新疆冠农果茸集团股份有限公司
600251
2012 年半年度报告
新疆冠农果茸集团股份有限公司董事会
二Ｏ一二年八月编制
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 5
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 6
六、 重要事项 .............................................................................................................................. 13
七、 财务会计报告 ...................................................................................................................... 18
八、 备查文件目录 .................................................................................................................... 100
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新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 刘德明
主管会计工作负责人姓名 崔建文
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 王锡炎
公司负责人刘德明、主管会计工作负责人崔建文及会计机构负责人（会计主管人员）王锡炎
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 新疆冠农果茸集团股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 冠农股份
XINJIANG GUANNONG FRUIT ＆ ANTLER
公司的法定英文名称
GROUP CO.,LTD.
公司的法定英文名称缩写 GUANNONG SHARE
公司法定代表人 刘德明
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 金建霞 陈莉
新疆库尔勒市团结南路 48 号小 新疆库尔勒市团结南路 48 号小
联系地址
区 区
电话 0996-2113386 0996-2113788
传真 0996-2113676 0996-2113676
电子信箱 jinjianxia@163.com cl6828@163.com
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新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(三) 基本情况简介
注册地址 新疆库尔勒团结南路冠农天府库尔勒工业园
注册地址的邮政编码 841000
办公地址 新疆库尔勒市团结南路 48 号小区
办公地址的邮政编码 841000
公司国际互联网网址 http://www.gngf.cn
电子信箱 gn600251@126.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.see.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 冠农股份 600251
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 2,380,920,966.03 2,736,235,853.24 -12.99
所有者权益（或股东权益） 1,045,618,842.26 978,014,966.83 6.91
归属于上市公司股东的每
2.888 2.70 6.96
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 122,366,996.45 121,450,893.34 0.75
利润总额 124,664,080.62 123,041,912.41 1.32
归属于上市公司股东的净
121,918,875.43 124,430,148.36 -2.02
利润
归属于上市公司股东的扣
117,695,095.57 123,079,023.63 -4.37
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.3367 0.3436 -2.01
扣除非经常性损益后的基
0.3250 0.3399 -4.38
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.3367 0.3436 -2.01
加权平均净资产收益率
11.73 14.18 减少 2.45 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量 128,297,536.51 120,427,187.56 6.54
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净额
每股经营活动产生的现金
0.3543 0.3326 6.53
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 84,554.23
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 1,774,534.60
量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
2,122,410.00
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 437,995.34
所得税影响额 -79,917.50
少数股东权益影响额（税后） -115,796.81
合计 4,223,779.86
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 39,268 户
前十名股东持股情况
报 持有
告 有限
持股
期 售条 质押或冻结的
股东名称 股东性质 比例 持股总数
内 件股 股份数量
(%)
增 份数
减 量
新疆生产建设兵团农业建设第二师 质
国有法人 21.06 76,242,906 0 0 30,000,000
二十九团 押
新疆生产建设兵团农业建设第二师
国有法人 19.47 70,494,923 0 0 0
二十八团
新疆生产建设兵团农业建设第二师
国有法人 11.76 42,587,895 0 0 0
三十团
中国建设银行－华夏红利混合型开 未知 2.01 7,260,241 0 0 0
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放式证券投资基金
交通银行－科瑞证券投资基金 未知 1.44 5,199,191 0 0 0
全国社保基金一一零组合 未知 1.39 5,020,725 0 0 0
全国社保基金一零九组合 未知 1.38 4,999,955 0 0 0
中国农业银行股份有限公司－易方
未知 0.97 3,520,000 0 0 0
达消费行业股票型证券投资基金
樊淑珍 未知 0.93 3,357,000 0 0 0
中国银行－招商先锋证券投资基金 未知 0.83 3,001,146 0 0 0
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件
股东名称 股份种类及数量
股份的数量
人民币普
新疆生产建设兵团农业建设第二师二十九团 76,242,906 76,242,906
通股
人民币普
新疆生产建设兵团农业建设第二师二十八团 70,494,923 70,494,923
通股
人民币普
新疆生产建设兵团农业建设第二师三十团 42,587,895 42,587,895
通股
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基 人民币普
7,260,241 7,260,241
金 通股
人民币普
交通银行－科瑞证券投资基金 5,199,191 5,199,191
通股
人民币普
全国社保基金一一零组合 5,020,725 5,020,725
通股
人民币普
全国社保基金一零九组合 4,999,955 4,999,955
通股
中国农业银行股份有限公司－易方达消费行业股票 人民币普
3,520,000 3,520,000
型证券投资基金 通股
人民币普
樊淑珍 3,357,000 3,357,000
通股
人民币普
中国银行－招商先锋证券投资基金 3,001,146 3,001,146
通股
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2012 年 1 月 8 日，公司召开 2012 年第一次临时股东大会，逐项审议通过《关于公司董
事会换届选举的议案》，选举刘德明先生、崔建文先生、郭良先生、王春瑞先生、索伟先生、
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范爱军先生、姜方基先生、杨有陆先生、张磊先生为公司第四届董事会董事，其中姜方基先
生、杨有陆先生、张磊先生为公司第四届董事会独立董事；逐项审议通过《关于公司监事会
换届选举的议案》， 选举贾书选先生、李洋先生、范筱芹女士为公司第四届监事会监事，与
由职工代表大会选举产生的职工监事乔军、陈明共同组成公司第四届监事会。
2012 年 1 月 8 日，公司召开第四届董事会第一次会议，审议通过选举刘德明先生为公
司第四届董事会董事长；由董事长提名，聘任崔建文先生为公司总裁；审议通过由总裁提名，
聘任范爱军先生、章睿先生、刘小龙先生为公司副总裁。
2012 年 1 月 8 日，公司召开第四届监事会第一次会议，审议通过选举贾书选先生为公
司第四届监事会监事会主席。
以上内容详见 2012 年 1 月 10 日的《上海证券报》B23 版、《证券时报》D22 版。
2012 年 4 月 6 日，公司召开第四届董事会第三次会议，审议通过《根据总裁的提名，
决定聘任陈文江先生为公司副总裁》及《根据总裁的提名，决定聘任明东先生为公司总工程
师》的议案。
以上内容详见 2012 年 4 月 10 日的《上海证券报》B23 版、《证券时报》D22 版，以及
2012 年 4 月 11 日的《上海证券报》B200 版、《证券时报》C238 版。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
今年以来，冠农股份深化产业结构调整和强化公司内部管理，对相关产业进行了整理、
整顿和调整。
针对果蔬产业目前的实际情况，对长期亏损、扭亏无望的冠农果蔬南疆三个工业园莎车、
英吉沙、皮山实行了关闭停产；对冠农果蔬库尔勒分公司、巴州冠农番茄公司实行了暂停生
产；对新疆冠农番茄公司的生产计划进行了压缩；对冠农鹿丰公司实行了停业清产核资；对
占用资金大收益小的中奇辣椒公司股权进行了转让。集中力量培育扶持成长型企业冠农绿原
糖业发展，将糖业打造成冠农股份发展的主力军。同时重点加大库存产品销售工作力度，对
以往的销售体制进行改革，采取多种方式增强销售人员的主动性和积极性；在公司上下开展
以"强管理、塑形象、上水平"为主线的内部规范管理，进一步具体、细化、强化各项管理措
施，从精简压缩各项费用开支着手，加强财务管理、预算管理和经营目标责任制的落实，节
能降耗、挖潜增效。
通过以上措施，确保了公司上半年各项经营目标的完成。截止到 2012 年 6 月 30 日，公
司总资产 238,092.10 万元；净资产 106,955.15 万元；资产负债率为 55.08%，比年初降低 8.37
个百分点。2012 年上半年,实现营业总收入 51,901.83 万元，比上年同期增加 20,892..81 万元，
增加 67.38%，实现归属于母公司所有者的净利润 12,191.89 万元。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润
营业收入 营业成本 营业利润率比
分行业或 率
营业收入 营业成本 比上年同 比上年同 上年同期增减
分产品
期增减(%) 期增减(%) (%)
(%)
分行业
糖业 104,756,004.22 80,849,093.28 22.82 6.79 25.57 减少 11.54 个
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百分点
果蔬加工 增加 40.39 个
126,893,356.35 133,337,491.64 -5.08 118.02 57.48
业 百分点
棉花初加 增加 6.37 个百
219,207,292.46 209,814,737.28 4.28 144.04 128.80
工 分点
分产品
减少 9.34 个百
糖 100,496,164.01 78,116,598.57 22.27 30.23 48.01
分点
增加 40.39 个
果蔬制品 126,893,356.35 133,337,491.64 -5.08 118.02 57.48
百分点
增加 6.37 个百
皮棉 219,207,292.46 209,814,737.28 4.28 144.04 128.80
分点
（1）糖业营业利润率 22.82%，比去年同期减少 11.54 个百分点，主要是甜菜收购单价提高所致。
（2）果蔬加工业营业收入 12,689.34 万元，比去年同期增加 118.02%，主要原因是公司通过改革销售
管理办法，调动销售人员的积极性，销售数量增加幅度较大；营业利润率-5.08%，比去年同期增加 40.39
个百分点，主要原因是营业利润率非常低的杏汁在去年全部销售完毕，本年度无此产品。
（3）棉花加工业销售收入 21,920.73 万元，比去年同期增加 144.04%，主要原因是公司采取多种销售
方式，拓宽销售渠道，使销售量增加，致销售收入增加；营业利润率 4.28%，比去年同期增加 6.37 个
百分点，主要原因是籽棉收购价格降低所致。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
疆内地区 191,748,726.18 233.93
疆外地区 310,674,414.53 35.26
公司主要行业销售收入的增加，致疆内外销售收入均有不同程度的增加。
3、 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
参股公司贡献的投 占上市公司净利润
公司名称 经营范围 净利润
资收益 的比重(%)
钾盐、化工产品
的开发、生产及
销售；盐湖农业
国投新疆罗布泊
的开发。硫酸钾、
钾盐有限责任公 1,023,506,775.06 207,771,875.34 170.42
氯化钾肥，工业
司
硝酸钠的生产和
销售。复混肥的
生产销售
国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司（以下简称"罗钾公司"）2012 年 1-6 月销售收入
246,722.15 万元，比上年同期增加 43.16%；实现净利润 102,350.68 万元，比上年同期增加
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25.16%，主要是产品销售量和销售价格均有不同程度的增加。
4、 公司在经营中出现的问题与困难
（1）由于公司今年下大力气进行结构调整和科学瘦身，果蔬加工业产量将大幅压缩。同
时受果酱市场价格仍低位运行，且仍低于成本价的影响，今年销售库存产品及当年的新酱仍
将会产生较大亏损；
（2）受上年糖价影响，今年甜菜种植面积大幅增加，且农户对甜菜收购价格的期望值也
高于上年，而目前国内外糖价下降趋势明显，两因素将对公司糖业的效益产生较大影响；
（3）今年上半年公司虽然对相关产业进行了整理、整顿和调整，但涉足产业过于分散，
管理战线过长，主业不突出的现状仍然存在。
应对措施：
（1）继续深化产业结构调整，进一步对一些非主导产业进行科学瘦身，提升盈利能力；
（2）继续跟进国电开都河流域水电开发等资源能源性的对外投资项目；
（3）继续强化公司内部管理，进一步具体、细化、强化各项管理措施，从管理中要效益；
（4）扎扎实实做好各工厂的设备检修、技改、安装、调试等各项工作，为下半年开机生
产做好准备，确保完成年初制定的各项生产任务，实现经营目标；
（5）积极开拓国际国内市场，大力做好产品销售工作。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
单位:元 币种:人民币
募集年 募集方 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募 尚未使用募集资金用
募集资金总额
份 式 募集资金总额 集资金总额 集资金总额 途及去向
2012 年 7 月 23 日，公
司收到国 投新 疆罗布
泊钾盐有 限责 任公司
《关于国 投罗 钾公司
年产 120 万吨钾肥项目
非公开
2008 409,000,000.00 309,332,750.00 99,667,250.00 不再需要 各方 股东投
发行
入资本金的函》，因此
公司拟将 尚未 使用的
募 集 资 金 99,667,250
元，变更为补充公司流
动资金。
合计 / 409,000,000.00 309,332,750.00 99,667,250.00 /
8
2、 承诺项目使用情况
单位:元 币种:人民币
是 是
是 否 否 未达
否 符 符 到计
变 募集资金拟投 募集资金实际 合 项目 合 划进
承诺项目名称 预计收益 产生收益情况 变更原因及募集资金变更程序说明
更 入金额 投入金额 计 进度 预 度和
项 划 计 收益
目 进 收 说明
度 益
参与国投罗钾增
本报告期国投新疆
资扩股，用于补
2011 罗布泊钾盐有限责
充“国投新疆罗布
年已 任公司实现净利润
泊钾盐有限责任 否 173,610,000.00 73,942,750.00 是 129,920,000.00 是
全面 102,350.68 万元，公
公司年产 120 万
达产 司产生投资收益
吨钾肥项目"项目
20,777.19 万元。
资本金
参与国电开都河
水电增资扩股， 本报告期国电新疆 本项目计划投资 8,375.00 万元，实际投资
用于补充“国电新 2009 开都河流域水电开 8,297.50 万元，已投资完毕，按《上海证
疆开都河流域水 年已 发有限公司实现净 券交易所上市公司募集资金管理规定》，
是 82,975,000.00 82,975,000.00 是 26,490,000.00 是
电开发有限公司 全面 利润 4,608.94 万元， 将剩余募集资金 77.50 万元，用于补充公
察汗乌苏 30 万 达产 公司产生投资收益 司流动资金。该次变更已在 2010 年年度
kW 水电站项目” 1,152.23 万元。 报告中披露。
项目资本金
对全资子公司绿 是 35,000,000.00 35,000,000.00 是 2008 6,181,000.00 本期产生利润 118.27 是 考虑到新疆绿原糖业有限公司实际的产
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原糖业增资，用 年项 万元 能及酒精的运输问题，经公司 2009 年 9
于“新疆绿原糖业 目已 月 15 日召开第三届董事会第十三次（临
有限公司年产 3 竣工 时）会议决议并经 2009 年 11 月 16 日召开
万吨酒精技改扩 的 2009 年度第二次临时股东大会审议通
建及酒精废液制 过“变更部分募集资金项目投向的议案”，
有机复混肥工程” 将原“年产 3 万吨酒精技改扩建及酒精废
项目 液制有机复混肥工程”变更为“年产 1 万吨
酒精技改扩建及酒精废液制有机复混肥
工程”，需投资 3,500 万元；剩余资金 2,856
万元用于补充流动资金。该次变更已在
2009 年 9 月 17 日《上海证券报》B23 版、
《证券时报》B16 版进行了信息披露。
补充流动资金项目
实施后，有效地缓解
了公司资金周转压
力，按照公司 3－5
年期贷款利率计算，
本期可降低财务费
补充公司流动资 全部 用 375.73 万元，盈利
否 117,415,000.00 117,415,000.00 是
金 完成 能力得到进一步增
强。从财务角度分
析，该项目投入的募
集资金形成的资产
与公司的其他资产
形成一体共同实现
公司的生产经营，项
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新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
目效益体现在公司
各年的整体效益中。
合计 / 409,000,000.00 309,332,750.00 / / 162,591,000.00 / / / /
3、 募集资金变更项目情况
单位:元 币种:人民币
是否符 变更项 产生 是否符 未达到计
变更后的 变更项目拟投 实际投入金 项目
对应的原承诺项目 合计划 目的预 收益 合预计 划进度和
项目名称 入金额 额 进度
进度 计收益 情况 收益 收益说明
参与国电开都河水电增资扩股，用于补充“国电新疆开 符 合
补充公司
都河流域水电开发有限公司察汗乌苏 30 万 kW 水电站 775,000.00 775,000.00 是 项 目
流动资金
项目”项目资本金 进度
对全资子公司绿原糖业增资，用于“新疆绿原糖业有限 符 合
补充公司
公司年产 3 万吨酒精技改扩建及酒精废液制有机复混 28,560,000.00 28,560,000.00 是 项 目
流动资金
肥工程”项目 进度
合计 / 29,335,000.00 29,335,000.00 / / / / /
11
4、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
该公司于 2012 年 4 月
出资设立新疆合源果业开 18 日办理法人营业执
4,900,000.00 该项目处于建设期。
发有限责任公司 照，目前处于经营前的
准备阶段
向巴州冠农中奇辣椒制品 按 工 商 局 的要 求 进 行 体现在该公司整体收益
1,100,000.00
有限公司增资 第二次出资 中。
公司向国电新疆开都河流 该 项 资 金 所用 于 的 项
11,500,000.00 该项目处于建设期。
域水电开发有限公司增资 目处于建设中。
合计 17,500,000.00 / /
1）新疆合源果业开发有限责任公司系公司控股子公司新疆冠农艾丽曼果业有限责任公
司与农二师绿原国有资产经营有限责任公司共同出资设立，注册资本金 1000 万元，公司持
49%的出资。法定代表人：刘德明。经营范围：网上经营其他农畜产品，市场信息咨询，仓
储服务等。该公司的设立为新疆特色农产品特别是南疆的农产品销售提供了一个崭新的销售
渠道。
2）公司向国电新疆开都河流域水电开发有限公司的增资款为该公司目前正在建设的第
二级电站――柳树沟水电站所项目的建设资金。
(四)报告期内现金分红政策的制定及执行情况
1、《公司章程》第一百五十五条规定：公司中期或年终可以采取现金或者股票方式分配
股利。公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报。公司最近三年以现金方式累计分配
的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。利润分配政策应当保持连续性
和稳定性。
2、公司根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发
【2012】37 号）和新疆证监局《关于转发中国证监会〈关于进一步落实上市公司现金分红
有关事项的通知〉的通知》（新证监局【2012】63 号）的有关要求，以及公司经营发展需要，
对《公司章程》中有关利润分配政策的规定做了修订，并制定了近三年的股东分红回报规划，
旨在充分维护公司股东的权益，尤其是中小股东，重视股东的合理回报，以保证公司股利分
配政策的连续性和稳定性。
（1）公司可以采用现金、股票、现金与股票相结合或者法律、法规允许的其他方式分配
利润。
（2）公司实施现金分红应同时满足下列条件： a、公司该年度实现的可分配利润（即公
司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值； b、审计机构对公司该年度财务报告
出具标准无保留意见的审计报告； c、公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募
集资金项目除外）。（重大投资计划或重大现金支出是指：公司未来十二个月内拟对外投资、
收购资产或购买设备的累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的 30%，且超过 3
亿元人民币。）
（3）在满足上述现金分红条件的情况下，公司每年度进行一次现金分红，公司董事会可
以根据公司的盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。
（4）在公司盈利且现金能够满足公司持续经营和长期发展的前提下，公司每年以现金形
式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的 10%。公司最近三年以现金方式累计分配
12
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
的利润原则上不少于最近三年实现的年均可分配利润的 30%。
（5）公司的年度利润分配预案由公司董事会结合公司章程的规定、盈利情况、资金需求
和股东回报规划提出、拟定，经董事会审议通过后提交股东大会审议批准，独立董事应对利
润分配预案发表独立意见。 股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道
主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流（包括但不限于提供网络投票表决、邀请中小股
东参会等），充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。
（6）公司的利润分配政策不得随意变更。如因特殊原因确需调整上述利润分配政策的，
独立董事应对利润分配政策修改的合理性发表独立意见；公司利润分配政策的调整需经出席
股东大会的股东所持表决权 2/3 以上通过后生效。
公司上述现金分红政策的《章程》修订案及《公司 2012－2014 年股东回报规划》已经
公司 2012 年 7 月 12 日召开的第四届董事会第五次（临时）会议审议通过，并提请 2012 年
8 月 10 召开的 2012 年第二次临时股东大会审议。
3、2012 年 5 月 8 日，公司 2011 年度股东大会审议通过了公司 2011 年度利润分配预案：
按 2011 年末总股本 362,100,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税），
共计分配现金红利 54,315,000.00 元，余额 86,260,177.34 元结转以后年度分配。公司于 2012
年 6 月 26 日发布了《公司关于 2011 年度利润分配实施公告》，2012 年 6 月 28 日为股权登
记日，2012 年 6 月 29 日为除息日，现金红利发放日为 2012 年 7 月 5 日。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关上市公司的法律法规、《上海证券
交易所股票上市规则》和《公司章程》的要求，不断完善公司治理结构，规范公司内部控制
的组织架构，保证公司股东大会、董事会、监事会和经营层等机构的规范运作。
公司按监管部门的要求，在 2012 年 3 月 29 日以通讯召开的第四届董事会第二次（临时）
会议上审议通过了《公司内部控制规范实施工作方案》，目前正严格按计划有序推进公司内
控规范实施工作。
公司注重投资者关系管理，不断完善、加强投资者关系管理工作。报告期内，受公司果
蔬产业的影响，投资者电话咨询较多。对于投资者来电和来访，公司都认真对待，加强了与
