2015 年半年度报告
公司代码：600242 公司简称：*ST 中昌
中昌海运股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人陈胜杰、主管会计工作负责人王霖及会计机构负责人（会计主管人员）叶伟声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的对公司未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬
请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义 ..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 12
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 20
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 24
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 25
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 26
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 105
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司以及中昌海运 指 中昌海运股份有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所、交易所 指 上海证券交易所
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
《公司章程》 指 本公司过往及现行有效的公司章程
挖泥船 指 专业从事疏浚工程的船舶
散货轮、散货船、干散货轮 指 专业从事干散货运输的船舶
以及干散货船
COA 指 Contract of Affreightment，包运合同
BDI 指 波罗的海干散货综合运价指数
CBFI 指 中国沿海散货综合运价指数
指 上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司，本公司控股股
三盛宏业
东
上海兴铭 指 上海兴铭房地产有限公司
舟山中昌 指 舟山中昌海运有限责任公司，本公司全资子公司
指 普陀中昌海运有限公司，原为本公司全资孙公司，2015
年 5 月 20 日，公司 2014 年年度股东大会审议通过《关于
普陀中昌
转让全资子公司及孙公司股权的议案》，目前普陀中昌已
成为上海兴铭房地产有限公司的全资子公司。
指 中昌海运（上海）有限公司，原为本公司全资子公司，2015
年 5 月 20 日，公司 2014 年年度股东大会审议通过《关于
上海中昌
转让全资子公司及孙公司股权的议案》，目前上海中昌已
成为上海兴铭房地产有限公司的全资子公司。
嵊泗中昌 指 嵊泗中昌海运有限公司，本公司全资孙公司
中昌航道 指 上海中昌航道工程有限公司，本公司控股子公司
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 中昌海运股份有限公司
公司的中文简称 中昌海运
公司的外文名称 ZHONGCHANG MARINE COMPANY LIMITED
公司的外文名称缩写 ZHONGCHANG MARINE
公司的法定代表人 陈胜杰
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 谢晶 李景
广东省阳江市江城区安宁路富华小区 上海市虹桥路1438号1幢古北国际财富中
联系地址
A7（7-8 层） 心3104A
电话 0662-3229088 021-62350288-6019
传真 0662-2881697 021-62953959
电子信箱 a600242@163.com a600242@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 广东省阳江市江城区安宁路富华小区A7（7-8 层）
公司注册地址的邮政编码 529500
公司办公地址 广东省阳江市江城区安宁路富华小区A7（7-8 层）
公司办公地址的邮政编码 529500
公司网址 www.zchy.net.cn
电子信箱 a600242@163.com
报告期内变更情况查询索引 上述基本情况报告期内未发生变更
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券事务部
报告期内变更情况查询索引 报告期内未发生变更
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 *ST中昌 600242 中昌海运
六、 公司报告期内注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
（一）主要会计数据
币种：人民币
单位：元
上年同期 本报告期比
本报告期
主要会计数据 调整后 调整前 上年同期增
（1－6月）
减(%)
营业收入 129,502,413.05 122,288,998.19 122,288,998.19 5.90
归属于上市公司股东的净 -35,937,341.38 -52,271,280.38 -52,271,280.38 不适用
利润
归属于上市公司股东的扣 -54,865,526.19 -55,884,642.78 -55,884,642.78 不适用
除非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量 -10,323,911.27 16,549,542.01 16,549,542.01 -162.38
净额
上年度末 本报告期末
本报告期末 比上年度末
调整后 调整前
增减(%)
归属于上市公司股东的净 -97,895,673.52 -61,958,332.14 -62,360,213.20 不适用
资产
总资产 2,135,267,180.63 2,143,511,482.70 2,150,225,594.55 -0.38
（二）主要财务指标
上年同期 本报告期比
本报告期
主要财务指标 上年同期增
（1－6月） 调整后 调整前 减(%)
基本每股收益（元／股） -0.131 -0.191 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.131 -0.191 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元 -0.201 -0.204 不适用
／股）
加权平均净资产收益率（%） 不适用 -21.62 不适用
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 不适用 -23.29 不适用
益率（%）
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -8,935.14
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 24,235,125.00
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
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计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,015,473.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -3,062.81
所得税影响额 -6,310,415.88
合计 18,928,184.81
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第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2015 年上半年，干散货运输市场环境依然严峻。随着中国经济进入新常态，原油价格持续处
于低位区间，国际干散货运输市场的反弹力度、持续时间均受到抑制，上半年运价低迷，BDI 指
数在 500-900 点之间震荡，指数均值为 623 点，同比下降 47%，中间一度下跌到 509 点，创历史
低点。上半年沿海散货运输市场基本上延续 2014 年下半年低位行情，CBFI 上半年平均值为 858.25
点，较上年同期下跌 19.0%，4 月 10 日创下 2001 年发布以来的最低记录 807.94 点。另一方面，
国际原油价格持续下跌，航运业企业运营成本下降，给行业带来一定程度的利好。同时，新造船
市场价格和新船订单双双走低。拆解运力走高，手持订单撤单量的增加以及交付率的走低使得运
力得以一定程度控制。
2015 年上半年，由于干散货航运市场形势持续低迷，公司沿海散货运输业务受到一定影响，
各项指标有所下滑，完成货运量 411.2 万吨，同比减少 12.79%，货运周转量 368067.48 万吨公里，
同比下降 8.1%。其中，煤炭承运量为 188.4 万吨，同比下降 29.63%；金属矿石承运量 222.8 万吨，
同比上升 9.34%。沿海散货运输业务实现营业收入 7572.49 万元，同比下降 37.72%，营业成本
8363.69 万元，同比下降 33.34%。
2015 年上半年，随着国家一带一路政策、海洋经济战略部署、长江经济带建设、京津冀一体
化协同发展等国家重大战略部署的逐步推进和实施，疏浚行业迎来振兴和发展机遇。长江经济带
的建设推动了维护性疏浚量的增长，截至 6 月底，长江口深水航道治理工程已累计产生航道疏浚
土方约 9 亿方。但激烈的市场竞争，也使疏浚企业面临改革和生存压力。国内大型港口建设趋于
饱和，上半年港口疏浚和围海造田疏浚需求疲软。“丝绸之路”带动海外港航基础设施建设，部
分疏浚企业开始谋求布局海外疏浚市场。2015 年上半年，公司疏浚业务收入 4323.66 万元。
2015 年上半年，公司实现营业收入人民币 129,502,413.05 元，同比增加 5.90%。实现利润总
额人民币-40,654,920.54 元，归属于母公司所有者的净利润人民币-35,937,341.38 元。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 129,502,413.05 122,288,998.19 5.90
营业成本 127,998,900.90 125,474,950.95 2.01
管理费用 18,386,489.53 16,344,563.95 12.49
财务费用 43,687,533.60 57,295,758.19 -23.75
经营活动产生的现金流量净额 -10,323,911.27 16,549,542.01 -162.38
投资活动产生的现金流量净额 78,601,824.58 -23,504,747.50 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -52,093,897.47 28,274,814.39 -284.24
营业收入变动原因说明:营业收入较上年同期增加系控股子公司中昌航道疏浚收入增加所致。
营业成本变动原因说明:营业成本较上年同期增加系控股子公司中昌航道疏浚成本增加所致。
管理费用变动原因说明:管理费用比上年同期增加系本期中介机构费用新增所致。
财务费用变动原因说明:财务费用比上年同期减少系融资租赁的未确认融资费用摊销减少所致。
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经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:减少的原因主要系提供劳务收到的现金同比减少的
同时购买商品、接受劳务支付的现金同比增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:增加的原因主要系本期收到转让子公司的股权转让
款。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:减少的原因主要系偿还债务净支出额增加所致。
2 其他
(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司 2014 年 12 月 8 日召开的第八届董事会第六次会议以及 2014 年 12 月 29 日召开的 2014
年第五次临时股东大会审议通过了公司非公开发行股票相关事项。
2015 年 4 月 8 日，公司发布《中昌海运股份有限公司关于非公开发行股票申请获中国证监会
受理的公告》，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（150582 号）
中国证监会决定对公司非公开发行事项申请予以受理。
2015 年 6 月 13 日，公司发布《中昌海运股份有限公司关于收到<中国证监会行政许可项目审
查反馈意见通知书>的公告》，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查反馈
意见通知书》（150582 号），中国证监会依法对公司提交的《中昌海运股份有限公司非公开发行
股票申请文件》进行了审查，现需要公司就有关问题作出书面说明和解释，并在 30 日内向中国证
监会行政许可审查部门提交书面回复意见。
公司于 2015 年 7 月 7 日召开了第八届董事会第十二次会议，审议通过了《关于前次募集资金
使用情况说明的议案》、《关于公司与部分发行对象签署附条件生效的<非公开发行股票认购协
议补充协议>的议案》等。
2015 年 7 月 8 日，公司发布《中昌海运股份有限公司关于非公开发行股票申请文件反馈意见
回复的公告》，公司及相关中介机构对反馈意见所提出的问题进行了认真研究，并按反馈意见要
求对有关问题进行了说明和论证分析，根据要求对反馈意见回复进行公开披露，并按照要求将上
述反馈意见回复及时报送中国证监会。
2015 年 8 月 19 日，公司发布《中昌海运股份有限公司关于非公开发行股票申请文件补充反
馈意见回复的公告》，公司对补充反馈意见要求发行人说明的问题进行了认真回复，保荐机构（主
承销商）对补充反馈意见中要求保荐机构进行核查和发表意见的问题出具了核查意见。公司根据
要求对补充反馈意见回复进行公开披露，并按照要求将上述反馈意见回复及时报送中国证监会。
目前，公司非公开发行事项仍在审核中，能否获得中国证监会核准存在不确定性，敬请广大
投资者注意投资风险。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
船运业务 75,724,865.01 83,636,931.95 -10.45 -37.72% -33.34% 减少 7.25
个百分点
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船员管理业务 225,000.00 0 100.00
贸易业务 8,927,305.38 8,914,257.29 0.15
疏浚业务 43,236,639.44 34,992,843.14 19.07 - -
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内 128,113,809.83 4.76
(三) 核心竞争力分析
1、品牌及客户优势
干散货运输业务方面，公司在国内沿海和长江中下游地区干散货运输方面拥有多年经验以及
较高品牌知名度，专业的航运经营管理班子及高素质的船员队伍，通过为客户提供差异化的运输
服务，在业界树立了良好的公司形象，并形成了包括众多国内大型企业集团在内的稳定客户群。
经过多年的潜心经营，公司与众多客户建立了稳固的合作关系，在业内树立了良好的品牌形象，
具有较强的竞争能力。航道疏浚业务方面，公司的市场地位逐渐增强，在业界树立了一定的企业
形象，同一批国内知名企业建立了战略合作性伙伴关系，有利于公司业务的稳定。
2、船队优势
公司近年来积极调整散货船运力结构，科学地制定运力发展规划，加速淘汰老旧船舶，根据
市场行情发展合理地选择租入船舶以及新建船舶类型、数量与建造时机，不断优化公司船队的船
型、船龄结构，增加了公司的风险抵抗能力，保证了公司散货业务的持续发展能力。疏浚装备对
于疏浚企业的施工能力、市场竞争力和盈利能力均具有至关重要的作用，疏浚企业之间的竞争很
大程度上体现为船队结构和装备之间的竞争。公司现有疏浚船舶以先进的大舱容自航耙吸式挖泥
船为主力，在工程适应性、施工效率和节能环保等方面优势明显，同时也购置和租赁一批小型绞
吸挖泥船，大小型设备的灵活配合，提高了公司的经营效益。
3、区位优势
公司散货运输业务和客户主要集中在长三角区域，长三角地区经济活跃，航运产业的发展得
到国家的高度重视，上海国际航运中心正在加速推进建设中。随着上海自贸区、黄金水道“长江
经济带”发展战略、“一路一带”战略等政策的深化，公司也将迎来良好的发展机遇。
4、经营模式优势
公司经营模式的突出特点是 COA 合同收入在公司业务收入中占据较大比重。COA 合同通常
锁定运量并约定相对稳定运价，是大货主和航运公司之间风险共担的一种运营模式。这种方式一
方面有助于在运价波动频繁的市场中增强公司业务的抗风险能力，另一方面也有助于公司维护与
主要客户长期稳定的合作关系。
5、管理能力优势
公司经营航运业务有多年的历史，经过多年的探索实践与竞争洗礼，已经形成了一套稳定、
高效的经营管理体系，建立了科学合理的技术管理、运输管理和船舶管理制度。同时，公司现任
高层管理团队拥有丰富的行业经验，突出的管理能力将是公司在激烈的市场竞争中不断发展壮大
的重要保证。
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(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
单位：元 币种：人民币
项目 舟山中昌海运有限责任公司 上海中昌航道工程有限公司
业务性质 沿海散货运输 航道疏浚
注册资本 150,000,000.00 100,000,000.00
期末总资产 1,264,586,616.17 1,159,559,978.42
期末负债总额 972,563,950.98 1,112,304,642.45
期末净资产 292,022,665.19 47,255,335.97
本期营业收入总额 77,047,287.94 43,236,639.44
本期净利润 -22,249,289.60 -10,512,255.99
本企业持股比例（%） 100 55
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
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二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
经 2014 年年度股东大会批准，根据会计制度及《公司章程》的相关规定，公司 2014 年利润
分配方案为：不分配，不进行资本公积金转增股本。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
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第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
√适用 □不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
公司于 2015 年 8 月 18 日发布《中昌海运股份有限公司重大资产重组停牌公 临 2015-051、
告》，经与有关各方论证和协商，本公司拟进行的重大事项对公司构成重大资产 临 2015-054
重组，经申请公司股票自 2015 年 8 月 18 日起停牌不超过一个月。
公司于 2015 年 8 月 25 日发布《中昌海运股份有限公司重大资产重组进展公
告》，公司正按照《上市公司重大资产重组管理办法》及其他有关规定，同有关
各方对重大资产重组方案进行研究论证，组织相关中介机构进场开展尽职调查等
各项工作。
停牌期间公司将根据重大资产重组的进展情况，及时履行信息披露义务，每
五个交易日发布一次有关事项的进展情况。待相关工作完成后召开董事会审议重
大资产重组预案，及时公告并复牌。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司 2015 年 7 月 7 日召开了第八届董事会第十二次会议，审议通过了《关于 临 2015-035、
向关联方光租 4 艘散货船的议案》，嵊泗中昌向关联方上海兴铭下属的上海中昌 临 2015-036
及普陀中昌光租租入其运营的全部 4 艘散货船，共 15.7 万载重吨，光租价格参考
类似散货船租赁合约的市场价格确定。
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2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司 2015 年 2 月 12 日召开了第八届董事会第八次会议，审议通过了《关于 临 2015-008、
转让全资子公司及孙公司股权的议案》，公司拟将持有的全资子公司上海中昌 临 2015-009、
临 2015-025、
100%的股权与全资孙公司普陀中昌 100%的股权转让给公司第二大股东上海兴
临 2015-028、
铭。股权转让款全部以现金形式支付，交易对价以具有从事证券、期货相关业务 临 2015-032
资格的资产评估机构及审计机构出具的报告中的评估价值为依据，评估基准日为
2014 年 12 月 31 日。
公司 2015 年 4 月 28 日召开了第八届董事会第十一次会议，审议通过了《关
于转让全资子公司及孙公司股权的议案》，公司拟将持有的评估价值为-8,884.89
万元的全资子公司上海中昌 100%的股权以 1 万元的对价转让给上海兴铭，同时拟
将持有的评估价值为 8,787.43 万元的全资孙公司普陀中昌 100%的股权以 8,787.43
万元的对价转让给上海兴铭。上海兴铭及三盛宏业出具规避同业竞争承诺函，承
诺交割完成后，在公司经营干散货运输业务期间，不直接承接干散货运输业务，
同时将交易标的经营的所有干散货船舶无条件以市场价格光租给公司经营。
2015 年 5 月 20 日，公司 2014 年年度股东大会审议通过上述议案。目前，公
司已办理完成上述股权转让交易的全部相关手续，同时已完成上述标的公司经营
的所有干散货船舶的光租事宜。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
