意见反馈 手机随时随地看行情

公司公告

冠农股份:2009年半年度报告2009-08-17  

						新疆冠农果茸集团股份有限公司

    600251

    2009 年半年度报告

    新疆冠农果茸股份有限公司董事会

    二OO九年八月编制1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6

    五、董事会报告........................................................................ 6

    六、重要事项......................................................................... 10

    七、财务报告......................................................................... 13新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 如有董事未出席董事会,应当单独列示其姓名

    未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明

    董事 梁永 外出公差

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人李愈、主管会计工作负责人崔建文及会计机构负责人(会计主管人员)金建霞声明:

    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称:新疆冠农果茸集团股份有限公司

    公司法定中文名称缩写:冠农股份

    公司英文名称:XINJIANG GUANNONG FRUIT & ANTLER GROUP CO.,LTD.

    公司英文名称缩写:GUANNONG SHARE

    2、 公司A 股上市交易所:上海证券交易所

    公司A 股简称:冠农股份

    公司A 股代码:600251

    3、 公司注册地址:新疆库尔勒团结南路冠农天府库尔勒工业园

    公司办公地址:新疆库尔勒市团结南路48 号小区

    邮政编码:841000

    公司国际互联网网址:http://www.gngf.cn

    公司电子信箱:gn600251@126.com

    4、 法定代表人:李愈

    5、 公司董事会秘书: 孟琳

    电话: 0996-2113816

    传真: 0996-2113676

    E-mail:gn600251@126.com

    联系地址: 新疆库尔勒市团结南路48 号小区

    公司证券事务代表:陈莉

    电话:0996-2113788

    传真:0996-2113676

    E-mail:cl6828@163.com

    联系地址:新疆库尔勒市团结南路48 号小区

    6、 公司信息披露报纸名称:《上海证券报》、《证券时报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.see.com.cn

    公司半年度报告备置地点:公司董事会秘书办公室

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减(%)新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    总资产 1,646,141,119.95 1,441,316,811.26 14.21

    所有者权益(或股东权益) 787,915,521.54 816,049,159.13 -3.45

    每股净资产(元) 2.176 3.38 -35.62

    报告期(1-6 月) 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减(%)

    营业利润 -5,749,014.89 844,869.27 -780.46

    利润总额 -1,284,655.27 3,397,231.31 -137.81

    净利润 -3,993,637.59 355,995.01 -1,221.82

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    -8,060,881.84 -2,196,367.03 -267.01

    基本每股收益(元) -0.0110 0.0015 -833.33

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    -0.0223 -0.0093 -139.37

    稀释每股收益(元) -0.0110 0.0015 -833.33

    净资产收益率(%) -0.0051 0.0452 减少0.0503 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    68,047,083.66 32,823,108.22 107.31

    每股经营活动产生的现金

    流量净额(元)

    0.188 0.14 34.29

    2、非经常性损益项目和金额

    单位:元 币种:人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -11,953.88

    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密

    切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定

    量持续享受的政府补助除外

    3,988,254.09

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 488,059.41

    少数股东权益影响额 -397,115.37

    合计 4,067,244.25

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位:股

    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公积金转股

    其

    他

    小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限

    售条件股

    份

    1、国家持

    股

    2、国有法

    人持股

    60,383,326 39.55 30,191,663 30,191,663 90,574,989 39.55

    3、其他内

    资持股

    7,400,000 3.07 3,700,000 3,700,000 11,100,000 3.07

    其中: 境7,400,000 3.07 3,700,000 3,700,000 11,100,000 3.07新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    内非国有

    法人持股

    境

    内自然人

    持股

    4、外资

    持股

    其中: 境

    外法人持

    股

    境

    外自然人

    持股

    有限售条

    件股份合

    计

    67,783,326 42.62 33,891,663 33,891,663 101,674,989 42.62

    二、无限

    售条件流

    通股份

    1、人民币

    普通股

    173,616,674 57.38 86,808,337 86,808,337 260,425,011 57.38

    2、境内上

    市的外资

    股

    3、境外上

    市的外资

    股

    4、其他

    无限售条

    件流通股

    份合计

    173,616,674 57.38 86,808,337 86,808,337 260,425,011 57.38

    三、股份

    总数

    241,400,000 100 120,700,000 120,700,000 362,100,000 100

    股份变动的批准情况

    报告期内,公司实施2008 年度资本公积金转增股本方案:以公司2008 年12 月31 日经审计的资

    本公积金496,694,397.16 元,按2008 年末总股本241,400,000 股为基数,以每10 股转增5 股,向全

    体股东实施资本公积金转增股本,共计转增120,700,000 股(每股面值1 元)。公司总股本变为36210

    万股。

    股份变动的过户情况

    公司2008 年资本公积金转增股本方案的实施:以2009 年5 月11 日为股权登记日,2009 年5 月

    12 日为除权(除息)日,2009 年5 月13 日为新增可流通红股的上市日。

    报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响

    公司实施2008 年资本公积金转增股本后,按新股本总数36210 万股摊薄计算,2008 年度每股收

    益为0.0794 元。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    单位:股

    报告期末股东总数 22,233 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的股份数量

    新疆生产建设兵团

    农业建设第二师二

    十九团

    国有法人 21.06 76,242,906 25,414,302 质押 30,000,000

    新疆生产建设兵团

    农业建设第二师二

    十八团

    国有法人 19.48 70,538,013 23,512,671 质押 22,576,923

    新疆生产建设兵团

    农业建设第二师三

    十团

    国有法人 11.76 42,587,895 14,195,965 质押 15,000,000

    中国民生银行股份

    有限公司-长信增

    利动态策略股票型

    证券投资基金

    其他 2.33 8,438,497 无

    全国社保基金一零

    九组合

    其他 2.22 8,033,602 无

    中信证券股份有限

    公司

    其他 1.99 7,189,609 无

    中国工商银行-南

    方绩优成长股票型

    证券投资基金

    其他 1.94 7,015,820 无

    中国银行—工银瑞

    信核心价值股票型

    证券投资基金

    其他 1.58 5,733,226 无

    中国建设银行—国

    泰金马稳健回报证

    券投资基金

    其他 1.19 4,316,376 无

    中国建设银行—工

    银瑞信精选平衡混

    合型证券投资基金

    其他 1.07 3,866,050 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    新疆生产建设兵团农业建设第二师

    二十九团

    76,242,906 人民币普通股

    新疆生产建设兵团农业建设第二师

    二十八团

    70,538,013 人民币普通股

    新疆生产建设兵团农业建设第二师

    三十团

    42,587,895 人民币普通股

    中国民生银行股份有限公司-长信

    增利动态策略股票型证券投资基金

    8,438,497 人民币普通股

    全国社保基金一零九组合 8,033,602 人民币普通股

    中信证券股份有限公司 7,189,609 人民币普通股

    中国工商银行-南方绩优成长股票

    型证券投资基金

    7,015,820 人民币普通股

    中国银行—工银瑞信核心价值股票

    型证券投资基金

    5,733,226 人民币普通股

    中国建设银行—国泰金马稳健回报

    证券投资基金

    4,316,376 人民币普通股

    中国建设银行—工银瑞信精选平衡

    混合型证券投资基金

    3,866,050 人民币普通股

    公司前10 名无限售条件股东中, 国有法人股东无关联关系,也不属于《上市公司持股变动信息

    披露管理办法》中规定的一致行动人;国有法人股东与其他7 名股东之间不存在关联关系。公司未知

    其他7 名股东是否存在关联关系,也未知其是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定

    的一致行动人。新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    单位:股

    姓名 职务

    年初持股

    数

    本期增持股份

    数量

    本期减持股份

    数量

    期末持股

    数

    变动原因

    崔建文

    董事、总

    裁

    127,928 63,964 191,892

    公司实施资本公

    积金转增股本

    孟琳

    董事、董

    事会秘

    书、副总

    裁

    99,871 49,935 149,806

    公司实施资本公

    积金转增股本

    范爱军 副总裁 49,164 24,582 73,746

    公司实施资本公

    积金转增股本

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    2009 年4 月17 日,公司召开第三届董事会第十一次会议,审议通过《根据总裁的提名,决定聘

    任李建国、章睿先生为公司副总裁》;《同意解聘乔军先生公司副总裁职务》。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期内,公司坚持确立的“依托新疆丰富的矿产资源和农业资源,主动融入新疆优势资源转化

    战略中去,着力打造以果蔬业、糖业、棉业为主的农业资源开发板块和以罗布泊钾盐、开都河水电及

    其他矿业为主的矿产资源开发板块,促进公司经济持续发展”的发展战略,克服金融危机对公司生产

    经营造成的不利影响,取得了一定的成绩,但金融危机给公司造成的影响在短时期内无法消除,特别

    是对钾肥行业造成了极大的影响,因此,上半年公司的经营情况比上年同期有所下降。

    截止2009 年6 月30 日,冠农股份总资产16.46 亿元,净资产7.88 亿元,总股本36210 万股。受

    经济危机的影响, 2009 年上半年共实现销售收入22678 万元,比上年同期减少15%,归属于母公司

    的净利润为-399 万元,比上年同期下降435 万元。亏损主要原因是罗钾公司上半年实现利润4231 万

    元,比上年同期减少3193 万元,公司按20.3%比例计算少计投资收益648 万元,公司平均毛利率比上

    年同期减少4.67 个百分点。

    报告期内,完成2008 年度资本公积金每10 股转增5 股和每10 股派发现金红利1 元的利润分配,

    共计转增股本12070 万股,派发现金红利2414 万元。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年增

    减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    营业利润率比

    上年增减(%)

    分行业

    糖业 74,504,338.23 77,299,749.80 -3.75 -24.97 1.25

    减少21.76 个

    百分点

    果蔬加工

    业

    36,705,468.95 30,294,357.02 17.47 54.84 45.79

    增加16.54 个

    百分点新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    棉花初加

    工

    90,647,327.69 88,333,329.33 2.55 9.94 15.47

    减少5.99 个

    百分点

    分产品

    糖 70,677,779.69 74,443,458.75 -5.33 -22.81 2.65

    减少21.84 个

    百分点

    果蔬制品 36,705,468.95 30,294,357.02 17.47 54.84 45.79

    增加16.54 个

    百分点

    皮棉 90,647,327.69 88,333,329.33 2.55 9.94 15.47

    减少5.99 个

    百分点

    (1)本报告期糖业毛利率为-3.75%,比上年同期减少21.76 个百分点,棉花初加工业毛利率为

    2.55%,比上年同期减少5.99 个百分点,主要原因是受经济危机的影响,糖和皮棉的销售价格比上年

    同期明显下降。

    (2)本报告期果蔬加工业毛利率为17.47%,比去年同期增加16.54 个百分点,只要原因是果蔬

    加工业2008 年下半年增加了番茄酱的生产能力,改善了果蔬产品的品种结构,其效益在本报告期体现。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    疆内地区 57,782,704.14 -16.74

    疆外地区 150,652,050.48 -16.54

    受经济危机的影响,公司在疆内销售以及在疆外的销售的情况都呈下降趋势。

    3、参股公司经营情况(适用投资收益占净利润10%以上的情况)

    单位:元 币种:人民币

    公司名称 经营范围 净利润

    参股公司贡献的投资

    收益

    占上市公司净利润的

    比重(%)

    国投新疆罗布泊钾

    盐有限责任公司

    钾盐、化工产品的

    开发、生产及销售;

    盐湖农业的开发。

    硫酸钾、氯化钾肥,

    工业硝酸钠的生产

    和销售。复混肥的

    生产销售

    42,309,823.15 8,588,894.10 297.36

    国电新疆开都河流

    域水电开发有限公

    司

    水力发电及相关产

    品的开发

    25,930,382.42 6,482,595.61 236.90

    (1)国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司(以下简称“罗钾公司”)2009 年1-6 月累计生产钾肥

    产品230421.15 吨,销售钾肥产品91887.95 吨,销售收入29575.02 万元,实现净利润4230.98 万元。

    (2)国电新疆开都河流域水电开发有限公司(以下简称“开都河水电公司”)2009 年1-6 月累

    计完成售电量45848.88 万千瓦时,销售收入9601.61 万元,实现净利润2593.04 万元。

    4、公司在经营中出现的问题与困难

    (一)公司在矿产资源开发板块和农业资源板块的开发中的发展过程中需要大量的资金,公司拟抓

    住现在国家适度宽松的货币政策,加大投资力度的契机,通过银行直接融资和其他融资方式来解决发

    展资金问题。

    (二)受2008 年经济危机的影响,从2008 年下半年开始,国外客户需求急剧下降,履约滞后,

    价格大幅下跌,造成公司产品出口困难,尤其是杏酱销售形势异常严峻,这对果蔬行业上半年的整体

    生产经营造成了非常大的影响。因此果蔬产业目前尚未做精做强,还面临着市场和资金的压力,整个

    农业资源开发板块还有待于投资项目的支撑。

    (三)公司生产的产品主要是以外贸为主,内贸尚未开展起来,对于突出特色、做精做强果蔬产

    业方面还需更加努力。1

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    单位:元 币种:人民币

    募集年

    份

    募集方

    式

    募集资金总额

    本报告期已使用

    募集资金总额

    已累计使用募集

    资金总额

    尚未使用募集资

    金总额

    尚未使用募集资金用途及去向

    2008

    非公开

    发行

    409,000,000.00 4,000,000.00 275,997,750.00 133,002,250.00

    (1)参与国投罗钾增资扩股,用于补充“国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司年产120

    万吨钾肥项目"项目资本金,募集资金173,610,000 元,实际使用73,942,750 元,

    尚未使用99,667,250 元,该笔资金继续用于此项目。(2)参与国电开都河水电增

    资扩股,用于补充“国电新疆开都河流域水电开发有限公司察汗乌苏30 万kW 水电

    站项目”项目资本金,募集资金83,750,000 元,实际使用78,975,000 元,尚未使

    用4,775,000 元,该笔资金继续用于此项目。(3)对全资子公司绿原糖业增资,

    用于“新疆绿原糖业有限公司年产3 万吨酒精技改扩建及酒精废液制有机复混肥工

    程”项目,募集资金63,650,000 元,实际使用35,000,000 元,尚未使用28,560,000

    元,该笔资金继续用于此项目。

    合计 / 409,000,000.00 4,000,000.00 275,997,750.00 133,002,250.00 /

    2、承诺项目使用情况

    单位:元 币种:人民币

    承诺项目名称

    是否

    变更

    项目

    拟投入金额 实际投入金额

    是否

    符合

    计划

    进度

    项目进度 预计收益 产生收益情况

    是否

    符合

    预计

    收益

    未达到计

    划进度和

    收益说明

    变更原

    因及募

    集资金

    变更程

    序说明

    参与国投罗钾增

    资扩股,用于补

    充“国投新疆罗

    布泊钾盐有限责

    任公司年产120

    万吨钾肥项目"

