新疆冠农果茸股份有限公司
    2008年半年度报告

    新疆冠农果茸股份有限公司董事会
    二ＯＯ八年八月编制
   

    目录
    一、重要提示...................................................................................................................................................2
    二、公司基本情况...........................................................................................................................................2
    三、股本变动及股东情况................................................................................................................................4
    四、董事、监事和高级管理人员....................................................................................................................7
    五、董事会报告...............................................................................................................................................9
    六、重要事项................................................................................................................................................. 12
    七、财务会计报告（未经审计）.................................................................................................................. 16
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    2
    一、重要提示
    (一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
    记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二)董事梁永，因出差未能出席公司第三届董事会第七次会议，特授权委托董事李建国代为出席
    并行使表决权。
    独立董事王新安，因出差未能出席公司第三届董事会第七次会议，特授权委托独立董事马洁代为出
    席并行使表决权。
    (三)公司半年度财务报告未经审计。
    (四)本公司不存在大股东占用资金情况。
    (五)公司负责人李愈、主管会计工作负责人崔建文及会计机构负责人（会计主管人员）金建霞声
    明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    (一)公司基本情况简介
    1、 公司法定中文名称：新疆冠农果茸股份有限公司
    公司法定中文名称缩写：冠农股份
    公司英文名称：XINJIANG GUANNONG FRUIT ＆ ANTLER CO.,LTD.
    公司英文名称缩写：GUANNONG SHARE
    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
    公司A 股简称：冠农股份
    公司A 股代码：600251
    3、 公司注册地址：新疆库尔勒团结南路冠农天府库尔勒工业园
    公司办公地址：新疆库尔勒市团结南路48 号小区
    邮政编码：841000
    公司国际互联网网址：http://www.gngf.cn
    公司电子信箱：gn600251@126.com
    4、 公司法定代表人：李愈
    5、 公司董事会秘书：孟琳
    电话：0996-2113816
    传真：0996-2113676
    E-mail：gn600251@126.com
    联系地址：新疆库尔勒市团结南路48 号小区
    6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券时报》
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.see.com.cn
    公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室
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    (二)主要财务数据和指标：
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
    减（％）
    总资产 1,390,965,323.97 1,143,116,422.23 21.68
    所有者权益（或股东权益） 787,652,127.00 378,296,131.99 108.21
    每股净资产(元) 3.26 2.10 55.23
    报告期（1－6
    月）
    上年同期 本报告期比上年同期增减
    （％）
    营业利润 844,869.27 -1,089,991.06 177.51
    利润总额 3,397,231.31 3,182,217.49 6.76
    净利润 355,995.01 1,326,311.56 -73.16
    扣除非经常性损益后的净利
    润 -2,196,367.03 -2,945,896.99 25.44
    基本每股收益(元) 0.0015 0.0074 -79.73
    扣除非经常性损益后的基本
    每股收益(元) -0.0093 -0.0164 43.29
    稀释每股收益(元) 0.0015 0.0074 -79.73
    净资产收益率(%) 0.05 0.37 减少0.32 个百分点
    经营活动产生的现金流量净
    额 32,823,108.22 90,016,352.95 -63.54
    每股经营活动产生的现金流
    量净额 0.14 0.5 -72.00
    2、非经常性损益项目和金额：
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
    非流动资产处置损益 229,184.60
    计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统
    一标准定额或定量享受的政府补助除外 2,367,757.42
    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -44,579.98
    合计 2,552,362.04
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    三、股本变动及股东情况
    (一)股份变动情况表
    单位：股
    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
    数量 比例
    (%) 发行新股
    送
    股
    公积金转
    股
    其
    他
    小计 数量 比例
    (%)
    一、有限售条件股份
    1、国家持股
    2、国有法人持股 73,448,712 40.8 22,034,614 22,034,614 95,483,326 39.55
    3、其他内资持股 7,400,000 7,400,000 3.07
    其中:境内非国有
    法人持股 7,400,000 7,400,000 7,400,000 3.07
    境内自然人
    持股
    4、外资持股
    其中：境外法人持
    股
    境外自然人
    持股
    有限售条件股份
    合计 73,448,712 40.8 7,400,000 22,034,614 29,434,614 102,883,326 42.62
    二、无限售条件流通股份
    1、人民币普通股 106,551,288 59.2 31,965,386 31,965,386 138,516,674 57.38
    2、境内上市的外
    资股
    3、境外上市的外
    资股
    4、其他
    无限售条件流通
    股份合计 106,551,288 59.2 31,965,386 31,965,386 138,516,674 57.38
    三、股份总数 180,000,000 100.00 7,400,000 54,000,000 61,400,000 241,400,000 100.00
    股份变动的批准情况
    报告期内，公司实施2007 年度资本公积金转增股本方案：以公司2007 年12 月31 日经审计的资
    本公积金152,616,318.71 元，按2007 年末总股本180,000,000 股为基数，以每10 股转增3 股，向全体
    股东实施资本公积金转增股本，共计转增54,000,000 股（每股面值1 元）。公司总股本变为23400 万
    股。
    2008 年5 月14 日，公司非公开发行股票经中国证监会《关于核准新疆冠农果茸股份有限公司非
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    公开发行股票的批复》（证监许可[2008]658 号）文件批准，公司向5 家特定投资者发行740 万股人民
    币普通股。公司总股本变为24140 万股。
    股份变动的过户情况
    公司2007 年资本公积金转增股本方案的实施：以2008 年3 月26 日为股权登记日，2008 年3 月
    27 日为除权（除息）日，2008 年3 月28 日为新增可流通红股的上市日。
    公司非公开发行740 万股人民币普通股于2008 年6 月4 日完成了股权登记，该股份锁定期为12 个
    月，于2009 年6 月4 日可上市流通。
    股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
    公司实施2007 年资本公积金转增股本后，按新股本总数23400 万股摊薄计算，2007 年度每股收
    益为0.0592 元。
    报告期内公司实施非公开发行股票740 万股，按新股本总数24140 万股摊薄计算，2007 年度每股
    收益为0.0574 元。
    (二)股东情况
    1、股东数量和持股情况
    单位：股
    报告期末股东总数 11,566 户
    前十名股东持股情况
    股东名称 股东
    性质
    持股比
    例(%) 持股总数 报告期内
    增减
    持有有限售条
    件股份数量
    质押或冻结的股份
    数量
    新疆生产建设兵团农业建
    设第二师二十九团
    国有
    法人 21.06 50,828,604 11,729,678 29,638,604 质押 20,000,000
    新疆生产建设兵团农业建
    设第二师二十八团
    国有
    法人 19.48 47,025,342 10,852,002 23,625,342 质押 15,000,000
    新疆生产建设兵团农业建
    设第二师三十团
    国有
    法人 11.76 28,391,930 6,551,984 7,119,380 质押 10,000,000
    中国农业银行-华夏平稳
    增长混合型证券投资基金 其他 2.61 6,309,403 691,384 未知
    全国社保基金一零九组合 其他 2.24 5,400,000 未知
    中国农业银行-鹏华动力
    增长混合型证券投资基金
    (LOF)
    其他 2.17 5,231,080 未知
    中国民生银行股份有限公
    司-长信增利动态策略股
    票型证券投资基金
    其他 2.15 5,197,630 未知
    交通银行-华安创新证券
    投资基金 其他 1.95 4,700,000 未知
    中国建设银行-工银瑞信
    精选平衡混合型证券投资
    基金
    其他 1.46 3,523,424 1,200,000 未知
    中国工商银行-南方稳健
    成长贰号证券投资基金 其他 1.42 3,435,534 未知
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    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件
    股份数量 股份种类
    新疆生产建设兵团农业建设第二师二十
    八团 23,400,000 人民币普通股
    新疆生产建设兵团农业建设第二师三十
    团 21,272,550 人民币普通股
    新疆生产建设兵团农业建设第二师二十
    九团 21,190,000 人民币普通股
    中国农业银行-华夏平稳增长混合型证
    券投资基金 5,618,019 人民币普通股
    全国社保基金一零九组合 5,400,000 人民币普通股
    中国农业银行-鹏华动力增长混合型证
    券投资基金（LOF） 5,231,080 人民币普通股
    中国民生银行股份有限公司-长信增利
    动态策略股票型证券投资基金 5,197,630 人民币普通股
    交通银行-华安创新证券投资基金 4,700,000 人民币普通股
    中国工商银行-南方稳健成长贰号证券
    投资基金 3,435,534 人民币普通股
    中国工商银行-南方稳健成长证券投资
    基金 3,124,180 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动关系的说
    明
    公司前10 名无限售条件股东中， 国有法人股东无关联关系，也不属于
    《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；国有法
    人股东与其他7 名股东之间不存在关联关系。公司未知其他7 名股东是
    否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司持股变动信息披露管理
    办法》中规定的一致行动人。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位：股
    有限售条件股份可上市交易情况
    序
    号
    有限售条件股
    东名称
    持有的有限售条
    件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易
    股份数量
    限售条件
    2008 年5 月26 日 11,700,000
    1.
    新疆生产建设
    兵团农业建设
    第二师二十九
    团
    29,638,604
    2009 年5 月26 日 29,638,604
    持有的非流通股股份自股权分
    置改革方案实施之日起，在十二
    个月内不上市交易。在前项承诺
    期满后，农二师二十九团通过证
    券交易所挂牌交易出售的股份
    数量占公司股份总数的比例在
    十二个月内不超过百分之五，在
    二十四个月内不超过百分之十。
    2008 年5 月26 日 11,700,000
    2.
    新疆生产建设
    兵团农业建设
    第二师二十八
    团
    23,625,342
    2009 年5 月26 日 23,625,342
    持有的非流通股股份自股权分
    置改革方案实施之日起，在十二
    个月内不上市交易。在前项承诺
    期满后，农二师二十八团通过证
    券交易所挂牌交易出售的股份
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    数量占公司股份总数的比例在
    十二个月内不超过百分之五，在
    二十四个月内不超过百分之十。
    2008 年5 月26 日 11,700,000
    3.
    新疆生产建设
    兵团农业建设
    第二师三十团
    7,119,380
    2009 年5 月26 日 7,119,380
    持有的非流通股股份自股权分
    置改革方案实施之日起，在十二
    个月内不上市交易。在前项承诺
    期满后，农二师三十团通过证券
    交易所挂牌交易出售的股份数
    量占公司股份总数的比例在十
    二个月内不超过百分之五，在二
    十四个月内不超过百分之十。
    4.
    中国工商银行
    -中海能源策
    略混合型证券
    投资基金
    1,500,000 2009 年6 月4 日 1,500,000
    认购的公司2008 年度非公开发
    行的股份自2008 年6 月4 日起
    12 个月内不上市交易。
    5. 上海证券有限
    责任公司 1,200,000 2009 年6 月4 日 1,200,000
    认购的公司2008 年度非公开发
    行的股份自2008 年6 月4 日起
    12 个月内不上市交易。
    6.
    中国建设银行
    -工银瑞信精
    选平衡混合型
    证券投资基金
    1,200,000 2009 年6 月4 日 1,200,000
    认购的公司2008 年度非公开发
    行的股份自2008 年6 月4 日起
    12 个月内不上市交易。
    7.
    上海浦东发展
    银行-广发小
    盘成长股票型
    证券投资基金
    1,000,000 2009 年6 月4 日 1,000,000
    认购的公司2008 年度非公开发
    行的股份自2008 年6 月4 日起
    12 个月内不上市交易。
    8.
    中国农业银行
    -华夏平稳增
    长混合型证券
    投资基金
    691,384 2009 年6 月4 日 691,384
    认购的公司2008 年度非公开发
    行的股份自2008 年6 月4 日起
    12 个月内不上市交易。
    9.
    华夏优势增长
    股票型证券投
    资基金
    329,742 2009 年6 月4 日 329,742
    认购的公司2008 年度非公开发
    行的股份自2008 年6 月4 日起
    12 个月内不上市交易。
    10.
    华夏华利混合
    型开放式证券
    投资基金
    308,572 2009 年6 月4 日 308,572
    认购的公司2008 年度非公开发
    行的股份自2008 年6 月4 日起
    12 个月内不上市交易。
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员
    (一)董事、监事和高级管理人员持股变动
    姓名 职务 年初持股数
    本期增持股
    份数量
    本期减持股
    份数量
    期末持股数 变动原因
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    8
    李愈 董事长 0 0 0 0
    崔建文 董事、总经
    理 98,406 29,522 0 127,928
    公司实施资
    本公积金转
    增股本
    孟琳 董事、董秘、
    副总经理 76,824 23,047 0 99,871
    公司实施资
    本公积金转
    增股本
    梁永 董事 0 0 0 0
    魏鸿彬 董事 0 0 0 0
    李建国 董事 0 0 0 0
    马洁 独立董事 0 0 0 0
    王新安 独立董事 0 0 0 0
    何云 独立董事 0 0 0 0
    贾书选 监事会主席 0 0 0 0
    王春瑞 监事 0 0 0 0
    程伟 监事 0 0 0 0
    陈明 监事 0 0 0 0
    李继先 监事 0 0 0 0
    乔军 副总经理 0 0 0 0
    王旭明 副总经理 0 0 0 0
    范爱军 副总经理 37,818 11,346 0 49,164
    公司实施资
    本公积金转
    增股本
    1)、报告期内，董事长李愈持有本公司的股票期权为无，被授予的限制性股票数量为0 股。
    2)、报告期内，董事、总经理崔建文持有本公司的股票期权为无，被授予的限制性股票数量为
    127,928 股。
    3)、报告期内，董事、董秘、副总经理孟琳持有本公司的股票期权为无，被授予的限制性股票数
    量为99,871 股。
    4)、报告期内，董事梁永持有本公司的股票期权为无，被授予的限制性股票数量为0 股。
    5)、报告期内，董事魏鸿彬持有本公司的股票期权为无，被授予的限制性股票数量为0 股。
    6)、报告期内，董事李建国持有本公司的股票期权为无，被授予的限制性股票数量为0 股。
    7)、报告期内，独立董事马洁持有本公司的股票期权为无，被授予的限制性股票数量为0 股。
    8)、报告期内，独立董事王新安持有本公司的股票期权为无，被授予的限制性股票数量为0 股。
    9)、报告期内，独立董事何云持有本公司的股票期权为无，被授予的限制性股票数量为0 股。
    10)、报告期内，监事会主席贾书选持有本公司的股票期权为无，被授予的限制性股票数量为0 股。
    11)、报告期内，监事王春瑞持有本公司的股票期权为无，被授予的限制性股票数量为0 股。
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    9
    12)、报告期内，监事程伟持有本公司的股票期权为无，被授予的限制性股票数量为0 股。
    13)、报告期内，监事陈明持有本公司的股票期权为无，被授予的限制性股票数量为0 股。
    14)、报告期内，监事李继先持有本公司的股票期权为无，被授予的限制性股票数量为0 股。
    15)、报告期内，副总经理乔军持有本公司的股票期权为无，被授予的限制性股票数量为0 股。
    16)、报告期内，副总经理王旭明持有本公司的股票期权为无，被授予的限制性股票数量为0 股。
    17)、报告期内，副总经理范爱军持有本公司的股票期权为无，被授予的限制性股票数量为49,164
    股。
    (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
    五、董事会报告
    (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
    报告期内，公司围绕年初确定的工作指导思想和目标，加强内部管理，加大市场建设力度，不断
    调整、完善产业结构，认真扎实地推进各项工作，使得公司果蔬、棉业、制糖产业为核心的农产品加
    工业务及以战略股东的身份参与的钾盐、水电资源开发业务取得了进一步发展。公司管理层坚持科学
    发展观，积极应对由紧缩和通胀带来的不利因素，使公司上半年取得了较好的经济效益。截止2008
    年6 月30 日，公司总资产1,390,965,323.97 元，净资产787,652,127.00 元，净利润355,995.01 元。
    报告期内公司实施资本公积转增股本方案，以每10 股转增3 股，共计转增5400 万股；2008 年5
    月14 日，公司非公开发行股票经中国证监会《关于核准新疆冠农果茸股份有限公司非公开发行股票的
    批复》（证监许可[2008]658 号）文件批准，公司向5 家特定投资者发行740 万股人民币普通股，公司
    总股本增至24140 万股。
    (二)公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、分产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率
    (%)
    营业收
    入比上
    年同期
    增减
    （％）
    营业成
    本比上
    年同期
    增减
    （％）
    毛利率比上年同期增减
    （%）
    分行业
    糖业 93,104,433.85 76,335,029.03 18.01
    果蔬加工业 16,576,313.25 16,422,598.52 0.93 -43.69 -33.07 减少15.72 个百分点
    棉花初加工 81,641,362.64 74,669,002.64 8.54 -28.47 -36.90 增加 12.21 个百分点
    分产品
    糖 86,802,707.50 72,473,332.77 16.51
    皮棉 81,641,362.64 74,669,002.64 8.54 -28.47 -36.90 增加 12.21 个百分点
    果蔬制品 16,576,313.25 16,422,598.52 0.93 -43.69 -33.07 减少15.72 个百分点
    辣椒干 43,801,265.57 45,061,418.42 -2.88
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    10
    1）、果蔬加工业毛利率为0.93％比上年同期减少15.72 个百分点，其主要原因是：（1）2008 年
    上半年销售的部分产品是快到保质期的产品，为了避免公司更大的亏损，该产品只能低于成本降价销
    售。（2）果蔬制品的销售基本都是出口，人民币对美元外币结算持续走高。
    2）、2007 年12 月新疆绿原糖业有限公司纳入公司的合并范围，2008 年上半年糖业毛利率18.01
    ％，与上年同期没有可比性。
    3）、公司果蔬加工产品产能、市场销售价格同去年相比都有较大幅度的增长，相关经营指标将在
    今年下半年度体现。
    2、主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
    疆内 67,455,700.33 1.96
    疆外 175,562,407.66 84.35
    2008 年上半年新疆以外营业收入比上年同期增加84.35％，主要是2007 年12 月新疆绿原糖业有
    限公司纳入公司的合并范围，其产品疆外销售收入净增加所致。
    3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
    单位:元 币种:人民币
    公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的