① 为提高资金使用效率，三盛宏业将其对中昌航道 2 亿元的应收账款债权转 临 2015-015、
让给华澳国际信托有限公司。2015 年 4 月 17 日，公司 2015 年第二次临时股东大 临 2015-016、
临 2015-017、
会审议通过《关于控股股东转让公司控股子公司债权及修改部分条款的议案》、
临 2015-019、
《关于对公司控股子公司债务提供担保的议案》，中昌航道与三盛宏业及华澳信 临 2015-022、
托签署三方协议《应收账款转让合同》，中昌航道对华澳信托履行该合同中规定 临 2015-023、
临 2015-024
的权利义务，贷款利率与原合同一致，贷款期限为一年，贷款本金分 6 个月后和
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2015 年半年度报告
12 个月后两笔偿还，其中 6 个月后偿还的资金金额由公司根据公司资金情况自行
决定，三盛宏业及本公司对中昌航道履行在《应收账款转让合同》项下的任何义
务和责任提供无条件的、不可撤销的连带责任保证。
② 公司通过中国民生银行股份有限公司上海分行（作为受托方）向上海泰慈
投资中心（有限合伙）（作为委托方）借款不超过人民币 30,000 万元，用于补充
公司运营流动资金。借款期限为 6 个月，借款利率为银行同期贷款利率，最后借
款金额以实际借款金额为准。公司不提供任何抵押或担保。目前相关工作尚在推
进中。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
向关联
方提供 关联方向上市公司提供资金
资金
关联方 关联关系 期 期
发
初 末
生 期初余额 发生额 期末余额
余 余
额
额 额
上海三盛宏业投资（集 控股股东 462,568,049.21 -436,107,173.59 26,460,875.62
团）有限责任公司
上海世方建筑工程有限 股东的子公司 132,984,358.34 -31,152,048.80 101,832,309.54
公司
佛山三盛房地产有限责 股东的子公司 2,000,000.00 -2,000,000.00 0.00
任公司
上海兴铭房地产有限公 参股股东 0.00 230,299,633.35 230,299,633.35
司
合计 597,552,407.55 -238,959,589.04 358,592,818.51
报告期内公司向控股股东及其子公司提
供资金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提供资金的
余额（元）
关联债权债务形成原因
关联债权债务清偿情况
与关联债权债务有关的承诺
关联债权债务对公司经营成果及财务状
况的影响
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
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2015 年半年度报告
(1) 托管情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
托管资 托管收 托管收
委托方 受托方 托管资 托管起 托管终 托管收 是否关 关联关
产涉及 益确定 益对公
名称 名称 产情况 始日 止日 益 联交易 系
金额 依据 司影响
佛山三 对2015
佛山仕 中昌海
盛兰亭 年度净
景铭投 运股份 4900万 2015年8 2016年8 根据托 其他关
房地产 0 利润有 是
资有限 有限公 元 月8日 月7日 管合同 联人
有限责 正面影
公司 司
任公司 响
托管情况说明
佛山仕景铭投资有限公司拟将其全资子公司佛山三盛兰亭房地产有限责任公司（以下简称“佛
山三盛兰亭”）委托给公司经营管理，托管期限为一年，佛山三盛兰亭每月支付托管费用 350 万
元；托管合同签订之日起一个月内，佛山三盛兰亭另行向本公司一次性支付前期托管策划费用 700
万元。托管相关详细情况请见公司临时公告临 2015-044、临 2015-045、临 2015-046、临 2015-049。
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
是
租赁
租赁 租赁 否
收益
出租方 租赁方 租赁资 资产 租赁起 租赁终 收益 关 关联
租赁收益 对公
名称 名称 产情况 涉及 始日 止日 确定 联 关系
司影
金额 依据 交
响
易
中昌国
舟山中
舟山中 际大厦 2011 2016
昌海运 市场
昌房地 第 32、 年7月 年6月 888,603.22 是 其他
有限公 定价
产公司 33 层办 1日 30 日
司
公楼
租赁情况说明
子公司舟山中昌公司与舟山中昌房地产公司签订房屋租赁合同，合同约定公司将中昌国际大
厦第 32、33 层办公楼（面积计 2,151.88m2）租给舟山中昌房产公司办公使用，租赁期间 2011 年
7 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日。租金为每日每平方米 1.7 元，年租金 1,335,241.50 元，以后每年递
增 10%。
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0.00
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2015 年半年度报告
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 338,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,503,620,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 1,503,620,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 不适用
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 1,503,620,000.00
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,503,620,000.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
3 其他重大合同或交易
截至 2014 年 12 月 31 日，公司拥有干散货船舶新船订单 1 艘，为灵便型船，4.75 万载重吨。
2015 年 3 月 11 日，公司发布《中昌海运股份有限公司关于全资子公司新建散货船舶的后续进展
公告》 编号：临 2015-011），江苏东方重工有限公司（以下简称“东方重工”）触发了【JEHIC10-812】
号船舶建造合同中的卖方违约条款，买方有权立即解除船舶建造合同。民生金融租赁股份有限公
司（以下简称“民生租赁”）和舟山中昌正式向东方重工发送《JEHIC10-812 船解除合同通告函》，
并由民生租赁向东方重工履约保函开具方中国建设银行股份有限公司靖江支行索赔全部造船相关
资金，在民生租赁索赔收回造船相关资金后将相应金额归还舟山中昌。
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
是 如未
是 如未能
否 能及
否 及时履
及 时履
有 行应说
承诺 承诺时间 时 行应
承诺背景 承诺方 承诺内容 履 明未完
类型 及期限 严 说明
行 成履行
格 下一
期 的具体
履 步计
限 原因
行 划
其他 上海兴 若中昌海运利益因非流通股 持续有效 是 是
与股改相关 铭 股东未向上海兴铭补偿股改
的承诺 对价而受到损害，上海兴铭
给予中昌海运等额补偿。
与重大资产 其他 三盛宏 承诺保证中昌海运的资产独 持续有效 是 是
重组相关的 业、上 立完整、财务独立、机构独
承诺 海兴 立、业务独立和人员独立，
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2015 年半年度报告
铭、陈 确保中昌海运的独立运作。
立军
解决 三盛宏 承诺避免与中昌海运潜在的 持续有效 是 是
与重大资产 同业 业、上 同业竞争，确保上市公司和
重组相关的 竞争 海兴 全体股东的利益。
承诺 铭、陈
立军
解决 三盛宏 承诺避免和规范与中昌海运 持续有效 是 是
与重大资产 关联 业、上 可能发生的关联交易。
重组相关的 交易 海兴
承诺 铭、陈
立军
其他 三盛宏 在今后的公司管理和运营中 持续有效 是 是
业、陈 将依法规范运作，积极采取
立军 措施避免中昌海运及其关联
与重大资产
公司受到行政处罚，如果中
重组相关的
昌海运因控股股东及其一致
承诺
行动人影响而受到行政处罚
导致利益受损时，由控股股
东补偿中昌海运经济损失。
解决 三盛宏 1、在中昌海运经营干散货运 承诺期限 是 是
同业 业、上 输业务期间，不直接承接干 从
竞争 海兴铭 散货运输业务，同时将交易 2015-2-11
标的经营的所有干散货船舶 至三盛宏
无条件以市场价格光租给中 业、上海
昌海运经营。 兴铭不再
其他承诺 2、尽一切可能之努力不与中 是中昌海
昌海运有相同或者类似的生 运的重要
产、经营业务。 股东之日
3、出让相关商业机会以确保 终止
中昌海运及其全体股东利益
和全资、控股子公司不受损
害，除非中昌海运放弃。
其他 三盛宏 不减持中昌海运股票。 承诺期限 是 是
业 从
2015-7-8
其他承诺
至
2015-12-3
1
其他 中昌海 增持中昌海运股票。 承诺期限 是 是
运副董 从
事长黄 2015-7-9
启灶、 至公司复
其他承诺 副总经 牌之日起
理马建 五个交易
军、职 日内
工监事
于大海
其他承诺 其他 中昌海 1、公司择机发行中长期的企 持续有效 是 是
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2015 年半年度报告
运 业债券，来补充公司的营运
资金；2、向银行申请中长期
的流动资金贷款授信，减少
公司短期流动资金偿债压
力；3、公司择时采取非公开
发行股票等方式筹集资金补
充公司流动资金，有效降低
公司的流动资金贷款余额，
保证公司运营资金的安全。
分红 中昌海 公司应当优先采用现金的利 持续有效 是 是
运 润分配方式，在满足现金分
红条件下，现金分红在利润
分配中所占比例不低于
其他承诺
20%，公司最近三年以现金
方式累计分配的利润原则上
应不少于最近三年实现的年
均可分配利润的 30%。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
经公司 2015 年 4 月 28 日召开的第八届董事会第十一次会议以及 2015 年 5 月 20 日召开的 2014
年年度股东大会审议通过，公司续聘众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）为 2015 年度财务审
计机构。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
√适用 □不适用
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法规的规定和中国证
监会、上交所的有关要求，结合自身运作的实际情况，继续完善公司法人治理结构，规范公司运
作，加强内幕信息管理，强化信息披露工作。
报告期内，公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
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2015 年半年度报告
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
1、部分收入成本未确认
中昌航道 2014 年 3 月承接的丹东港航道疏浚项目在 2014 年底已实质性施工完毕，2014 年度
因未取得业主方确认的工程确认单，未确认该项目合同收入与合同费用，仅依据预计能够收回的
合同成本计提了存货减值准备。
由于第三方测量机构已分期对该项目施工进度进行测量，并出具了电子版水深测图，截至
2015 年 3 月 28 日丹东航道局已经支付了该项目工程款 23,107,091.54 元，满足了公司会计政策关
于建造合同确认合同收入与合同费用的条件，因此公司上述行为不符合《企业会计准则第 15 号
——建造合同》的相关规定，造成公司 2014 年年报少确认营业收入 40,106,208 元，少确认营业成
本 80,338,757.02 元，少确认营业税金及附加 1,347,568.59 元，多确认资产减值损失 41,987,929.02
元，少计净利润 407,811.41 元。
2、在建工程减值准备计提不准确
舟山中昌委托江苏东方重工有限公司建造 4.75 万吨级散装货轮 2015 年度发生建造成本
837,566.55 元，公司误将上述建造成本计入 2014 年度资产减值损失计提范围，造成公司 2014 年
度资产减值损失多计 837,566.55 元，2014 年度净利润少计 837,566.55 元。
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2015 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送 比例
数量 金 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
转
股
股
一、有限售 6,372,749 2.33 0 0 6,372,749 2.33
条件股份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
3、其他内 6,372,749 2.33 0 0 6,372,749 2.33
资持股
其中：境内 6,372,749 2.33 -240,240 -240,240 6,132,509 2.24
非国有法
人持股
境 0 0 +240,240 +240,240 240,240 0.09
内自然人
持股
4、外资持
股
其中：境外
法人持股
境
外自然人
持股
二、无限售 266,962,604 97.67 0 0 266,962,604 97.67
条件流通
股份
1、人民币 266,962,604 97.67 0 0 266,962,604 97.67
普通股
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
三、股份总 273,335,353 100.00 0 0 273,335,353 100.0
数 0
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2015 年半年度报告
2、 股份变动情况说明
根据 2014 年 11 月 10 日【（2014）佛南法桂执字第 998 号】执行和解协议，佛山市南海区市
场投资发展有限公司以自有的登记在佛山市南海金叶经济发展公司的 10 万股中昌海运股份股票
抵偿拖欠佛山市南海区公建物业有限公司的借款本金及逾期利息，于 2014 年 12 月 24 日在中国证
券登记结算有限责任公司上海分公司登记过户。2015 年 4 月 10 日，佛山市南海区公建物业有限
公司向上海兴铭偿还代付的对价 40,000 股。
依据广东省阳江市中级人民法院已经发生法律效力的（2015）阳中法执恢字第 3-3 号《执行
裁定书》，阳江市商贸资产经营有限公司持有的 2,467,749 股股份中的 240,240 股归张华安等 71
名股东所有，余下的 2,227,509 股仍由阳江市商贸资产经营有限公司代为持有。上述股份变更由阳
江市中级人民法院强制执行，并已于 2015 年 4 月 24 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分
公司完成司法划扣。
经相关股东申请，在符合相关法律法规和上市流通条件的前提下，公司安排佛山市南海区公
建物业有限公司 60,000 股、上海兴铭房地产有限公司 40,000 股、张华安等 71 名股东 240,240 股
有限售条件的流通股于 2015 年 8 月 5 日上市流通。
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
期初限售 报告期解除 报告期增加 报告期末 限售
股东名称 解除限售日期
股数 限售股数 限售股数 限售股数 原因
佛山市南海区公
100,000 0 -40,000 60,000 2015 年 8 月 5 日
建物业有限公司
上海兴铭房地产
0 0 40,000 40,000 2015 年 8 月 5 日
有限公司
阳江市商贸资产
2,467,749 0 -240,240 2,227,509
经营有限公司
张华安等 71 名股
0 0 240,240 240,240 2015 年 8 月 5 日
东
合计 2,477,749 0 0 2,477,749 / /
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 14,452
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称 报告期内 期末持股 比例 股东
条件股份数 股份 数量
（全称） 增减 数量 (%) 性质
量 状态
境内
上海三盛宏业投资
非国
（集团）有限责任 0 69,464,217 25.41 0 质押 69,440,000
有法
公司
人
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2015 年半年度报告
境内
上海兴铭房地产有 非国
40,000 34,503,172 12.62 40,000 质押 34,460,000
限公司 有法
人
境内
陈立军 0 29,841,311 10.92 0 质押 29,840,000 自然
人
境内
方铭 3,302,188 3,302,188 1.21 0 无 自然
人
境内
张群英 3,181,900 3,181,900 1.16 0 无 自然
人
阳江市商贸资产经 未知
-240,240 2,227,509 0.81 2,227,509 无
营有限公司
境内
陈芝浓 0 1,768,786 0.65 0 无 自然
人
境内
吕建军 1,250,800 1,250,800 0.46 0 无 自然
人
陕西省国际信托股 其他
份有限公司－陕国
投旺业 10 号证券 1,087,800 1,087,800 0.40 0 无
投资集合资金信托
计划
境内
高杰辉 949,200 949,200 0.35 0 无 自然
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的 股份种类及数量
股东名称
数量 种类 数量
上海三盛宏业投资（集团）有限
69,464,217 人民币普通股 69,464,217
责任公司
上海兴铭房地产有限公司 34,463,172 人民币普通股 34,463,172
陈立军 29,841,311 人民币普通股 29,841,311
方铭 3,302,188 人民币普通股 3,302,188
张群英 3,181,900 人民币普通股 3,181,900
陈芝浓 1,768,786 人民币普通股 1,768,786
吕建军 1,250,800 人民币普通股 1,250,800
陕西省国际信托股份有限公司 1,087,800 1,087,800
－陕国投旺业 10 号证券投资集 人民币普通股
合资金信托计划
高杰辉 949,200 人民币普通股 949,200
徐红专 896,510 人民币普通股 896,510
上述股东关联关系或一致行动 上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司、上海兴铭房地产有
的说明 限公司、陈立军为一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持
股数量的说明
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2015 年半年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份
可上市交易情况
持有的有限售条 限售条
序号 有限售条件股东名称 新增可上
件股份数量 可上市交易 件
市交易股
时间
份数量
1 阳江市商贸资产经营有限公司 2,227,509
2 阳江市纺织品进出口集团公司 600,000
3 阳江市江城房地产开发公司 596,000
4 阳江市粤中发展贸易公司 500,000
5 阳江市食品进出口公司 450,000
6 阳江市五金矿产进出口公司 404,000
7 阳江市燃料化工总公司 350,000
8 阳江市物资回收公司 290,000
9 北京市利海公司 200,000
10 阳江市观光企业开发总公司 200,000
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东是否存在关联关系或一致行动未知。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
其它情况说明
为维护公司股价稳定，公司副董事长黄启灶先生、副总经理马建军先生以及监事于大海先生
于 2015 年 7 月 9 日向公司董事会承诺增持公司股票计划。上述人员已于 2015 年 7 月 17 日完成增
持承诺，通过上海证券交易所系统增持公司股份 19,400 股，其中副董事长黄启灶先生增持本公司
12,000 股，增持后合计持有公司股份 12,000 股，副总经理马建军先生增持本公司 6,200 股，增持
后合计持有公司股份 6,200 股，监事于大海先生增持本公司 1,200 股，增持后合计持有公司股份
1,200 股。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
徐浩 董事 离任 辞职
黄启灶 董事 选举 股东大会选举
黄启灶 副董事长 选举 第八届董事会选举
马建军 副总经理 聘任 公司根据战略需要聘任
三、其他说明
2015 年 1 月 15 日，公司董事会收到董事徐浩先生的书面辞职报告，徐浩先生因个人原因请
求辞去其担任的公司董事职务。根据《公司法》、《公司章程》等有关规定，该辞职申请自送达
公司董事会之日起生效。
2015 年 1 月 19 日召开的公司第八届董事会第七次会议及 2015 年 2 月 6 日召开的 2015 年第
一次临时股东大会审议通过了《关于补选黄启灶先生为公司第八届董事会董事的议案》，董事会
提名黄启灶先生为公司第八届董事会董事候选人，并由股东大会选举为公司董事。
2015 年 2 月 12 日，公司第八届董事会第八次会议审议通过了《关于选举第八届董事会副董
事长的议案》，选举黄启灶先生为公司第八届董事会副董事长。
