广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表
资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位: 广西梧州中恒集团股份有限公司 单位:人民币元
合并 母公司
资 产 注释
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
流动资产：
货币资金 五（一） 901,629,955.83 524,984,890.56 272,851,474.47 44,072,322.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五（二） 351,111,381.08 24,596,468.80
应收账款 五（三） 55,117,927.46 51,611,979.73 18,281,304.13 10,646,380.35
预付款项 五（四） 81,246,205.32 184,764,839.52 6,551,555.01 64,757,916.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五（五） 158,989,889.80 71,070,872.23 396,396,047.04 432,659,505.72
买入返售金融资产
存货 五（六） 748,436,218.26 1,507,820,581.92 554,126,842.84 592,478,151.08
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,296,531,577.75 2,364,849,632.76 1,248,207,223.49 1,144,614,276.3
非流动资产： 4
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 五（七） 1,199,081,100.36 446,030,171.90 1,199,081,100.36 446,030,171.90
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五（八） 6,701,718.00 24,662,760.35 605,654,694.86 761,552,594.86
投资性房地产 五（九） 2,309,367.48 22,108,953.04
固定资产 五（十） 635,505,929.59 602,199,909.93 30,873,360.96 33,398,832.55
在建工程 五（十一） 316,489,464.10 243,199,881.83 4,012,582.42 23,844,582.42
工程物资 一）
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五（十二） 167,150,491.25 159,153,883.97 57,897,587.57 59,097,537.53
开发支出
商誉 五（十三） 144,351.91
长期待摊费用 五（十四） 20,536,000.04 22,952,000.00
递延所得税资产 五（十五） 16,047,623.24 8,810,413.09 7,350,758.36 754,878.87
其他非流动资产
非流动资产合计 2,363,821,694.06 1,529,262,326.02 1,904,870,084.53 1,324,678,598.1
资产总计 4,660,353,271.81 3,894,111,958.78 3,153,077,308.02 2,469,292,874.43
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公司法定代表人: 许淑清 主管会计工作负责人:李建国 会计机构负责人:陈文立
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资产负债表（续）
2012 年 12 月 31 日
编制单位: 广西梧州中恒集团股份有限公司 单位:人民币元
合并 母公司
负债及股东权益 注释
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
流动负债：
短期借款 五（十七） 470,000,000.00 835,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 五（十八） 48,728,902.17 147,364,270.56 15,565,611.83 20,002,279.27
预收款项 五（十九） 258,652,019.47 90,471,703.92 52,424,159.00 12,555,324.63
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五（二十） 9,594,935.04 8,730,752.07
应交税费 五（二十一） -49,745,521.98 -321,421,833.36 44,689,150.81 2,838,591.02
应付利息
应付股利 五（二十二） 1,338,780.45 1,348,780.45 1,338,780.45 1,338,780.45
其他应付款 五（二十三） 200,775,142.44 189,249,399.34 136,666,116.53 322,218,566.77
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 五（二十四） 80,370,000.00 300,000,000.00 80,370,000.00 300,000,000.00
其他流动负债 五（二十五） 1,900,000.00 2,400,000.00
流动负债合计 1,021,614,257.59 1,253,143,072.9 331,053,818.62 658,953,542.14
非流动负债： 8
长期借款 五（二十六） 206,000,000.00 542,000,000.00 206,000,000.00 81,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 五（十五） 284,767,774.03 57,904,525.79 284,767,774.03 57,904,525.79
其他非流动负债 五（二十七） 42,730,000.00 40,630,000.00 4,000,000.00
非流动负债合计 533,497,774.03 640,534,525.79 494,767,774.03 138,904,525.79
负债合计 1,555,112,031.62 1,893,677,598.7 825,821,592.65 797,858,067.93
所有者权益（或股东权益）： 7
实收资本（或股本） 五（二十八） 1,091,747,528.00 1,091,747,528.0 1,091,747,528.00 1,091,747,528.0
资本公积 五（二十九） 891,264,317.69 365,076,637.47 882,515,009.08 356,327,328.86
减：库存股
专项储备
盈余公积 五（三十） 251,086,143.42 180,202,119.53 116,133,118.19 92,252,320.05
一般风险准备
未分配利润 五（三十一） 864,040,600.01 360,178,339.28 236,860,060.10 131,107,629.63
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益 3,098,138,589.12 1,997,204,624.2
少数股东权益 7,102,651.07 3,229,735.73
所有者权益合计 3,105,241,240.19 2,000,434,360.0 2,327,255,715.37 1,671,434,806.5
负债和所有者权益总计 4,660,353,271.81 1 3,153,077,308.02 4
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公司法定代表人: 许淑清 主管会计工作负责人:李建国 会计机构负责人:陈文立
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表
利润表
2012 年 1-12 月
编制单位: 广西梧州中恒集团股份有限公司 单位:人民币元
合并数 母公司
项 目 注释
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、营业总收入 五（三十二） 1,945,718,453.21 1,150,551,265.54
其中：营业收入 五（三十二） 1,945,718,453.21 1,150,551,265.54 158,418,835.15 119,041,737.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 五（三十二） 1,439,424,396.15 792,147,950.23
其中：营业成本 五（三十二） 538,492,768.14 360,547,590.58 116,232,348.61 77,208,182.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五（三十三） 50,437,243.01 28,337,762.93 13,080,936.89 14,449,139.31
销售费用 五（三十四） 616,496,258.96 218,325,583.48 4,214,754.67 12,942,546.14
管理费用 五（三十五） 165,095,350.95 122,277,000.73 29,087,541.14 37,897,194.68
财务费用 五（三十六） 61,602,815.15 63,289,112.47 15,004,769.05 19,673,629.38
资产减值损失 五（三十七） 7,299,959.94 -629,099.96 2,688,732.95 -1,166,701.39
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列） 五（三十八） 344,223,912.15 1,776,740.85 330,472,701.11 152,120,200.00
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
三、营业利润（亏损以“－”号填 850,517,969.21 360,180,056.16 308,582,452.95 110,157,946.54
列） 五（三十九） 65,042,012.01 176,191,896.13 12,843,594.35 63,778,114.87
减：营业外支出 五（四十） 86,069,810.07 82,081,179.61 7,504,513.95 3,246,088.99
其中：非流动资产处置损失 1,237,442.92 29,623,445.84
四、利润总额（亏损总额以“－” 829,490,171.15 454,290,772.68 313,921,533.35 170,689,972.42
号填列） 五（四十一） 144,696,218.39 80,102,275.91 75,113,551.94 3,064,897.73
五、净利润（净亏损以“－”号填 684,793,952.76 374,188,496.77 238,807,981.41 167,625,074.69
列） 683,921,037.42 374,929,597.43
少数股东损益 872,915.34 -741,100.66
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五（四十二） 0.626 0.343
（二）稀释每股收益 五（四十二） 0.626 0.343
七、其他综合收益 五（四十三） 526,187,680.22 349,958,285.67 526,187,680.22 349,958,285.67
八、综合收益总额 1,210,981,632.98 724,146,782.44 764,995,661.63 517,583,360.36
归属于母公司所有者的综合收 1,210,108,717.64 724,887,883.10
益总额 872,915.34 -741,100.66
额
公司法定代表人: 许淑清 主管会计工作负责人:李建国 会计机构负责人:陈文立
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表
现金流量表
编制单位: 广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年 1-12 月 单位:人民币元
合并 母公司
项 目 注释
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,993,442,133.17 1,383,982,404.91 181,704,665.75 221,489,626.14
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 67,069.99 147,719.13
收到其他与经营活动有关的现金 五（四十四） 451,270,356.08 227,114,023.36 759,283,934.88 198,431,906.12
经营活动现金流入小计 2,444,779,559.24 1,611,244,147.40 940,988,600.63 419,921,532.26
购买商品、接受劳务支付的现金 518,346,130.12 1,015,404,095.36 23,702,579.00 237,034,279.45
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 110,886,404.25 104,513,083.85 15,993,582.32 16,580,756.10
支付的各项税费 213,862,814.49 437,429,799.24 65,736,924.15 48,886,662.74
支付其他与经营活动有关的现金 五（四十四） 695,256,503.28 429,826,632.93 1,021,995,091.50 355,944,362.64
经营活动现金流出小计 1,538,351,852.14 1,987,173,611.38 1,127,428,176.97 658,446,060.93
经营活动产生的现金流量净额 906,427,707.10 -375,929,463.98 -186,439,576.34 -238,524,528.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 282,733,916.60 4,500,000.00
取得投资收益收到的现金 6,600,651.31 1,967,963.67 6,000,405.90 407,120,200.00
处置固定资产、无形资产和其他长
25,300,178.90 89,606,037.00 10,047.61
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
691,591,543.11 708,710,471.49
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,006,226,289.92 91,574,000.67 719,220,925.00 407,120,200.00
购建固定资产、无形资产和其他长
176,250,043.17 320,744,742.31 104,405.00 24,948,294.50
期资产支付的现金
投资支付的现金 363,072,400.00 86,072,400.00 115,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
公司法定代表人: 许淑清 主管会计工作负责人:李建国 会计机构负责人:陈文立
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表
现金流量表（续）
2012 年 1-12 月
编制单位: 广西梧州中恒集团股份有限公司 单位:人民币元
合并 母公司
项 目 注释
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
投资活动现金流出小计 539,322,443.17 320,744,742.31 86,176,805.00 139,948,294.50
投资活动产生的现金流量净额 466,903,846.75 -229,170,741.64 633,044,120.00 267,171,905.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
3,000,000.00
的现金
取得借款收到的现金 1,117,600,000.00 1,183,000,000.00 223,000,000.00 87,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五（四十四） 2,464,405.66
筹资活动现金流入小计 1,123,064,405.66 1,183,000,000.00 223,000,000.00 87,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,932,230,000.00 626,000,000.00 317,630,000.00 111,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
187,520,894.24 129,661,353.35 123,195,391.72 63,200,392.43
金
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,119,750,894.24 755,661,353.35 440,825,391.72 174,200,392.43
筹资活动产生的现金流量净额 -996,686,488.58 427,338,646.65 -217,825,391.72 -87,200,392.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 376,645,065.27 -177,761,558.97 228,779,151.94 -58,553,015.60
加：期初现金及现金等价物余额 524,984,890.56 702,746,449.53 44,072,322.53 102,625,338.13
六、期末现金及现金等价物余额 901,629,955.83 524,984,890.56 272,851,474.47 44,072,322.53
公司法定代表人: 许淑清 主管会计工作负责人:李建国 会计机构负责人:陈文立
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表
合并所有者权益变动表
编制单位: 广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年 12 月 31 日 单位:人民币元
本期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 1,091,747,528.00 365,076,637.47 180,202,119.5 360,178,339.28 3,229,735.73 2,000,434,360.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,091,747,528.00 365,076,637.47 180,202,119.53 360,178,339.28 3,229,735.73 2,000,434,360.01
三、本期增减变动金额（减少以 526,187,680.22 70,884,023.89 503,862,260.73 3,872,915.34 1,104,806,880.18
“－”号填列） 683,921,037.42 872,915.34 684,793,952.76
（二）其他综合收益 526,187,680.22 526,187,680.22
上述（一）和（二）小计 526,187,680.22 683,921,037.42 872,915.34 1,210,981,632.98
（三）所有者投入和减少资本 3,000,000.00 3,000,000.00
1．所有者投入资本 3,000,000.00 3,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金
额
（四）利润分配 70,884,023.89 -180,058,776.69 -109,174,752.80
1．提取盈余公积 70,884,023.89 -70,884,023.89
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -109,174,752.80 -109,174,752.80
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 1,091,747,528.00 891,264,317.69 251,086,143.42 864,040,600.01 7,102,651.07 3,105,241,240.19
公司法定代表人: 许淑清 主管会计工作负责人:李建国 会计机构负责人:陈文立
8
广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表
合并所有者权益变动表（续）
2012 年 12 月 31 日
编制单位: 广西梧州中恒集团股份有限公司 单位:人民币元
上年同期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未 分 配 利 润 其他