    投资收益
    占上市公司净利润的
    比重(%)
    国投新疆罗布泊钾盐
    有限责任公司
    钾盐、化工产品的开发、生产
    及销售；盐湖农业的开发。硫
    酸钾、氯化钾肥，工业硝酸钠
    的生产和销售。复混肥的生产
    销售
    74,235,201.64 15,069,745.93 4,233.13
    国电新疆开都河流域
    水电开发有限公司
    水力发电及相关产品的开发 3,025,296.64 756,324.16 212.45
    （1）国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司（以下简称“罗钾公司”）现有年产8 万吨项目2008 年1-6
    月累计生产钾肥产品68956 吨，销售钾肥产品74944 吨，实现净利润7424 万元；正在建设的年产120
    万吨项目预计今年10 月可建成试生产。预计罗钾公司2008 年可生产钾肥产品14 万吨，实现净利润
    2.2 亿元。罗钾公司年产300 万吨钾肥项目已经开始编制可行性研究报告。
    （2）国电新疆开都河流域水电开发有限公司（以下简称“开都河水电公司”）察汗乌苏水电站首台
    机组已于2007 年12 月22 日投产发电，第二台机组于2008 年4 月15 日较计划提前15 天投产发电，
    第三台机组于2008 年7 月11 日较计划提前51 天投产发电，预计2008 年可发电量6.5 亿度，销售电量
    6.4 亿度，实现销售收入1.25 亿元，实现净利润750 万元。开都河水电公司柳树沟水电站项目于2008
    年2 月通过新疆维吾尔自治区发改委的核准，项目总投资14.88 亿元，总装机容量18 万千瓦，年平均
    发电量6.9 亿度。开都河水电公司库尔勒热电项目2008 年底前可完成可行性研究工作。
    4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    11
    2008 年上半年的利润构成与2007 年度相比发生重大变化的原因是：（1）公司的参股公司——国
    投新疆罗布泊钾盐有限责任公司2008 年上半年的利润比上年同期有较大幅度的增加，公司对其采用权
    益法核算投资收益增加。（2）公司的参股公司——国电新疆开都河流域水电开发有限公司建设的察汗
    乌苏水电站工程2008 年投产发电，公司对其采用权益法核算投资收益增加。（3）2007 年公司将园林、
    马鹿等相关资产与新疆绿原糖业有限公司100％的股权置换，产生非货币性资产交换利得。
    (三)公司投资情况
    1、募集资金总体使用情况
    公司于2008 年通过非公开发行募集资金净额409,000,000.00 元，已累计使用215,292,750.00 元，
    其中报告期内已使用215,292,750.00 元，尚未使用213,907,250.00 元。
    本次非公开发行募集资金净额409,000,000 元，投资4 个项目。
    （1）参与国投罗钾增资扩股，用于补充“国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司年产120 万吨钾肥项
    目”项目资本金。募集资金173,610,000 元，报告期内已使用73,942,750 元，未使用99,667,250 元。
    （2）参与国电开都河水电增资扩股，用于补充“国电新疆开都河流域水电开发有限公司察汗乌苏
    30 万kW 水电站项目”项目资本金。募集资金83,750,000 元，报告期内已使用61,350,000 元，未使用
    22,400,000 元。
    （3）对全资子公司绿原糖业增资，用于“新疆绿原糖业有限公司年产3 万吨酒精技改扩建”项目。
    募集资金63,560,000 元，尚未使用。
    （4）补充公司流动资金。募集资金80,000,000 元，报告期内已使用80,000,00 元。
    2、募集资金承诺项目
    单位:元 币种:人民币
    承诺项目名称 拟投入金额
    是
    否
    变
    更
    项
    目
    实际投入金额预计收益 产生收益情
    况
    是否
    符合
    计划
    进度
    是否
    符合
    预计
    收益
    参与国投罗钾增资扩股，
    用于补充“国投新疆罗布泊
    钾盐有限责任公司年产
    120 万吨钾肥项目"项目资
    本金
    173,610,000.00 否 73,942,750.00 129,920,000.00 是 是
    参与国电开都河水电增资
    扩股，用于补充“国电新疆
    开都河流域水电开发有限
    公司察汗乌苏30 万kW 水
    电站项目”项目资本金
    83,750,000.00 否 61,350,000.00 26,490,000.00 756,324.16 是 是
    对全资子公司绿原糖业增
    资，用于“新疆绿原糖业有
    限公司年产3 万吨酒精技
    改扩建及酒精废液制有机
    复混肥工程”项目
    63,560,000.00 否 18,543,000.00 是 是
    补充公司流动资金 80,000,000.00 否 80,000,000.00 5,620,000.00 329,925.00 是 是
    合计 400,920,000.00 / 215,292,750.00 180,573,000.00 1,086,249.16 / /
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    12
    (1)国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司年产120 万吨钾肥项目处于建设期，因此无收益。
    (2)国电新疆开都河流域水电开发有限公司察汗乌苏30 万kW 水电站项目是正式投产的第一年，
    尚未达产。
    (3)新疆绿原糖业有限公司年产3 万吨酒精技改扩建工程仍 处于建设期，因此无收益。
    (4)补充公司流动资金预计收益是按1 年计算的，实际发生的补充流动资金只有1 个月，时间上不
    符合。
    3、非募集资金项目情况
    1)、小罐番茄丁加工项目
    公司预计出资34,719,000.00 元投资该项目，已完成工艺技术流程、设备配置方案和车间平面布局
    的确定，并签订设备购买合同。土建工作已完成；国产设备中蒸发器、打浆机、破碎机、预热器安装
    就位，待调试验收；杀菌机和后包装设备现正在安装；进口设备在到7 月份到货， 该项目设备安装阶
    段，无收益。
    2)、绿原番茄生产线项目
    公司预计出资62,000,000.00 元投资该项目，该项目是两条番茄生产线，第一条生产线于2008 年7
    月27 日投料生产，该项目上半年处于建设期，无收益。
    3)、干辣椒系列产品加工项目
    公司预计出资1,250,000.00 元投资该项目，已完成了车间平面设计和工艺实施方案设计，待土建
    施工和设备招投标，该项目处于建设期，无收益。
    非募集资金项目情况说明：
    1、公司控股子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司（以下简称“冠农果蔬公司”）与新疆生产建设
    兵团农业建设第二师二十二团（以下简称“农二师二十二团”或“二十二团”）、新疆生产建设兵团农业
    建设第二师二十四团（以下简称“农二师二十四团”或“二十四团”）共同出资成立了新疆绿原番茄制品
    有限公司（以下简称“绿原番茄公司”），绿原番茄公司注册资金4000 万元人民币，其中冠农果蔬公司
    出资2040 万元人民币，占注册资金的51%，农二师二十二团出资1140 万元，占注册资金的28.5%，
    农二师二十四团出资820 万元，占注册资金的20.5%。该公司主要经营番茄酱的制造及销售；番茄籽
    皮渣的销售，经营本企业自产产品的进出口业务。公司法定代表人：范爱军，注册地址：新疆巴州和
    静县才吾库勒镇。番茄生产线项目是该公司目前主要的在建项目。
    2、公司控股子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司（以下简称“冠农果蔬公司”）与青岛海润丰食
    品有限责任公司（以下简称“青岛海润丰公司”）共同出资成立了库尔勒冠农润丰辣椒制品有限责任公
    司（以下简称“冠农润丰公司”），冠农润丰公司注册资金100 万元人民币，其中冠农果蔬公司出资51
    万元人民币，占注册资金的51%，青岛海润丰公司出资49 万元人民币，占注册资金的49%，该公司
    主要经营辣椒制品加工、批发零售。公司法定代表人：张玉岭，注册地址：新疆库尔勒团结辖区团结
    南路冠农天府库尔勒工业园19 幢。干辣椒系列产品加工项目是该公司目前主要的在建项目。
    3、小罐番茄丁加工项目是公司控股子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司的在建项目。
    六、重要事项
    (一)公司治理的情况
    报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理结构准则》等有关法律法规的要求，
    不断完善公司治理结构，规范公司运作，细化公司内部管理制度，进一步规范公司行为。
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    13
    根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号及中国证监会新疆监管局《关于做好加强新疆辖区
    上市公司治理专项活动的通知》（新证监局函[2007]23 号）文件的相关要求，公司相关部门对2007 年
    公司《“加强上市公司治理专项活动”整改报告》的落实情况及整改效果重新进行了审查，以促进公司
    规范运作，提高公司治理质量，《公司“加强上市公司治理专项活动”整改情况报告》已经公司第三届
    董事会第六次（临时）会议审议通过，并于2008 年7 月26 日在上海证券交易所网站进行了披露。
    (二)报告期实施的利润分配方案执行情况
    报告期内，公司实施2007 年资本公积金转增股本方案：以公司2007 年12 月31 日经审计的资本
    公积金152,616,318.71 元，按2007 年末总股本180,000,000 股为基数，以每10 股转增3 股，向全体股
    东实施资本公积金转增股本，共计转增54,000,000 股（每股面值1 元）。以2008 年3 月26 日为股权
    登记日，2008 年3 月27 日为除权（除息）日，2008 年3 月28 日为新增可流通红股的上市日。
    (三)重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (四)资产交易事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (五)重大关联交易
    1、非经营性关联债权债务往来
    单位:万元
    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
    关联方 关联关系
    发生额 余额 发生额 余额
    新疆冠农果蔬
    食品有限责任
    公司
    全资子公司 6,012.57 21,244.95
    巴州冠农棉业
    有限责任公司
    控股子公司 276.26
    新疆冠农进出
    口有限公司
    全资子公司 4.3 149.09
    新疆绿原番茄
    制品有限公司
    控股子公司 3,636.6 3,636.6
    合计 9,653.47 25,306.9
    报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额9,653.47 万元，余额25,306.9 万元。
    关联债权债务形成原因：
    由于各家商业银行只向公司集团授信,一般情况下只给上市公司贷款,控股子公司需要贷款资金由
    上市公司提供。
    (六)托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (七)承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (八)租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    (九)担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    14
    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
    报告期内担保发生额合计
    报告期末担保余额合计（A）
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对控股子公司担保发生额合计
    报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 1,350.00
    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
    担保总额（A+B） 1,350.00
    担保总额占公司净资产的比例 1.71
    其中：
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）
    担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
    上述三项担保金额合计（C+D+E）
    担保总额1350 万元是公司为全资子公司——新疆冠农果蔬食品有限公司提供的担保。
    (十)委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    (十一)承诺事项履行情况
    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    股改承诺及履行情况：
    持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易。在前项承诺期
    满后，通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，
    在二十四个月内不超过百分之十。
    公司原非流通股东农二师二十八团、二十九团、三十团所承诺事项正在履行中；农二师永兴供销
    有限责任公司、天润农业生产资料有限责任公司所承诺事项已履行完毕。
    其他对公司中小股东所作承诺及履行情况：
    2008 年5 月14 日，公司非公开发行股票经中国证监会《关于核准新疆冠农果茸股份有限公司非
    公开发行股票的批复》（证监许可[2008]658 号）文件批准，公司向5 家特定投资者发行740 万股人民
    币普通股。公司5 家特定投资者承诺,该股份自认购日2008 年6 月4 日起12 个月内不上市交易。
    此承诺事项正在履行中。
    承诺事项履行情况说明：
    1、公司持股5%以上的原非流通股东农二师28 团、29 团、30 团承诺：持有的非流通股股份自股
    权分置改革方案实施之日起，在12 个月内不上市交易。在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易
    出售的股份数量占公司股份总数的比例在12 个月内不超过百分之5，在24 个月内不超过百分之10。
    公司原非流通股东农二师永兴供销有限责任公司（以下简称“永兴供销公司”）、天润农业生产资料有
    限责任公司（以下简称“天润公司”）承诺：持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在
    12 个月内不上市交易。公司第一次限售期（2007 年6 月11 日）解禁后，公司5 家原非流通股股东持
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    15
    有的有限售条件的流通股27351288 股可上市流通，其中农二师28 团可出售公司股票900 万股，农二
    师29 团可出售公司股票900 万股，在2007 年8 月7～10 日出售170 万股；农二师30 团可出售公司股
    票900 万股，在2007 年8 月7～10 日出售1636500 股。永兴供销公司可出售175644 股，在2007 年8
    月7 日出售175644 股；天润公司可出售175644 股，其中2007 年8 月7 日出售175644 股。永兴供销
    公司和天润公司现已不再持有公司股份。公司第二次限售期（2008 年5 月26 日）解禁后，公司原非
    流通股股东持有的有限售条件的流通股3510 万股可上市流通。第二次限售期解禁后，公司原非流通股
    股东农二师28 团、29 团、30 团没有再出售公司股票。
    2、2008 年5 月14 日，公司非公开发行股票经中国证监会《关于核准新疆冠农果茸股份有限公司
    非公开发行股票的批复》（证监许可[2008]658 号）文件批准，公司向5 家特定投资者发行740 万股人
    民币普通股。公司5 家特定投资者承诺,该股份自认购日2008 年6 月4 日起12 个月内不上市交易。
    (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
    会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    报告期内公司无其他重大事项。
    (十四)信息披露索引
    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网
    站及检索路径
    冠农股份2007 年度业绩预盈公告（临
    2008-001） 《上海证券报》D18 版 2008年1 月3 日 www.sse.com.cn
    冠农股份股票交易异常波动公告（临
    2008-002）
    《上海证券报》D11 版 2008年1 月25 日 www.sse.com.cn
    冠农股份关于聘请的会计师事务所更名的
    公告（临2008-003） 《上海证券报》A2 版 2008年2 月13 日 www.sse.com.cn
    冠农股份2007 年度报告摘要 《上海证券报》D6 版、D7
    版 2008 年2 月19 日 www.sse.com.cn
    冠农股份第三届董事会第二次会议决议公
    告（临2008-004）
    《上海证券报》D6 版 2008年2 月19 日 www.sse.com.cn
    冠农股份第三届监事会第二次会议决议公
    告（临2008-005） 《上海证券报》D6 版 2008年2 月19 日 www.sse.com.cn
    冠农股份关于召开公司2007 年度股东大会
    的通知（临2008-006）
    《上海证券报》D6 版 2008年2 月19 日 www.sse.com.cn
    冠农股份第三届董事会第三次（临时）会
    议决议暨公司2007 年度股东大会新增提案
    的公告（临2008-007）
    《上海证券报》D13 版 2008年2 月27 日 www.sse.com.cn
    冠农股份前次募集资金使用情况补充报告
    （临2008-008） 《上海证券报》D13 版 2008年2 月27 日 www.sse.com.cn
    冠农股份2007 年度股东大会决议公告（临
    2008-009）
    《上海证券报》42 版 2008年3 月15 日 www.sse.com.cn
    冠农股份2007 年度资本公积金转增股本实
    施公告（临2008-010）
    《上海证券报》D37 版 2008年3 月21 日 www.sse.com.cn
    冠农股份关于中国证监会发审委审核非公
    开发行股票停牌的公告（临2008-011） 《上海证券报》D62 版 2008年4 月10 日 www.sse.com.cn
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    16
    冠农股份关于非公开发行股票申请获得中
    国证监会发行审核委员会审核通过的公告
    （临2008-012）
    《上海证券报》D34 版 2008年4 月11 日 www.sse.com.cn
    冠农股份股票交易异常波动公告（临
    2008-013）
    《上海证券报》A47 版 2008年4 月21 日 www.sse.com.cn
    冠农股份2008 年第一季度报告 《上海证券报》D19 版 2008年4 月23 日 www.sse.com.cn
    冠农股份第三届董事会第四次（临时）会
    议决议公告（临2008-014） 《上海证券报》D19 版 2008年4 月23 日 www.sse.com.cn
    冠农股份为子公司提供贷款担保的公告
    （临2008-015）
    《上海证券报》D19 版 2008年4 月23 日 www.sse.com.cn
    冠农股份关于非公开发行股票申请获得中
    国证监会核准的公告（临2008-016） 《上海证券报》D10 版 2008年5 月15 日 www.sse.com.cn
    冠农股份有限售条件的流通股第二次上市
    流通的公告（临2008-017）
    《上海证券报》D21 版 2008年5 月20 日 www.sse.com.cn
    冠农股份第三届董事会第五次（临时）会
    议决议公告（临2008-018） 《上海证券报》15 版 2008年5 月24 日 www.sse.com.cn
    冠农股份为子公司提供贷款担保的公告
    （临2008-019） 《上海证券报》15 版 2008年5 月24 日 www.sse.com.cn
    冠农股份非公开发行A 股股票发行结果暨
    股份变动公告（临2008-020）
    《上海证券报》D18 版 2008年6 月6 日 www.sse.com.cn
    冠农股份股权质押解除及质押公告（临
    2008-021）
    《上海证券报》D5 版、
    《证券时报》A5 版
    2008 年6 月25 日 www.sse.com.cn
    冠农股份股权质押公告（临2008-022）
    《上海证券报》C13 版、
    《证券时报》C9 版
    2008 年7 月25 日 www.sse.com.cn
    冠农股份第三届董事会第六次（临时）会
    议决议公告（临2008-023）
    《上海证券报》34 版、
    《证券时报》B32 版
    2008 年7 月26 日 www.sse.com.cn
    冠农股份股权质押公告（临2008-024）
    《上海证券报》C32 版、
    《证券时报》D31 版
    2008 年7 月31 日 www.sse.com.cn
    新疆冠农果茸股份有限公司
    法定代表人：
    2008 年8 月6 日
    七、财务会计报告（未经审计）
    (一)财务报表
    合并资产负债表
    编制单位:新疆冠农果茸股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    报告截止日:2008 年06 月30 日
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产：
    货币资金 323,456,558.13 73,603,117.47
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产 930.00
    应收票据 100,000.00 1,845,000.00
    应收账款 16,689,977.48 22,873,303.67
    预付款项 174,162,611.65 140,345,527.55
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 14,400,039.53 22,418,225.91
    买入返售金融资产
    存货 197,619,722.94 286,812,922.11
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产 8,089.04 32,344.14
    流动资产合计 726,436,998.77 547,931,370.85
    非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 172,212,358.47 167,645,712.61
    投资性房地产 23,653,611.72 23,096,183.08
    固定资产 364,740,746.39 371,077,262.18
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    18
    在建工程 84,598,774.70 13,382,916.47
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 3,007,956.45 3,044,821.67
    开发支出
    商誉 13,835,546.53 13,835,546.53
    长期待摊费用
    递延所得税资产 110,223.28 110,223.28
    其他非流动资产 2,369,107.66 2,992,385.56
    非流动资产合计 664,528,325.20 595,185,051.38
    资产总计 1,390,965,323.97 1,143,116,422.23
    流动负债：
    短期借款 266,400,000 330,051,431
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据 5,000,000.00
    应付账款 31,987,780.11 25,471,132.87
    预收款项 122,557,544.02 187,491,271.03
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 5,211,000.10 5,832,579.53
    应交税费 -11,779,450.96 -34,352,826.90
    应付利息 191,700.00
    应付股利 68,306.00 68,306.00
    其他应付款 99,227,233.45 174,091,635.22
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债 30,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 518,672,412.72 718,845,228.75