2015 年 4 月 28 日，公司第八届董事会第十一次会议审议通过了《关于聘任马建军先生为公
司副总经理的议案》，决定聘任马建军先生为公司副总经理，任期至本届董事会任期届满。
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2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 中昌海运股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 165,683,339.71 121,499,323.87
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 172,915,562.15 201,748,087.64
预付款项 15,364,606.19 4,456,435.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 172,727,341.23 174,513,454.64
买入返售金融资产
存货 12,027,406.27 19,316,585.50
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,555,926.47 4,114,251.86
流动资产合计 544,274,182.02 525,648,138.86
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 25,065,308.75 25,529,049.83
固定资产 927,085,521.69 961,240,079.29
在建工程 566,421,905.41 557,086,010.56
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 117,798.40 176,698.60
26 / 105
2015 年半年度报告
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 36,204,993.16 36,204,993.16
其他非流动资产 36,097,471.20 37,626,512.40
非流动资产合计 1,590,992,998.61 1,617,863,343.84
资产总计 2,135,267,180.63 2,143,511,482.70
流动负债：
短期借款 464,140,000.00 447,700,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 93,000,000.00 97,000,000.00
应付账款 328,360,861.44 338,634,694.60
预收款项 87,914,300.00 1,490,000.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,856,683.49 1,873,192.04
应交税费 8,017,730.00 7,864,806.85
应付利息 1,628,602.21 1,543,801.13
应付股利 5,518,224.20 5,518,224.20
其他应付款 614,705,031.58 630,493,006.49
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 150,417,565.72 125,501,540.21
其他流动负债
流动负债合计 1,755,558,998.64 1,657,619,265.52
非流动负债：
长期借款
应付债券 29,287,500.00 29,062,500.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 427,051,454.33 492,792,632.94
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 456,338,954.33 521,855,132.94
负债合计 2,211,897,952.97 2,179,474,398.46
所有者权益
27 / 105
2015 年半年度报告
股本 273,335,353.00 273,335,353.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 396,103,350.19 396,103,350.19
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 31,447,932.33 31,447,932.33
一般风险准备
未分配利润 -798,782,309.04 -762,844,967.66
归属于母公司所有者权益合计 -97,895,673.52 -61,958,332.14
少数股东权益 21,264,901.18 25,995,416.38
所有者权益合计 -76,630,772.34 -35,962,915.76
负债和所有者权益总计 2,135,267,180.63 2,143,511,482.70
法定代表人：陈胜杰 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:中昌海运股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 190,696.39 657,177.23
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 252,187,471.02 258,624,550.00
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 252,378,167.41 259,281,727.23
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 637,436,070.04 637,436,070.04
投资性房地产
固定资产 36,690.26 47,978.58
在建工程
28 / 105
2015 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 117,798.40 176,698.60
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 637,590,558.70 637,660,747.22
资产总计 889,968,726.11 896,942,474.45
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 10,000.00
应付职工薪酬 74,112.49 71,760.39
应交税费 7,319.74 7,178.26
应付利息
应付股利 5,518,224.20 5,518,224.20
其他应付款 613,862,946.77 617,925,465.75
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 619,472,603.20 623,522,628.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 619,472,603.20 623,522,628.60
所有者权益：
股本 273,335,353.00 273,335,353.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
29 / 105
2015 年半年度报告
资本公积 596,102,125.59 596,102,125.59
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 19,559,430.78 19,559,430.78
未分配利润 -618,500,786.46 -615,577,063.52
所有者权益合计 270,496,122.91 273,419,845.85
负债和所有者权益总计 889,968,726.11 896,942,474.45
法定代表人：陈胜杰 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 129,502,413.05 122,288,998.19
其中：营业收入 129,502,413.05 122,288,998.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 195,398,997.09 196,084,191.33
其中：营业成本 127,998,900.90 125,474,950.95
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 911,096.78 665,517.52
销售费用
管理费用 18,386,489.53 16,344,563.95
财务费用 43,687,533.60 57,295,758.19
资产减值损失 4,414,976.28 -3,696,599.28
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -65,896,584.04 -73,795,193.14
加：营业外收入 25,298,253.07 4,851,280.54
其中：非流动资产处置利得 372,692.31
减：营业外支出 56,589.57 20,000.00
其中：非流动资产处置损失 8,935.14
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -40,654,920.54 -68,963,912.60
减：所得税费用 12,936.04 -11,109,100.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -40,667,856.58 -57,854,811.98
30 / 105
2015 年半年度报告
归属于母公司所有者的净利润 -35,937,341.38 -52,271,280.38
少数股东损益 -4,730,515.20 -5,583,531.60
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -40,667,856.58 -57,854,811.98
归属于母公司所有者的综合收益总额 -35,937,341.38 -52,271,280.38
归属于少数股东的综合收益总额 -4,730,515.20 -5,583,531.60
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.131 -0.191
（二）稀释每股收益(元/股) -0.131 -0.191
法定代表人：陈胜杰 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 2,921,590.25 695,680.41
财务费用 3,757.69 4,939.34
资产减值损失 -1,625.00 -264,517.30
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,923,722.94 -436,102.45
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
31 / 105
2015 年半年度报告
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,923,722.94 -436,102.45
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,923,722.94 -436,102.45
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -2,923,722.94 -436,102.45
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：陈胜杰 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 174,290,760.98 192,190,399.70
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,579,609.54
收到其他与经营活动有关的现金 31,293,952.40 7,334,250.36
经营活动现金流入小计 205,584,713.38 202,104,259.60
购买商品、接受劳务支付的现金 170,705,725.96 107,899,036.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
32 / 105
2015 年半年度报告
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 25,259,404.32 30,794,663.90
支付的各项税费 5,744,172.87 23,079,395.90
支付其他与经营活动有关的现金 14,199,321.50 23,781,621.78
经营活动现金流出小计 215,908,624.65 185,554,717.59
经营活动产生的现金流量净额 -10,323,911.27 16,549,542.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 87,884,300.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 1,600.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 87,884,300.00 1,600.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 9,282,475.42 23,506,347.50
现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 9,282,475.42 23,506,347.50
投资活动产生的现金流量净额 78,601,824.58 -23,504,747.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 446,960,000.00 294,970,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 430,299,633.35 510,360,000.00
筹资活动现金流入小计 877,259,633.35 805,330,000.00
偿还债务支付的现金 471,961,785.37 394,387,721.73
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,557,051.45 21,456,125.22
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 414,834,694.00 361,211,338.66
筹资活动现金流出小计 929,353,530.82 777,055,185.61
筹资活动产生的现金流量净额 -52,093,897.47 28,274,814.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 16,184,015.84 21,319,608.90
加：期初现金及现金等价物余额 18,622,098.87 16,769,685.93
六、期末现金及现金等价物余额 34,806,114.71 38,089,294.83
法定代表人：陈胜杰 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
33 / 105
2015 年半年度报告
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 55,389.49 289,964.45
经营活动现金流入小计 55,389.49 289,964.45
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 122,710.75 139,889.47
支付的各项税费 228.32 -65.21
支付其他与经营活动有关的现金 3,227,931.26 504,709.01
经营活动现金流出小计 3,350,870.33 644,533.27
经营活动产生的现金流量净额 -3,295,480.84 -354,568.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
投资支付的现金 53,078,974.64
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 53,078,974.64
投资活动产生的现金流量净额 10,000.00 -53,078,974.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 85,580,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 945,850,307.58 234,285,000.00
筹资活动现金流入小计 945,850,307.58 319,865,000.00
偿还债务支付的现金 32,080,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,739,057.43
支付其他与筹资活动有关的现金 919,292,250.15 234,520,000.00
筹资活动现金流出小计 943,031,307.58 266,600,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 2,819,000.00 53,265,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -466,480.84 -168,543.46
加：期初现金及现金等价物余额 657,177.23 209,056.86
六、期末现金及现金等价物余额 190,696.39 40,513.40
法定代表人：陈胜杰 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟
34 / 105
2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 273,335, 396,103, 31,447,9 -763,246 26,351,886. -36,008,326
353.00 350.19 32.33 ,848.72 34 .86
加：会计政策变更
前期差错更正 401,881. -356,469.96 45,411.10
06
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 273,335, 396,103, 31,447,9 -762,844 25,995,416. -35,962,915
353.00 350.19 32.33 ,967.66 38 .76
三、本期增减变动金额（减 -35,937, -4,730,515. -40,667,856
少以“－”号填列） 341.38 20 .58
（一）综合收益总额 -35,937, -4,730,515. -40,667,856
341.38 20 .58
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
35 / 105
2015 年半年度报告
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 273,335, 396,103, 31,447,9 -798,782 21,264,901. -76,630,772
353.00 350.19 32.33 ,309.04 18 .34
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 273,335, 396,103, 31,447,9 -432,945 61,013,597. 328,955,13
353.00 350.19 32.33 ,095.81 54 7.25
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 273,335, 396,103, 31,447,9 -432,945 61,013,597. 328,955,13
353.00 350.19 32.33 ,095.81 54 7.25
三、本期增减变动金额（减 -52,271, -5,583,531. -57,854,811
少以“－”号填列） 280.38 60 .98
（一）综合收益总额 -52,271, -5,583,531. -57,854,811
280.38 60 .98
（二）所有者投入和减少
资本
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2015 年半年度报告
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 273,335, 396,103, 31,447,9 -485,216 55,430,065. 271,100,32
353.00 350.19 32.33 ,376.19 94 5.27
法定代表人：陈胜杰 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期
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2015 年半年度报告
其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 273,335,35 596,102,12 19,559,43 -615,577,0 273,419,84
3.00 5.59 0.78 63.52 5.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 273,335,35 596,102,12 19,559,43 -615,577,0 273,419,84