一、上年年末余额 545,873,764.00 256,705,401.72 131,327,628.83 398,667,641.12 3,970,836.39 1,336,545,272.06
加：会计政策变更
前期差错更正 -2,773,296.90 -26,058,746.81 -28,832,043.71
其他
二、本年年初余额 545,873,764.00 256,705,401.72 128,554,331.93 372,608,894.31 3,970,836.39 1,307,713,228.35
三、本期增减变动金额（减少以“－” 545,873,764.00 108,371,235.75 51,647,787.60 -12,430,555.03 -741,100.66 692,721,131.66
号填列） 374,929,597.43 -741,100.66 374,188,496.77
（二）其他综合收益 354,014,429.75 354,014,429.75
上述（一）和（二）小计 354,014,429.75 374,929,597.43 -741,100.66 728,202,926.52
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 300,230,570.00 51,647,787.60 -387,360,152.46 -35,481,794.86
1．提取盈余公积 51,647,787.60 -51,647,787.60
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 300,230,570.00 -335,712,364.86 -35,481,794.86
4．其他
（五）所有者权益内部结转 245,643,194.00 -245,643,194.00
1．资本公积转增资本（或股本） 245,643,194.00 -245,643,194.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 1,091,747,528.00 365,076,637.47 180,202,119.53 360,178,339.28 3,229,735.73 2,000,434,360.01
公司法定代表人: 许淑清 主管会计工作负责人:李建国 会计机构负责人:陈文立
9
广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表
母公司所有者权益变动表
2012 年 12 月 31 日
编制单位: 广西梧州中恒集团股份有限公司 单位:人民币元
本年金额
项 目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,091,747,528.00 356,327,328.86 92,252,320.05 131,107,629.63 1,671,434,806.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,091,747,528.00 356,327,328.86 92,252,320.05 131,107,629.63 1,671,434,806.54
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 526,187,680.22 23,880,798.14 105,752,430.47 655,820,908.83
填列） 238,807,981.41 238,807,981.41
（二）其他综合收益 526,187,680.22 526,187,680.22
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 23,880,798.14 -133,055,550.94 -109,174,752.80
1．提取盈余公积 23,880,798.14 -23,880,798.14
2．对所有者（或股东）的分配 -109,174,752.80 -109,174,752.80
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 1,091,747,528.00 882,515,009.08 116,133,118.19 236,860,060.10 2,327,255,715.37
公司法定代表人: 许淑清 主管会计工作负责人:李建国 会计机构负责人:陈文立
10
广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表
母公司所有者权益变动表（续）
2012 年 12 月 31 日
编制单位: 广西梧州中恒集团股份有限公司 单位：元
上年同期金额
项 目
股本 资 本 公 积 盈余公积 未 分 配 利 润 其他 所有者权益合计
一、上年年末余额 545,873,764.00 252,012,237.19 78,263,109.48 340,917,099.36 1,217,066,210.03
加：会计政策变更
前期差错更正 -2,773,296.90 -24,959,672.09 -27,732,968.99
其他
二、本年年初余额 545,873,764.00 252,012,237.19 75,489,812.58 315,957,427.27 1,189,333,241.04
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 545,873,764.00 104,315,091.67 16,762,507.47 -184,849,797.64 482,101,565.50
填列） 167,625,074.69 167,625,074.69
（二）其他综合收益 349,958,285.67 349,958,285.67
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 300,230,570.00 16,762,507.47 -352,474,872.33 -35,481,794.86
1．提取盈余公积 16,762,507.47 -16,762,507.47
2．对所有者（或股东）的分配 300,230,570.00 -335,712,364.86 -35,481,794.86
3．其他
（五）所有者权益内部结转 245,643,194.00 -245,643,194.00
1．资本公积转增资本（或股本） 245,643,194.00 -245,643,194.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 1,091,747,528.00 356,327,328.86 92,252,320.05 131,107,629.63 1,671,434,806.54
公司法定代表人: 许淑清 主管会计工作负责人:李建国 会计机构负责人:陈文立
11
广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
广西梧州中恒集团股份有限公司
2012 年度财务报表附注
一、公司基本情况
广西梧州中恒集团股份有限公司（以下简称“本公司”）原名广西梧州中恒
股份有限公司，位于广西梧州工业园区工业大道 1 号第 1 幢。本公司系 1993 年 4
月 1 日经广西壮族自治区体制改革委员会桂体改股字[1993]63 号文件批准，由梧
州市城建综合开发公司、梧州市地产发展公司、梧州市建筑设计院作为发起人，
采用定向募集方式设立的股份制试点企业。1993 年 7 月 28 日，本公司经梧州市工
商行政管理局核准登记，颁发企业法人营业执照，注册号为 19913602-7。1993 年
12 月 14 日，本公司经广西壮族自治区体制改革委员会桂体改股字[1993]158 号文
件批复，更名为广西梧州市中房股份有限公司，1996 年 12 月 4 日经广西壮族自治
区体制改革委员会桂体改股字[1996]49 号文件批复，更至现用名称，并于 1997 年
1 月 20 日在广西壮族自治区工商行政管理局重新登记。
2000 年 10 月 23 日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]138 号
文核准，本公司采用上网定价发行方式，于 10 月 27 日，成功向社会发行人民币
普通股股票(A 股)4,500 万股（1 元/股）。11 月 30 日，该种股票在上海证券交易
所上市流通。发行后，本公司股本为 12,671.76 万股，注册资本变更为 12,671.76
万元，企业法人营业执照注册号为 4500001000943。
2010 年 5 月 26 日，中国证监会下发《关于核准广西梧州中恒集团股份有限公
司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010] 669 号），核准本公司非公开发行不
超过 4,800 万股新股。2010 年 6 月 10 日，本公司实际发行新增股份为 1,200 万股。
截 至 报 告 期 末 ， 本 公 司 注 册 资 本 为 1,091,747,528 元 ， 股 本 总 额 为
1,091,747,528 股，企业法人营业执照注册号为 450400000010031。
本公司主要经营范围：对医药、能源、基础设施、城市公用事业、酒店旅游
业、物流业的投资与管理；房地产开发与经营(二级)、投资；自有资产经营与管
理；国内商业贸易（国家有专项规定的除外）。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
（一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则、
中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告
的一般规定[2010 年修订]》的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的 2012 年财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地
反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半
年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至
12 月 31 日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非
暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指
发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的
企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方
的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日
应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，
相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公
司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审
计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行
债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，
包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，
合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并
财务报表”有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并
方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发
生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进
行抵销。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或
非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。企
业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的
企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日
的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业
合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期
股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项
可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，
有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，
计入合并当期的利润表。
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公
司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列
示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计
入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并
利润表。
（六）合并财务报表的编制方法
按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关要求执行，即以合并
期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有
关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。合并
时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，
并计算少数所有者权益（损益）。
合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行
的会计政策对其进行调整后合并。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财
务报表中股东权益项下单独列示。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公
司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企
业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让
控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
无对同一子公司股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入情况。
（七） 会计计量属性
1、计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允
价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍
生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定
资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他
减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计
量。
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
2、计量属性在本期发生变化的报表项目
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指
企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务
1、 发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人
民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2、在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按
照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件
的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作
为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
3、外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财
务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折
算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
（十）金融工具
1、金融工具的确认依据
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》
规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一
部分。
2、金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收
款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
3、金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期
损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利
得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有
者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利
率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累
计摊销额后的余额。
4、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价
值。报价按照以下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市
场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现
行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经
调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允
价值。
5、金融资产减值准备计提方法
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未
来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额
重大（100 万元以上（含 100 万元）的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项
金额不重大（100 万元以下）的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或根据客
户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的
持有至到期投资，需要按照根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合再进
行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再根据客户的信用程度等实
际情况，按照信用组合进行减值测试。
(2)应收款项
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应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二（十一）。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权
益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权
益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
6、 金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的
另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止
确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确
认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产
生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产
的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（十一） 应收款项
1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款 单项金额重大参考标准：期末余额为 100 万元以上的应收款项
项坏账准备的确认标准