    项目资本金

    否 173,610,000.00 73,942,750.00 是

    2008 年12

    月18 日,国

    投新疆罗布

    泊钾盐有限

    责任公司

    300 万吨钾

    肥项目一期

    年产120 万

    吨硫酸钾工

    程投料试车

    129,920,000.00

    国投新疆罗布泊钾盐有限

    责任公司年产120 万吨钾

    肥项目2008 年12 月18 日

    投料试车本年是正式投产

    的第一年尚未达产,本报告

    期实现净利润

    42,309,823.15 元,公司产

    生投资收益8,588,894.10

    元。

    是

    参与国电开都河

    水电增资扩股,

    否 83,750,000.00 78,975,000.00 是 已投产 26,490,000.00

    国电新疆开都河流域水电

    开发有限公司察汗乌苏30

    是新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    用于补充“国电

    新疆开都河流域

    水电开发有限公

    司察汗乌苏30

    万kW 水电站项

    目”项目资本金

    万kW 水电站项目是正式投

    产的第二年,尚未达产,本

    报告期实现净利润

    25,930,382.42 元,公司产

    生投资收益6,482,595.61

    元。

    对全资子公司绿

    原糖业增资,用

    于“新疆绿原糖

    业有限公司年产

    3 万吨酒精技改

    扩建及酒精废液

    制有机复混肥工

    程”项目

    否 63,560,000.00 35,000,000.00 是

    2008 年完成

    年产3 万吨

    酒精技改扩

    建项目1 万

    吨酒精技改

    项目,8 月

    28 日调试生

    产,10 月1

    日项目竣

    工,符合项

    目进度

    18,543,000.00

    1 万吨酒精技改项目完成

    后,由于农产品季节性生产

    的影响,糖生产量下降导致

    生产酒精的原料下降,本报

    告期未达到预期生产量,酒

    精产生的利润为

    1,038,565.77 元

    否

    由于农产

    品季节性

    生产的影

    响,糖生产

    量下降导

    致生产酒

    精的原料

    下降,本报

    告期未达

    到预期生

    产量。

    补充公司流动资

    金

    否 88,080,000.00 88,080,000.00 是 全部完成 5,620,000.00

    补充流动资金预计收益所

    使用的利率是申报项目时

    的银行贷款利率高于本报

    告期银行贷款利率,本报告

    期实现收益2,378,160 元

    是

    合计 / 409,000,000.00 275,997,750.00 / / 180,573,000.00 / / / /1

    3、非募集资金项目情况

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    皮山果蔬生产线项目 32,803,247.94

    于2009 年6 月18 日正式

    开机生产

    尚处于生产期,未产生收益

    新疆冠农果蔬食品有限责任公

    司为全资子公司莎车冠农果蔬

    食品有限责任公司增资

    6,000,000 于2009 年6 月实施增资

    新疆冠农天府房地产开发有限

    公司成立全资子公司——新疆

    冠农天府物业服务有限公司

    500,000 于2009 年4 月17 日成立

    合计 39,303,247.94 / /

    六、重要事项

    (一) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    2008 年度利润分配预案为:按2008 年末总股本241,400,000 股为基数,向全体股东每10 股派发

    现金红利1 元(含税),共计分配现金红利24,140,000.00 元,余额35,329,756.77 元结转以后年度

    分配。

    2008 年度资本公积金转增股本预案为:以母公司2008 年12 月31 日经审计的资本公积金

    496,694,397.16 元,按2008 年末总股本241,400,000 股为基数,以每10 股转增5 股,向全体股东实

    施资本公积金转增股本,共计转增120,700,000 股(每股面值1 元)。公司总股本变为362,100,000

    股。

    报告期内,公司实施2008 年度利润分配预案及资本公积转增股本预案:以2009 年5 月11 日为股

    权登记日,5 月12 日为除权(除息)日,5 月13 日为新增可流通红股的上市日,5 月15 日为现金红

    利发放日。

    (二) 报告期内现金分红政策的执行情况

    《公司章程》第一百五十五条中明确规定:“公司中期或年终可以采取现金或者股票方式分配股

    利。公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报。公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少

    于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。利润分配政策应当保持连续性和稳定性。”

    2008 年度利润分配预案为:按2008 年末总股本241,400,000 股为基数,向全体股东每10 股派发

    现金红利1 元(含税),共计分配现金红利24,140,000.00 元,余额35,329,756.77 元结转以后年度

    分配。

    报告期内,公司实施2008 年度利润分配预案:以2009 年5 月11 日为股权登记日,5 月12 日为

    除权(除息)日,5 月15 日为现金红利发放日。

    (三) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (六) 报告期内公司重大关联交易事项

    本报告期公司无重大关联交易事项。

    (七) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:元 币种:人民币

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 63,500,000.00

    报告期末对子公司担保余额合计(B) 63,500,000.00

    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)

    担保总额(A+B) 63,500,000.00

    担保总额占公司净资产的比例(%) 8.06

    其中:

    上述三项担保金额合计(C+D+E) 63,500,000.00

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (八) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    公司持股5%以上的原非流通股东农

    二师28 团、29 团、30 团承诺:持有的非

    流通股股份自股权分置改革方案实施之日

    起,在12 个月内不上市交易。在前项承诺

    期满后,通过证券交易所挂牌交易出售的

    股份数量占公司股份总数的比例在12 个

    月内不超过百分之5,在24 个月内不超过

    百分之10。

    2008 年8 月15 日,公司国有法人股

    股东农二师28 团、29 团、30 团就其持有

    的公司股份减持事宜做出特别承诺:28

    团、29 团、30 团承诺于2009 年5 月26

    日解禁上市流通的共计90,574,989 股(其

    中:28 团35,438,013 股、29 团44,457,906

    股、30 团10,679,070 股)公司股份,自

    解禁之日(2009 年5 月26 日)起自愿继

    续锁定三年。

    公司限售股已于2009 年5 月26 日全部解禁,

    公司三家国有法人股股东承诺:所持公司股票

    自解禁之日(2009 年5 月26 日)起自愿继续

    锁定三年,该承诺仍在履行中。

    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否

    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否

    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    (十) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十一) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期

    刊载的互联网网

    站及检索路径

    冠农股份2008 年度业绩预增公告(临

    2009-001)

    《上海证券报》C12 版、

    《证券时报》D6 版

    2009 年1 月16 日 www.sse.com.cn

    冠农股份第三届董事会第九次(临

    时)会议决议公告(临2009-002)

    《上海证券报》C7 版、

    《证券时报》A5 版

    2009 年2 月3 日 www.sse.com.cn

    冠农股份为子公司提供贷款担保的

    公告(临2009-003)

    《上海证券报》C7 版、

    《证券时报》A5 版

    2009 年2 月3 日 www.sse.com.cn

    冠农股份关于召开2009 年第一次临

    时股东大会的通知(临2009-004)

    《上海证券报》C7 版、

    《证券时报》A5 版

    2009 年2 月3 日 www.sse.com.cn

    冠农股份澄清公告(临2009-005)

    《上海证券报》C11 版、

    《证券时报》A11 版

    2009 年2 月12 日 www.sse.com.cn

    冠农股份2009 年第一次临时股东大

    会决议公告(临2009-006)

    《上海证券报》34 版、

    《证券时报》B15 版

    2009 年2 月21 日 www.sse.com.cn

    冠农股份关于部分闲置募集资金补

    充流动资金到期归还的公告(临

    2009-007)

    《上海证券报》C28 版、

    《证券时报》D12 版

    2009 年2 月24 日 www.sse.com.cn

    冠农股份2008 年度报告摘要

    《上海证券报》C33 版、

    《证券时报》B10 版

    2009 年3 月24 日 www.sse.com.cn

    冠农股份第三届董事会第十次会议

    决议公告(临2009-008)

    《上海证券报》C33 版、

    《证券时报》B10 版

    2009 年3 月24 日 www.sse.com.cn

    冠农股份为子公司提供贷款担保的

    公告(临2009-009)

    《上海证券报》C33 版、

    《证券时报》B10 版

    2009 年3 月24 日 www.sse.com.cn

    冠农股份为子公司提供合同担保的

    公告(临2009-010)

    《上海证券报》C33 版、

    《证券时报》B10 版

    2009 年3 月24 日 www.sse.com.cn

    冠农股份关于使用部分闲置募集资

    金暂时补充流动资金的公告(临

    2009-011)

    《上海证券报》C33 版、

    《证券时报》B10 版

    2009 年3 月24 日 www.sse.com.cn

    冠农股份关于召开2008 年度股东大

    会的通知(临2009-012)

    《上海证券报》C33 版、

    《证券时报》B10 版

    2009 年3 月24 日 www.sse.com.cn

    冠农股份第三届监事会第五次会议

    决议公告(临2009-013)

    上海证券报》C33 版、《证

    券时报》B10 版

    2009 年3 月24 日 www.sse.com.cn

    冠农股份关于2008 年年度报告的修

    正公告(临2009-014)

    《上海证券报》C21 版、

    《证券时报》A8 版

    2009 年4 月1 日 www.sse.com.cn

    冠农股份2009 年第一季度报告

    《上海证券报》15 版、

    《证券时报》B44 版

    2009 年4 月18 日 www.sse.com.cn

    冠农股份2008 年度股东大会决议公

    告(临2009-015)

    《上海证券报》15 版、

    《证券时报》B44 版

    2009 年4 月18 日 www.sse.com.cn

    冠农股份第三届董事会第十一次会

    议决议公告(临2009-016)

    《上海证券报》15 版、

    《证券时报》B44 版

    2009 年4 月18 日 www.sse.com.cn

    冠农股份关于对新疆冠农进出口有

    限公司实施增资的公告(临

    2009-017)

    《上海证券报》15 版、

    《证券时报》B44 版

    2009 年4 月18 日 www.sse.com.cn

    冠农股份关于2008 年度利润分配及

    转增股本实施公告(临2009-018)

    《上海证券报》C13 版、

    《证券时报》A10 版

    2009 年5 月6 日 www.sse.com.cn

    冠农股份更名公告(临2009-019) 《上海证券报》16 版、2009 年5 月9 日 www.sse.com.cn新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    《证券时报》A30 版

    冠农股份有限售条件的流通股第三

    次上市流通的公告(临2009-020)

    《上海证券报》C28 版、

    《证券时报》A10 版

    2009 年5 月20 日 www.sse.com.cn

    冠农股份关于非公开发行有限售条

    件的流通股上市的公告(临

    2009-021)

    《上海证券报》C25 版、

    《证券时报》C7 版

    2009 年5 月27 日 www.sse.com.cn

    冠农股份2009 年半年度业绩预亏公

    告(临2009-022)

    《上海证券报》C28 版、

    《证券时报》D27 版

    2009 年7 月17 日 www.sse.com.cn

    冠农股份股权质押解除公告(临

    2009-023)

    《上海证券报》C19 版、

    《证券时报》D10 版

    2009 年7 月23 日 www.sse.com.cn

    冠农股份股权质押解除公告(临

    2009-024)

    《上海证券报》21 版、

    《证券时报》A19 版

    2009 年7 月25 日 www.sse.com.cn

    七、财务报告

    (一) 财务报表新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:新疆冠农果茸集团股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产:

    货币资金 420,017,863.24 130,317,411.62

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 1,468,610.00

    应收账款 37,983,545.95 37,163,266.07

    预付款项 183,318,789.69 156,007,877.36

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 13,325,127.31 3,637,347.29

    买入返售金融资产

    存货 215,489,875.52 351,450,015.92

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产 888,396.02 70,671.36

    流动资产合计 871,023,597.73 680,115,199.62

    非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 181,287,379.72 212,792,936.71

    投资性房地产 14,305,296.66 14,693,967.17

    固定资产 501,963,149.67 478,808,822.39

    在建工程 56,055,843.88 33,475,715.85

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 4,174,781.26 3,892,448.29

    开发支出

    商誉 13,835,546.53 13,835,546.53

    长期待摊费用新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    递延所得税资产 1,123,089.53 1,123,089.53

    其他非流动资产 2,372,434.97 2,579,085.17

    非流动资产合计 775,117,522.22 761,201,611.64

    资产总计 1,646,141,119.95 1,441,316,811.26

    流动负债:

    短期借款 375,500,000.00 326,150,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 40,119,730.03 54,879,709.62

    预收款项 33,667,581.92 95,117,859.99

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 4,322,200.44 5,626,208.96

    应交税费 -14,161,109.11 -37,351,941.89

    应付利息 2,810,573.31 1,739,276.69

    应付股利 68,306.00 68,306.00

    其他应付款 97,350,213.39 87,218,897.02

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    36,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 575,677,495.98 533,448,316.39

    非流动负债:

    长期借款 226,500,000.00 39,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 21,137,627.12 21,102,051.21

    非流动负债合计 247,637,627.12 60,102,051.21

    负债合计 823,315,123.10 593,550,367.60

    股东权益:

    股本 362,100,000.00 241,400,000.00

    资本公积 379,516,318.71 500,216,318.71

    减:库存股新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    盈余公积 25,827,615.18 25,827,615.18

    一般风险准备

    未分配利润 20,471,587.65 48,605,225.24

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    787,915,521.54 816,049,159.13

    少数股东权益 34,910,475.31 31,717,284.53

    股东权益合计 822,825,996.85 847,766,443.66

    负债和股东权益合

    计

    1,646,141,119.95 1,441,316,811.26

    公司法定代表人:李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:新疆冠农果茸集团股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产:

    货币资金 255,031,820.17 62,939,608.98

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 4,000,082.55 2,496,718.06

    预付款项 154,340,771.42 149,765,373.58

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 354,135,681.17 312,185,699.98

    存货 1,366,387.24 4,068,998.59

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 768,874,742.55 531,456,399.19

    非流动资产:

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 514,637,179.68 546,477,736.67

    投资性房地产 14,305,296.66 14,693,967.17

    固定资产 12,663,458.92 13,245,883.40

    在建工程 1,126,150.35

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 123,250.00 130,500.00

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 305,989.78 305,989.78

    其他非流动资产

    非流动资产合计 543,161,325.39 574,854,077.02

    资产总计 1,312,036,067.94 1,106,310,476.21

    流动负债:

    短期借款 280,000,000.00 220,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    应付账款 1,770,337.49 3,035,858.65

    预收款项 105,740.49 192,014.72

    应付职工薪酬 1,642,099.43 1,793,838.34

    应交税费 -83,955.98 233,437.75

    应付利息 2,623,019.19 1,645,269.19

    应付股利 68,306.00 68,306.00

    其他应付款 26,749,985.66 28,266,302.92

    一年内到期的非流动

    负债

    30,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 342,875,532.28 255,235,027.57

    非流动负债:

    长期借款 176,500,000.00 30,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 176,500,000.00 30,000,000.00

    负债合计 519,375,532.28 285,235,027.57

    股东权益:

    股本 362,100,000.00 241,400,000.00

    资本公积 375,994,397.16 496,694,397.16

    减:库存股

    盈余公积 23,511,294.71 23,511,294.71

    未分配利润 31,054,843.79 59,469,756.77

    外币报表折算差额

    股东权益合计 792,660,535.66 821,075,448.64

    负债和股东权益合

    计

    1,312,036,067.94 1,106,310,476.21

    公司法定代表人:李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 226,780,872.75 267,245,521.32

    其中:营业收入 226,780,872.75 267,245,521.32

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 247,394,727.15 282,268,558.07

    其中:营业成本 214,772,809.32 240,605,847.38

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 893,027.43 411,575.54

    销售费用 4,394,061.73 11,410,338.44

    管理费用 16,721,476.43 15,947,672.97

    财务费用 16,271,370.81 17,118,427.82

    资产减值损失 -5,658,018.57 -3,225,304.08

    加:公允价值变动收益(损失以“-”