3.00 5.59 0.78 63.52 5.85
三、本期增减变动金额（减 -2,923,722 -2,923,722
少以“－”号填列） .94 .94
（一）综合收益总额 -2,923,722 -2,923,722
.94 .94
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
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2015 年半年度报告
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 273,335,35 596,102,12 19,559,43 -618,500,7 270,496,12
3.00 5.59 0.78 86.46 2.91
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 273,335,35 596,102,12 19,559,43 -597,921,0 291,075,82
3.00 5.59 0.78 82.58 6.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 273,335,35 596,102,12 19,559,43 -597,921,0 291,075,82
3.00 5.59 0.78 82.58 6.79
三、本期增减变动金额（减 -436,102.4 -436,102.4
少以“－”号填列） 5 5
（一）综合收益总额 -436,102.4 -436,102.4
5 5
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
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2015 年半年度报告
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 273,335,35 596,102,12 19,559,43 -598,357,1 290,639,72
3.00 5.59 0.78 85.03 4.34
法定代表人：陈胜杰 主管会计工作负责人：王霖 会计机构负责人：叶伟
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2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
中昌海运股份有限公司（以下简称“本公司”）前身系广东华龙集团股份有限公司，1993 年 2
月 26 日经广东省企业股份制试点联审小组及广东省经济体制改革委员会粤股审[1993]2 号文批准，
以定向募集方式设立的股份有限公司。1993 年 6 月 3 日于广东省阳江市工商行政管理局登记注册，
注册号为 4417001001119。2009 年 3 月 27 日，公司 2008 年度股东大会通过公司变更名称的决议，
公司名称变更为“中昌海运股份有限公司”。2010 年 3 月 29 日，公司完成公司名称工商变更登记
手续，注册号为 441700000010142。
1996 年 9 月 3 日经广东省经济体制改革委员会粤体改[1996]94 号文确认，公司股份总数为
114,029,825 股，股本总额为 114,029,825.00 元。其中：发起人股由阳江市长发实业公司、阳江市
金岛实业开发公司和阳江市龙江冷冻厂 3 家企业将其经评估确认后的部分经营性净资产按 1:1 的
比例折价入股计 40,869,825 股，占总股本的 35.84%，以上三家企业分别持有 30,145,956 股、
10,052,481 股、671,388 股；另外公司以定向募集方式发行了 45,200,200 股法人股，占总股本的
39.64%；向公司职工募集内部职工股计 27,959,800 股，占总股本的 24.52%。
2000 年 11 月 21 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]153 号文核准，公司向社
会公开发行人民币普通股股票（A 股）6000 万股。该股票于 12 月 7 日在上海证券交易所上市流
通。公司注册资本变更为 174,029,825.00 元。
2004 年 12 月 17 日，根据广东省高级人民法院（2004）粤高法民二终字第 9 号民事判决书及
广东省阳江市中级人民法院（2004）阳中级执字第 74-3 号文，广东南方拍卖行有限公司受托对阳
江市长发实业公司持有本公司 30,145,956 股法人股（占本公司总股本的 17.32%）进行了拍卖。最
终由广州市福兴经济发展有限公司受让取得。相关股权过户手续已于 2005 年 8 月 4 日办理，过户
后，广州市福兴经济发展有限公司成为本公司第一大股东。
2007 年 12 月 12 日广州市福兴经济发展有限公司分别与上海兴铭房地产有限公司、广州市德
秦贸易有限公司、广东绿添大地投资有限公司签署股权转让协议书，向上海兴铭房地产有限公司
转让其持有的 12,058,382.00 股法人股，占上市公司总股本的 6.93%；向广州市德秦贸易有限公司
转让其持有的 11,944,672.00 股法人股，占上市公司总股本的 6.86%；向广东绿添大地投资有限公
司转让其持有的 6,142,902.00 股法人股，占上市公司总股本的 3.53%；相关股权过户手续已于 2008
年 1 月 16 日办理完毕，至此，广州市福兴经济发展有限公司不再持有本公司股份，上海兴铭房地
产有限公司成为本公司第一大股东。
2008 年 8 月 23 日，上海兴铭与广州市德秦贸易有限公司、广东绿添大地投资有限公司签订
一致行动协议，成为一致行动人。
2010 年 8 月 25 日，中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1128 号文核准，公司向上海三
盛宏业投资（集团）有限责任公司发行 69,464,217.00 股份、陈立军发行 29,841,311.00 股份购买其
持有的舟山中昌公司 100%股权。
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2015 年半年度报告
2010 年 9 月 17 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了新增股份
99,305,528.00 股份登记手续，公司注册资本变更为 273,335,353.00 元。
截至 2014 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 273,335,353.00 元，实收资本为人民币
273,335,353.00 元，股东情况详见附注（七）26。
（1）本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：广东省阳江市江城区安宁路富华小区A7（7-8层）
本公司总部办公地址：广东省阳江市江城区安宁路富华小区A7（7-8层）
（2）本公司的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营：沿海、内河货物运输，船舶租赁、买卖，
货物代理、代运业务，现代物流、仓储服务（不含危险化学品及易燃易爆物品），航道疏浚、港
口、海洋工程及配套工程，为油田的勘探、开发、生产提供船舶服务，海洋养殖、海洋捕捞、渔
船修理、海产品加工、旅游、酒店、娱乐、饮食服务、房地产开发（以上经营项目另设分支机构
经营）；海产品收购；实业投资；农业开发；信息技术开发与咨询；销售家电及五金交电、建筑
装修材料。
（3）母公司以及集团最终母公司的名称
本公司母公司为上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司，最终实际控制人为陈建铭先生，
截至2014年12月31日，陈建铭先生持有上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司69.23%股权，上
海三盛宏业投资（集团）有限责任公司持有本公司25.41%股权，上海三盛宏业投资（集团）有限
责任公司持有上海兴铭房地产有限公司100%股权，上海兴铭房地产有限公司持有本公司12.62%股
权。
（4）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于 2015 年 8 月 27 日经公司第八届董事会第十四次会议批准报出。
2. 合并财务报表范围
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 8 家， 本报告期合并财务报表范围未发
生变化。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则--基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2. 持续经营
本公司董事会确信在 2015 年 6 月 30 日后的十二个月内能够持续经营。
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2015 年半年度报告
五、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团
下航道疏浚分部生产周期较长，导致正常营业周期长于一年，尽管相关资产往往超过一年才变现、
出售或耗用，仍然划分为流动资产；正常营业周期中的经营性负债项目即使在资产负债日后超过
一年才予清偿，仍然划分为流动负债。除此以外，本集团其他分部的正常营业周期短于一年。正
常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应
予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在
企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合
并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的
债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业
合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲
减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并报表，按照本公司制
定的"合并财务报表"会计政策执行。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区
别下列情况确定合并成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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2015 年半年度报告
A、在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价
值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收
益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照
公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨
认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制
定的“合并财务报表”会计政策执行。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投
资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位
半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位
认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
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2015 年半年度报告
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，
按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内
部交易对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产
负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在
报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公
司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转
为当期投资收益。
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2015 年半年度报告
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权
时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时
的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表
明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少
一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共
同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务
架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成
的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规
规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产
和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负
债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分
别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清
偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该
安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合
营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集
团分别确定各项合营安排的分类。
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2015 年半年度报告
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。
（2）共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，
以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份
额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营
发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认
该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损
失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股
权投资计量的会计政策进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币
性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本
金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生
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时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折
算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的
折算比照上述规定处理。
10. 金融工具
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出
售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确
认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可
供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的
利息或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
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f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金
融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
b）可供出售金融资产
公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产
的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的
50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价
值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进
行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接
计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍
生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且
客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易
中实际发生的市场交易的价格。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术确定其公
允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5） 金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产
的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资
产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确
认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
（6）金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公
司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据 单项金额 500 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的款
或金额标准 项
单项金额重大并单项计提 单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，确认差值损失，
坏账准备的计提方法 计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似
信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1:已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司以是否获得收款保 个别认定法
证为划分类似信用风险特征，如果已获得收款保证，将不计提减值准备。
组合 2：已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款及组合 1 以外的应收款项， 账龄分析法
公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征
的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的
比例。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
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(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收
款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
12. 存货
1、存货的分类
本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
先进先出法
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
一次摊销法
（2）包装物
一次摊销法
13. 划分为持有待售资产
（1）持有待售的确认标准
本集团对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：
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①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