单项金额重大的应收款 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明
项坏账准备的计提方法 其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。经单独测试未发生
减值的，以账龄为信用风险特征组合按账龄分析法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
组合名称 依据
单项金额不重大的和经单独测试未减值的应收款
以账龄为信用风险特征的应收款项
项。
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以单位关系为信用风险特征的应收款项 集团公司内部往来
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
以账龄为信用风险特征的应收款项 采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取
以单位关系为信用风险特征的应收款项 不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 2 2
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 40 40
4-5 年 60 60
5 年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但账龄超过5年的应收款项。
对单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证
据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。经单独
坏账准备的计提方法
测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征组合按账龄分析法
计提坏账准备。
4、计提坏账准备的说明：
坏账准备确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍
不能收回的应收款项；因债务单位经营状况恶化、现金流量严重不足、发生严重
的自然灾害等原因逾期未履行偿债义务超过三年、以及其他足以证明应收款项可
能发生损失的证据和应收款项逾期 4 年以上的，经董事会批准确认为坏账损失。
计提坏账准备的范围：包括应收账款和其他应收款。公司的预付账款，如有
确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望
再受到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏
账准备。
（十二） 存货
1、存货的分类
本公司存货主要包括原材料、周转材料、低值易耗品、在产品、产成品、工
程施工、开发成本、开发产品等。开发成本包括土地开发、房屋开发和代建工程
的开发过程中所发生的各项费用。开发成本按土地开发、房屋开发、和代建工程
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等分类，并按成本项目进行明细核算。
2、 发出存货的计价方法
(1)取得存货计价方法：各类存货在取得时，按实际成本计价；开发产品成本
核算采用品种法，直接费用按成本核算对象归集，开发间接费用按一定比例的分
配标准分配，计入相关开发产品成本。
(2)发出存货计价方法：领用或发出的存货，按实际成本核算，采用“移动加
权平均法”确定其实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货
进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见
的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本
高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值为在正常生产过程
中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税金后的金额。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
6、开发用土地的核算方法
(1)为转让、出租而开发的商品性土地：其费用支出单独构成土地的开发成本。
(2)为开发商品房、出租房等房屋而开发的自用土地：其费用可分清负担对象
的，直接计入有关房屋开发成本；分不清负担对象或应由两个或两个以上成本核
算对象负担的，先通过土地开发成本科目归集，待土地开发完成投入使用时，按
标准分配计入有关房屋开发成本。
7、公共配套设施费用的核算方法
(1)不能有偿转让的公共配套设施：能分清并直接计入某个成本核算对象的，
直接计入有关房屋等开发成本；不能直接计入有关房屋开发成本的，通过配套设
施开发成本科目进行归集，于开发完成后再按分配标准计入有关房屋等开发成本。
(2)能有偿转让的公共配套设施：在配套设施开发成本科目进行归集，不再按
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分配计入有关房屋等开发成本。
8、出租开发产品、周转房的摊销方法
(1)出租开发产品：出租房屋根据账面原值和摊销率，按季度计提摊销额。摊
销额作为出租房屋经营期间的费用，计入当期经营成本。出租房屋摊销率按照公
司同类结构房屋的折旧年限及净残值率确定。
(2)周转房：周转房损耗价值的摊销采用平均年限摊销法，按使用期限计提每
月摊销额。摊销额作为开发期间的费用，计入土地、房屋的开发成本。
9、维修基金的核算方法
按照房款的 2%收取公共维修基金，并进行专项管理，用于开发项目公共设施
的维修。根据梧州市政局梧市政字[2003]55 号《关于加强梧州市物业专项维修资
金管理，实施银行统一代管的通知》的规定，从 2003 年 10 月 1 日起，公共维修
基金由购房者自行缴到梧州市政局指定的专户。
10、质量保证金的核算方法
按照土建、安装工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限，从应支
付的土建、安装工程款中预留。在保修期限内，因质量而发生的维修费用从预留
的保证金内扣除，在保修期结束时清算。
（十三）长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制
或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
1、长期股权投资的投资成本确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取
得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照
发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总
额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成
本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日
的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日
如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公
司将其计入合并成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，
按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要
支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投
资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业
会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
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第 12 号——债务重组》确定。
2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
（1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控
制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣
告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。
（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制
或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外
损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的
差额不具有重要性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单
位的净损益进行调整的。
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被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会
计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本
公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应
比例转入当期损益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的
投资方一致同意的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（十四）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本
公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用
权和已出租的建筑物。
1、投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2、投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该
资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入
投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
3、投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企
业会计准则第 4 号——固定资产》和《企业会计准则第 6 号——无形资产》的有
关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
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4、投资性房地产的转换
企业有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，应当将投
资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
（1）资性房地产开始自用。
（2）作为存货的房地产，改为出租。
（3）自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
（4）自用建筑物停止自用，改为出租。
在成本模式下，应当将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
5、投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提
方法同固定资产。
（十五）固定资产
1、固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用
寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定
可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员
服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现
值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以
外，在信用期间内计入当期损益。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的必要支出构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但
合同或协议约定价值不公允的除外。
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（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的
成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则
第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则
第 21 号——租赁》的有关规定确定。
3、固定资产折旧
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预
计 3%-5%净残值率确定的年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
生产用房 30 3.23
营业用房 40 2.425
工业建筑物 15 6.47
专用设备 14 6.93
通用设备 8-14 12.13-6.93
运输设备 6-12 16.17-8.08
其他设备 5-15 19.40-6.47
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按
该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用
寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定
其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不需要调整原已计提的折旧额。
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于
每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；
预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关
的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用
寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
5、固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新
改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等
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后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，
应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时
计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”
内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的
期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊
费用，合理进行摊销。
（十六）在建工程
1、在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到
预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定
实际价值后，再进行调整。
（十七）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借
款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
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款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金
额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款
当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价
或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本
化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计
入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
（十八）无形资产
1、无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
2、无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
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（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项
资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——
借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但
合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部
研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用
途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的
成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则
第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》、《企业会计准则
第 20 号——企业合并》的有关规定确定。
3、无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限
的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法
预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公
司采用直线法摊销。
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无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的
无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额
计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一
年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出
等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
（二十）资产减值
1、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备
确定方法
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生
物资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在
减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其
账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减
值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一
经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用
而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或
者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资
产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
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⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资
产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）
预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其
可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属
