,634,928.63
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 13,359,071.76 17,698,716.49
预收款项 22,530,786.99 37,129,813.23
应付职工薪酬 2,942,489.55 2,836,515.42
应交税费 1,406,662.13 5,793,031.32
应付利息 779,166.67 857,083.33
应付股利 9,624,620.10 9,624,620.10
其他应付款 65,674,821.89 56,194,233.44
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 300,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 466,317,619.09 180,134,013.33
非流动负债：
长期借款 150,000,000.00 450,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 13,797,705.86 14,506,055.84
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 163,797,705.86 464,506,055.84
负债合计 630,115,324.95 644,640,069.17
所有者权益：
股本 448,200,000.00 448,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
40 / 159
2017 年半年度报告
永续债
资本公积 91,754,362.84 91,754,362.84
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 124,527,668.55 124,527,668.55
未分配利润 484,298,785.21 496,512,828.07
所有者权益合计 1,148,780,816.60 1,160,994,859.46
负债和所有者权益总计 1,778,896,141.55 1,805,634,928.63
法定代表人：冯彪主管会计工作负责人：伍绍远会计机构负责人：余唐健
合并利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 七（61） 394,313,377.02 258,466,070.06
其中：营业收入 七（61） 394,313,377.02 258,466,070.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 410,412,800.81 297,517,851.00
其中：营业成本 288,105,879.38 194,601,428.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七（62） 16,343,262.13 14,490,881.12
销售费用 七（63） 53,650,934.42 46,930,963.86
管理费用 七（64） 36,433,494.16 37,351,459.00
财务费用 七（65） 13,876,509.63 3,885,644.90
资产减值损失 七（66） 2,002,721.09 257,473.70
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 七（67） 1,215,122.38 -2,305,651.00
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七（68） 5,898,412.52 -1,225,958.46
其中：对联营企业和合营企业的投资 -1,295,931.05 -1,227,071.04
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 七（79） 1,691,164.52
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,294,724.37 -42,583,390.40
加：营业外收入 七（69） 1,023,266.59 2,758,140.43
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 七（70） 2,087.99 5,418,328.58
41 / 159
2017 年半年度报告
其中：非流动资产处置损失 1,402.80 5,172,205.12
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,273,545.77 -45,243,578.55
减：所得税费用 七（71） 798,710.66 183,197.40
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,072,256.43 -45,426,775.95
归属于母公司所有者的净利润 -7,064,585.00 -45,152,549.91
少数股东损益 -7,671.43 -274,226.04
六、其他综合收益的税后净额 七（72） 88,562.99 -66,066.80
归属母公司所有者的其他综合收益的税 88,562.99 -66,066.80
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 88,562.99 -66,066.80
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 88,562.99 -66,066.80
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -6,983,693.44 -45,492,842.75
归属于母公司所有者的综合收益总额 -6,976,022.01 -45,218,616.71
归属于少数股东的综合收益总额 -7,671.43 -274,226.04
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 十八（2） -0.02 -0.10
（二）稀释每股收益(元/股) 十八（2） -0.02 -0.10
法定代表人：冯彪主管会计工作负责人：伍绍远会计机构负责人：余唐健
母公司利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七（4） 64,117,652.11 140,043,318.78
减：营业成本 十七（4） 44,525,457.44 111,492,714.91
税金及附加 3,105,918.97 7,230,836.58
销售费用 5,816,243.81 13,577,886.33
管理费用 15,168,923.85 17,122,418.08
财务费用 12,726,757.78 1,681,198.91
资产减值损失 -1,267,288.44 -420,064.77
42 / 159
2017 年半年度报告
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -2,305,651.00
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十七（5） 3,450,789.05 1,112.58
其中：对联营企业和合营企业的投资 -10,846.17
收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,507,572.25 -12,946,209.68
加：营业外收入 753,351.16 1,106,989.92
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 612.16 238,929.35
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -11,754,833.25 -12,078,149.11
减：所得税费用 459,209.61 -386,705.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -12,214,042.86 -11,691,443.55
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -12,214,042.86 -11,691,443.55
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：冯彪主管会计工作负责人：伍绍远会计机构负责人：余唐健
合并现金流量表
2017 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 329,868,826.48 556,898,590.14
客户存款和同业存放款项净增加额
43 / 159
2017 年半年度报告
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七（73 6,901,537.52 7,825,926.32
（1））
经营活动现金流入小计 336,770,364.00 564,724,516.46
购买商品、接受劳务支付的现金 247,634,260.33 450,354,024.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 42,386,063.63 40,391,421.16
支付的各项税费 61,848,623.39 47,830,039.89
支付其他与经营活动有关的现金 七（73 60,167,038.90 45,042,740.33
（2））
经营活动现金流出小计 412,035,986.25 583,618,226.12
经营活动产生的现金流量净额 -75,265,622.25 -18,893,709.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11,538,679.64
取得投资收益收到的现金 7,119,375.01
处置固定资产、无形资产和其他长 11,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,130,375.01 11,538,679.64
购建固定资产、无形资产和其他长 29,190,733.71 4,926,726.43
期资产支付的现金
投资支付的现金 283,043,662.40 10,677,758.06
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 312,234,396.11 15,604,484.49
投资活动产生的现金流量净额 -305,104,021.10 -4,065,804.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
44 / 159
2017 年半年度报告
取得借款收到的现金 60,000,000.00 40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七（73 54,300,000.00
（5））
筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 94,300,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 14,646,269.43 4,085,241.48
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七（73 5,385,473.46 13,471,638.63
（6））
筹资活动现金流出小计 70,031,742.89 47,556,880.11
筹资活动产生的现金流量净额 -10,031,742.89 46,743,119.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的 88,562.99 -66,066.80
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -390,312,823.25 23,717,538.58
加：期初现金及现金等价物余额 752,966,434.16 220,256,055.09
六、期末现金及现金等价物余额 362,653,610.91 243,973,593.67
法定代表人：冯彪主管会计工作负责人：伍绍远会计机构负责人：余唐健
母公司现金流量表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 48,712,637.98 147,326,993.56
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 23,697,003.51 7,501,026.08
经营活动现金流入小计 72,409,641.49 154,828,019.64
购买商品、接受劳务支付的现金 41,445,248.25 32,927,701.67
支付给职工以及为职工支付的现金 8,271,570.72 8,162,204.76
支付的各项税费 12,175,112.81 13,028,736.20
支付其他与经营活动有关的现金 55,833,239.66 77,374,889.68
经营活动现金流出小计 117,725,171.44 131,493,532.31
经营活动产生的现金流量净额 -45,315,529.95 23,334,487.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11,538,679.64
取得投资收益收到的现金 3,386,666.66
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,386,666.66 11,538,679.64
购建固定资产、无形资产和其他长 23,992,289.22 3,109,130.16
期资产支付的现金
45 / 159
2017 年半年度报告
投资支付的现金 278,000,000.00 12,677,758.06
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 301,992,289.22 15,786,888.22
投资活动产生的现金流量净额 -298,605,622.56 -4,248,208.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 40,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 13,998,486.10 2,461,027.79
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 4,320,000.00 1,632,000.00
筹资活动现金流出小计 68,318,486.10 4,093,027.79
筹资活动产生的现金流量净额 -18,318,486.10 35,906,972.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -362,239,638.61 54,993,250.96
加：期初现金及现金等价物余额 563,798,890.19 60,524,676.71
六、期末现金及现金等价物余额 201,559,251.58 115,517,927.67
法定代表人：冯彪主管会计工作负责人：伍绍远会计机构负责人：余唐健
46 / 159
2017 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 448,200 127,486 -2,184, 124,527 166,009 690,023.9 864,728,4
,000.00 ,054.67 417.29 ,668.55 ,137.67 8 67.58
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 448,200 127,486 -2,184, 124,527 166,009 690,023.9 864,728,4
,000 ,054.67 417.29 ,668.55 ,137.67 8 67.58
三、本期增减变动金额（减 88,562. -7,064, -7,671.43 -6,983,69
少以“－”号填列） 99 585.00 3.44
（一）综合收益总额 88,562. -7,064, -7,671.43 -6,983,69
99 585.00 3.44
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
47 / 159
2017 年半年度报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 448,200 1274860 -2,095, 124,527 158,944 682,352.5 857,744,7
,000 54.67 854.30 ,668.55 ,552.67 5 74.14
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 448,200 127,486 -1,967, 122,759 203,027 971,363.0 900,477,1
,000 ,054.67 203.61 ,247.8 ,645.18 0 07.04
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 448,200 127,486 -1,967, 122,759 203,027 971,363.0 900,477,1
,000 ,054.67 203.61 ,247.8 ,645.18 0 07.04
三、本期增减变动金额（减 -66,066 -45,152 -274,226. -45,492,8
少以“－”号填列） .80 ,549.91 04 42.75
（一）综合收益总额 -66,066 -45,152 -274,226. -45,492,8
.80 ,549.91 04 42.75
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
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2017 年半年度报告
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 448,200 127,486 -2,033, 122,759 157,875 697,136.9 854,984,2
,000 ,054.67 270.41 ,247.8 ,095.27 6 64.29
法定代表人：冯彪主管会计工作负责人：伍绍远会计机构负责人：余唐健
母公司所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配利 所有者权
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2017 年半年度报告
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 448,200,0 91,754,36 124,527, 496,512, 1,160,994
00 2.84 668.55 828.07 ,859.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 448,200,0 91,754,36 124,527, 496,512, 1,160,994
00 2.84 668.55 828.07 ,859.46
三、本期增减变动金额（减 -12,214, -12,214,0
少以“－”号填列） 042.86 42.86
（一）综合收益总额 -12,214, -12,214,0
042.86 42.86
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
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2017 年半年度报告
（六）其他
四、本期期末余额 448,200,0 91,754,36 124,527, 484,298, 1,148,780
00 2.84 668.55 785.21 ,816.60
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 448,200,0 92,806,78 12275924 480,597, 1,144,363
00 1.84 7.8 041.32 ,070.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 448,200,0 92,806,78 122,759, 480,597, 1,144,363
00 1.84 247.8 041.32 ,070.96
三、本期增减变动金额（减 -1,052,41 -11,691, -12,743,8
少以“－”号填列） 9.00 443.55 62.55
（一）综合收益总额 -11,691, -11,691,4
443.55 43.55
（二）所有者投入和减少资 -1,052,41 -1,052,41
本 9.00 9.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他 -1,052,41 -1,052,41
9.00 9.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
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2017 年半年度报告
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 448,200,0 91,754,36 122,759, 468,905, 1,131,619
00 2.84 247.8 597.77 ,208.41
法定代表人：冯彪主管会计工作负责人：伍绍远会计机构负责人：余唐健
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2017 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）根据《中华人民共和国
公司法》，经海南省股份制试点领导小组琼股字(1993)13 号文批准，由海南海口椰岛饮料公司、
海口市房地产投资开发公司、中国工商银行海口市分行劳动服务公司、中国工商银行海南信托投
资公司、海南省金融实业发展公司作为发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于 1993
年 3 月 27 日在海南省工商行政管理局登记注册，原名海南椰岛股份有限公司。
（1）公司注册资本
1999 年 9 月 8 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[1997]119 号文批准，公司采用“上
网定价”方式向社会公开发行人民币普通股 5,000 万股，股本由原来的 11,600 万股增至 16,600