②本集团相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经
取得股东大会或相应权力机构的批准；
③本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售的会计处理方法
持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通
过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是
一个资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分
摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商
誉。
本集团对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用
后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资
产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后
按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产
和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量
方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部
分进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本集团停止将
其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售
之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进
行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。
14. 长期股权投资
1、投资成本确定
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直
接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计
入当期损益。
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合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初
始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入
不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价
值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承
销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣
除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号
-非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务
重组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有
被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股
权投资的初始投资成本。
2、后续计量及损益确认方法
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本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允
价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，
以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资是
否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值
是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，
应当按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长
期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担
的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面
价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失
义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司
会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，
处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能
单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，
但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事
会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；
③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技
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术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一
般认为对被投资单位具有重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减
值应当按照本公司“金融工具确认和计量”会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本公
司制定的“资产减值”会计政策执行。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要
包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行
摊销。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金
额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
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固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法（年
限平均法）提取折旧。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 10-50 3-10 1.80-9.70
机器设备 直线法 5-10 3-10 9.00-19.40
电子设备 直线法 5-10 3-10 9.00-19.40
运输设备 直线法 5-15 3-10 6.00-19.40
构筑物 直线法 10-15 0-5 6.33-10.00
专用运输（作业）
直线法 8-18 5 5.28-11.88
船舶
其他设备 直线法 5-8 5-10 11.25-19.00
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。
17. 在建工程
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的
借款费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到
预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；
待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
18. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足
下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
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② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命
内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不
摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
(2). 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
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①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20. 长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生
重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用
寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减
值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
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资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资
产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是
否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21. 长期待摊费用
本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入
的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
22. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
(2)、离职后福利的会计处理方法
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集
团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。
其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离
职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
(3)、辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集
团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划
的会计政策进行处理。
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23. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够
收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24. 股份支付
1、股份支付的种类
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权
益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据
的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按估
计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型
来估计所授予的期权的公允价值。
企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市
场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
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在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后
立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职
工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的
负债。
25. 优先股、永续债等其他金融工具
（1）金融负债与权益工具的区分
本集团根据所发行优先股、永续债等其他金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅
以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成
部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；将来须用或可用企业自身权
益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；将来须
用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金
额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。本集团对全部现有同类别非衍生自身权益工具的
持有方同比例发行配股权、期权或认股权证，使之有权按比例以固定金额的任何货币换取固定数
量的该企业自身权益工具的，该类配股权、期权或认股权证分类为权益工具。其中，企业自身权
益工具不包括应按照企业会计准则的规定将可回售工具、发行方仅在清算时才有义务向另一方按
比例交付其净资产的金融工具分类为权益工具的金融工具，也不包括本身就要求在未来收取或交
付企业自身权益工具的合同。
权益工具，是指能证明拥有本集团或本集团某组成部分在扣除所有负债后的资产中的剩余权
益的合同。在同时满足下列条件的情况下，本集团将发行的金融工具分类为权益工具：该金融工
具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或
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金融负债的合同义务；将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该
金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，本集团
只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。企业
自身权益工具不包括应按照企业会计准则的规定将可回售工具等特殊金融工具分类为权益工具的
金融工具，也不包括本身就要求在未来收取或交付企业自身权益工具的合同。
（2）复合金融工具
本集团对发行的非衍生工具进行评估，以确定所发行的工具是否为复合金融工具。对于复合
金融工具，本集团于初始确认时将各组成部分分别分类为金融负债、金融资产或权益工具。本集
团发行的一项非衍生工具同时包含金融负债成分和权益工具成分的，于初始计量时先确定金融负
债成分的公允价值（包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值），再从复合金融工
具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益工具成分的价值。
26. 收入
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的
成本占估计总成本的比例。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使
用权收入。
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27. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，
除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府
补助：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，
在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直
接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
28. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的
用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
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③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
29. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，
计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；
对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损
益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手
续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租
赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生
时计入当期损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内
含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的
租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间
进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
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30. 其他重要的会计政策和会计估计
1、 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假
定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出
售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该
交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实
现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易
价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另
有规定的除外。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使
用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产
或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直
接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价
值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并
由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权
益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场
参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
31. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按扣除进项税后的余额缴纳 6%、11%、17%
消费税 营业收入 3%、5%
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营业税 应纳流转税额 5%、7%
城市维护建设税 应纳税所得额 25%
企业所得税 应纳流转税额 3%
水利建设基金 营业收入 1‰
堤围维护费 营业收入 1.3‰
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
公司子公司中昌海运（上海）有限公司根据财政部国家税务总局《关于在上海市开展交通运
输业和部分现代服务业营业税改增值税试点的通知》财税【2011】111 号的规定，注册在洋山保
税港区内试点纳税人提供的国内货物运输服务实行增值税即征即退。
3. 其他
子公司上海中昌航道工程有限公司工程项目的营业税及附加税适用各项目施工所在地相关税