    号填列)

    投资收益(损失以“-”号填列) 14,864,839.51 15,867,906.02

    其中:对联营企业和合营企业

    的投资收益

    15,071,489.71 15,826,070.09

    汇兑收益(损失以“-”号填列)

    三、营业利润(亏损以“-”号填列) -5,749,014.89 844,869.27

    加:营业外收入 5,033,109.72 2,677,653.09

    减:营业外支出 568,750.10 125,291.05

    其中:非流动资产处置净损失

    四、利润总额(亏损总额以“-”号填

    列)

    -1,284,655.27 3,397,231.31

    减:所得税费用 -59,108.41 1,397,756.12

    五、净利润(净亏损以“-”号填列) -1,225,546.86 1,999,475.19

    归属于母公司所有者的净利润 -3,993,637.59 355,995.01

    少数股东损益 2,768,090.73 1,643,480.18

    六、每股收益:

    (一)基本每股收益 -0.0110 0.0015

    (二)稀释每股收益 -0.0110 0.0015

    公司法定代表人:李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 3,651,422.91 1,654,775.65

    减:营业成本 4,400,113.02 2,082,419.71

    营业税金及附加 60,146.07 91,363.83

    销售费用 8,522.00 268,130.11

    管理费用 6,786,455.28 4,189,884.94

    财务费用 10,517,835.36 7,780,035.71

    资产减值损失 1,910,436.55 4,827,147.99

    加:公允价值变动收益(损失以

    “-”号填列)

    投资收益(损失以“-”号

    填列)

    14,736,489.71 16,036,680.97

    其中:对联营企业和合营

    企业的投资收益

    15,071,489.71 15,826,070.09

    二、营业利润(亏损以“-”号填列) -5,295,595.66 -1,547,525.67

    加:营业外收入 1,351,868.39 1,717,726.56

    减:营业外支出 331,185.71 89,568.23

    其中:非流动资产处置净损

    失

    三、利润总额(亏损总额以“-”号

    填列)

    -4,274,912.98 80,632.66

    减:所得税费用 11,725.74

    四、净利润(净亏损以“-”号填列) -4,274,912.98 68,906.92

    公司法定代表人:李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量:

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    186,942,796.78 227,426,340.47

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还 2,020,186.59 4,789,648.74

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    15,575,013.93 23,822,589.27

    经营活动现金流入

    小计

    204,537,997.30 256,038,578.48

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    96,657,699.99 99,797,698.90

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金

    支付保单红利的现金新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    15,535,208.30 13,270,070.50

    支付的各项税费 9,561,580.49 3,939,710.37

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    14,736,424.86 106,207,990.49

    经营活动现金流出

    小计

    136,490,913.64 223,215,470.26

    经营活动产生的

    现金流量净额

    68,047,083.66 32,823,108.22

    二、投资活动产生的现金

    流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    46,577,046.70 11,924,538.06

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    7,187.60 408,000.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    10,000.00

    投资活动现金流入

    小计

    46,584,234.30 12,342,538.06

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    55,685,512.09 74,890,867.20

    投资支付的现金 4,000,000.00 56,777,100.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    1,514.88 21,786.20

    投资活动现金流出

    小计

    59,687,026.97 131,689,753.40

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -13,102,792.67 -119,347,215.34

    三、筹资活动产生的现金

    流量:

    吸收投资收到的现金 700,000.00 419,890,000.00

    其中:子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    700,000.00

    取得借款收到的现金 430,000,000.00 40,000,000.00

    发行债券收到的现金新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    55.41 67,785.72

    筹资活动现金流入

    小计

    430,700,055.41 459,957,785.72

    偿还债务支付的现金 157,150,000.00 106,651,431.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    38,666,172.78 16,928,800.94

    其中:子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    127,722.00 6.00

    筹资活动现金流出

    小计

    195,943,894.78 123,580,237.94

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    234,756,160.63 336,377,547.78

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    289,700,451.62 249,853,440.66

    加:期初现金及现金

    等价物余额

    130,317,411.62 73,603,117.47

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    420,017,863.24 323,456,558.13

    公司法定代表人:李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量:

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    849,767.14 1,880,116.52

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    1,520,577.91 2,083,954.57

    经营活动现金流入

    小计

    2,370,345.05 3,964,071.09

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    604,213.30

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    2,726,936.95 1,408,934.83

    支付的各项税费 2,037,492.05 725,949.07

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    47,637,842.33 176,867,322.32

    经营活动现金流出

    小计

    52,402,271.33 179,606,419.52

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -50,031,926.28 -175,642,348.43

    二、投资活动产生的现金

    流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    46,577,046.70 11,924,538.06

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    7,000.00 350,000.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    46,584,046.70 12,274,538.06

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    2,182,032.94 919,230.00

    投资支付的现金 4,000,000.00 56,777,100.00

    取得子公司及其他营新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    6,182,032.94 57,696,330.00

    投资活动产生的

    现金流量净额

    40,402,013.76 -45,421,791.94

    三、筹资活动产生的现金

    流量:

    吸收投资收到的现金 409,000,000.00

    取得借款收到的现金 296,500,000.00 40,000,000.00

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    296,500,000.00 449,000,000.00

    偿还债务支付的现金 60,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    34,777,876.29 10,551,148.86

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    94,777,876.29 10,551,148.86

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    201,722,123.71 438,448,851.14

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    192,092,211.19 217,384,710.77

    加:期初现金及现金

    等价物余额

    62,939,608.98 9,676,450.54

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    255,031,820.17 227,061,161.31

    公司法定代表人:李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞1

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减:

    库存

    股

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    241,400,000.00 500,216,318.71 25,827,615.18 48,605,225.24 31,717,284.53 847,766,443.66

    加:同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    241,400,000.00 500,216,318.71 25,827,615.18 48,605,225.24 31,717,284.53 847,766,443.66

    三、本期增减

    变动金额(减

    少以“-”号

    填列)

    120,700,000.00 -120,700,000.00 -28,133,637.59 0.00 3,193,190.78 -24,940,446.81

    (一)净利润 -3,993,637.59 0.00 2,768,090.73 -1,225,546.86

    (二)直接计

    入所有者权

    益的利得和

    损失新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    1.可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2.权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3.与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4.其他

    上述(一)和

    (二)小计

    -3,993,637.59 0.00 2,768,090.73 -1,225,546.86

    (三)所有者

    投入和减少

    资本

    425,100.05 425,100.05

    1.所有者投

    入资本

    700,000.00 700,000.00

    2.股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3.其他 -274,899.95 -274,899.95

    (四)利润分

    配

    -24,140,000.00 -24,140,000.00

    1.提取盈余

    公积

    2.提取一般

    风险准备

    3.对所有者

    (或股东)的

    -24,140,000.00 -24,140,000.00新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    分配

    4.其他

    (五)所有者

    权益内部结

    转

    120,700,000.00 -120,700,000.00

    1.资本公积

    转增资本(或

    股本)

    120,700,000.00 -120,700,000.00

    2.盈余公积

    转增资本(或

    股本)

    3.盈余公积

    弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末

    余额

    362,100,000.00 379,516,318.71 25,827,615.18 20,471,587.65 34,910,475.31 822,825,996.85

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减:

    库存

    股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    180,000,000.00 152,616,318.71 24,282,652.57 21,397,160.71 10,372,495.44 388,668,627.43

    加:同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    180,000,000.00 152,616,318.71 24,282,652.57 21,397,160.71 10,372,495.44 388,668,627.43

    三、本期增减

    变动金额(减

    少以“-”号

    填列)

    61,400,000.00 347,600,000.00 355,995.01 12,533,480.18 421,889,475.19

    (一)净利润 355,995.01 1,643,480.18 1,999,475.19

    (二)直接计

    入所有者权

    益的利得和

    损失

    1.可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2.权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3.与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4.其他

    上述(一)和

    (二)小计

    355,995.01 1,643,480.18 1,999,475.19

    (三)所有者61,400,000.00 401,600,000.00 10,890,000.00 473,890,000.00新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    投入和减少

    资本

    1.所有者投

    入资本

    61,400,000.00 401,600,000.00 10,890,000.00 473,890,000.00

    2.股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3.其他

    (四)利润分

    配

    1.提取盈余

    公积

    2.提取一般

    风险准备

    3.对所有者

    (或股东)的

    分配

    4.其他

    (五)所有者

    权益内部结

    转

    -54,000,000.00 -54,000,000.00

    1.资本公积

    转增资本(或

    股本)

    -54,000,000.00 -54,000,000.00

    2.盈余公积

    转增资本(或

    股本)

    3.盈余公积

    弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末

    余额

    241,400,000.00 500,216,318.71 24,282,652.57 21,753,155.72 22,905,975.62 810,558,102.62

    公司法定代表人:李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 241,400,000.00 496,694,397.16 23,511,294.71 59,469,756.77 821,075,448.64

    加:会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 241,400,000.00 496,694,397.16 23,511,294.71 59,469,756.77 821,075,448.64

    三、本期增减变动金额(减少

    以“-”号填列)

    120,700,000.00 -120,700,000.00 -28,414,912.98 -28,414,912.98

    (一)净利润 -4,274,912.98 -4,274,912.98

    (二)直接计入所有者权益的

    利得和损失

    1.可供出售金融资产公允价值

    变动净额

    2.权益法下被投资单位其他所

    有者权益变动的影响

    3.与计入所有者权益项目相关

    的所得税影响

    4.其他

    上述(一)和(二)小计 -4,274,912.98 -4,274,912.98

    (三)所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权益的

    金额

    3.其他

    (四)利润分配 -24,140,000.00 -24,140,000.00

    1.提取盈余公积

    2.对所有者(或股东)的分配 -24,140,000.00 -24,140,000.00新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    3.其他

    (五)所有者权益内部结转 120,700,000.00 -120,700,000.00

    1.资本公积转增资本(或股本) 120,700,000.00 -120,700,000.00

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 362,100,000.00 375,994,397.16 23,511,294.71 31,054,843.79 792,660,535.66

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 180,000,000.00 149,094,397.16 21,966,332.10 45,565,093.33 396,625,822.59

    加:会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 180,000,000.00 149,094,397.16 21,966,332.10 45,565,093.33 396,625,822.59

    三、本期增减变动金额(减少

    以“-”号填列)

    61,400,000.00 347,600,000.00 68,906.92 409,068,906.92

    (一)净利润 68,906.92 68,906.92

    (二)直接计入所有者权益的

    利得和损失

    1.可供出售金融资产公允价值

    变动净额

    2.权益法下被投资单位其他所

    有者权益变动的影响

    3.与计入所有者权益项目相关

    的所得税影响

    4.其他

    上述(一)和(二)小计 68,906.92 68,906.92

    (三)所有者投入和减少资本 61,400,000.00 401,600,000.00 463,000,000.00

    1.所有者投入资本 61,400,000.00 401,600,000.00 463,000,000.00新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    2.股份支付计入所有者权益的

    金额

    3.其他

    (四)利润分配

    1.提取盈余公积

    2.对所有者(或股东)的分配

    3.其他

    (五)所有者权益内部结转 -54,000,000.00 -54,000,000.00

    1.资本公积转增资本(或股本) -54,000,000.00 -54,000,000.00

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 241,400,000.00 496,694,397.16 21,966,332.10 45,634,000.25 805,694,729.51

    公司法定代表人:李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞1

    (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

    成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    2、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    3、会计年度

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币。

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    (1) 计量属性

    公司采用借贷记帐法,以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。

    公司按照企业会计准则规定的会计计量属性进行计量,报告期内计量属性未发生变化。

    公司在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,对于采用重置成本、可变现净值、现值、公

    允价值计量的,以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。

    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。

    6、现金及现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为

    已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    7、外币业务核算方法

    外币交易的处理原则: 外币业务发生时,按交易发生日中国人民银行公布的即期汇率折合为记账

    本位币记账;外币货币性项目的外币余额,按照资产负债表日即期汇率折合为记账本位币。按照资产

    负债表日即期汇率折合的记账本位币金额与原账面记账本位币金额之间差额,作为当期损益;属于为

    购建或者生产符合资本化条件的资产有关借款产生汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理。

    8、金融资产和金融负债的核算方法

    (1)金融资产、金融负债的分类:金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量其变动计入

    当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融

    负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    (2)金融工具确认依据和计量方法:

    金融工具确认依据:当公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。当收取

    该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定终止确认条件的金融资产应当终止

    确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的,终止确认该金融负债或其一部分。

    金融资产和金融负债的初始计量:

    公司初始确认的金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负

    债,相关交易费用计入初始确认金额。

    公司取得金融资产所支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的

    债券利息,应当单独确认为应收项目。

    金融资产的后续计量:

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括交易性金融资产、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。后续计量新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    按照公允价值计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。

    持有期间,取得的利息或现金股利,确认为投资收益;

    资产负债表日,公允价值变动计入当期损益;

    处置时,将处置时的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变

    动损益。

    ②持有至到期投资

    后续计量采用实际利率法,按摊余成本计量。

    持有期间, 在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在

    取得该持有至到期投资时确定,并在其预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与票面

    利率差别较小的,按票面利率计算利息收入,计入投资收益;

    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益;

    ③应收款项

    后续计量采用实际利率法,按摊余成本计量。

    收回或处置应收款项时,将取得的价款与该应收款项帐面价值之间的差额计入当期损益。

    ④可供出售金融资产

    后续计量按照公允价值计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。

    持有期间,取得利息或现金股利,计入投资收益;

    资产负债表日,公允价值的变动,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,计入资

    本公积(其他资本公积);

    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入

    所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益;

    ⑤在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并

    须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量;

    对因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量等情况,使金融资产不再适合按照

    公允价值计量时,公司改按成本计量,该成本为重分类日该金融资产的公允价值。

    金融负债的后续计量:

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    包括交易性金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    后续计量按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;

    公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,计入当期损益。

    ②其他金融负债

    a.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,应当在初始确认后按

    照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:

    (a).按照或有事项准则确定的金额;

    (b).初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。

    b.上述金融负债以外的金融负债,采用摊余成本进行后续计量。

    公司对以摊余成本计量的金融负债,除与套期保值有关外,在终止确认、发生减值或摊销时产生

    的利得或损失,计入当期损益。

    ③与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

    结算的衍生金融负债,按照成本计量;

    因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量等情况,使金融负债不再适合按照公

    允价值计量时,公司改按成本计量,该成本为重分类日该金融负债账面价值;

    公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵消结果计入当期损益。

    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法:

    确认依据:公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时,终止确认该金融

    资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,放弃了对所转移金融资

    产的控制,转入方具备了出售该金融资产的实际能力时,终止确认该金融资产。

    计量方法:金融资产整体转移的,将下列两项金额的差额计入当期损益:①所转移金融资产的帐面价

    值;②因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移

    的,将所转移金融资产整体的帐面价值,在终止确认部份和未终止确认部分之间,按照各自的相对公

    允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分的帐面价值;②终止确认新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应确认部分的金额之和。

    (4)金融资产、金融负债的公允价值的确定:

    ①存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,活跃市场的报价包

    括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际

    发生的市场交易的价格;