万股。2006 年 4 月 10 日更名为海南椰岛(集团)股份有限公司，并向海南省工商行政管理局办理
了变更注册登记，2016 年 6 月 28 日，公司取得三证合一后新的 91460000284077383J 号《企业法
人营业执照》。
2010 年 5 月 6 日，经公司 2009 年度股东大会审议通过 2009 年度利润分配方案，公司每 10
股送 3 股转增 5 股。公司已于 2010 年 5 月 24 日实施此次分配，分配后公司股本由原来的 16,600
万股增加至 29,880 万股。
2011 年 5 月 9 日，经公司 2010 年度股东大会审议通过 2010 年度利润分配方案，公司每 10
股送红股 5 股，同时每 10 股派发现金 0.56 元（含税）。公司于 2011 年 5 月 23 日实施此次分配，
分配后公司股本由原来的 29,880 万股增加至 44,820 万股。
截至 2017 年 6 月 30 日，本公司注册资本为人民币 448,200,000.00 元，股本为人民币
448,200,000.00 元。
（2）公司注册地、组织形式和总部地址
公司注册地：海南省海口市龙昆北路 13-1 号。
组织形式：股份有限公司。
总部地址：海南省海口市龙昆北路 13-1 号椰岛办公大楼。
（3）公司的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司（以下合称“本集团”）的经营范围包括：保健酒的生产；粮食、药酒、含
酒精饮料、啤酒、不含酒精饮料、医疗保健品、营养食品、粮酒食品、副食品、发酵制品、食品
机械、保健制品的销售；房地产开发；旅游、酒店管理；物业管理；房屋、土地及机械设备租赁；
网上贸易、进出口业务，供应链管理与服务；养生养老产业项目投资、策划、服务；商品信息咨
询服务；酒类、饮料生产工艺及配方技术咨询；房地产信息咨询；淀粉及其制品生产和销售；糖
及制品代理销售；道路运输服务；有色金属、矿产品、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒
化工品）、食用农产品、橡胶及制品的贸易、仓储服务（不含危险化学品）；市场调查；进出口
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贸易代理；经济贸易咨询。（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件
经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
（4）控股股东及实际控制人
本公司无控股股东和实际控制人。截止本报告期末，本公司第一大股东为深圳市东方财智资
产管理有限公司，持有公司股份比例 20.84%。本公司不存在相关股东依其可实际支配的上市公司
股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响或是可控制公司董事会会议从而主导公司董
事会的经营决策进而控制公司的生产经营决策的情形。
（5）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告于2017年8月11日经公司第七届董事会第十七次会议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 35 家，详见本附注（九）1。本报告期
合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——
基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
房地产业务因行业特性导致正常营业周期长于一年，尽管相关资产往往超过一年才变现、出售或
耗用，仍然划分为流动资产；正常营业周期中的经营性负债项目即使在资产负债日后超过一年才
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2017 年半年度报告
予清偿，仍然划分为流动负债。除此以外，本公司业务的正常营业周期短于一年。正常营业周期
短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的
负债归类为流动资产或流动负债。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在
企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相
关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当
期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他
债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券
溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编
制合并报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的
期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区
别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得
对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通
过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期投资收益。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、
按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
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2017 年半年度报告
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，
购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并
成本。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨
认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的
“合并财务报表”会计政策执行。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。包括本公司及全部子公司截至2017
年6月30日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割
的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
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2017 年半年度报告
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产
负债表的期初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的期初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的期初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期
初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现
金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转
为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权
时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时
的会计政策实施会计处理。
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2017 年半年度报告
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表
明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少
一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司将合营安排分为共
同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务
架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成
的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规
规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产
和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负
债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分
别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清
偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该
安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本公司对合
营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本公
司分别确定各项合营安排的分类。确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附
注（五）13。
（2）共同经营的会计处理方法
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，
以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份
额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营
发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认
该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
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2017 年半年度报告
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按其承担的份额确认该部分损
失。
本公司属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本公司制定的金融工具或长期股
权投资计量的会计政策进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币
性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本
金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发
生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收
益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10. 金融工具
√适用□不适用
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
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①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出
售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内
出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的
混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。
本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确
认金额。
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③金融资产的后续计量
A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B．持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销
形成的利得或损失，计入当期损益。
C．贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销
形成的利得或损失，计入当期损益。
D．可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该
可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现
的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A．本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B．本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C．金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金
融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
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产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
b）可供出售金融资产
公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产
的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的30%，
或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差
额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始
计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接
计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍
生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且
客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内
回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
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只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的
混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产
的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止
确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确
认为一项金融资产。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
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（5）金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公
司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利
是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终
止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11. 应收款项
(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额在 500 万元以上且不小于公司资产
总额的千分之五
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 公司对于单项金额重大的应收款项，单独进行
减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备；如果没有
客观证据表明其发生了减值的，纳入账龄组合
计提坏账准备。
(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
合并报表范围内应收款项组合 不计提坏账准备
应收款项账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 10 10
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 30 30
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
3－4 年
4－5 年
5 年以上
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
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□适用 √不适用
(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 公司对单项金额虽不重大，但有确凿证据证明难
以收回的应收款项单项计提坏账准备
坏账准备的计提方法 对此类应收款项单独进行减值测试，根据测试结
果计提坏账准备
12. 存货
√适用 □不适用
（1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、
库存商品、低值易耗品、开发成本、开发产品、委托加工物资。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均
法确定发出存货的实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次
摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其
可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
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13. 划分为持有待售资产
√适用□不适用
（1）持有待售的确认标准
本公司对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
②本公司相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经
取得股东大会或相应权力机构的批准；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售的会计处理方法
持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通
过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是
一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊
至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。
本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用
后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资
产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后
按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产
和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量
方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部
分进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本公司停止将
其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售
之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进
行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1） 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A．同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
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产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益
性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B．非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价
值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益
工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C．通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-
非货币性资产交换》确定。
D．通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-债务重
组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投
资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投