投资者的沟通和交流，提高了公司运作的透明度。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2012 年 5 月 8 日，公司 2011 年度股东大会审议通过公司 2011 年度利润分配预案：按
2011 年末总股本 362,100,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税），
共计分配现金红利 54,315,000.00 元，余额 86,260,177.34 元结转以后年度分配。
公司 2012 年 6 月 26 日发布《公司关于 2011 年度利润分配实施公告》，2012 年 6 月 28
日为股权登记日，2012 年 6 月 29 日为除息日，现金红利发放日为 2012 年 7 月 5 日。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
13
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期末对子公司担保余额合计（B） 6,000.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 6,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 5.74
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对
6,000.00
象提供的债务担保金额（D）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 6,000.00
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
14
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
如未能
如未能及时
是否有 是否及 及时履 本报告期
履行应说明
承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 履行期 时严格 行应说 取得的进
未完成履行
限 履行 明下一 展
的具体原因
步计划
2008 年 8 月 14 日，公
司收到公司国有法人股
股东二十八团、二十九
团、三十团承诺于 2009
年 5 月 26 日解禁上市流
公司国有
通的共计 60,383,326 股
法人股二
（其中：二十八团
十八团、二
23,625,342 股、二十九
十九团、三
团 29,638,604 股、三十
十团承诺
公司国有法 团 7,119,380 股）新疆冠
限售股限
人股股东二 农果茸股份有限公司股
与股改相关 售期已于
股份限售 十八团、二 份，由于 2009 年 5 月 5 是 是
的承诺 2012 年 5
十九团、三 日公司实施资本公积金
月 26 日到
十团。 转增股本方案，以上限
期，限售股
售股股份数额增至
已于报告
90,574,989 股（其中：
期内 5 月
二十八团 35,438,013
27 日起解
股、二十九团
禁。
44,457,906 股、三十团
10,679,070 股），自解禁
之日（2009 年 5 月 26
日）起自愿继续锁定三
年。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 五洲松德联合会计师事务所 五洲松德联合会计师事务所
境内会计师事务所报酬 650,000 740,000
境内会计师事务所审计年限 13 年 13 年
公司续聘五洲松德联合会计师事务所（现已更名为华寅五洲会计师事务所（特殊普通合
伙））为公司 2012 年度财务审计机构，聘期至 2012 年度股东大会召开之日，可以续聘。聘
请期间的基本报酬为 74 万元（不含差旅费）。
15
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
1、转让巴州冠农中奇辣椒制品有限公司（简称"冠农中奇辣椒"）股权。
今年上半年，公司开始深化产业结构调整的工作，对相关产业进行了整理、整顿和调整。
其中对占用资金大、风险较大、收益小的辣椒产业进行了退出调整。即公司的全资子公司新
疆冠农果蔬食品有限责任公司（以下简称"冠农果蔬"）将其持有的冠农中奇辣椒全部股权转
让给了冠农中奇辣椒的另一个股东新疆生产建设兵团农业建设第二师二十四团（以下简称"
二十四团"），冠农中奇辣椒股东在对该公司截止 2012 年 6 月所实现的收益全部分配后，冠
农果蔬将其持有的冠农中奇辣椒 55%（275 万元）的股权以 275 万元的价格转让给二十四团，
双方于 2012 年 6 月 26 签订了《股权转让协议》，并约定二十四团应于协议生效之日起 3 个
月内支付 50%的股权转让款，剩余 50%在 2 年内分期支付。
二十四团拥有优良的辣椒生产基地，同意受让冠农中奇辣椒的股权。但近几来该公司发
展工业所需资金量较大，因此股权受让的付款期限较长，但根据公司与其多年的合作来看，
该单位信誉良好。截止目前，冠农果蔬已收到二十四团支付的股权转让款 596,389.59 元。
2、股权委托管理协议
鉴于新疆新世纪农产品物流股份有限公司（简称"新世纪公司"）近几年来连续亏损，且
目前资金链已近断裂边缘，新世纪公司小股东计划对新世纪公司进行破产清算。但由于新世
纪公司负债额较大，破产清算后基本无剩余财产，加之做为上市公司的冠农股份不能对其提
供任何财务资助，为使新世纪公司能够存活下去，最大限度地降低各股东的投资损失，根据
新世纪公司 2012 年度第二次临时股东大会决议：全体股东同意将其持有的新世纪公司全部
股权委托给农二师新联运物流有限责任公司（简称"新联运物流"）进行管理，包括所涉及股
权的管理权、部分收益权及表决权。全体股东同意将收益的 58%由新联运物流享有，剩余
42%的收益由其他股东按原比例所享有。全体股东同意新联运物流可按照不低于股本六分之
一的价格对股权进行处置。2012 年 8 月 3 日，公司与新联运物流签订了《股权委托管理协
议》：公司同意将持有的新世纪公司 33.45%的股权全部委托给新联运物流进行管理。
新联运物流持有新世纪公司 9.56%的股份，拥有丰富的物流管理经验，新世纪公司交与
其进行托管后，可使得新世纪公司获得必须的财务资助，同时利用该公司丰富的物流管理经
验，可以有效盘活新世纪公司资产，最大限度的降低公司的投资损失，并为投资的保值和增
值提供了可能。截止本报告期末，公司拥有新世纪公司权益余额 1,055 万元。
因此，公司自 2012 年 8 月 3 日起，对新世纪公司的会计核算由权益法变更为成本法。
3、成立沙湾冠农天府房地产开发有限公司。
2012 年 4 月，公司的全资子公司--新疆冠农天府房地产开发有限公司（简称"冠农房产"）
解除与新疆荣凯房地产开发有限公司的合作关系，冠农房产一次性退还新疆荣凯房地产开发
有限公司合作期间项目前期投入的所有资金，由冠农地产独立开发沙湾分公司所属的房地
产。分公司营业执照于 2012 年 4 月 4 日变更。由于当地政府称分公司无法在沙湾县办理开
工手续，因此，为确保沙湾项目开发建设的顺利进行，使前期投入尽快产生收益，经公司决
定，成立冠农房产全资子公司――沙湾冠农天府房地产开发有限公司，注册资本 800 万元。
该公司营业执照已于 2012 年 8 月 6 日取得。
4、固定资产减值事项
经公司第四届董事会第六次会议决议，本报告期计提固定资产减值准备 38,022,964.28
元。
16
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(十三) 信息披露索引
刊载的互联网网
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
站及检索路径
公司 2012 年第一次临时
《上海证券报》B23 版、
股东大会决议公告（临 2012 年 1 月 10 日 www.sse.com.cn
《证券时报》D22 版
2012－001）
公司第四届董事会第一次
《上海证券报》B23 版、
会议决议公告（临 2012－ 2012 年 1 月 10 日 www.sse.com.cn
《证券时报》D22 版
002）
公司第四届监事会第一次
《上海证券报》B23 版、
会议决议公告（临 2012－ 2012 年 1 月 10 日 www.sse.com.cn
《证券时报》D22 版
003）
公司关于董事长代行董事
《上海证券报》B23 版、
会秘书职责的公告（临 2012 年 1 月 10 日 www.sse.com.cn
《证券时报》D22 版
2012－004）
《 上 海 证 券 报 》 B200
公司 2011 年度业绩预增
版、《证券时报》C238 2012 年 1 月 20 日 www.sse.com.cn
公告（临 2012－005）
版
公司第四届董事会第二次 《 上 海 证 券 报 》 B294
（临时）会议决议公告（临 版、《证券时报》D118 2012 年 3 月 30 日 www.sse.com.cn
2012－006） 版
公司 2011 年年度报告摘 《上海证券报》B68 版、
2012 年 4 月 10 日 www.sse.com.cn
要 《证券时报》D83 版
公司第四届董事会第三次
《上海证券报》B68 版、
会议决议公告（临 2012－ 2012 年 4 月 10 日 www.sse.com.cn
《证券时报》D83 版
007）
公司关于对国电新疆开都
河流域水电开发有限公司 《上海证券报》B68 版、
2012 年 4 月 10 日 www.sse.com.cn
实施增资的公告（临 2012 《证券时报》D83 版
－008）
公司关于对国电库尔勒发
《上海证券报》B68 版、
电有限公司实施增资的公 2012 年 4 月 10 日 www.sse.com.cn
《证券时报》D83 版
告（临 2012－009）
公司关于召开公司 2011
《上海证券报》B68 版、
年度股东大会的通知（临 2012 年 4 月 10 日 www.sse.com.cn
《证券时报》D83 版
2012－010）
公司第四届监事会第二次
《上海证券报》B68 版、
会议决议公告（临 2012－ 2012 年 4 月 10 日 www.sse.com.cn
《证券时报》D83 版
011）
公司关于陈文江和明东简
《上海证券报》B55 版、
历及股东大会的更正公告 2012 年 4 月 11 日 www.sse.com.cn
《证券时报》D53 版
（临 2012－012）
公司 2012 第一季度报告 《上海证券报》93 版、 2012 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn
17
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
《证券时报》B39 版
公司 2011 年度股东大会 《上海证券报》B7 版、
2012 年 5 月 9 日 www.sse.com.cn
决议公告（临 2012－013） 《证券时报》D35 版
公司关于举行投资者集体
《上海证券报》B15 版、
接待日活动的公告（临 2012 年 5 月 17 日 www.sse.com.cn
《证券时报》D19 版
2012－014）
关于股东承诺延长股份限
《上海证券报》B25 版、
售期到期的公告（临 2012 2012 年 5 月 26 日 www.sse.com.cn
《证券时报》B25 版
－015）
关于部分闲置募集资金补
《上海证券报》B31 版、
充流动资金到期归还的公 2012 年 5 月 30 日 www.sse.com.cn
《证券时报》D27 版
告（临 2012－016）
公司 2011 年年度报告补 《上海证券报》B34 版、
2012 年 6 月 9 日 www.sse.com.cn
充公告（临 2012－017） 《证券时报》B2 版
公司关于 2011 年度利润
《上海证券报》B25 版、
分配实施公告（临 2012－ 2012 年 6 月 25 日 www.sse.com.cn
《证券时报》C7 版
018）
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:新疆冠农果茸集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 365,636,465.24 316,416,558.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 5,240,462.50
应收票据 16,655,732.25 300,000.00
应收账款 74,803,105.21 79,051,418.19
预付款项 25,331,883.61 29,664,532.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
18
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
其他应收款 13,673,002.79 17,615,191.54
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 426,895,787.52 746,222,667.22
一年内到期的非流动
0.00 0.00
资产
其他流动资产 586,682.14 2,299,593.08
流动资产合计 923,582,658.76 1,196,810,423.91
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 0.00 6,916,000.00
长期股权投资 755,801,437.40 784,758,444.62
投资性房地产 1,192,027.52 1,241,067.86
固定资产 638,278,553.05 686,803,545.49
在建工程 8,910,735.73 14,001,072.22
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 250,894.58 0.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,406,361.55 21,557,595.68
开发支出 3,681,000.00 1,460,000.00
商誉 16,528,004.81 16,528,004.81
长期待摊费用 6,743,615.83 1,422,371.66
递延所得税资产 3,458,142.99 3,458,142.99
其他非流动资产 1,087,533.81 1,279,184.00
非流动资产合计 1,457,338,307.27 1,539,425,429.33
资产总计 2,380,920,966.03 2,736,235,853.24
流动负债：
短期借款 420,000,000.00 643,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 92,703,393.22 211,349,701.12
19
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
预收款项 169,572,224.17 285,063,738.08
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,718,079.61 6,672,559.96
应交税费 -37,027,277.41 -85,249,731.30
应付利息 1,645,269.19 1,913,318.07
应付股利 54,315,000.00 34,153.00
其他应付款 86,902,436.48 104,282,008.48
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
229,000,000.00 189,500,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,024,829,125.26 1,357,065,747.41
非流动负债：
长期借款 249,109,585.53 340,563,574.27
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 224,487.00 224,487.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 37,206,251.34 38,158,985.94
非流动负债合计 286,540,323.87 378,947,047.21
负债合计 1,311,369,449.13 1,736,012,794.62
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 362,100,000.00 362,100,000.00
资本公积 380,690,227.26 380,690,227.26
减：库存股
专项储备
盈余公积 42,162,025.84 42,162,025.84
一般风险准备
未分配利润 260,666,589.16 193,062,713.73
外币报表折算差额
20
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
归属于母公司所有者
1,045,618,842.26 978,014,966.83
权益合计
少数股东权益 23,932,674.64 22,208,091.79
所有者权益合计 1,069,551,516.90 1,000,223,058.62
负债和所有者权益
2,380,920,966.03 2,736,235,853.24
总计
法定代表人：刘德明 主管会计工作负责人：崔建文 会计机构负责人：王锡炎
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:新疆冠农果茸集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 288,638,194.22 156,677,770.61
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 1,055,000.00 58,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 505,987,913.59 533,210,636.47
存货 36,680.33 0.00
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 175,267.48 867,008.34
流动资产合计 795,893,055.62 690,813,415.42
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 20,000,000.00
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,104,016,909.81 1,137,874,405.06
投资性房地产
固定资产 4,435,959.75 4,923,842.25
在建工程 1,343,659.88
21
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,263,022.83 2,302,000.03
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 305,989.78 305,989.78
其他非流动资产
非流动资产合计 1,132,365,542.05 1,145,406,237.12
资产总计 1,928,258,597.67 1,836,219,652.54
流动负债：
短期借款 390,000,000.00 420,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 767,351.49 974,001.49
预收款项 55,697.99 55,697.99
应付职工薪酬 1,200,921.13 1,349,936.01
应交税费 -1,050,171.21 -975,925.76
应付利息 1,645,269.19 1,645,269.19
应付股利 54,315,000.00 34,153.00
其他应付款 80,680,678.61 39,141,240.75
一年内到期的非流动
229,000,000.00 189,500,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 756,614,747.20 651,724,372.67
非流动负债：
长期借款 175,000,000.00 265,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 540,000.00 480,000.00
非流动负债合计 175,540,000.00 265,980,000.00
22
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
负债合计 932,154,747.20 917,704,372.67
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 362,100,000.00 362,100,000.00
资本公积 375,994,397.16 375,994,397.16
减：库存股
专项储备
盈余公积 39,845,705.37 39,845,705.37
一般风险准备
未分配利润 218,163,747.94 140,575,177.34
归属于母公司所有者权益
996,103,850.47 918,515,279.87
合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）
996,103,850.47 918,515,279.87
合计
负债和所有者权益
1,928,258,597.67 1,836,219,652.54
（或股东权益）总计
法定代表人：刘德明 主管会计工作负责人：崔建文 会计机构负责人：王锡炎
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 519,018,321.20 310,090,183.35
其中：营业收入 519,018,321.20 310,090,183.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 616,670,413.64 349,400,343.72
其中：营业成本 475,699,520.01 287,374,236.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
23
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
营业税金及附加 2,330,132.29 2,367,902.99
销售费用 29,549,765.77 19,424,520.54
管理费用 52,764,212.47 32,037,011.91
财务费用 34,935,699.02 29,568,743.83
资产减值损失 21,391,084.08 -21,372,072.24
加：公允价值变动收益（损失以
0.00 -2,646,240.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 220,019,088.89 163,407,293.71
其中：对联营企业和合营企
218,088,329.08 178,889,005.90
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 122,366,996.45 121,450,893.34
加：营业外收入 2,869,306.55 2,081,854.33
减：营业外支出 572,222.38 490,835.26
其中：非流动资产处置损失 58,155.90 91,498.16
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
124,664,080.62 123,041,912.41
列）
减：所得税费用 1,920,622.34 1,837,301.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 122,743,458.28 121,204,610.52
归属于母公司所有者的净利润 121,918,875.43 124,430,148.36
少数股东损益 824,582.85 -3,225,537.84
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3367 0.3436
（二）稀释每股收益 0.3367 0.3436
七、其他综合收益
八、综合收益总额 122,743,458.28 121,204,610.52
归属于母公司所有者的综合收益
121,918,875.43 124,430,148.36
总额
归属于少数股东的综合收益总额 824,582.85 -3,225,537.84
法定代表人：刘德明 主管会计工作负责人：崔建文 会计机构负责人：王锡炎
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
24
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
营业税金及附加 34,286.93 17,952.98
销售费用 0.00 0.00
管理费用 10,642,370.25 8,389,838.27
财务费用 20,865,907.23 18,652,072.06
资产减值损失 77,067,240.65 6,001,298.21
加：公允价值变动收益（损失以
0.00 0.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
239,761,813.32 178,889,005.90
列）
其中：对联营企业和合营
218,088,329.08 178,889,005.90
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 131,152,008.26 145,827,844.38
加：营业外收入 836,553.46 57,689.03
减：营业外支出 84,991.12 241,948.16
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
131,903,570.60 145,643,585.25
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 131,903,570.60 145,643,585.25
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：刘德明 主管会计工作负责人：崔建文 会计机构负责人：王锡炎
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
439,381,472.30 393,602,229.44
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
25
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 11,037,973.28 2,166,950.14
收到其他与经营活动
8,453,225.16 13,450,370.00
有关的现金
经营活动现金流入
458,872,670.74 409,219,549.58
小计
购买商品、接受劳务
239,259,876.38 207,940,941.73
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
32,804,304.40 26,911,325.22
工支付的现金
支付的各项税费 24,617,380.47 10,409,842.86