    ②不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟

    悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融

    负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    (5)金融资产的减值准备的计提原则:资产负债表日,公司对以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减

    值准备。计提减值准备时,对单项金额重大的进行单独减值测试;对单项金额不重大的,在具有类似

    信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下:

    ①持有至到期投资

    持有至到期投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计

    提减值准备,计入当期损益。

    ②可供出售金融资产

    可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的,以公允价值低于账面价值部分计提减值准备,计入

    当期损益;可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的,以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未

    来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备,计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时,即

    使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失,应当予以转

    出,计入当期损益。

    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

    资产负债表日,对应收款项进行减值测试,根据

    本公司的实际情况,将300 万元以上的确定为单

    项金额重大应收款项;300 万元以下的确定为单

    项金额非重大的应收款项。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测

    试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未

    来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减

    值损失,计提坏账准备。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    提方法

    信用风险特征组合的确定依据

    对于单项金额非重大的应收款项按照单独测试和与单独测试后未

    减值的单项金额重大的应收款项一并划分为信用风险特征组合相

    结合的方式,根据债务单位的财务状况、偿还能力、现金流量等情

    况,按资产负债表日应收款项的余额,按规定的比例采用帐龄分析

    法计提坏帐准备,并计入当期损益。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    账龄分析法

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    1 年以内(含1 年) 5% 5%

    1-2 年 10% 10%

    2-3 年 20% 20%

    3-4 年 35% 35%

    4-5 年 50% 50%

    5 年以上 100% 100%新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    10、存货核算方法

    (1) 存货的分类

    存货包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、开发成本、包装物、低值易耗品、周转材料、

    委托加工物资等;

    (2) 发出存货的计价方法

    加权平均法

    原材料、库存商品、包装物、委托加工物资出库时采用加权平均法。

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    可变现净值,是指在正常经营活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

    的销售费用以及相关税费后的金额。

    存货跌价准备的计提原则:资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量;对单个存

    货项目成本高于可变现净值的,按其差额提取存货跌价准备计入当期损益。

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品

    一次摊销法

    11、长期股权投资的核算方法

    (1) 初始计量

    (1)长期股权投资的初始投资成本的计量原则:

    ①企业合并取得的长期股权投资,按以下规定确定初始投资成本:

    在同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或发行权益性证券作

    为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益帐面价值的份额作为长期股权投资的初始投资

    成本;长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或所发

    行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    非同一控制下的企业合并,购买方以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价

    值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和,作为合并中形成的长期股权投资的初始投资成本;

    作为合并对价付出的净资产公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

    ②其他方式取得的长期股权投资,按以下规定确定初始投资成本:

    以支付现金取得的长期股权投资,以实际支付的购买价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)作为

    初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期投权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资,按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价

    值不公允的除外。

    以债务重组方式取得的长期股权投资,按照长期股权投资的公允价值作为初始投资成本。

    以非货币性交易换入的长期股权投资,按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费,作为初始投资

    成本;换出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

    ③长期股权投资取得时,如果实际支付的价款或对价中包括已宣告但尚未发放的现金股利或利润,单独

    确认为应收项目,不构成长期股权投资的成本。

    (2) 后续计量及收益确认方法

    长期股权投资成本法的核算原则:

    对子公司长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公

    允价值不能可靠计量的权益性投资,采用成本法进行核算。

    在成本法下,被投资单位宣告分派现金股利或利润,确认为投资收益。采用成本法核算的长期股权投

    资,投资企业确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    长期股权投资权益法的核算原则:

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对纳入合并范围的子公司

    的长期股权投资,在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    在权益法下,长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额,不

    调整其初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的

    份额,计入当期损益,同时调整其初始投资成本;

    投资企业应享有被投资单位净利润的份额即投资收益,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的

    公允价值为基础,对被投资单位净利润进行调整后确定;投资企业确认被投资单位发生的净亏损,以

    长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,投资企

    业负有承担额外损失义务的除外。

    长期股权投资减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。

    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和

    经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有

    参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

    12、投资性房地产的核算方法

    投资性房地产的核算方法—成本模式计量

    投资性房地产,是指能够单独计量和出售,为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,主

    要包括:已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权;其计量原则

    如下:

    (1)投资性房地产按照成本进行初始计量;

    (2)投资性房地产的后续支出,当满足其有关经济利益可能流入企业且该后续支出成本能可靠计量,该

    后续支出计入投资性房地产成本;

    (3)资产负债表日,公司对投资性房地产采用成本进行计量。

    (4)投资性房地产-房屋及建筑物,其折旧采用年限平均法计算,预计残值率为5%,估计经济折旧年限

    及折旧率如下:

    项 目 预计使用年限(年) 年 折 旧 率(%)

    房屋建筑物—出租 10—35 2.71—9.50

    (5)投资性房地产-土地使用权,在自取得当月起在受益期限内分期平均摊销,计入损益;

    (6)投资性房地产被处置,或永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资

    性房地产。

    (7)投资性房地产减值计提原则:资产负债表日,判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象;投

    资性房地产存在减值迹象的,须估计投资性房地产的可回收金额,并按照投资性房地产的可回收金额

    低于帐面价值的差额计提资产减值准备,计入当期损益;资产减值损失一经确认,在以后会计期间不

    作转回。

    13、固定资产计价和折旧方法的计提方法

    (1) 固定资产计价和折旧方法

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高

    的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)

    提取折旧。

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下

    类别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 10—35 5% 2.71%—9.50%

    机器设备 5—30 5% 3.17%—19.00%

    电子设备 5 5% 19.00%新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    运输设备 6—10 5% 9.50%—15.83%

    (1)固定资产按照成本进行初始计量。

    (2)固定资产折旧采用年限平均法计算,并按分类折旧率计提折旧。

    (1)固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,按照估计价值确认为固定资产,并计提折

    旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧。

    (2)固定资产的后续支出,是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。当满足其有

    关经济利益可能流入企业且该固定资产后续支出的成本能可靠计量,其后续支出计入固定资产成本,

    并扣除替换部分的账面价值。

    (3)融资租赁的认定标准:在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;承租人有购买租赁资产

    的选择权,购买价预计远低于行权时租赁资产的公允价值且租赁开始日可以确定将会行使该选择权;

    即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(75%以上);租赁开始日的最低租赁

    额几乎相当于(90%以上)租赁开始日租赁资产公允价值。

    (4)融资租赁的的会计处理:在租赁期开始日,承租人按租赁资产公允价值与最低租赁付款现值两者中

    较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认

    融资费用;承租人将未确认融资费用按实际利率法计算确认各期的融资费用,并在租赁期内进行分摊;

    承租人发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

    (5)资产负债表日,对固定资产进行全面盘点,盘亏结果,在期末结账前处理完毕,计入当期损益。经

    董事会或股东大会批准后的差额作相应处理。

    (6)固定资产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。

    14、在建工程核算方法

    (1)在建工程以实际成本核算。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预计可使用状态前所发

    生的必要支出构成。

    (2)所建造的资产已达到预定可使用状态时,按工程竣工决算或根据工程预算、造价或工程实际成本估

    价结转固定资产。

    (3)因在建工程借款产生的利息支出,在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成本,之后计入当期

    损益。

    (4)在建工程减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。

    15、无形资产的核算方法

    (1)无形资产按成本进行初始计量。

    (2)公司内部研究开发项目划分研究阶段支出和开发阶段支出,开发阶段支出在同时满足下列条件时,

    开始资本化:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产

    并使用或出售的意图③能带来经济利益;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形

    资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    (3)无形资产使用寿命确定原则:

    源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产,其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期

    限;合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续,且有证据表明企业续约不需要付出大额

    成本,续约期计入使用寿命;

    合同或法律没有规定使用寿命的,根据聘请相关专家的论证、或与同行业的情况进行比较及参考历史

    经验等情况,确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限;经过上述方法仍无法合理确定无形资产

    为企业带来经济利益期限的,作为使用寿命不确定的无形资产。每个会计期间对无形资产的使用寿命

    进行复核,如果有证据表明该无形资产使用寿命是有限的估计其使用寿命。

    (4)对使用寿命有限的无形资产,自可供使用之日起在使用寿命期限内按直线法进行摊销,其包含的经

    济利益通过所生产的产品或其他资产实现的,其摊销额计入相关资产成本,其余的计入当期损益;使

    用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销。

    (5)无形资产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。

    16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    (1)长期待摊费用按形成时的实际成本计价。

    (2)经营租赁方式租入固定资产的改良支出,予以资本化,作为长期待摊费用,在剩余租赁期与租赁资新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。

    (3)其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。没有明确受益期的按3 年平均摊销。

    17、资产减值的核算方法

    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外,其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

    资产减值,是指资产的可回收金额低于帐面价值,资产包括单项资产和资产组,其范围和计量原则如

    下:

    (1)资产减值范围包括:长期股权投资、成本模式计量的投资性房地产、固定资产、成本价值计量的生

    产性生物资产、在建工程、无形资产以及商誉。

    (2) 计提依据

    (2)资产减值计提原则:资产负债表日,判断资产(包括单项资产和资产组)是否存在可能发生减值的迹

    象,对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,每年进行减值测试;资产存在减值

    迹象的,须估计资产的可回收金额,并按照资产的可回收金额低于帐面价值的差额计提资产减值准备,

    计入当期损益;资产减值损失一经确认,在以后会计期间不作转回。

    (3)可收回金额的确定原则:根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

    值两者之间孰高确定。

    资产公允价值的确定原则:存在公平交易销售协议的,按照公平交易中销售协议价格确定;不存在销

    售协议但存在活跃市场的,按照资产的市场价格确定;不存在销售协议和活跃市场的,按照可获取最

    佳信息(同行业类似资产的最近交易价格)为基础进行估计。

    资产预计未来现金流量的确定原则:以公司管理层批准最近财务预算或者预测数据,及预算或者预测

    期之后年份稳定的或者递减(或递增)的增长率为基础;以资产在当期状况为基础,不包括与将来可

    能会发生的、尚未作出承诺重组事项或者与资产改良有关预计未来现金流量。

    预计未来现金流量折现率的确定原则:以该资产的市场利率为依据;该资产的利率无法从市场获得的,

    使用替代利率估计折现率。替代利率,根据加权平均资金成本、增量借款利率或者其他相关市场借款

    利率作适当调整后确定。

    (4)资产组的认定原则:资产组是企业可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他

    资产或者资产组;资产组的认定,是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的

    现金流入为依据;同时考虑企业生产经营管理方式(按生产线、业务种类或按地区或区域等)和对资产

    使用或者处置决策方式;几项资产的组合生产的产品存在活跃市场的,将这些资产的组合认定为资产

    组。

    (5)商誉减值确定原则:企业合并所形成的商誉,每年进行减值测试。进行减值测试,将商誉的帐面价

    值按各资产组公允价值(或帐面价值)的比例分摊至相关的资产组;与商誉相关的资产组存在减值迹象

    的,须按照相关资产组的可回收金额低于帐面价值(包括分摊的商誉的帐面价值)的差额,先确认商誉

    的减值损失。

    18、借款费用资本化的核算方法

    (1)借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产

    符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;②借款费

    用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    (2)资本化金额的确定原则:为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当

    期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的

    投资收益后的金额确定;为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产

    支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

    (3)资本化率的确定原则为:企业为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,资本化

    率为一般借款加权平均利率。

    (4)购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

    (5)符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生了非正常中断,且中断时间连续超过3 个月的,

    暂停借款费用的资本化。

    19、股份支付及权益工具的处理方法

    (1) 股份支付的种类新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    股份支付,包括权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    (2) 权益工具公允价值的确定方法

    (1)权益结算的股份支付的计量原则:按照授予日权益工具的公允价值计量,不确认其后续公允价值变

    动。

    权益结算的股份支付的公允价值的确定方法为:存在市场价格的,按照其市场价格计量;没有市场价

    格的,参照具有相同交易条款的期权的市场价格;以上两者均无法获取的,采用期权定价模型估计。

    资产负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,进行调整,并在可行权日调

    整至实际可行权的权益工具数量。

    (2)现金结算的股份支付的计量原则:按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的

    公允价值计量;资产负债表日对权益工具的公允价值重新计量,确认成本费用和相应的应付职工薪酬,

    每期权益工具公允价值变动计入当期损益。

    20、收入确认原则

    商品销售收入确认原则:与商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再对该商品保留继

    续管理权和实际控制权;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发

    生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。

    提供劳务收入确认原则:

    (1)交易结果能够可靠估计(即劳务收入金额能够可靠计量;相关的经济利益很可能流入企业;交易的

    完成程度能够可靠地确定;交易中已发生和将发生的成本能够可靠的计量),按照完工百分比法确认相

    关的劳务收入。

    (2)交易结果不能够可靠估计的:①已发生的劳务成本预计能够补偿的,按照已发生的劳务成本金额确

    定劳务收入;②已发生的劳务成本预计不能够补偿的,不确认劳务收入,已发生的劳务成本计入当期

    损益。

    让渡资产使用权收入确认原则:利息收入,按使用现金的时间和适用利率计算确定;他人使用本公司

    非现金资产,发生的使用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定

    并应同时满足:①与交易相关的经济利益能够流入公司;②收入的金额能够可靠的计量。

    21、确认递延所得税资产的依据

    (1)资产的帐面价值小于其计税基础或者负债的帐面价值大于其计税基础的,产生可抵扣暂时性差异与

    适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税资产。

    (2)递延所得税资产的减值原则:资产负债表日,企业应当对递延所得税资产的帐面价值进行复核,如

    果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资

    产的帐面价值。

    22、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法

    一、所得税的会计处理方法

    (1)采用资产负债表债务法。

    (2)资产的帐面价值小于其计税基础或者负债的帐面价值大于其计税基础的,产生可抵扣暂时性差异与

    适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税资产。

    (3)资产的帐面价值大于其计税基础或者负债的帐面价值小于其计税基础的,产生应纳税暂时性差异与

    适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债。

    (4)直接计入所有者权益的交易或事项其确认的递延所得税资产或递延所得税负债计入资本公积。

    (5)递延所得税资产的减值原则:资产负债表日,企业应当对递延所得税资产的帐面价值进行复核,如

    果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资

    产的帐面价值。

    二、企业合并及合并财务报表

    (一)、企业合并的会计处理方法

    (1)合并日(或购买日)确定原则:①合并合同或协议已获股东大会通过;②合并事项需要经过国家有关

    主管部门审批的,已获得批准;③参与合并各方已办理了必要的财产权转移手续;④合并方或购买方

    已支付了合并价款的大部分(一般应超过50%),并且有能力有计划支付剩余款项;⑤合并方或购买方

    实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益及承担相应的风险。新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    (2)同一控制下企业合并的判断依据:参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且

    该控制并非暂时性的(通常在1 年以上),为同一控制下的企业合并。

    (3)非同一控制下企业合并中取得的被购买方各项可辨认的各项资产、负债以及或有负债的计量原则:

    ①合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他资产, 其所带来的经济利益很可能流入且公允价值能

    够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;②合并中取得的被购买方的无形资产, 其公允价值能够可