资的初始投资成本。
（2）后续计量
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能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资
单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进
行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承
担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现
内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实
施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核
算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，
与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，
按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。
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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策
执行。
15. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要
包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行
摊销。
本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将
投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金
额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
16. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
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本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
其中：生产用房 年限平均法 30 5 3.17
屋
办公用房屋 年限平均法 30 5 3.17
简易房 年限平均法 20 5 4.75
构筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10-15 5 6.33-9.50
运输设备 年限平均法 5-8 5 11.88-19.00
其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
其中：电子设备 年限平均法 3 5 31.67
其他办公设备 年限平均法 5 5 19.00
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异
的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折
旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。
固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
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17. 在建工程
√适用□不适用
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的
借款费用和汇兑损益。
（2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到
预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；
待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
18. 借款费用
√适用□不适用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足
下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购
建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
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19. 生物资产
□适用√不适用
20. 油气资产
□适用√不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A．对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内
采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不
摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
B．无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究
阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
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④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用□不适用
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重
大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净
现金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用
寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号-资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值
迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者
资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入
是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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23. 长期待摊费用
√适用□不适用
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用确认为长
期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期
间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本
集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。
其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离
职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团运作1项设定受益退休金计划，该计划要求向独立管理的基金缴存费用。设定受益计
划下提供该福利的成本采用预期累积单位法。报告期末，本集团将服务成本，包括当期服务成本、
过去服务成本和结算利得或损失，以及设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产
的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，确认为负债并计入当期损
益或相关资产成本；将重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括精算利得或损
失、计划资产回报（扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额）、资产上限
影响的变动（扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额），计入其他综合收
益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本集团可以在权益范围内转移这些在其他综合收
益中确认的金额。本集团在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划
时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本
集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计
划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
25. 预计负债
√适用□不适用
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在
其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够
收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 股份支付
√适用□不适用
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权
益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后
立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职
工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
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最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依
据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按
估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，通过期权定价模型来
估计所授予的期权的公允价值。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场
条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行
权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司应当确认已得到服务相对应的成本费用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的
负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新
取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出
可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公
允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公
司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为
基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工
具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方
式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行
权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确
认的金额。
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27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
28. 收入
√适用□不适用
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
公司房地产开发业务收入确认具体标准为：
①签定了合法有效的销售合同；
②已收取全部房款或根据合同规定收取首期款项并已办理银行按揭手续。采用分期收款方式
销售的，收取的的款项超过合同总额的50％以上并已确认余下房款的付款安排；
③房屋主体完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件；
④房地产开发成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A．已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
B．已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使
用权收入。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
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政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政
府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报
废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助， 应当分情况按照以下规定进行会计处理：A 用于补偿企业以后期
间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期
损益或冲减相关成本；B 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲
减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资
金直接拨付给企业两种情况，分别进行会计处理。
已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：A
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；B 存在相关递延收益的，冲减相关递
延收益账面余额，超出部分计入当期损益；C 属于其他情况的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的
用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
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③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，
计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他
经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个
期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为
折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合
同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行
分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
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（1）与回购本公司股份相关的会计处理方法
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，
购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，
依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部
分增加资本公积（股本溢价）。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股
成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成
本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，
同时进行备查登记。
（2）公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假
定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出
售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该
交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实
现其经济利益最大化所使用的假设。
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易
价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另
有规定的除外。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使
用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产
或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直
接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价
值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并
由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权
益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场
参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
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2017 年半年度报告
（3）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划归为持有待售的、在经营
和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经
营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；该
组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
（4）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产
生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资
源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计
信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分
部。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目名
会计政策变更的内容和原因 审批程序
称和金额)
根据《企业会计准则第 16 号— 第七届董事会第十七次会议 公司将本期收到的与日常活动
—政府补助》（财会〔2017〕 有关的政府补助调增合并利润
15 号）修订的规定，自 2017 表其他收益本期金额
年 1 月 1 日起，与企业日常活 1,691,164.52 元，调减合并利
动有关的政府补助计入“其他 润表营业外收入本期金额
收益”或冲减相关成本费用， 1,691,164.52 元，会计政策变
与企业日常活动无关的政府计 更对本期净利润无影响。
入营业外收入。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用√不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
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2017 年半年度报告
税种 计税依据 税率
增值税 收入按 5%、11%、13%、17%税率计算销项税额，扣除当期允 5%、11%、13%、17%
许抵扣的进项税额后的余额缴纳；其中，自营出口按“免、 （2017 年 7 月 1 日起，
抵、退”办法征收 13%税率调整为 11%）
消费税 白酒、大曲酒的比例税率按主营业务收入的 20%计征，同时 20%、10%
按定额税率 0.50 元/斤(500 克)或 0.50 元/500 毫升从量计
征；鹿龟酒、配制酒按主营业务收入的 10%计征；米酒按照
主营业务收入的 20%计征，同时按定额税率 0.50 元/斤(500
克)或 0.50 元/500 毫升从量计征
营业税
城市维护 按当期应交增值税、消费税的 1%、5%或 7%计征 1%、5%或 7%
建设税
企业所得 上海地区部分子公司按收入的 4%确认为应纳税所得额，再按 4%、25%
税
应纳税所得额的 25%计征所得税，其他地区适用的企业所得
税税率为 25%
教育费附 上海地区按主营业务收入的 0.03%计征；其他地区按当期应 0.03%、3%
加 交增值税、消费税的 3%计征
地方教育 按当期应交增值税、消费税的 2%计征 2%
费附加
房产税 按房屋原值扣除 30%的余值后按 1.2%或按房租收入的 12%计 1.2%、12%
征
河道维护 按当期应交增值税、消费税和营业税的 1%计征 1%
建设费
土地增值 以转让房地产取得的收入，减除法定扣除项目金额后的增值
税 额作为计税依据，并按照四级超率累进税率进行征收
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
□适用√不适用
3. 其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 180,737.36 304,270.19