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    19
    非流动负债：
    长期借款 44,000,000.00 17,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债 17,734,808.63 18,602,566.05
    非流动负债合计 61,734,808.63 35,602,566.05
    负债合计 580,407,221.35 754,447,794.80
    所有者权益（或股东权益）：
    实收资本（或股本） 241,400,000.00 180,000,000.00
    资本公积 500,216,318.71 152,616,318.71
    减：库存股
    盈余公积 24,282,652.57 24,282,652.57
    一般风险准备
    未分配利润 21,753,155.72 21,397,160.71
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计 787,652,127.00 378,296,131.99
    少数股东权益 22,905,975.62 10,372,495.44
    所有者权益合计 810,558,102.62 388,668,627.43
    负债和所有者总计 1,390,965,323.97 1,143,116,422.23
    法定代表人: 李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    20
    母公司资产负债表
    编制单位:新疆冠农果茸股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    报告截止日:2008 年06 月30 日
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产：
    货币资金 227,061,161.31 9,676,450.54
    交易性金融资产 930.00
    应收票据
    应收账款 2,951,030.58 4,218,940.12
    预付款项 140,037,122.58 83,907,636.94
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 242,779,830.05 151,106,666.80
    存货 5,906,007.43 6,816,249.71
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 618,735,151.95 255,726,874.11
    非流动资产：
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 468,634,120.86 464,521,977.95
    投资性房地产 8,801,211.47 9,029,587.58
    固定资产 20,014,484.84 20,050,100.46
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 137,750.00 145,000.00
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 97,026.40 97,026.40
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    21
    其他非流动资产
    非流动资产合计 497,684,593.57 493,843,692.39
    资产总计 1,116,419,745.52 749,570,566.50
    流动负债：
    短期借款 236,900,000.00 196,900,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款 3,252,758.65 2,914,844.64
    预收款项 268,501.41 358,463.21
    应付职工薪酬 1,566,059.29 2,020,125.13
    应交税费 -48,312.94 438,942.50
    应付利息
    应付股利 68,306.00 68,306.00
    其他应付款 38,547,703.60 117,944,062.43
    一年内到期的非流动负债 30,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 280,555,016.01 350,644,743.91
    非流动负债：
    长期借款 30,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债 170,000.00 2,300,000.00
    非流动负债合计 30,170,000.00 2,300,000.00
    负债合计 310,725,016.01 352,944,743.91
    所有者权益（或股东权益）：
    实收资本（或股本） 241,400,000.00 180,000,000.00
    资本公积 496,694,397.16 149,094,397.16
    减：库存股 0 0
    盈余公积 21,966,332.10 21,966,332.10
    未分配利润 45,634,000.25 45,565,093.33
    所有者权益（或股东权益）合计 805,694,729.51 396,625,822.59
    负债和所有者（或股东权益）合计 1,116,419,745.52 749,570,566.50
    法定代表人: 李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    22
    合并利润表
    编制单位:新疆冠农果茸股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业总收入 267,245,521.32 178,683,218.91
    其中：营业收入 267,245,521.32 178,683,218.91
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 282,268,558.07 187,796,328.57
    其中：营业成本 240,605,847.38 158,388,491.92
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 411,575.54 289,322.04
    销售费用 11,410,338.44 10,389,736.63
    管理费用 15,947,672.97 11,025,299.85
    财务费用 17,118,427.82 8,442,267.36
    资产减值损失 -3,225,304.08 -738,789.23
    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 2,261.41
    投资收益（损失以“－”号填列） 15,867,906.02 8,020,857.19
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 15,826,070.09
    汇兑收益（损失以“-”号填列）
    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 844,869.27 -1,089,991.06
    加：营业外收入 2,677,653.09 4,343,228.18
    减：营业外支出 125,291.05 71,019.63
    其中：非流动资产处置净损失
    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,397,231.31 3,182,217.49
    减：所得税费用 1,397,756.12 126,268.26
    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,999,475.19 3,055,949.23
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    23
    归属于母公司所有者的净利润 355,995.01 1,326,311.56
    少数股东损益 1,643,480.18 1,729,637.67
    六、每股收益：
    （一）基本每股收益（元/股） 0.0015 0.0074
    （二）稀释每股收益（元/股） 0.0015 0.0074
    法定代表人: 李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    24
    母公司利润表
    编制单位:新疆冠农果茸股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 1,654,775.65 3,856,646.34
    减：营业成本 2,082,419.71 4,430,185.60
    营业税金及附加 91,363.83 72,492.72
    销售费用 268,130.11 64,503.40
    管理费用 4,189,884.94 3,347,386.98
    财务费用 7,780,035.71 4,112,867.16
    资产减值损失 4,827,147.99 371,182.15
    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 2,261.41
    投资收益（损失以“－”号填列） 16,036,680.97 7,919,734.04
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 15,826,070.09
    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,547,525.67 -619,976.22
    加：营业外收入 1,717,726.56 2,659,538.34
    减：营业外支出 89,568.23 11,400.00
    其中：非流动资产处置净损失
    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 80,632.66 2,028,162.12
    减：所得税费用 11,725.74 392.71
    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 68,906.92 2,027,769.41
    法定代表人: 李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    25
    合并现金流量表
    编制单位:新疆冠农果茸股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金 227,426,340.47 191,607,724.43
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还 4,789,648.74 2,039,013.97
    收到其他与经营活动有关的现金 23,822,589.27 10,284,421.63
    经营活动现金流入小计 256,038,578.48 203,931,160.03
    购买商品、接受劳务支付的现金 99,797,698.90 78,029,617.75
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 13,270,070.50 8,211,708.87
    支付的各项税费 3,939,710.37 5,978,129.57
    支付其他与经营活动有关的现金 106,207,990.49 21,695,350.89
    经营活动现金流出小计 223,215,470.26 113,914,807.08
    经营活动产生的现金流量净额 32,823,108.22 90,016,352.95
    二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金 11,924,538.06
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 408,000.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金 10,000.00
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    26
    投资活动现金流入小计 12,342,538.06
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 74,890,867.20 31,878,621.22
    投资支付的现金 56,777,100.00 9,500,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金 21,786.20
    投资活动现金流出小计 131,689,753.40 41,378,621.22
    投资活动产生的现金流量净额 -119,347,215.34 -41,378,621.22
    三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金 419,890,000.00
    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金 40,000,000.00 37,500,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金 67,785.72 1,107,066.31
    筹资活动现金流入小计 459,957,785.72 38,607,066.31
    偿还债务支付的现金 106,651,431.00 102,840,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,928,800.94 5,060,625.36
    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金 6.00 32.00
    筹资活动现金流出小计 123,580,237.94 107,900,657.36
    筹资活动产生的现金流量净额 336,377,547.78 -69,293,591.05
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 249,853,440.66 -20,655,859.32
    加：期初现金及现金等价物余额 73,603,117.47 135,857,327.52
    六、期末现金及现金等价物余额 323,456,558.13 115,201,468.20
    法定代表人: 李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    27
    母公司现金流量表
    编制单位:新疆冠农果茸股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金 1,880,116.52 1,099,731.50
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 2,083,954.57 7,778,154.81
    经营活动现金流入小计 3,964,071.09 8,877,886.31
    购买商品、接受劳务支付的现金 604,213.30 1,401,183.14
    支付给职工以及为职工支付的现金 1,408,934.83 484,816.06
    支付的各项税费 725,949.07 236,094.78
    支付其他与经营活动有关的现金 176,867,322.32 5,342,995.64
    经营活动现金流出小计 179,606,419.52 7,465,089.62
    经营活动产生的现金流量净额 -175,642,348.43 1,412,796.69
    二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金 11,924,538.06
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 350,000.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 12,274,538.06
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 919,230.00 2,580.00
    投资支付的现金 56,777,100.00 9,500,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 57,696,330.00 9,502,580.00
    投资活动产生的现金流量净额 -45,421,791.94 -9,502,580.00
    三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金 409,000,000.00
    取得借款收到的现金 40,000,000.00 25,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 449,000,000.00 25,000,000.00
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,551,148.86 4,579,601.50
    支付其他与筹资活动有关的现金
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    28
    筹资活动现金流出小计 10,551,148.86 4,579,601.50
    筹资活动产生的现金流量净额 438,448,851.14 20,420,398.50
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 217,384,710.77 12,330,615.19
    加：期初现金及现金等价物余额 9,676,450.54 91,695,640.97
    六、期末现金及现金等价物余额 227,061,161.31 104,026,256.16
    法定代表人: 李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞
    合并所有者权益变动表
    编制单位:新疆冠农果茸股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或股本) 资本公积
    减：
    库存
    股
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润 其
    他
    少数股东权益所有者权益合计
    一、上年年末余额 180,000,000.00 152,616,318.71 24,282,652.57 21,397,160.71 10,372,495.44 388,668,627.43
    加：会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 180,000,000.00 152,616,318.71 24,282,652.57 21,397,160.71 10,372,495.44 388,668,627.43
    三、本期增减变动金额（减少以“－”
    号填列） 61,400,000.00 347,600,000.00 355,995.01 12,533,480.18 421,889,475.19
    （一）净利润 355,995.01 1,643,480.18 1,999,475.19
    （二）直接计入所有者权益的利得
    和损失
    1．可供出售金融资产公允价值变
    动净额
    2．权益法下被投资单位其他所有
    者权益变动的影响
    3．与计入所有者权益项目相关的
    所得税影响
    4．其他
    上述（一）和（二）小计 355,995.01 1,643,480.18 1,999,475.19
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    30
    （三）所有者投入和减少资本 61,400,000.00 401,600,000.00 10,890,000.00 473,890,000.00
    1．所有者投入资本 61,400,000.00 401,600,000.00 10,890,000.00 473,890,000.00
    2．股份支付计入所有者权益的金
    额
    3．其他
    （四）利润分配
    1．提取盈余公积
    2．提取一般风险准备
    3．对所有者（或股东）的分配
    4．其他
    （五）所有者权益内部结转 -54,000,000.00 -54,000,000.00
    1．资本公积转增资本（或股本） -54,000,000.00 -54,000,000.00
    2．盈余公积转增资本（或股本）
    3．盈余公积弥补亏损
    4．其他
    四、本期期末余额 241,400,000.00 500,216,318.71 24,282,652.57 21,753,155.72 22,905,975.62 810,558,102.62
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或股本) 资本公积
    减：
    库存
    股
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润 其他
    少数股东权益 所有者权益合计
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    31
    一、上年年末余额 180,000,000.00 152,451,051.17 21,743,562.91 696,610.54 -842,370.23 354,048,854.39
    加：会计政策变更 4,066,872.23 842,370.23 47,712,191.08 52,621,433.54
    前期差错更正
    二、本年年初余额 180,000,000.00 152,451,051.17 21,743,562.91 4,763,482.77 47,712,191.08 406,670,287.93
    三、本期增减变动金额（减
    少以“－”号填列） -1,778,013.71 3,128,567.96 -26,425,957.75 -25,075,403.50
    （一）净利润 1,326,311.56 1,729,637.67 3,055,949.23
    （二）直接计入所有者权益
    的利得和损失 -1,778,013.71 1,802,256.40 -28,155,595.42 -28,131,352.73
    1．可供出售金融资产公允
    价值变动净额
    2．权益法下被投资单位其
    他所有者权益变动的影响
    3．与计入所有者权益项目
    相关的所得税影响
    4．其他 -1,778,013.71 1,802,256.40 -28,155,595.42 -28,131,352.73
    上述（一）和（二）小计 -1,778,013.71 3,128,567.96 -26,425,957.75 -25,075,403.50
    （三）所有者投入和减少资
    本
    1．所有者投入资本
    2．股份支付计入所有者权
    益的金额
    3．其他
    （四）利润分配
    1．提取盈余公积
    2．提取一般风险准备
    3．对所有者（或股东）的
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    32
    分配
    4．其他
    （五）所有者权益内部结转
    1．资本公积转增资本（或
    股本）
    2．盈余公积转增资本（或
    股本）
    3．盈余公积弥补亏损
    4．其他
    四、本期期末余额 180,000,000.00 152,451,051.17 19,965,549.20 7,892,050.73 21,286,233.33 381,594,884.43
    法定代表人: 李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞
    母公司所有者权益变动表
    编制单位:新疆冠农果茸股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目 实收资本(或
    股本) 资本公积 减：库存
    股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
    计
    一、上年年末余额 180,000,000.00 149,094,397.16 21,966,332.10 45,565,093.33 396,625,822.59
    加：会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 180,000,000.00 149,094,397.16 0 21,966,332.10 45,565,093.33 396,625,822.59
    三、本期增减变动金
    额（减少以“－”号填
    列）
    61,400,000.00 347,600,000.00 68,906.92 409,068,906.92
    （一）净利润 68,906.92 68,906.92
    （二）直接计入所有
    者权益的利得和损
    失
    1．可供出售金融资
    产公允价值变动净
    额
    2．权益法下被投资
    单位其他所有者权
    益变动的影响
    3．与计入所有者权
    益项目相关的所得
    税影响
    4．其他
    上述（一）和（二）
    小计
    68,906.92 68,906.92
    （三）所有者投入和
    减少资本
    61,400,000.00 401,600,000.00 463,000,000.00
    1．所有者投入资本 61,400,000.00 401,600,000.00 463,000,000.00
    2．股份支付计入所
    有者权益的金额
    3．其他
    （四）利润分配
    1．提取盈余公积
    2．对所有者（或股
    东）的分配
    3．其他
    （五）所有者权益内 -54,000,000.00 -54,000,000.00