的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产
组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活
动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持
续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，
不得随意变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权
益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相
应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣
除预计净残值）。
（二十一）预计负债
1、预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重
组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为
负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出
存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范
围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
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（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率
计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补
偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认
预计负债的账面价值。
（二十二）收入确认
1、销售商品收入的确认：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方，企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企
业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
2、房地产销售收入的确认：在房产项目完工并初验合格，签定了销售合同，
收到价款或取得收取价款的凭据并开出发票时确认销售收入的实现；或依据建造
合同（该合同不可撤销），按完工百分比法确认房地产销售收入。
3、物业出租收入的确认：按公司与承租方签定的合同或协议规定的承租方付
租日期和金额，确认房屋出租收入的实现。
4、物业管理收入的确认：公司在物业管理服务已提供,与物业管理服务相关
的经济利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认
物业管理收入的实现。
5、工程结算收入的确认：以出具的“工程价款结算账单”并经发包单位签
证，收到价款或取得收取价款的凭据，确认收入的实现。
6、提供劳务收入的确认：以劳务已提供，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入的实现。跨一个会计年度完成的
劳务，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。
7、让渡资产使用权收入的确认：让渡资产使用权而发生的收入（包括利息收
入和使用费收入）在相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计
量时，确认收入的实现。
（二十三）政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包
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括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。
本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政
府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关
资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关
费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如
果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关
递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返
还的金额计入当期损益。
（二十四）所得税
所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取
得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。
如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将
此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的
账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
1、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性
差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂
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时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司
将确认其产生的递延所得税负债。
2、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交
易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用
来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来
很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公
司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
3、资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得
税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负
债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得
税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的
所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如
果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利
益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，
减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所
得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
（二十五）租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协
议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
1、融资性租赁
（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
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①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选
择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使
这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%
（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付
款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
2、经营性租赁
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损
益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十六）持有待售资产
1、确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让将在一年内完成。
2、会计处理
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固
定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符
合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残
值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产
的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
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（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有
被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
（二十七）主要会计政策、会计估计的变更及前期差错更正
1、会计政策变更
本公司本期无会计政策的变更。
2、会计估计变更
本公司本期无会计估计的变更。
3、前期差错更正
本公司本期无前期重大会计差错更正事项。
（二十八）差错更正
根据梧州市地方税务局直属税务分局 2012 年第 24 号《企业所得税备案类税
收优惠备案告知书》，本公司获得登记备案,执行西部大开发战略有关企业征收企
业所得税的优惠政策。
根据 2013 年 5 月 21 日梧州市地方税务局企业所得税科《关于广西梧州中恒
集团股份有限公司申请 2012 年度享受西部大开发企业所得税税收优惠问题的意
见》的批复，本公司 2012 年度的主营业务并非国家有关结构调整指导目录规定的
产业项目，因此，本公司 2012 年度不符合享受西部大开发企业所得税税收优惠的
条件，应按 25%的税率缴交企业所得税。本公司 2012 年度企业所得税须补缴差额
部分税款。
根据《企业会计准则第 28 号－会计政策、会计估计变更和差错更正》，上述
原因而导致补充计提 2012 年度所得税，应调整 2012 年度损益。该差错更正事项
业经公司第六届董事会第二十次会议审议通过，该项调整对 2012 年度财务报表项
目的影响如下。
报表项目 调整前 调整金额 调整后
递延所得税资产 13,107,339.90 2,940,283.34 16,047,623.24
应交税费 -82,091,618.02 32,346,096.04 -49,745,521.98
递延所得税负债 170,860,664.42 113,907,109.61 284,767,774.03
资本公积 1,005,171,427.30 -113,907,109.61 891,264,317.69
盈余公积 254,026,724.69 -2,940,581.27 251,086,143.42
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
报表项目 调整前 调整金额 调整后
未分配利润 890,505,831.44 -26,465,231.43 864,040,600.01
所得税费用 115,290,405.69 29,405,812.70 144,696,218.39
净利润 714,199,765.46 -29,405,812.70 684,793,952.76
归属于母公司股东的净利润 713,326,850.12 -29,405,812.70 683,921,037.42
其他综合收益 640,094,789.83 -113,907,109.61 526,187,680.22
综合收益总额 1,354,294,555.29 -143,312,922.31 1,210,981,632.98
归属于母公司所有者的综合
1,353,421,639.95 -143,312,922.31 1,210,108,717.64
收益总额
三、税项
（一）增值税
属一般纳税人以销售收入的 17%计算增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵
扣的进项税额后的差额计算缴纳；属小规模纳税人按销售收入的 3%计算缴纳。
（二）营业税
本公司发生的营业收入按分类交纳营业税，其具体税率如下：
不动产销售收入 5%
服务业经营收入 5%
其他业务收入 5%
建筑业施工收入 3%
（三）城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税额的 7%计缴城市维护建设税。
（四）教育费附加
本公司按当期应纳流转税额的 3%计缴教育费附加。
（五）企业所得税
1、根据国家税务总局 2012 年第 12 号《关于深入实施西部大开发战略有关企
业所得税问题的公告》，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地
区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主
营业务收入占企业收入总额 70％以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确
认后，可减按 15％税率缴纳企业所得税。
2、税收优惠及批文
（1）根据梧州市地方税务局直属税务分局 2012 年第 17 号《企业所得税备案
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
类税收优惠备案告知书》，本公司之子公司广西梧州双钱实业有限公司获得登记备
案,执行西部大开发战略有关企业征收企业所得税的优惠政策。
根据梧州市地方税务局直属税务分局 2011 年第 2 号《企业所得税备案类税收
优惠备案告知书》，本公司之子公司广西梧州双钱实业有限公司自 2011 年 1 月 1
日起执行高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。
（2）根据梧州市地方税务局直属税务分局 2012 年第 21 号《企业所得税备案
类税收优惠备案告知书》，本公司之子公司广西梧州制药（集团）股份有限公司获
得登记备案，执行西部大开发战略有关企业征收企业所得税的优惠政策。
根据梧州市地方税务局直属税务分局 2011 年第 5 号《企业所得税备案类税收
优惠备案告知书》，本公司之子公司广西梧州制药（集团）股份有限公司自 2010
年 7 月 2 日起执行高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。
3、本公司及本公司之肇庆高新区分公司所得税率 25%；本公司之子公司南宁
中恒投资有限公司、广西梧州市中恒植物药业科技有限公司、广西梧州市中恒医
药有限公司、广西梧州中恒集团建筑工程有限公司所得税率 25%。本公司之子公司
广西亿恒建筑工程有限公司核定征收企业所得税。
（六）消费税
按应税销售收入 10%计算缴纳。
（七）地方教育费附加
本公司按当期应纳流转税额的 2%计缴地方教育费附加。
四、企业合并及合并财务报表（本节所列数据除非特别注明，金额单位为人
民币元）
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
实质 少数
从母公司所有
上构 股东
者权益冲减子
成对 是 权益
公司少数股东
子公 否 中用
子公 注 分担的本期亏
业务 期末实际出 司净 持股比例 表决权比 合 于冲
子公司全称 司类 册 注册资本 经营范围 少数股东权益 损超过少数股
性质 资额 投资 (%) 例(%) 并 减少
型 地 东在该子公司
的其 报 数股
期初所有者权
他项 表 东损
益中所享有份
目余 益的
额后的余额
额 金额
广西梧州中
控股 梧
恒集团建筑 建筑 工业与民用建筑施工(叁
子公 州 10,000,000 8,000,000 / 80 80 是 1,851,397.96 / /
工程有限公 业 级)、装饰工程
司 市
司
广西梧州市 100（子公
控股 梧 植物 中草药材种植、批发、零售，
中恒植物药 司梧州制
子公 州 药种 500,000 中药材研究、开发和技术咨 150,000 / 99.99 是 / / /
业科技有限 药公司占
司 市 植 询服务
公司 70%）
工业与民用建筑施工、装饰
广西亿恒建 全资 梧
建筑 工程、地下排水渠施工、室
筑工程有限 子公 州 10,000,000 10,000,000 / 100 100 是 / / /
业 内水电消防设施安装、小区
公司 司 市
道路绿化配套工程施工
对制药、能源、基础设施、
城市公用事务、酒店旅游业、
全资 南
南宁中恒投 投资、 物流业的投资与管理；房地
子公 宁 50,000,000 50,000,000 / 100 100 是 / / /
资有限公司 开发 产开发与经营、投资；自有
司 市
资产经营与管理；国内商业
贸易
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
2、非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所
有者权益冲
实质上 少数股 减子公司少
是
构成对 东权益 数股东分担
否
子公 注 子公司 中用于 的本期亏损
业务 持股比 表决权比 合
子公司全称 司类 册 注册资本 经营范围 期末实际出资额 净投资 少数股东权益 冲减少 超过少数股
性质 例(%) 例(%) 并
型 地 的其他 数股东 东在该子公
报
项目余 损益的 司期初所有
表
额 金额 者权益中所
享有份额后
的余额
仅限经营中药材及广
西梧州制药（集团） 100（子公
广西梧州市 控股 梧 药品
股份有限公司生产的 司梧州制
中恒医药有 子公 州 销售 3,000,000 240,000 / 99.99 是 / / /
中成药、化学原料药、 药公司占
限公司 司 市 流通
化学药制剂、抗生素、 70%）
生化药品批发、零售
广西梧州制
控股 梧 生产经营中西成药，
药（集团）
子公 州 制药 304,260,400 化学原料药，兼营食 447,264,694.86 / 99.99 99.99 是 3,090,821.12 / /
股份有限公
司 市 品，进出口业务
司
龟苓膏粉、罐（碗）
装龟苓膏及其他即食
膏类、罐（碗）装八
宝粥、固体（液体）
广西梧州双 全资 梧 饮料（生产销售）；自
食品
钱实业有限 子公 州 6,500,000 营和代理各类商品和 90,000,000 / 100 100 是 2,160,431.99 / /
生产
公司 司 市 技术的进出口，但国
家限定公司经营或禁
止进出口的商品和技
术除外；饮料及冷饮
服务
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
3、合并范围发生变更的说明
报告期内，本公司合并范围因处置和注销原因减少合并四家公司，分别为：
广西梧州中恒房地产开发有限公司、广西梧州市美迪臣药业有限公司、广西梧州
中恒集团钦州北部湾房地产开发有限公司和广西梧州中恒集团齐齐哈尔有限公
司。
名称 变动原因 期末净资产 本期净利润
广西梧州中恒房地产开发
股权转让 335,222,020.44 -7,181.00
有限公司
广西梧州中恒集团齐齐哈
清算注销 49,978,841.77 -3,562.79
尔有限公司
广西梧州市美迪臣药业有
清算注销 209,203.31 -36,214.81
限公司
广西梧州中恒集团钦州北
股权转让 43,457,556.26 -1,628,912.99
部湾房地产有限公司
4、持有半数及半数以上表决权比例但未纳入合并范围说明
(1) 持有半数及半数以上表决权比例但未纳入合并范围公司
注 持股 是否
公司类 业务性
公司全称 册 注册资本 经营范围 比例 合并
型 质
地 (%) 报表
梧
梧州怡辉物 控股子 房地产 出售、出租地面建筑物及物业管
州 7,000,000 60 否
业有限公司 公司 开发 理
市
广西梧州中 物业管理、物业代理、住宅小区
梧
房物业服务 控股子 物业管 配套工程、房屋出租、车辆保管；
州 500,000 90 否
有限责任公 公司 理 住宅区绿化工程、房地产中介服
市
司 务；日用百货批发零售。
(2)未纳入合并范围的说明
梧州怡辉物业有限公司、广西梧州中房物业服务有限责任公司均系中恒集团
2000 年上市之前剥离出来的外围公司。2006 年，由现控股股东中恒实业收购中
恒集团的国有股权时，根据当时政府的约定，上述公司暂划归中恒实业进行管理。
由于未对其实施控制，因此，公司并未将上述两家公司纳入合并范围。2012 年 4
月 20 日，梧州怡辉物业有限公司办妥了工商注销手续。2012 年 5 月 29 日广西
梧州中房物业服务有限责任公司办妥了股权转让手续。
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
五、合并财务报表重要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指 2012 年 1