银行存款 365,296,987.53 754,557,412.92
其他货币资金 9,933,684.96 9,994,210.86
合计 375,411,409.85 764,855,893.97
其中：存放在境外的款
项总额
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2017 年半年度报告
其他说明
截止 2017 年 6 月 30 日使用权受限的货币资金为票据保证金和按揭保证金共计 12,757,798.94 元。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
衍生金融资产 5,043,662.40
合计 5,043,662.40
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 比例 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 价值
例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 65,827,764.71 100.00 20,655,597.76 31.38 45,172,166.95 35,244,312.09 100.00 17,557,013.23 49.82 17,687,298.86
组合计提坏账准
备的应收账款
其中：按账龄组合计 65,827,764.71 100.00 20,655,597.76 31.38 45,172,166.95 35,244,312.09 100.00 17,557,013.23 49.82 17,687,298.86
提坏账准备的应收
账款组合
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 65,827,764.71 / 20,655,597.76 / 45,172,166.95 35,244,312.09 / 17,557,013.23 / 17,687,298.86
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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 49,104,645.39 4,910,464.54 10.00
1 年以内小计 49,104,645.39 4,910,464.54 10.00
1至2年 480,437.00 144,131.10 30.00
2至3年 1,283,360.40 641,680.20 50.00
3 年以上 14,959,321.92 14,959,321.92 100.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 65,827,764.71 20,655,597.76 31.38
确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据详见附注（五）11。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,098,584.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
占应收账款总额 计提的坏账准备期末
单位名称 期末余额
的比例(%) 余额
泰安中富兴泰置业有限公司 10,758,480.00 16.34 1,075,848.00
海南海茶休闲餐饮管理有限公司 10,024,317.00 15.23 1,002,431.70
海南新大慧热带农业科技股份有限公司 7,420,888.91 11.27 7,420,888.91
泉州市洛江区商道酒业商行 2,720,128.60 4.13 272,012.86
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广西素清合贸易有限公司 2,259,484.44 3.43 225,948.44
合 计 33,183,298.95 50.40 9,997,129.91
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 75,725,668.11 98.87 56,155,221.19 98.96
1至2年 322,360.00 0.42 62,886.09 0.11
2至3年 70,600.00 0.09 51,095.67 0.09
3 年以上 478,288.5 0.62 475,888.50 0.84
合计 76,596,916.61 100.00 56,745,091.45 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本期无账龄超过 1 年的重大预付款项。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用□不适用
欠款单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 款项性质
中山泰牛生物科技发展有限公司 非关联方 20,000,000.00 1 年以内 资产款
中轻物产股份有限公司 非关联方 19,067,500.00 1 年以内 货款
众和裕丰（北京）粮油贸易有限公
非关联方 3,807,500.00 1 年以内 货款
司
江苏汇福油脂科技有限公司 非关联方 3,424,612.00 1 年以内 货款
福州集佳油脂有限公司 非关联方 2,235,000.00 1 年以内 货款
合 计 48,534,612.00
其他说明
√适用 □不适用
预付款项期末余额较期初增加 34.98%，主要系预付货款及购买中山资产预付款增加所致。
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2017 年半年度报告
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
理财产品 266,666.67
合计 266,666.67
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并 11,058,221.00 41.99 11,058,221.00 11,058,221.00 43.85 11,058,221.00
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 13,699,628.26 52.01 4,279,999.93 31.24 9,419,628.33 13,650,636.34 54.14 5,375,863.37 39.38 8,274,772.97
组合计提坏账准
备的其他应收款
其中：按账龄组合计 13,699,628.26 52.01 4,279,999.93 31.24 13,650,636.34 54.14 5,375,863.37 39.38 8,274,772.97
提坏账准备的其他 9,419,628.33
应收款
单项金额不重大 1,580,822.84 6.00 1,580,822.84 507,349.95 2.01 507,349.95
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 26,338,672.10 / 4,279,999.93 / 22,058,672.17 25,216,207.29 / 5,375,863.37 / 19,840,343.92
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2017 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
澄迈县国土环境资源局 11,058,221.00 应收土地收储补偿款
合计 11,058,221.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 8,655,115.92 865,511.59 10.00
1 年以内小计 8,655,115.92 865,511.59 10.00
1至2年 804,634.03 241,390.21 30.00
2至3年 2,133,560.36 1,066,780.18 50.00
3 年以上 2,106,317.95 2,106,317.95 100.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 13,699,628.26 4,279,999.93 31.24
确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据详见附注（五）11。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
垫付职工社保及公积金 1,580,822.84 0 0 次月扣款
合 计 1,580,822.84 0 0
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,095,863.44 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收土地收储补偿款 11,058,221.00 11,058,221.00
保证金 6,239,668.80 8,624,538.21
往来款 6,161,460.53 4,797,827.60
垫付职工社保及公积金 1,580,822.84 507,349.95
备用金借支 1,057,519.35 120,156.01
其他 240,979.58 108,114.52
合计 26,338,672.10 25,216,207.29
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应
收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计
期末余额
数的比例
(%)
澄迈县国土环 应收土地收 11,058,221.00 1 年以内 41.98 0
境资源局 储补偿款
上海椰岛企业 往来款 2,053,276.00 2 至 3 年 7.8 1,026,638.00
发展有限公司
白蕊花 往来款 1,143,520.75 1 年以内 4.34 114,352.08
昌荣传媒股份 往来款 1,000,000.00 3 年以上 3.8 1,000,000.00
有限公司
海口国家高新 保证金 777,311.51 1 年以内及 3 年以上 2.95 239,491.75
技术产业开发
区管理委员会
合计 / 16,032,329.26 / 60.87 2,380,481.83
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用√不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,132,564.69 1,162,589.70 9,969,974.99 15,532,257.10 1,162,589.70 14,369,667.40
在产品 138,272,426.36 138,272,426.36 144,161,535.17 144,161,535.17
库存商 79,305,972.32 451,556.35 78,854,415.97 64,583,700.39 451,556.35 64,132,144.04
品
周转材
料
消耗性
生物资
产
建造合
同形成
的已完
工未结
算资产
开发产 108,066,202.81 108,066,202.81 150,146,794.81 150,146,794.81
品
开发成 122,631,269.50 122,631,269.50 27,589,158.07 27,589,158.07
本
合计 459,408,435.68 1,614,146.05 457,794,289.63 402,013,445.54 1,614,146.05 400,399,299.49
具体明细如下：
A. 在开发产品
预计竣工 跌价
项目名称 开工时间 预计总投资 年初余额 期末余额
时间 准备
A
2017.7 2019.7
澄迈椰岛 区 387,750,000.00
27,589,158.07 122,631,269.50
小城二期 B 政策性去库存暂时
区 停建 792,250,000.00
政策性去库存暂时停建事项详见附注（十六）8（1）。
B. 已完工开发产品
跌价
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备
澄迈椰岛小
2014 年 12 月 100,474,003.17 325,187.82 38,120,760.85 62,678,430.14
城一期
椰岛广场 2010 年 11 月 46,416,406.07 34,231.89 1,164,332.45 45,286,305.51
隆华新村 2010 年 6 月 3,256,385.57 597,753.90 3,752,672.31 101,467.16
合 计 150,146,794.81 957,173.61 43,037,765.61 108,066,202.81
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2017 年半年度报告
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 计 转回或转 期末余额
其他 其他
提 销
原材料 1,162,589.70 1,162,589.70
在产品
库存商品 451,556.35 451,556.35
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 1,614,146.05 1,614,146.05
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用√不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待留抵税额及预缴税款 43,648,259.49 29,042,074.72
待摊费用-广告费 18,017,517.29 20,890,540.20
理财产品 200,000,000.00
合计 261,665,776.78 49,932,614.92
其他说明
其他流动资产期末余额较期初增长 424.04%，主要是本期购买理财产品及本期待留抵税额和预缴
税款增加所致。
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
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2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 349,540.00 349,540.00 349,540.00 349,540.00
按公允价值计量的
按成本计量的 349,540.00 349,540.00 349,540.00 349,540.00
合计 349,540.00 349,540.00 349,540.00 349,540.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
在被
账面余额 减值准备 投资
本期
被投资 单位
现金
单位 本期 本期 本期 本期 持股
期初 期末 期初 期末 比例 红利
增加 减少 增加 减少
(%)
海南南 349,540.00 349,540.00 0.56
大高新
股份有
限公司
合计 349,540.00 349,540.00 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1). 持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2). 期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3). 本期重分类的持有至到期投资：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
17、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 减值
期初 其他综 期末 准备
被投资单位 减少 权益法下确认的 其他权 宣告发放现金 计提减 其
余额 追加投资 合收益 余额 期末
投资 投资损益 益变动 股利或利润 值准备 他
调整 余额
一、合营企
业
小计
二、联营企
业
海南新大慧 52,132,156.58 -1,285,084.88 50,847,071.70
热带农业科
技股份有限
公司
海南汇丰弘 78,000,000.00 -10,846.17 77,989,153.83
泽旅游酒店
产业投资有
限公司
小计 52,132,156.58 78,000,000.00 -1,295,931.05 128,836,225.53
合计 52,132,156.58 78,000,000.00 -1,295,931.05 128,836,225.53
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2017 年半年度报告
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 696,444.75 696,444.75
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建
工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 696,444.75 696,444.75
（1）处置
（2）其他转出 696,444.75 696,444.75
4.期末余额
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 44,108.16 44,108.16
2.本期增加金额 1,837.84 1,837.84
（1）计提或摊销 1,837.84 1,837.84
3.本期减少金额 45,946.00 45,946.00
（1）处置
（2）其他转出 45,946.00 45,946.00
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 652,336.59 652,336.59
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2017 年半年度报告
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 204,614,085.03 141,822,599.07 9,655,774.12 10,636,930.78 366,729,389.00
2.本期增加金额 48,150.00 3,322,241.41 237,022.22 1,024,062.24 4,631,475.87
（1）购置 48,150.00 737,848.24 237,022.22 1,024,062.24 2,047,082.70
（2）在建工程转
2,584,393.17 2,584,393.17
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 248,056.00 11,965.81 260,021.81
（1）处置或报废 248,056.00 11,965.81 260,021.81
4.期末余额 204,662,235.03 145,144,840.48 9,644,740.34 11,649,027.21 371,100,843.06
二、累计折旧
1.期初余额 41,426,588.07 71,593,576.06 6,492,343.39 9,236,509.45 128,749,016.97
2.本期增加金额 3,662,704.87 6,270,696.66 448,535.88 573,617.14 10,955,554.55
（1）计提 3,662,704.87 6,270,696.66 448,535.88 573,617.14 10,955,554.55
3.本期减少金额 235,653.20 11,367.52 247,020.72
（1）处置或报废 235,653.20 11,367.52 247,020.72
4.期末余额 45,089,292.94 77,864,272.72 6,705,226.07 9,798,759.07 139,457,550.80
三、减值准备
1.期初余额 2,476,056.00 3,285,911.48 1,496.88 349,614.97 6,113,079.33
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 2,476,056.00 3,285,911.48 1,496.88 349,614.97 6,113,079.33
四、账面价值
1.期末账面价值 157,096,886.09 63,994,656.28 2,938,017.39 1,500,653.17 225,530,212.93
2.期初账面价值 160,711,440.96 66,943,111.53 3,161,933.85 1,050,806.36 231,867,292.70
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2017 年半年度报告
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 18,010,981.40 6,651,449.32 2,476,056.00 8,883,476.08
机器设备 25,459,943.20 19,789,023.56 3,285,911.48 2,385,008.16
运输设备 901,839.54 856,422.11 1,496.88 43,920.55
其他设备 418,407.83 394,016.20 3,794.20 20,597.43
合 计 44,791,171.97 27,690,911.19 5,767,258.56 11,333,002.22
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
老挝木薯项目 4,955,978.07 4,955,978.07 4,955,978.07 4,955,978.07
保健酒易地扩产项目一期 2,498,404.97 2,498,404.97 2,498,404.97 2,498,404.97
ERP 项目 1,389,644.42 1,389,644.42 1,389,644.42 1,389,644.42
保健酒易地扩产项目二期 493,067.47 493,067.47 493,067.47 493,067.47
研究发展中心大楼 8,509,310.27 8,509,310.27 1,633,506.94 1,633,506.94
小曲酒生产基地项目 239,316.23 239,316.23 239,316.23 239,316.23
二维码项目 52,241.52 52,241.52 2,187,284.26 2,187,284.26
罐区库存信息化、调配自动化项 2,094,017.10 2,094,017.10
目
其他 943,547.10 943,547.10 1,591,632.30 1,591,632.30