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    34
    部结转
    1．资本公积转增资
    本（或股本）
    -54,000,000.00 -54,000,000.00
    2．盈余公积转增资
    本（或股本）
    3．盈余公积弥补亏
    损
    4．其他
    四、本期期末余额 241,400,000.00 496,694,397.16 0 21,966,332.10 45,634,000.25 805,694,729.51
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目 实收资本(或
    股本)
    资本公积 减：库存
    股
    盈余公积 未分配利润 所有者权益合
    计
    一、上年年末余额 180,000,000.00 153,474,418.30 19,939,476.34 -7,179,818.15 346,234,076.49
    加：会计政策变更 2,057,002.08 2,057,002.08
    前期差错更正
    二、本年年初余额 180,000,000.00 153,474,418.30 19,939,476.34 -5,122,816.07 348,291,078.57
    三、本期增减变动金
    额（减少以“－”号填
    列）
    2,027,769.41 2,027,769.41
    （一）净利润 2,027,769.41 2,027,769.41
    （二）直接计入所有
    者权益的利得和损
    失
    1．可供出售金融资
    产公允价值变动净
    额
    2．权益法下被投资
    单位其他所有者权
    益变动的影响
    3．与计入所有者权
    益项目相关的所得
    税影响
    4．其他
    上述（一）和（二）
    小计
    2,027,769.41 2,027,769.41
    （三）所有者投入和
    减少资本
    1．所有者投入资本
    2．股份支付计入所
    有者权益的金额
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    35
    3．其他
    （四）利润分配
    1．提取盈余公积
    2．对所有者（或股
    东）的分配
    3．其他
    （五）所有者权益内
    部结转
    1．资本公积转增资
    本（或股本）
    2．盈余公积转增资
    本（或股本）
    3．盈余公积弥补亏
    损
    4．其他
    四、本期期末余额 180,000,000.00 153,474,418.30 19,939,476.34 -3,095,046.66 350,318,847.98
    法定代表人: 李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞
    公司概况
    新疆冠农果茸股份有限公司(以下简称“公司”)于1999 年12 月经新疆维吾尔自治区人民政府新政函
    [1999]192 号文批准，由新疆生产建设兵团农业建设第二师二十八团(以下简称“农二师二十八团”)、新
    疆生产建设兵团农业建设第二师二十九团(以下简称“农二师二十九团”)、新疆生产建设兵团农业建设
    第二师三十团(以下简称“农二师三十团”)、新疆库尔勒农垦供销合作总公司(现变更为新疆生产建设兵
    团农二师永兴供销有限责任公司，以下简称“永兴供销公司”)、新疆农垦库尔勒物资总公司(现变更为
    新疆生产建设兵团农二师天润农业生产资料有限责任公司,以下简称“天润农业公司”)共同发起设立，于
    1999 年12 月30 日注册登记成立，股本总额为8000 万元；经中国证券监督管理委员会《关于核准新
    疆冠农果茸股份有限公司公开发行股票的通知》（证监发行字[2003]46 号）核准，公司于2003 年5 月
    26 日公开向社会发行人民币普通股4000 万股，股本总额变更为12000 万元。公司于2004 年6 月30
    日将资本公积6000 万元转增股本，股本总额增至18000 万元。2007 年8 月新疆生产建设兵团农二师
    永兴供销有限责任公司、新疆生产建设兵团农二师天润农业生产资料有限责任公司将所持股权已全部
    买出。2008 年3 月用10 送3 资本公积转增股本5400 万,股本总额增至23400 万元股。2008 年5 月26
    日公司定向增发人民币普通股740 万股，股本总额增至24140 万元股。公司注册地：库尔勒团结南路
    冠农天府库尔勒工业园；组织形式：股份有限公司。
    公司经营范围：果业种植、仓储、加工及销售；农业综合开发；马鹿养殖；机电设备（汽车及国
    家有专项审批规定的除外）、五金交电产品、百货、建筑材料、化工产品（有毒除外）、钢材的销售。
    包装制品的开发、加工、销售。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研
    所需的机器设备、零配件、原辅材料的进出口业务。
    公司董事会批准财务报告报出，董事会通过半年度财务决算报告决议日是财务报告批准报出日。
    (二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
    1、会计准则和会计制度：
    本公司执行《企业会计准则》和《企业会计准则—应用指南》以及会计准则解释组成的新企业会
    计准则体系。
    2、财务报表的编制基础：
    本公司执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和《企业会计准则
    第1 号——存货》等38 项具体准则和2006 年10 月30 日颁布的《企业会计准则——应用指南》以及
    会计准则解释组成的新企业会计准则体系。
    3、会计年度：
    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    4、记账本位币：
    本公司的记账本位币为人民币。
    5、计量属性：
    公司采用借贷记帐法，以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。
    公司按照企业会计准则规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。
    公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公
    允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
    6、现金及现金等价物的确定标准：
    现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指持有时间短（一般是指从
    购买之日起三个月到期），流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。
    7、外币业务核算方法：
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    37
    外币交易的处理原则: 外币业务发生时，按交易发生日中国人民银行公布的即期汇率折合为记账
    本位币记账；外币货币性项目的外币余额，按照资产负债表日即期汇率折合为记账本位币。按照资产
    负债表日即期汇率折合的记账本位币金额与原账面记账本位币金额之间差额，作为当期损益；属于为
    购建或者生产符合资本化条件的资产有关借款产生汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
    8、金融资产和金融负债的核算方法：
    (1)金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量其变动计
    入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金
    融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    (2)金融工具确认依据和计量方法:
    金融工具确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取
    该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定终止确认条件的金融资产应当终止
    确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
    金融资产和金融负债的初始计量：
    公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
    期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负
    债，相关交易费用计入初始确认金额。
    公司取得金融资产所支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
    债券利息，应当单独确认为应收项目。
    金融资产的后续计量：
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。后续计量
    按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
    持有期间，取得的利息或现金股利，确认为投资收益；
    资产负债表日，公允价值变动计入当期损益；
    处置时，将处置时的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
    动损益。
    ②持有至到期投资
    后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。
    持有期间, 在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取
    得该持有至到期投资时确定，并在其预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与票面利
    率差别较小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益；
    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益；
    ③应收款项
    后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。
    收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项帐面价值之间的差额计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    后续计量按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
    持有期间，取得利息或现金股利，计入投资收益；
    资产负债表日，公允价值的变动，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资
    本公积（其他资本公积）；
    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
    所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益；
    ⑤在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并
    须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
    对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照
    公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
    金融负债的后续计量：
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    38
    包括交易性金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    后续计量按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
    公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，计入当期损益。
    ②其他金融负债
    a.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定
    为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按
    照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
    (a).按照或有事项准则确定的金额；
    (b).初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
    b.上述金融负债以外的金融负债，采用摊余成本进行后续计量。
    公司对以摊余成本计量的金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生
    的利得或损失，计入当期损益。
    ③与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
    结算的衍生金融负债，按照成本计量；
    因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公
    允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债账面价值；
    公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法：
    确认依据：公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融
    资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，放弃了对所转移金融资
    产的控制，转入方具备了出售该金融资产的实际能力时，终止确认该金融资产。
    计量方法：金融资产整体转移的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的帐
    面价值；②因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分
    转移的，将所转移金融资产整体的帐面价值，在终止确认部份和未终止确认部分之间，按照各自的相
    对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的帐面价值；②终止
    确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应确认部分的金额之和。
    (4)金融资产、金融负债的公允价值的确定：
    ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包
    括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际
    发生的市场交易的价格；
    ②不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟
    悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融
    负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (5)金融资产的减值准备的计提原则:资产负债表日，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益
    的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值
    准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信
    用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
    ①持有至到期投资
    持有至到期投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计
    提减值准备，计入当期损益。
    ②可供出售金融资产
    可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入
    当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
    来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即
    使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转
    出，计入当期损益。
    ③应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    a、坏账损失的确认标准:因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应
    收款项,或因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。经公司董事会批
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    准，列作坏账损失；年度核销上述原则确认的坏账损失金额巨大的，或涉及关联交易的，需经股东大
    会批准。
    b、坏帐准备的计提范围：公司的应收款项（包括应收账款、其他应收款、长期应收款、）。
    c、应收款项坏账准备计提方法：资产负债表日，对应收款项进行减值测试，根据本公司的实际
    情况，将300 万元以上的确定为单项金额重大应收款项；300 万元以下的确定为单项金额非重大的应
    收款项。
    对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未
    来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
    对于单项金额非重大的应收款项按照单独测试和与单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项
    一并划分为信用风险特征组合相结合的方式，根据债务单位的财务状况、偿还能力、现金流量等情况，
    按资产负债表日应收款项的余额，按如下规定的比例采用帐龄分析法计提坏帐准备，并计入当期损益。
    采用帐龄分析法计提坏账准备的比例为：1 年以内计提5%；1-2 年的计提10%；2-3 年的计提20%；
    3-4 年的计提35%；4-5 年的计提50%；5 年以上计提100%。
    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
    300 万元以上确定为单项金额重大应收款项
    单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
    的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、
    计提方法：
    信用风险特征组合的确定依据：按照单独测试和与单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项
    一并划分为信用风险特征组合相结合的方式，根据债务单位的财务状况、偿还能力、现金流量等情况，
    按资产负债表日应收款项的余额，按如下规定的比例采用帐龄分析法计提坏帐准备，并计入当期损益。
    坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收
    款）按账龄分析法计提坏账准备。
    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
    1 年以内（含1 年） 5 5
    1－2 年 10 10
    2－3 年 20 20
    3－4 年 35 35
    4－5 年 50 50
    5 年以上 100 100
    10、存货核算方法：
    存货包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、开发成本、包装物、低值易耗品、周转材料、
    委托加工物资等；其计量原则如下：
    (1)存货按成本进行初始计量。
    (2)原材料、库存商品、包装物、委托加工物资出库时采用加权平均法；低值易耗品领用时采用一
    次摊销法。
    (3)为房地产开发项目而支付的土地使用权成本、公共配套设施费用、周转房成本全部计入所建造
    用于对外出售房屋建筑物的开发成本；
    公司为房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用，在开发产品完工之前，计入开发成本。
    (4)存货跌价准备的计提原则：资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量；对单个
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    存货项目成本高于可变现净值的，按其差额提取存货跌价准备计入当期损益。
    可变现净值，是指在正常经营活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
    售费用以及相关税费后的金额。
    (5)存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘亏结果，在期末结帐
    前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。
    11、投资性房地产的核算方法：
    投资性房地产，是指能够单独计量和出售，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，
    主要包括：已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权；其计量原
    则如下：
    (1)投资性房地产按照成本进行初始计量；
    (2)投资性房地产的后续支出，当满足其有关经济利益可能流入企业且该后续支出成本能可靠计量，
    该后续支出计入投资性房地产成本；
    (3)资产负债表日，公司对投资性房地产采用成本进行计量。
    (4)投资性房地产-房屋及建筑物，其折旧采用年限平均法计算，预计残值率为5%，估计经济折旧
    年限及折旧率如下：
    项 目 预计使用年限(年) 年 折 旧 率(%)
    房屋建筑物—出租 10—35 2.71—9.50
    (5)投资性房地产-土地使用权，在自取得当月起在受益期限内分期平均摊销，计入损益；
    (6)投资性房地产被处置，或永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项
    投资性房地产。
    (7)投资性房地产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。
    12、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法：
    (1) 固定资产计价和折旧方法：
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
    较高的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均
    法)提取折旧。
    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
    类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
    房屋及建筑物 10—35 5 2.71—9.50
    机器设备 5—30 5 3.17—19.00
    电子设备 5 5 19
    运输设备 6—10 5 9.50—15.83
    固定资产的标准为：为生产商品、提供劳务、或经营管理而持有的、使用寿命超过一年的，单位
    价值2000 元以上的有形资产。其计量原则如下：
    (1)固定资产按照成本进行初始计量。
    (2)固定资产折旧采用年限平均法计算，并按分类折旧率计提折旧，预计残值率为5%，估计经济
    折旧年限及折旧率.
    (3)固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，按照估计价值确认为固定资产，并计
    提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧。
    (4)固定资产的后续支出，是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。当满足
    其有关经济利益可能流入企业且该固定资产后续支出的成本能可靠计量，其后续支出计入固定资产成
    本，并扣除替换部分的账面价值。
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    (5)融资租赁的认定标准：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁
    资产的选择权，购买价预计远低于行权时租赁资产的公允价值且租赁开始日可以确定将会行使该选择
    权；即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(75%以上)；租赁开始日的最低
    租赁额几乎相当于(90%以上)租赁开始日租赁资产公允价值。
    (6)融资租赁的的会计处理：在租赁期开始日，承租人按租赁资产公允价值与最低租赁付款现值两
    者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
    确认融资费用；承租人将未确认融资费用按实际利率法计算确认各期的融资费用，并在租赁期内进行
    分摊；承租人发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