    靠计量的,单独确认为无形资产并按公允价值计量;③合并中取得被购买方除或有负债以外的其他负债,

    履行相关的义务很可能导致经济利益流出企业且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计

    量;④合并中取得的被购买方的或有负债, 其公允价值能够可靠计量的,单独确认为负债并按公允价值

    计量。

    (二)、合并会计报表的编制方法

    (1)合并会计报表范围:能够实施控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。

    (2)合并会计报表的范围和编制方法:①合并时对子公司的会计政策和会计期间统一按母公司会计政策

    和会计期间进行调整;②合并时与子公司的重大内部交易、资金往来等均已在编制合并报表时予以抵

    销;③少数股东权益的数额根据本公司子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定;

    ④少数股东损益的数额根据本公司子公司本年度实现的损益扣除本公司投资收益后的数额计算确定。

    三、利润分配

    公司章程规定,公司税后利润按以下顺序及规定分配:

    1、弥补亏损

    2、按10%提取法定盈余公积金

    3、提取任意盈余公积金

    4、分配普通股股利

    四、商誉的核算方法

    商誉:是指在非同一控制下,在购买日购买方的合并成本大于合并过程中取得的被购买方可辨认净资

    产公允价值份额的差额。

    (1)初始确认后的商誉,应按照成本扣除减值后的金额计量。

    (2)商誉减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。

    23、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    (3) 会计差错更正

    无

    (三) 税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税

    产品销售收入执行《中华人民共

    和国增值税暂行条例》,自产自

    销农业产品免征增值税,其他外

    购农产品的销售及外购农业产

    品生产、加工的销售适用税率

    13%,包装物及其他产品的销售

    适用税率17%。

    13%,17%

    消费税 5%

    营业税

    冷藏及出租收入执行《中华人民

    共和国营业税暂行条例》

    5%

    城建税 按应缴增值税及营业税税额之1%,7%新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    1%、7%计缴

    企业所得税

    经营所得执行《中华人民共和国

    企业所得税法》

    25%,20%

    教育费附加

    按实际缴纳流转税额的3%计算

    缴纳

    3%

    2、税收优惠及批文

    (1) 根据库尔勒市国税局税收减免登记备案告知书(库)国税减免备字[2009]年20 号文件,“根据《中

    华人民共和国企业所得税法》第27 条第1 款及《中华人民共和国企业所得税条例》第86 条第1 款7

    项;财税字(2008)149 号文件的规定,同意公司控股子公司巴州冠农棉业有限责任公司自2008 年1

    月1 日起执行该项税收减免税政策。”

    (2) 根据库尔勒市国税局税收减免登记备案告知书(库)国税减免备字[2009]年35 号文件,同意公司

    控股子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司自2008 年1 月1 日起执行减免企业所得税政策。

    (3) 根据库尔勒市国税局税收减免登记备案告知书(库)国税减免备字[2009]年37 号文件,同意公司

    控股子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司之控股子公司新疆冠农鹿丰食品有限公司,自2008 年1

    月1 日起执行减免企业所得税政策。

    (4)根据库尔勒市国税局税收减免登记备案告知书(库)国税减免备字[2009]年63 号文件,同意公司

    控股子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司之控股子公司库尔勒冠农润丰辣椒制品有限公司,自2008

    年1 月1 日起执行减免企业所得税政策。

    (四) 企业合并及合并财务报表

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围

    新疆冠农果

    蔬食品有限

    责任公司

    控股子公司

    库尔勒

    市

    果蔬产品

    加工、销

    售

    100,000,000.00 果蔬产品加工、销售

    新疆冠农天

    府房地产开

    发有限公司

    控股子公司

    库尔勒

    市

    房地产开

    发

    5,000,000.00 房地产开发

    巴州冠农棉

    业有限责任

    公司

    控股子公司

    库尔勒

    市

    棉花加

    工、销售

    13,615,700.00 棉花加工、销售

    新疆冠农进

    出口有限公

    司

    控股子公司

    库尔勒

    市

    鲜果仓

    储、加工、

    销售

    26,000,000.00 鲜果仓储、加工、销售

    上海冠农贸

    易有限公司

    控股子公司 上海市

    食品的批

    发、销售

    2,000,000.00 食品的批发、销售

    新疆绿原糖

    业有限公司

    全资子公司

    库尔勒

    市

    白砂糖生

    产

    130,000,000.00 白砂糖生产

    新疆冠农科

    技有限公司

    控股子公司

    库尔勒

    市

    果品保鲜

    技术的研

    发

    30,000.00 果品保鲜技术的研发

    新疆冠农鹿

    丰食品有限

    责任公司

    控股子公司

    的控股子公

    司

    库尔勒

    市

    加工、批

    发零售杏

    核、杏仁。

    批发零售

    其他农畜

    产品。

    3,000,000.00

    加工、批发零售杏核、杏

    仁。批发零售其他农畜产

    品。

    新疆冠农艾控股子公司库尔勒批发零售1,000,000.00 批发零售预包装食品:番新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    丽曼贸易有

    限责任公司

    的控股子公

    司

    市 预包装食

    品:番茄

    干、辣椒

    干、干果

    制品。

    茄干、辣椒干、干果制品。

    英吉沙县冠

    农果蔬食品

    有限责任公

    司

    控股子公司

    的控股子公

    司

    英吉沙

    县

    生产加工

    销售果

    酱、果浆、

    果汁、果

    脯及其他

    果蔬产品

    深加工。

    自产产品

    和本企业

    所需的机

    械配件、

    原辅材料

    的采购及

    销售。

    9,000,000.00

    生产加工销售果酱、果浆、

    果汁、果脯及其他果蔬产

    品深加工。自产产品和本

    企业所需的机械配件、原

    辅材料的采购及销售。

    莎车冠农果

    蔬食品有限

    责任公司

    控股子公司

    的控股子公

    司

    莎车县

    果酱、果

    浆、果汁

    生产、加

    工、销售

    冷冻蔬菜

    及其他果

    蔬加工

    3,000,000.00

    果酱、果浆、果汁生产、

    加工、销售冷冻蔬菜及其

    他果蔬加工

    新疆绿原番

    茄制品有限

    责任公司

    控股子公司

    的控股子公

    司

    和静县

    番茄酱的

    制造及销

    售

    40,000,000.00 番茄酱的制造及销售

    新疆冠农润

    丰辣椒制品

    有限责任公

    司

    控股子公司

    的控股子公

    司

    库尔勒

    市

    辣椒制品

    加工、批

    发零售

    1,000,000.00 辣椒制品加工、批发零售

    新疆冠农天

    府物业服务

    有限公司

    控股子公司

    的控股子公

    司

    库尔勒

    市

    物业管理 500,000.00 物业管理

    新疆皮山冠

    农果蔬食品

    有限责任公

    司

    控股子公司

    的控股子公

    司

    皮山县

    果蔬、果

    浆、果汁、

    冷冻芥菜

    及其它果

    蔬产品生

    产、加工

    销售

    5,000,000.00

    果蔬、果浆、果汁、冷冻

    芥菜及其它果蔬产品生

    产、加工销售

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 期末实际投资额

    实质上构成对子公

    司的净投资的余额

    (资不抵债子公司

    适用)

    持股比例(%)

    表决权比

    例

    (%)

    是否合并报表

    新疆冠农果蔬

    食品有限责任

    100,000,000.00 99.00 99.00 是新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    公司

    新疆冠农天府

    房地产开发有

    限公司

    5,000,000.00 60.00 60.00 是

    巴州冠农棉业

    有限责任公司

    9,134,700.00 67.09 67.09 是

    新疆冠农进出

    口有限公司

    26,000,000.00 95.00 95.00 是

    上海冠农贸易

    有限公司

    1,020,000.00 51.00 51.00 是

    新疆绿原糖业

    有限公司

    130,000,000.00 100.00 100.00 是

    新疆冠农科技

    有限公司

    30,000.00 66.67 66.67 是

    新疆冠农鹿丰

    食品有限责任

    公司

    3,000,000.00 60.00 60.00 是

    新疆冠农艾丽

    曼贸易有限责

    任公司

    1,000,000.00 30.00 30.00 是

    英吉沙县冠农

    果蔬食品有限

    责任公司

    9,000,000.00 100.00 100.00 是

    莎车冠农果蔬

    食品有限责任

    公司

    3,000,000.00 100.00 100.00 是

    新疆绿原番茄

    制品有限责任

    公司

    40,000,000.00 51.00 51.00 是

    新疆冠农润丰

    辣椒制品有限

    责任公司

    1,000,000.00 51.00 51.00 是

    新疆冠农天府

    物业服务有限

    公司

    500,000.00 100.00 100.00 是

    新疆皮山冠农

    果蔬食品有限

    责任公司

    5,000,000.00 100.00 100.00 是

    2、合并报表范围发生变更的内容和原因

    公司的控股子公司——阿克苏冠农贸易有限责任公司(以下简称“阿克苏贸易公司”)2003 年成立,

    注册资本金50 万元,公司投资33.5 万元,占67%的股权。由于阿克苏贸易公司发生较大亏损后,无

    持续经营的能力,工商管理局已吊销了该公司的营业执照。根据该公司股东大会决议,公司开始进行

    清算。鉴于该公司账面反映的净资产是负数,已严重资不抵债,且无任何实物资产及可用于补偿的资

    产,依据实质重于形式的原则,本报告期公司不再将其纳入合并范围,本次合并范围的变化对本报告

    期母公司利润产生33.5 万元的影响,合并利润的影响为零。

    (五) 合并会计报表附注

    1、货币资金

    单位:元

    期末数 期初数

    项目

    人民币金额 人民币金额新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    现金:

    人民币 176,367.93 69,405.11

    银行存款:

    人民币 305,642,745.31 99,047,006.51

    其他货币资金:

    人民币 114,198,750.00 31,201,000.00

    合计 420,017,863.24 130,317,411.62

    2、应收股利

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    未收回的

    原因

    相关款项

    是否发生

    减值的判

    断

    国投罗布

    泊钾盐公

    司分红

    44,101,303.93 44,101,303.93 否

    国电开都

    河水电公

    司分红

    2,475,742.77 2,475,742.77 否

    合计 46,577,046.70 46,577,046.70 / /

    2009 年上半年国投新疆罗布泊钾盐开发有限公司宣布派发现金红利44,101,303.93 元,并于4 月收到

    现金。

    国电新疆开都河流域水电开发有限公司宣布派发现金红利2,475,742.77 元,并于6 月收到现金。

    3、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金

    额重大

    的应收

    账款

    27,911,142.46 66.44 1,395,557.12 34.65 17,842,364.98 42.60 892,118.25 18.91

    单项金

    额不重

    大但按

    信用风

    险特征

    组合后

    该组合

    的风险

    较大的

    应收账

    款

    1,554,772.40 3.70 1,498,375.38 37.20 3,085,061.02 7.37 2,255,307.47 47.80

    其他不

    重大应

    收账款

    12,545,751.15 29.86 1,134,187.56 28.16 20,953,895.41 50.03 1,570,629.62 33.29

    合计 42,011,666.01 / 4,028,120.06 / 41,881,321.41 / 4,718,055.34 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提

    单位:元 币种:人民币新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    天津格兰德国际

    贸易有限公司

    14,609,732.09 730,486.60 5 1 年以内

    英格尔公司 9,818,993.67 490,949.68 5 1 年以内

    西安通联公司 3,482,416.70 174,120.84 5 1 年以内

    合计 27,911,142.46 1,395,557.12 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    四至五年 112,794.05 7.25 56,397.03 1,659,507.11 53.79 829,753.56

    五年以上 1,441,978.35 92.75 1,441,978.35 1,425,553.91 46.21 1,425,553.91

    合计 1,554,772.40 100.00 1,498,375.38 3,085,061.02 100.00 2,255,307.47

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 金额较大的其他应收款项的性质或内容

    天津格兰德国际贸易有限公司欠番茄酱款,属1 年以内正常欠款

    英格尔公司欠番茄酱款,属1 年以内正常欠款

    西安通联公司欠杏酱款,属1 年以内正常欠款

    (5) 应收账款前五名欠款情况

    单位:元 币种:人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    天津格兰德国际

    贸易有限公司

    客户 14,609,732.09 1 年以内 34.78

    英格尔公司 客户 9,818,993.67 1 年以内 23.37

    西安通联公司 客户 3,482,416.70 1 年以内 8.29

    俄罗斯MSZ 客户 2,094,012.84 2-3 年 4.98

    新疆天富经贸有

    限公司

    客户 1,040,735.53 1 年以内 2.48

    合计 / 31,045,890.83 / 73.90

    4、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的其他应

    收款项

    6,944,515.76 33.07 6,938,113.26 95.12 5,557,853.45 58.66 5,551,450.95 95.47新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    其他不重大

    的其他应收

    款项

    14,052,843.79 66.93 734,118.98 4.88 3,894,561.65 41.34 263,616.86 4.53

    合计 20,997,359.55 / 7,672,232.24 / 9,452,415.10 / 5,815,067.81 /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    四至五年 12,805.00 0.18 6,402.50 12,805.00 0.23 6,402.50

    五年以上 6,931,710.76 99.82 6,931,710.76 5,545,048.45 99.77 5,545,048.45

    合计 6,944,515.76 100.00 6,938,113.26 5,557,853.45 100.00 5,551,450.95

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位:元 币种:人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    库尔勒盛丰果品

    有限责任公司

    子公司 5,865,051.34 5 年以上 27.93

    应收税务局退税

    款

    政府 3,894,419.81 1 年以内 18.55

    农二师二十二团 孙公司股东 1,149,940.00 1 年以内 5.48

    垫付建筑公司电

    费

    供应商 529,326.04 1 年以内 2.52

    吐拉江 供应商 223,447.38 1 年以内 1.06

    合计 / 11,662,184.57 / 55.54

    (4) 其他应收关联方款项情况

    单位:元 币种:人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额

    占其他应收账款总额的

    比例(%)

    农二师二十二团 孙公司股东 1,149,940.00 5.48

    合计 / 1,149,940.00 5.48

    5、预付账款

    (1) 预付账款账龄

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 100,131,856.19 54.62 72,627,562.75 46.55

    一至二年 83,144,023.00 45.36 83,364,914.61 53.44

    二至三年 42,910.50 0.02 15,400.00 0.01

    合计 183,318,789.69 100 156,007,877.36 100

    (2) 预付账款前五名欠款情况

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    前五名欠款单位合

    计及比例

    163,782,750.00 89.34 151,417,750.00 97.06

    (3) 预付账款主要单位

    单位:元 币种:人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    国电新疆开都河

    流域水电开发公

    司

    参股子公司 79,475,000.00 1 年及1-2 年 预付投资款

    国投新疆罗布泊

    钾盐有限公司

    参股子公司 73,942,750.00 1 年及1-2 年 预付投资款

    合计 / 153,417,750.00 / /

    本帐户主要单位包括:国电新疆开都河流域水电开发公司、国投新疆罗布泊钾盐有限公司,金额合计

    153,417,750.00 元,占预付账款总额的83.69%。

    (4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    6、存货

    (1) 存货分类

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 38,218,259.65 1,147,802.69 37,070,456.96 60,495,804.15 1,147,802.69 59,348,001.46

    在产品 9,950,310.39 9,950,310.39 1,302,305.78 1,302,305.78

    库存商

    品

    110,569,175.59 324,698.39 110,244,477.20 265,464,717.15 7,915,418.19 257,549,298.96