月 1 日，“期末”指 2012 年 12 月 31 日，“上期”指 2011 年度，“本期”指 2012
年度。
（一）货币资金
期末数 年初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 23,084.46
人民币 23,084.46
银行存款： 901,629,955.83 524,961,806.10
人民币 901,425,245.44 901,425,245.44 524,961,806.10
美元 32,567.62 6.2855 204,703.76
港币 8.18 0.81085 6.63
其他货币资金：
人民币
合 计 901,629,955.83 524,984,890.56
注：报告期末货币资金无抵押、冻结等对变现的限制和或有潜在回收风险的
款项。
（二）应收票据
1、应收票据分类
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 351,111,381.08 24,596,468.80
商业承兑汇票
合 计 351,111,381.08 24,596,468.80
2、公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
广州大参林药业有
2012/12/20 2013/03/20 1,000,000.00 银行承兑汇票
限公司
陕西广药康健医药
2012/11/13 2013/02/13 371,000.00 银行承兑汇票
有限公司
四川本草堂药业有
2012/11/03 2013/03/03 251,060.00 银行承兑汇票
限公司
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
同济堂医药有限公
2012/08/20 2013/02/20 200,000.00 银行承兑汇票
司
永煤集团股份有限
2012/09/20 2013/03/20 50,000.00 银行承兑汇票
公司
其他 40,000.00 银行承兑汇票
合 计 1,912,060.00
（三）应收账款
1、应收账款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
3,074,541.07 4.99 3,074,541.07 100.00
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提的应收账款 57,389,976.35 93.14 2,272,048.89 3.96
组合小计 57,389,976.35 93.14 2,272,048.89 3.96
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
1,152,959.41 1.87 1,152,959.41 100.00
备的应收账款
合计 61,617,476.83 100.00 6,499,549.37
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
3,374,541.07 5.85 3,374,541.07 100.00
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄分析法计提坏账的应收账款 53,428,696.29 92.56 1,816,716.56 3.40
组合小计 53,428,696.29 92.56 1,816,716.56 3.40
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
918,344.42 1.59 918,344.42 100.00
备的应收账款
合计 57,721,581.78 100．00 6,109,602.05 __
注：应收款项金额大于 100 万元（不含）为单项金额重大。按组合计提减值
准备的应收账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的应收账款，以
及包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。
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2、单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款：
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账金额 理由
(%)
梧州市蝶山区人民 为应收土地款。因土地面积分摊存在争议，
1,700,000.00 1,700,000.00 100.00
检察院 余款170万元预计无法收回。
为双钱实业客户，经长期追收无法收回，
南宁茵达工贸公司 1,374,541.07 1,374,541.07 100.00
账龄期限超过5年，预计无法收回。
合计 3,074,541.07 3,074,541.07 100.00 /
3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 53,004,002.70 92.36 1,060,080.06 46,253,683.38 86.57 914,140.83
1至2年 841,686.73 1.47 84,168.67 5,939,507.12 11.12 427,740.70
2至3年 2,244,302.75 3.91 448,860.55 794,406.19 1.49 158,881.24
3至4年 934,798.88 1.63 373,919.55 135,780.69 0.25 54,312.28
4至5年 150,413.08 0.26 90,247.85 109,193.50 0.20 65,516.10
5 年以上 214,772.21 0.37 214,772.21 196,125.41 0.37 196,125.41
合计 57,389,976.35 100.00 2,272,048.89 53,428,696.29 100.00 1,816,716.56
4、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
浙江万达食品商贸 账龄超过 5 年，收回可
109,193.50 109,193.50 100%
公司 能性较小
保定市保北医药药 账龄期限超过 5 年，预
419,924.85 419,924.85 100%
材有限责任公司 计无法收回。
广州市好又多百 账龄超过 5 年，收回可
105,187.27 105,187.27 100%
货商业公司天河店 能性较小
广州市好又多百 账龄超过 5 年，收回可
80,244.09 80,244.09 100%
货商业公司黄埔店 能性较小
广东茂名市西源 账龄超过 5 年，收回可
54,415.97 54,415.97 100%
百货有限公司 能性较小
账龄超过 5 年，收回可
启和贸易有限公司 325,436.86 325,436.86 100%
能性较小
广东阳春鸿利烟酒 账龄超过 5 年，收回可
24,119.20 24,119.20 100%
食品部 能性较小
账龄超过 5 年，收回可
香港顺发贸易公司 17,319.47 17,319.47 100%
能性较小
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
泉州市骏毅食品贸 账龄超过 5 年，收回可
17,118.20 17,118.20 100%
易有限公司 能性较小
合计 1,152,959.41 1,152,959.41 -- --
5、本期转回或收回情况
应收账款 转回或收回前累计已计
转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
内容 提坏账准备金额
梧州市蝶 因土地面积分摊存在争
山区人民 部分欠款收回 议，余款 170 万元预计无 2,000,000.00 300,000.00
检察院 法收回。
湖南省宁
远县药材 已核销欠款收回 时间超过 5 年，难以收回 127,687.25 127,687.25
公司
剥离后的
已核销欠款收回 时间超过 5 年，难以收回 206,016.08 206,016.08
应收账款
合计 2,333,703.33 --
6、本报告期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
多年无业务往来单
货款 10,612.65 多年无业务往来 否
位尾款
合 计 10,612.65
7、应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
广东美康大光万
客户 19,958,634.00 1 年以内 32.39
特医药有限公司
覃爱丽 客户 13,079,288.00 1 年以内 21.23
湖北中枢药业有
客户 4,986,000.00 1 年以内 8.09
限公司
四川科伦医药贸
客户 1,874,457.07 1 年以内 3.04
易有限公司
西藏昌都地区康
客户 1,854,800.00 1 年以内 3.01
源医药有限公司
合 计 41,753,179.07 67.76
（四）预付款项
1、按账龄列示
账 龄 期末数 年初数
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 47,792,862.59 58.83 176,400,652.98 95.47
1至2年 30,988,641.20 38.14 7,223,810.82 3.91
2至3年 1,333,625.81 1.64 712,055.96 0.39
3至4年 708,955.96 0.87 59,062.00 0.03
4至5年 69,462.00 0.09 190,600.00 0.10
5 年以上 352,657.76 0.43 178,657.76 0.10
合 计 81,246,205.32 100.00 184,764,839.52 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
南宁市土地交易中心 政府管理部门 15,000,000.00 1 年以内 履约保证金
广东广南建设工程公司 建筑商 10,000,000.00 1年以内 项目未竣工结算
上海东富龙科技股份有限公司 设备供应商 6,923,315.00 1 年以内 项目未竣工结算
广西盛丰建设集团有限公司 建筑商 5,000,000.00 1 年以内 项目未竣工结算
茂名市电白建筑工程工程总公司 施工方 5,097,635.00 1 年以内 项目未竣工结算
合 计 42,020,950.00
（五）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
9.58 100.00
他应收款 17,786,652.08 17,786,652.08
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账的其他应收款 166,259,044.30 89.53 4.37
7,269,154.50
组合小计 166,259,044.30 89.53 4.37
7,269,154.50
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
0.89 100.00
的其他应收款 1,648,641.12 1,648,641.12
合计 185,694,337.50 100.00 26,704,447.70 __
种类 期初数
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账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
16,638,180.86 18.11 16,638,180.86 100.00
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账的其他应收款 74,326,584.17 80.90 3,255,711.94 4.38
组合小计
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
910,455.90 0.99 910,455.90 100.00
的其他应收款
合计 91,875,220.93 100.00 20,804,348.70 __
注：其他应收款金额大于 100 万元（不含）为单项金额重大。按组合计提减
值准备的其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的其他应收
款，以及包含在具有类似信用风险特征的其他应收款组合中进行减值测试的其他
应收款。
2、单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款：
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 理由
(%)
转让该公司全部股权，根据协议约
梧州怡景实业有
16,638,330.86 16,638,330.86 100.00 定，已收回往来款2918万元，余款
限公司
1663.82万元无法收回。
梧州住房资金管 为公司改制前职工房改房款，长时
1,148,321.22 1,148,321.22 100.00
理中心 间追收无法收回。
合计 17,786,652.08 17,786,652.08 100.00
3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 146,747,573.14 88.26 2,934,951.47 62,763,115.34 84.44 855,028.15
1至2年 12,171,768.31 7.32 1,217,176.83 5,469,544.30 7.36 541,923.75
2至3年 2,819,724.78 1.70 563,944.95 2,491,842.08 3.35 497,808.95
3至4年 2,379,734.31 1.43 951,893.73 2,809,479.25 3.78 794,090.70
4至5年 1,347,640.56 0.81 808,584.32 259,468.81 0.35 33,726.00
5 年以上 792,603.20 0.48 792,603.20 533,134.39 0.72 533,134.39
合计 166,259,044.30 100.00 7,269,154.50 74,326,584.17 100.00 3,255,711.94
4、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
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其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中房集团梧州房地 时间超过 5 年,收回希
192,330.65 192,330.65 100
产开发公司 望较小
时间超过 5 年,收回希
中房物业梧桐会所 69,163.23 69,163.23 100
望较小
梧州市电业局用电 时间超过 5 年,收回希
38,330.22 38,330.22 100
管理所 望较小
时间超过 5 年,收回希
万家宁 50,700.00 50,700.00 100
望较小
时间超过 5 年,收回希
梁昌演 15,000.00 15,000.00 100
望较小
梧州市第一轻化工 时间超过 5 年,收回希
560,000.00 560,000.00 100
工业局 望较小
时间超过 5 年,收回希
梧州二砖厂 192,737.20 192,737.20 100
望较小
时间超过 5 年,收回希
梧州市万秀区 153,861.60 153,861.60 100
望较小
衡阳市永晖制药设 时间超过 5 年,收回希
57,530.00 57,530.00 100
备有限公司 望较小
广州市宏创轻工机 时间超过 5 年,收回希
49,875.00 49,875.00 100
械制造有限公司 望较小
时间超过 5 年,收回希
李梦仪 23,000.00 23,000.00 100
望较小
时间超过 5 年,收回希
许洪辉 16,167.59 16,167.59 100
望较小
时间超过 5 年,收回希
229,945.63 229,945.63 100
其他单位 望较小
合计 1,648,641.12 1,648,641.12 -- --
5、本报告期实际核销的其他应收款情况
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
原普药省区资金池
尾款 126,584.85 无法收回 否
借支欠款
多年无业务往来单
尾款 44,257.83 无法收回 否
位尾款
合 计 170,842.68
6、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
柳州市市政工程集团有限
股权受让方 71,321,383.47 1 年以内 38.41
公司
南宁高新技术产业开发区
政府管理部门 20,000,000.00 1 年以内 10.77
土地供应中心
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梧州怡景实业有限公司 前子公司 16,638,330.86 5 年以上 8.96
广西梧州工业园区财政局 政府管理部门 14,218,050.00 1 年以内 7.66
梧州市红宝石贸易有限公
客户 14,209,749.76 1 年以内 7.65
司
合 计 136,387,514.09 73.45
（六）存货
1、存货分类
期末数 年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 130,748,030.54 130,748,030.54 199,901,280.19 199,901,280.19
库 存 产
18,551,247.86 18,551,247.86 88,543,445.12 88,543,445.12
品
开 发 成
417,383,045.47 417,383,045.47 1,058,370,755.32 1,058,370,755.32
本
工 程 施
27,325.19 27,325.19 7,244,602.46 7,244,602.46
工
开 发 产
131,250,756.45 1,209,459.01 130,041,297.44 118,309,064.56 1,511,564.30 116,797,500.26
品
出 租 开
75,323.35 75,323.35 136,355.91 136,355.91
发产品
在产品 36,765,730.33 36,765,730.33 14,448,620.17 14,448,620.17
低 值 易
3,330,817.01 3,330,817.01 3,734,748.53 3,734,748.53
耗品
包装物 11,513,401.07 11,513,401.07 18,643,273.96 18,643,273.96
合计 749,645,677.27 1,209,459.01 748,436,218.26 1,509,332,146.22 1,511,564.30 1,507,820,581.92
2、存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
开发产品 1,511,564.30 302,105.29 1,209,459.01
合 计 1,511,564.30 302,105.29 1,209,459.01
3、存货跌价准备情况
计提存货跌价 本期转回存货 本期转回金额占该项存货
项 目
准备的依据 跌价准备的原因 期末余额的比例
开发产品 可变现净值 重新测算 0.23%
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4、存货借款费用资本化金额
工程项目名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
恒祥豪苑项目 694,556.11 694,556.11
旺甫恒祥豪苑项目 2,854,058.46 6,373,766.37 9,227,824.83
钦州恒祥豪苑项目 2,430,575.01 3,923,943.35 6,354,518.36
合计 5,979,189.58 10,297,709.72 7,049,074.47 9,227,824.83
5、开发成本
预计竣工
项目名称 开工时间 预计总投资 期初余额 期末余额
时间
钦州恒祥豪苑一期
371,624,997.65
房地产开发项目
钦州恒祥豪苑二期
186,601,440.00
土地
梧州市新兴二路 3 号
恒祥豪苑 D 区房地产 2011.04 2012.12 100,000,000.00 29,618,544.33 36,170,909.50
开发项目
梧州工业园区恒和
路旺甫豪苑房地产 2010.02 2012.12 380,000,000.00 203,330,271.42 309,176,467.34
开发项目
中恒国际医药商贸物
流产业园(三龙区龙平 2009.11 2014.05 4,000,000,000.00 172,986,014.01
龙华片)
梧州工业园区 B-2 地
24,758,265.08 32,793,925.21
块
梧州工业园区 7-X-2
土地(原梧州港泓实 21,387,804.78 18,482,123.39
业开发公司土地)
梧州工业园区河口
7,547,237.40 14,490,221.39
村 2-1H-229 号土地
梧州工业园区建材
市场土地(原市万秀
2011.04 2012.05 66,897,900.00 37,796,950.55
区城东镇河口村地
块)
其他零星开发成本 2,719,230.10 6,269,398.64
合计 1,058,370,755.32 417,383,045.47
注：钦州恒祥豪苑一、二期房地产开发项目因广西梧州中恒集团钦州北部湾
房地产开发有限公司出让，期末不再包含此项目。
6、开发产品
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竣工时
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