合计 21,175,527.15 4,955,978.07 16,219,549.08 14,988,834.66 4,955,978.07 10,032,856.59
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累
其中： 本期利
计投入
项目名 期初 本期增加金 本期转入固定 本期其他 期末 工程进 利息资本化 本期利 息资本 资金来
预算数 占预算
称 余额 额 资产金额 减少金额 余额 度 累计金额 息资本 化率 源
比例
化金额 (%)
(%)
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2017 年半年度报告
保健酒 200,000,000.00 2,498,404.97 2,498,404.97 86.7 99.7 390,285.50 自筹及
易地扩 银行贷
产项目 款
一期
ERP 项 7,717,900.00 1,389,644.42 1,389,644.42 52.8 60 自筹
目
保健酒 50,000,000.00 493,067.47 493,067.47 87.7 95 自筹
易地扩
产项目
二期
研究发 40,000,000.00 1,633,506.94 6,875,803.33 8,509,310.27 21.27 25 自筹&
展中心 贷款
大楼
小曲酒 19,000,000.00 239,316.23 239,316.23 144.8 100 自筹
生产基
地项目
二维码 3,154,550.00 2,187,284.26 27,350.43 2,162,393.17 52,241.52 70.2 91 自筹
项目
罐区库 4,900,000.00 2,094,017.10 2,094,017.10 42.74 95 贷款
存信息
化、调
配自动
化项目
其他 1,591,632.30 230,814.80 422,000.00 456,900.00 943,547.10
合计 324,772,450.00 10,032,856.59 9,227,985.66 2,584,393.17 456,900.00 16,219,549.08 / / 390,285.50 / /
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2017 年半年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
工程物资 16,395.88 16,395.88
合计 16,395.88 16,395.88
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
非专利技
项目 土地使用权 专利权 软件使用权 合计
术
一、账面原值
1.期初余额 135,330,239.11 321,991.00 16,565.00 4,567,073.35 140,235,868.46
2.本期增加金额 316,239.32 316,239.32
(1)购置 316,239.32 316,239.32
(2)内部研发
(3)企业合并增
加
3.本期减少金额 88,100,705.45 88,100,705.45
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2017 年半年度报告
(1)处置
（2）转入开发成 88,100,705.45 88,100,705.45
本
4.期末余额 47,229,533.66 321,991.00 16,565.00 4,883,312.67 52,451,402.33
二、累计摊销
1.期初余额 13,856,374.74 321,991.00 16,565.00 2,834,402.88 17,029,333.62
2.本期增加金额 1,022,013.69 355,999.38 1,378,013.07
（1）计提
（2）摊销 1,022,013.69 355,999.38 1,378,013.07
3.本期减少金额 5,935,427.62 5,935,427.62
(1)处置
（2）转入开发成 5,935,427.62 5,935,427.62
本
4.期末余额 8,942,960.81 321,991.00 16,565.00 3,190,402.26 12,471,919.07
三、减值准备
1.期初余额 2,453,193.00 2,453,193.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 2,453,193.00 2,453,193.00
四、账面价值
1.期末账面价值 35,833,379.85 1,692,910.41 37,526,290.26
2.期初账面价值 119,020,671.37 1,732,670.47 120,753,341.84
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
海口滨濂土地使用权 887,960.73 持有土地置换权证，待置换
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
广告费 2,500,000.00 2,500,000.00
装修费 3,601,632.42 191,899.08 246,791.01 243,197.53 3,303,542.96
信息披露费 181,603.78 33,018.86 148,584.92
合计 3,783,236.20 2,691,899.08 279,809.87 243,197.53 5,952,127.88
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 18,018,849.04 4,504,712.26 19,221,584.28 4,805,396.07
内部交易未实现利润 11,657,438.28 2,914,359.57 12,154,499.36 3,038,624.84
可抵扣亏损 2,435,956.84 608,989.21 2,297,156.84 574,289.21
递延收益 13,797,705.86 3,449,426.47 14,506,055.84 3,626,513.96
合计 45,909,950.02 11,477,487.51 48,179,296.32 12,044,824.08
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 131,231,578.25 207,351,262.14
资产减值准备 22,053,145.10 18,753,349.58
递延收益 580,000.00 620,000.00
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2017 年半年度报告
内部交易未实现利润 54,969,275.43 64,336,706.13
可抵扣广告费纳税差异 14,272,281.09 17,982,512.73
合计 223,106,279.87 309,043,830.58
注：由于部分子公司所得税采用核定征收或无法判断其是否会产生足够的应纳税所得额，上
述可抵扣时间性差异未确认对应的递延所得税资产。
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 77,105,763.42
2018 年 19,077,228.77 47,322,595.64
2019 年 43,191,456.21 43,191,456.21
2020 年 24,870,442.75 24,870,442.75
2021 年 14,861,004.12 14,861,004.12
2022 年 29,231,446.40
合计 131,231,578.25 207,351,262.14 /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
□适用 √不适用
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 90,000,000.00 80,000,000.00
合计 90,000,000.00 80,000,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 5,327,367.29
合计 5,327,367.29
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 67,874,163.97 36,255,845.35
工程款 15,964,509.30 20,255,768.73
合计 83,838,673.27 56,511,614.08
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
应付账款期末余额较期初增加了 48.36%，主要系本期应付贸易和酒类货款增加所致。
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 44,703,510.70 131,910,592.97
预收房款 1,460,969.15 4,549,839.23
合计 46,164,479.85 136,460,432.20
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
37、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 18,024,127.50 40,032,141.74 39,232,422.94 18,823,846.30
二、离职后福利-设定提存 110,917.02 3,216,742.44 3,153,679.05 173,980.41
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 18,135,044.52 43,248,884.18 42,386,101.99 18,997,826.71
(2). 短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 9,539,737.75 32,652,708.16 32,593,451.46 9,598,994.45
补贴
二、职工福利费 3,029,240.56 3,029,240.56
三、社会保险费 42,322.97 1,382,667.56 1,343,961.65 81,028.88
其中：医疗保险费 37,896.01 1,201,226.20 1,168,662.31 70,459.90
工伤保险费 2,018.11 106,405.08 102,257.95 6,165.24
生育保险费 2,408.85 75,036.28 73,041.39 4,403.74
四、住房公积金 125,335.54 1,847,426.08 1,770,755.24 202,006.38
五、工会经费和职工教育 8,316,731.24 1,120,099.38 495,014.03 8,941,816.59
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 18,024,127.50 40,032,141.74 39,232,422.94 18,823,846.30
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 107,062.10 2,835,853.18 2,775,573.01 167,342.27
2、失业保险费 3,854.92 73,590.21 73,041.39 4,403.74
3、企业年金缴费 307,299.05 305,064.65 2,234.40
合计 110,917.02 3,216,742.44 3,153,679.05 173,980.41
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
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2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,235,484.82 12,906,573.35
消费税 5,916,268.21 6,722,833.29
营业税
企业所得税 5,863,342.23 12,240,303.29
个人所得税 175,558.61 190,063.96
城市维护建设税 981,750.73 1,324,277.39
教育费附加 709,092.23 1,219,862.73
房产税 219,589.15 157,488.84
土地使用税 459,372.46 489,858.78
河道维护建设费 16,720.31
资源税 6,722.00 4,000.00
合计 22,567,180.44 35,271,981.94
其他说明：
应交税费期末余额较期初余额减少 36.02%，主要为本期缴纳上期税费所致。
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 718,750.00 790,625.00
企业债券利息
短期借款应付利息 108,750.00 188,472.22
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 827,500.00 979,097.22
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 11,479,660.78 11,479,660.78
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
合计 11,479,660.78 11,479,660.78
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2017 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
保证金 8,053,542.39 12,140,734.22
应付税款
其他 7,538,679.40 7,259,434.69
合计 15,592,221.79 19,400,168.91
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 300,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 300,000,000.00
其他说明：
（1）一年内到期的非流动负债明细
借款期限 一年内到期的金
借款银行 贷款用途 年利率 期末余额
年利率 额
海口农商行 2016 年 8 月 31 日至
经营周转 5.75% 240,000,000.00 240,000,000.00
营业部 2018 年 3 月 16 日
海口农商行 2015 年 3 月 25 日至
经营周转 5.75% 60,000,000.00 60,000,000.00
营业部 2018 年 3 月 16 日
合 计 300,000,000.00 300,000,000.00
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用√不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 150,000,000.00 450,000,000.00
合计 150,000,000.00 450,000,000.00
长期借款分类的说明：
借款明细
借款期限 一年内到
借款银行 贷款用途 年利率 期末余额
年利率 期的金额
海口市农村信用 2016 年 12 月 15 日至
经营周转 5.75% 150,000,000.00
合作联社 2019 年 12 月 15 日
合 计 150,000,000.00
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用√不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
15,126,055.84 748,349.98 14,377,705.86 期末余额是与资
产相关的政府补
政府补助
助在以后年度摊
销
合计 15,126,055.84 748,349.98 14,377,705.86 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营 其他变动 期末余额 与资产相关/
助金额 业外收入金 与收益相关
额
1. 保健酒 10,746,222.10 570,666.68 10,175,555.42 与资产相关
易地扩建
技改一期
项目补助
2.保健酒易 1,342,614.50 54,023.32 1,288,591.18 与资产相关
地扩建技
改二期项
目补助
3.设备补贴 885,293.45 38,659.98 846,633.47 与资产相关
款
4.小曲酒发 770,000.00 35,000.00 735,000.00 与资产相关
酵车间技
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2017 年半年度报告
改项目
5.环保工程 320,000.00 40,000.00 280,000.00 与资产相关
补助资金
6.半固态米 213,333.33 10,000.00 203,333.33 与资产相关
酒技改项
目补助
7.海南大学 548,592.46 548,592.46 与资产相关
热带海洋
特色生物
资源开发
与利用项
目
8.复合发酵 300,000.00 300,000.00 与资产相关
技术的特
色椰子酒
产品开发
应用研究
项目
合计 15,126,055.84 748,349.98 14,377,705.86 /
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
中国农发重点建设基金有限公司 53,000,000.00 53,000,000.00
合计 53,000,000.00 53,000,000.00
其他说明：
详见附注（九）1（1）
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 448,200,000.00 448,200,000.00
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 74,963,826.06 74,963,826.06
价）
其他资本公积
其中：①权益法核算 35,095,605.49 35,095,605.49
的长期股权投资，被
投资单位除净损益
以外所有者权益的
其他变动
②收购少数股东 511,918.93 511,918.93
权益
③其他 16,914,704.19 16,914,704.19
合计 127,486,054.67 127,486,054.67
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前
税后
期计入 减： 税后
期初 本期所得 归属 期末
项目 其他综 所得 归属
余额 税前发生 于少 余额
合收益 税费 于母
额 数股
当期转 用 公司
东
入损益
一、以后不
能重分类进
损益的其他
综合收益
其中：重新
计算设定受
益计划净负
债和净资产
的变动
权益法下
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2017 年半年度报告
在被投资单
位不能重分
类进损益的
其他综合收
益中享有的
份额
二、以后将 -2,184,417.29 88,562.99 -2,095,854.30
重分类进损
益的其他综
合收益
其中：权益
法下在被投
资单位以后
将重分类进
损益的其他
综合收益中
享有的份额
可供出售金
融资产公允
价值变动损
益
持有至到期
投资重分类
为可供出售
金融资产损
益
现金流量套
期损益的有
效部分
外币财务报 -2,184,417.29 88,562.99 -2,095,854.30
表折算差额
其他综合收 -2,184,417.29 88,562.99 -2,095,854.30
益合计
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 124,527,668.55 124,527,668.55
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 124,527,668.55 124,527,668.55
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2017 年半年度报告
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 166,009,137.67 203,027,645.18
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 166,009,137.67 203,027,645.18
加：本期归属于母公司所有者的净利 -7,064,585.00 -45,152,549.91
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 158,944,552.67 157,875,095.27
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 393,890,607.61 287,985,869.31 257,682,393.46 194,451,469.91
其他业务 422,769.41 120,010.07 783,676.60 149,958.51
合计 394,313,377.02 288,105,879.38 258,466,070.06 194,601,428.42
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 9,809,768.17 5,637,049.87
营业税 5,748,783.88
城市维护建设税 1,761,748.21 1,040,718.52
教育费附加 1,343,181.42 864,373.12
资源税 23,817.00 8,000.00
房产税 822,101.76 337,830.57
土地使用税 1,398,866.83 559,803.20
车船使用税 9,654.30 2,880.00
印花税 390,637.00 182,573.01
河道维护费 17,549.70
土地增值税 783,487.44 91,319.25
合计 16,343,262.13 14,490,881.12
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2017 年半年度报告
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 20,734,390.27 4,257,791.28
服务费 5,930,412.88 10,296,334.64
运输费 5,040,762.73 6,174,319.95
工资及附加 7,472,744.24 8,090,084.64
促销费 2,731,951.32 3,409,912.13
制作费 3,322,406.47 1,021,450.69
劳务费 1,462,119.97 3,708,139.85
汽车费用 437,243.35 2,123,558.95
业务宣传费 612,844.77 1,419,731.33