    周转材

    料

    17,798,879.02 270,069.77 17,528,809.25 7,965,030.62 270,069.77 7,694,960.85

    消耗性

    生物资

    产

    0 0

    在途物

    资

    600,046.85 600,046.85 673,185.61 673,185.61

    开发成

    本

    40,095,774.87 40,095,774.87 24,882,263.26 24,882,263.26

    合计 217,232,446.37 1,742,570.85 215,489,875.52 360,783,306.57 9,333,290.65 351,450,015.92

    (2) 存货跌价准备情况

    项目

    计提存货跌价准备的

    依据

    本期转回存货跌价准备的

    原因

    本期转回金额占该项存货期

    末余额的比例(%)

    原材料 已无使用价值

    库存商品

    预计可回收金额低于

    账面价值

    市价回升已出售 6.87

    周转材料 已无使用价值

    7、对合营企业投资和联营企业投资

    单位:元 币种:人民币

    被投资单

    位名称

    注册地 业务性质

    本企业持

    股比例

    (%)

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    期末净资产总额

    本期营业收入总

    额

    本期

    净利润新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    比例(%)

    二、联营企业

    国投新疆

    罗布泊钾

    盐有限责

    任公司

    新疆哈密

    市

    钾盐、化

    工产品的

    开发、生

    产及销售

    20.30 20.30 855,547,440.86 297,393,957.05 42,309,823.15

    国电新疆

    开都河流

    域水电开

    发有限公

    司

    新疆库尔

    勒市

    水力发电

    及相关产

    品的开发

    和生产经

    营

    25.00 25.00 402,085,642.64 96,016,058.00 25,930,382.42

    8、长期股权投资

    按成本法核算

    单位:元 币种:人民币

    被

    投

    资

    单

    位

    初始投资成本 期初余额

    增减

    变动

    期末余额

    其中:

    本期

    减值

    准备

    减值

    准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    新

    疆

    华

    世

    丹

    药

    业

    有

    限

    公

    司

    10,356,110.23 10,356,110.23 0.00 10,356,110.23 19.00 19.00

    按权益法核算

    单位:元 币种:人民币

    被

    投

    资

    单

    位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其

    中:

    本期

    减值

    准备

    减

    值

    准

    备

    现金红利

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    国

    投

    新

    疆

    罗

    布

    泊

    钾

    盐

    有

    限

    公

    司

    128,273,282.15 185,818,518.66 -35,512,409.83 150,306,108.83 44,101,303.93 20.30 20.30

    国

    电

    新

    疆

    13,500,000.00 16,618,307.82 4,006,852.84 20,625,160.66 2,475,742.77 25.00 25.00新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    开

    都

    河

    流

    域

    水

    电

    开

    发

    公

    司

    (1)本帐户增减变动的主要原因:本报告期国投新疆罗布泊钾盐有限公司和国电新疆开都河流域水电

    开发公司分配2008 年红利减少46,577,046.70 元,采用权益法核算增加15,071,489.71 元。

    (2)公司将其持有的国投新疆罗布泊钾盐有限公司15.3%的股权质押给国家开发银行,为控股子公司

    -新疆冠农果蔬食品有限责任公司取得长期借款3000 万元,截至本期末借款余额为600 万元。

    9、投资性房地产

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 22,028,012.89 0 0 22,028,012.89

    1.房屋、建筑物 21,705,515.69 21,705,515.69

    2.土地使用权 322,497.20 322,497.20

    二、累计折旧和累

    计摊销合计

    7,334,045.72 388,670.51 0 7,722,716.23

    1.房屋、建筑物 7,296,528.99 382,745.53 0 7,679,274.52

    2.土地使用权 37,516.73 5,924.98 43,441.71

    三、投资性房地产

    净值合计

    14,693,967.17 -388,670.51 0 14,305,296.66

    1.房屋、建筑物 14,408,986.70 -382,745.53 14,026,241.17

    2.土地使用权 284,980.47 -5,924.98 279,055.49

    四、投资性房地产

    减值准备累计金

    额合计

    1.房屋、建筑物

    2.土地使用权

    五、投资性房地产

    账面价值合计

    14,693,967.17 -388,670.51 0 14,305,296.66

    1.房屋、建筑物 14,408,986.70 -382,745.53 14,026,241.17

    2.土地使用权 284,980.47 -5,924.98 279,055.49

    本期折旧和摊销额:382,670.51 元。

    投资性房地产本期减值准备计提额:0 元。

    10、固定资产

    (1) 固定资产情况

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 586,541,883.78 41,997,012.00 2,120,736.95 626,418,158.83

    其中:房屋及建筑

    物

    208,170,932.47 21,318,128.04 130,579.40 229,358,481.11

    机器设备 364,994,971.61 11,984,613.13 593,843.15 376,385,741.59

    运输工具 8,719,330.05 2,393,458.79 1,310,241.58 9,802,547.26新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    电子设备及

    其他

    4,656,649.65 6,300,812.04 86,072.82 10,871,388.87

    二、累计折旧合计 106,315,464.78 17,493,489.65 771,541.88 123,037,412.55

    其中:房屋及建筑

    物

    31,726,481.64 3,966,064.69 32,644.29 35,659,902.04

    机器设备 69,688,917.55 10,205,436.24 70,614.79 79,823,739.00

    运输工具 2,685,640.45 946,012.86 596,912.90 3,034,740.41

    电子设备及

    其他

    2,214,425.14 2,375,975.86 71,369.90 4,519,031.10

    三、固定资产净值

    合计

    480,226,419.00 24,503,522.35 1,349,195.07 503,380,746.28

    其中:房屋及建筑

    物

    176,444,450.83 17,352,063.35 97,935.11 193,698,579.07

    机器设备 295,306,054.06 1,779,176.89 523,228.36 296,562,002.59

    运输工具 6,033,689.60 1,447,445.93 713,328.68 6,767,806.85

    电子设备及

    其他

    2,442,224.51 3,924,836.18 14,702.92 6,352,357.77

    四、减值准备合计 1,417,596.61 1,417,596.61

    其中:房屋及建筑

    物

    0

    机器设备 1,343,649.03 1,343,649.03

    运输工具 0

    电子设备及

    其他

    73,947.58 73,947.58

    五、固定资产净额

    合计

    478,808,822.39 24,503,522.35 1,349,195.07 501,963,149.67

    其中:房屋及建筑

    物

    176,444,450.83 17,352,063.35 97,935.11 193,698,579.07

    机器设备 293,962,405.03 1,779,176.89 523,228.36 295,218,353.56

    运输工具 6,033,689.60 1,447,445.93 713,328.68 6,767,806.85

    电子设备及

    其他

    2,368,276.93 3,924,836.18 14,702.92 6,278,410.19

    本期折旧额:16,721,947.77 元。

    (2) 通过经营租赁租出的固定资产

    单位:元 币种:人民币

    项目 账面价值

    机器设备 7,876,329.47

    运输工具 5,705.76

    合计 7,882,035.23

    11、在建工程

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额

    跌价准

    备

    账面净额 账面余额

    跌价准

    备

    账面净额新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    在建工

    程

    56,055,843.88 56,055,843.88 33,475,715.85 33,475,715.85

    (1) 在建工程项目变动情况

    单位:元 币种:人民币

    项

    目

    名

    称

    期初数 本期增加 转入固定资产其他减少

    工程

    进度

    资

    金

    来

    源

    期末数

    糖

    厂

    酒

    精

    技

    改

    项

    目

    31,208,510.85 11,326,725.01 0.00 0.00 100%

    募

    集

    资

    金

    42,535,235.86

    进

    出

    口

    周

    转

    筐

    1,385,064.11 70%

    自

    筹

    1,385,064.11

    果

    蔬

    污

    水

    处

    理

    站

    工

    程

    1,479,123.00 233,291.26 0.00 98%

    自

    筹

    1,712,414.26

    英

    吉

    沙

    地

    坪

    工

    程

    443,500.00 99%

    自

    筹

    443,500.00

    莎

    车

    番

    茄

    加

    工

    项

    目

    344,582.00 8,417,517.63 50%

    自

    筹

    8,762,099.63

    绿

    原

    番

    茄

    1,415,440.00 1,355,100.00 100%

    自

    筹

    60,340.00新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    工

    业

    园

    技

    改

    皮

    山

    工

    业

    园

    31,387,807.94 31,022,223.22 334,545.05 100%

    自

    筹

    31,039.67

    车

    辆

    更

    新

    1,126,150.35 95%

    自

    筹

    1,126,150.35

    合

    计

    33,475,715.85 55,291,996.30 32,377,323.22 334,545.05 / / 56,055,843.88

    12、无形资产

    (1) 无形资产情况

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 4,075,794.54 334,545.05 4,410,339.59

    土地使用权 3,930,794.54 334,545.05 4,265,339.59

    商标权 145,000 145,000

    二、累计摊销合计 183,346.25 52,212.08 235,558.33

    土地使用权 168,846.25 44,962.08 213,808.33

    商标权 14,500 7,250 21,750

    三、无形资产净值

    合计

    3,892,448.29 282,332.97 4,174,781.26

    土地使用权 3,761,948.29 289,582.97 4,051,531.26

    商标权 130,500 -7,250 123,250

    四、减值准备合计

    五、无形资产净额

    合计

    3,892,448.29 282,332.97 4,174,781.26

    土地使用权 3,761,948.29 289,582.97 4,051,531.26

    商标权 130,500 -7,250 123,250

    本期摊销额:52,212.08 元。

    13、商誉

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数

    商 誉 13,835,546.53 13,835,546.53

    合计 13,835,546.53 13,835,546.53

    经测试本帐户未发生减值。

    14、递延所得税资产

    (1) 明细情况

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数

    坏帐准备影响额 314,989.40 314,989.40新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    存货影响额 808,100.13 808,100.13

    合计 1,123,089.53 1,123,089.53

    15、其他非流动资产

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数

    新疆华世丹药业有限公司 340,877.21 378,752.46

    新疆冠农进出口有限公司 1,896,557.76 2,050,332.71

    新疆冠农果蔬食品有限责任公

    司

    135,000.00 150,000.00

    合计 2,372,434.97 2,579,085.17

    本帐户反映的经济业务内容为长期股权投资差额。

    16、资产减值准备明细

    单位:元 币种:人民币

    本期减少额

    项目 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销 合计

    期末账面余额

    一、

    坏账

    准备

    10,533,123.15 1,932,701.23 765,472.08 765,472.08 11,700,352.30

    二、

    存货

    跌价

    准备

    9,333,290.65 7,590,719.80 7,590,719.80 1,742,570.85

    三、

    可供

    出售

    金融

    资产

    减值

    准备

    四、

    持有

    至到

    期投

    资减

    值准

    备

    五、

    长期

    股权

    投资

    减值

    准备

    六、

    投资

    性房

    地产

    减值

    准备

    七、1,417,596.61 1,417,596.61新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    固定

    资产

    减值

    准备

    八、

    工程

    物资

    减值

    准备

    九、

    在建

    工程

    减值

    准备

    十、

    生产

    性生

    物资

    产减

    值准

    备

    其

    中:

    成熟

    生产

    性生

    物资

    产减

    值准

    备

    十

    一、

    油气

    资产

    减值

    准备

    十

    二、

    无形

    资产

    减值

    准备

    十

    三、

    商誉

    减值

    准备

    十

    四、

    其他

    合计 21,284,010.41 1,932,701.23 7,590,719.80 765,472.08 8,356,191.88 14,860,519.76新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    17、短期借款

    (1) 短期借款分类

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 75,500,000.00 79,130,000.00

    保证借款 300,000,000.00 193,500,000.00

    信用借款 53,520,000.00

    合计 375,500,000.00 326,150,000.00

    18、应付账款

    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    单位: 元 币种:人民币

    单位名称 期末数 期初数

    农二师二十二团 0.00 2,735,137.68

    农二师二十四团 0.00 591,139.79

    合计 0.00 3,326,277.47

    19、预收账款

    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    20、应付职工薪酬

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 4,539,413.85 10,506,458.27 11,698,380.19 3,347,491.93

    二、职工福利费 1,513,142.52 1,826,980.23 -313,837.71

    三、社会保险费 401,090.36 2,165,807.33 2,092,395.49 474,502.20

    四、住房公积金 104,665.78 838,279.08 823,483.00 119,461.86

    五、其他 581,038.97 407,040.95 293,497.76 694,582.16

    合计 5,626,208.96 15,430,728.15 16,734,736.67 4,322,200.44

    21、应交税费

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    增值税 -15,345,303.00 -38,677,104.45

    产品销售收入执行《中

    华人民共和国增值税暂

    行条例》,自产自销农

    业产品免征增值税,其

    他外购农产品的销售及

    外购农业产品生产、加

    工的销售适用税率

    13%,包装物及其他产品

    的销售适用税率17%。

    营业税 219,075.68 73,586.34

    冷藏及出租收入执行

    《中华人民共和国营业

    税暂行条例》

    所得税 883,746.68 905,864.54

    经营所得执行《中华人

    民共和国企业所得税

    法》新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    个人所得税 -12,891.35 61,817.87

    城建税 29,544.85 49,246.93

    按应缴增值税及营业税

    税额之1%、7%计缴

    资源税 187,020.68

    执行《中华人民共和国

    资源税暂行条例》及实

    施细则

    教育费附加 39,432.02 1,390.02

    按实际缴纳流转税额的

    3%计算缴纳

    印花税 5,041.62

    执行《中华人民共和国

    印花税暂行条例》及实

    施细则

    房产税 18,689.78

    土地使用税 27,546.40

    土地增值税 20,244.39

    执行《中华人民共和国

    土地增值税暂行条例》

    及实施细则

    合计 -14,161,109.11 -37,351,941.89 /

    22、应付股利

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数 未支付原因

    新疆生产建设兵团农二

    师永兴供销有限责任公

    司

    34,153.00 34,153.00 尚未支付股利

    新疆生产建设兵团农二

    师天润农业生产资料有

    限责任公司

    34,153.00 34,153.00 尚未支付股利

    合计 68,306.00 68,306.00 /

    23、其他应付款

    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    单位:元 币种:人民币

    单位名称 期末数 期初数

    农二师二十二团 0.00 7,566,691.15

    农二师二十四团 0.00 1,804,563.84

    合计 9,371,254.99

    24、一年到期的长期负债

    (1) 一年内到期的长期借款

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数

    质押借款 6,000,000.00

    保证借款 30,000,000.00

    合计 36,000,000.00

    单位:元 币种:人民币

    期末数

    贷款单位 借款起始日 借款终止日

    利率(%) 本币金额新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    新疆冠农果茸集团股份有限公

    司

    2009 年3 月13

    日

    2010 年4 月12

    日

    5.4 30,000,000.00

    新疆冠农果蔬食品有限公司

    2005 年6 月30

    日

    2010 年6 月29

    日

    5.85 6,000,000.00

    合计 / / / 36,000,000.00

    本期一年内到期的长期负债全部属于长期借款,在2010 年上半年到期。

    25、长期借款

    (1) 长期借款分类

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数

    质押借款 9,000,000.00

    保证借款 226,500,000.00 30,000,000.00

    合计 226,500,000.00 39,000,000.00

    (2) 长期借款情况

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    借款单位

    借款起始

    日

    借款终

    止日

    利率

    (%)