率。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 185,172.25 264,534.41
银行存款 34,620,942.46 18,357,564.46
其他货币资金 130,877,225.00 102,877,225.00
合计 165,683,339.71 121,499,323.87
其中：存放在境外的款项总额
其他说明
本报告期末因质押、冻结等对使用限制的款项 130,877,225.00 元
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
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(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 204,467 100.00 31,551, 15.43 172,91 230,077 100.00 28,329, 12.31 201,74
征组合计提坏 ,420.62 858.47 5,562.1 ,092.92 005.28 8,087.6
账准备的应收 5 4
账款
组合 1：关联方
组合
组合 2：账龄组 204,467 100.00 31,551, 15.43 172,91 230,077 100.00 28,329, 12.31 201,74
合 ,420.62 858.47 5,562.1 ,092.92 005.28 8,087.6
5 4
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
204,467 / 31,551, / 172,91 230,077 / 28,329, / 201,74
合计 ,420.62 858.47 5,562.1 ,092.92 005.28 8,087.6
5 4
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 97,254,650.03 4,862,732.50 5%
1 年以内小计 97,254,650.03 4,862,732.50 5%
1至2年 27,497,421.64 2,749,742.16 10%
2至3年 79,679,950.20 23,903,985.06 30%
3 年以上
3至4年 35,398.75 35,398.75 100%
4至5年
68 / 105
2015 年半年度报告
5 年以上
合计 204,467,420.62 31,551,858.47 15.43%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,222,853.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位：元，币种：人民币
占应收账款期 计提的坏账准备期末余
单位名称 期末余额 末余额的比例 额
(%)
青岛海防工程局古雷港区 106,925,505.30 52.29 20,408,261.59
丹东航道工程局有限责任公司 16,999,116.46 8.31 849,955.82
中港疏浚有限公司 27,365,168.90 13.38 1,368,258.45
青岛海防工程局 24,043,351.90 11.76 7,213,005.57
中交天津航道局有限公司 11,552,015.98 5.65 720,972.74
合计 186,885,158.54 91.39 30,560,454.17
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 15,242,506.19 99.21 4,334,335.35 97.26
1至2年 108,500.00 2.43
2至3年 108,500.00 0.71
3 年以上 13,600.00 0.08 13,600.00 0.31
合计 15,364,606.19 100.00 4,456,435.35 100.00
69 / 105
2015 年半年度报告
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位：元，币种：人民币
占预付账款期末余额的比
单位名称 期末余额
例(%)
浙江和沣港务工程有限公司 13,130,775.35 85.46
舟山龙辉船舶修造有限公司 400,000.00 2.60
舟山市普陀瑶丰船舶修造有限公司 200,000.00 1.30
福建华辉国际船务代理有限公司 164,000.00 1.07
宁海县涌宁船务货运代理有限公司 113,226.50 0.74
合计 14,008,001.85 91.17
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风 173,28 / 553,927. / 172,727,3 175,092, / 579,451. / 174,513,4
险特征组 1,268.3 11 41.23 905.77 13 54.64
合计提坏 4
账准备的
其他应收
款
组合1： 170,34 98.30 170,344,0 170,344, 97.29 170,344,0
4,000.0 00.00 000.00 00.00
0
组合2：账 2,9372 1.70 553,927. 18.86 2,383,341. 4,748,90 2.71 579,451. 12.20 4,169,454
龄组合 68.34 11 23 5.77 13 .64
70 / 105
2015 年半年度报告
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
173,28 / 553,927. / 172,727,3 175,092, / 579,451. / 174,513,4
合计 1,268.3 11 41.23 905.77 13 54.64
4
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 1,926,111.57 96,305.58 5%
1 年以内小计 1,926,111.57 96,305.58 5%
1至2年 342,047.52 34,204.75 10%
2至3年 350,989.25 105,296.78 30%
3 年以上
3至4年 318,120.00 318,120.00 100%
4至5年
5 年以上
合计 2,937,268.34 553,927.11 18.86%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-25,524.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 171,903,156.77 171,652,904.77
71 / 105
2015 年半年度报告
备用金借支 1,065,905.96 749,151.00
对非关联公司的应收款项 312,205.61 2,690,850.00
合计 173,281,268.34 175,092,905.77
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
华融金融租赁股份有 融资租赁保
75,000,000.00 3-4 年 43.28
限公司宁波分公司 证金
民生金融租赁股份有 融资租赁及
60,844,000.00 1 年内-5 年 35.11
限公司 造船保证金
浙江海洋租赁股份有 融资租赁保
33,000,000.00 1-2 年 19.04
限公司 证金
建信津六租赁（天津） 经营租赁保
1,500,000.00 3-4 年 0.87
有限公司 证金
上海古北（集团）有 房屋租赁保
675,186.77 2-3 年 0.39 137,716.53
限公司 证金
合计 / 171,019,186.77 / 98.69 137,716.53
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
其他说明：
组合 1 中，单项计提坏账准备的其他应收款：
单位：元，币种：人民币
单位名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
华融金融租赁股份有 75,000,000.00 应收融资租赁保证金可
限公司宁波分公司 收回性好
民生金融租赁股份有 60,844,000.00 应收融资租赁保证金可
限公司 收回性好
浙江海洋租赁股份有 33,000,000.00 应收融资租赁保证金可
限公司 收回性好
建信津六租赁（天津） 1,500,000.00 经营租赁保证金可收回
有限公司 性好
合计 170,344,000.00
72 / 105
2015 年半年度报告
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,656,557.19 338,900.42 9,317,656.77 10,678,028.76 338,900.42 10,339,128.34
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资
产
建造合同形成 2,694,856.34 2,694,856.34 8,962,564.00 8,962,564.00
的已完工未结
算资产
低值易耗品 14,893.16 14,893.16 14,893.16 14,893.16
合计 12,366,306.69 338,900.42 12,027,406.27 19,655,485.92 338,900.42 19,316,585.50
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 338,900.42 338,900.42
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 338,900.42 338,900.42
(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内待摊销船舶保险费等 3,758,097.45 2,230,099.36
船舶融资租赁资产管理费 1,797,829.02
车船使用税
待抵扣增值税进项税额 1,884,152.50
73 / 105
2015 年半年度报告
合计 5,555,926.47 4,114,251.86
13、 可供出售金融资产
□适用 √不适用
14、 持有至到期投资
□适用 √不适用
15、 长期应收款
□适用 √不适用
16、 长期股权投资
□适用 √不适用
17、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 28,534,211.13 702,705.56 29,236,916.69
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建
工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 28,534,211.13 702,705.56 29,236,916.69
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 3,565,905.90 141,960.96 3,707,866.86
2.本期增加金额 454,868.52 8,872.56 463,741.08
（1）计提或摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 4,020,774.42 150,833.52 4,171,607.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
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2015 年半年度报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 24,513,436.71 551,872.04 25,065,308.75
2.期初账面价值 24,968,305.23 560,744.60 25,529,049.83
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
18、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
房屋及建 运输工 专业运输
项目 机器设备 电子设备 其他设备 合计
筑物 具 船舶
一、账面原值：
1.期初余额 15,800,68 2,080,000.0 895,039.0 1,825,01 800,987.9 1,194,196, 1,215,598,59
3.83 0 1 7.03 0 870.56 8.33
2.本期增加金 110,311.
- - 11,800.00 - - 122,111.06
额 06
（1）购置 110,311.
- - 11,800.00 - - 122,111.06
06
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少 397,838.
- - - - - 397,838.00
金额 00
（1）处置 397,838.
- - - - - 397,838.00
或报废 00
4.期末余额 15,800,68 2,080,000.0 906,839.0 1,537,49 800,987.9 1,194,196, 1,215,322,87
3.83 0 1 0.09 0 870.56 1.39
二、累计折旧
1.期初余额 1,542,761. 569,810.7 1,457,38 656,172.0 249,735,9 254,358,519.
396,466.72
97 2 7.61 9 19.93 04
2.本期增加金 250,177.6 84,525.2 33,699,97 34,264,733.5
113,050.02 87,615.40 29,390.93
额 2 7 4.28 2
（1）计提 250,177.6 113,050.02 87,615.40 84,525.2 29,390.93 33,699,97 34,264,733.5
2 7 4.28 2
3.本期减少金 385,902.
- - - - - 385,902.86
额 86
（1）处置 385,902.
- - - - - 385,902.86
或报废 86
4.期末余额 1,792,939. 657,426.1 1,156,01 685,563.0 283,435,8 288,237,349.
509,516.74
59 2 0.02 2 94.21 70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
75 / 105
2015 年半年度报告
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 14,007,74 1,570,483.2 249,412.8 381,480. 115,424.8 910,760,9 927,085,521.
值 4.24 6 9 07 8 76.35 69
2.期初账面价 14,257,92 1,683,533.2 325,228.2 367,629. 144,815.8 944,460,9 961,240,079.
值 1.86 8 9 42 1 50.63 29
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用运输（作 1,057,923,699.39 225,365,582.64 832,558,116.75
业）船舶
合计 1,057,923,699.39 225,365,582.64 832,558,116.75
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
19、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1.7 万方耙 505,171,905. - 505,171,905. 495,530,470.28 495,530,470.2
吸式挖泥船 41 41 8
4.75 万吨散 74,720,804.5 13,470,804. 61,250,000.0 73,808,697.67 12,253,157.39 61,555,540.28
货运输船 0 50 0
579,892,709. 13,470,804. 566,421,905. 569,339,167.95 12,253,157.39 557,086,010.5
合计
91 50 41 6
76 / 105
2015 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 工程累 本期
本期 其中：本
本期 转入 计投入 利息资 利息
项目名 期初 其他 期末 工程 期利息 资金
预算数 增加 固定 占预算 本化累 资本
称 余额 减少 余额 进度 资本化 来源
金额 资产 比例 计金额 化率
金额 金额
金额 (%) (%)
1.7 万方 790,00 495,53 9,641, 505,17 63.95 80.00 44,865, 8,677,49 8.187 金融
耙吸式 0,000.0 0,470.2 435.1 1,905. % 507.71 4.58 5 机构
挖泥船 0 8 3 41 贷款
4.75 万 189,40 73,808, 912,1 74,720 39.45 40.00 2,275,3 778,430. 7.205 金融
吨散货 0,000.0 697.67 06.83 ,804.5 % 95.70 33 机构
运输船 0 0 贷款
979,40 569,33 10,55 0.00 0.00 579,89 / / 47,140, 9,455,92 / /
合计 0,000.0 9,167.9 3,541. 2,709. 903.41 4.91
0 5 96 91
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期计提金额 计提原因
4.75 万吨散货运输船 1,217,647.11
合计 1,217,647.11 /
20、 工程物资
□适用 √不适用
21、 固定资产清理
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 589,000.00 589,000.00
2.本期增加金额
(1)购置
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2015 年半年度报告
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 589,000.00 589,000.00
二、累计摊销
1.期初余额 412,301.40 412,301.40
2.本期增加金额 58,900.20 58,900.20
（1）计提 58,900.20 58,900.20
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 471,201.60 471,201.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 117,798.40 117,798.40
2.期初账面价值 176,698.60 176,698.60
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
25、 开发支出
□适用 √不适用
26、 商誉
□适用 √不适用
27、 长期待摊费用
□适用 √不适用
28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
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2015 年半年度报告
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 28,462,250.30 7,115,562.58 28,462,250.30 7,115,562.58
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 39,719,352.83 9,929,838.21 39,719,352.83 9,929,838.21
可抵扣融资租赁租息 76,638,369.48 19,159,592.37 76,638,369.48 19,159,592.37
预提费用性质的负债
合计 144,819,972.61 36,204,993.16 144,819,972.61 36,204,993.16
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 345,448,298.20 345,448,298.20
资产减值准备 55,863,759.49 55,863,759.49
预提费用性质的负债 4,173,396.66 4,173,396.66
合计 405,485,454.35 405,485,454.35
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 13,704,632.61 13,704,632.61
2017 年 38,601,254.53 38,601,254.53
2018 年 64,522,104.81 64,522,104.81
2019 年 228,620,306.25 228,620,306.25
合计 345,448,298.20 345,448,298.20 /
29、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
未实现售后租回损益（融资租赁）
中昌 168 轮 32,820,032.78 34,168,801.28
中昌 128 轮 239,193.15 250,674.45
中昌 118 轮 3,038,245.27 3,207,036.67
合计 36,097,471.20 37,626,512.40
其他说明：
其他非流动资产系“中昌 168”轮、“中昌 58”轮、 “中昌 128”轮、“中昌 118”轮售后
租回售价与账面价值之间的差异，未实现售后租回损益按资产的折旧年限进行分摊作为折旧费用
的调整。
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2015 年半年度报告