    (7)资产负债表日，对固定资产进行全面盘点，盘亏结果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。
    经董事会或股东大会批准后的差额作相应处理。
    (8)固定资产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。
    13、在建工程核算方法：
    (1)在建工程以实际成本核算。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预计可使用状态前
    所发生的必要支出构成。
    (2)所建造的资产已达到预定可使用状态时,按工程竣工决算或根据工程预算、造价或工程实际成本
    估价结转固定资产。
    (3)因在建工程借款产生的利息支出，在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成本，之后计入
    当期损益。
    (4)在建工程减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。
    14、生物资产的核算方法：
    生物资产：是指有生命的动物和植物。分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
    (1)生物资产，按照成本进行初始计量；
    (2)天然起源的生物资产的成本，按照名义金额确定，同时计入当期损益，名义金额为1 人民币元；
    (3)林木类生物资产，因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而进行补植所发生的后续支出，予以资本
    化；
    (4)生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益；
    (5)生产性生物资产达到预定生产经营目的后，按期计提折旧，其折旧采用年限平均法计算，并按
    分类折旧率计提折旧，预计残值率为5%，估计经济折旧年限及折旧率如下：
    项 目 预计使用年限(年) 年 折 旧 率(%)
    经济林木 30 3.17
    产役畜 12 7.92
    公司每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
    (6)公益性生物资产不计提折旧，亦不计提减值准备。
    (7)消耗性生物资产跌价准备的计提原则：资产负债表日，应当对消耗性生物资产进行检查，有确
    凿证据表明上述生物资产发生减值的，应当按照可变现净值或可收回金额低于其账面价值的差额，计
    提减值准备；其减值的因素已消失，原计提的准备转回，并计入当期损益。
    (8)生产性生物资产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。
    15、无形资产核算方法：
    (1)无形资产按成本进行初始计量。
    (2)公司内部研究开发项目划分研究阶段支出和开发阶段支出，开发阶段支出在同时满足下列条件
    时，开始资本化：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形
    资产并使用或出售的意图③能带来经济利益；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
    无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地
    计量。
    (3)无形资产使用寿命确定原则:
    源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利
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    的期限；合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需要付出
    大额成本，续约期计入使用寿命；
    合同或法律没有规定使用寿命的，根据聘请相关专家的论证、或与同行业的情况进行比较及参考
    历史经验等情况，确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限；经过上述方法仍无法合理确定无形
    资产为企业带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。每个会计期间对无形资产的使用
    寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产使用寿命是有限的估计其使用寿命。
    (4)对使用寿命有限的无形资产，自可供使用之日起在使用寿命期限内按直线法进行摊销，其包含
    的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销额计入相关资产成本，其余的计入当期损益；
    使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销。
    (5)无形资产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。
    16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：
    (1)长期待摊费用按形成时的实际成本计价。
    (2)经营租赁方式租入固定资产的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在剩余租赁期与租
    赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。
    (3)其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。没有明确受益期的按3 年平均摊销。
    17、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
    资产减值，是指资产的可回收金额低于帐面价值，资产包括单项资产和资产组，其范围和计量原
    则如下：
    (1)资产减值范围包括：长期股权投资、成本模式计量的投资性房地产、固定资产、成本价值计量
    的生产性生物资产、在建工程、无形资产以及商誉。
    (2)资产减值计提原则：资产负债表日，判断资产(包括单项资产和资产组)是否存在可能发生减值
    的迹象，对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，每年进行减值测试；资产存在
    减值迹象的，须估计资产的可回收金额，并按照资产的可回收金额低于帐面价值的差额计提资产减值
    准备，计入当期损益；资产减值损失一经确认，在以后会计期间不作转回。
    (3)可收回金额的确定原则：根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
    的现值两者之间孰高确定。
    资产公允价值的确定原则：存在公平交易销售协议的，按照公平交易中销售协议价格确定；不存
    在销售协议但存在活跃市场的，按照资产的市场价格确定；不存在销售协议和活跃市场的，按照可获
    取最佳信息(同行业类似资产的最近交易价格)为基础进行估计。
    资产预计未来现金流量的确定原则：以公司管理层批准最近财务预算或者预测数据，及预算或者
    预测期之后年份稳定的或者递减（或递增）的增长率为基础；以资产在当期状况为基础，不包括与将
    来可能会发生的、尚未作出承诺重组事项或者与资产改良有关预计未来现金流量。
    预计未来现金流量折现率的确定原则：以该资产的市场利率为依据；该资产的利率无法从市场获
    得的，使用替代利率估计折现率。替代利率，根据加权平均资金成本、增量借款利率或者其他相关市
    场借款利率作适当调整后确定。
    (4)商誉减值确定原则：企业合并所形成的商誉，每年进行减值测试。进行减值测试，将商誉的帐
    面价值按各资产组公允价值(或帐面价值)的比例分摊至相关的资产组；与商誉相关的资产组存在减值
    迹象的，须按照相关资产组的可回收金额低于帐面价值(包括分摊的商誉的帐面价值)的差额，先确认
    商誉的减值损失。
    18、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及资产减值的依据：
    资产组的认定原则：资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其
    他资产或者资产组；资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组
    的现金流入为依据；同时考虑企业生产经营管理方式(按生产线、业务种类或按地区或区域等)和对资
    产使用或者处置决策方式；几项资产的组合生产的产品存在活跃市场的，将这些资产的组合认定为资
    产组。
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    19、长期股权投资的核算方法：
    (1)长期股权投资的初始投资成本的计量原则：
    ①企业合并取得的长期股权投资，按以下规定确定初始投资成本：
    在同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或发行权益性证
    券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益帐面价值的份额作为长期股权投资的初始
    投资成本；长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或
    所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    非同一控制下的企业合并，购买方以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公
    允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和，作为合并中形成的长期股权投资的初始投资成
    本；作为合并对价付出的净资产公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
    ②其他方式取得的长期股权投资，按以下规定确定初始投资成本：
    以支付现金取得的长期股权投资，以实际支付的购买价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)
    作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期投权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约
    定价值不公允的除外。
    以债务重组方式取得的长期股权投资，按照长期股权投资的公允价值作为初始投资成本。
    以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费，作为初始
    投资成本；换出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
    ③长期股权投资取得时,如果实际支付的价款或对价中包括已宣告但尚未发放的现金股利或利润，
    单独确认为应收项目，不构成长期股权投资的成本。
    (2)长期股权投资成本法的核算原则：
    对子公司长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、
    公允价值不能可靠计量的权益性投资，采用成本法进行核算。
    在成本法下，被投资单位宣告分派现金股利或利润，确认为投资收益。采用成本法核算的长期股
    权投资，投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得
    的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    (3)长期股权投资权益法的核算原则：
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对纳入合并范围的子
    公司的长期股权投资，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
    务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政
    策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    在权益法下，长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，
    不调整其初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
    的份额，计入当期损益，同时调整其初始投资成本；
    投资企业应享有被投资单位净利润的份额即投资收益，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
    等的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确定；投资企业确认被投资单位发生的净亏损，
    以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资
    企业负有承担额外损失义务的除外。
    (4)长期股权投资减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。
    20、借款费用资本化的核算方法：
    (1)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者
    生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借
    款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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    (2)资本化金额的确定原则：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借
    款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
    得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计
    资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
    (3)资本化率的确定原则为：企业为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，资
    本化率为一般借款加权平均利率。
    (4)购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
    (5)符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生了非正常中断，且中断时间连续超过3 个月
    的，暂停借款费用的资本化。
    21、股份支付及权益工具的处理方法：
    股份支付，包括权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付，其计量原则如下：
    (1)权益结算的股份支付的计量原则：按照授予日权益工具的公允价值计量，不确认其后续公允价
    值变动。
    权益结算的股份支付的公允价值的确定方法为：存在市场价格的，按照其市场价格计量；没有市
    场价格的，参照具有相同交易条款的期权的市场价格；以上两者均无法获取的，采用期权定价模型估
    计。
    资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权
    日调整至实际可行权的权益工具数量。
    (2)现金结算的股份支付的计量原则：按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
    债的公允价值计量；资产负债表日对权益工具的公允价值重新计量，确认成本费用和相应的应付职工
    薪酬，每期权益工具公允价值变动计入当期损益。
    22、收入确认原则：
    商品销售收入确认原则：与商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再对该商品保
    留继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的
    已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
    提供劳务收入确认原则：
    (1)交易结果能够可靠估计(即劳务收入金额能够可靠计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易
    的完成程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠的计量)，按照完工百分比法确认
    相关的劳务收入。
    (2)交易结果不能够可靠估计的：①已发生的劳务成本预计能够补偿的，按照已发生的劳务成本金
    额确定劳务收入；②已发生的劳务成本预计不能够补偿的，不确认劳务收入，已发生的劳务成本计入
    当期损益。
    让渡资产使用权收入确认原则：利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；他人使用本
    公司非现金资产，发生的使用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的
    确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠的计量。
    23、确认递延所得税资产的依据：
    (1)采用资产负债表债务法。
    (2)资产的帐面价值小于其计税基础或者负债的帐面价值大于其计税基础的，产生可抵扣暂时性差
    异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产。
    (3)资产的帐面价值大于其计税基础或者负债的帐面价值小于其计税基础的，产生应纳税暂时性差
    异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债。
    (4)直接计入所有者权益的交易或事项其确认的递延所得税资产或递延所得税负债计入资本公积。
    (5)递延所得税资产的减值原则：资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的帐面价值进行复核，
    如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税
    资产的帐面价值。
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    45
    24、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
    (1) 会计政策变更
    无
    (2) 会计估计变更
    无
    (3) 会计差错更正
    无
    (三)税项：
    1、主要税种及税率
    税种 计税依据 税率
    增值税 《中华人民共和国增值税暂行条例》13%、17%
    消费税 《中华人民共和国消费税暂行条例》5%
    营业税 《中华人民共和国营业税暂行条例》5%
    城建税 按应缴增值税及营业税税额计提 1%、7%
    企业所得税
    《中华人民共和国企业所得税法》及
    《中华人民共和国企业所得税实施条
    例》
    25%
    2、优惠税负及批文
    (1)新疆库尔勒市国家税务局于2004 年12 月下发《关于新疆冠农果茸股份有限公司减免企业所得
    税的函》（库国税函[2004]267 号）：“根据《国家税务总局关于明确农业产业化国家龙头企业所得税
    征免问题的通知》（国税发[2001]124 号）有关规定，同意公司暂免征收企业所得税。
    (2)新疆库尔勒市国税局《关于巴州冠农棉业有限责任公司减免企业所得税的函》（库国税函
    [2005]417 号）规定：“根据《国家税务总局关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税征免问题的
    通知》（国税发[2001]124 号）和《财政部国家税务总局关于国有农业企事业单位征收企业所得税问题
    的通知》（财税字[1997]49 号）的有关规定，并报经巴州国税局《巴州国税局关于冠农棉业有限责任
    公司减免企业所得税的批复》（巴国税办[2005]427 号）批准，同意公司暂免征企业所得税。”
    (3)新疆库尔勒市国家税务局《减、免税批准通知书》（库国税减免字（2007）第639 号）批准，
    公司控股子公司新疆冠农果蔬食品有限公司自2007 年01 月01 日起减征企业所得税，减征幅度为
    100%。
    3、其他说明
    其他税项：执行国家有关规定
    (四)企业合并及合并财务报表
    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
    新疆冠农果蔬食品
    有限责任公司 全资子公司 库尔勒市团结南
    路48 号
    生产，加工，销
    售：果浆，果酱，
    果汁，冷冻蔬菜
    及其它果蔬产
    10,000.00
    生产，加工，销售：
    果浆，果酱，果汁，
    冷冻蔬菜及其它果蔬
    产品，经营本企业自
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    46
    品，经营本企业
    自产产品及技术
    的出口业务和本
    企业所需的机械
    设备
    产产品及技术的出口
    业务和本企业所需的
    机械设备
    巴州冠农棉业有限
    责任公司
    控股子公司 库尔勒28 团加工
    厂
    销售皮棉、棉短
    绒、棉纱、农副
    产品（专项审批
    除外）、针纺织
    品、机电产品（专
    项审批除外）、
    建筑产品、五金
    交电化工、饲料、
    棉花加工机械及
    配件、籽棉收购、
    加工。
    1,361.57
    销售皮棉、棉短绒、
    棉纱、农副产品（专
    项审批除外）、针纺
    织品、机电产品（专
    项审批除外）、建筑
    产品、五金交电化工、
    饲料、棉花加工机械
    及配件、籽棉收购、
    加工。
    新疆冠农进出口有
    限公司 全资子公司 库尔勒市乌喀公
    路北侧
    农产品加工、销
    售、冷藏及出口，
    包装制品生产、
    销售，机械设备
    及配件进口、自
    营和代理各类商
    品和技术的进出
    口、但国家限定
    公司经营或禁止
    进出口的商品和
    技术除外。
    2,600.00
    农产品加工、销售、
    冷藏及出口，包装制
    品生产、销售，机械
    设备及配件进口、自
    营和代理各类商品和
    技术的进出口、但国
    家限定公司经营或禁
    止进出口的商品和技
    术除外。
    新疆冠农天府房地
    产有限公司 全资子公司
    库尔勒市团结南
    路冠农天府库尔
    勒工业园19 橦
    房地产开发经
    营，物业管理，
    房屋租赁，批发
    建材，但国家法
    律行政法规有专
    项审批的项目除
    外。
    500.00
    房地产开发经营，物
    业管理，房屋租赁，
    批发建材，但国家法
    律行政法规有专项审
    批的项目除外。
    上海冠农贸易有限
    公司
    控股子公司 上海市黄浦区延
    安东路618 号
    销售食品（不含
    熟食），从事货
    物及技术的进出
    口业务，以上经
    营范围涉及行政
    许可的，凭许可
    证经营。
    200.00
    销售食品（不含熟
    食），从事货物及技
    术的进出口业务，以
    上经营范围涉及行政
    许可的，凭许可证经
    营
    库尔勒冠农绿城 控股子公司 库尔勒市人民东
    路聚贤商务16 楼
    批发零售水果、
    仓储服务。
    30.00 批发零售水果、仓储
    服务。
    新疆冠农科技有限
    公司 全资子公司
    库尔勒市团结南
    路冠农天府库尔
    勒工业园19 橦
    仓储服务，果蔬
    保鲜技术研制、
    开发、推广及应
    用。
    3.00
    仓储服务，果蔬保鲜
    技术研制、开发、推
    广及应用。
    阿克苏冠农贸易有
    限责任公司
    控股子公司 阿克苏市塔北路
    15 号
    农副产品（不含
    籽棉）、干鲜果
    品、饲料、建筑
    材料、五金工具、
    货物包装、粮油
    批发、、纺织品、
    50.00
    农副产品（不含籽
    棉）、干鲜果品、饲
    料、建筑材料、五金
    工具、货物包装、粮
    油批发、、纺织品、
    日用百货购销、地膜、
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    47
    日用百货购销、
    地膜、废品、粮
    食收购。
    废品、粮食收购。
    新疆冠农鹿丰食品
    有限责任公司
    控股子公司的
    控股子公司
    库尔勒市团结南
    路冠农天府库尔
    勒工业园48 号
    19 橦
    加工、批发零售
    杏核、杏仁。批
    发零售其他农畜
    产品。
    300.00
    加工、批发零售杏核、
    杏仁。批发零售其他
    农畜产品。
    巴州冠农艾丽曼贸
    易有限责任公司 全资子公司
    库尔勒市团结南
    路冠农天府库尔
    勒工业园48 号
    19 橦
    批发零售预包装
    食品：番茄干、
    辣椒干、干果制
    品。
    50.00
    批发零售预包装食
    品：番茄干、辣椒干、
    干果制品。
    英吉沙县冠农果蔬
    食品有限责任公司
    全资子公司 英吉沙县城关乡
    11 村
    生产加工销售果
    酱、果浆、果汁、
    果脯及其他果蔬
    产品深加工。自
    产产品和本企业
    所需的机械配
    件、原辅材料的
    采购及销售。
    300.00