    本币金额

    利率

    (%)

    本币金额

    新疆冠农果茸

    集团股份有限

    公司

    2008 年5

    月30 日

    2011 年5

    月29 日

    7.56 30,000,000.00 7.56 30,000,000.00

    新疆冠农果茸

    集团股份有限

    公司

    2009 年1

    月4 日

    2011 年1

    月4 日

    5.4 96,500,000.00

    新疆冠农果茸

    集团股份有限

    公司

    2009 年1

    月4 日

    2012 年1

    月4 日

    5.4 50,000,000.00

    新疆冠农果蔬

    食品有限公司

    2009 年5

    月12 日

    2011 年5

    月11 日

    5.4 50,000,000.00

    新疆冠农果蔬

    食品有限公司

    2005 年6

    月30 日

    2010 年6

    月29 日

    5.85 0.00 5.85 9,000,000.00

    合计 / / / 226,500,000.00 / 39,000,000.00

    26、股本

    单位:股

    期初数 变动增减 期末数

    数量

    比

    例

    (%)

    发行

    新股

    送股公积金转股

    其

    他

    小计 数量

    比

    例

    (%)

    股份

    总数

    241,400,000 100 120,700,000 120,700,000 362,100,000 100

    公司2008 年度股东大会决议,将资本公积120,700,000 万元转增股本,公司总股本变为36210 万股,

    业经五洲松德联合会计师事务所新疆华西分所(五洲审字[2009]8-360 号)验资报告验证。

    27、资本公积

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    资本溢价(股本溢价) 496,490,876.25 120,700,000.00 375,790,876.25

    其他资本公积 3,725,442.46 3,725,442.46

    合计 500,216,318.71 120,700,000.00 379,516,318.71

    公司2008 年度股东大会决议,将资本公积120,700,000 万元转增股本,业经五洲松德联合会计师事务

    所新疆华西分所(五洲审字[2009]8-360 号)验资报告验证,营业执照变更尚在办理中。

    28、盈余公积

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 25,827,615.18 25,827,615.18

    合计 25,827,615.18 25,827,615.18

    29、未分配利润

    单位:元 币种:人民币

    项目 金额 提取或分配比例(%)

    调整前 上年末未分配利润

    (2008 年期末数)

    48,605,225.24 /

    调整后 年初未分配利润 48,605,225.24 /

    加:本期净利润 -3,993,637.59 /

    转作股本的普通股股利 24,140,000.00

    期末未分配利润 20,471,587.65 /

    公司2008 年度股东大会决议,2008 年度的利润分配预案为:按2008 年末总股本241,400,000 股为基

    数,向全体股东每10 股派发现金红利1 元(含税),共计分配现金红利24,140,000 元,公司于2009

    年5 月份实施此预案。

    30、营业收入

    (1) 营业收入

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 208,434,754.62 243,018,107.99

    其他业务收入 18,346,118.13 24,227,413.33

    合计 226,780,872.75 267,245,521.32

    (2) 主营业务(分行业)

    单位:元 币种:人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    果蔬加工业 36,705,468.95 30,294,357.02 60,377,578.82 61,484,016.94

    农业 90,647,327.69 88,333,329.33 88,416,941.89 79,460,164.36

    糖业 74,504,338.23 77,299,749.80 93,104,433.85 76,335,029.03

    纸箱 2,760,706.15 3,054,826.69 1,119,153.43 1,267,475.30

    仓储业 1,790,913.60 591,948.21

    房产业 2,026,000.00 1,641,662.87

    合计 208,434,754.62 201,215,873.92 243,018,107.99 218,546,685.63

    (3) 主营业务(分产品)

    单位:元 币种:人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    果蔬产品

    (一)杏浆 8,404,922.09 8,784,152.49 1,951,927.82 4,532,313.97

    (二)番茄酱 24,825,683.90 18,365,693.16 8,422,986.59 8,513,953.29

    (三)香梨汁 100,130.47 148,336.20 204,246.77 165,240.86

    (四)番茄干 136.75 139.2 5,161,794.42 2,370,733.87

    (五)辣椒干 1,655,475.40 1,597,672.61 43,801,265.57 45,061,418.42

    (六)杏核 1,689,369.90 1,385,152.03 835,357.65 840,356.53

    (七)番茄丁 29,750.44 13,211.33

    皮棉 90,647,327.69 88,333,329.33 81,641,362.64 74,669,002.64

    白砂糖 70,677,779.69 74,443,458.75 86,802,707.50 72,473,332.77

    酒精 3,778,708.54 2,740,142.77 940,920.36 553,095.11

    颗粒粕 47,850.00 116,148.28 5,360,805.99 3,308,601.15

    纸箱 2,760,706.15 3,054,826.69 1,119,153.43 1,267,475.30

    果品 6,775,579.25 4,791,161.72

    商品房 2,026,000.00 1,641,662.87

    其他 1,790,913.60 591,948.21

    合计 208,434,754.62 201,215,873.92 243,018,107.99 218,546,685.63

    (4) 主营业务(分地区)

    单位:元 币种:人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    疆内地区 57,782,704.14 56,589,905.40 67,455,700.33 56,043,725.82

    疆外地区 150,652,050.48 144,625,968.52 175,562,407.66 162,502,959.81

    合计 208,434,754.62 201,215,873.92 243,018,107.99 218,546,685.63

    (5) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位:元 币种:人民币

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)

    安徽宿州瑞达纺织集

    团公司

    19,865,671.70 9.53

    长葛市义多利贸易有

    限公司

    15,388,170.11 7.38

    天津格兰德国际贸易

    有限公司

    14,609,732.09 7.01

    巴州奥翔中渝商贸有

    限公司

    13,052,480.80 6.26

    项城市纺织有限公司 11,994,224.34 5.75

    合计 74,910,279.04 35.93

    31、营业税金及附加

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    消费税 188,935.42 268,040.30

    营业税 330,219.05 114,714.00

    冷藏及出租收入执行

    《中华人民共和国营业

    税暂行条例》

    城建税 119,765.27 28,758.18

    按应缴增值税及营业税

    税额之1%、7%计缴

    教育费附加 173,703.80 63.06新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    土地增值税 80,403.89

    合计 893,027.43 411,575.54 /

    32、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位:元 币种:人民币

    本期金额 上期金额

    权益法核算的长期股权投资收益 15,071,489.71 15,826,070.09

    处置交易性金融资产取得的投资收益 210,610.88

    其它 -206,650.20 -168,774.95

    合计 14,864,839.51 15,867,906.02

    (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    国投新疆罗布泊钾盐有

    限公司

    15,069,745.93 8,588,894.10

    国投新疆罗布泊钾盐有限公

    司本报告期实现的利润减少

    国电新疆开都河流域水

    电开发公司

    756,324.16 6,482,595.61

    国电开都河流域水电开发有

    限公司本报告期实现的利润

    增加

    合计 15,826,070.09 15,071,489.71 /

    33、资产减值损失

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 1,932,701.23 -3,225,304.08

    二、存货跌价损失 -7,590,719.80

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 -5,658,018.57 -3,225,304.08

    34、营业外收入

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 269,890.45 232,891.35

    其中:固定资产处置利得 269,890.45 232,891.35

    政府补贴 3,988,254.09 2,367,757.42

    罚款净收入 5,200 9,439.57

    其他 769,765.18 67,564.75

    合计 5,033,109.72 2,677,653.09新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    35、营业外支出

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 281,844.33 3,706.75

    其中:固定资产处置损失 281,844.33 3,706.75

    对外捐赠 65,239.00 113,500.00

    罚款支出 28,320.22 9,016.07

    其他 193,346.55 -931.77

    合计 568,750.10 125,291.05

    36、所得税费用

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按《企业所得税法》等规定的当

    期所得税

    -59,108.41 1,397,756.12

    合计 -59,108.41 1,397,756.12

    37、政府补助和补贴收入

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 收入来源(补助补贴种类)

    中小企业国际市场开拓

    资金

    69,900.00 师财发[2009]100 号

    林业贷款贴息 1,000,000.00 师财发[2008]365 号

    08 年国际开拓资金 93,600.00 师财发[2009]100 号

    莎车果蔬加工项目 281,690.14 281,690.14

    兵发改函发<2005>236 号文

    拨款

    08 年干辣椒系列产品外

    贸协调资金

    1,000,000.00 师财发[2008]381 号文拨款

    品牌专项资金 400,000.00

    师财发<2006>237 号文件拨

    款

    双百市场资金 950,000.00 兵财企[2008]24 号文

    重点技术创新资金 200,000.00 新经贸技装[2007]295 号文

    库尔勒香梨浓缩浆工艺

    技术项目

    16,666.66 16,666.66 师财发[2006]56 号文

    库尔勒香梨浓缩浆产业

    化示范项目

    17,560.98 17,560.98 师发改发[2004]80 号文

    库尔勒香梨浓缩浆关键

    工业研发项目

    30,150.76 30,150.76 师财发[2006]221 号文

    库尔勒果蔬食品深加工

    基地建设项目

    22,085.88 22,085.88 师财发[2006]218 号文

    莎车果蔬食品深加工基

    地建设项目

    22,085.88 22,085.88 兵财企[2007]374 号文

    库尔勒果蔬杏浆综合开

    发项目

    18,556.70 18,556.70 新经贸技装[2007]188 号文

    20T\H 水果果糖生产线

    技术改造项目

    47,872.34 47,872.34 师财发[2007]195 号文

    果蔬加工改扩建项目 31,088.08 31,088.08 兵财企[2007]374 号文

    市科技局番茄丁罐头项

    目

    10,000.00 30,000.00 库尔勒市科技局拨款新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    英吉沙农业产业化发展

    基金

    300,000.00 喀地财农[2007]175 号文

    中小企业国际市场开拓

    资金

    196,666.67 兵财企[2008]1299#

    2007 年棉花加工补贴 1,130,330.00 属申报无文件

    合计 3,988,254.09 2,367,757.42 /

    38、现金流量表补充资料

    单位:元 币种:人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量:

    净利润 -1,225,546.86 1,999,475.19

    加:资产减值准备 -5,658,018.57 -3,225,304.08

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    16,377,418.99 13,977,839.08

    无形资产摊销 36,865.22 36,865.22

    长期待摊费用摊销 0.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    (收益以“-”号填列)

    -105,230.71 -172,026.56

    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 0.00

    财务费用(收益以“-”号填列) 15,268,912.44 17,118,427.82

    投资损失(收益以“-”号填列) -14,864,839.51 -15,867,906.02

    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)

    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

    存货的减少(增加以“-”号填列) 135,960,140.40 89,193,199.17

    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -60,801,947.95 -58,750,400.82

    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -16,940,669.79 -11,487,060.78

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 68,047,083.66 32,823,108.22

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况:

    现金的期末余额 420,017,863.24 323,456,558.13

    减:现金的期初余额 130,317,411.62 73,603,117.47

    加:现金等价物的期末余额

    减:现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 289,700,451.62 249,853,440.66

    (六) 母公司会计报表附注

    1、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    单

    项

    金

    额

    不

    重

    大

    但

    按

    信

    用

    风

    险

    特

    征

    组

    合

    后

    该

    组

    合

    的

    风

    险

    较

    大

    的

    应

    收

    账

    款

    1,554,772.40 26.39 1,498,375.38 79.24 1,548,740.06 34.49 1,487,146.99 74.61

    其

    他

    不

    重

    大

    应

    收

    账

    款

    4,336,230.43 73.61 392,544.90 20.76 2,941,301.76 65.51 506,176.77 25.39

    合

    计

    5,891,002.83 / 1,890,920.28 / 4,490,041.82 / 1,993,323.76 /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    四至五年 112,794.05 7.25 56,397.03 123,186.15 7.95 61,593.08

    五年以上 1,441,978.35 92.75 1,441,978.35 1,425,553.91 92.05 1,425,553.91

    合计 1,554,772.40 100.00 1,498,375.38 1,548,740.06 100.00 1,487,146.99新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 应收账款前五名欠款情况

    单位:元 币种:人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    杨伟奇 客户 818,159.33 1 年以内 13.90

    李贵杰 客户 571,726.74 1-2 年 9.72

    符汝森 客户 549,490.54 5 年以上 9.34

    源兴农业开发公司 客户 404,772.00 1 年以内 6.88

    买买提 客户 392,785.00 1 年以内 6.68

    合计 / 2,736,933.61 / 46.52

    2、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金

    额重大

    的其他

    应收款

    项

    375,004,395.26 99.11 24,027,661.64 99.17 325,126,693.75 97.23 16,302,077.30 73.38

    单项金

    额不重

    大但按

    信用风

    险特征

    组合后

    该组合

    的风险

    较大的

    其他应

    收款项

    35,058.68 0.01 28,656.18 0.12 5,557,853.45 1.66 5,551,450.95 24.99

    其他不

    重大的

    其他应

    收款项

    3,324,077.62 0.88 171,532.57 0.71 3,716,163.14 1.11 361,482.11 1.63

    合计 378,363,531.56 / 24,227,850.39 / 334,400,710.34 / 22,215,010.36 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提

    单位:元 币种:人民币

    其他应收款项内

    容

    账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    新疆冠农果蔬食

    品有限公司

    291,523,967.18 14,576,198.36 5 1 年以内

    新疆冠农天府房

    地产开发有限公

    司

    46,737,901.81 2,336,895.09 5 1 年以内

    新疆绿原番茄有26,445,662.00 1,322,283.10 5 1 年以内新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    限公司

    库尔勒冠农盛丰

    果品公司

    5,854,471.62 5,570,165.46 95 5 年以上

    新疆冠农进出口

    有限公司

    4,442,392.65 222,119.63 5 1 年以内

    合计 375,004,395.26 24,027,661.64 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    四至五年 12,805.00 36.52 6,402.5 12,805.00 0.23 6,402.5

    五年以上 22,253.68 63.48 22,253.68 5,545,048.45 99.77 5,545,048.45

    合计 35,058.68 100.00 28,656.18 5,557,853.45 100.00 5,551,450.95

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位:元 币种:人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    新疆冠农果蔬食

    品有限公司

    子公司 291,523,967.18 1 年以内 77.05

    新疆冠农天府房

    地产开发有限公

    司

    子公司 46,737,901.81 1 年以内 12.35

    新疆绿原番茄有

    限公司

    孙公司 26,445,662.00 1 年以内 6.99

    库尔勒冠农盛丰

    果品公司

    子公司 5,854,471.62 5 年以上 1.55

    新疆冠农进出口

    有限公司

    子公司 4,442,392.65 1 年以内 1.17

    合计 / 375,004,395.26 / 99.11

    (5) 其他应收关联方款项情况

    单位:元 币种:人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额

    占其他应收账款总额的

    比例(%)

    新疆冠农果蔬食品有限

    责任公司

    控股子公司 291,523,967.18 77.05

    新疆冠农天府房地产开

    发有限公司

    控股子公司 46,737,901.81 12.35

    新疆绿原番茄制品有限

    公司

    控股孙公司 26,445,662.00 6.99

    库尔勒冠农盛丰果品有

    限责任公司

    控股子公司 5,854,471.62 1.55

    新疆冠农进出口有限公

    司

    控股子公司 4,442,392.65 1.17新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    巴州冠农棉业有限责任