30、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 141,540,000.00 136,930,000.00
抵押借款 214,600,000.00 185,770,000.00
保证借款 78,000,000.00 80,000,000.00
信用借款 30,000,000.00 45,000,000.00
合计 464,140,000.00 447,700,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
32、 衍生金融负债
□适用 √不适用
33、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 93,000,000.00 97,000,000.00
合计 93,000,000.00 97,000,000.00
34、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 118,720,861.44 123,070,729.10
1-2 年（含 2 年） 5,923,965.50
2-3 年（含 3 年） 209,640,000.00
3 年以上 209,640,000.00
合计 328,360,861.44 338,634,694.60
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
民生金融租赁股份有限公司 209,640,000.00 1.7 万方挖泥船融资租赁起租前造船款
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2015 年半年度报告
合计 209,640,000.00 /
35、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 87,914,300.00 1,490,000.00
合计 87,914,300.00 1,490,000.00
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
按客户归集大额重要预收款项
单位名称 期末余额 所占比例
上海兴铭房地产有限公司 87,874,300.00 99.95%
36、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,829,473.71 4,321,936.02 4,362,523.59 1,788,886.14
二、离职后福利-设定提存计划 43,718.33 2,481,902.29 2,457,823.27 67,797.35
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 1,873,192.04 6,803,838.31 6,820,346.86 1,856,683.49
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,601,872.05 1,826,553.70 2,315,086.84 1,113,338.91
二、职工福利费 315,876.33 315,876.33 0.00
三、社会保险费 9,060.59 1,175,765.46 1,175,510.46 9,315.59
其中：医疗保险费 9,060.59 859,787.16 859,532.16 9,315.59
工伤保险费 244,915.00 244,915.00 0.00
生育保险费 71,063.30 71,063.30 0.00
四、住房公积金 557,681.96 554,509.96 3,172.00
五、工会经费和职工教育经费 218,541.07 446,058.57 1,540.00 663,059.64
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 1,829,473.71 4,321,936.02 4,362,523.59 1,788,886.14
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2015 年半年度报告
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 41,197.52 2,266,502.30 2,248,733.42 58,966.40
2、失业保险费 2,520.81 215,399.99 209,089.85 8,830.95
3、企业年金缴费
合计 43,718.33 2,481,902.29 2,457,823.27 67,797.35
37、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,100,527.88 234,263.67
消费税
营业税 4,433,732.95 4,768,807.93
企业所得税 1,233,604.06 1,250,067.18
个人所得税 21,685.5 97,476.23
城市维护建设税 440,456.08 300,057.86
教育费附加 168,477.96 165,675.20
房产税 77,235.55
地方教育费附加 116,028.88 114,160.38
资源税 -4,084.44 26,318.12
印花税 76,337.63 117,392.41
城市堤防费 3,814.61
价格调节基金 104,280.54 168,487.96
水利建设基金 39,552.96 81,433.75
车船税 287,130.00 459,616.00
合计 8,017,730.00 7,864,806.85
38、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息 225,000.00 551,250.00
短期借款应付利息 1,403,602.21 992,551.13
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 1,628,602.21 1,543,801.13
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
39、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 5,518,224.20 5,518,224.20
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2015 年半年度报告
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 5,518,224.20 5,518,224.20
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
股东暂未支取
40、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金 252,346.20 475,550.00
资金往来 247,000,000.00 24,588,982.17
关联方借款 358,592,818.51 597,552,407.55
计提费用 8,859,866.87 7,876,066.77
合计 614,705,031.58 630,493,006.49
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海世方建筑工程有限公司 101,832,309.54 关联方借款
上海兴铭房地产有限公司 230,299,633.35 关联方借款
上海三盛宏业投资（集团）有 26,460,875.62 关联方借款
限责任公司
华澳国际信托有限公司 200,000,000.00 未到期
合计 558,592,818.51 /
41、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
42、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 150,417,565.72 125,501,540.21
合计 150,417,565.72 125,501,540.21
43、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
合计
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
44、 长期借款
□适用 √不适用
45、 应付债券
√适用 □不适用
(1). 应付债券
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
企业债券 29,287,500.00 29,062,500.00
合计 29,287,500.00 29,062,500.00
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计 溢折价 本期 期末
面值
名称 日期 期限 金额 余额 发行 提利息 摊销 偿还 余额
私募 30,000,00 2014.1. 3 年 28,650,000. 29,062,500 1,575,000 225,000. 29,287,50
债券 0.00 28 00 .00 00 0.00
合计 / / / 28,650,000. 29,062,500 1,575,000 225,000. 29,287,50
00 .00 00 0.00
(3). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
□适用 √不适用
46、 长期应付款
√适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
应付融资租赁款 693,168,772.17 634,702,563.25
未确认的融资费用 -74,874,599.02 -57,233,543.20
一年内到期的长期应付款 -125,501,540.21 -150,417,565.72
合 计 492,792,632.94 427,051,454.33
其他说明：
长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位 期末余额 年初余额
民生金融租赁股份有限公司 256,942,500.42 239,521,461.95
华融金融租赁有限公司宁波分公司 282,573,895.56 356,278,969.40
浙江海洋租赁股份有限公司 95,186,167.27 97,368,340.82
合计 634,702,563.25 693,168,772.17
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2015 年半年度报告
47、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
48、 专项应付款
□适用 √不适用
49、 预计负债
□适用 √不适用
50、 递延收益
□适用 √不适用
51、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 273,335,353.00 273,335,353.00
52、 其他权益工具
□适用 √不适用
53、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 327,938,082.89 327,938,082.89
其他资本公积
其中：原制度转入资本公积 3,165,267.30 3,165,267.30
债务重组 30,000,000.00 30,000,000.00
接受大股东捐赠 35,000,000.00 35,000,000.00
合计 396,103,350.19 396,103,350.19
54、 库存股
□适用 √不适用
55、 其他综合收益
□适用 √不适用
56、 专项储备
□适用 √不适用
57、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 31,447,932.33 31,447,932.33
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2015 年半年度报告
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 31,447,932.33 31,447,932.33
58、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -763,246,848.72 -432,945,095.81
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 401,881.06
调整后期初未分配利润 -762,844,967.66 -432,945,095.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -35,937,341.38 -52,271,280.38
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -798,782,309.04 -485,216,376.19
59、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 128,113,809.83 127,544,032.38 122,288,998.19 125,474,950.95
其他业务 1,388,603.22 454,868.52
合计 129,502,413.05 127,998,900.90 122,288,998.19 125,474,950.95
60、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 577,553.06 98,838.79
城市维护建设税 77,593.37 209,682.23
教育费附加 68,362.87 97,495.39
资源税
水利建设基金 114,921.18 181,335.01
地方教育费附加 45,575.23 64,996.91
堤护费 27,091.07 13,169.19
合计 911,096.78 665,517.52
61、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,489,930.16 9,267,667.51
办公、会务费 451,470.24 453,777
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2015 年半年度报告
交通差旅费 719,140.45 593,675.49
业务招待费 1,129,998.10 1,121,296.84
税金 460,439.12 484,098.47
折旧与摊销 457,897.18 933,033.09
车辆使用费 172,844.92 177,795.2
中介机构费用 2,006,477.15 769,146.71
租赁费用 1,309,077.25 1,276,725.75
其他 2,189,214.96 1,267,347.89
合计 18,386,489.53 16,344,563.95
62、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 24,488,749.76 28,153,105.73
利息收入 -1,643,530.97 -1,833,212.51
手续费 467,134.10 1,216,952.35
其他 20,375,180.71 29,758,912.62
合计 43,687,533.60 57,295,758.19
63、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,197,329.17 -3,696,599.28
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失 1,217,647.11
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 4,414,976.28 -3,696,599.28
64、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
65、 投资收益
□适用 √不适用
66、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
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2015 年半年度报告
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 372,692.31
其中：固定资产处置利得 372,692.31
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 24,235,125.00 4,439,209.54 24,235,125.00
其他 1,063,128.07 39,378.69 1,063,128.07
合计 25,298,253.07 4,851,280.54 25,298,253.07
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
营改增财政补贴 2,579,609.54 与收益相关
航运业扶持资金 24,235,125.00 1,859,600.00 与收益相关
合计 24,235,125.00 4,439,209.54 /
67、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 8,935.14 8,935.14
其中：固定资产处置损失 8,935.14 8,935.14
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 47,654.43 20,000.00 47,654.43
合计 56,589.57 20,000.00 56,589.57
68、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,936.04
递延所得税费用 -11,109,100.62
合计 12,936.04 -11,109,100.62
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额
按法定/适用税率计算的所得税费用
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2015 年半年度报告
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用
69、 其他综合收益
70、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他 31,293,952.40 7,334,250.36
合计 31,293,952.40 7,334,250.36
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他 14,199,321.50 23,781,621.78
合计 14,199,321.50 23,781,621.78
(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关联方资金往来等 430,299,633.35 510,360,000.00
合计 430,299,633.35 510,360,000.00
(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关联方资金往来等 414,834,694.00 361,211,338.66
合计 414,834,694.00 361,211,338.66
71、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -40,667,856.58 -57,854,811.98
加：资产减值准备 4,414,976.28 -3,696,599.28
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2015 年半年度报告
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 34,342,571.74 47,438,275.63
无形资产摊销 58,900.20 58,900.20
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 8,935.14
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 20,375,180.71 29,758,912.62
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,109,100.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 7,289,179.23 -28,668,634.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 16,513,138.89 18,875,454.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -52,658,936.88 21,747,145.34
其他
经营活动产生的现金流量净额 -10,323,911.27 16,549,542.01
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 34,806,114.71 38,089,294.83
减：现金的期初余额 18,622,098.87 16,769,685.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 16,184,015.84 21,319,608.90
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 87,884,300.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 87,884,300.00
其他说明:
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金