    生产加工销售果酱、
    果浆、果汁、果脯及
    其他果蔬产品深加
    工。自产产品和本企
    业所需的机械配件、
    原辅材料的采购及销
    售。
    莎车冠农果蔬食品
    有限责任公司
    全资子公司 莎车县伊什库力
    乡喀拉库木村
    果酱、果浆、果
    汁生产、加工、
    销售冷冻蔬菜及
    其他果蔬加工
    300.00
    果酱、果浆、果汁生
    产、加工、销售冷冻
    蔬菜及其他果蔬加工
    巴州绿原种业有限
    公司 全资子公司 和静县才吾库勒
    镇
    批发零售:各类农
    作物常规种子及
    其他农副产品
    500.00
    批发零售:各类农作物
    常规种子及其他农副
    产品
    新疆绿原番茄制品
    有限公司 控股子公司 和静县才吾库勒
    镇
    番茄酱的制造及
    销售及番茄籽皮
    渣的销售,经营本
    企业自产产品的
    进出口业务
    4,000.00
    番茄酱的制造及销售
    及番茄籽皮渣的销售,
    经营本企业自产产品
    的进出口业务
    新疆绿原糖业有限
    公司 全资子公司 和静县才吾库勒
    镇
    白砂糖，绵白糖，
    精致幼砂糖，食
    用酒精的制造及
    销售，
    500.00
    白砂糖，绵白糖，精
    致幼砂糖，食用酒精
    的制造及销售，
    英吉沙县冠农果蔬
    食品有限责任公司 全资子公司 英吉沙县城关乡
    11 村
    生产加工销售果
    酱、果浆、果汁、
    果脯及其他果蔬
    产品深加工。自
    产产品和本企业
    所需的机械配
    件、原辅材料的
    采购及销售。
    300.00
    生产加工销售果酱、
    果浆、果汁、果脯及
    其他果蔬产品深加
    工。自产产品和本企
    业所需的机械配件、
    原辅材料的采购及销
    售。
    莎车冠农果蔬食品
    有限责任公司
    全资子公司 莎车县伊什库力
    乡喀拉库木村
    果酱、果浆、果
    汁生产、加工、
    销售冷冻蔬菜及
    其他果蔬加工
    300.00
    果酱、果浆、果汁生
    产、加工、销售冷冻
    蔬菜及其他果蔬加工
    库尔勒市润丰辣椒
    制品有限责任公司
    全资子公司
    库尔勒市团结南
    路冠农天府库尔
    勒工业园19 橦
    辣椒制品加工、
    批发零售。货物
    进出口业务
    100.00
    辣椒制品加工、批发
    零售。货物进出口业
    务
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    48
    子公司全称 期末实际投资
    额
    实质上构成对子
    公司的净投资的
    余额（资不抵债
    子公司适用）
    持股比例（%）
    表决权比例
    （%）
    是否合并报表
    新疆冠农果蔬食品
    有限责任公司
    10,000.00 万元
    人民币
    100 100 是
    巴州冠农棉业有限
    责任公司
    913.46 万元人
    民币
    67.09 67.09 是
    新疆冠农进出口有
    限公司
    2,600.00 万元
    人民币
    100 100 是
    新疆冠农天府房地
    产有限公司
    500.00 万元人
    民币
    100 100 是
    上海冠农贸易有限
    公司
    102.00 万元人
    民币
    51 51 是
    库尔勒冠农绿城 15.30 万元人
    民币
    51 51 是
    新疆冠农科技有限
    公司
    3.00 万元人民
    币
    100 100 是
    阿克苏冠农贸易有
    限责任公司
    33.50 万元人
    民币
    67 67 是
    新疆冠农鹿丰食品
    有限责任公司
    180.00 60 60 是
    巴州冠农艾丽曼贸
    易有限责任公司
    50.00 100 100 是
    英吉沙县冠农果蔬
    食品有限责任公司
    300.00 100 100 是
    莎车冠农果蔬食品
    有限责任公司
    300.00 100 100 是
    巴州绿原种业有限
    公司
    500.00 100 100 是
    新疆绿原番茄制品
    有限公司
    1,104.00 51 51 是
    新疆绿原糖业有限
    公司
    16,410.30 万元
    人民币
    100 100 是
    英吉沙县冠农果蔬
    食品有限责任公司
    300.00 100 100 是
    莎车冠农果蔬食品
    有限责任公司
    300.00 100 100 是
    库尔勒市润丰辣椒
    制品有限责任公司
    51.00 51 51 是
    2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司情况
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    49
    商誉（非同一控制下被合并方）
    子公司全称 子公司类型
    金额 确定方法
    巴州冠农棉业有限责任公
    司
    控股子公司
    新疆绿原糖业有限公司 全资子公司 1,383.55
    在购买日购买方的合并成本大于
    合并过程中取得的被购买方可辨
    认净资产公允价值份额的差额
    企业合并及合并财务报表的说明：
    （一）、企业合并的会计处理方法
    (1)合并日(或购买日)确定原则:①合并合同或协议已获股东大会通过；②合并事项需要经过国家有
    关主管部门审批的，已获得批准；③参与合并各方已办理了必要的财产权转移手续；④合并方或购买
    方已支付了合并价款的大部分(一般应超过50％)，并且有能力有计划支付剩余款项；⑤合并方或购买
    方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益及承担相应的风险。
    (2)同一控制下企业合并的判断依据：参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控
    制且该控制并非暂时性的(通常在1 年以上),为同一控制下的企业合并。
    (3)非同一控制下企业合并中取得的被购买方各项可辨认的各项资产、负债以及或有负债的计量原
    则：①合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他资产, 其所带来的经济利益很可能流入且公允价值
    能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量；②合并中取得的被购买方的无形资产, 其公允价值能够
    可靠计量的,单独确认无形资产为并按公允价值计量；③合并中取得被购买方除或有负债以外的其他负
    债, 履行相关的义务很可能导致经济利益流出企业且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值
    计量； ④合并中取得的被购买方的或有负债, 其公允价值能够可靠计量的,单独确认为负债并按公允价
    值计量。
    （二）、合并会计报表的编制方法
    (1)合并会计报表范围：能够实施控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
    (2)合并会计报表的范围和编制方法：①合并时对子公司的会计政策和会计期间统一按母公司会计
    政策和会计期间进行调整；②合并时与子公司的重大内部交易、资金往来等均已在编制合并报表时予
    以抵销；③少数股东权益的数额根据本公司子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确
    定；④少数股东损益的数额根据本公司子公司本年度实现的损益扣除本公司投资收益后的数额计算确
    定。
    （3）报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
    (五)合并会计报表附注
    1、货币资金
    单位:元
    期末数 期初数
    项目
    人民币金额 人民币金额
    现金： 44,207.10 865,506.65
    人民币 44,207.10 865,506.65
    银行存款： 322,652,062.27 71,696,271.26
    人民币 322,652,062.27 71,696,271.26
    其他货币资金： 760,288.76 1,041,339.56
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    50
    人民币 760,288.76 1,041,339.56
    合计 323,456,558.13 73,603,117.47
    2、交易性金融资产：
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末公允价值 期初公允价值
    1.交易性债券投资
    2.交易性权益工具投资
    3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    金融资产
    930.00
    4.衍生金融资产
    5.其他
    合计 930.00
    3、应收票据：
    (1) 应收票据分类
    单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 100,000.00 1,845,000.00
    合计 100,000.00 1,845,000.00
    4、应收账款
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
    单位：元 币种：人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    一年以内 13,820,568.24 73.23 691,028.41 19,867,995.78 76.76 993,399.79
    一至二年 3,302,288.11 17.50 330,228.81 2,118,450.84 8.19 211,845.08
    二至三年 132,166.57 0.70 26,433.31 800,102.11 3.09 160,020.42
    三至四年 174,999.85 0.93 61,249.95 1,668,243.91 6.45 583,885.37
    四至五年 737,790.39 3.91 368,895.20 735,323.39 2.84 367,661.70
    五年以上 704,187.96 3.73 704,187.96 690,230.52 2.67 690,230.52
    合计 18,872,001.12 100.00 2,182,023.64 25,880,346.55 100 3,007,042.88
    (1) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (2) 应收账款前五名欠款情况
    单位：元 币种：人民币
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    51
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比
    例
    农夫山泉有限公司 客户 6,473,293.74 1 年以下 34.30
    俄罗斯MSZ 公司 客户 2,239,843.38 1 年以下 11.87
    北京美罐公司 客户 1,673,595.00 1 年以下 8.87
    杨小华 客户 1,483,736.24 1-2 年 7.86
    GKP Alimentaria Ltd 客户 1,236,506.28 1 年以下 6.55
    合计 / 13,106,974.64 / 69.45
    5、其他应收款：
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    一年以内 13,472,474.30 63.83 673,623.72 21,431,923.35 73.04 1,071,596.17
    一至二年 1,599,772.72 7.58 159,977.27 1,661,693.34 5.66 166,169.33
    二至三年 190,700.00 0.90 38,140.00 691,926.53 2.36 138,385.31
    三至四年 13,590.00 0.06 4,756.50 13,590.00 0.05 4,756.50
    四至五年 0 0 0 0 0 0
    五年以上 5,830,962.56 27.63 5,830,962.56 5,545,048.45 18.90 5,545,048.45
    合计 21,107,499.58 100.00 6,707,460.05 29,344,181.67 100 6,925,955.76
    (1) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (2) 其他应收账款前五名欠款情况
    单位：元 币种：人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
    张齐海 客户 2,245,314.91 1 年以下 3.78
    北京华储食糖交易公司 客户 1,000,000.00 1 年以下 1.68
    彭应政 客户 806,469.49 1 年以下 1.36
    库尔勒盛裕泰果品公司 客户 798,319.82 1-2 年 1.34
    孟海全 客户 723,964.71 1 年以下 1.22
    合计 / 5,574,068.93 / 9.38
    (3) 其他应收关联方款项情况
    单位：元 币种：人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比
    例
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    52
    农二师二十二团 子(孙)公司股东 449,940.00 0.76
    合计 / 449,940.00 0.76
    6、预付账款：
    (1) 预付账款帐龄
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    一年以内 174,048,838.65 99.97 140,166,754.55 99.87
    一至二年 113,773.00 0.03 178,773.00 0.13
    合计 174,162,611.65 100 140,345,527.55 100
    (2) 预付账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    前五名欠款单位合计及比例 154,808,545.10 88.89 120,087,480.81 85.57
    (3) 预付账款主要单位
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
    国投新疆罗布泊钾盐
    有限公司 联营企业 73,942,750.00 2007-2008 年 投资款未验资
    国电新疆开都河流域
    水电开发公司
    联营企业 65,850,000.00 2007-2008 年 投资款未验资
    合计 / 139,792,750.00 / /
    (4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    7、存货：
    (1) 存货分类
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料 22,186,619.36 1,105,286.26 21,081,333.10 44,781,991.96 1,105,286.26 43,676,705.70
    库存商品 144,861,660.98 144,861,660.98 237,595,841.60 237,595,841.60
    在产品 20,404,633.63 20,404,633.63 2,403,855.39 2,403,855.39
    周转材料 10,461,377.27 202,236.05 10,259,141.22 2,325,801.46 202,236.05 2,123,565.41
    发出商品 852,637.78 852,637.78 852,637.78 852,637.78
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    53
    其他 160,316.23 160,316.23 160,316.23 160,316.23
    合计 198,927,245.25 1,307,522.31 197,619,722.94 288,120,444.42 1,307,522.31 286,812,922.11
    8、对合营企业投资和联营企业投资
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位名称 注册地 业务性质
    本企业
    持股比
    例(%)
    本企业
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    期末净资产总
    额
    本期营业收入
    总额
    本期
    净利润
    二、联营企业
    国投新疆罗布泊钾
    盐有限公司
    库尔勒
    市萨依
    巴格路
    钾盐、化工
    产品的开
    发、生产及
    销售；盐湖
    农业的开
    发。硫酸
    钾、氯化钾
    肥，工业硝
    酸钠的生
    产和销售。
    复混肥的
    生产销售
    20.3 20.3 658,222,889.24 176,626,996.62 74,235,201.64
    国电新疆开都河流
    域水电开发公司
    库尔勒
    市人民
    东路华
    誉商务
    大厦
    水力发电
    及相关产
    品的开发
    25 25 288,568,145.37 70,077,587 3,025,296.64
    9、长期股权投资
    （1）按成本法核算
    单位: 元 币种: 人民币
    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
    新疆华世丹药业
    有限公司
    10,356,110.23 10,356,110.23 454,502.95 10,810,613.18
    新疆新建博斯腾
    番茄制品有限公
    司
    2,450,000.00 1,961,534.62 1,961,534.62
    （2）按权益法核算
    单位: 元 币种: 人民币
    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
    国投新疆罗布泊
    钾盐有限公司
    128,273,282.15 142,587,355.58 3,355,818.75 145,943,174.33 11,713,927.18
    国电新疆开都河
    流域水电开发公
    司
    13,500,000.00 12,740,712.18 756,324.16 13,497,036.34
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    54
    10、投资性房地产
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    一、原价合计 29,320,032.96 1,526,262.63 27,793,770.33
    1.房屋、建筑物 28,028,261.22 556,988.09 27,471,273.13
    2.土地使用权 1,291,771.74 969,274.54 322,497.20
    二、累计折旧和累计摊销合计 6,223,849.88 2,083,691.27 4,140,158.61
    1.房屋、建筑物 6,169,608.96 2,061,117.65 4,108,491.31
    2.土地使用权 54,240.92 22,573.62 31,667.30
    三、投资性房地产减值准备累计金额合计
    1.房屋、建筑物
    2.土地使用权
    四、投资性房地产账面价值合计 23,096,183.08 -557,428.64 23,653,611.72
    1.房屋、建筑物 21,858,652.26 -1,504,129.56 23,362,781.82
    2.土地使用权 1,237,530.82 946,700.92 290,829.90
    11、固定资产
    (1) 固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    一、原价合计： 447,428,004.22 8,608,640.13 1,023,639.61 455,013,004.74
    其中：房屋及建筑物 174,302,471.52 163,354.31 3,477.00 174,462,348.83
    机器设备 257,021,740.20 5,777,291.79 378,284.61 262,420,747.38
    运输工具 5,282,547.80 2,211,847.00 634,378.00 6,860,016.80
    0
    二、累计折旧合计： 74,909,240.48 14,457,974.01 536,457.70 88,830,756.79
    其中：房屋及建筑物 22,064,028.22 4,009,664.49 0 26,073,692.71
    机器设备 48,084,454.87 9,227,671.26 139,721.74 57,172,404.39
    运输工具 2,401,461.29 419,252.78 392,942.71 2,427,771.36
    0
    三、固定资产净值合计 372,518,763.74 -5,849,333.88 487,181.91 366,182,247.95
    其中：房屋及建筑物 152,238,443.30 -3,846,310.18 3,477.00 148,388,656.12
    机器设备 208,937,285.30 -3,450,379.47 238,562.87 205,248,342.96
    运输工具 2,881,086.51 1,792,594.22 241,435.29 4,432,245.44
    0
    四、减值准备合计 1,441,501.56 1,441,501.56
    其中：房屋及建筑物 0 0 0
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    55
    机器设备 1,349,062.87 0 0 1,349,062.87
    运输工具 58,244.88 0 58,244.88
    0
    五、固定资产净额合计 371,077,262.18 -5,849,333.88 487,181.91 364,740,746.39
    其中：房屋及建筑物 152,238,443.30 -3,846,310.18 3,477.00 148,388,656.12
    机器设备 207,588,222.46 -3,450,379.47 238,562.87 203,899,280.16
    运输工具 2,822,841.63 1,792,594.22 241,435.29 4,374,000.56
    (2) 通过经营租赁租出的固定资产
    单位:元 币种:人民币
    项目 账面价值
    房屋及建筑物 23,653,611.72
    机器设备 6,871,753.63
    运输工具 11,526.69
    12、在建工程：
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目
    账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
    在建工程 84,598,774.70 84,598,774.70 13,382,916.47 13,382,916.47
    (1) 在建工程项目变动情况：
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 期末数
    库尔勒工业园 13,382,916.47 138,123.00 503,953.50 226,626.76 12,790,459.21
    番茄丁项目 8,165,434 8,165,434.00
    晒场 390,350 390,350.00
    污水处理站 20,000 20,000.00
    地坪 223,500 223,500.00
    杏核车间技改 78,380.34 78,380.34
    酒精技改 9,725,820 9,725,820.00
    75 吨锅炉 4,459,490.00 4,459,490.00
    零星维修 193,500.00 193,500.00
    番茄生产线 48,551,841.00 48,551,841.00
    合计 13,382,916.47 71,946,438.34 503,953.50 226,626.76 84,598,774.70
    13、无形资产：
    (1) 无形资产情况：
    单位:元 币种:人民币
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    56
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金
    额
    土地使用权 2,899,821.67 29,615.22 2,870,206.45
    商标 145,000.00 7,250.00 137,750.00
    合计 3,044,821.67 36,865.22 3,007,956.45
    14、商誉
    单位：元 币种：人民币
    项目 期末数 期初数
    商誉 13,835,546.53 13,835,546.53
    合计 13,835,546.53 13,835,546.53
    15、递延所得税资产的说明：
    递延所得税资产是提取的坏账准备所形成的.