支付其他与经营活动
33,893,572.98 43,530,252.21
有关的现金
26
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
经营活动现金流出
330,575,134.23 288,792,362.02
小计
经营活动产生的
128,297,536.51 120,427,187.56
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 7,362,872.50 17,936,302.00
取得投资收益收到的
263,445,824.33 86,390,093.70
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
270,808,696.83 104,326,395.70
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 22,845,584.40 58,689,363.67
的现金
投资支付的现金 16,400,000.00 10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
39,245,584.40 68,689,363.67
小计
投资活动产生的
231,563,112.43 35,637,032.03
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 900,000.00 5,880,000.00
其中：子公司吸收少
900,000.00 5,880,000.00
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 320,000,000.00 466,500,000.00
27
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
1,996,188.32
有关的现金
筹资活动现金流入
320,900,000.00 474,376,188.32
小计
偿还债务支付的现金 595,453,988.74 465,047,999.47
分配股利、利润或偿
36,086,753.52 27,146,505.71
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
631,540,742.26 492,194,505.18
小计
筹资活动产生的
-310,640,742.26 -17,818,316.86
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
49,219,906.68 138,245,902.73
增加额
加：期初现金及现金
316,416,558.56 272,065,794.33
等价物余额
六、期末现金及现金等价
365,636,465.24 410,311,697.06
物余额
法定代表人：刘德明 主管会计工作负责人：崔建文 会计机构负责人：王锡炎
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
17,304,760.86 1,480,852.79
有关的现金
经营活动现金流入 17,304,760.86 1,480,852.79
28
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
小计
购买商品、接受劳务
1,406,005.46 870,278.53
支付的现金
支付给职工以及为职
2,701,738.28 2,639,661.19
工支付的现金
支付的各项税费 202,124.67 491,505.27
支付其他与经营活动
5,999,829.28 119,610,044.29
有关的现金
经营活动现金流出
10,309,697.69 123,611,489.28
小计
经营活动产生的
6,995,063.17 -122,130,636.49
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
269,119,308.57 86,390,093.70
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
269,119,308.57 86,390,093.70
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 1,373,472.41 1,246,367.52
的现金
投资支付的现金 33,500,000.00 33,120,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
34,873,472.41 34,366,367.52
小计
29
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
投资活动产生的
234,245,836.16 52,023,726.18
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 290,000,000.00 376,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
290,000,000.00 376,500,000.00
小计
偿还债务支付的现金 371,000,000.00 206,500,000.00
分配股利、利润或偿
28,280,475.72 21,716,223.86
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
399,280,475.72 228,216,223.86
小计
筹资活动产生的
-109,280,475.72 148,283,776.14
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
131,960,423.61 78,176,865.83
增加额
加：期初现金及现金
156,677,770.61 122,810,586.52
等价物余额
六、期末现金及现金等价
288,638,194.22 200,987,452.35
物余额
法定代表人：刘德明 主管会计工作负责人：崔建文 会计机构负责人：王锡炎
30
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般
实收资本（或股 减：库 专项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他
本） 存股 储备
准备
一、上年年末余额 362,100,000.00 380,690,227.26 42,162,025.84 193,062,713.73 22,208,091.79 1,000,223,058.62
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 362,100,000.00 380,690,227.26 42,162,025.84 193,062,713.73 22,208,091.79 1,000,223,058.62
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 67,603,875.43 1,724,582.85 69,328,458.28
列）
（一）净利润 121,918,875.43 824,582.85 122,743,458.28
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
121,918,875.43 824,582.85 122,743,458.28
小计
（三）所有者投入和
900,000.00 900,000.00
减少资本
31
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
1．所有者投入资本 900,000.00 900,000.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -54,315,000.00 -54,315,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-54,315,000.00 -54,315,000.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 362,100,000.00 380,690,227.26 42,162,025.84 260,666,589.16 23,932,674.64 1,069,551,516.90
单位:元 币种:人民币
32
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
本） 存股 备 险准备
一、上年年末余额 362,100,000.00 380,690,227.26 29,641,461.65 42,693,258.13 33,310,442.12 848,435,389.16
加：会计
政策变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 362,100,000.00 380,690,227.26 29,641,461.65 42,693,258.13 33,310,442.12 848,435,389.16
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 1,996,188.32 124,430,148.36 2,654,462.16 129,080,798.84
列）
（一）净利润 124,430,148.36 -3,225,537.84 121,204,610.52
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
124,430,148.36 -3,225,537.84 121,204,610.52
小计
（三）所有者投入和
1,996,188.32 5,880,000.00 7,876,188.32
减少资本
1．所有者投入资本 5,880,000.00 5,880,000.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他 1,996,188.32 1,996,188.32
33
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 362,100,000.00 382,686,415.58 29,641,461.65 167,123,406.49 35,964,904.28 977,516,188.00
法定代表人：刘德明 主管会计工作负责人：崔建文 会计机构负责人：王锡炎
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额
34
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
实收资本（或股 减：库存 专项 一般风险 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 股 储备 准备 计
一、上年年末余额 362,100,000.00 375,994,397.16 39,845,705.37 140,575,177.34 918,515,279.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 362,100,000.00 375,994,397.16 39,845,705.37 140,575,177.34 918,515,279.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”
77,588,570.60 77,588,570.60
号填列）
（一）净利润 131,903,570.60 131,903,570.60
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 131,903,570.60 131,903,570.60
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -54,315,000.00 -54,315,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -54,315,000.00 -54,315,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
35
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 362,100,000.00 375,994,397.16 39,845,705.37 218,163,747.94 996,103,850.47
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 减：库存 专项 一般风险 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 股 储备 准备 计
一、上年年末余额 362,100,000.00 375,994,397.16 27,325,141.18 27,890,099.67 793,309,638.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 362,100,000.00 375,994,397.16 27,325,141.18 27,890,099.67 793,309,638.01
三、本期增减变动金额（减少以“－”
145,643,585.25 145,643,585.25
号填列）
（一）净利润 145,643,585.25 145,643,585.25
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 145,643,585.25 145,643,585.25
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
36
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 362,100,000.00 375,994,397.16 0.00 27,325,141.18 0.00 173,533,684.92 938,953,223.26
法定代表人：刘德明 主管会计工作负责人：崔建文 会计机构负责人：王锡炎
37
(二) 公司概况
一）公司概况
新疆冠农果茸集团股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）是一家注册地设立在新
疆库尔勒团结南路冠农天府库尔勒工业园的股份有限公司，注册资本人民币 36210 万元。法
定代表人：刘德明。
二）公司历史沿革
公司于 1999 年 12 月经新疆维吾尔自治区人民政府新政函[1999]192 号文批准，由新疆
生产建设兵团农业建设第二师二十八团(以下简称"农二师二十八团")、新疆生产建设兵团农
业建设第二师二十九团(以下简称"农二师二十九团")、新疆生产建设兵团农业建设第二师三
十团(以下简称"农二师三十团")、新疆库尔勒农垦供销合作总公司(现变更为新疆生产建设兵
团农二师永兴供销有限责任公司,以下简称"永兴供销公司")、新疆农垦库尔勒物资总公司(现
变更为新疆生产建设兵团农二师天润农业生产资料有限责任公司,以下简称"天润农业公司")
共同发起设立，于 1999 年 12 月 30 日注册登记成立，股本总额为 8000 万元；经中国证券监
督管理委员会《关于核准新疆冠农果茸股份有限公司公开发行股票的通知》（证监发行字
[2003]46 号）核准，公司于 2003 年 5 月 26 日公开向社会发行人民币普通股 4000 万股，股
本总额变更为 12000 万元。公司于 2004 年 6 月 30 日将资本公积 6000 万元转增股本，股本
总额增至 18000 万元。公司于 2008 年 3 月 28 日将资本公积 5400 万元转增股本，股本总额
增至 23400 万元。经中国证券监督管理委员会《关于核准新疆冠农果茸股份有限公司非公开
发行股票的批复》（证监许可[2008]658 号）批准，公司于 2008 年 5 月 26 日非公开发行股票
740 万股，公司股本增至人民币 24140 万元。公司于 2009 年 5 月 11 日将资本公积 12070 万
元转增股本，股本总额增至 36210 万元。
三）公司所处行业、经营范围、主要产品及提供的劳务
所处行业：农业。
经营范围：果业种植、仓储、加工及销售；农业综合开发；马鹿养殖；机电设备（汽车
及国家有专项审批规定的除外）、五金交电产品、百货、建筑材料、化工产品（有毒除外）、
钢材的销售。包装制品的开发、加工、销售。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；
经营本企业生产、科研所需的机器设备、零配件、原辅材料的进出口业务。（但国家限定公
司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
主要产品及提供的劳务：果蔬制品、皮棉、白砂糖。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布
的企业会计准则(以下简称"企业会计准则")的规定编制财务报表。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公
司 2012 年 6 月 30 日的财务状况，以及 2012 年 1-6 月的经营成果和现金流量。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
38
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司以人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
合并日的确定原则
①合并合同或协议已获股东大会通过；②合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获
得批准；③参与合并各方已办理了必要的财产权转移手续；④合并方或购买方已支付了合并
价款的大部分(一般应超过 50％)，并且有能力有计划支付剩余款项；⑤合并方或购买方实际
上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益及承担相应的风
险。
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的(通常
在 1 年以上),为同一控制下的企业合并。合并方存在企业合并中取得的被合并方的资产、负
债，除因会计政策不同进行调整外，应当按合并日被合并方原账面价值计量，合并对价的账
面价值（或发行权益性证券的账面价值），与合并中取得的被投资方净资产账面价值的份额
的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现
金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表
包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润，被合并方在合并前
实现的净利润，在合并利润表中单独列项反映。合并现金流量表包括参与合并各方合并当期
期初至合并日所发生的现金流量。
非同一控制下的企业合并定义
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合
并。
对于非同一控制下的企业合并处理,购买方应区别下列情况确定合并成本：
① 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公允价值与其账面价值的差
额，计入当期损益。
② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③ 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入合并成本。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表，企业合并取得的被购
买方可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
6、 合并财务报表的编制方法：
合并会计报表范围：能够实施控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并报表编制方法：合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资
料，按照权益法调整母公司对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相
互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司合并编制。
39
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
子公司自本公司取得对其实质性控制权开始被纳入合并报表，直至该控制权从本公司内转
出。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
本公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为本位
币记账。即期汇率的近似汇率指交易发生日当月月末的汇率。
期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差额，
属于筹建期间的，计入管理费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，
按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处
理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑
差额。
本公司在对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产、负债类项目按照合并财
务报表决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除"未分配利润"项目
外，其他项目按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币；利润表中的收入和费用项目
采用报告期的平均汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同而产生的外币财务报表
折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该项境外经
营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。
9、 金融工具：
金融资产和金融负债的分类
本公司的金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包
括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到
期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产四类。
本公司的金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包
括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融
负债两类。
金融工具的确认和后续计量
金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用。但下列情况除外：
a.持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法按摊余成本进行计量；
b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外：
(1).以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量；
(2).与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
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新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
金融工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在
活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价
值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产转移的确认和计量
金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资
产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计入所
有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和，
与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终
止确认条件的，继续确认所转移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产减值
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准
备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
a.发行人或债务人发生严重的财务困难；
b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
g.其他表明应收款项发生减值的客观证据。
（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款以摊余成本计量的金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现
金流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值的，
确认减值损失，计入当期损益。单项金额不重大的金融资产，与经单独测试未发生减值的金
融资产一起，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。
（2）应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。
（3）可供出售金融资产减值损失的计量
可供出售金融资产发生减值的，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者
权益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量
现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该资产发生的减值损失，在以
后会计期间不得转回。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
41
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
资产负债表日，对应收款项进行减值测试，根据本公司的实际
单项金额重大的判断依据
情况，将 300 万元以上的确定为单项金额重大应收款项；300