间
恒祥豪苑 ABCE 区 2011 年 42,127,822.28 24,964,304.28 25,306,476.14 41,785,650.42
恒祥豪苑 D 区 D1D2 2012 年 92,110,008.90 77,620,687.67 14,489,321.23
东山冲小区 2001 年 536,885.57 139,782.98 397,102.59
恒祥花苑一期 2001 年 270,130.49 30,482.47 239,648.02
恒祥花苑二期 2007 年 7,925,844.77 21,061.63 173,461.97 7,773,444.43
升龙秀湾 2007 年 64,678,950.78 590,611.28 64,088,339.50
三云小区 2000 年 288,389.59 288,389.59
梧桐地下车库 2001 年 87,490.63 2,533.80 90,024.43
鹤山洲 1999 年 876,867.24 127,836.17 749,031.07
大塘小区 1997 年 76,853.61 76,853.61
桂江路 66 号 2007 年 878,148.06 878,148.06
步埠小区 1996 年 284,449.07 284,449.07
鹿儿冲小区 2001 年 277,232.47 277,232.47
118,309,064.5 117,097,908.6 104,156,216.7 131,250,756.4
合计
6 1 2 5
7、出租开发产品
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
南环路 35 号楼 57,363.08 68,258.26 125,621.34
南环路 39 号楼 74,708.72 3,470.52 71,238.20
沙坦塘 13 号楼梯间 4,284.11 198.96 4,085.15
合计 136,355.91 68,258.26 129,290.82 75,323.35
（七）可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
项 目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具 1,199,081,100.36 446,030,171.90
其他
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合 计 1,199,081,100.36 446,030,171.90
注：可供出售金融资产本期增加数，为公司持有的国海证券股份有限公司股
权按期末公允价格变动调整影响所致，其公允价值按照上海证券交易所期末最后
一个交易日的收盘价确定。
本公司原持有国海证券股份有限公司股权 6000 万元，持股比例为 7.5%。2011
年 8 月 9 日国海证券股份有限公司成功借壳广西桂林集琦股份有限公司上市，
本公司持有国海证券股份有限公司有限售条件的流通股折股为 40,002,706 股，
占国海证券总股本的 5.58%，限售期为 36 个月。
2012 年 5 月 9 日，国海证券股份有限公司召开 2011 年度股东大会，审议通
过了《关于审议公司 2011 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，同意
以公司 2011 年 12 月 31 日总股本 716,780,629 股为基数，向公司全体股东每 10
股派发股票股利 13 股并派发现金股利 1.5 元（含税）；同时以资本公积转增股本，
向公司全体股东每 10 股转增 2 股。方案实施后本公司持股数由 40,002,706 股变
更为 100,006,764 股。
国海证券股份有限公司股票 2011 年 12 月 31 日在上海证券交易所挂牌价格
11.15 元/股。2012 年 12 月 31 日，在上海证券交易所挂牌价格 11.99 元/股。
（八）长期股权投资
1、长期股权投资情况
期末账面余额 年初账面余额
项目
金额 减值准备 金额 减值准备
合营企业
联营企业 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
其他长期股权投资 6,721,718.00 20,000.00 24,682,760.35 20,000.00
合计 10,721,718.00 4,020,000.00 28,682,760.35 4,020,000.00
2、长期股权投资明细
核
被投资单 算 在被投资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
位 方 持股比例(%)
法
广西梧州
市中恒混 成
本 3,000,000.00 3,000,000.00 -3,000,000.00 10
凝土有限 法
公司
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核
被投资单 算 在被投资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
位 方 持股比例(%)
法
梧州市区 成
农村信用 本 6,000,000.00 6,307,500.00 394,218.00 6,701,718.00 3.15
合作社 法
梧州新五
洲印铁制 成
本 1,680,000.00 14,554,160.35 -14,554,160.35 100
罐有限公 法
司
梧州市药 成
联医药包 本 801,100.00 801,100.00 -801,100.00 35.72
装材料厂 法
梧州市外
向型工业 成
本 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 40.00
园区发展 法
有限公司
成 该公司无工商
康吉公司 本 20,000.00 20,000.00 20,000.00 登记资料，无法
法 确定持股比例
合 计 28,682,760.35 -17,961,042.35 10,721,718.00
在被投资单位持股
在被投资单位表 本期计提减值准
被投资单位 比例与表决权比例 减值准备 本期现金红利
决权比例(%) 备
不一致的说明
广西梧州市中
恒混凝土有限 10
公司
梧州市区农村
3.15 394,219.50
信用合作社
梧州新五洲印
铁制罐有限公 100
司
梧州市药联医
35.72
药包装材料厂
梧州市外向型
工业园区发展 40.00 4,000,000.00
有限公司
该公司无工商登
康吉公司 记资料，无法确定 20,000.00
持股比例
合 计 4,020,000.00 394,219.50
注：1、2012 年 2 月，公司完成了梧州新五洲印铁制罐有限公司清算工作。
2、2012 年 7 月公司将广西梧州市中恒混凝土有限公司股权以 450 万元
价格转让给广西联诚投资管理有限公司。
3、对合营企业投资和联营企业投资
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本企业在被
被投资单位名 本企业持股 投资单位表 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收 本期
称 比例(%) 决权比例 额 额 总额 入总额 净利润
(%)
一、合营企业
二、联营企业
市外向型工业
园区发展有限 40.00 40.00
公司
合 计
注：梧州市外向型工业园区发展有限公司注册资本 1000 万元，本公司投资
400 万元占总资本的 40%。该公司已于 2005 年度停止经营，无法再取得其公司报
表。本公司已对投资额全额计提了减值准备。
（九）投资性房地产
1、按成本计量的投资性房地产
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 35,800,847.52 32,291,422.41 3,509,425.11
1.房屋、建筑物 35,800,847.52 32,291,422.41 3,509,425.11
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 8,791,894.48 467,639.72 8,059,476.57 1,200,057.63
1.房屋、建筑物 8,791,894.48 467,639.72 8,059,476.57 1,200,057.63
2.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合
计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累
4,900,000.00 4,900,000.00
计金额合计
1.房屋、建筑物 4,900,000.00 4,900,000.00
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合
22,108,953.04 2,309,367.48
计
1.房屋、建筑物 22,108,953.04 2,309,367.48
2.土地使用权
注：本期折旧和摊销额 467,639.72 元。本期转让西堤二路 30 号地下层及四
层物业房产原值 32,291,422.41 元，净值 19,331,945.84 元。
（十）固定资产
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1、固定资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 690,130,102.26 122,659,520.85 52,194,503.79 760,595,119.32
其中：房屋及建筑物 378,483,496.44 28,689,615.36 1,910.00 407,171,201.80
机器设备 196,939,302.55 44,781,681.61 6,511,639.02 235,209,345.14
运输工具 54,214,259.10 1,505,546.00 2,878,060.24 52,841,744.86
其他设备 60,493,044.17 47,682,677.88 42,802,894.53 65,372,827.52
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合计： 87,930,192.33 39,459,970.72 2,300,973.32 125,089,189.73
其中：房屋及建筑物 25,346,612.59 10,596,606.50 35,943,219.09
机器设备 36,994,813.38 15,729,611.89 646,375.07 52,078,050.20
运输工具 14,618,356.97 5,211,219.34 1,247,569.67 18,582,006.64
其他设备 10,970,409.39 7,922,532.99 407,028.58 18,485,913.80
三、固定资产账面净值
602,199,909.93 635,505,929.59
合计
其中：房屋及建筑物 353,136,883.85 371,227,982.71
机器设备 159,944,489.17 183,131,294.94
运输工具 39,595,902.13 34,259,738.22
其他设备 49,522,634.78 46,886,913.72
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
五、固定资产账面价值
602,199,909.93 635,505,929.59
合计
其中：房屋及建筑物 353,136,883.85 371,227,982.71
机器设备 159,944,489.17 183,131,294.94
运输工具 39,595,902.13 34,259,738.22
其他设备 49,522,634.78 46,886,913.72
注：本期由在建工程转入固定资产原价为 32,520,851.79 元。
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2、未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
恒祥会所 筹建相关手续办理不齐全 手续办理齐全时
（十一）在建工程
1、在建工程情况
期末数 年初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
基建工程 316,489,464.10 316,489,464.10 243,199,881.83 243,199,881.83
合 计 316,489,464.10 316,489,464.10 243,199,881.83 243,199,881.83
2、重大在建工程项目变动情况
工程投
入占预
项目名称 预算数 年初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
算比例
(%)
制药新基地
147,023,350.58 37,199,725.77
三期工程
制药钢结构
临时及杂物
440,850.19 32,080,001.60 32,520,851.79
仓库工程等
零星工程
中恒集团肇
庆高新区工 23,844,582.42 168,000.00 20,000,000.00
程建设费用
双钱实业有
限公司肇庆
71,891,098.64 40,749,621.27
高新区工程
建设费用
中恒(大旺)
国际生物医
15,613,085.42
药物流产业
基地项目
合 计 243,199,881.83 125,810,434.06 32,520,851.79 20,000,000.00
工程进 利息资本化累计 其中：本期利息 本期利息资本化 资金
项目名称 期末数
度 金额 资本化金额 率(%) 来源
制药新基地三期
95% 43,922,135.13 10,837,862.91 自筹 184,223,076.35
工程
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制药钢结构临时
及杂物仓库工程 -
等零星工程
中恒集团肇庆高
自
新区工程建设费 20% 4,012,582.42
筹
用
双钱实业有限公
自
司肇庆高新区工 40% 112,640,719.91
筹
程建设费用
中恒(大旺)国际
自
生物医药物流产 10% 15,613,085.42
筹
业基地项目
合 计 316,489,464.10
（十二）无形资产
1、无形资产情况
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 170,505,745.47 14,555,642.09 522,807.42 184,538,580.14
土地使用权 147,106,785.47 14,555,642.09 522,807.42 161,139,620.14
软件 4,760.00 4,760.00
商标 23,394,200.00 23,394,200.00
二、累计摊销额合计 10,933,274.10 5,228,582.90 656,622.42 15,505,234.58
土地使用权 7,614,335.71 2,889,162.86 656,622.42 9,846,876.15
软件 4,760.00 4,760.00
商标 3,314,178.39 2,339,420.04 5,653,598.43
三、无形资产减值准备合计 418,587.40 1,464,266.91 1,882,854.31
土地使用权 418,587.40 1,464,266.91 1,882,854.31
软件
商标
四、账面价值合计 159,153,883.97 167,150,491.25
土地使用权 139,073,862.36 149,409,889.68
软件
商标 20,080,021.61 17,740,601.57
注：本期摊销额 5,228,582.90 元。
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（十三）商誉
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
收购广西梧州
市美迪臣药业 157,476.91 157,476.91
有限公司股权
收购广西梧州
双钱实业有限 -13,125.00 -13,125.00
公司股权
合计 144,351.91 144,351.91
注：原确认商誉的情形因处置子公司而消失，本期合并不再确认商誉。
（十四）长期待摊费用
其他减少的
项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
原因
双钱实业公司旅
22,952,000.00 2,415,999.96 20,536,000.04
游超市装修费
合 计 22,952,000.00 2,415,999.96 20,536,000.04
注：长期待摊费用为子公司双钱实业公司对作为工业旅游项目的展厅、超市
进行装修发生的装修工程费用，摊销期限 10 年。
（十五）递延所得税资产/递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末账面余额 年初账面余额
递延所得税资产：
坏账准备 7,371,253.85 1,182,786.83
存货跌价准备 302,364.75 226,734.64
长期股权投资减值准备 3,000.00 3,000.00
投资性房地产减值准备 735,000.00
无形资产减值准备 282,428.15 62,788.11
递延收益 7,094,500.00 6,454,500.00
内部交易未实现利润 994,076.49 145,603.51
小 计 16,047,623.24 8,810,413.09
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产
284,767,774.03 57,904,525.79
公允价值变动
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小 计 284,767,774.03 57,904,525.79
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 年初数
可抵扣暂时性差异
其他应收款 1,418,856.40 19,028,705.24
长期股权投资 4,000,000.00 4,000,000.00
合 计 5,418,856.40 23,028,705.24
注：1、个别发生亏损的子公司，未来很可能不能获得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额，因此未对该公司的其他应收款的暂时性差异确认递延所
得税。
2、对联营企业--梧州市外向型工业园区发展有限公司计提的减值准备
4,000,000.00 元产生的暂时性差异在可预见的未来不可能转回，因此未对该暂
时性差异确认递延所得税。
（3）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金额
应纳税差异项目
可供出售金融资产 1,139,071,096.12
小计 1,139,071,096.12
可抵扣差异项目
一、坏账准备 33,203,997.07
二、存货跌价准备 1,209,459.01
三、长期股权投资减值准备 4,020,000.00
四、无形资产减值准备 1,882,854.31
五、递延收益 44,630,000.00
六、内部交易未实现利润 6,627,176.58
小计 91,573,486.97
（十六）资产减值准备明细
年初账 本期减少 期末账
项 目 本期增加
面余额 转回 转销 面余额
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年初账 本期减少 期末账
项 目 本期增加
面余额 转回 转销 面余额
1.坏账准备 26,913,950.75 6,296,815.53 159,017.21 -152,248.00 33,203,997.07
2.存货跌价准备 1,511,564.30 302,105.29 1,209,459.01
3.可供出售金融资
产减值准备
4.持有至到期投资
减值准备
5.长期股权投资减
4,020,000.00 4,020,000.00
值准备
6.投资性房地产减
4,900,000.00 4,900,000.00 -
值准备
7.固定资产减值准
备
8.工程物资减值准
备
9.在建工程减值准
备
10.生产性生物资
产减值准备
其中：成熟生产性
生物资产减值准备
11.油气资产减值
准备
12.无形资产减值
418,587.40 1,464,266.91 1,882,854.31
准备
13.商誉减值准备
14.其他
合 计 37,764,102.45 7,761,082.44 461,122.50 4,747,752.00 40,316,310.39
（十七）短期借款
1、短期借款分类
项 目 期末数 年初数
质押借款 198,000,000.00 340,000,000.00
抵押借款 235,000,000.00
担保借款 272,000,000.00 260,000,000.00
信用借款
合 计 470,000,000.00 835,000,000.00
注：质押贷款质押物为公司持有的 4500 万股国海证券股份有限公司股权。
（十八）应付账款
1、账龄结构
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
账龄结构 期末数 年初数
1 年以内 45,348,417.09 144,743,074.96
1 年至 2 年 852,882.85 483,009.94
2 年至 3 年 427,285.06 33,566.20
3 年至 4 年 29,302.61 67,589.33
4 年至 5 年 67,554.33 428,650.65
5 年以上 2,003,460.23 1,608,379.48
合 计 48,728,902.17 147,364,270.56
注：报告期末，应付账款中账龄超过一年的应付款项 3,380,485.08 元，主
要为未支付的原材料采购款
（十九）预收款项
1、账龄结构
账龄结构 期末数 年初数
1 年以内 256,681,055.51 87,510,689.01