    16、其他非流动资产：
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    新疆华世丹药业有限公司 454,502.95
    新疆冠农进出口有限公司 2,204,107.66 2,357,882.61
    新疆冠农果蔬食品有限责任公司 165,000.00 180,000.00
    合计 2,369,107.66 2,992,385.56
    17、资产减值准备明细
    单位:元 币种:人民币
    本期减少额
    项目 年初账面余
    额
    本期计提额
    转回 转销 合计
    期末账面余
    额
    一、坏账准备 9,932,998.64 3,723,062.31 4,471,902.06 294,675.20 4,766,577.26 8,889,483.69
    二、存货跌价准备 1,307,522.31 1,307,522.31
    三、可供出售金融资产减值
    准备
    四、持有至到期投资减值准
    备
    五、长期股权投资减值准备
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备 1,441,501.56 1,441,501.56
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生产性生物资产减值准
    备
    其中：成熟生产性生物资产
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    57
    减值准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合计 12,682,022.51 3,723,062.31 4,471,902.06 294,675.20 4,766,577.26 11,638,507.56
    18、短期借款
    (1) 短期借款分类：
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    抵押借款 117,900,000.00 111,900,000
    担保借款 146,500,000.00 106,500,000
    信用借款 2,000,000 111,651,431
    合计 266,400,000 330,051,431
    19、应付票据：
    单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 5,000,000.00
    合计 5,000,000.00
    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    (2) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    20、应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴 5,222,693.27 11,528,503.73 11,927,551.09 4,823,645.91
    二、职工福利费 10,719.96 822,269.04 1,191,627.03 -358,638.03
    三、社会保险费 360,946.31 2,869,547.92 2,884,024.75 346,469.48
    四、住房公积金 50,441.78 840,401.08 707,030.00 183,812.86
    五、其他 974.64 2,528.79 0 3,503.43
    六、工会及职教经费 186,803.57 576,737.81 551,334.93 212,206.45
    合计 5,832,579.53 16,639,988.37 17,261,567.80 5,211,000.10
    21、应交税费：
    单位:元 币种:人民币
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    58
    项目 期末数 期初数 计缴标准
    增值税 -12,164,477.52 -35,457,147.68 《中华人民共和国增值税暂
    行条例》
    消费税 209,578.79 《中华人民共和国消费税暂
    行条例》
    营业税 9,748.50 625,327.2 《中华人民共和国营业税暂
    行条例》
    所得税 358,732.77 233,582.57
    《中华人民共和国企业所得
    税法》及《中华人民共和国企
    业所得税实施条例》
    个人所得税 5,510.51 -47,694.31
    城建税 9,508.69 78,654.56 按应缴增值税及营业税税额
    计提
    教育费附加 1,298.92 4,871.97
    车船使用税 227.17
    合计 -11,779,450.96 -34,352,826.90 /
    22、应付股利：
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    新疆生产建设兵团农二师永兴供销有
    限责任公司
    34,153.00 34,153.00
    新疆生产建设兵团农二师天润农业生
    产资料有限责任公司
    34,153.00 34,153.00
    合计 68,306.00 68,306.00
    23、其他应付款
    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情
    况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 期末数 期初数
    盛振明 18,550.00 18,550.00
    新疆华世丹药业有限公司 5,729,768.87 5,729,768.87
    兵团农二师二十二团 7,035,101.70 7,035,101.70
    合计 12,783,420.57 12,783,420.57
    24、一年到期的长期负债：
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    贷款单位 借款起始日 借款终止日
    币种 利率(%) 币种 本币金额
    新疆冠农果茸股份
    有限公司
    2007 年5 月30
    日
    2008 年5 月29
    日
    人民币 7.56 人民币 30,000,000.00
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    59
    合计 / / / / / 30,000,000.00
    25、长期借款：
    (1) 长期借款分类：
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    质押借款 30,000,000.00
    抵押借款 14,000,000.00 17,000,000.00
    合计 44,000,000.00 17,000,000.00
    (2) 长期借款情况：
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    借款单位 借款起始日 借款终止
    日 利率(%) 币种 本币金额 利率
    (%) 币种 本币金额
    新疆冠农果茸
    股份有限公司
    2008 年5 月
    30 日
    2011 年5
    月29 日
    7.56 人民币30,000,000 人民币
    新疆冠农果蔬
    食品有限责任
    公司
    2005 年6 月
    30 日
    2010 年6
    月29 日
    5.85 人民币14,000,000 5.85 人民币 17,000,000
    合计 / / / / 44,000,000.00 / / 17,000,000.00
    26、股本：
    单位: 股
    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
    数量 比例(%) 发行新股送股公积金转股其他小计 数量 比例
    (%)
    股份总数 180,000,000 100.00 7,400,000 54,000,000 61,400,000 241,400,000 100.00
    (1)2008 年3 月14 日召开2007 年的股东大会，以特别决议审议通过《公司2007 年度资本公积金
    转增股本预案》，会议同意根据经五洲松德联合会计师事务所审计（“五洲审字(2008)8-098 号”《审计
    报告》），2007 年度资本公积金转增股本预案为：以2007 年12 月31 日经审计的资本公积金
    152,616,318.71 元，按2007 年末总股本180,000,000 股为基数，以每10 股转增3 股，向全体股东实施
    资本公积金转增股本，共计转增54,000,000 股，公司总股本增至234,000,000 股。该项验资由五洲松德
    联合会计师事务新疆华西分所执行，《验资报告》文号为五洲审字［2008］8－373 号。
    (2）2008 年5 月13 日中国证券监督管理委员会《关于核准新疆冠农果茸股份有限公司非公发行股
    票的批复》：核准公司非公开发行新股。公司聘请华龙证券有限责任公司担任本次非公发行A 股的保
    荐机构，发行新股7,400,000 股，公司总股本增至241,400,000 股。该项验资由五洲松德联合会计师事
    务新疆华西分所执行，《验资报告》文号为五洲审字［2008］8－381 号。
    27、资本公积：
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    资本溢价（股本溢价） 148,890,876.25 401,600,000.00 54,000,000.00 496,490,876.25
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    60
    其他资本公积 3,725,442.46 3,725,442.46
    合计 152,616,318.71 401,600,000.00 54,000,000.00 500,216,318.71
    （1）2008 你5 月13 日中国证券监督管理委员会《关于核准新疆冠农果茸股份有限公司非公发行股
    票的批复》：核准公司非公开发行新股。本次发行7,400,000 股，产生股本溢价401,600,000 元。
    （2）2008 年3 月14 日召开2007 年的股东大会，以特别决议审议通过《公司2007 年度资本公积金
    转增股本预案》，会议同意根据经五洲松德联合会计师事务所审计（“五洲审字(2008)8-098 号”《审计
    报告》），2007 年度资本公积金转增股本预案为：以2007 年12 月31 日经审计的资本公积金
    152,616,318.71 元，按2007 年末总股本180,000,000 股为基数，以每10 股转增3 股，向全体股东实施
    资本公积金转增股本，资本公积金减少54,000,000 元。
    28、盈余公积：
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 24,282,652.57 24,282,652.57
    合计 24,282,652.57 24,282,652.57
    29、未分配利润：
    单位：元 币种：人民币
    项目 期末数 提取或分配比例
    调整前 年初未分配利润（2007 年期末数） 21,397,160.71 －
    调整后 年初未分配利润 21,397,160.71 －
    加：本期净利润 355,995.01 －
    期末未分配利润 21,753,155.72 －
    30、营业收入：
    (1) 营业收入
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 243,018,107.99 174,701,057.86
    其他业务收入 24,227,413.33 3,982,161.05
    合计 267,245,521.32 178,683,218.91
    (2) 主营业务（分行业）
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    果蔬加工业 60,377,578.82 61,484,016.94 29,437,148.11 24,537,550.78
    农业 88,416,941.89 79,460,164.36 132,334,131.85 124,294,323.88
    糖业 93,104,433.85 76,335,029.03
    纸箱 1,119,153.43 1,267,475.30 54,543.08 68,002.07
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    61
    医药业 12,875,234.82 4,970,992.07
    合计 243,018,107.99 218,546,685.63 174,701,057.86 153,870,868.8
    (3) 主营业务（分产品）
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    梨 6,775,579.25 4,791,161.72 7,534,758.85 5,965,432.18
    皮棉 81,641,362.64 74,669,002.64 124,799,373.00 118,328,891.70
    纸箱 1,119,153.43 1,267,475.30 54,543.08 68,002.07
    医药 12,875,234.82 4,970,992.07
    果蔬制品
    （一）杏浆 1,951,927.82 4,532,313.97 26,550,655.97 22,005,079.26
    （二）番茄酱 8,422,986.59 8,513,953.29 338,450.56 541,176.27
    （三）香梨汁 204,246.77 165,240.86
    （四）番茄干 5,161,794.42 2,370,733.87
    （五）辣椒干 43,801,265.57 45,061,418.42
    （六）胡萝卜浆 2,416,725.47 1,871,086.70
    (七）辣椒酱 131,316.11 120,208.55
    （八）杏核 835,357.65 840,356.53
    糖 86,802,707.50 72,473,332.77
    颗粒粕 940,920.36 553,095.11
    酒精 5,360,805.99 3,308,601.15
    合计 243,018,107.99 218,546,685.63 174,701,057.86 153,870,868.8
    (4) 主营业务（分地区）
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    疆内 67,455,700.33 56,043,725.82 79,468,382.38 63,706,421.35
    疆外 175,562,407.66 162,502,959.81 95,232,675.47 90,164,447.45
    疆外 175,562,407.66 162,502,959.81 95,232,675.48 90,164,447.45
    合计 243,018,107.99 218,546,685.63 174,701,057.86 153,870,868.8
    (5) 公司前五名客户的销售收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例
    汕头弘益布业有限公司 19,058,973.82 7.84
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    62
    陕西唐华四棉有限公司 16,575,467.08 6.81
    狄青爱 16,310,000.00 6.71
    董永革 10,000,000.00 4.11
    曲周县新兆源有限公司 8,660,968.50 3.56
    合计 70,605,409.40 29.03
    31、营业税金及附加：
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期数 上年同期数 计缴标准
    消费税 268,040.30 《中华人民共和国消费税
    暂行条例》
    营业税 114,714.00 86,427.00 《中华人民共和国营业税
    暂行条例》
    城建税 28,758.18 173,071.43 按应缴增值税及营业税税
    额计提
    教育费附加 63.06 29,823.61 流转税的3%
    合计 411,575.54 289,322.04 /
    32、公允价值变动收益：
    单位:元 币种:人民币
    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
    交易性金融资产 2,261.41
    合计 2,261.41
    33、投资收益：
    (1) 按投资单位分项列示投资收益：
    单位：元 币种：人民币
    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
    国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司 7,130,972.45 15,069,745.93 国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司
    实现的净利润增加
    国电新疆开都河流域水电开发有限公
    司
    756,324.16
    2008 年国电新疆开都河流域水电开
    发有限公司建设的察汗乌苏水电站
    工程开始运行发电，实现当年发电，
    当年产生利润
    新疆华世丹药业股份有限公司 101,123.15
    交易性金融资产 788,761.59 210,610.88 股票投资受大盘指数的影响，产生
    的投资收益随之下降
    股权投资差额摊销 －168774.95
    合计 8,020,857.19 15,867,906.02 －
    (2) 会计报表中的投资收益项目增加：
    单位：元 币种：人民币
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    63
    本期金额 上期金额
    成本法核算的长期股权投资收益 7,232,095.60
    权益法核算的长期股权投资收益 15,826,070.09
    处置长期股权投资产生的投资收益
    持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资
    收益
    处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益210,610.88 788,761.59
    其它 －168774.95
    合计 15,867,906.02 8,020,857.19
    34、资产减值损失：
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    一、坏账损失 -3,225,304.08 -599,685.23
    二、存货跌价损失 -139,104.00
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计 -3,225,304.08 -738,789.23
    35、营业外收入：
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置利得合计 232,891.35
    其中： 固定资产处置利得 232,891.35
    接受捐赠
    债务重组收益
    无形资产处置利得
    政府补贴收入 2,367,757.42 4,339,076.68
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    64
    罚款净收入 9,439.57 4,151.5
    其他 67,564.75
    合计 2,677,653.09 4,343,228.18
    36、营业外支出：
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置损失合计 3,706.75
    其中： 固定资产处置损失 3,706.75
    对外捐赠
    债务重组损失
    无形资产处置损失
    罚款净支出 9,016.07 59,426.63
    公益性捐赠支出 113,500.00 11,593.00
    其他 -931.77
    合计 125,291.05 71,019.63
    37、所得税费用：
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    当期所得税 1,397,756.12 126,268.26
    递延所得税
    合计 1,397,756.12 126,268.26
    38、政府补助和补贴收入：
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类）
    果蔬加工项目 281,690.14 1,670,000.00 兵发改函发<2005>236 号文拨款
    林业贴息贷款 600,000.00 师财发[2006]230 号
    农产品现代流通体系建设
    资金
    2,050,000.00
    根据新疆生产建设兵团财务局《关于拨付2006
    年农产品现代流通体系建设资金的通知》（兵财
    企[2007]51 号），拨付资金2,050,000.00 元，用
    大型农产品批发市场以及农产品流通企业所承
    担项目的贴息和直接补助
    哈展补助 19,076.68
    品牌专项资金 400,000.00 师财发<2006>237 号文件拨款
    双百市场资金 950,000.00 兵财企[2008]24 号文
    重点技术创新资金 200,000.00 新经贸技装[2007]295 号文
    库尔勒香梨浓缩浆工艺技
    术项目
    16,666.66 师财发[2006]56 号文
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    65
    库尔勒香梨浓缩浆产业化
    示范项目
    17,560.98 师发改发[2004]80 号文
    库尔勒香梨浓缩浆关键工
    业研发项目
    30,150.76 师财发[2006]221 号文
    库尔勒果蔬食品深加工基
    地建设项目
    22,085.88 师财发[2006]218 号文
    莎车果蔬食品深加工基地
    建设项目
    22,085.88 兵财企[2007]374 号文
    库尔勒果蔬杏浆综合开发
    项目
    18,556.70 新经贸技装[2007]188 号文
    20T\H水果果糖生产线技术
    改造项目
    47,872.34 师财发[2007]195 号文
    果蔬加工改扩建项目 31,088.08 兵财企[2007]374 号文
    市科技局番茄丁罐头项目 30,000.00
    英吉沙农业产业化发展基
    金
    300,000.00 喀地财农[2007]175 号文
    合计 2,367,757.42 4,339,076.68 －
    39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
    归属于母公司的净利润 355,995.01
    母公司发行在外普通股加权平均数 235,233,333
    基本每股收益 0.0015
    注：（1）2008 年3 月14 日召开2007 年的股东大会，按2007 年末总股本180,000,000 股为基数，
    以每10 股转增3 股，向全体股东实施资本公积金转增股本，共计转增54,000,000 股，公司总股本增至
    234,000,000 股；2008 年5 月23 日非公开发行新股7,400,000 股，股本的期末股本为241,400,000 股。
    （2）公司不存在稀释性的潜在普通股。
    40、收到的其他与经营活动有关的现金：
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    收到的其他与经营活动有关的现金 23,822,589.27
    合计 23,822,589.27
    41、支付的其他与经营活动有关的现金：
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    支付的其他与经营活动有关的现金 106,207,990.49
    合计 106,207,990.49
    42、收到的其他与投资活动有关的现金：
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    收到的其他与投资活动有关的现金 10,000.00
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    66
    合计 10,000.00
    43、支付的其他与投资活动有关的现金：
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    支付的其他与投资活动有关的现金 21,786.20
    合计 21,786.20
    44、收到的其他与筹资活动有关的现金：
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    收到的其他与筹资活动有关的现金 67,785.72
    合计 67,785.72
    45、支付的其他与筹资活动有关的现金：
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    支付的其他与筹资活动有关的现金 6.00
    合计 6.00
    46、现金流量表补充资料：
    单位：元 币种：人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1．将净利润调节为经营活动现金流量：
    净利润 1,999,475.19 3,055,949.23
    加：资产减值准备 -3,225,304.08 -738,789.23
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,977,839.08 12,536,944.98
    无形资产摊销 36,865.22 294,566.29
    长期待摊费用摊销 0 872,598.40
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
    “－”号填列）
    -172,026.56
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0 -2,261.41
    财务费用（收益以“－”号填列） 17,118,427.82 8,442,267.36
    投资损失（收益以“－”号填列） -15,867,906.02 -8,020,857.19
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
    存货的减少（增加以“－”号填列） 89,193,199.17 59,604,719.77
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -58,750,400.82 9,947,218.25
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    67
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,487,060.78 4,023,996.50
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 32,823,108.22 90,016,352.95
    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3．现金及现金等价物净变动情况：
    现金的期末余额 323,456,558.13 115,201,468.20
    减：现金的期初余额 73,603,117.47 135,857,327.52
    加：现金等价物的期末余额
    减：现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 249,853,440.66 -20,655,859.32
    (六)母公司会计报表附注
    1、应收账款
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
    单位：元 币种：人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    一年以内 2,380,129.71 56.11 119,006.48 1,632,581.50 28.44 81,629.08
    一至二年 112,810.00 2.66 11,281.00 1,749,438.23 30.48 174,943.82
    二至三年 132,166.57 3.12 26,433.31 800,102.11 13.94 160,020.42
    三至四年 174,999.85 4.13 61,249.95 131,922.95 2.30 46,173.03
    四至五年 737,790.39 17.39 368,895.20 735,323.39 12.81 367,661.70
    五年以上 704,187.96 16.6 704,187.96 690,230.52 12.03 690,230.53
    合计 4,242,084.48 100 1,291,053.91 5,739,598.70 100 1,520,658.58
    (1) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (2) 应收账款前五名欠款情况
    单位：元 币种：人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比
    例
    李贵杰 573,500.00 1 年内 13.52
    符汝森 549,490.54 4-5 年 12.95
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    68
    阿图什巴拉萨洪公司 462,993.53 1 年内 10.91