或金额标准
万元以下的确定为单项金额非重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证
单项金额重大并单项计提
据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
11、 存货：
(1) 存货的分类
存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括在途材料、原材料、包装物、在产品、
低值易耗品、库存商品、委托加工物资、施工成本、劳务成本等。
(2) 发出存货的计价方法
其他
(1)存货按成本进行初始计量；
(2)原材料、包装物、库存商品、委托加工物资出库时采用加权平均法；低值易耗品领用时
采用一次摊销法；果品周转箱采用分期摊销法；
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量；对单个存货项目成本高于可变现
净值的，按其差额提取存货跌价准备计入当期损益。
可变现净值，是指在正常经营活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
其他
加权平均法。
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
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新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投
资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
B.非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本：
a.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
b.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
c.购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
d.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本：
a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的
长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币性资产交换不
具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投
资成本。
e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应支付的相关税费确
定。
(2) 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本
法核算；本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益。
采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享
或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股
权投资的账面价值。
处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
13、 投资性房地产：
投资性房地产，是指能够单独计量和出售，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房
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新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
地产，主要包括：已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使
用权；其计量原则如下：
(1)投资性房地产按照成本进行初始计量；
(2)投资性房地产的后续支出，当满足其有关经济利益可能流入企业且该后续支出成本能可
靠计量，该后续支出计入投资性房地产成本；
(3)资产负债表日，公司对投资性房地产采用成本进行计量。
(4)投资性房地产-房屋及建筑物，其折旧采用年限平均法计算，预计残值率 5%，估计经济
折旧年限及折旧率如下：
项 目 预计使用年限(年) 年 折 旧 率(%)
房屋建筑物—出租 10-35 2.71-9.50
(5)投资性房地产-土地使用权，在自取得当月起在受益期限内分期平均摊销，计入损益；
(6)投资性房地产被处置，或永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。
(7)投资性房地产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10—35 5 2.71—9.50
机器设备 5—30 5 3.17—19.00
电子设备 5 5 19.00
运输设备 6－10 5 9.50—15.83
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。
融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较
低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁
付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际
利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。
(4) 其他说明
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允
价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期
损益。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
44
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，
计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固定资
产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、装卸费、安装
费、专业人员服务费等。确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因素。与固定资产有关的后
续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在
发生时计入当期损益。
各类固定资产的折旧方法
除井巷工程和弃置费用之外的固定资产折旧采用年限平均法计算，并根据各类固定资产的原
值、预计使用寿命和预计净残值（预计净残值率为原值的 5%）确定折旧率。已计提减值准
备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产尚可使用年限、预计残值重新计算确定折旧
率。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
固定资产中井巷工程和弃置费用（土地复垦义务）采用工作量法。(工作量法,是根据实际工
作量计算每期应提折旧额的一种方法)。计算公式如下:
单位工作量折旧额＝固定资产原价×(1－预计净残值率)÷预计总工作量
某项固定资产月折旧额＝该项固定资产当月工作量×单位工作量折旧额
矿山构筑物等矿山资产的折耗采用产量法，按其设计的估计生产量计提折耗。
无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。
闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。
15、 在建工程：
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安
装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达
到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
16、 借款费用：
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的
摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。
借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，则予以资本化，计入相关资
产成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条
件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货（仅指购建和生产过程超过一年的存货）等资产。
借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三个月
的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，以后
发生的借款费用计入当期损益。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
45
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
取得的投资收益后的金额确认为资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用
一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率，计算确定资本化金额；资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、 无形资产：
无形资产按照实际成本进行初始计量。无形资产于取得时分析判断其使用寿命，使用寿命有
限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。具体摊销年限（方法）如下：
类别 摊销年限
土地使用权 40-50 年
软件 3-10 年
商标 10 年
采矿权 产量法
划分研究阶段和开发阶段的标准
公司内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段。公司将为进一步开发活动进行资料及相关
方面的准备、已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有
较大不确定性的研发活动界定为研究阶段，研究阶段是探索性的。开发阶段相对于研究阶段
而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的
基本条件。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，在同时满
足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能力使用或
出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。
矿产勘探，是指为了识别勘探区域或探明矿产储量而进行的地质调查、地球物理勘探、钻井
活动以及其他相关活动。
（1）勘探支出包括在现有矿床基础上发生的与技术及商业开发可行性研究相关的地质勘
查、勘探钻井以及挖沟取样等活动支出。在可合理地肯定矿山可作商业生产后发生的勘探支
出将可予以资本化，按照产量法计提折耗。倘任何工程于开发阶段被放弃，则其总开支将予
核销，计入当期费用。
（2）矿产开发，是指为了取得探明矿区中的矿产而建造或更新井及相关设施的活动。矿
产开发活动所发生的支出，应当根据其用途分别予以资本化，作为矿产开发形成的井及相关
设施的成本。
（3）矿产开发形成的井及相关设施的成本主要包括：
a、钻前准备支出，包括前期研究、工程地质调查、工程设计、确定井位、清理井场、修建
道路等活动发生的支出；
b、 井的设备购置和建造支出，井的设备包括井内设备和井口装置等，井的建造包括钻井和
完井；
c、购建提高采收率系统发生的支出；
d、购建矿区内集输设施、分离处理设施、计量设备、储存设施、电缆等发生的支出。
18、 长期待摊费用：
46
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在费用
项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时
将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账。
19、 预计负债：
确认预计负债的条件：或有事项相关义务是企业承担的现时义务；履行该义务导致经济利益
流出企业的可能性超过 50%，但尚未达到基本确定(大于 95%但小于 100%)的程度；该义务
金额能够可靠地计量。
预计负债的计量原则：预计负债按照履行现实义务所支出的最佳估计数进行初始计量；资产
负债表日，对预计负债的账面价值进行复核，有证据表明该账面价值不能真实反映最佳估计
数的，按当前最佳估计数进行调整。
20、 股份支付及权益工具：
(1) 股份支付的种类：
股份支付，包括权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法：
计量原则如下：
(1)权益结算的股份支付的计量原则：按照授予日权益工具的公允价值计量，不确认其后续
公允价值变动。
权益结算的股份支付的公允价值的确定方法为：存在市场价格的，按照其市场价格计量；没
有市场价格的，参照具有相同交易条款的期权的市场价格；以上两者均无法获取的，采用期
权定价模型估计。
资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可
行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
(2)现金结算的股份支付的计量原则：按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确
定的负债的公允价值计量；资产负债表日对权益工具的公允价值重新计量，确认成本费用和
相应的应付职工薪酬，每期权益工具公允价值变动计入当期损益。
21、 收入：
（1）商品销售:公司将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该商品不再保留继
续管理权和实际控制权，与交易相关的价款可以收到，与收入相关的商品成本能够可靠地计
量，确认收入的实现。
（2）房地产销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的
义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理
权和实际控制权，相关的收入基本已经收到或取得了收款的证据，并且该项目相关的成本能
够可靠地计量，确认销售收入的实现。
（3）提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入，确认收
入的实现。
（4）让渡资产使用权收入确认原则：利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；
他人使用本公司非现金资产，发生的使用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计
算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的
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新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
金额能够可靠的计量。
（5）物业管理：在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入，与
物业管理服务相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
22、 政府补助：
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
本公司对于与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益；与收益相关的政府补助，确认为递延收益或直接进入当期损益。
23、 递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产的确认
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
a.该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性
差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额。
递延所得税负债的确认
本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的：
a.商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负
债方式的所得税影响。
递延所得税资产减值
本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
25、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
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新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 17%、13%、
消费税 产品销售收入 5%
营业税 营业税额 5%
应缴增值税及营业税等流转税
城市维护建设税 1%、5%、7%
额
企业所得税 经营所得 25%、15%
应缴增值税及营业税等流转税
教育费附加 3%
额
2、 税收优惠及批文
1）、根据库尔勒市国税局税收减免登记备案告知书（库）国税减免备字[2009]年 20 号文件，
"根据《中华人民共和国企业所得税法》第 27 条第 1 款及《中华人民共和国企业所得税条例》
第 86 条第 1 款 7 项、财税字（2008）149 号文件的规定，同意公司控股子公司巴州冠农棉
业有限责任公司自 2008 年 1 月 1 日起执行该项税收减免税政策。"
2）、根据财政部、国家税务总局发布的《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工
范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号）文件，经和静县国家税务局企业所得税优惠政策
备案，公司之子公司巴州冠农棉业有限责任公司之子公司和静冠农棉业有限责任公司 2011
年度享受农林牧渔业项目企业所得税优惠政策。
3）、根据财政部、国家税务总局发布的《关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地
使用税政策的通知》（财税[2001]118 号）文件，经库尔勒市国家税务局备案，同意自 2011
年供暖期对公司全资子公司新疆冠农天府房地产开发有限公司之全资子公司新疆冠农天府
物业服务有限公司，采暖费执行增值税减免政策。
4）根据财政部、国家税务总局发布的（财税[2001]202 号）文件：'对西部地区国家鼓励类
产业按 15%征收企业所得税'的规定，经和静县国家税务局企业所得税优惠政策备案，同意
公司全资子公司新疆绿原糖业有限公司，2011 年度执行减征企业所得税，减按 15%征收。
5）、根据库尔勒市国税局税收减免登记备案告知书（库）国税减免备字[2009]年 37 号文件，
同意公司全资子公司新疆冠农鹿丰食品有限公司，自 2008 年 1 月 1 日起执行减免企业所得
税政策。
6）根据财政部、国家税务总局发布的（财税[2002]142 号）文件：'关于黄金税收政策问题
的通知'的规定，经吐鲁番市国家税务局增值税优惠政策备案，同意公司全资子公司吐鲁番
市昊鑫矿业有限责任公司自 2009 年 7 月 1 日起执行减免增值税政策。
7）、根据库尔勒市国税局税收减免登记备案告知书（库）国税减免备字[2009]年 35 号文件，
同意公司全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司自 2008 年 1 月 1 日起执行减免企业所
得税政策。
8）、根据库尔勒市国税局税收减免登记备案告知书（库）国税减免备字[2009]年 63 号文件，
同意公司全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司之全资子公司库尔勒冠农润丰辣椒制
品有限公司，自 2008 年 1 月 1 日起执行减免企业所得税政策。
9）、根据财政部、国家税务总局发布的《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工
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新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号）文件，经和静县国家税务局企业所得税优惠政策
备案，公司之全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司之控股子公司新疆冠农番茄制品有
限公司从 2009 年 1 月 1 日起享受农林牧渔业项目企业所得税优惠政策。
10）根据财政部、国家税务总局发布的《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工
范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号）文件，经皮山县国税局企业所得税优惠政策备案，
公司之全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司之全资子公司新疆皮山县冠农果蔬食品
有限责任公司 2011 年度享受农林牧渔业项目企业所得税优惠政策。
11）、根据财政部、国家税务总局发布的《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加
工范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号）文件，经英吉沙县国家税务局企业所得税优惠
政策备案，公司之全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司之全资子公司英吉沙县冠农果
蔬食品有限责任公司 2011 年度享受农林牧渔业项目企业所得税优惠政策。
12）、根据财政部、国家税务总局发布的《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加
工范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号）文件，经莎车县国家税务局企业所得税优惠政
策备案，公司之全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司之全资子公司莎车冠农果蔬食品
有限责任公司 2011 年度享受农林牧渔业项目企业所得税优惠政策。
13）、根据财政部、国家税务总局发布的《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加
工范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号）文件，公司之全资子公司新疆冠农艾丽曼果业
有限责任公司经库尔勒市国家税务局企业所得税优惠政策备案，享受 2011 年度所得税减
免。
14）、根据财政部、国家税务总局发布的《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加
工范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号）文件，经皮山县国家税务局企业所得税优惠政
策备案，公司之控股子公司新疆冠农艾丽曼果业有限责任公司之全资子公司和田冠农艾丽曼
果业有限责任公司 2011 年度享受农林牧渔业项目企业所得税优惠政策。
50
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质上
是 从母公司所有者权益
构成对 少数股东
业 持股 否 冲减子公司少数股东
子公司 表决权 权益中用
子公司全 子公司 务 期末实际 合 少数股 分担的本期亏损超过
注册地 注册资本 经营范围 净投资 比例 于冲减少
称 类型 性 出资额 比例 并 东权益 少数股东在该子公司
的其他 (%) 数股东损
质 (%) 报 期初所有者权益中所
项目余 益的金额
表 享有份额后的余额
额
新疆冠农
库尔勒市团 加工、批发零售：果蔬罐
果蔬食品 全资子
结南路 48 号 10,000.00 头、果蔬制品（水果、蔬 10,000.00 100.00 100.00 是
有限责任 公司
小区 菜）、果脯类。
公司
巴州冠农 籽棉加工、批发零售：皮
控股子 库尔勒 28 团
棉业有限 3,683.57 棉、棉短绒、棉纱、其他 2,718.11 73.79 73.79 是 830.05
公司 加工连
责任公司 农畜产品、籽棉收购。
新疆冠农
全资子 库尔勒市乌 货物及技术的进出口业
进出口有 5,520.00 5,520.00 100.00 100.00 是 0
公司 喀公路北侧 务。
限公司
新疆冠农
天府房地 全资子 库尔勒市团 房地产开发经营，房屋租
2,000.00 2,000.00 100.00 100.00 是 0
产开发有 公司 结南路 赁，批发建材
限公司
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新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
库尔勒市团
新疆冠农
控股子 结南路冠农 仓储服务，果蔬保鲜技术
科技有限 3.00 3.00 66.67 66.67 是 0
公司 天府库尔勒 研制、开发、推广及应用。
公司
工业园 19 橦
库尔勒冠 库尔勒市团
控股子
农润丰辣 结辖区团结
公司的 辣椒制品加工、批发零
椒制品有 南路冠农天 100.00 100.00 100.00 100.00 是 0
控股子 售、货物进出口业务。
限责任公 府库尔勒工
公司
司 业园 19 橦
新疆冠农
新疆库尔勒 加工、批发零售：杏核、
鹿丰食品 全资子
市团结南路 400.00 杏仁。批发零售：其他农 400.00 100.00 100.00 是 0
有限责任 公司
48 号小区 畜产品
公司
控股子 番茄酱的制造及销售。番
新疆冠农
公司的 和静县才吾 茄籽皮渣的销售，经营本
番茄制品 10,000.00 8,040.00 80.40 80.40 是 762.90
控股子 库勒镇 企业自产产品的进出口
有限公司
公司 业务。
新疆冠农 控股子 库尔勒市团
天府物业 公司的 结区团结南
50.00 物业管理 50.00 100.00 100.00 是 0
服务有限 控股子 路 48 号冠农
公司 公司 工业园内
新疆皮山 控股子
皮山县沙安 果蔬，果酱，果汁 ，冷
冠农果蔬 公司的
村 315 国道 500.00 冻芥菜及其它果蔬产品 500.00 100.00 100.00 是 0
食品有限 控股子
以北 生产，加工销售
责任公司 公司