1 年至 2 年 530,971.97 1,908,022.21
2 年至 3 年 485,714.74 528,772.26
3 年至 4 年 462,518.69 142,981.18
4 年至 5 年 104,977.46 40,131.49
5 年以上 386,781.10 341,107.77
合 计 258,652,019.47 90,471,703.92
注：账龄超过一年的预收账款合计 1,970,963.96 元，占总额的 0.76%，主
要为未结算的药品和食品预收款。
2、预收账款中售房预收款
项目名称 期初余额 期末余额 预计竣工时间 预售比例
钦州恒祥豪苑一期 98,224.00 2013.4 0.01%
梧州市新兴二路 3 号恒祥 2,035,389.0
21,039,707.00 2012.12 49.65%
豪苑 D 区房地产开发项目 0
旺甫豪苑房地产开发项
31,384,452.00 2013.4 11.10%
目
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2,133,613.0
合计 52,424,159.00
0
注：钦州恒祥豪苑一期售房预收款因广西梧州中恒集团钦州北部湾房地产
开发有限公司出让，期末不再包含此项目。
（二十）应付职工薪酬
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,356,704.72 89,720,166.77 88,790,150.10 9,286,721.39
二、职工福利费 3,042,424.77 3,042,424.77 -
三、社会保险费 197,671.00 13,638,527.99 13,608,282.79 227,916.20
其中：1.医疗保险费 2,965,377.75 2,905,208.45 60,169.30
2.基本养老保险费 179,737.30 9,250,848.88 9,290,275.18 140,311.00
3.失业保险费 17,933.70 960,444.58 960,705.48 17,672.80
4.工伤保险费 332,520.01 326,250.31 6,269.70
5.生育保险费 126,749.87 123,256.47 3,493.40
6.残废人就业保障金 2,586.90 2,586.90 -
四、住房公积金 21,319.00 2,205,379.00 2,205,559.00 21,139.00
五、辞退福利
六、工会经费和职工教育经费 155,057.35 2,945,940.79 3,041,839.69 59,158.45
合 计 8,730,752.07 111,552,439.32 110,688,256.35 9,594,935.04
注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
（二十一）应交税费
项 目 期末数 年初数
1．增值税 -112,979,474.32 -305,004,845.47
2．营业税 -3,038,278.70 8,226,317.83
3．城建税 -8,021,272.62 -20,612,182.29
4．消费税 44,692.16 9,943.42
5．企业所得税 78,621,059.99 8,843,704.41
6．个人所得税 521,783.82 360,730.07
7．房产税 297,748.72 44,698.61
8．土地增值税 -1,026,351.16
9．土地使用税 11,924.00
10．教育费附加 -3,397,642.62 -8,843,811.13
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11．地方教育费附加 -356,511.21 -3,903,076.39
12．防洪保安费 -1,101,621.34 -577,968.99
13. 印花税 678,421.30 33,266.57
14. 车船税 1,390.00
合 计 -49,745,521.98 -321,421,833.36
注：因上年度制药公司预缴增值税及其附加税费增加导致增值税等出现负
数，本期抵缴上年度预缴的增值税及其附加税费影响负数减少。
（二十二）应付股利
投资类别 期末数 年初数 超过 1 年未支付原因
主要为历年少数股东尚未领
法 人 股 1,338,780.45 1,348,780.45
取的股利。
合 计 1,338,780.45 1,348,780.45
（二十三）其他应付款
1、 账龄结构
账龄结构 期末数 年初数
1 年以内 151,140,831.19 168,423,960.11
1 年至 2 年 39,325,227.95 13,575,813.28
2 年至 3 年 3,638,215.32 2,875,562.29
3 年至 4 年 2,863,800.19 205,351.66
4 年至 5 年 201,530.03 284,709.64
5 年以上 3,605,537.76 3,884,002.36
合 计 200,775,142.44 189,249,399.34
2、本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位或关联方情况
单位名称 期末数 年初数
广西中恒实业有限公司 49,000,000.00
梧州置地物业有限公司 5,108.72
梧州怡辉物业有限公司 235,626.35
梧州市外向型工业园区发展有限
17,710.69 17,710.69
公司
国海证券股份有限公司 900,000.00
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单位名称 期末数 年初数
广西梧州市中恒混凝土有限公司 50,240.00
梧州置地楼宇有限公司 100,000.00
合 计 22,819.41 50,303,577.04
3、账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末数 账龄 未结算原因
梧州市华凯房地产开发有限公司 15,000,000.00 1-2 年 转让土地尚未过户
合 计 15,000,000.00
4、其他应付款中主要单位如下：
客户 期末数 业务内容
梧州市天街旅游文化有限公司 20,000,000.00 往来款
武汉将南药品有限公司 17,996,051.68 应付促销费用
安徽省亳州市药材总公司中西药公 16,543,375.05 应付促销费用
司
梧州市华凯房地产开发有限公司 15,000,000.00 转让土地款
广东美康大光万特医药有限公司 13,038,481.04 应付促销费用
（二十四）1 年内到期的非流动负债
1、分类
项 目 期末数 年初数
1 年内到期的长期借款 80,370,000.00 300,000,000.00
合 计 80,370,000.00 300,000,000.00
（2）金额前五名的 1 年内到期的长期借款
期末数 年初数
借款 借款 利率
贷款单位 币种 外币 外币
起始日 终止日 （%） 本币金额 本币金额
金额 金额
人 民 基准利
交通银行梧
2011-6-30 2013-6-30 率上浮 47,800,000.00
州分行 币 10%
基准利
交通银行梧 人 民
2011-6-30 2013-6-30 率上浮 24,770,000.00
州分行 币
10%
基准利
交通银行梧 人 民
2011-11-30 2013-11-30 率上浮 7,800,000.00
州分行 币
10%
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
期末数 年初数
借款 借款 利率
贷款单位 币种 外币 外币
起始日 终止日 （%） 本币金额 本币金额
金额 金额
人 民
梧州农信社 2009-4-15 2012-4-15 5.94 120,000,000
币
人 民
梧州农信社 2010-1-27 2012-4-15 5.94 180,000,000
币
合 计 80,370,000.00 300,000,000.00
注：2011 年，公司以房地产开发产品账面净值 19,092 万元为抵押物,向交
通银行梧州分行贷款 8,037 万元。
（二十五）其他流动负债
项 目 期末账面余额 年初账面余额
一年内计入当期损益的递延收益 1,900,000.00 2,400,000.00
合 计 1,900,000.00 2,400,000.00
（二十六）长期借款
1、长期借款分类
项 目 期末数 年初数
质押借款
抵押借款 206,000,000.00 542,000,000.00
保证借款
信用借款
合 计 206,000,000.00 542,000,000.00
注：2012 年 5 月,公司以梧州市工业园区工业大道 1-14 栋房产为抵押物，
账面净值 27,065 万元，向梧州农信社贷款 20,600 万元。
2、金额前五名的长期借款
期末数 年初数
借款 借款 利率
贷款单位 币种 外币 外币
起始日 终止日 （%） 本币金额 本币金额
金额 金额
梧州市区农村
人民
信用合作联社 2012-5-15 2015-5-14 7.315% 206,000,000.00
币
社
人
中国银行梧
2011-2.1 2015-12-27 民 6.22 55,000,000.00
州分行
币
交通银行梧 2011-6-30 2013-6-30 人 7.315 81,000,000.00
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期末数 年初数
借款 借款 利率
贷款单位 币种 外币 外币
起始日 终止日 （%） 本币金额 本币金额
金额 金额
州分行 民
币
人
交通银行钦
2011-7-29 2014-11-23 民 7.98 106,000,000.00
州分行
币
人
建设银行梧
2010-10-11 2016-10-11 民 5.346 300,000,000.00
州分行
币
合 计 206,000,000.00 542,000,000.00
（二十七）其他非流动负债
项 目 期末账面余额 年初账面余额
递延收益 42,730,000.00 40,330,000.00
合 计 42,730,000.00 40,330,000.00
递延收益项目构成如下：
其中：一年
累计发生 本年确认 累计确认
项目 年初 本年增加 期末余额 内到期的
额 收益 收益
递延收益
制药基建二 19,000,000.0 15,200,000.0 13,300,000.0
1,900,000.00 5,700,000.00 1,900,000.00
期项目 0 0 0
特许权使用
费 收 入
1,000,000.00 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00
(2011-2012
年)
制药基建三 31,330,000.0 27,330,000.0 31,330,000.0
4,000,000.00
期项目 0 0 0
47,330,000.0 43,030,000.0 44,630,000.0
合计 4,000,000.00 2,400,000.00 6,700,000.00 1,900,000.00
0 0 0
注：其他非流动负债主要为与政府补助相关的递延收益。本期取得梧州市财
政局以梧财企[2012]10 号拨付的与资产相关的政府补助 400 万元。
（二十八）股本
项目 年初数 本次变动增减（+、一） 期末数
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发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,091,747,528 1,091,747,528
（二十九）资本公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 9,634,857.68 9,634,857.68
其他资本公积 355,441,779.79 526,187,680.22 881,629,460.01
其中：可供出售
金融资产公允价值 349,958,285.67 526,187,680.22 1,100,091.45 875,045,874.44
变动
合 计 365,076,637.47 526,187,680.22 891,264,317.69
注：本期因持有国海证券股份有限公司限售股票期末公允价值变动增加资本
公积金 525,087,588.77 元。
（三十）盈余公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 180,202,119.53 70,884,023.89 251,086,143.42
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合 计 180,202,119.53 70,884,023.89 251,086,143.42
注：盈余公积本期增加数中包含子公司本期计提的盈余公积 52,120,505.67
元，期末数中包括子公司的累计盈余公积金 134,953,025.23 元。
（三十一）未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
调整前 上年期末未分配利润 360,178,339.28
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润 360,178,339.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润 683,921,037.42
减：提取法定盈余公积 70,884,023.89 10%
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项 目 金额 提取或分配比例
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 109,174,752.80 每 10 股红利 1 元
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 864,040,600.01
（三十二）营业收入、营业成本
1、营业收入和营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,945,718,453.21 1,150,551,265.54
其中：主营业务收入 1,880,089,053.24 1,132,370,598.81
其他业务收入 65,629,399.97 18,180,666.73
营业成本 538,492,768.14 360,547,590.58
其中：主营业务成本 513,099,903.37 349,937,966.04
其他业务支出 25,392,864.77 10,609,624.54
2、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制药 1,671,370,253.53 365,105,041.68 939,617,031.31 217,095,194.97
食品 61,482,892.97 45,337,285.49 75,254,758.36 55,891,805.09
房地产 147,235,906.74 102,657,576.20 117,498,809.14 76,950,965.98
其他
合 计 1,880,089,053.24 513,099,903.37 1,132,370,598.81 349,937,966.04
3、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
血栓通系列 1,490,508,506.35 264,979,791.22 820,661,669.26 139,771,087.37
妇炎净系列 12,239,794.29 4,979,850.13 8,667,023.01 3,851,567.86
中华跌打丸系列 69,201,283.11 23,399,631.17 45,758,003.90 16,639,002.85
其他普药系列 99,420,669.78 71,745,769.16 64,530,335.14 56,833,536.89
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本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品房及商铺 147,235,906.74 102,657,576.20 117,498,809.14 76,950,965.98
龟苓膏系列 54,487,942.37 39,820,627.07 65,759,342.63 47,990,007.51
龟苓保饮料系列 1,443,178.43 1,322,335.40 4,060,139.60 3,159,386.78
其他食品系列 5,551,772.17 4,194,323.02 5,435,276.13 4,742,410.80
合 计 1,880,089,053.24 513,099,903.37 1,132,370,598.81 349,937,966.04
4、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南地区 520,991,949.87 213,799,984.12 315,388,973.79 155,275,211.38
华东地区 407,743,649.19 89,337,075.91 668,775,611.87 156,687,451.19
华中地区 189,923,005.84 41,744,284.06 46,388,635.37 10,717,930.29
华北地区 209,652,611.37 46,211,635.64 27,948,280.55 8,440,995.33
东北地区 101,786,416.43 22,299,281.38 12,663,534.94 2,925,865.00
西南地区 316,823,258.03 69,446,432.53 40,026,706.13 9,248,029.02
西北地区 129,940,689.19 28,414,896.65 17,725,745.36 4,095,470.83
国外(境外) 2,072,182.91 1,599,730.11 3,453,110.80 2,547,013.00
其他地区 1,155,290.41 246,582.97
合 计 1,880,089,053.24 513,099,903.37 1,132,370,598.81 349,937,966.04
5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
建德市医药药材有限公司 130,535,811.97 6.71
四川乾元医药有限公司 130,159,905.98 6.69
河南美邦医药有限公司 103,807,343.25 5.34
安徽省亳州市医药药材有限公司 83,586,046.15 4.30
南京文德医药有限公司 72,203,422.22 3.71
合 计 520,292,529.57 26.74
（三十三）营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
营 业 税 13,718,140.50 5,982,781.47 营业收入 3%-5%
消 费 税 352,448.33 176,504.38 应税收入 10%
城 建 税 18,758,323.56 8,390,559.15 应交流转税 7%
教育费附加 8,039,133.01 3,564,023.40 应交流转税 3%
地方教育费附加 5,359,422.02 2,375,946.00 应交流转税 1%
土地增值税 4,209,775.59 7,847,948.53
合 计 50,437,243.01 28,337,762.93
（三十四）销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
广告费 54,746,944.32 60,291,079.80
促销费 481,355,064.46 74,885,850.34
宣传费 4,736,545.31 25,515,189.53
会务费 4,428,205.48 17,203,132.43
职工薪酬 25,699,246.98 16,966,473.56
销售包干费 26,089,957.66 6,275,957.58
运输费 4,545,469.30 6,311,131.66
差费 5,348,574.31 4,439,997.89
业务费 2,140,265.03 493,021.52
电话费 327,149.38 408,474.24
办公费 353,232.64 544,372.21
展览费 970,488.13 258,659.65
样品 718,918.32 1,256,487.51
租赁费 555,690.34 203,003.00
交通费 560,646.87 6,762.85
破损损耗 102,487.56 122,030.39
其他 3,817,372.87 3,143,959.32
合 计 616,496,258.96 218,325,583.48
本期公司部分药品采取终端零售开具发票的方式进行销售，导致公司促销费
用大幅上升。
（三十五）管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 28,433,163.03 30,748,653.42
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
办公费 5,828,965.46 4,479,405.96
折旧 13,285,445.59 9,143,688.83
业务招待费 12,539,214.15 11,673,089.20
社保费 394,727.68 2,241,916.93
工会经费 281,460.30 542,295.39
会员费 660,000.00 882,416.00
董事会费 473,265.30 1,473,810.64
旅差费 4,699,577.07 4,390,091.17
咨询费 2,212,269.00 4,066,521.88
修理费 1,353,254.35 1,620,770.91
会议费 1,318,623.00 4,910,335.14
税金 9,225,340.19 6,284,177.40