仓储费 436,932.66
差旅费 671,389.62 570,220.40
社会保险 579,363.52 795,075.44
办公费 187,198.94 564,567.55
会议费 661,562.36 837,781.90
招待费 125,914.24 347,287.36
展览费 328,234.21 294,201.85
住房公积金 248,585.41 309,181.27
包装费 673,003.91 306,955.03
租赁费 988,968.73 177,900.00
装卸费 127,968.26 119,032.68
折旧费 101,583.95 88,388.41
物料损耗 2,509.62 639.45
其他 772,842.99 2,018,409.06
合 计 53,650,934.42 46,930,963.86
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 16,698,771.30 15,953,279.34
折旧 7,511,950.22 7,461,213.96
租赁费 711,939.60 165,989.35
研发费用 1,913,767.19 1,714,922.51
社会保险 1,707,928.59 1,998,612.30
中介机构及咨询费 1,151,974.82 2,036,461.52
无形资产摊销 1,353,883.05 1,512,507.82
汽车费用 545,629.36 833,768.36
住房公积金 794,170.37 747,858.44
业务招待费 1,092,957.93 888,057.22
税金 1,128,069.32
办公及差旅费 754,103.52 892,741.69
劳务费 1,950.75 116,979.89
董事会费 246,102.30 328,589.08
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2017 年半年度报告
修理费 35,698.90 70,342.60
诉讼费 291,932.20
其他 1,620,734.06 1,502,065.60
合 计 36,433,494.16 37,351,459.00
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 14,488,304.13 3,954,926.22
减：利息收入 725,285.57 338,018.41
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费 113,491.07 268,737.09
合 计 13,876,509.63 3,885,644.90
其他说明：
财务费用期末数较上年同期增加 257.12%，主要为本期贷款增加利息支出增加所致。
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,002,721.09 257,473.70
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,002,721.09 257,473.70
67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 1,215,122.38 -2,305,651.00
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价 1,215,122.38
值变动收益
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2017 年半年度报告
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 1,215,122.38 -2,305,651.00
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,295,931.05 -1,227,071.04
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期 32,276.56
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入 3,732,708.35 -31,163.98
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
其他 3,461,635.22
合计 5,898,412.52 -1,225,958.46
其他说明：
其他系公司本期购买浙商银行理财产品的收益。
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 766,902.98 2,467,768.61 766,902.98
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2017 年半年度报告
其他 256,363.61 290,371.82 256,363.61
合计 1,023,266.59 2,758,140.43 1,023,266.59
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
重点产业振兴和技术 624,690.00 624,690.00 与资产相关
改造中央预算内投资-
保健酒异地扩建项目
地方政府扶持及税收 507,000.00 与收益相关
返还
海口市科学技术工业 200,000.00 与收益相关
信息化局转入信息化
系统升级项目
环保工程补助资金 40,000.00 40,000.00 与资产相关
设备补贴款 38,659.98 38,659.98 与资产相关
小曲酒发酵车间技改 35,000.00 35,000.00 与资产相关
项目
2016 年海南省大型科 58,716.00 与收益相关
学仪器协作共用平台
专项资金补贴
半固态米酒技改项目 10,000.00 10,000.00 与资产相关
补助
洋浦开发建设基金 953,702.63 与收益相关
实验仪器补贴 18,553.00 与收益相关
合计 766,902.98 2,467,768.61 /
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 1,402.80 5,172,205.12 1,402.80
失合计
其中：固定资产处置 1,402.80 3,224.40 1,402.80
损失
无形资产处置损失 5,168,980.72
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 150,000.00
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2017 年半年度报告
罚没支出 494.05 316.83 494.05
其他 191.14 95,806.63 191.14
合计 2,087.99 5,418,328.58 2,087.99
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 231,374.09 936,106.11
递延所得税费用 567,336.57 -752,908.71
合计 798,710.66 183,197.40
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 -6,273,545.77
按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,568,386.44
子公司适用不同税率的影响 768,622.59
调整以前期间所得税的影响 492.20
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 287,331.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -3,542,809.19
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 4,853,459.74
异或可抵扣亏损的影响
允许加计扣除的费用的影响
调整以前年度未确认的递延所得税
所得税费用 798,710.66
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注（七）57。
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 725,285.57 338,018.41
保证金 845,000.00 630,000.00
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2017 年半年度报告
政府补助及营业外收入 1,709,717.52 1,762,418.63
税务稽查退税款 4,237,343.39
往来款等 3,621,534.43 858,145.89
合计 6,901,537.52 7,825,926.32
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的各项销售费用 48,076,110.85 36,354,716.26
支付的各项管理费用 6,940,505.74 6,834,995.31
保证金 455,000.00 980,000.00
捐赠支出 150,000.00
其他 4,695,422.31 723,028.76
合计 60,167,038.90 45,042,740.33
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
定向增发保证金
中国农发重点建设基金有限公司 53,000,000.00
票据保证金 1,300,000.00
合计 54,300,000.00
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 1,065,473.46 11,839,638.63
退还定向增发保证金 4,320,000.00 1,632,000.00
合计 5,385,473.46 13,471,638.63
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2017 年半年度报告
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -7,072,256.43 -45,426,775.95
加：资产减值准备 2,002,721.09 257,473.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 10,957,392.39 11,095,541.47
性生物资产折旧
无形资产摊销 1,378,013.07 1,536,637.84
长期待摊费用摊销 279,809.87 3,395,019.51
处置固定资产、无形资产和其他长期 1,402.80 5,168,980.72
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填 3,224.40
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填 -1,215,122.38 2,305,651.00
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,488,304.13 3,954,926.22
投资损失（收益以“－”号填列） -5,898,412.52 1,225,958.46
递延所得税资产减少（增加以“－” 567,336.57 -619,480.30
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” - -133,428.41
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 24,770,287.69 89,568,567.69
经营性应收项目的减少（增加以“－” -133,735,031.64 -3,093,050.11
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－” 18,209,933.11 -88,132,955.90
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -75,265,622.25 -18,893,709.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 362,653,610.91 243,973,593.67
减：现金的期初余额 752,966,434.16 220,256,055.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -390,312,823.25 23,717,538.58
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 362,653,610.91 752,966,434.16
其中：库存现金 180,737.36 304,270.19
可随时用于支付的银行存款 352,539,188.59 742,667,953.11
可随时用于支付的其他货币资 9,933,684.96 9,994,210.86
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 362,653,610.91 752,966,434.16
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
√适用 □不适用
母公司或公司内子公司使用受限制的货币资金 12,757,798.94 元。
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12,757,798.94 按揭贷款余额和票据保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 12,757,798.94 /
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2017 年半年度报告
77、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
地方政府扶持及税收返还 1,691,164.52 其他收益 1,691,164.52
实验仪器补贴款 18,553.00 营业外收入 18,553.00
保健酒易地扩建技改一期项目 10,175,555.42 递延收益 570,666.68
补助
保健酒易地扩建技改二期项目 1,288,591.18 递延收益 54,023.32
补助
设备补贴款 846,633.47 递延收益 38,659.98
小曲酒发酵车间技改项目 735,000.00 递延收益 35,000.00
半固态米酒技改项目补助 203,333.33 递延收益 10,000.00
环保工程补助 280,000.00 递延收益 40,000.00
海南大学热带海洋特色生物资 548,592.46 递延收益
源开发与利用项目
复合发酵技术的特色椰子酒产 300,000.00 递延收益
品开发应用研究项目科研补助
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
80、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
新设主体：
名称 新纳入合并范围的时间 期末净资产 合并日至期末净利润
广东德辰投资管理有限公司 2017 年 5 月 0 0
6、 其他
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
上海椰鹏商贸有限 上海 上海市青浦区 贸易 100 设立
公司
上海椰昌贸易有限 上海 上海市青浦区 贸易 100 设立
公司
上海椰阔商贸有限 上海 上海市青浦区 贸易 100 设立
公司
上海云方起工贸有 上海 上海市青浦区 贸易 100 设立
限公司
海南椰岛酒业有限 海口 海南省澄迈县 酒类生产 100 设立
公司 与销售
海口椰岛酒厂有限 海口 海口市 酒类生产 100 设立
公司 与销售
海南椰岛昌源商贸 海口 海口市 贸易 100 设立
有限公司
海南洋浦椰岛淀粉 洋浦 洋浦开发区 酒类销售 100 设立
工业有限公司 及贸易
儋州椰岛淀粉有限 儋州 海南省儋州市 农产品生 100 设立
公司 产与销售
海南椰岛酒业销售 海口 海南省海口市 贸易 100 设立
有限公司
椰岛(集团)洋浦物 洋浦 洋浦开发区 贸易 100 设立
流有限公司
杭州椰岛贸易有限 杭州 杭州江干区 贸易 100 设立
公司
南京海椰商贸有限 南京 南京白下区 贸易 100 设立
公司
广西椰岛淀粉工业 广西 广西武鸣县宁 淀粉生产 100 设立
有限公司 武镇唐村 与销售
老挝椰岛农业开发 老挝 老挝沙湾拿吉 淀粉生产 100 设立
有限公司 省 与销售
荆州金楚油脂科技 湖北 湖北省荆州市 食用油生 95 设立
有限公司 开发区 产与销售
海南椰岛房地产开 海口 海口市 房地产开 90 10 设立
发有限公司 发
海南椰岛食品饮料 海口 海口市 特色食品 100 设立
有限公司 生产与销
售
上海椰吉贸易有限 上海 上海市 贸易 100 设立
公司
上海椰祥贸易有限 上海 上海市 贸易 100 设立
公司
上海椰健贸易有限 上海 上海市 贸易 100 设立
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2017 年半年度报告
公司
上海椰康贸易有限 上海 上海市 贸易 100 设立
公司
上海椰久贸易有限 上海 上海市 贸易 100 设立
公司
海南椰岛酒业发展 海口 海口市 酒生产与 100 设立
有限公司 销售
海南椰岛酒精工业 海口 海口市 生产及销 100 非同
有限公司 售 一控
制企
业合
并
海南洋浦椰岛恒鑫 海口 海口市 贸易 100 设立
贸易有限公司
深圳市前海椰岛供 深圳 深圳市 贸易 100 设立
应链有限公司
深圳椰岛销售有限 深圳 深圳市 贸易 100 设立
公司
海南椰岛大健康产 海口 海口市 地产运营 100 设立
业运营管理有限公
司
海南椰岛投资管理 海口 海口市 投资管理 15.87 设立
有限公司（注）
深圳市前海椰岛商 深圳 深圳市 商业保理 100 设立
业保理有限公司
海南椰岛阳光置业 澄迈 澄迈县 地产运营 100 设立
有限公司
海南椰岛健康饮品 澄迈 澄迈县 饮料生产 100 设立
科技有限公司 和销售
海南万辰工业有限 澄迈 澄迈县 饮料生产 100 设立
公司 和销售
广东德辰投资管理 广东 广州市 商务服务 100 设立
有限公司 业
其他说明：
2016 年 6 月 13 日，中国农发重点建设基金有限公司（甲方）与海南椰岛（集团）股份有限
公司（乙方）、海南椰岛投资管理有限公司（丙方）、海口市国有资产经营有限公司（丁方）签
订投资协议，协议约定：
一、甲方对丙方增资5300万，增资后持股比例84.13%（乙方原对丙方投资1000万元，增资后
持股比例15.87%）。
二、甲方投资后，乙方与丙方、丁方承诺，本次增资的资金用于“海南椰岛投资管理有公司
保健酒易地扩建、技改项目建设”不得挪作他用。
三、甲方对丙方投资期限为13年，项目建设期（2016年10月至2018年9月）满后，甲方有权选
择1、要求丁方于2029年5月以5300万价格收购甲方股权；如遇丙方申请关闭、解散、清算或破产
情形、发生停业、歇业、被停业整顿、被注销登记、被吊销营业执照、被撤销被申请破产、法院
列入失信被执行人名单、发生基金投资资金被挪用情形，并在约定期限内未完成整改等情形的、
经营出现严重困难、财务状况恶化、涉及重大经济纠纷或其他对被投资企业经营或财产状况产生
重大不利后果的诉讼、仲裁或刑事、行政处罚等情形的、目标公司连续两个季度或两年内累计三
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2017 年半年度报告
个季度无法按时足额支付基金投资收益的、由于政策、突发事件、市场变动或项目其他方未按照
投资协议约定执行等原因已经或可能造成投资项目中止、停止、失败或无法收回投资资金或收益
等情形的、其他可能对基金权益产生重大不利影响的情形甲方有权立即要求丁方收购其股权，收
购价格不低于5300万；2、减资退出;3、甲方亦有权选择乙方收购其股权。
四、本次增资完成后，甲方不向目标公司派董事、监事和高级管理人员，不直接参与目标公
司的经营管理。
五、丁方和丙方承诺，甲方本次投资的年投资收益率为1.2%。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
荆州金楚油脂 5.00 -7,671.43 682,352.55
科技有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公 期末余额 期初余额
司名 非流动 非流动 非流动 非流动
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
称 资产 负债 资产 负债
荆州 14,041,447.96 369.00 14,041,816.96 394,765.91 394,765.91 15,395,100.81 369.00 15,395,469.81 1,594,990.08 1,594,990.08
金楚
油脂
科技
有限
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润 综合收益总额
额 流量 流量
荆州金楚油脂科技有 -153,428.68 -153,428.68 -73,652.85 -5,484,520.85 -5,484,520.85 -2,714,520.52
限公司
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2017 年半年度报告
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业
合营企业
或联营企业
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计
业名称
处理方法
1．海南新 东方市 东方市 淀粉 37 权益法
大慧热带
农业科技
股份有限
公司
2．海南汇 海口市 海口市 旅游酒店业 30 权益法
丰弘泽旅
游酒店产
业投资有
限公司
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
海南新大慧热带 海南汇丰弘 海南新大慧热带 海南汇丰
农业科技股份有 泽旅游酒店 农业科技股份有 弘泽旅游
限公司 限公司
产业投资有 酒店产业
限公司 投资有限
公司
流动资产 43,052,733.78 77,963,846.11 39,928,866.93
非流动资产 150,697,448.60 153,378,397.48
资产合计 193,750,182.38 77,963,846.11 193,307,264.41
129 / 159
2017 年半年度报告
流动负债 34,641,831.45 30,725,711.09
非流动负债
负债合计 34,641,831.45 30,725,711.09
少数股东权益
归属于母公司股东权益 159,108,350.93 77,963,846.11 162,581,553.32
按持股比例计算的净资产份 58,870,089.84 23,389,153.83 60,155,174.73