英吉沙县 控股子 英吉沙县城 300.00 生产加工销售果浆，果 300.00 100.00 100.00 是 0
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新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
冠农果蔬 公司的 关乡 11 村 蔬，果汁，果脯，干果及
食品有限 控股子 其他果蔬产品深加工。
责任公司 公司
莎车冠农 控股子
莎车县伊什 果浆、果酱、果汁生产、
果蔬食品 公司的
库力乡喀拉 900.00 加工、零售；冷冻蔬菜及 900.00 100.00 100.00 是 0
有限责任 控股子
库木村 其它果蔬加工。
公司 公司
新疆冠农 库尔勒市团
艾丽曼果 控股子 结南路冠农 预包装食品、散装食品、
1,700.00 867.00 51.00 51.00 是 809.92
业有限公 公司 天府库尔勒 货物进出口、仓储服务等
司 工业园
食品、农副产品、日用百
西安冠农 控股子
西安市碑林 货、针纺织品、文化办公
艾丽曼贸 公司的
区雁塔路北 50.00 用品、工艺品、化化妆品、 50.00 100.00 100.00 是 0
易有限责 控股子
段8号 建筑材料、化工原料、机
任公司 公司
电设备及配件等。
柞水冠农 控股子
艾丽曼果 公司的 柞水县下梁
200.00 预包装食品批发零售 200.00 100.00 100.00 是 0
业有限责 控股子 镇工业园区
任公司 公司
和田冠农 控股子
新疆和田地
艾丽曼果 公司的 农副产品、水果收购、销
区皮山县三 500.00 500.00 100.00 100.00 是 0
业有限责 控股子 售
峡工业园区
任公司 公司
巴州冠农 控股子 和硕县农二 番茄食品加工项目投资，
2,000.00 2,000.00 100.00 100.00 是 0
番茄食品 公司的 师二十四团 批发零售：新鲜水果 、
53
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
有限责任 控股子 招待所 蔬菜
公司 公司
巴州冠农 控股子
中奇辣椒 公司的 和硕县二十 加工生产、批发、零售辣
300.00 165.00 55.00 55.00 是 225.80
制品有限 控股子 四团招待所 椒制品
公司 公司
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所有者权益冲减子
业 实质上构成 持股 少数股东权
是否 公司少数股东分担的本期亏
子公司全 子公司 务 期末实际 对子公司净 表决权 少数股 益中用于冲
注册地 注册资本 经营范围 合并 损超过少数股东在该子公司
称 类型 性 出资额 投资的其他 比例 比例(%) 东权益 减少数股东
报表 期初所有者权益中所享有份
质 项目余额 (%) 损益的金额
额后的余额
白砂糖，绵白糖，
新疆绿原
全资子 和静县才 精致幼砂糖，食
糖业有限 13,000.00 13,000.00 100.00 100.00 是 0 0 0
公司 吾库勒镇 用酒精的制造及
公司
销售。
控股子
和静冠农
公司的 和静乌拉 籽棉加工、籽棉
棉业有限 776.52 465.91 60.00 60.00 是 -304.07 0 0
控股子 斯台农场 收购、棉花种植
责任公司
公司
吐鲁番市 吐鲁番市
全资子
昊鑫矿业 新 编 区 3,330.00 矿产品销售 4,000.00 100.00 100.00 是 0 0 0
公司
有限公司 12 号
54
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 22,085.79 187,101.92
人民币 22,085.79 187,101.92
银行存款： 343,862,534.97 304,150,334.66
人民币 343,862,534.97 297,428,923.12
美元 6,721,411.54
其他货币资金： 21,751,844.48 12,079,121.98
人民币 21,751,844.48 12,079,121.98
合计 365,636,465.24 316,416,558.56
其他货币资金中有 813,844.48 元矿山地质环境恢复治理保证金属于因抵押、质押等对使用有
限制的款项。
2、 交易性金融资产：
(1) 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他 5,240,462.50
合计 5,240,462.50
(2) 交易性金融资产的说明
本账户期末余额为 0，较年初余额减少 5,240,462.50 元，系公司本期处置白砂糖期货投资。
3、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 0.00 0.00
银行承兑汇票 16,655,732.25 300,000.00
合计 16,655,732.25 300,000.00
4、 应收账款:
55
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄
84,594,943.16 100 9,791,837.95 100 88,420,087.87 100 9,368,669.68 100
组合
组合小
84,594,943.16 100 9,791,837.95 100 88,420,087.87 100 9,368,669.68 100
计
合计 84,594,943.16 / 9,791,837.95 / 88,420,087.87 / 9,368,669.68 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 62,445,055.56 73.82 3,122,252.77 78,558,710.73 88.84 3,927,935.54
1 年以内小
62,445,055.56 73.82 3,122,252.77 78,558,710.73 88.84 3,927,935.54
计
1至2年 14,735,145.92 17.42 1,473,514.59 2,446,635.46 2.77 244,663.55
2至3年 1,905,843.31 2.25 381,168.66 1,905,843.31 2.16 381,168.66
3至4年 422,802.05 0.5 147,980.72 422,802.05 0.48 147,980.72
4至5年 838,350.23 0.99 419,175.12 838,350.23 0.95 419,175.12
5 年以上 4,247,746.09 5.02 4,247,746.09 4,247,746.09 4.8 4,247,746.09
合计 84,594,943.16 100 9,791,837.95 88,420,087.87 100 9,368,669.68
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
英格尔国际贸易
销售客户 47,474,091.38 1 年以内 56.12
有限公司
北京美罐商贸有
销售客户 4,650,979.30 1 年以内 5.5
限公司
NATRONAL 销售客户 4,193,177.94 1 年以内 4.96
56
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
新疆博恒通达国
销售客户 4,040,346.07 1 年以内 4.78
际贸易有限公司
新疆中海润国际
销售客户 3,016,938.68 1 年以内 3.57
贸易有限公司
合计 / 63,375,533.37 / 74.93
5、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄组
18,670,391.19 100 4,997,388.40 100 22,032,438.16 100 4,417,246.62 100
合
组合小计 18,670,391.19 100 4,997,388.40 100 22,032,438.16 100 4,417,246.62 100
合计 18,670,391.19 / 4,997,388.40 / 22,032,438.16 / 4,417,246.62 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 4,935,885.80 26.43 246,794.29 13,432,815.36 60.97 671,640.77
1 年以内
4,935,885.80 26.43 246,794.29 13,432,815.36 60.97 671,640.77
小计
1至2年 6,206,030.87 33.24 620,603.09 2,271,148.28 10.31 227,114.83
2至3年 2,199,775.51 11.78 439,955.10 2,499,775.51 11.35 499,955.10
3至4年 2,096,450.23 11.23 733,757.58 896,450.23 4.07 313,757.58
4至5年 551,940.88 2.96 275,970.44 454,940.88 2.06 227,470.44
5 年以上 2,680,307.90 14.36 2,680,307.90 2,477,307.90 11.24 2,477,307.90
合计 18,670,391.19 100 4,997,388.40 22,032,438.16 100 4,417,246.62
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
57
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
阿克苏冠农贸易
原控股子公司 2,474,507.90 5 年以上 13.25
有限公司
小罗西公司 销售客户 2,174,860.00 3至4年 11.65
库尔勒市国土资
政府管理部门 2,000,000.00 1 年以内 10.71
源局
库尔勒金友联果
客户 1,504,000.00 1 年以内 8.06
业有限公司
轮台--吐拉江 客户 1,145,779.88 4至5年 6.14
合计 / 9,299,147.78 / 49.81
(4) 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
阿克苏冠农贸易有限公
原控股子公司 2,474,507.90 13.25
司
农二师二十二团 孙公司参股股东 449,940.00 2.41
合计 / 2,924,447.90 15.66
6、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 21,921,043.54 86.54 26,253,692.75 88.50
1至2年 2,924,474.98 11.54 2,924,474.98 9.86
2至3年 441,654.59 1.74 441,654.59 1.49
3 年以上 44,710.50 0.18 44,710.50 0.15
合计 25,331,883.61 100 29,664,532.82 100
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
车务段 客户 4,192,472.96 1 年以内 货物未发运
于振海 客户 3,561,623.47 1 年以内 货物未发运
库尔勒市燃气公司 客户 1,182,058.62 1 年以内 工程未完工
制热用电 客户 1,167,798.22 1 年以内 预付电费
中国天辰工程有限公
客户 1,000,000.00 1 年以内 工程未完工
司
合计 / 11,103,953.27 / /
58
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 预付款项的说明：
本账户期末余额较期初数减少了 4,332,649.21 元，减少 14.61%，主要系核销铁路运费和工
程完工结转成本。
7、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 38,076,700.03 1,105,286.26 36,971,413.77 25,850,877.85 1,121,298.93 24,729,578.92
在产品 106,147,760.48 106,147,760.48 73,951,647.62 73,951,647.62
库存商品 290,335,569.27 30,907,660.11 259,427,909.16 677,776,938.53 50,707,570.77 627,069,367.76
周转材料 24,554,116.40 205,412.29 24,348,704.11 21,769,344.59 1,297,271.67 20,472,072.92
合计 459,114,146.18 32,218,358.66 426,895,787.52 799,348,808.59 53,126,141.37 746,222,667.22
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 1,121,298.93 16,012.67 1,105,286.26
库存商品 50,707,570.77 407,019.95 20,206,930.61 30,907,660.11
周转材料 1,297,271.67 1,091,859.38 205,412.29
合计 53,126,141.37 407,019.95 21,314,802.66 32,218,358.66
(3) 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
原材料 长时间未使用 已使用 0.1
市价与成本之间的价
库存商品 已销售 94.8
差
周转材料 长时间未使用 已使用 5.1
存货期末余额中含有借款费用资本化金额系房地产公司未出售的商品房建造过程中产生的
利息。
公司前五名供应商采购金额 人名币：元
占采购总额比
供应商名称 采购金额
例（%)
北京嘉德塑料制品有限公司（无菌袋） 3,120,832.00 4.02
59
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
新疆马兰煤矿 2,675,570.94 3.44
巴州冠盛商贸有限责任公司（电缆） 1,367,641.80 1.76
库尔勒市燃气公司 1,182,058.62 1.52
库尔勒创佳泵业有限公司 904,031.50 1.16
合计 9,250,134.86 11.90
存货期末余额中含有借款费用资本化金额的 2,575,174.5 元。
8、 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
财产保险费 4,674.01 105,735.56
租金 142,500.00 150,300.00
报刊订阅费 11,044.37 26,499.67
车辆保险费 25,823.11 25,811.78
财务顾问费 138,400 1,879,278.52
软件服务费 95,726.49
暖气费及其他 264,240.65 16,241.06
合计 586,682.14 2,299,593.08
本账户期末余额较年初数减少 1,712,910.94 元,减少 74.49%，主要原因系本期财务顾问费摊
销所致。
9、 长期应收款:
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
其他 6,916,000.00
合计 0.00 6,916,000.00
10、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企
本企 业在
被投 业持 被投
资单 股 资单 本期营业收入总
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
位名 位表 额
称 比例 决权
(%) 比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
国电 25.00 25.00 2,469,079,731.94 1,722,692,117.39 746,387,614.55 134,126,687.10 46,089,358.99
60
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
新疆
开都
河流
域水
电开
发公
司
国投
新疆
罗布
泊钾 20.30 20.30 6,206,084,531.84 4,055,573,544.91 2,150,510,986.93 2,467,221,528.72 1,023,506,775.06
盐有
限公
司
11、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投
被投资 增减变 减值准 资单位 资单位
投资成本 期初余额 期末余额
单位 动 备 持股比 表决权
例（%） 比例（%）
新疆华
世丹药
10,356,110.23 10,356,110.23 0 10,356,110.23 19 19
业有限
公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资
在被投资
被投资单 单位表决
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股
位 权比例
比例（%）
（%）
国投新疆
罗布泊钾
202,216,032.15 569,156,251.33 -46,320,699.75 522,835,551.58 20.3 20.3
盐有限责
任公司
国电新疆
开都河流
151,125,000.00 183,481,951.11 13,669,090.51 197,151,041.62 25 25
域水电开
发公司
新疆新世 14,218,806.80 11,764,131.95 -1,205,886.01 10,558,245.94 33.45 33.45
61
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
纪农产品
物流股份
有限公司
国电库尔
勒发电有 10,000,000.00 10,000,000.00 0 10,000,000.00 25 25
限公司
新疆合源
果业开发
4,900,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00 49 49
有限责任
公司
本账户期末余额较期初余额减少 28,957,495.25 元，减少 3.69%，主要系本期收到国投新疆
罗布泊钾盐有限责任公司分配 2011 年度现金股利大于本期按权益法计入的投资收益。
12、 投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 2,368,008.51 0 0 2,368,008.51
1.房屋、建筑物 2,368,008.51 0 0 2,368,008.51
2.土地使用权 0 0 0 0
二、累计折旧和累
1,126,940.65 49,040.34 0 1,175,980.99
计摊销合计
1.房屋、建筑物 1,126,940.65 49,040.34 0 1,175,980.99
2.土地使用权
三、投资性房地产
1,241,067.86 -49,040.34 1,192,027.52
账面净值合计
1.房屋、建筑物 1,241,067.86 -49,040.34 1,192,027.52
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
1,241,067.86 -49,040.34 0 1,192,027.52
账面价值合计
1.房屋、建筑物 1,241,067.86 -49,040.34 0 1,192,027.52
2.土地使用权 0 0 0 0
本期折旧和摊销额：49,040.34 元。
投资性房地产本期减值准备计提额：0 元。
13、 固定资产:
(1) 固定资产情况
62
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
997,396,873.12 24,646,521.06 7,200,639.62 1,014,842,754.56
计：
其中：房屋及建
352,620,892.20 15,621,949.08 228,819.09 368,014,022.19
筑物
机器设备 598,032,927.80 7,411,909.22 5,604,797.22 599,840,039.80
运输工具 16,954,686.69 1,036,538.79 1,357,910.69 16,633,314.79
电子设备及
13,838,337.49 576,123.97 9,112.62 14,405,348.84
其他设备
管道沟槽 15,950,028.94 15,950,028.94
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合
247,907,214.73 29,179,129.33 1,231,219.73 275,855,124.33
计：
其中：房屋及建
81,521,807.73 8,737,121.70 35,302.38 90,223,627.05
筑物
机器设备 154,903,567.00 16,668,158.13 604,942.46 170,966,782.67
运输工具 5,940,027.78 1,245,235.60 554,259.56 6,631,003.82
电子设备及
5,541,812.22 2,528,613.90 36,715.33 8,033,710.79
其他
管道沟槽
三、固定资产账
749,489,658.39 / / 738,987,630.23
面净值合计
其中：房屋及建
271,099,084.47 / / 277,790,395.14
筑物
机器设备 443,129,360.80 / / 428,873,257.13
运输工具 11,014,658.91 / / 10,002,310.97
电子设备及
8,296,525.27 / / 6,371,638.05
其他设备
管道沟槽 15,950,028.94 / / 15,950,028.94
四、减值准备合
62,686,112.90 / / 100,709,077.18
计
其中：房屋及建
2,875,330.70 / / 10,228,328.98
筑物
机器设备 59,740,670.01 / / 89,956,798.51
运输工具 34,339.93 / / 207,524.93
电子设备及
35,772.26 / / 316,424.76
其他
63
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
管道沟槽 0 / /
五、固定资产账
686,803,545.49 / / 638,278,553.05
面价值合计
其中：房屋及建
268,223,753.77 / / 267,562,066.16
筑物
机器设备 383,388,690.79 / / 338,916,458.62
运输工具 10,980,318.98 / / 9,794,786.04
电子设备及
8,260,753.01 / / 6,055,213.29
其他
管道沟槽 15,950,028.94 / / 15,950,028.94
本期折旧额：29,179,129.33 元。
本期由在建工程转入固定资产原值为：14,775,767.65 元。
14、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 8,910,735.73 8,910,735.73 14,001,072.22 14,001,072.22
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
污水处理站工程
3,770,181.84 3,770,181.84
（果蔬）
和静加工厂改造
1,658,968.00 600 1,659,568.00
工程
污水处理工程(皮
2,679,693.98 2,679,693.98
山)
甜菜加工技改项
3,081,013.41 3,081,013.41
目
冠农大厦 1,343,659.88 1,343,659.88
巴州番茄生产线
5,404,050 4,500,000 904,050.00
配套项目
合计 11,189,857.23 6,748,309.88 10,949,875.82 6,988,291.29
15、 固定资产清理：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
电脑分级机 181,525.70 出售
电子称包装机 69,368.88 出售
64
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 0.00 250,894.58 /
16、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 22,584,695.75 148,586.40 12,649.57 22,720,632.58
1、土地使用权 9,647,047.58 41,478.40 0 9,688,525.98
2、商标 166,450.00 83,250.00 0 249,700.00
3、财务软件 2,352,522.18 23,858.00 12,649.57 2,363,730.61
4、预算软件 24,100.00 24,100.00
5、采矿权 10,394,575.99 0 0 10,394,575.99
二、累计摊销合计 1,027,100.07 291,678.18 4,507.22 1,314,271.03
1、土地使用权 701,937.61 156,196.17 0 858,133.78
2、商标 59,429.96 9,709.98 0 69,139.94
3、财务软件 90,977.55 123,100.97 4,507.22 209,571.30
4、预算软件 4,578.96 2,671.06 7,250.02
5、采矿权 170,175.99 0 0 170,175.99
三、无形资产账面
21,557,595.68 -143,091.78 8,142.35 21,406,361.55
净值合计
1、土地使用权 8,945,109.97 -114,717.77 0 8,830,392.20
2、商标 107,020.04 73,540.02 0 180,560.06
3、财务软件 2,261,544.63 -99,242.97 8,142.35 2,154,159.31
4、预算软件 19,521.04 -2,671.06 0 16,849.98
5、采矿权 10,224,400.00 0 0 10,224,400.00
四、减值准备合计
1、土地使用权
2、商标
3、财务软件
4、预算软件
5、采矿权
五、无形资产账面
21,557,595.68 -143,091.78 8,142.35 21,406,361.55
价值合计
1、土地使用权 8,945,109.97 -114,717.77 0 8,830,392.20
2、商标 107,020.04 73,540.02 0 180,560.06
3、财务软件 2,261,544.63 -99,242.97 8,142.35 2,154,159.31
4、预算软件 19,521.04 -2,671.06 0 16,849.98
5、采矿权 10,224,400.00 0 0 10,224,400.00
本期摊销额：291,678.18 元。
17、 商誉:
单位：元 币种：人民币
65
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
新疆绿原糖业
13,835,546.53 13,835,546.53
有限公司
和静冠农棉业
555,278.40 555,278.40
有限责任公司
吐鲁番市昊鑫