其中：库存现金 34,806,114.71 18,622,098.87
可随时用于支付的银行存款 185,172.25 264,534.41
可随时用于支付的其他货币资金 34,620,942.46 18,357,564.46
可用于支付的存放中央银行款项
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2015 年半年度报告
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制 130,877,225.00 102,877,225.00
的现金和现金等价物
72、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金
1、定期存单 88,877,225.00 用于借款、应付票据质押担保
2、保证金存款 42,000,000.00 用于借款、应付票据担保
应收票据
存货
固定资产
其中：1、中昌国际大厦 31 层 14,007,744.36 用于融资租赁 1.7 万方耙吸式
挖泥船抵押担保
2、“中昌 168”轮 71,742,361.69 用于借款抵押担保
无形资产
投资性房地产
其中：1、中昌国际大厦 32-33 层 23,951,135.02 用于融资租赁 1.7 万方耙吸式
挖泥船抵押担保
2、定海区青垒头路 5 号房屋及土地使用权 1,114,173.73 用于借款抵押担保
合计 241,692,639.80 /
73、 外币货币性项目
□适用 √不适用
74、 套期
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
丧失控制 与原子公
处置价款与处置 按照公允价 权之日剩 司股权投
丧失控制 丧失控制 丧失控制
股权 丧失控 丧失控制权 投资对应的合并 值重新计量 余股权公 资相关的
股权处置 权之日剩 权之日剩 权之日剩
子公司名称 股权处置价款 处置 制权的 时点的确定 财务报表层面享 剩余股权产 允价值的 其他综合
比例（%） 余股权的 余股权的 余股权的
方式 时点 依据 有该子公司净资 生的利得或 确定方法 收益转入
比例 账面价值 公允价值
产份额的差额 损失 及主要假 投资损益
设 的金额
中昌海运（上海） 10,000.00 100 协 议 2015 年 收到股权转
有限公司 转让 6 月 让款并办理
完工商变更
舟山市普陀中昌海 87,874,300.00 100 协 议 2015 年 收到股权转
运有限公司 转让 6 月 让款并办理
完工商变更
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
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2015 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
舟山铭邦贸易有限责任 舟山市 舟山市 商品销售 100 设立
公司
上海中昌航道工程有限 上海市 上海市 航道疏浚 55 设立
公司
舟山中昌海运有限责任 舟山市 舟山市 水上运输 100 同一控制企
公司 业合并
嵊泗中昌海运有限公司 舟山市 舟山市 水上运输 100 同一控制企
业合并
中昌船务（香港）有限公 香港 水上运输 100 同一控制企
司 业合并
阳西中昌海运有限责任 舟山市 阳江市 水上运输 100 同一控制企
公司 业合并
舟山中昌船员管理有限 舟山市 舟山市 服务业 100 同一控制企
公司 业合并
其他说明：
上述公司以下分别简称铭邦贸易公司、中昌航道公司、舟山中昌公司、嵊泗中昌公司、阳西
中昌公司、中昌船员公司。
舟山中昌公司于 2007 年 11 月 16 日在香港设立全资控股子公司中昌船务（香港）有限公司
[Zhong Chang Shipping(Hong Kong) Limited]，注册资本为港币 100 万元，投资总额为 990 万美元。
其经营范围为：国际各港口间货物运输、货物代理、船舶租赁。截至 2014 年 12 月 31 日，中昌香
港公司已在中国香港登记注册，舟山中昌公司尚未缴纳出资款。
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
上海中昌航道 45 -4,730,515.20 21,264,901.18
工程有限公司
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公
非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债
动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 资产 合计 负债 负债 合计
产 债
上海 294,4 865 1,159 886,8 225,4 1,112 328,4 867,0 1,195 902, 234,9 1,137
中昌 40,16 ,11 ,559, 40,35 64,28 ,304, 17,63 76,17 ,493, 808, 18,10 ,726,
航道 0.59 9,8 978.4 4.98 7.47 642.4 4.88 1.40 806.2 112. 1.70 214.3
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2015 年半年度报告
工程 17. 2 5 8 62 2
有限 83
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 营业 综合收 经营活动 营业 综合收 经营活动
净利润 净利润
收入 益总额 现金流量 收入 益总额 现金流量
上海中昌航道 43,236 -10,512, -10,51 24,562,23 -12,40 -12,407, 60,717,21
工程有限公司 ,639.4 255.99 2,255.9 9.28 7,848.0 848.01 0.71
4 9 1
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
上海三盛宏业 上海市 实业投资 65,000,000.00 38.02 48.95
投资（集团）有
限责任公司
本企业的母公司情况的说明
截至 2015 年 6 月 30 日，上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司（以下简称上海三盛宏业
公司）直接加间接所持公司股权比例为 38.03%，加上一致行动人陈立军所持公司股权比例 10.92%，
上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司对公司的实际控制股权比例为 48.95 %。
本企业最终控制方是陈建铭先生
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九
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2015 年半年度报告
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海兴铭房地产有限公司 参股股东
佛山三盛房地产有限责任公司 股东的子公司
杭州三盛房地产有限公司 股东的子公司
杭州三盛颐景园房地产有限公司 股东的子公司
舟山中昌房地产有限公司 股东的子公司
舟山中昌实业发展有限公司 股东的子公司
舟山中昌东港房地产有限公司 股东的子公司
上海三盛房地产（集团）有限责任公司 股东的子公司
上海世方建筑工程有限公司 股东的子公司
上海泰慈投资中心（有限合伙） 其他
陈艳红 其他
陈哲颖 其他
陈立军 其他
田平波 其他
其他说明
上述公司以下分别简称上海兴铭公司、佛山三盛公司、杭州三盛房地产公司、杭州三盛颐景
园公司、舟山中昌房地产公司、舟山中昌实业公司、舟山中昌东港公司、上海三盛房地产公司、
上海世方建筑公司。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
舟山中昌房地产公司 房地产 888,603.22
关联租赁情况说明
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2015 年半年度报告
子公司舟山中昌公司与舟山中昌房地产公司签订房屋租赁合同，合同约定公司将中昌国际大
厦第 32、33 层办公楼（面积计 2,151.88m2）租给舟山中昌房产公司办公使用，租赁期间 2011 年
7 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日。租金为每日每平方米 1.7 元，年租金 1,335,241.50 元，以后每年递
增 10%。
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
舟山中昌房地产公司 20,000,000.00 2015-06-16 2016-06-15 否
舟山中昌房地产公司 30,000,000.00 2015-06-19 2016-06-18 否
舟山中昌房地产公司 30,000,000.00 2014-07-02 2015-07-01 否
舟山中昌房地产公司、上海三 29,000,000.00 2015-01-22 2016-01-21 否
盛宏业公司
舟山中昌房地产公司 5,000,000.00 2015-02-15 2016-02-14 否
杭州三盛颐景园公司、上海三 40,000,000.00 2015-04-27 2016-04-26 否
盛宏业公司、陈建铭
杭州三盛颐景园公司、杭州三 13,050,000.00 2015-05-21 2016-05-21 否
盛房地产公司、上海三盛宏业
公司、陈建铭
杭州三盛颐景园公司、杭州三 7,950,000.00 2015-05-28 2016-05-28 否
盛房地产公司、上海三盛宏业
公司、陈建铭
舟山中昌实业公司 10,580,000.00 2015-04-17 2016-04-15 否
舟山中昌房地产公司 4,420,000.00 2015-06-12 2016-06-11 否
陈建铭、陈艳红 30,000,000.00 2014-01-28 2017-01-28 否
上海兴铭公司 70,000,000.00 2015-05-20 2016-05-22 否
舟山中昌房地产公司 30,000,000.00 2014-07-20 2015-07-14 否
舟山中昌房地产公司 8,000,000.00 2015-06-24 2015-12-24 否
舟山中昌房地产公司 10,000,000.00 2014-06-26 2015-12-26 否
上海三盛宏业公司、陈建铭 130,080,228.77 2013-10-25 2018-07-25 否
上海三盛宏业公司、陈建铭、 210,217,800.06 2012-01-15 2016-10-15 否
田平波
上海三盛宏业公司、陈建铭、 210,183,223.36 2011-09-15 2016-06-15 否
田平波
上海三盛宏业公司、陈建铭、 483,203,893.60 2012-02-15 2018-11-15 否
田平波
上海三盛宏业公司、陈建铭、 517,758,588.96 2011-12-28 2019-12-31 否
田平波
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2015 年半年度报告
上海三盛宏业公司、陈建铭 148,460,266.32 2014-03-25 2017-03-25 否
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司 26,460,875.62
上海世方建筑工程有限公司 101,832,309.54
上海兴铭房地产有限公司 230,299,633.35
拆出
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
舟山中昌房地 888,603.22 44,430.16
应收账款
产有限公司
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
佛山三盛房地产有限 2,000,000.00
其他应付款
责任公司
上海三盛宏业投资 26,460,875.62 462,568,049.21
其他应付款 （集团）有限责任公
司
上海世方建筑工程有 101,832,309.54 132,984,358.34
其他应付款
限公司
上海兴铭房地产有限 230,299,633.35
其他应付款
公司
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
√适用 □不适用
(1). 追溯重述法
√适用 □不适用
单位:元 币种：人民币
受影响的各个比较期间报
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
表项目名称
多计提减值，少确认合 董事会审议通过 应收账款 30,399,160.64
同收入成本及税金
多计提减值，少确认合 董事会审议通过 存货 -38,350,828.00
同收入成本及税金
多计提减值，少确认合 董事会审议通过 在建工程 837,566.55
同收入成本及税金
多计提减值，少确认合 董事会审议通过 递延所得税资产 399,988.96
同收入成本及税金
多计提减值，少确认合 董事会审议通过 预收款项 -8,107,091.54
同收入成本及税金
多计提减值，少确认合 董事会审议通过 应交税费 1,347,568.59
同收入成本及税金
多计提减值，少确认合 董事会审议通过 未分配利润 401,881.06
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2015 年半年度报告
同收入成本及税金
多计提减值，少确认合 董事会审议通过 少数股东权益 -356,469.96
同收入成本及税金
多计提减值，少确认合 董事会审议通过 营业收入 40,106,208.00
同收入成本及税金
多计提减值，少确认合 董事会审议通过 营业成本 80,338,757.02
同收入成本及税金
多计提减值，少确认合 董事会审议通过 营业税金及附加 1,347,568.59
同收入成本及税金
多计提减值，少确认合 董事会审议通过 资产减值损失 -41,225,539.75
同收入成本及税金
多计提减值，少确认合 董事会审议通过 所得税费用 -399,988.96
同收入成本及税金
多计提减值，少确认合 董事会审议通过 净利润 45,411.10
同收入成本及税金
多计提减值，少确认合 董事会审议通过 归属于母公司所有 401,881.06
同收入成本及税金 者的净利润
多计提减值，少确认合 董事会审议通过 少数股东损益 -356,469.96
同收入成本及税金
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
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2015 年半年度报告
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合计 / / / /
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特 252,20 100 15,325. 252,187, 258,64 100 16,950. 78.84 258,624
征组合计提坏 2,796.0 00 471.02 1,500.0 00 ,550.00
账准备的其他 2 0
应收款
组合1 252,181, 99.99 252,181,2 258,620, 99.99 258,620,
296.02 96.02 000.00 000.00
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组合2：账龄组 21,500. 0.01 15,325. 71.28 6,175.00 21,500.0 16,950.0 78.84 4,550.00
00 00 0 0
合
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
252,20 / 15,325. / 252,187, 258,64 / 16,950. / 258,624
合计 2,796.0 00 471.02 1,500.0 00 ,550.00
2 0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 6,500.00 325.00 5%
1至2年
2至3年
3 年以上 15,000.00 15,000.00 100%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 21,500.00 15,325.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-1,625.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
对子公司关联方往来 252,181,296.02 258,620,000.00
备用金 21,500.00 21,500.00
合计 252,202,796.02 258,641,500.00
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(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
中昌航道公司 对子公司的 252,181,296.02 一年以内 99.99
应收款项
合计 / 252,181,296.02 / 99.99
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 637,436,070.04 637,436,070.04 637,436,070.04 637,436,070.04
对联营、合营企业投资
合计 637,436,070.04 637,436,070.04 637,436,070.04 637,436,070.04
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
铭邦贸易公司 100,000,000.00 100,000,000.00
上海中昌公司 100,000,000.00 100,000,000.00
中昌航道公司 83,078,974.64 83,078,974.64
舟山中昌公司 354,357,095.40 354,357,095.40
合计 637,436,070.04 637,436,070.04
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
3、 投资收益
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -8,935.14
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 24,235,125.00
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国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,015,473.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -6,310,415.88
少数股东权益影响额 -3,062.81
合计 18,928,184.81
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 不适用 -0.131 -0.131
扣除非经常性损益后归属于公司普 不适用 -0.201 -0.201
通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
主要会计科目变动分析（单位：元，货币：人民币）
（1）资产负债表项目
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项目 期末余额 期初余额 增减率（%） 变动原因
预付账款 15,364,606.19 4,456,435.35 244.77 主要系子公司航道公司预
付的工程款增加
存货 12,027,406.27 19,316,585.5 -37.74 主要系子公司航道公司结
转完工建造合同成本增加
预收款项 87,914,300.00 1,490,000.00 5800.29 主要系收到转让子公司的
股权转让款
（2）利润表项目
项目 本年发生额 上期发生额 增减率（%） 变动原因
主要系本期计提的坏账损失
资产减值损失 4,414,976.28 -3,696,599.28 -219.43 增加
主要系本期子公司收到老旧
营业外收入 25,298,253.07 4,851,280.54 421.48 运输船舶提前报废拆解补助
专项资金
系融资租赁的未确认融资费
财务费用 43,687,533.60 57,295,758.19 -23.75 用摊销减少所致
（3）现金流量表项目
项目 本期数 上期数 增减率(%) 变动原因
减少的原因主要系提供劳
经营活动产生的 -10,323,911.27 16,549,542.01 -162.38 务收到的现金同比减少的
现金流量净额 同时购买商品、接受劳务
支付的现金同比增加所致
增加的原因主要系本期收
投资活动产生的 78,601,824.58 -23,504,747.50 不适用 到转让子公司的股权转让
现金流量净额 款
减少的原因主要系偿还债
筹资活动产生的 -52,093,897.47 28,274,814.39 -284.24 务净支出额增加所致
现金流量净额
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第十节 备查文件目录
备查文件目录 载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
报告期内在《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
备查文件目录
的原稿
备查文件目录 董事、监事、高级管理人员关于公司2015年半年度报告的书面确认意见
董事长：陈胜杰
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 27 日
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