    杨伟奇 449,279.4 1 年内 10.59
    李建功 298,829.90 5 年以上 7.04
    合计 / 2,334,093.37 / 55.01
    2、其他应收款：
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    一年以内 254,126,769.33 97.20 12,706,338.47 157,519,888.35 95.60 7,875,994.42
    一至二年 1,500,628.54 0.57 150,062.85 991,331.99 0.60 99,133.20
    二至三年 702,175.72 0.43 140,435.14
    三至四年 13,590.00 4,756.50 13,590 0.01 4,756.50
    五年以上 5,830,962.56 2.23 5,830,962.56 5,545,048.45 3.36 5,545,048.45
    合计 261,471,950.43 100 18,692,120.38 164,772,034.51 100 13,665,367.71
    (1) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (2) 其他应收账款前五名欠款情况
    单位：元 币种：人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
    新疆冠农果蔬食品有限责任公司 子公司 212,449,558.20 一年内 81.25
    新疆绿原番茄制品有限公司 子公司 36,366,038.40 一年内 13.91
    库尔勒冠农盛丰果品有限责任公
    司
    子公司 5,830,462.56 5 年以上 2.23
    巴州冠农棉业有限责任公司 子公司 2,762,646.78 一年内 1.06
    新疆冠农进出口有限公司 子公司 1,490,976.32 一年内 0.5
    合计 / 258,899,682.26 / 98.95
    (3) 其他应收关联方款项情况
    单位：元 币种：人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比
    例
    新疆冠农果蔬食品有限责任公司 子公司 212,449,558.16 81.25
    新疆冠农天府房地产开发有限公司 子公司 181,058.28 0.06
    巴州冠农棉业有限责任公司 子公司 2,762,646.78 1.06
    新疆冠农进出口有限公司 子公司 1,490,976.32 0.5
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    69
    库尔勒冠农盛丰果品有限责任公司 子公司 5,830,462.56 2.23
    上海冠农贸易有限公司 子公司 400.00
    新疆冠农科技有限公司 子公司 2,098.30
    新疆绿原番茄制品有限公司 子公司 36,366,038.40 13.91
    合计 / 259,083,238.8 98.96
    3、预付账款：
    (1) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    4、长期股权投资
    （1）按成本法核算
    单位: 元 币种: 人民币
    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
    新疆冠农进出口
    有限公司
    24,700,000.00 24,700,000.00 24,700,000
    巴州冠农棉业有
    限公司
    9,134,700.00 9,134,700.00 9,134,700
    新疆冠农果蔬食
    品有限公司
    99,000,000.00 99,000,000.00 99,000,000
    新疆冠农天府房
    地产开发有限公
    司
    3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000
    上海冠农贸易有
    限公司
    1,020,000.00 1,020,000.00 1,020,000
    库尔勒冠农绿城
    果业有限公司
    153,000.00 153,000.00 153,000
    新疆冠农科技有
    限公司
    20,000.00 20,000.00 20,000
    阿克苏冠农贸易
    有限公司
    335,000.00 335,000.00 335,000
    新疆绿原糖业有
    限公司
    164,103,017.44 164,103,017.44 164,103,017.44
    新疆华世丹药业
    有限公司
    33,759,999.95 7,728,192.75 7,728,192.75
    （2）按权益法核算
    单位: 元 币种: 人民币
    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
    国投新疆罗布泊
    钾盐有限公司
    128,273,282.15 142,587,355.58 3,355,818.75 145,943,174.33 11,713,927.18
    国电新疆开都河13,500,000.00 12,740,712.18 756,324.16 13,497,036.34
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    70
    流域水电开发公
    司
    5、固定资产
    (1) 固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余
    额 本期增加额 本期减少额 期末账面余
    额
    一、原价合计：
    其中：房屋及建筑物
    机器设备
    运输工具
    二、累计折旧合计：
    其中：房屋及建筑物
    机器设备
    运输工具
    三、固定资产净值合计
    其中：房屋及建筑物
    机器设备
    运输工具
    四、减值准备合计
    其中：房屋及建筑物
    机器设备
    运输工具
    五、固定资产净额合计 20,050,100.46 20,014,484.84
    其中：房屋及建筑物
    机器设备
    运输工具
    (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    (3) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    (4) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情
    况
    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    6、一年到期的长期负债：
    单位:元 币种:人民币
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    71
    期末数 期初数
    贷款单位
    币种 币种 本币金额
    合计 / / 30,000,000.00
    7、长期借款：
    (1) 长期借款情况：
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    借款单位
    币种 本币金额 币种
    合计 / 30,000,000.00 /
    8、未分配利润：
    单位：元 币种：人民币
    项目 期末数 提取或分配比例
    调整前 年初未分配利润（2007 年期末数） 45,565,093.33 －
    调整后 年初未分配利润 45,565,093.33 －
    期末未分配利润 45,634,000.25 －
    9、营业收入：
    (1) 营业收入
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 1,119,153.43 54,543.08
    其他业务收入 535,622.22 3,802,103.26
    合计 1,654,775.65 3,856,646.34
    (2) 主营业务（分行业）
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    纸箱 1,119,153.43 1,267,475.30 54,543.08 68,002.07
    合计 1,119,153.43 1,267,475.30 54,543.08 68,002.07
    (3) 主营业务（分产品）
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    纸箱 1,119,153.43 1,267,475.30 54,543.08 68,002.07
    合计 1,119,153.43 1,267,475.30 54,543.08 68,002.07
    (4) 主营业务（分地区）
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    72
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    疆内 1,119,153.43 1,267,475.30 54,543.08 68,002.07
    合计 1,119,153.43 1,267,475.30 54,543.08 68,002.07
    10、现金流量表补充资料：
    单位：元 币种：人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1．将净利润调节为经营活动现金流量：
    净利润 68,906.92 2,027,769.41
    加：资产减值准备
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
    无形资产摊销
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
    “－”号填列）
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
    财务费用（收益以“－”号填列）
    投资损失（收益以“－”号填列）
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
    存货的减少（增加以“－”号填列）
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -175,642,348.43 1,412,796.69
    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3．现金及现金等价物净变动情况：
    现金的期末余额
    减：现金的期初余额
    加：现金等价物的期末余额
    减：现金等价物的期初余额
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    73
    现金及现金等价物净增加额 217,384,710.77 12,330,615.19
    (七)关联方及关联交易
    1、本企业的母公司情况
    单位:元 币种:人民币
    母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
    母公司对本
    企业的持股
    比例(%)
    母公司对本
    企业的表决
    权比例(%)
    本企业
    最终控制方
    组织机构代
    码
    新疆生产建
    设兵团农业
    建设第二师
    二十九团
    库尔勒市
    天山西路
    57,057,000 21.05 21.05
    新疆生产建
    设兵团农业
    建设第二师
    国资委
    71554564-5
    2、本企业的子公司情况
    单位:万元 币种:港元
    子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比
    例(%)
    表决权
    比例(%) 组织机构代码
    新疆冠农果
    蔬食品有限
    责任公司
    库尔勒市团
    结南路48 号
    生产，加工，销售：果浆，果
    酱，果汁，冷冻蔬菜及其它果
    蔬产品，经营本企业自产产品
    及技术的出口业务和本企业
    所需的机械设备
    10,000.00 100 100 75765749-3
    巴州冠农棉
    业有限责任
    公司
    库尔勒28 团
    加工厂
    销售皮棉、棉短绒、棉纱、农
    副产品（专项审批除外）、针
    纺织品、机电产品（专项审批
    除外）、建筑产品、五金交电
    化工、饲料、棉花加工机械及
    配件、籽棉收购、加工。
    1,361.57 67.09 67.09 75456105-8
    新疆冠农进
    出口有限公
    司
    库尔勒市乌
    喀公路北侧
    农产品加工、销售、冷藏及出
    口，包装制品生产、销售，机
    械设备及配件进口、自营和代
    理各类商品和技术的进出口、
    但国家限定公司经营或禁止
    进出口的商品和技术除外。
    2,600.00 100 100 75168782-7
    新疆冠农天
    府房地产有
    限公司
    库尔勒市团
    结南路冠农
    天府库尔勒
    工业园19 橦
    房地产开发经营，物业管理，
    房屋租赁，批发建材，但国家
    法律行政法规有专项审批的
    项目除外。
    500.00 100 100 77348058-7
    上海冠农贸
    易有限公司
    上海市黄浦
    区延安东路
    618 号
    销售食品（不含熟食），从事
    货物及技术的进出口业务，以
    上经营范围涉及行政许可的，
    凭许可证经营。
    200.00 51 51 77431563-9
    库尔勒冠农
    绿城
    库尔勒市人
    民东路聚贤
    商务16 楼
    批发零售水果、仓储服务。 30.00 51 51 76228616-5
    新疆冠农科
    技有限公司
    库尔勒市团
    结南路冠农
    天府库尔勒
    工业园19 橦
    仓储服务，果蔬保鲜技术研
    制、开发、推广及应用。
    3.00 100 100 79577243-3
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    74
    阿克苏冠农
    贸易有限责
    任公司
    阿克苏市塔
    北路15 号
    农副产品（不含籽棉）、干鲜
    果品、饲料、建筑材料、五金
    工具、货物包装、粮油批发、、
    纺织品、日用百货购销、地膜、
    废品、粮食收购。
    50.00 67 67 75169272-2
    新疆冠农鹿
    丰食品有限
    责任公司
    库尔勒市团
    结南路冠农
    天府库尔勒
    工业园48 号
    19 橦
    加工、批发零售杏核、杏仁。
    批发零售其他农畜产品。
    300.00 60 60 66668058-3
    巴州冠农艾
    丽曼贸易有
    限责任公司
    库尔勒市团
    结南路冠农
    天府库尔勒
    工业园48 号
    19 橦
    批发零售预包装食品：番茄
    干、辣椒干、干果制品。
    50.00 100 100 66666616-7
    英吉沙县冠
    农果蔬食品
    有限责任公
    司
    英吉沙县城
    关乡11 村
    生产加工销售果酱、果浆、果
    汁、果脯及其他果蔬产品深加
    工。自产产品和本企业所需的
    机械配件、原辅材料的采购及
    销售。
    300.00 100 100 76375042-4
    莎车冠农果
    蔬食品有限
    责任公司
    莎车县伊什
    库力乡喀拉
    库木村
    果酱、果浆、果汁生产、加工、
    销售冷冻蔬菜及其他果蔬加
    工
    300.00 100 100 76113804-7
    巴州绿原种
    业有限公司
    和静县才吾
    库勒镇
    批发零售:各类农作物常规种
    子及其他农副产品
    500.00 100 100 67024646-6
    新疆绿原番
    茄制品有限
    公司
    和静县才吾
    库勒镇
    番茄酱的制造及销售及番茄
    籽皮渣的销售,经营本企业自
    产产品的进出口业务
    4,000.00 51 51 67341526-X
    新疆绿原糖
    业有限公司
    和静县才吾
    库勒镇
    白砂糖，绵白糖，精致幼砂糖，
    食用酒精的制造及销售，
    500.00 100 100 78764149-2
    英吉沙县冠
    农果蔬食品
    有限责任公
    司
    英吉沙县城
    关乡11 村
    生产加工销售果酱、果浆、果
    汁、果脯及其他果蔬产品深加
    工。自产产品和本企业所需的
    机械配件、原辅材料的采购及
    销售。
    300.00 100 100 76375042-4
    莎车冠农果
    蔬食品有限
    责任公司
    莎车县伊什
    库力乡喀拉
    库木村
    果酱、果浆、果汁生产、加工、
    销售冷冻蔬菜及其他果蔬加
    工
    300.00 100 100 76113804-7
    库尔勒市润
    丰辣椒制品
    有限责任公
    司
    库尔勒市团
    结南路冠农
    天府库尔勒
    工业园19 橦
    辣椒制品加工、批发零售。货
    物进出口业务
    100.00 51 51 75765749-3
    3、本企业的合营和联营企业的情况
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本
    本企业持股
    比例(%)
    本企业在被投
    资单位表决权
    比例(%)
    组织机构代
    码
    一、合营企业
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    75
    二、联营企业
    国投新疆罗布泊
    钾盐有限公司
    库尔勒市
    萨依巴格
    路
    钾盐、化工产品的开发、
    生产及销售；盐湖农业的
    开发。硫酸钾、氯化钾肥，
    工业硝酸钠的生产和销
    售。复混肥的生产销售
    54,000.00 20.3 20.3 72232907-8
    国电新疆开都河
    流域水电开发公
    司
    库尔勒市
    人民东路
    华誉商务
    大厦
    水力发电及相关产品的
    开发
    5,400.00 25 25 76114647-7
    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额
    本期
    净利润
    一、合营企业
    二、联营企业
    国投新疆罗布泊钾盐
    有限公司
    3,400,878,097.55 2,742,655,208.31 176,626,996.62 74,235,201.64
    国电新疆开都河流域
    水电开发公司
    1,562,320,138.56 1,273,751,993.19 70,077,587 3,025,296.64
    4、本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
    农二师二十八团 参股股东 22947637-3
    农二师三十团 参股股东 22947643-7
    农二师二十二团 其他 75766650-9
    农二师二十四团 其他 71080391-6
    新疆华世丹药业有限公司 母公司的控股子公司 22860149-4
    农二师二十九团建筑公司 股东的子公司 22949718-2
    农二师三十团纸厂 股东的子公司 22949032-7
    青岛海润丰公司 其他 73060655-7
    涿鹿县果仁食品责任公司 其他 60122335-7
    深圳丰达进出口公司 其他 76048013-1
    新疆新建博斯腾番茄制品公司 其他 79226118-7
    5、关联交易情况
    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    1)、购买商品、接受劳务的关联交易
    单位：元 币种：人民币
    本期数 上年同期数
    关联方
    关联
    交易
    关联交易定
    价原则 金额 占同类交易金额金额 占同类交易金额
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    76
    内容 的比例（%） 的比例（%）
    兵团农二师二十
    二团
    辣椒 市场价 13,942,691.89 30.94
    兵团农二师二十
    二团 番茄 市场价 48,169.60 1.48
    兵团农二师二十
    二团
    包装材料
    及运费
    市场价 32,310.00 0.29
    兵团农二师二十
    四团 番茄 市场价 547,928.00 16.85
    自2008 年4 月9 日新疆绿原番茄制品公司成立,二十二团和二十四团成为关联交易方.
    (2) 关联担保情况
    单位：元 币种：人民币
    担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
    兵团农二师二十二团 新疆冠农果茸股份有限
    公司
    80,000,000.00 2008 年1 月2 日至2011
    年5 月29 日 否
    兵团农二师三十团 新疆冠农果茸股份有限
    公司
    9,000,000.00 2007 年11 月19 日至
    2008 年11 月5 日
    否
    兵团农二师二十九团 新疆冠农果茸股份有限
    公司
    9,000,000.00 2007 年11 月19 日至
    2008 年11 月18 日 否
    新疆冠农果茸股份有限
    公司
    新疆冠农果蔬食品有限
    责任公司
    13,500,000.00 2007 年3 月13 日至2010
    年3 月13 日
    否
    6、关联方应收应付款项
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 关联方 期末金额 期初金额
    其他应付款 新疆华世丹药业有限公司5,729,768.87 5,729,768.87
    其他应付款 盛振明 18,550.00 18,550.00
    预付账款 国投新疆罗布泊钾盐有限
    责任公司
    73,942,750.00 73,942,750.00
    预付账款 国电新疆开都河流域水电
    开发公司
    65,850,000.00 38,650,000.00
    预付账款 兵团农二师二十二团 100,408.73 16,279,595.68
    预付账款 农二师二十四团 354,094.06 17,902,209.13
    其他应付款 兵团农二师二十二团 7,035,101.70 7,035,101.70
    其他应收款 兵团农二师二十二团 449,940.00 15,449,940.00
    (八)股份支付
    无
    (九)或有事项：
    无
    (十)承诺事项：
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    77
    无
    (十一)资产负债表日后事项：
    无
    (十二)其他重要事项：
    （1）2006 年5 月31 日，公司与新疆乌鲁克油脂化工有限责任公司（简称乙方）签订租赁协议，协
    议约定公司将位于农二师二十八团的1000 吨保鲜一库租赁给乙方，年租金47 万元，租赁期限2006 年
    8 月1 日至2007 年7 月31 日止。2007 年3 月5 日公司与乙方续签合同至2008 年7 月31 日。
    （2）2006 年7 月3 日，公司与李贵杰（简称乙方）签订租赁协议，协议约定公司将位于农二师二
    十九团的6000 吨保鲜一库租赁给乙方，年租金224 万元，租赁期限2006 年8 月1 日至2007 年7 月31
    日止。
    （3）2006 年7 月，公司与刘中奇（简称乙方）签订租赁协议，协议约定公司将位于农二师二十九
    团的6000 吨保鲜一库中的3000 吨租赁给乙方，年租金70 万元，租赁期限2007 年8 月1 日至2008 年
    7 月31 日止。
    （4）2005 年8 月27 日，公司控股子公司-新疆冠农进出口有限公司股东会决议，全体股东一致同意
    自然人卢金水将其拥有的进出口公司出资728 万元，占出资额的28%，转让给新疆冠农果茸股份有限
    公司；张永新将其拥有的进出口公司出资130 万元，占出资额的5%，转让给新疆冠农果蔬食品有限
    责任公司。转让后公司拥有新疆冠农进出口有限公司95%的股权，新疆冠农果蔬食品有限责任公司拥
    有新疆冠农进出口有限公司5%的股权。
    卢金水(以下简称甲方)、张永新(以下简称乙方)、新疆冠农果茸股份有限公司(以下简称丙方)、新疆
    冠农果蔬食品有限责任公司(以下简称丁方)，四方签定补充协议书，甲方、乙方共同租赁新疆冠农进
    出口有限公司全部经营性实物资产，租赁期为四年（2004 年9 月1 日-2008 年8 月31 日），应向丙方
    支付四年租赁费858 万元。甲方、乙方、丙方及丁方同意，以甲方、乙方应支付给丙方的四年租赁费
    折抵丙方、丁方应支付给甲方、乙方的股权转让价款，即相应的甲方、乙方不再向丙方支付四年租赁
    费，丙方、丁方不再向甲方、乙方支付股权转让价款。丁方向丙方支付130 万元。
    (十三)补充资料
    1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益
    率及每股收益
    净资产收益率（%） 每股收益
    报告期利润
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股
    东的净利润
    0.05 0.08 0.0015 0.0015
    扣除非经常性损益后
    归属于公司普通股股
    东的净利润
    -0.28 -0.49 -0.0093 -0.0093
    计算过程
    （1）基本每股收益
    基本每股收益 =P ÷ S
    S= S 0 ＋ S 1 ＋ S i ×M i ÷M 0 － S j ×M j ÷M 0 － S k
    其中： P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
    S 为发行在外的普通股加权平均数； S 0 为期初股份总数； S 1 为报告期因公积金转增股本或股票股利
    分配等增加股份数； S i 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； S j 为报告期因回购等减少股份
    数； S k 为报告期缩股数； M 0 报告期月份数； M i 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； M
    j 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    新疆冠农果茸股份有限公司 2008 年半年度报告
    78
    （2）稀释每股收益
    稀释每股收益 =[P+ （已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） × （ 1- 所得税率） ]/ （ S
    0 ＋ S 1 ＋ S i ×M i ÷M 0 － S j ×M j ÷M 0 ― S k + 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股
    加权平均数）
    其中， P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
    润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
    （3）全面摊薄净资产收益率
    全面摊薄净资产收益率 =P÷E
    其中， P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
    润； E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
    （4 ）加权平均净资产收益率
    加权平均净资产收益率 =P/ （ E 0 ＋ NP÷2 ＋ E i ×M i ÷M 0 － E j ×M j ÷M 0 ± E k × M k ÷ M 0 ）
    其中 ： P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
    东的净利润； NP 为归属于公司普通股股东的净利润； E 0 为归属于公司普通股股东的期初净资产； E
    i 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； E j 为报告期回购或现金分
    红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产； M 0 为报告期月份数； M i 为新增净资产下一月份起
    至报告期期末的月份数； M j 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数； E k 为因其他交易或
    事项引起的净资产增减变动； M k 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
    2、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
    （1）货币资金。2008 年6 月30 日公司货币资金32345.66 万元，比年初增加3.39 倍，主要是公司
    2008 年5 月份非公开发行股票募集的资金。
    （2）所有者权益。2008 年6 月30 日公司所有者权益78765.21 万元，比年初增加108.21％，其原因
    是公司2008 年5 月份非公开发行股票增加实收资本和资本公积。
    （3）经营活动产生的现金净流量。2008 年上半年经营活动产生的现金净流量3282.81 万元，比去年
    同期减少63.54％，主要原因是偿还绿原国资有限公司的借款。