矿业有限责任 2,137,179.88 2,137,179.88
公司
合计 16,528,004.81 16,528,004.81
、计算过程如下:
非同一控制 收 购 日 经 审 计 净收购日股本 双方确认的受让股权及公司受让股权
合并单位名称 资产 增资价格 数量(股)
新疆绿原糖业有限公司 150,267,470.91 5,000,000.00 164,103,017.44 5,000,000.00
和静冠农棉业有限责任公4,244,721.59 7,765,150.00 4,800,000.00 4,659,090.00
司
吐鲁番市昊鑫矿业有限责37,862,820.12 33,300,000.00 40,000,000.00 33,300,000.00
任公司
（1）对新疆绿原糖业有限公司商誉计算如下：
公司应享有净资产额为: 150,267,470.91×100%＝150,267,470.91 元
公司实际出资: 164,103,017.44 元
商誉: 13,835,546.53 元
（2）对和静冠农棉业有限责任公司商誉计算如下：
公司应享有净资产额为: 7,074,535.99*0.6=4,244,721.59 元
公司实际出资: 4,800,000.00 元
商誉: 555,278.40 元
（3）对吐鲁番市昊鑫矿业有限责任公司商誉计算如下：
公司应享有净资产额为: 37,862,820.12*100%=37,862,820.12 元
公司实际出资: 40,000,000.00 元
商誉: 2,137,179.88 元
2、期末经测试本帐户未发生减值，故未计提减值准备。
18、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
车间改造及
1,136,506.85 63,729.36 1,072,777.49
办公室装修
租赁办公室
189,827.47 11,388.48 178,438.99
装修费
租赁车间改
96,037.34 70,202.74 25,834.60
造费用
66
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
待摊税费 6,693,359.15 1,226,794.40 5,466,564.75
合计 1,422,371.66 6,693,359.15 1,372,114.98 6,743,615.83
19、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏账准备影响额 738,332.64 738,332.64
存货跌价准备影响额 419,860.60 419,860.60
固定资产减值准备影响额 1,064,800.19 1,064,800.19
交易性金融资产影响额 245,310 245,310
预收房款影响额 989,839.56 989,839.56
小计 3,458,142.99 3,458,142.99
20、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 14,149,916.30 1,746,347.69 4,383,037.64 0 11,513,226.35
二、存货跌价准
53,126,141.37 407,019.95 21,314,802.66 0 32,218,358.66
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
62,686,112.90 38,022,964.28 0 0 100,709,077.18
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
67
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 129,962,170.57 40,176,331.92 25,697,840.30 0 144,440,662.19
21、 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
新疆华世丹药业有限公司 113,625.75 151,500.99
新疆冠农进出口有限公司 973,908.06 1,127,683.01
合计 1,087,533.81 1,279,184.00
其他非流动资产所反映的内容为待摊销的长期股权投资差额。
22、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 0.00
抵押借款 50,000,000 67,300,000.00
保证借款 370,000,000 490,000,000.00
信用借款 86,200,000.00
合计 420,000,000.00 643,500,000.00
23、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 82,722,466.17 183,180,575.61
1至2年 2,847,910.83 20,461,647.29
2至3年 1,540,667.26 2,115,129.26
3至4年 1,337,708.62 1,337,708.62
4至5年 1,152,380.01 1,152,380.01
5 年以上 3,102,260.33 3,102,260.33
合计 92,703,393.22 211,349,701.12
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
单位： 元 币种：人民币
68
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
单位名称 期末数 期初数
农二师二十二团 4,791,959.47 56,149,967.42
农二师二十四团 3,006,671.00 11,547,811.47
和田知昂生态科技有限公司 4,047,848.00 7,047,848.00
合计 11,846,478.47 74,745,626.89
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
未偿还或未结转的原 资产负债表日后偿还
单位名称 报告日金额 款项性质
因 金额
新疆净源环
尚未支付的工程尾款
境工程有限 1,346,640.00 工程款 0
及保证金
公司
合 计 1,346,640.00
24、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 158,448,187.45 270,154,240.36
1至2年 10,634,184.33 14,419,645.33
2至3年 210,965.65 210,965.65
3至4年 223,504.74 223,504.74
4至5年 284.01 284.01
5 年以上 55,097.99 55,097.99
合计 169,572,224.17 285,063,738.08
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
未偿还或未结转的原 资产负债表日后产品
单位名称 报告日金额 款项性质
因 已销售转收入金额
许昌众成纺
织原料有限 7,595,389.90 货款 交易尚未完成 0
公司
B.S.T 公司 941,857.27 货款 交易尚未完成 0
合 计 8,537,247.17
25、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
69
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,375,892.88 21,753,781.19 21,598,969.60 5,530,704.47
二、职工福利费 4,657,666.50 4,657,666.50 0
三、社会保险费 102,074.20 7,030,102.98 6,484,379.36 647,797.82
1、医疗保险费 20,603.23 1,909,839.08 1,760,562.30 169,880.01
2、基本养老保险费 74,448.16 3,963,125.19 3,624,959.32 412,614.03
3、年金缴费 0 444,851.39 444,851.39 0
4、失业保险 6,464.22 394,255.19 357,636.20 43,083.21
5、工伤保险 240.49 223,618.58 210,099.63 13,759.44
6、生育保险 318.1 94,413.55 86,270.52 8,461.13
四、住房公积金 30,080.36 2,102,562.44 2,050,396.70 82,246.10
五、辞退福利 167,382.05 167,382.05
六、其他
七、工会经费与职工教育经费 1,164,512.52 821,109.72 528,291.02 1,457,331.22
合计 6,672,559.96 36,532,604.88 35,487,085.23 7,718,079.61
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 528,291.02 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系
给予补偿 167,382.05 元。
26、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -40,451,364.84 -94,620,796.01
消费税 63,246.33 143,347.08
营业税 236,661.95 -1,713,523.59
企业所得税 2,749,088.36 10,992,554.47
个人所得税 81,322.11 184,845.76
城市维护建设税 55,124.38 -85,420.31
教育费附加 146,560.65 -21,302.75
印花税 5,977.11 150,183.57
房产税 7,550.68 3,403.22
土地使用税 -65,181.60 48,349.68
土地增值税 143,737.46 -331,372.42
合计 -37,027,277.41 -85,249,731.30
27、 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
借款利息 1,645,269.19 1,913,318.07
合计 1,645,269.19 1,913,318.07
70
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
28、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
天润农资公司 34,153.00
社会公众股 25,916,141.40
农二师二十八团 10,574,238.45
农二师二十九团 11,436,435.90
农二师三十团 6,388,184.25
合计 54,315,000.00 34,153.00 /
根据公司 2011 年度股东大会决议提取的应分配的现金红利。
29、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 48,057,717.83 53,472,025.56
1至2年 3,436,984.55 4,531,720.55
2至3年 990,406.04 990,406.04
3至4年 8,174,095.92 11,733,744.22
4至5年 23,702,442.47 31,013,322.44
5 年以上 2,540,789.67 2,540,789.67
合计 86,902,436.48 104,282,008.48
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
农二师二十二团 2,110,530.51 2,110,530.51
新疆华世丹药业有限公司 2,849,043.75 5,849,043.75
农二师二十四团 517,634.18 6,741,861.97
河南中大生物工程有限公司 91,928.04 3,457,404.64
新疆新世纪农产品物流股份有
58,490.57 148,490.57
限公司
合计 5,627,627.05 18,307,331.44
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
未偿还或未结转的原 资产负债表日后偿还
单位名称 报告日金额 款项性质
因 金额
农二师国资委 8,864,177.32 原糖业分红款 未约定还款期限 0.00
绿原资产管理公
10,673,769.35 借款 未约定还款期限 0.00
司
71
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
合 计 19,537,946.67
30、 预计负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他 224,487.00 224,487.00
合计 224,487.00 224,487.00
非同一控制下的企业合并的子公司带入的弃置费用。
31、 1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 229,000,000.00 189,500,000.00
合计 229,000,000.00 189,500,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 100,000,000.00 100,000,000.00
保证借款 129,000,000.00 89,500,000.00
合计 229,000,000.00 189,500,000.00
2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
始日 日 本币金额 本币金额
2010 年
2013 年 5
建设银行巴州分行 5 月 28 人民币 6.40 89,000,000.00
月 27 日
日
2010 年 2012 年
上 海 浦 东 发展 银 行
12 月 31 12 月 30 人民币 6.65 70,000,000.00 70,000,000.00
乌鲁木齐分行
日 日
2009 年
农 行 巴 音 郭楞 兵 团 2012 年 8
8 月 11 人民币 6.65 20,000,000.00 20,000,000.00
支行 月 10 日
日
2009 年
农 行 巴 音 郭楞 兵 团 2012 年 8
8 月 25 人民币 6.65 20,000,000.00 20,000,000.00
支行 月 24 日
日
上 海 浦 东 发展 银 行 2010 年 2012 年
人民币 6.65 20,000,000.00 20,000,000.00
乌鲁木齐分行 11 月 19 11 月 19
72
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
日 日
合计 / / / / 219,000,000.00 130,000,000.00
32、 长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 189,109,585.53 280,563,574.27
保证并抵押 60,000,000.00 60,000,000.00
合计 249,109,585.53 340,563,574.27
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
日 日 本币金额 本币金额
建行巴音郭楞蒙 2011 年 1 2014 年 1
人民币 6.65 96,000,000.00 96,500,000.00
古自治州分行 月4日 月4日
2010 年 2016 年
乌鲁木齐交通银
11 月 24 11 月 23 人民币 6.14 60,000,000.00 60,000,000.00
行
日 日
建行巴音郭楞蒙 2011 年 1 2014 年 1
人民币 6.65 49,500,000.00 50,000,000.00
古自治州分行 月4日 月4日
建行巴音郭楞蒙 2011 年 3 2014 年 3
人民币 6.65 29,500,000.00 29,500,000.00
古自治州分行 月1日 月1日
2009 年
2044 年 8
西班牙贷款 10 月 15 人民币 0.15 6,549,380.22 6,549,380.22
月 15 日
日
合计 / / / / 241,549,380.22 242,549,380.22
33、 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益-政府补助
其中：果蔬产业综合管理信息系统建
360,000.00 360,000.00
设资金
棉花加工业生产设备更新改造项目 118,750.00 118,750.00
兵团龙头企业、基地和农工专业合作
731,818.17 798,484.84
经济组织建设
热力系统节能改造工程 2,333,333.33 2,533,333.33
酒精废液污染治理减排项目 439,090.91 479,090.91
道路维修款 4,204,625.00 4,204,625.00
果蔬深加工 6,244,131.46 6,525,821.60
73
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
香梨浓缩浆工艺技术 369,444.49 386,111.15
香梨浓缩浆产业化示范工程项目 386,341.42 403,902.40
兵团农工专业合作经济组织建设资
668,341.66 698,492.42
金
库尔勒果蔬食品深加工基地建设 357,055.29 379,141.17
库尔勒果蔬杏综合开发 411,340.22 429,896.92
20t/h 水果果糖生产线技术改造项目 1,061,170.22 1,109,042.56
果蔬加工改扩建项目 689,119.20 720,207.28
师部城区排水管网工程项目 986,301.35 1,047,945.19
2009 年度外经贸区域发展促进资金 1,275,000.00 1,325,000.00
节能减排专项资金 1,253,333.33 1,360,000.00
2010 年廉租房保障专项补助资金 900,000.00 900,000.00
兵团科技计划专项经费 140,000.00 140,000.00
政策性引导科技项目 120,000.00 120,000.00
果蔬深加工项目补助 357,055.29 379,141.17
2010 年保障性安居工程专项补助资
300,000.00 300,000.00
金
2011 年中央追加兵团保障性安居工
1,860,000.00 1,860,000.00
程专项补助资金
2011 年公共租赁住房、城镇棚户区
5,940,000.00 5,940,000.00
改造专项补助资金
2011 年农业综合开发名优经济林示
640,000.00 640,000.00
范项目
2011 年度外贸公共服务平台建设资
2,000,000.00 2,000,000.00
金
2011 年度外经贸区域协调发展促进
3,000,000.00 3,000,000.00
资金
重点科技项目经费 50,000.00 0
农二师安监局安全生产奖励 10,000.00 0
合计 37,206,251.34 38,158,985.94
（1）根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拨付 2009 年农业农村资源等监测统计资
金的通知》（师财发[2009]144 号）文件，公司收到农二师财务局拨付 2009 年农业农村资源
等监测统计资金 60 万元，专项用于"果蔬产业综合管理信息系统建设"项目的软件开发和人
员培训。
（2）根据新疆生产建设兵团农二财务局《关于下达棉花加工业生产设备更新改造项目预算
内基建支出（预算）拨款的通知》（师财发[2006]201 号）文件，公司控股子公司-巴州冠农
棉业有限责任公司收到农二师财务局拨付用于棉花加工业生产设备更新改造项目建设专项
资金 25 万元。
（3）根据新疆生产建设兵团财务局《关于拨付 2007 年度农业产业化资金的通知》（兵财企
[2007]374 号），公司全资子公司-新疆绿原糖业有限公司收到兵团财务局拨付的农业产业化
资金 100 万元，用于兵团龙头企业、基地和农工专业合作经济组织建设,本期结转 66,666.67
元。
（4）根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于下达 2008 年兵团资源节约和环境保护工
74
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
程新增中央预算内投资计划的通知》（师财发[2008]681 号）文件，公司全资子公司-新疆绿
原糖业有限公司收到农二师财务局拨付的用于公司热力系统节能改造项目建设资金 300 万
元,本期结转 200,000.00 元。
（5）根据新疆生产建设兵团财务局《关于拨付 2008 年中小企业发展专项资金的通知》（兵
财企[2008]1299 号）文件，公司全资子公司-新疆绿原糖业有限公司收到兵团财务局拨付的
用于公司酒精废液污染治理减排项目的中小企业发展专项资金 60 万元，本期结转 40,000.00
元。
（6）根据新疆生产建设兵团农二师交通局《关于农二师绿原糖业公司公路工程建设自筹资
金的通知》（师交发[2009]19 号），公司全资子公司-新疆绿原糖业有限公司 2009 年、2010
年共收到农二师交通局拨付的用于道路建设交通补助资金 3,904,625.00 元，2010 年拨付
300,000.00 元。
（7）根据新疆生产建设兵团《关于冠农股份果蔬深加工项目资金申请报告的复函》(兵发
改函发 [2005]236 号)文件，公司全资子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到兵团财务
局拨付的用于果蔬深加工项目的国家预算内资金 1000 万元，本期结转 281,690.14 元。
（8）根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于下达 2005 年第二批兵团外经贸发展促进
资金的通知》（师财发[2006]56 号），公司全资子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到
农二师财务局拨付的用于库尔勒香梨浓缩浆工艺技术开发项目第二批兵团外经贸发展促进
资金 60 万元，本期结转 16,666.66 元。
（9）新疆生产建设兵团农二师发改委《关于下达 2004 年兵团高技术产业发展项目基建投
资计划的通知》（师发改发[2004]80 号）文件，公司全资子公司-新疆冠农果蔬食品有限责
任公司收到兵团财务局拨付的用于库尔勒香梨浓缩浆产业化示范工程项目预算内资金 60
万元，本期结转 17,560.98 元。
（10）根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拨付 2006 年度农业产业化资金的通知》
（师财发[2006]221 号），公司全资子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到农二师财务
局拨付的用于兵团龙头企业、基地和农工专业合作经济组织建设资金 100 万元，本期结转
30,150.76 元。
（11）根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拨付 2006 年度兵团外经贸发展促进资金
的通知》（师财发[2006]218 号），公司全资子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到农
二师财务局拨付的用于库尔勒果蔬食品深加工基地建设项目资金 60 万元，本期结转
22,085.88 元。
（12）根据新疆经济贸易委员会、自治区财政厅《关于下达 2007 年自治区第一批技术改造
专项资金计划的通知》（新经贸技改[2007]188 号），公司全资子公司-新疆冠农果蔬食品有
限责任公司收到自治区财政厅拨付的用于库尔勒果蔬杏综合开发资金 60 万元，本期结转
18,556.70 元。
（13）根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拨付 2007 年度兵团外经贸发展促进资金
的通知》（师财发[2007]195 号），公司全资子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到农
二师财务局拨付的用于 20t/h 水果果糖生产线技术改造项目资金 150 万元，本期结转
47,872.34 元。
（14）根据新疆生产建设兵团财务局《关于拨付 2007 年度农业产业化资金的通知》（兵财
企[2007]374 号），公司全资子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到农二师财务局拨付
的用于果蔬加工改扩建项目资金 100 万元，本期结转 31,088.08 元。
（15）根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于下达农二师师部城区（南区）排水管网
工程项目国债专项基建支出（预算）拨款的通知》（师财发[2007]37 号）文件，公司全资子
公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到农二师财务局拨付的用于农二师师部城区（南
75
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
区）排水管网工程项目建设资金 150 万元，本期结转 61,643.84 元。
(16) 根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拨付 2009 年度外经贸区域协调发展促进
资金的通知》（师财发[2009]202 号）文件，公司控股孙公司-新疆冠农番茄制品有限公司收
到农二师财务局拨付日处理 3750 番茄加工生产线项目资金 150 万元，本期结转 50,000.00
元。
(17) 根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于下达兵团本级节能减排专项资金（预算）
拨款的通知》（师财发[2010]282 号），公司全资子公司-新疆绿原糖业有限公司收到兵团农
二师财务局拨付的用于公司酒精废液污染处理减排项目的专项资金 160 万元，本期结转
106,666.67 元。
(18)根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于下达 2010 年廉租住房保障专项补助资金的
通知》（师财发[2010]226 号），公司全资子公司-新疆绿原糖业有限公司收到兵团农二师财
务局拨付的用于公司购买改建廉租住房保障专项补助资金 90 万元。
(19)根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于下达 2010 年度兵团科技计划专项经费的通
知》（师财发[2010]123 号），公司全资子公司-新疆绿原糖业有限公司收到农二师财务局拨
付的专项用于公司糖汁清净过程自动控制技术开发应用项目资金 14 万元。
(20)根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拔付 2010 年政策性引导类科技项目经费的
通知 》 (师财发[2010]257 号)，公司本部收到农二师财务局科技经费 200,000.00 元。
(21)根据新疆生产建设兵团农二师财务局师财发（2006）218 号《关于拨付 2006 年度兵团
外经贸发展促进资金的通知》，公司全资子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到农二
师财务局拨付的用于库尔勒果蔬食品深加工基地建设项目资金 60 万元，本期结转 22,085.88