额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面 50,847,071.70 77,989,153.83 52,132,156.58
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 180.00
净利润 -3,473,202.39 -36,153.89 -3,316,408.22
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -3,473,202.39 -36,153.89 -3,316,408.22
本年度收到的来自联营企业
的股利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、可供出售金融资产、借款、应付债
券等，这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的
其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用
信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本
集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信
用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口
等于这些工具的账面金额。
本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式
进行。信用期通常为 3 个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认
可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区
域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本
集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临
的最大信用风险。截至报告期末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占 50.40%(上
年末为 38.01%)，本集团并未面临重大信用集中风险。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）5 和附注
（七）9 的披露。
2、 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风
险。本集团的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与
灵活性的平衡。
金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
期末余额：
项 目 金融资产
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2017 年半年度报告
1年以内（含1年） 1至5年（含5年） 5年以上 合 计
货币资金 375,411,409.85 375,411,409.85
衍生金融资产 5,043,662.40 5,043,662.40
应收账款 65,827,764.71 65,827,764.71
应收利息 5,421,735.16 5,421,735.16
其他应收款 26338672.1 26,338,672.10
可供出售金额资产 349,540.00 349,540.00
合 计 478,392,784.22 478,392,784.22
金融负债
项 目
1年以内（含1年） 1至5年（含5年） 5年以上 合 计
短期借款 90,000,000.00 90,000,000.00
应付票据 5,327,367.29 5,327,367.29
应付账款 83,838,673.27 83,838,673.27
应付股利 11,479,660.78 11,479,660.78
应付利息 21,176,250.01 12,554,166.67 33,730,416.68
其他应付款 15,592,221.79 15,592,221.79
一年内到期的非流动负债 300,000,000.00 300,000,000.00
长期借款 150,000,000.00 450,000,000.00
合 计 527,414,173.14 162,554,166.67 689,968,339.81
期初余额：
金融资产
项 目
1年以内（含1年） 1至5年（含5年） 5年以上 合 计
货币资金 764,855,893.97 764,855,893.97
应收账款 35,244,312.09 35,244,312.09
其他应收款 25,216,207.29 25,216,207.29
可供出售金额资产 349,540.00 349,540.00
合 计 825,665,953.35 825,665,953.35
金融负债
项 目
1年以内（含1年） 1至5年（含5年） 5年以上 合 计
短期借款 80,000,000.00 80,000,000.00
应付账款 56,511,614.08 56,511,614.08
应付股利 11,479,660.78 11,479,660.78
应付利息 28,870,222.22 22,180,625.00 51,050,847.22
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2017 年半年度报告
金融负债
项 目
1年以内（含1年） 1至5年（含5年） 5年以上 合 计
其他应付款 19,400,168.91 19,400,168.91
长期借款 450,000,000.00 450,000,000.00
合 计 196,261,665.99 472,180,625.00 668,442,290.99
3、 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包
括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
公司涉及外币性资产和外币性负债金额较小，在其他变量不变的假设下，外币汇率发生合理、
可能的变动时，对公司净利润和股东权益产生的影响较小。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
C、其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些
变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似
金融工具有关的因素而引起的。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允价
合计
值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计
量
（一）以公允价值计量 5,043,662.4 5,043,662.4
且变动计入当期损益的
金融资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产 5,043,662.4 5,043,662.4
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
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2017 年半年度报告
（二）可供出售金融资
产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转
让的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的 5,043,662.4 5,043,662.4
资产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债
券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价
值计量且变动计入当期
损益的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值
计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
项 目 期末公允价值 可观察输入值
大连商品交易所及郑州商品交易
衍生金融资产 5,043,662.40
所的相关合约收盘价
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、 其他
□适用√不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
深圳市东方
财智资产管 深圳市 资产管理 10,000.00 20.84 20.84
理有限公司
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司的子公司情况详见附注（九）1
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
持股比例（%） 会计处理
被投资单位名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方法
一、联营企业
海南新大慧热带农业科技股 海南省东方 海南省 淀粉生产
37.00 权益法
份有限公司 市 东方市 与销售
海南汇丰弘泽旅游酒店产业 海南省海口 海南省 旅游酒店
30.00 权益法
投资有限公司 市 海口市 业
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2017 年半年度报告
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
盈和泰（深圳）物业管理有限公司 其他
湖南腾晖贸易有限公司 其他
海口市国有资产经营有限公司 其他
其他说明
注 1：盈和泰（深圳）物业管理有限公司于 2015 年 9 月 9 日成立，广东濛子垭农业投资有限
公司原持有其 99%股权（深圳市东方财智资产管理有限公司持有广东濛子垭农业投资有限公司
99.9%股权）。2016 年 5 月广东濛子亚农业投资有限公司将持有的盈和泰 99%股权转让给自然人汝
双荣并办理公证，2016 年 7 月完成工商变更。关联关系为公司第一大股东前 12 个月内同一控制
下的公司法人。盈和泰（深圳）物业管理有限公司与公司关联关系截止至 2017 年 7 月。
注 2：海南椰岛 2013 年 5 月发布公告，公告公司高管武晖与湖南腾晖贸易有限公司为关联方。
2016 年 4 月发布公告，公告公司高管武晖离职。关联关系为前 12 个月内同一关键管理人员或与
其关系密切的家庭成员直接控制的公司法人。湖南腾晖贸易有限公司与公司关联关系截止至 2017
年 4 月。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
盈和泰（深圳）物业管理 租赁费 999,994.82
有限公司
盈和泰（深圳）物业管理 物业水电费 182,424.20
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
盈和泰（深圳）物业管理 酒类交易 1,666.67
有限公司
湖南腾晖贸易有限公司 酒类和饮料交易 1,381,651.31 6,304,658.49
深圳市东方财智资产管理 酒类交易 10,717.95 341,880.35
有限公司
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购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
海口市国有资产 6,126.80 2016 年 6 月 30 日 2029 年 5 月 29 日 否
经营有限公司
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
海口市国有资产经 6,126.80 2016 年 6 月 30 日 2029 年 5 月 29 日 否
营有限公司
关联担保情况说明
√适用 □不适用
2016 年 5 月 25 日，公司第七届董事会第七次会议审议通过《关于公司为关联方提供对外
担保暨关联交易的议案》（担保事项详见 2016-034 号公告），并经公司 2016 年 6 月 13 日召
开的 2016 年第三次临时股东大会表决通过。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
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(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 164.03 159.46
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
海南新大慧热 7,420,888.91 7,420,888.91 7,420,888.91 7,420,888.91
应收账款 带农业科技股
份有限公司
盈和泰（深圳） 298,414.80 201,450.36
预付款项 物业管理有限
公司
海南新大慧热 325,188.00 325,188.00 325,188.00 325,188.00
其他应收款 带农业科技股
份有限公司
盈和泰（深圳） 256,733.64 25,673.36 458,184.00 45,818.40
其他应收款 物业管理有限
公司
(2). 应付项目
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
盈和泰（深圳）物业 0 3,250.00
预收款项
管理有限公司
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
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2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
（1）未决诉讼/仲裁
A、2013 年 8 月，本公司在海南省仲裁委员会以海南金椰林酒业有限公司（以下简称“金椰
林”）为被申请人提起仲裁，并由海南省仲裁委员会提请海口海事法院冻结被申请人银行存款 509
万元。本公司与金椰林于 2002 年共同投资设立海南椰岛酒精工业公司（以下简称“酒精工业”），
截至 2005 年注册资本 4,100 万元。其中金椰林以实物资产（含 34.76 亩土地）出资 1,640 万元，
持股比例 52.90%；本公司以现金出资，持股比例 47.10%。酒精工业另外以 2,460 万元购买金椰林
持有的机器设备，该款项已支付 801.56 万元，剩余 1,658.44 万元已挂账。公司设立后，由于金
椰林与华能海南发电股份有限公司发生纠纷，导致酒精工业设立后一直无法正常运营。2009 年 5
月，由于经济纠纷，金椰林持有的酒精工业股权被海南省澄迈县法院公开拍卖，拍卖评估价为 260
万元，后经本公司、金椰林、与金椰林有纠纷的第三方达成三方和解协议，本公司代金椰林向第
三方支付人民币 362 万元，金椰林将持有的酒精工业 52.90%的股权转让给本公司，股权转让已于
当年办理工商变更登记手续。由于双方联营期间的债权债务并未清理，2011 年 5 月，本公司与金
椰林签订《清算协议》，计划对酒精工业进行清算。根据该协议，金椰林将其投入的实物资产（除
土地）收回，金椰林退出酒精工业。退出同时，金椰林需要归还本公司已支付的设备购买款 801.566
万元，股权拍卖款 362 万元，金椰林应承担的其他费用 218.965773 万元，三者合计 1,382.531773
万元。34.76 亩土地由双方聘请评估机构评定，本公司按评估值与投入时作价差额部分冲减金椰
林欠款。协议签订后，金椰林将酒精工业机器设备收回。由于《清算协议》没有得到执行，本公
司向海南省仲裁委员会提起仲裁，要求金椰林支付有关款项。2013 年 9 月，金椰林就此事项向海
南省仲裁委员会提起《仲裁反请求申请》，请求仲裁本公司归还 52.90%的股权，要求我公司支付
1,653.43 万元的设备购置款，要求向金椰林返还酒精工业土地使用权所获收益中金椰林按当初持
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股比例应享有的款项，并请求解散，清算酒精工业。2013 年 10 月，本公司变更了仲裁请求申请
书，不再主张金椰林退还本公司支付的股权拍卖款 362 万元。2015 年 5 月 21 日海南省仲裁委员
会做出裁决，裁决金椰林向本公司返还设备款 801.566 万元、应分摊费用 218.965773 万元，两项
合计 1,020.531773 万元，并向本公司支付该款项自 2013 年 9 月 1 日起按年贷款利率 6%的双倍计
至该款项实际支付之日止的利息并驳回金椰林提出的仲裁反请求。截至报告期已执行回款项
5,126,961.14 元。
B、平安银行股份有限公司海口分行于 2012 年 9 月向海口市中级人民法院提起诉讼，诉本公
司、椰岛（集团）洋浦物流有限公司等借款担保合同纠纷，经海口市中级人民法院立案审理，文
号为（2012）海中法民二终字第 68 号。2017 年 7 月 11 日，公司收到海口中院民事判决书【（2012）
海中法民二初字第 68 号】，法院判决：驳回原告平安银行的诉讼请求。案件受理费由原告负担。
如不服本判决，可在本判决书送达之日起十五日内，向海口中院递交上诉状，并按对方当事人或
者代表人提出副本，上诉于海南省高级人民法院。本次判决不会对公司本期利润或期后利润产生
影响，对公司正常生产运营亦不产生影响。
C、2007 年 3 月，椰岛集团与中石化海南石油分公司签订《燃料乙醇项目合作书》，双方约
定共同成立公司（椰岛集团占股 70%，中石化占股 30%）发展乙醇项目。椰岛集团为了该项目的顺
利履行，积极按照合同约定进行前期准备，包括项目报批，老挝建厂等，前后投入资金 4000 万元。
2015 年 10 月，中石化向椰岛集团来函，称因市场等因素原因，决定不再与椰岛集团合作该项目。
至此，椰岛集团为挽回损失，拟定以“联营合同纠纷”为由向海南仲裁委员会提起仲裁。
2017 年 2 月 16 日收到《开庭通知书》及《仲裁庭组成通知书》。仲裁庭已于 2017 年 3 月 10
日上午 9 时开庭。申请人与被申请人在庭上就双方提交的证据进行了质证，仲裁庭经合议，决定
外聘审计机构对申请人遭受的实际损失金额进行核算，然后再行组织庭审。海南仲裁委已依法选
定海南振华会计师事务所担任相关审计工作。公司已按审计机构要求于 2017 年 6 月 29 日向审计
机构提交案件材料以便开展审计工作。
D、2016 年 7 月 28 日，广东中谷糖业集团有限公司（原告）向湛江市中级人民法院提起诉
讼，称椰岛（集团）洋浦物流有限公司（被告）以（2008）海仲裁字 236 号裁决书以及相关材料
为依据向中谷公司破产管理人申报债权本金 11,461,641.26 元，经中谷公司破产管理人审核，冲
抵被告欠原告款项 7,528,000.00 元，确认被告债权额为 3,933,641.26 元，2012 年 12 月 1 日，
被告根据《破产重整计划》确定的 28.35%的赔偿比例，领取款项 1,115,187.30 元。原告认为被
告由（2008）海仲裁字第 236 号裁决书确定的债权，在以资产抵偿后(被告根据海仲裁字 236 号裁
决书已从对债务承担连带责任的徐闻县奥凯生物科技有限公司处获得资产抵偿)，又以向中谷公司
破产管理人申报债权的方式，冲抵了被告欠原告的款项 7,528,000.00 元，并领取了 1,115,187.30
元现金。被告以一个已经抵消的债权，向管理人申报债权，显然没有法律依据，应退还给原告。
由此形成诉讼。
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该案我司认为应由被告所在地人民法院审理，因此向湛江市中院提起管辖权异议， 2016 年
11 月 11 日我司收到湛江中院裁定书（2016）粤 08 民初 133 号《民事裁定书》，裁定本案移送至
海口市洋浦经济开发区人民法院处理。对方不服该裁定，已向法院提起上诉，我司 2016 年 11 月
29 日向湛江中院提交《答辩状》。湛江中级法院和广东省高级法院先后作出《民事裁定书》，裁
定本案由海南省洋浦经济开发区法院管辖。我司 2017 年 7 月 19 日收到洋浦经济开发区人民法院
开庭传票，本案将于 2017 年 8 月 30 日上午 9 点开庭审理。 公司预计本次诉讼对本公司本期及期
后利润不会造成影响，因此本公司未对此项未决诉讼计提预计负债。
（2）担保事项
担保事项详见本附注（十二）5（4）。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
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(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
本公司的年金计划方案要求在本公司服务满一年且签订了劳动合同并自愿参加年金计划的公
司的员工才能参与。每年缴费按照本公司上年度工资总额的5%缴纳，个人缴费为上年度工资总额
的2%，由公司代扣。企业年金基金实行完全积累，由具备企业年金管理资格的管理机构为每位员
工开立个人账户方式进行管理，员工达到以下条件之一：①国家规定的退休年龄或丧失劳动能力
办理病退或者提前退休，并已办理退休手续；②退休前身故；③出国定居，就可以按照国家规定
领取企业年金。员工未达到国家规定条件的，不得从个人账户中提前领取。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
本公司的经营业务包括酒业生产与销售、房地产开发与销售、食品饮料产业、淀粉生产与销
售以及贸易等。本公司根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本公司的每个
经营分部是一个业务模块，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报
酬的产品和服务。
本公司的经营分部的分类与内容如下：
A、酒业生产与销售分部：经营保健酒及白酒的生产与销售；
B、房地产开发与销售分部：经营房地产项目；
C、食品饮料分部：经营饮料的销售；
D、淀粉分部：经营淀粉生产与销售，此项业务属于要处理的业务分部；
E、贸易。
管理层出于配置资源和评价业绩的的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
分部资产不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、衍生工具、应收股利、
应收利息、可供出售金融资产、长期股权投资、商誉和其他未分配的总部资产，原因在于这些资
产均由本集团统一管理。分部负债不包括衍生工具、借款和其他未分配的总部负债，原因在于这
些负债均由本集团统一管理。
分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制定。
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(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 酒业生产与销售 房地产开发与销 贸易分部 未分配金额 分部间抵销 合计
分部 售分部