    公司

    控股子公司 2,877,695.99 0.76

    上海冠农贸易有限公司控股子公司 1,560.00 0

    新疆冠农科技有限公司控股子公司 2,148.30 0

    合计 / 377,885,799.55 99.87

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位:元 币种:人民币

    被投

    资单

    位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其中:

    本期

    减值

    准备

    减值

    准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    新疆

    冠农

    进出

    口有

    限公

    司

    24,700,000.00 24,700,000.00 0.00 24,700,000.00 95.00 95.00

    巴州

    冠农

    棉业

    有限

    公司

    9,134,700.00 9,134,700.00 0.00 9,134,700.00 67.09 67.09

    新疆

    华世

    丹药

    业有

    限公

    司

    7,728,192.75 7,728,192.75 0.00 7,728,192.75 19.00 19.00

    新疆

    冠农

    果蔬

    食品

    有限

    公司

    99,000,000.00 99,000,000.00 0.00 99,000,000.00 99.00 99.00

    新疆

    冠农

    天府

    房地

    产开

    发有

    限公

    司

    3,000,000.00 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00 60.00 60.00

    上海

    冠农

    贸易

    有限

    公司

    1,020,000.00 1,020,000.00 0.00 1,020,000.00 51.00 51.00

    新疆

    冠农

    科技

    有限

    公司

    20,000.00 20,000.00 0.00 20,000.00 66.67 66.67

    阿克

    苏冠

    农贸

    335,000.00 335,000.00 -335,000.00 0.00新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    易有

    限公

    司

    新疆

    绿原

    糖业

    有限

    公司

    164,103,017.44 199,103,017.44 0.00 199,103,017.44 100.00 100.00

    按权益法核算

    单位:元 币种:人民币

    被

    投

    资

    单

    位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其

    中:

    本期

    减值

    准备

    减

    值

    准

    备

    现金红利

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    国

    投

    新

    疆

    罗

    布

    泊

    钾

    盐

    有

    限

    公

    司

    128,273,282.15 185,818,518.66 -35,512,409.83 150,306,108.83 44,101,303.93 20.30 20.30

    国

    电

    新

    疆

    开

    都

    河

    流

    域

    水

    电

    开

    发

    公

    司

    13,500,000.00 16,618,307.82 4,006,852.84 20,625,160.66 2,475,742.77 25.00 25.00

    (1)本帐户增减变动的主要原因:本报告期国投新疆罗布泊钾盐有限公司和国电新疆开都河流域水电

    开发公司分配2008 年红利减少46,577,046.70 元,采用权益法核算增加15,071,489.71 元,合并范围

    的变化减少335,000.00 元。

    (2)公司将其持有的国投新疆罗布泊钾盐有限公司15.3%的股权质押给国家开发银行,为控股子公司

    -新疆冠农果蔬食品有限责任公司取得长期借款3000 万元,截至本期末借款余额为600 万元。

    4、营业收入

    (1) 营业收入

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 2,760,706.15 1,119,153.43

    其他业务收入 890,716.76 535,622.22

    合计 3,651,422.91 1,654,775.65新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    (2) 主营业务(分行业)

    单位:元 币种:人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    纸箱(包装) 2,760,706.15 3,054,826.69 1,119,153.43 1,267,475.30

    合计 2,760,706.15 3,054,826.69 1,119,153.43 1,267,475.30

    (3) 主营业务(分产品)

    单位:元 币种:人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    纸箱 2,760,706.15 3,054,826.69 1,119,153.43 1,267,475.30

    合计 2,760,706.15 3,054,826.69 1,119,153.43 1,267,475.30

    (4) 主营业务(分地区)

    单位:元 币种:人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    疆内 2,760,706.15 3,054,826.69 1,119,153.43 1,267,475.30

    合计 2,760,706.15 3,054,826.69 1,119,153.43 1,267,475.30

    (5) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位:元 币种:人民币

    客户名称 销售收入总额

    占公司全部销售收入的比例

    (%)

    张志叶 573,312.90 15.70

    张强 511,244.00 14.00

    刘中奇 350,000.00 9.59

    杨伟祈 256,914.00 7.04

    库尔勒金友联果品公司 228,800.00 6.26

    合计 1,920,270.90 52.59

    5、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位:元 币种:人民币

    本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 -335,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益 15,071,489.71 15,826,070.09

    处置交易性金融资产取得的投资收益 210,610.88

    合计 14,736,489.71 16,036,680.97

    (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    国投新疆罗布泊钾盐有

    限公司

    15,069,745.93 8,588,894.10

    国投新疆罗布泊钾盐有限公

    司本报告期实现的利润减少

    国电新疆开都河流域水

    电开发公司

    756,324.16 6,482,595.61

    国电开都河流域水电开发有

    限公司本报告期实现的利润

    增加

    合计 15,826,070.09 15,071,489.71 /新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    6、现金流量表补充资料

    单位:元 币种:人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量:

    净利润 -4,274,912.98 68,906.92

    加:资产减值准备 1,910,436.55 4,827,147.99

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    1,850,072.61 1,522,864.62

    无形资产摊销 7,250.00 7,250

    长期待摊费用摊销 0.00 0.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    (收益以“-”号填列)

    -105,230.71 -167,076.56

    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 0.00

    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 0.00 0.00

    财务费用(收益以“-”号填列) 10,517,806.27 7,780,035.71

    投资损失(收益以“-”号填列) -14,736,489.71 -16,036,680.97

    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)

    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

    存货的减少(增加以“-”号填列) 2,702,611.35 910,242.28

    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -1,595,638.72 1,177,947.74

    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -46,307,830.94 -175,732,986.16

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -50,031,926.28 -175,642,348.43

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况:

    现金的期末余额 255,031,820.17 227,061,161.31

    减:现金的期初余额 62,939,608.98 9,676,450.54

    加:现金等价物的期末余额

    减:现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 192,092,211.19 217,384,710.77

    (七) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:元 币种:人民币

    母公司

    名称

    企业类

    型

    注册

    地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资本

    母公司对本

    企业的持股

    比例(%)

    母公司对本

    企业的表决

    权比例(%)

    本企业

    最终控

    制方

    组织机构代

    码

    新疆生

    产建设

    兵团农

    二师二

    十九团

    国有企

    业(全

    民所有

    制企

    业)

    库尔

    勒市

    梁永

    种植、

    加工、

    批发零

    售

    57,057,000.00 21.06 21.06

    新疆生

    产建设

    兵团农

    二师

    22947637-3

    2、本企业的子公司情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本 持股比表决权比组织机构代新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    称 例(%) 例(%) 码

    新疆冠农

    果蔬食品

    有限责任

    公司

    有限责任

    公司

    库尔勒

    市

    李 愈

    果蔬产品

    加工、销

    售

    100,000,000.00 99.00 99.00 75765749-3

    新疆冠农

    天府房地

    产开发有

    限公司

    有限责任

    公司

    库尔勒

    市

    崔建文

    房地产开

    发

    5,000,000.00 60.00 60.00 77348058-7

    巴州冠农

    棉业有限

    责任公司

    有限责任

    公司

    库尔勒

    市

    贾书选

    棉花加

    工、销售

    13,615,700.00 67.09 67.09 75456105-8

    新疆冠农

    进出口有

    限公司

    有限责任

    公司

    库尔勒

    市

    王旭明

    鲜果仓

    储、加工、

    销售

    26,000,000.00 95.00 95.00 75168782-7

    上海冠农

    贸易有限

    公司

    有限责任

    公司

    上海市 李 愈

    食品的批

    发、销售

    2,000,000.00 51.00 51.00 77431563-9

    新疆绿原

    糖业有限

    公司

    有限责任

    公司

    库尔勒

    市

    李建国

    白砂糖生

    产

    130,000,000.00 100.00 100.00 78764149-2

    新疆冠农

    科技有限

    公司

    有限责任

    公司

    库尔勒

    市

    范爱军

    果品保鲜

    技术的研

    发

    30,000.00 66.67 66.67 79577243-3

    新疆冠农

    鹿丰食品

    有限责任

    公司

    有限责任

    公司

    库尔勒

    市

    石学民

    加工、批

    发零售杏

    核、杏仁。

    批发零售

    其他农畜

    产品。

    3,000,000.00 60.00 60.00 66668058-3

    新疆冠农

    艾丽曼贸

    易有限责

    任公司

    有限责任

    公司

    库尔勒

    市

    石学民

    批发零售

    预包装食

    品:番茄

    干、辣椒

    干、干果

    制品。

    1,000,000.00 30.00 30.00 66666616-7

    英吉沙县

    冠农果蔬

    食品有限

    责任公司

    有限责任

    公司

    英吉沙

    县

    石学民

    生产加工

    销售果

    酱、果浆、

    果汁、果

    脯及其他

    果蔬产品

    深加工。

    自产产品

    和本企业

    所需的机

    械配件、

    原辅材料

    的采购及

    销售。

    9,000,000.00 100.00 100.00 76375042-4

    莎车冠农

    果蔬食品

    有限责任

    公司

    有限责任

    公司

    莎车县 石学民

    果酱、果

    浆、果汁

    生产、加

    工、销售

    冷冻蔬菜

    及其他果

    蔬加工

    3,000,000.00 100.00 100.00 76113804-7

    新疆绿原

    番茄制品

    有限责任

    公司

    和静县 范爱军

    番茄酱的

    制造及销

    40,000,000.00 51.00 51.00 67341526-X新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    有限责任

    公司

    售

    新疆冠农

    润丰辣椒

    制品有限

    责任公司

    有限责任

    公司

    库尔勒

    市

    张玉岭

    辣椒制品

    加工、批

    发零售

    1,000,000.00 51.00 51.00 67342970-9

    新疆冠农

    天府物业

    服务有限

    公司

    有限责任

    公司

    库尔勒

    市

    刘建疆 物业管理500,000.00 100.00 100.00 68647619-2

    新疆皮山

    冠农果蔬

    食品有限

    责任公司

    有限责任

    公司

    皮山县 石学民

    果蔬、果

    浆、果汁、

    冷冻芥菜

    及其它果

    蔬产品生

    产、加工

    销售

    5,000,000.00 100.00 100.00 68271415-7

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    单位:元 币种:人民币

    被投资

    单位名

    称

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    组织机构代

    码

    二、联营企业

    国投新

    疆罗布

    泊钾盐

    有限责

    任公司

    有限责

    任公司

    新疆哈

    密市

    徐永洙

    钾盐、

    化工产

    品的开

    发、生

    产及销

    售

    540,000,000.00 20.30 20.30 72232907-8

    国电新

    疆开都

    河流域

    水电开

    发有限

    公司

    有限责

    任公司

    新疆库

    尔勒市

    张成龙

    水力发

    电及相

    关产品

    的开发

    和生产

    经营

    54,000,000.00 25.00 25.00 76114647-7

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位名

    称

    期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额

    本期营业收入总

    额

    本期净利润

    二、联营企业

    国投新疆罗布

    泊钾盐有限责

    任公司

    4,270,027,460.75 3,414,480,019.89 855,547,440.86 297,393,957.05 42,309,823.15

    国电新疆开都

    河流域水电开

    发有限公司

    1,735,861,662.68 1,333,776,020.04 402,085,642.64 96,016,058.00 25,930,382.42

    4、关联交易情况

    (1) 关联担保情况

    单位:元 币种:人民币

    担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    行完毕

    新疆冠农果茸集

    团股份有限公司

    新疆冠农果蔬食品

    有限公司

    13,500,000.00 2009 年3 月13 日~2010 年4 月12 日 否

    新疆冠农果茸集

    团股份有限公司

    新疆冠农果蔬食品

    有限公司

    50,000,000.00 2009 年5 月12 日~2011 年5 月11 日 否

    农二师二十九团

    新疆冠农果茸集团

    股份有限公司

    30,000,000.00 2008 年7 月31 日~2009 年7 月30 日 否

    农二师二十九团

    新疆冠农果茸集团

    股份有限公司

    20,000,000.00 2008 年8 月22 日~2011 年8 月21 日 否

    农二师二十九团

    新疆冠农果茸集团

    股份有限公司

    60,000,000.00 2008 年11 月4 日~2011 年9 月29 日 否

    农二师二十九团

    新疆冠农果蔬食品

    有限公司

    10,000,000.00 2008 年12 月23 日~2011 年12 月23 日 否

    农二师三十团

    新疆冠农果茸集团

    股份有限公司

    20,000,000.00 2008 年8 月29 日~2011 年8 月28 日 否

    农二师二十二团

    新疆冠农果茸集团

    股份有限公司

    30,000,000.00 2008 年5 月30 日~2013 年5 月29 日 否

    农二师二十四团

    新疆绿原番茄制品

    有限公司

    20,000,000.00 2009 年4 月26 日~2010 年4 月25 日 否

    农二师三十团

    新疆冠农果茸集团

    股份有限公司

    20,000,000.00 2009 年2 月5 日~2010 年2 月4 日 否

    5、关联方应收应付款项

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    应付账款 农二师二十二团 0.00 2,735,137.68

    应付账款 农二师二十四团 0.00 591,139.79

    其他应付款

    新疆华世丹药业有限

    公司

    5,406,237.05 5,406,237.05

    其他应付款 农二师二十二团 0.00 7,566,691.15

    其他应付款 农二师二十四团 0.00 1,804,563.84

    预付账款

    国投新疆罗布泊钾盐

    有限公司

    73,942,750.00 73,942,750.00

    预付账款

    国电新疆开都河流域

    水电开发公司

    79,475,000.00 75,475,000.00

    其他应收款 农二师二十二团 1,149,940.00 0.00

    (八) 股份支付

    无

    (九) 或有事项

    无

    (十) 承诺事项

    无

    (十一) 资产负债表日后事项

    无

    (十二) 其他重要事项

    无

    (十三) 补充资料新疆冠农果茸集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规

    定,本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    单位:元 币种:人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -11,953.88

    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,

    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府

    补助除外

    3,988,254.09

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 488,059.41

    少数股东权益影响额 -397,115.37

    合计 4,067,244.25

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及

    每股收益

    净资产收益率(%) 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    -0.0051 -0.49 -0.0110 -0.0110

    扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    -1.02 -0.98 -0.0223 -0.0223

    3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明

    (1)本报告期实现净利润为-399.36 万元,比上年同期减少363.76 万元,减少1221.82%,主要原因

    是公司受世界经济危机的影响。(1)公司的参股公司—国投罗布泊钾盐有限责任公司受到经济危机的

    影响,国内销售量和销售价格均未达到预期,对公司本报告期的利润造成很大影响。(2)果蔬加工业

    生产的产品以出口为主,2008 年第四季度发生金融危机以来,出口量锐减,价格比预期降低,直接影

    响到货币资金的回笼和利润的实现。

    (2)本报告期末货币资金为42001.79 万元,比年初数增加222.3%,主要原因是向银行贷款增加所致。

    (3)本报告期经营活动产生的现金流量净额为6804.71 万元,比上年同期增加107.31%,主要原因是

    其他经营活动支付的现金减少。

    新疆冠农果茸集团股份有限公司

    董事长:李愈

    2009 年8 月14 日