元。
（22）根据新疆生产建设兵团农二师财务局师财发(2011)46 号《关于下达 2010 年保障性安
居工程专项补助资金的通知》（兵财（2011）6 号）公司全资子公司-新疆绿原糖业有限公
司收到农二师财务局拨付的 2010 年专项补助资金 30 万元，用于 2010 年保障性安居工程项
目建设。
（23）根据新疆生产建设兵团农二师财务局师财发(2011)341 号《关于下达 2011 年中央追加
兵团保障性安居工程专项补助资金的通知》，兵财综（2011）55 号《关于下达 2011 年公共
租赁住房、城镇棚户区改造、租赁补贴计划和专项补助资金的通知》，公司全资子公司-新疆
绿原糖业有限公司收到农二师财务局拨付中央追加保障性安居工程专项补助资金 186 万元，
用于 2010 年购买改建廉租住房补助。
（24）根据新疆生产建设兵团农二师财务局师财发（2011）205 号《关于下达 2011 年公共
租赁住房、城镇棚户区改造专项补助资金的通知》兵财综（2011）32 号,公司全资子公司-
新疆绿原糖业有限公司收到农二师财务局拨付 2011 年专项补助资金 594 万元，用于 2011
年公共租赁住房项目建设。
（25）根据新疆生产建设兵团农二师财务局师财开发（2011）14 号《关于拨付 2011 年农业
综合开发名优经济林示范项目中央财政资金的通知》，兵农（园）发（2011）137 号《关于
2011 年农业综合开发林业生态和名优经济林等示范项目实施计划的批复》，林规发（2011）
117 号、兵团农发（2006）735 号要求兵财农办（2011）8 号文件精神拨付新疆冠农果茸集
团股份有限公司 2011 年农业综合开发名优经济林项目中央财政资金 80 万元，用于干果加工
项目。
(26）根据新疆生产建设兵团农二师财务局师财发（2011）250 号《关于拨付 2011 年度外贸
公共服务平台建设资金的通知》根据兵财企（2011）155 号、财农（2011）203 号文件拨付
公司之控股孙公司新疆冠农番茄制品有限公司质量可追溯、公共检验检测、公共技术研发、
公共信息 200 万元专项用于番茄出口基地、果蔬出口基地、口岸仓储物流基地、化工产品
76
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
基地公共服务平台建设。
（27）根据新疆生产建设兵团农二师财务局师财发(2011)247 号《关于拨付 2011 年度外经
贸区域协调发展促进资金的通知》兵财企（2011）148 号文件拨付公司之控股孙公司新疆
冠农番茄制品有限公司机械化采摘设备资金 300 万元专项用于出口加工基地，重点口岸仓
储设施和对外经济技术合作项目。
（28）根据库尔勒市科技局库科发（2012）15 号《关于下达库尔勒市 2012 年重点科技项
目计划及经费（第一批）通知》，公司本部收到重点科技项目经费 5 万元，用于应用技术
研究与开发。
（29）根据新疆生产建设兵团农二师办公室师办发（2012）11 号《关于 2011 年度安全生产
目标管理综合考评情况的通报》，公司本部收到安全生产奖励 1 万元。
34、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
362,100,000.00 362,100,000.00
数
（1）公司设立时股本 8000 万元，业经新疆华西会计师事务所(有限公司)（华会所验字
[1999]163 号）验资报告验证；
（2）公司 2003 年 5 月 26 日公司公开发行股票募集股本 4000 万元，业经天津五洲联合会计
师事务所新疆华西分所（五洲会字[2003]8-376 号）验资报告验证；
(3)公司 2004 年度股东大会决议，公司将资本公积 6000 万元转增股本，业经天津五洲联合
会计师事务所新疆华西分所（五洲会字[2004]8-369 号）验资报告验证；
(4)公司 2007 年度股东大会决议，将资本公积 5400 万元转增股本，公司总股本变为 23400
万元，业经五洲松德联合会计师事务所新疆华西分所（五洲审字[2008]8-373 号）验资报告
验证；
（5）公司 2008 年 5 月 14 日，公司非公开发行股票募集股本 740 万元，公司总股本变为 24140
万元，业经五洲松德联合会计师事务所新疆华西分所（五洲审字[2008]8-381 号）验资报告
验证；
（6）公司 2008 年度股东大会决议，将资本公积 12070 万元转增股本，公司总股本变为 36210
万元，业经五洲松德联合会计师事务所新疆华西分所（五洲审字[2009]8-360 号）验资报告
验证。
35、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 375,790,876.25 375,790,876.25
其他资本公积 3,681,142.46 3,681,142.46
其他 1,218,208.55 1,218,208.55
合计 380,690,227.26 380,690,227.26
36、 盈余公积：
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新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 42,162,025.84 42,162,025.84
合计 42,162,025.84 42,162,025.84
37、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 193,062,713.73 /
调整后 年初未分配利润 193,062,713.73 /
加：本期归属于母公司所有者的
121,918,875.43 /
净利润
应付普通股股利 54,315,000.00 33.34
期末未分配利润 260,666,589.16 /
38、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 502,423,140.71 287,104,942.36
其他业务收入 16,595,180.49 22,985,240.99
营业成本 475,699,520.01 287,374,236.69
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
果蔬加工业 126,893,356.35 133,337,491.64 58,201,903.76 84,667,802.87
棉花初加工 219,207,292.46 209,814,737.28 89,825,977.54 91,700,475.49
糖业 104,756,004.22 80,849,093.28 98,092,820.45 64,383,271.94
仓储业 227,770.47 2,649,574.75 1,899,900.39 3,107,650.69
房地产开发 19,811,337.88 12,493,369.78 18,278,207.75 13,362,865.87
干果贸易 31,527,379.33 24,212,435.43 20,806,132.47 15,015,644.52
合计 502,423,140.71 463,356,702.16 287,104,942.36 272,237,711.38
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
果蔬产品
（一）杏浆 6,248,030.83 4,463,787.13 13,350,926.22 17,426,434.76
（二）番茄酱 94,716,527.80 103,391,101.36 26,960,275.01 25,876,620.96
78
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
（三）辣椒干 25,928,797.72 25,482,603.15 11,161,123.46 12,542,082.26
（四）杏汁 6,729,579.07 28,822,664.89
皮棉 219,207,292.46 209,814,737.28 89,825,977.54 91,700,475.49
白砂糖 100,496,164.01 78,116,598.57 77,167,971.35 52,777,955.07
酒精 1,264,926.51 810,780.49 16,014,605.76 8,803,125.37
颗粒粕 2,994,913.70 1,921,714.22 4,910,243.34 2,802,191.50
商品房 19,167,179.00 11,896,802.82 17,983,528.62 13,011,556.72
新疆特产 31,527,379.33 24,212,435.43 20,806,132.47 15,015,644.52
其他 871,929.35 3,246,141.71 2,194,579.52 3,458,959.84
合计 502,423,140.71 463,356,702.16 287,104,942.36 272,237,711.38
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
新疆以内地区 191,748,726.18 167,306,084.61 57,422,497.26 54,448,972.97
新疆以外地区 310,674,414.53 296,050,617.55 229,682,445.10 217,788,738.41
合计 502,423,140.71 463,356,702.16 287,104,942.36 272,237,711.38
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
北京全国棉花交易市场有限责
36,256,634.77 6.99
任公司
河南新野纺织股份有限公司 32,578,078.55 6.28
徐美香 23,850,850.00 4.6
长葛远大纺织有限公司 22,474,439.96 4.33
李百成 21,607,700.00 4.16
合计 136,767,703.28 26.36
39、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 63,246.33 800,730.28 产品销售收入
营业税 1,363,865.70 680,510.91 营业税额
应缴增值税及营业税等
城市维护建设税 252,420.54 204,235.65
流转税额
教育费附加 650,599.72 292,341.38 3%
资源税 390,084.77
合计 2,330,132.29 2,367,902.99 /
40、 销售费用
79
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 20,133,959.51 10,245,990.16
职工薪酬 1,916,302.36 2,084,013.06
业务费 2,925,203.12 3,929,669.79
展览广告费 268,621.29 659,519.42
其他 4,305,679.49 2,505,328.11
合计 29,549,765.77 19,424,520.54
41、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,914,589.55 13,198,535.68
办公费 593,873.15 1,150,645.09
业务招待费 2,810,931.77 3,134,580.71
折旧费 11,535,508.64 2,663,428.08
聘请中介费 1,572,767.50 1,945,621.00
业务宣传费 127,051.13 250,380.33
其他 13,209,490.73 9,693,821.02
合计 52,764,212.47 32,037,011.91
42、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 35,818,704.64 30,090,104.60
减：利息收入 -784,785.43 -1,106,205.49
加：手续费 160,651.77 133,944.46
加：汇兑损失 -258,871.96 422,638.77
减：汇兑收入 -40,935.86
其他 69,197.35
合计 34,935,699.02 29,568,743.83
43、 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -2,646,240.00
合计 0.00 -2,646,240.00
44、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
80
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
权益法核算的长期股权投资收益 218,088,329.08 178,889,005.90
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,122,410.00 -15,290,062.00
其他 -191,650.19 -191,650.19
合计 220,019,088.89 163,407,293.71
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
罗钾公司本期比上年同期增
国投新疆罗布泊钾盐有 加 25.16%，其原因是该公司本
207,771,875.34 166,003,275.51
限公司 期实现利润比上年有较大幅
度增加致投资收益增加。
国电新疆开都河流域水
11,522,339.75 12,885,730.39
电开发公司
新疆新世纪农产品物流
-1,205,886.01
股份有限公司
合计 218,088,329.08 178,889,005.90 /
45、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 655,008.30 -1,253,290.91
二、存货跌价损失 -17,286,888.50 -20,118,781.33
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 38,022,964.28
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 21,391,084.08 -21,372,072.24
46、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
81
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
非流动资产处置利得合
142,710.13 46,023.66 142,710.13
计
其中：固定资产处置利
142,710.13 46,023.66 142,710.13
得
政府补助 1,774,534.60 1,894,667.93 1,774,534.60
罚款净收入 25,050.00 27,186.71 25,050.00
其他 927,011.82 113,976.03 927,011.82
合计 2,869,306.55 2,081,854.33 2,869,306.55
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
中小企业国际市场开拓
202,800.00 366,500.00
资金
库尔勒香梨浓缩浆工艺
16,666.66 16,666.66
技术项目
库尔勒香梨浓缩浆产业
17,560.98 17,560.98
化示范项目
库尔勒香梨浓缩浆关键
30,150.76 30,150.76
工业研发项目
库尔勒果蔬食品深加工
22,085.88 22,085.88
基地建设项目
莎车果蔬食品深加工基
22,085.88 22,085.88
地建设项目
库尔勒果蔬杏浆综合开
18,556.70 18,556.70
发项目
20T\H 水果果糖生产线
47,872.34 47,872.34
技术改造项目
果蔬加工改扩建项目 31,088.08 31,088.08
师部城区排水管网工程
61,643.84 61,643.84
项目
扶持外经贸发展资金 50,000.00 703,000.00
果蔬深加工项目补助 281,690.14 281,690.14
农二师科技奖励 2,900.00
糖业公司热力系统节能
200,000.00 100,000.00
减排改造项目
中小企业国际市场专项
40,000.00 86,200.00
资金
酒精废液浓缩改造项目 106,666.67 53,333.34
收农业产业化项目资金 66,666.67 33,333.33
果蔬产业综合管理信息
6,000.00
系统建设资金
红枣加工工艺技术优化 20,000.00
82
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
和示范专款
皮山干果加工固定资产
530,000.00
投资补贴
农村电影公益放映补贴 3,000.00
合计 1,774,534.60 1,894,667.93 /
47、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
58,155.90 91,498.16 58,155.90
计
其中：固定资产处置损
58,155.90 91,498.16 58,155.90
失
对外捐赠 40,000.00 191,000.00 40,000.00
罚款支出 23,918.98 98,306.03 23,918.98
非正常损失 8,734.45 120 8,734.45
资产盘亏 319,437.69 24,461.07 319,437.69
其他 121,975.36 85,450.00 121,975.36
合计 572,222.38 490,835.26 572,222.38
48、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
1,920,622.34 1,837,301.89
所得税
合计 1,920,622.34 1,837,301.89
49、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益 稀释每股收益
项目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
归属于普通股股东的净
121,918,875.43 124,430,148.36 121,918,875.43 124,430,148.36
利润
期末股本总额 362,100,000.00 362,100,000.00 362,100,000.00 362,100,000.00
每股收益 0.3367 0.3436 0.3367 0.3436
1）基本每股收益计算过程
项 目 2012 年上半年
应付普通股净利润 121,918,875.43
扣除非经常性损益净利润 117,695,095.57
期初股份总数 362,100,000.00
83
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 0
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 0
报告期月份数 6
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 0
期初至增加股份月份数 0
配股调整系数 0
普通股加权平均股数 362,100,000.00
每股收益 0.3367
扣除非经常性损益每股收益 0.3250
(2)报告期内公司未发行可转换债券、
认股权证等稀释性潜在普通股，故稀
释每股收益不予计算。
50、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 784,785.43
政府补助 619,000.00
往来款及其他 7,049,439.73
合计 8,453,225.16
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
运输费 6,298,403.72
业务费 2,872,727.45
展览广告费 189,360.13
办公费及差旅费 1,735,466.11
聘请中介机构费用 3,699,282.98
销售服务费 753,741.70
往来款及其他 18,344,590.89
合计 33,893,572.98
51、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
84
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 122,743,458.28 121,204,610.52
加：资产减值准备 21,391,084.08 -21,372,072.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
29,179,129.33 26,508,651.45
折旧
无形资产摊销 291,678.18 53,219.50
长期待摊费用摊销 1,372,114.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-84,554.23 45,666.81
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,646,240.00
财务费用（收益以“－”号填列） 34,935,699.02 29,568,743.83
投资损失（收益以“－”号填列） -220,019,088.89 -163,407,293.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 319,326,879.70 137,964,457.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -84,387,022.37 42,530,230.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -96,451,841.57 -55,315,266.93
其他
经营活动产生的现金流量净额 128,297,536.51 120,427,187.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 365,636,465.24 410,311,697.06
减：现金的期初余额 316,416,558.56 272,065,794.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 49,219,906.68 138,245,902.73
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 365,636,465.24 316,416,558.56
其中：库存现金 22,085.79 187,101.92
可随时用于支付的银行存款 343,862,534.97 304,150,334.66
可随时用于支付的其他货币资金 21,751,844.48 12,079,121.98
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
85
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 365,636,465.24 316,416,558.56
(3) 现金流量表补充资料的说明
"可随时用于支付的其他货币资金"中有 813,844.48 元矿山地质环境恢复治理保证金属于因
抵押、质押等对使用有限制的款项。无回收风险。
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本 本企业
母公司 企业类 注册 法人代 业务性 注册资 组织机构
企业的持股 企业的表决 最终控
名称 型 地 表 质 本 代码
比例(%) 权比例(%) 制方
新疆生
产建设 国有企 种植、
库 尔 新疆生
兵团农 业（全 养殖、
勒 市 产建设
业建设 民所有 郭良 制造、 5,705.70 21.06 21.06 71554564-5
天 山 兵团农
第二师 制 企 加工、
西路 二师
二十九 业） 销售
团
新疆生
产建设 国有企
库 尔 种植、 新疆生
兵团农 业（全
勒 市 加工、 产建设
业建设 民所有 杨从伟 3,220.00 19.47 19.47 22947637-3
上 户 批发零 兵团农
第二师 制 企
乡 售 二师
二十八 业）
团
新疆生
国有企
产建设 库 尔 种植、 新疆生
业（全
兵团农 勒 市 养殖、 产建设
民所有 王春瑞 3,774.00 11.76 11.76 22947643-7
业建设 双 丰 销售、 兵团农
制 企
第二师 镇 加工 二师
业）
三十团
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全 持股比例 表决权比 组织机构代
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
称 (%) 例(%) 码
新疆冠农 库尔勒市 加工、批发
果蔬食品 有限责任 团结南路 零售：果蔬
范爱军 10,000.00 100 100 75765749-3
有限责任 公司 48 号 小 罐头、果蔬
公司 区 制品（水
86
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
果、蔬菜）、
果脯类。
籽棉加工、
批发零售：
巴州冠农 库 尔 勒 皮棉、棉短
有限责任
棉业有限 28 团 加 贾书选 绒、棉纱、 3,683.57 73.79 73.79 75456105-8
公司
责任公司 工连 其他农畜
产品、籽棉
收购。
新疆冠农 库尔勒市 货物及技
有限责任
进出口有 乌喀公路 王旭明 术的进出 5,520.00 100 100 75168782-7
公司
限公司 北侧 口业务。
新疆冠农 房地产开
天府房地 有限责任 库尔勒市 发经营，房
陈 辉 2,000.00 100 100 77348058-7
产有限公 公司 团结南路 屋租赁，批
司 发建材
白砂糖，绵
白糖，精致
新疆绿原
有限责任 和静县才 幼砂糖，食
糖业有限 杨雄 13,000.00 100 100 78764149-2
公司 吾库勒镇 用酒精的
公司
制造及销
售。
加工批发
新疆冠农 新疆库尔 零售：杏
鹿丰食品 有限责任 勒市团结 核、杏仁。
辛建华 400.00 100 100 66668058-3
有限责任 公司 南 路 48 批发零售：
公司 号小区 其他农畜
产品
库尔勒市
仓储服务，
团结南路
新疆冠农 果蔬保鲜
有限责任 冠农天府
科技有限 范爱军 技术研制、 3.00 100 100 79577243-3
公司 库尔勒工
公司 开发、推广
业 园 19
及应用。
橦
库尔勒市
库尔勒冠 辣椒制品
团结南路
农润丰辣 加工、批发
有限责任 冠农天府
椒制品有 蔡会军 零售、货物 100.00 100 100 67342970-9
公司 库尔勒工
限责任公 进出口业
业 园 19
司 务。
橦
番茄酱的
新疆冠农
有限责任 和静县才 制造及销
番茄制品 范爱军 10,000.00 80.4 80.4 67341526-X
公司 吾库勒镇 售。番茄籽
有限公司
皮渣的销
87
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
售，经营本
企业自产
产品的进
出口业务。
库尔勒市
新疆冠农 团结区团
天府物业 有限责任 结 南 路
刘建疆 物业管理 50.00 100 100 68647619-2
服务有限 公司 48 号 冠
公司 农工业园
内
果蔬，果
酱，果汁，
新疆皮山
皮山县沙 冷冻芥菜
冠农果蔬 有限责任
安村 315 蔡会军 及其它果 500.00 100 100 68271415-7
食品有限 公司
国道以北 蔬产品生
责任公司
产、加工销
售
生产加工