对外营业收入 158,476,403.89 62,613,356.81 142,219,029.12 31,004,587.20 394,313,377.02
分部间交易收入
利息收入 725,285.57 725,285.57
利息费用 14,488,304.13 14,488,304.13
对联营企业和合营企业的 -1,295,931.05 -1,295,931.05
投资收益
资产减值损失 2,988,612.23 -1,077,852.14 95,580.00 -3,619.00 2,002,721.09
折旧费和摊销费 8,427,335.42 636,668.11 22,773.84 3,248,628.09 12,335,405.46
利润总额（亏损） 4,948,988.60 9,315,852.58 5,620,380.49 -23,925,404.05 2,233,363.39 -6,273,545.77
资产总额 623,039,466.74 201,917,924.67 95,644,595.78 991,375,432.54 242,060,029.60 1,669,917,390.13
负债总额 604,635,714.08 103,517,659.07 90,330,213.26 591,552,890.05 577,863,860.47 812,172,615.99
对联营企业和合营企业的 128,836,225.53 128,836,225.53
长期股权投资
长期股权投资以外的其他 -6,159,588.78 -73,474,563.43 -14,506.77 -2,779,561.36 -82,428,220.34
非流动资产增加额
注：食品饮料分部和淀粉分部规模较小，故未单独列示。
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(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4). 其他说明：
√适用 □不适用
A、每一类产品的对外交易收入
本期发生额 上期发生额
行业、产品或地区类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
158,476,403.8
酒类 81,259,892.61 72,873,419.75 38,423,506.41
9
饮料 30,581,817.79 24,058,825.26 10,826,716.67 10,046,915.28
137,633,493.4
房地产开发 62,613,356.81 43,037,765.61 109,624,375.84
8
142,219,029.1
贸易 139,629,385.83 36,348,763.56 36,356,672.38
2
其他 422,769.41 120,010.07 783,676.60 149,958.51
394,313,377.0 258,466,070.0
合 计 288,105,879.38 194,601,428.42
2 6
B、对外交易收入的分布：
项 目 本期发生额 上期发生额
中国大陆地区 394,313,377.02 258,466,070.06
中国大陆地区以外的国家和地区
合 计 394,313,377.02 258,466,070.06
C、主要客户信息
A、2017 年上半年
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
赣州同舟商贸有限公司 53,507,114.07 13.57
天津海航商贸有限公司 19,950,763.74 5.06
湖北远红粮油贸易有限公司 15,755,752.19 4.00
唐山圣昊农科发展有限公司 14,753,787.04 3.74
深圳拓麒粮油股份有限公司 12,964,601.32 3.29
合 计 116,932,018.36 29.66
B、2016 年上半年
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
赣州同舟商贸有限公司 15,468,294.58 5.98
揭阳市蓝虹贸易有限公司 8,686,725.66 3.36
广州市迪章贸易有限公司 8,686,725.66 3.36
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客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
湖南腾晖贸易有限公司 6,304,658.49 2.44
贵州建业鸿通贸易有限公司 5,017,699.11 1.94
合 计 44,164,103.50 17.08
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
（1）2016年2月23日，海南省人民政府下发《海南省人民政府关于加强房地产市场调控的通
知》（琼府〔2016〕22号），通知要求加强商品住宅用地计划管理和规划审批调控，对商品住宅库
存消化期超过全省平均水平的市县，暂停办理新增商品住宅（含酒店式公寓）及产权式酒店用地
审批（包括农用地转用及土地征收审批、土地供应审批、已供应的非商品住宅用地改为商品住宅
用地审批、商品住宅用地容积率提高审批），暂停新建商品住宅项目规划报建审批。暂停审批后，
相关市县将商品住宅库存消化期降低到全省平均水平以内的，在下一年度由省国土、住建部门根
据市县消化量确定年度商品住宅用地计划，办理新增商品住宅用地审批和商品住宅项目规划报建
审批。2017年6月23日，公司取得澄迈椰岛小城二期住宅项目A区《建设工程规划许可证付证》（2017
澄建规建证第090号），证载建设面积53408.41平方米。
（2）2015 年 2 月 12 日，公司在指定媒体披露了临 2015-014 号《海南椰岛（集团）股份有
限公司股东股权转让事项进展公告》，海口市国有资产经营有限公司（以下简称“国资公司”）
国有股份协议转让的公开征集程序正在进行中，公开征集的截止日期为 2015 年 2 月 14 日。截至
本次公开征集期满，海南建桐投资管理有限公司（以下简称“海南建桐”）作为意向受让方向国
资公司递交了受让申请材料并按规定支付了履约保证金。
2017 年 7 月 14 日，公司收到海口市国有资产经营有限公司（以下简称“国资公司”）《关
于海南椰岛（集团）股份有限公司国有股份转让事项进展情况的函》，函件称：国资公司已于 2015
年 3 月 30 日与海南建桐投资管理有限公司（以下简称“海南建桐”）签署了股份转让协议，并于
同年 4 月 8 日向海口市政府国有资产监督管理委员会递交了关于国资公司将持有的 7873.7632 万
股股份转让予海南建桐的申请，并且该申请已呈报至国务院国有资产监督管理委员会（下称“国
务院国资委”）,国务院国资委目前正在审核国资公司申请并要求国资公司补充提供部分说明文件，
国资公司正在准备该等文件。
（3）公司本次非公开发行的方案及相关事项已经 2015 年 4 月 21 日召开的公司第六届董事会
第二十三次会议审议通过，2016 年 1 月 15 日经公司召开的第七届董事会第二次会议审议调整，
2016 年 2 月 1 日经公司召开的 2016 年第二次临时股东大会审议批准，并按规定在指定媒体披露
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了相关公告。考虑到目前宏观环境、监管环境、资本市场整体情况等诸多因素，公司对本次非公
开发行股票方案进行相应完善及修订，并于 2016 年 6 月 27 日召开第七届董事会第九次会议、第
七届监事会第五次会议，审议通过了《关于调整公司本次非公开发行股票方案的议案》等相关议
案，对本次非公开发行股票预案的相关内容进行了完善和修订。本次非公开发行股票相关事项尚
需提交公司股东大会审议。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
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(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 122,694,188.11 100 1,478,918.09 1.21 121,215,270.02 121,557,583.91 100.00 1,354,184.39 1.11 120,203,399.52
合计提坏账准备的
应收账款
其中：1.对并表范 109,705,007.21 89.41 109,705,007.21 109,815,740.01 90.34 109,815,740.01
围内公司应收账款
组合
2.按账龄组合计提 12,989,180.90 10.59 1,478,918.09 11.39 11,510,262.81 11,741,843.90 9.66 1,354,184.39 11.53 10,387,659.51
坏账准备的应收账
款组合
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 122,694,188.11 / 1,478,918.09 / 121,215,270.02 121,557,583.91 / 1,354,184.39 / 120,203,399.52
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 12,789,180.90 1,278,918.09 10
1 年以内小计 12,789,180.90 1,278,918.09 10
1至2年
2至3年
3 年以上 200,000.00 200,000.00 100
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 12,989,180.90 1,478,918.09 11.39
确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据详见附注（五）11。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
本期对并表范围内的公司应收账款 109,705,007.21 元不计提坏账准备。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 124,733.70 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
计提的坏账准备
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%)
期末余额
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计提的坏账准备
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%)
期末余额
海南椰岛酒业发展有限公司 49,145,007.21 40.05
深圳椰岛销售有限公司 42,230,000.00 34.42
海南椰岛酒业销售有限公司 14,440,000.00 11.77
上海椰昌贸易有限公司 3,890,000.00 3.17
马跃文 1,722,815.00 1.40 172,281.50
合 计 90.82 172,281.50
111,427,822.21
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
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2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%)
单项金额重大并 11,058,221.00 2.49 11,058,221.00 11,058,221.00 2.90 11,058,221.00
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 430,799,993.54 97.15 2,889,178.17 0.67 427,910,815.37 370,294,357.68 97.10 4,281,200.31 1.16 366,013,157.37
组合计提坏账准
备的其他应收款
其中：1.对并表 424,901,239.90 95.82 424,901,239.90 361,872,377.09 94.89 361,872,377.09
范围内公司其他
应收款组合
2.按账龄组合计 5,898,753.64 1.33 2,889,178.17 48.98 3,009,575.47 8,421,980.59 2.21 4,281,200.31 50.83 4,140,780.28
提坏账准备的其
他应收款组合
单项金额不重大 1,580,822.84 0.36 1,580,822.84
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 443,439,037.38 / 2,889,178.17 / 440,549,859.21 381,352,578.68 / 4,281,200.31 / 377,071,378.37
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
11,058,221.00 0 0 应收土地收
澄迈县国土环境资源局
储补偿款
合计 11,058,221.00 0 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 1,849,846.99 184,984.7 10
1 年以内小计 1,849,846.99 184,984.7 10
1至2年 452,923.47 135,877.04 30
2至3年 2,055,333.51 1,027,666.76 50
3 年以上 1,540,649.67 1,540,649.67 100
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 5,898,753.64 2,889,178.17 48.98
确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据详见附注（五）11。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
（1）对并表范围内的其他应收款 424,901,239.90 元不计提坏账准备。
（2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
垫付职工社保及公积金 1,580,822.84 次月扣款
合 计 1,580,822.84
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,392,022.14 元。
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 427,149,703.90 362,675,653.09
应收土地收储补偿款 11,058,221.00 11,058,221.00
保证金 3,305,392.04 7,463,944.09
垫付职工社保及公积金 1,580,822.84 154,760.50
备用金借支 344,897.60
合计 443,439,037.38 381,352,578.68
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
海南椰岛酒业 往来款 199,794,288.78 1 年以上 45.06
发展有限公司
海南洋浦椰岛 往来款 92,644,076.95 1 年以上 20.89
淀粉工业有限
公司
海南椰岛酒业 往来款 25,687,584.31 3 年以内 5.79
销售有限公司
海南椰岛房地 往来款 21,519,056.41 1 年以上 4.85
产开发有限公
司
海南洋浦椰岛 往来款 18,000,000.00 1 年以上 4.06
恒鑫贸易有限
公司
合计 / 357,645,006.45 / 80.65
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
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(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 288,816,066.02 288,816,066.02 288,816,066.02 288,816,066.02
对联营、合营企业 77,989,153.83 77,989,153.83
投资
合计 366,805,219.85 366,805,219.85 288,816,066.02 288,816,066.02
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
海口椰岛酒厂 4,002,033.95 4,002,033.95
有限公司
海南椰岛酒业 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
海南椰岛酒业 20,000,000.00 20,000,000.00
发展有限公司
海南椰岛酒业 5,000,000.00 5,000,000.00
销售有限公司
上海云方起工 3,000,000.00 3,000,000.00
贸有限公司
上海椰鹏商贸 6,542,895.61 6,542,895.61
有限公司
杭州椰岛贸易 1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
海南椰岛昌源 1,000,000.00 1,000,000.00
商贸有限公司
海南椰岛食品 50,000,000.00 50,000,000.00
饮料有限公司
椰岛(集团)洋 49,285,177.82 49,285,177.82
浦物流有限公
司
海南洋浦椰岛 60,000,000.00 60,000,000.00
淀粉工业有限
公司
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2017 年半年度报告
老挝椰岛农业 20,985,958.64 20,985,958.64
开发有限公司
海南椰岛房地 27,000,000.00 27,000,000.00
产开发有限公
司
荆州金楚油脂 19,000,000.00 19,000,000.00
科技有限公司
海南洋浦椰岛 1,000,000.00 1,000,000.00
恒鑫贸易有限
公司
海南椰岛投资 10,000,000.00 10,000,000.00
管理有限公司
深圳市前海椰 1,000,000.00 1,000,000.00
岛供应链有限
公司
合计 288,816,066.02 288,816,066.02
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2017 年半年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
投资 期初 权益法下 期末 减值准备
其他综合 其他权 宣告发放现金股 计提减 其
单位 余额 追加投资 减少投资 确认的投 余额 期末余额
收益调整 益变动 利或利润 值准备 他
资损益
一、合营企
业
小计
二、联营企
业
海南汇丰弘 78,000,000.00 -10,846. 77,989,153.83
泽旅游酒店 17
产业投资有
限公司
小计 78,000,000.00 -10,846. 77,989,153.83
17
78,000,000.00 -10,846. 77,989,153.83
合计
17
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 60,418,389.55 41,873,433.16 136,461,433.14 108,850,574.98
其他业务 3,699,262.56 2,652,024.28 3,581,885.64 2,642,139.93
合计 64,117,652.11 44,525,457.44 140,043,318.78 111,492,714.91
其他说明：
营业收入较上年同期减少了 54.22%，营业成本较上年同期减少了 60.06%，主要系本期澄迈椰
岛小城一期存量减少销售量减少所致。
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -10,846.17
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 32,276.56
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 -31,163.98
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他 3,461,635.22
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 3,450,789.05 1,112.58
其他系公司本期购买浙商银行理财产品收益。
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,402.80
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 2,458,067.50
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
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2017 年半年度报告
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 8,409,465.95 主要为本期购买理财产
值业务外，持有交易性金融资产、交易性 品和贸易相关衍生品业
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 务实现收益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 255,678.4
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,344,150.66
少数股东权益影响额
合计 9,777,658.41
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 -0.82 -0.02 -0.02
利润
扣除非经常性损益后归属于 -1.96 -0.04 -0.04
公司普通股股东的净利润
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2017 年半年度报告
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
1、载有公司董事长亲笔签名的半年度报告文本。
2、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
备查文件目录
3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上海
证券交易所网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：冯彪
董事会批准报送日期：2017 年 8 月 11 日
修订信息
□适用 √不适用
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