销售果浆，
英吉沙县
英吉沙县 果蔬，果
冠农果蔬 有限责任
城 关 乡 蔡会军 汁，果脯， 300.00 100 100 76375042-4
食品有限 公司
11 村 干果及其
责任公司
他果蔬产
品深加工。
果浆、果
酱、果汁生
莎车冠农 莎车县伊
产、加工、
果蔬食品 有限责任 什库力乡
蔡会军 零售；冷冻 900.00 100 100 76113804-7
有限责任 公司 喀拉库木
蔬菜及其
公司 村
它果蔬加
工。
库尔勒市
预包装食
新疆冠农 团结南路
品、散装食
艾丽曼果 有限责任 冠农天府
崔建文 品、货物进 1,700.00 51 51 66666616-7
业有限责 公司 库尔勒工
出口、仓储
任公司 业 园 19
服务等
橦
食品、农副
产品、日用
西安冠农 西安市碑
百货、针纺
艾丽曼贸 有限责任 林区雁塔
张群 织品、文化 50.00 100 100 68896922-2
易有限责 公司 路北段 8
办公用品、
任公司 号
工艺品、化
化妆品、建
88
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
筑材料、化
工原料、机
电设备及
配件等。
柞水冠农
柞水县下 预包装食
艾丽曼果 有限责任
梁镇工业 张茂林 品批发零 200.00 100 100 56223961-1
业有限责 公司
园区 售
任公司
和静冠农
有限责任 和静乌拉 籽棉收购、
棉业有限 贾书选 776.515 60 60 76682307-8
公司 斯台农场 棉花种植
责任公司
吐鲁番市
吐鲁番市
昊鑫矿业 有限责任
新 编 区 刘建江 矿产开采 3,330.00 100 100 74520260-0
有限责任 公司
12 号
公司
巴州冠农 农二师二 番茄酱的
有限责任
番茄食品 十四团招 蔡会军 制造及销 5,000.00 100 100 56889478-0
公司
有限公司 待所 售
和田冠农
皮山县三 农副产品、
艾丽曼果 有限责任
峡工业园 张茂林 水果收购、 500.00 100 100 57621471-4
业有限公 公司
区 销售
司
巴州冠农
和硕县二 加工生产、
中奇辣椒 有限责任
十团招待 蔡会军 批发、零售 500.00 55 55 58022688-1
制品有限 公司
所 辣椒制品
公司
3、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业在
本企业持
被投资单 被投资单 组织机构代
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例
位名称 位表决权 码
(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
水力风电
国电新疆 库尔勒市
及相关产
开都河流 有限责任 人民东路
闫保建 品的开发 51,215.50 25.00 25.00 76114647-7
域水电开 公司 华誉商务
和生产经
发公司 大厦
营。
国投新疆 库尔勒市 盐湖农业
有限责任
罗布泊钾 萨依巴格 徐永洙 的开发、 54,000.00 20.30 20.30 72232907-8
公司
盐有限公 路 生产、批
89
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
司 发零售。
单位:万元 币种:人民币
被投资单位名 期末净资产总 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 额 总额
一、合营企业
二、联营企业
国电新疆开都
河流域水电开 246,907.97 172,269.21 74,638.76 13,412.67 4,608.94
发公司
国投新疆罗布
泊钾盐有限公 620,608.45 405,557.35 215,051.10 246,722.15 102,350.68
司
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
新疆华世丹药业有限公司 参股股东 22860149-4
新疆新世纪农产品物流股份有限公司 参股股东 66060379-8
国电库尔勒发电有限公司 参股股东 58478226-6
新疆合源果业开发有限责任公司 参股股东 59283827-9
农二师二十二团 其他 01063232-7
农二师二十四团 其他 71080391-6
和田知昂生态科技有限公司 其他 77897548-2
河南中大生物工程有限公司 其他 17464548-2
5、 关联交易情况
(1) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
是否履
担保方 被担保方 担保金额 担保期限
行完毕
新疆冠农果茸集团股 新疆冠农番茄制品有限公 2010 年 11 月 24 日～
60,000,000.00 否
份有限公司 司 2016 年 11 月 23 日
新疆冠农果茸集团股份有 2011 年 1 月 4 日～
农二师二十九团 49,000,000.00 否
限公司 2014 年 1 月 14 日
新疆冠农果茸集团股份有 2011 年 1 月 4 日～
农二师二十九团 96,000,000.00 否
限公司 2014 年 1 月 3 日
新疆冠农果茸集团股份有 2009 年 8 月 25 日～
农二师二十九团 20,000,000.00 否
限公司 2012 年 8 月 24 日
新疆冠农果茸集团股份有 2009 年 8 月 21 日～
农二师三十团 20,000,000.00 否
限公司 2012 年 8 月 20 日
新疆冠农果茸集团股份有 2010 年 11 月 19 日～
农二师二十九团 20,000,000.00 否
限公司 2012 年 11 月 19 日
90
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
新疆冠农果茸集团股份有 2010 年 11 月 16 日～
农二师二十九团 10,000,000.00 否
限公司 2012 年 11 月 16 日
新疆冠农果茸集团股份有 2010 年 12 月 31 日～
农二师二十九团 70,000,000.00 否
限公司 2012 年 12 月 31 日
新疆冠农果茸集团股份有 2011 年 10 月 15 日～
农二师二十九团 60,000,000.00 否
限公司 2012 年 10 月 12 日
新疆冠农果茸集团股份有 2012 年 1 月 10 日～
农二师二十九团 50,000,000.00 否
限公司 2013 年 1 月 10 日
新疆冠农果茸集团股份有 2012 年 6 月 20 日～
农二师二十九团 20,000,000.00 否
限公司 2013 年 6 月 20 日
新疆冠农果茸集团股份有 2012 年 4 月 28 日～
农二师三十团 10,000,000.00 否
限公司 2013 年 4 月 27 日
新疆冠农果茸集团股份有 2012 年 5 月 30 日～
农二师二十四团 20,000,000.00 否
限公司 2013 年 5 月 29 日
(2) 关联方资金拆借
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
新疆合源 新疆合源果业开发有限公司成立时资金存于验资
2012 年 4 2012 年 5
果业开发 304,000.00 账户无法使用，故向新疆冠农艾丽曼果业有限公司
月 24 日 月7日
有限公司 借款购买机器设备。已按期偿还。
6、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
农二师二十四
预付账款 0 0 47,028.19 0
团
农二师二十二
其他应收款 449,940.00 22,947.00 449,940.00 22,947.00
团
阿克苏冠农贸
其他应收款 2,474,507.90 2,474,507.90 2,474,507.90 2,474,507.90
易有限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 农二师二十二团 4,791,959.47 56,149,967.42
应付账款 农二师二十四团 3,006,671.00 11,547,811.47
和田知昂生态科技有限
应付账款 4,047,848.00 7,047,848.00
公司
其他应付款 农二师二十二团 2,110,530.51 2,110,530.51
91
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
新疆华世丹药业有限公
其他应付款 2,849,043.75 5,849,043.75
司
其他应付款 农二师二十四团 517,634.18 6,741,861.97
河南中大生物工程有限
其他应付款 91,928.04 3,457,404.64
公司
新疆新世纪农产品物流
其他应付款 58,490.57 148,490.57
股份有限公司
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
1、 重大承诺事项
2004 年 3 月，公司与中国国电集团、新疆巴音国有资产经营公司、中国安能建设总公司
共同签定《国电新疆开都河流域水电开发有限公司股东认股协议书》，协议第四条"股东各方
的权利与义务"中的 6 规定"在国家政策法规允许条件下，按本协议有关条款规定按比例为公
司提供融资，或为公司融资按比例提供担保"。国电新疆开都河流域水电开发有限公司于 2004
年 6 月 11 日登记设立，报告期末注册资本 51,215.50 万元。
(十一) 资产负债表日后事项：
1、 其他资产负债表日后事项说明
1）转让巴州冠农中奇辣椒制品有限公司（简称"冠农中奇辣椒"）股权。
公司的全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司（以下简称"冠农果蔬"）于 2012 年 6
月 26 与新疆生产建设兵团农业建设第二师二十四团（以下简称"二十四团"）签订了《股权
转让协议》：冠农果蔬同意将其持有的冠农中奇辣椒 55%（275 万元））的股权以 275 万元的
价格转让给二十四团，二十四团应于协议生效之日起 3 个月内支付 50%的股权转让款，剩
余 50%在 2 年内分期支付。截止目前，冠农果蔬已收到二十四团支付的股权转让款 596,389.59
元。
2）股权委托管理协议。
公司于 2012 年 8 月 3 日与农二师新联运物流有限责任公司（简称"新联运物流"）签订《股
权委托管理协议》，协议中规定：公司同意将持有的新疆新世纪农产品物流股份有限公司
33.45%的股权全部委托给新联运物流进行管理，包括所涉及股权的管理权、部分收益权及
表决权。全体股东同意将收益的 58%由新联运物流享有，剩余 42%的收益由其他股东按原
比例所享有。全体股东同意新联运物流可按照不低于股本六分之一的价格对股权进行处置。
因此，公司自 2012 年 8 月 3 日起，对新疆新世纪农产品物流股份有限公司的会计核算由权
益法变更为成本法。
3）成立沙湾冠农天府房地产开发有限公司。
2012 年 4 月，公司的全资子公司--新疆冠农天府房地产开发有限公司（简称"冠农房产"）
解除与新疆荣凯房地产开发有限公司的合作关系，冠农房产一次性退还新疆荣凯房地产开发
有限公司合作期间项目前期投入的所有资金，由冠农地产独立开发沙湾分公司所属的房地
92
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
产。分公司营业执照于 2012 年 4 月 4 日变更。由于分公司无法在沙湾县办理开工手续，因
此，为确保沙湾项目开发建设的顺利进行，经公司决定，成立冠农房产全资子公司――沙湾
冠农天府房地产开发有限公司，注册资本 800 万元。该公司营业执照已于 2012 年 8 月 6 日
取得。
(十二) 其他重要事项：
1、 年金计划主要内容及重大变化
为了保障和提高公司员工退休后的生活水平，建立多支柱的养老保障体系；调动公司员工
的劳动积极性，建立人才长效机制，增强企业的凝聚力和创造力，促进企业健康持续发展。
根据《中华人民共和国劳动法》、《中国人民共和国信托法》、《企业年金试行办法》、《企业年
金基金管理试行办法》和当地政府企业年金的有关规定，公司制订了企业年金方案。
企业年金基金由下列各项组成：1、企业缴费；2、个人缴费；3、企业年金基金按照国家
规定投资运营的收益。 其中：企业缴费部分按照企业员工上年度工资总额的 8.33%计提，
个人缴费部分为员工个人上年度工资总额的 4%，由企业从员工本人工资中代扣。企业缴费
部分按员工的缴费年限按比例归属个人所有。企业年金实行完全积累制，由中国人寿保险股
份有限公司为每位参加员工开立个人账户方式进行管理，由中国农业银行股份有限公司负责
个人账户的日常维护与更新。公司委托中国人寿保险股份有限公司对企业年金基金进行投资
运营。
2、 其他
固定资产减值事项
经公司第四届董事会第六次会议决议，本报告期计提固定资产减值准备 38,022,964.28 元。
(十三) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 578,330,983.51 72.95 269,592,278.26 94.01 549,669,443.79 73.99 197,829,578.29 94.34
的其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄组合 214,420,107.01 27.05 17,170,898.67 5.99 193,237,128.96 26.01 11,866,357.99 5.66
组合小计 214,420,107.01 27.05 17,170,898.67 5.99 193,237,128.96 26.01 11,866,357.99 5.66
93
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 792,751,090.52 / 286,763,176.93 / 742,906,572.75 / 209,695,936.28 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
该公司发生大额
新疆冠农果蔬食品
578,330,983.51 269,592,278.26 46.62 亏损且无减亏迹
有限责任公司
象。
合计 578,330,983.51 269,592,278.26 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 112,992,082.57 52.70 5,649,604.13 155,710,681.66 80.58 7,785,534.08
1 年以内小计 112,992,082.57 52.70 5,649,604.13 155,710,681.66 80.58 7,785,534.08
1至2年 87,668,062.74 40.89 8,766,806.27 34,257,200.45 17.73 3,425,720.05
2至3年 13,755,431.45 6.41 2,751,086.29 3,266,298.55 1.69 653,259.71
3至4年 1,581.95 0 553.68 200 0 70
4至5年 200 0 100 1,948.30 0 974.15
5 年以上 2,748.30 0 2,748.30 800 0 800
合计 214,420,107.01 100 17,170,898.67 193,237,128.96 100 11,866,357.99
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
新疆冠农果蔬食
全资子公司 578,330,983.51 2009-2011 年 72.95
品有限责任公司
新疆冠农番茄制
控股子公司 87,196,064.67 2010-2011 年 11.00
品有限公司
新疆冠农天府房
地产开发有限公 全资子公司 76,825,820.56 2010-2011 年 9.69
司
新疆冠农艾丽曼 控股子公司 22,896,422.52 2011 年 2.89
94
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
果业有限责任公
司
新疆冠农进出口
全资子公司 13,685,340.31 2009-2011 年 1.73
有限公司
合计 / 778,934,631.57 / 98.26
(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
新疆冠农艾丽曼果业有
全资子公司 22,896,422.52 2.89
限责任公司
新疆冠农番茄制品有限
控股子公司 87,196,064.67 11.00
公司
新疆冠农果蔬食品有限
全资子公司 578,330,983.51 72.95
责任公司
新疆冠农进出口有限公
全资子公司 13,685,340.31 1.73
司
新疆冠农天府房地产开
全资子公司 76,825,820.56 9.69
发有限公司
巴州冠农棉业有限责任
控股子公司 1,938,365.39 0.24
公司
新疆冠农科技有限公司 控股子公司 4,216.30 0.00
新疆冠农鹿丰食品有限
全资子公司 1,502,630.16 0.19
责任公司
新疆新世纪农产品物流
参股公司 240.00 0.00
有限公司
吐鲁番昊鑫矿业有限公
全资子公司 10,000,120.00 1.26
司
合计 / 792,380,203.42 99.95
95
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
增减 本期计提 在被投资单位持股 在被投资单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备
变动 减值准备 比例（％） 权比例（％）
新疆冠农果蔬食品
100,200,000.00 100,200,000.00 100,200,000.00 100,200,000.00 100 100
有限责任 公司
新疆冠农天府房地
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100 100
产开发有限公司
新疆绿原糖业有限
199,103,017.44 199,103,017.44 199,103,017.44 100 100
公司
巴州冠农棉业有限
27,181,248.00 27,181,248.00 27,181,248.00 73.79 73.79
公司
新疆冠农进出口有
55,200,000.00 55,200,000.00 55,200,000.00 100 100
限公司
新疆华世丹药业有
7,728,192.75 7,728,192.75 7,728,192.75 19 19
限公司
新疆冠农科技有限
20,000.00 20,000.00 20,000.00 66.67 66.67
公司
新疆艾丽曼果业有
8,670,000.00 8,670,000.00 8,670,000.00 51 51
限责任公司
新疆冠农鹿丰食品
5,569,612.48 5,569,612.48 5,569,612.48 100 100
有限责任公司
吐鲁番昊鑫矿业有
40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 100 100
限公司
96
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本期计 在被投资单位
减值 在被投资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 提减值 现金红利 表决权比例
准备 持股比例（％）
准备 （％）
国投新疆罗布
泊钾盐有限公 202,216,032.15 569,156,251.33 -46,320,699.75 522,835,551.58 254,092,575.09 20.3 20.3
司
国电新疆开都
河流域水电开 151,125,000 183,481,951.11 13,669,090.51 197,151,041.62 9,353,249.24 25 25
发公司
国电库尔勒发
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 25 25
电有限公司
新疆新世纪农
产品物流股份 14,218,806.80 11,764,131.95 -1,205,886.01 10,558,245.94 33.45 33.45
有限公司
97
4、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 21,061,217.57
权益法核算的长期股权投资收益 218,088,329.08 178,889,005.90
其他 612,266.67
合计 239,761,813.32 178,889,005.90
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
新疆冠农天府房地产开 本期该公司对截至上年末累
21,061,217.57
发有限公司 计实现可分配利润进行分配
合计 21,061,217.57 /
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
国投新疆罗布泊钾盐有 被投资单位本报告期实现净
207,771,875.34 166,003,275.51
限公司 利润较去年同期增加
国电新疆开都河流域水 被投资单位本报告期实现净
11,522,339.75 12,885,730.39
电开发公司 利润较去年同期减少
新疆新世纪农产品物流
-1,205,886.01
股份有限公司
合计 218,088,329.08 178,889,005.90 /
5、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 131,903,570.60 145,643,585.25
加：资产减值准备 77,462,424.45 6,001,298.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
472,878.58 3,281,707.96
折旧
无形资产摊销 122,227.20 7,250.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
91,498.16
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 20,865,907.23 18,652,072.06
98
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
投资损失（收益以“－”号填列） -239,761,813.32 -178,889,005.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -36,680.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,142,978.77 -97,899,024.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 41,109,527.53 -19,020,018.07
其他
经营活动产生的现金流量净额 6,995,063.17 -122,130,636.49
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 288,638,194.22 200,987,452.35
减：现金的期初余额 156,677,770.61 122,810,586.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 131,960,423.61 78,176,865.83
(十四) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 84,554.23
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 1,774,534.60
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
2,122,410.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 437,995.34
所得税影响额 -79,917.50
少数股东权益影响额（税后） -115,796.81
合计 4,223,779.86
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.73 0.3367 0.3367
扣除非经常性损益后归属于公司
11.33 0.3250 0.3250
普通股股东的净利润
99
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2012 年半年度报告
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）2012 年 6 月末货币资金 36,563.65 万元，比年初增加 4,921.99 万元，增加 15.56%，
主要是公司上半年销售回款较多，且未到生产期，无大量资金支付所致。
（2）2012 年 6 月末存货 42,689.58 万元，比年初减少 31,932.69 万元，减少 42.79%。
公司的主要行业属于农产品加工业，其特点是下半年加工，主要在次年的上半年销售，因
此存货减少的主要原因是销售产品所致。
（3）2012 年 6 月末短期借款 42,000.00 万元，比年初减少 22,350 万元，减少 34.73%，
主要原因是 a)公司实现销售后及时回笼货款，偿还银行贷款；b)公司取得公司的参股公司
——国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司的分红后，偿还银行贷款。
（4）2012 年 6 月末应付账款 9,270.34 万元，比年初减少 11,864.63 万元，减少 56.14%，
主要是支付所欠番茄原料款和工程款所致。
（5）2012 年 6 月末预收账款 16,957.22 万元，减少 11,549.15 万元，减少 40.51%，主
要是产品发出，实现销售收入所致。
（6）2012 年 6 月末应付股利 5,431.50 万元，是依据公司 2011 年度股东大会决议提取
应发放的现金股利。
（7）2012 年 6 月末未分配利润 26,066.66 万元，比年初增加 6,760.39 万元，增加 35.02%，
为 1—6 月公司实现的净利润与分配股利之差。
（8）2012 年 1—6 月投资收益 22,001.96 万元，比去年同期增加 5,661.18 万元，增加
34.64%，主要原因是罗钾公司利润增加致投资收益增加。
（9）2012 年 1—6 月管理费用 5,276.42 万元，增加 2,072.72 万元，增加 64.70%，主要
原因是果蔬业本年决定停产的公司，将其发生的费用在管理费用中反映，由于核算变化致
管理费用增加。
（10）2012 年 1—6 月资产减值损失 2,139.11 万元，增加 4,276.32 万元，增加 200.09%，
主要原因是公司决定将公司的全资子公司冠农果蔬下属的三个全资公司停产、整体待售，因
此，对相关资产进行减值测试，计提 3,802 万元的减值准备。
八、 备查文件目录
1、 载有公司董事长亲笔签名的半年度报告文件；
2、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司会计报表；
3、 载有公司董事、高级管理人员亲笔签名的半年度报告书面确认意见原件；
4、 报告期内在中国证监会指定报纸《上海证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司
文件的正本及公告的原稿。
董事长：刘德明
新疆冠农果茸集团股份有限公司
2012 年 8 月 10 日
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