保险费 1,145,167.57 1,629,404.34
运输费 541,745.87 568,748.55
交通费 2,220,781.52 1,277,552.43
劳动保护费 871,182.42 321,665.65
租赁费 1,259,952.35 726,497.04
水电费 721,636.10 482,551.90
低耗品 1,777,797.09 1,519,351.59
无形资产摊销 5,228,582.90 4,581,480.63
中介机构费用 3,085,679.00 964,080.00
诉讼费 4,089,613.47 83,974.56
担保费 - 33,800.00
上市年费 324,800.00 1,010,387.38
研究开发费 54,546,909.28 12,503,513.21
检验费 764,853.31 928,221.00
绿化费 370,858.90 3,428,632.26
三包损失 48,727.61 648,003.94
财产损益 309,976.21 2,405,635.61
顾问费 320,000.00 200,000.00
其他 6,761,782.23 6,506,327.77
合计 165,095,350.95 122,277,000.73
（三十六）财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
利息支出 64,197,773.26 64,465,884.71
减：利息收入 3,804,682.33 3,142,270.96
汇兑损失 125,582.06 110,291.19
金融机构手续费 317,857.16
其他 766,285.00 1,855,207.53
合 计 61,602,815.15 63,289,112.47
（三十七）资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
1.坏账损失 6,137,798.32 -1,067,687.36
2.存货跌价损失 -302,105.29
3.可供出售金融资产减值损失
4.持有至到期投资减值损失
5.长期股权投资减值损失 20,000.00
6.投资性房地产减值损失
7.固定资产减值损失
8.工程物资减值损失
9.在建工程减值损失
10.生产性生物资产减值损失
11.油气资产减值损失
12.无形资产减值损失 1,464,266.91 418,587.40
13.商誉减值损失
14.其他
合 计 7,299,959.94 -629,099.96
（三十八）投资收益
1、投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 788,437.50 615,000.0
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 337,229,042.84 -494,157.19
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 206,025.91 1,655,898.04
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 6,000,405.90
处置交易性金融资产取得的投资收益
第 73 页 共 102 页
广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 344,223,912.15 1,776,740.85
注: 2012 年 3 月本公司通过协议方式将全资子公司广西梧州中恒房地产开
发有限公司的 100%股权以 54,600 万元的价格转让给公司控股股东广西中恒实业
有限公司和梧州市华凯房地产开发有限公司，获得股权转让收益 21,060 万元。
2012 年 6 月,本公司通过协议转让方式将公司所持有的广西梧州中恒集团钦
州北部湾房地产有限公司以人民币 8.5 亿元总价款转让给柳州市政工程集团有
限公司。扣除往来款项，获得股权转让收益 11,271 万元。
2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
梧州市区农村信用合作
788,437.50 615,000.00 分红增加
社
合 计 788,437.50 615,000.00
（三十九）营业外收入
计入当期非经常性损益的
项 目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 260,977.53 101,523,105.77 260,977.53
其中：固定资产处置利得 260,977.53 101,523,105.77 260,977.53
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 62,259,617.43 72,389,988.45 62,259,617.43
经济赔付收入 1,500,000.00
其他 2,521,417.05 778,801.91 2,521,417.05
合 计 65,042,012.01 176,191,896.13 65,042,012.01
其中，政府补助明细：
项 目 本期发生额 上期发生额 说明
据梧州市财政局兑
中恒集团政府税收奖励 11,196,000.00 55,182,000.00
现奖励意见
制药民贸贷款利差补贴 9,659,480.00 10,546,680.00
制药中草药材种植基地补助 2,280,000.00
制药二期项目递延收益 1,900,000.00 1,900,000.00 制药二期项目补助
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额 说明
摊销
中恒集团医药物流项目发展引导
1,400,000.00
专项资金
制药 2011 年民营创新型企业奖励
500,000.00
资金
制药中华跌打丸原药材质量标准
250,000.00
提升的研究
双钱公司中小企业国际市场开拓 中小企业国际市场
91,700.00
补助款 开拓管理办法
梧州市财政局退城进郊财政补助
8,337,200.00 梧发[2007]42 号
款
梧州市财政局中小企业流动资金
130,000.00 梧财企[2012]1 号
贷款贴息
梧州市财政局生态广西建设引导 梧 财 建 [2011]118
500,000.00
奖金 号
梧州市财政局转来“2011 年第二批
1,200,000.00 梧财企[2012]12 号
企业技改创新及新产品产业化”款
梧州市财政局转 2011 年第三批自
治区企业技术改造项目建设资金 2,000,000.00 梧财企[2012]4 号
（千亿元产业研发中心建设项目）
广西科技厅 2012 年技术中心创新
200,000.00 桂财教[2012]98 号
能力建设财政补助
卫 科 药 专 项 办
2012 年重大新药创制项目资金补
4,940,100.00 [2012]52-101201
助
号
梧州市财政局 2012 第一批技改资
300,000.00 梧财企[2012]31 号
金补助
梧州市财政局 2010 年环保补助金 500,000.00 梧环治[2010]4 号
广西壮族自治区中医药研究院妇 广西科学研究与技
300,000.00
炎净提升科研经费 术开发计划项目
梧州市科技干部进修学校转建设 广西科学研究与技
150,000.00
项目经费 术开发计划项目
梧州市财政局去水卫矛醇改剂型
100,000.00 梧科字[2012]58 号
研究
梧州市财政局拨制药公司血栓通 梧 政 函 [2011]325
11,015,874.61
产品提价财政奖励 号
广西壮族自治区科学技术厅财政 桂 财 教 [2012]237
3,500,000.00
补助 号
广西壮族自治区科学技术厅依托
200,000.00 桂财教[2012]69 号
单位经费
梧州市财政局 2012 年自治区企业
5,000,000.00 梧财社[2012]64 号
技术改造（研发中心）项目资金
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项 目 本期发生额 上期发生额 说明
梧州市财政局第一批广西特聘专 梧 财 社 [2012]145
365,131.00 150,000.00
家专项经费 号
梧州市农村合作社经济经营管理 桂农产办[2012]10
500,000.00
站农业化重点建设项目扶持资金 号
其他 174,131.82 181,308.45
合 计 62,259,617.43 72,389,988.45
（四十）营业外支出
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 1,237,442.92 29,623,445.84 1,237,442.92
其中：固定资产处置损失 1,237,442.92 12,415,706.58 1,237,442.92
无形资产处置损失 - 17,207,739.26 -
债务重组损失 - -
非货币性资产交换损失 - -
对外捐赠 76,577,999.95 50,985,620.28 76,577,999.95
其他 8,254,367.20 1,472,113.49 8,254,367.20
合 计 86,069,810.07 82,081,179.61 86,069,810.07
（四十一）所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 151,933,428.54 82,978,092.50
递延所得税调整 -7,237,210.15 -2,875,816.59
合 计 144,696,218.39 80,102,275.91
（四十二）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
项 目 序号 本期发生额 上期发生额
期初股份总数 a 1,091,747,528.00 545,873,764.00
报告期因公积金转增股本或股
b 545,873,764.00
票股利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等
c
增加股份数
增加股份次月起至报告期期末
d 6
的累计月数
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
项 目 序号 本期发生额 上期发生额
报告期月份数 e 12 12
报告期因回购等减少股份数 f
减少股份次月起至报告期期末
g
的累计月数
报告期缩股数 h
发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h 1,091,747,528.00 1,091,747,528.00
归属于公司普通股股东的净利
j 683,921,037.42 374,929,597.43
润
非经常性损益 k 258,542,507.41 80,768,507.16
扣除非经常性损益后归属于公
l 425,378,530.01 294,161,090.27
司普通股股东的净利润
按归属于公司普
通股股东的净利 n=k÷(i+j) 0.626 0.343
润计算
基本每股
按扣除非经常性
收益
损益后归属于公
o=m÷(i+j) 0.390 0.269
司普通股股东的
净利润计算
2、稀释每股收益
项 目 序号 本期发生额 上期发生额
期初股份总数 a 1,091,747,528 545,873,764
报告期因公积金转增股本或股
b 545,873,764
票股利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等
c
增加股份数
增加股份次月起至报告期期末
d 6
的累计月数
报告期月份数 e 12 12
报告期因回购等减少股份数 f
减少股份次月起至报告期期末
g
的累计月数
报告期缩股数 h
发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h 1,091,747,528 1,091,747,528
认股权证、股份期权、可转换债
j
券等增加的普通股加权平均数
归属于公司普通股股东的净利
k 683,921,037.42 374,929,597.43
润
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项 目 序号 本期发生额 上期发生额
非经常性损益 l 258,542,507.41 80,768,507.16
扣除非经常性损益后归属于公
m 425,378,530.01 294,161,090.27
司普通股股东的净利润
按归属于公司
普通股股东的 n=k÷(i+j) 0.626 0.343
净利润计算
稀释每股收 按扣除非经常
益 性损益后归属
于公司普通股 o=m÷(i+j) 0.390 0.269
股东的净利润
计算
（四十三）其他综合收益
项 目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 753,050,928.46 411,523,261.88
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 226,863,248.24 61,564,976.21
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 526,187,680.22 349,958,285.67
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合 计 526,187,680.22 349,958,285.67
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注：本期因持有国海证券股份有限公司限售股票公允价值变动增加
526,187,680.22 元综合收益。
（四十四）现金流量表项目注释
1、收到其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
利息收入 9,915,809.89
政府补助奖励 66,259,617.43
收梧州市天街旅游文化有限公司 20,000,000.00
中恒房地产公司往来 2,069,777.22
职工备用金还款 2,924,997.02
柳州市市政工程集团有限公司往来款 291,294,948.84
财政局往来款 13,548,602.89
钦州北部湾房地产有限公司往来款 4,553,776.70
其他往来收款 40,702,826.09
合计 451,270,356.08
2、支付其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
差旅费 10,965,438.40
办公费 5,943,172.87
租赁费 1,011,551.00
招待费 12,359,060.00
研发费 43,182,239.20
促销服务费 45,478,473.86
广告宣传费 2,356,172.18
诉讼费 4,091,650.47
运费 1,171,921.65
聘请中介机构费 2,141,369.00
其他支出 21,150,014.47
个人备用借款 2,601,154.00
广西中恒实业有限公司往来 49,000,000.00
对外捐赠付现 63,443,632.00
肇庆高新区土地竞买保证金 20,000,000.00
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销售业务承包费 29,030,130.44
促销费 267,672,533.26
南宁国土局土地竞买保证金 15,000,000.00
南宁土地交易中心履约保证金 20,000,000.00
其他往来支付 78,657,990.48
合计 695,256,503.28
3、收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 金 额
中小企业流动资金贷款贴息 2,464,405.66
合计 2,464,405.66
（四十五）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 684,793,952.76 374,188,496.77
加：资产减值准备 7,299,959.94 -629,099.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,927,620.44 31,956,404.00
无形资产摊销 5,228,582.90 4,581,480.63
长期待摊费用摊销 2,415,999.96 1,208,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -12,453,370.03 -70,423,178.79
固定资产报废损失 961,170.21 17,879.64
公允价值变动损失
财务费用 68,011,153.94 64,495,783.95
投资损失 -344,223,912.15 -1,776,740.85
递延所得税资产减少 -7,237,210.15 784,633.83
递延所得税负债增加 -57,904,525.79
存货的减少 335,117,221.82 -688,198,235.08
经营性应收项目的减少 -323,688,105.09 337,486,972.64
经营性应付项目的增加 450,274,642.55 -371,717,334.97
其他
经营活动产生的现金流量净额 906,427,707.10 -375,929,463.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 901,629,955.83 524,984,890.56
减：现金的期初余额 524,984,890.56 702,746,449.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 376,645,065.27 -177,761,558.97
2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 708,710,471.49
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 708,710,471.49
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 17,118,928.38
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 691,591,543.11
3、现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 年初数
一、现金 901,629,955.83 524,984,890.56
其中：库存现金 23,084.46
可随时用于支付的银行存款 901,629,955.83 524,961,806.10
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
项 目 期末数 年初数
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 901,629,955.83 524,984,890.56
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公
业 司对 母公司对 本公
关联 企业 注册 法人 务 注册 本公 本公司的 司最 组织机构
母公司名称
关系 类型 地 代表 性 资本 司的 表决权比 终控 代码
质 持股 例(%) 制方
比例
实 (%)
有限
广西中恒实 控股 梧州 许淑 业 15,228 许淑
责任 22.28 22.28 737608598
业有限公司 股东 市 清 投 万元 清
公司
资
本公司的母公司情况的说明
广西中恒实业有限公司是在梧州市工商行政管理局登记注册的有限责任公司， 企业法人营业执照》注册号：
（企）450400000009488，注册资本 15,228 万元；主要经营范围为生物科技研发、转让，商务咨询、企业
营销策划、环境治理、广告服务、办公服务；住所为梧州市工业园区工业大道 1 号；法定代表人为许淑清。
2、本企业的子公司情况
子公
企业 注册 法人 业务 持股 表决权 组织机构
子公司全称 司类 注册资本
类型 地 代表 性质 比例 比例 代码
型
梧州制药集 控股 股份
梧州 许淑
团股份有限 子公 有限 制药 304,260,400.00 99.99% 99.99% 199135593
市 清
公司 司 公司
梧州中恒集 控股 有限
梧州 潘云 建筑
团建筑工程 子公 责任 10,000,000.00 80% 80% 735156284
市 晖 业
有限公司 司 公司
99.99%，
广西梧州市
控股 有限 植物 （子公
中恒植物药 梧州 赵学
子公 责任 药种 500,000.00 30% 司制药 796821655
业科技有限 市 伟
司 公司 植 公司
公司
70%）
99.99%，
广西梧州市 控股 有限 药品 （子公
梧州 赵学
中恒医药有 子公 责任 销售 3,000,000.00 30% 司制药 751219089
市 伟
限公司 司 公司 流通 公司
70%）
广西亿恒建 全资 有限
梧州 潘云 建筑
筑工程有限 子公 责任 10,000,000.00 100% 100% 552274149
市 晖 业
公司 司 公司
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
子公
企业 注册 法人 业务 持股 表决权 组织机构
子公司全称 司类 注册资本
类型 地 代表 性质 比例 比例 代码
型
广西梧州双 全资 有限
梧州 许淑 食品
钱实业有限 子公 责任 6,500,000.00 100% 100% 199133395
市 清 生产
公司 司 公司
控股
梧州双钱保 子公
司的 有限 梧州 许淑 食品
健食品罐头 3,200,000.00 75% 75% 619417694
控股 责任 市 清 生产
有限公司 子公
司
南宁中恒投 全资 有限 投
南宁 许淑
子公 责任 50,000,000.00 100% 100% 571808206
资有限公司 市 清 资、
司 公司
控股 开发
子公 有限
肇庆中恒制 司的 广东 许淑
责任 制药 30,000,000.00 95% 95%
药有限公司 控股 肇庆 清
子公 公司
司
控股
肇庆中恒双 子公 有限
司的 广东 许淑 实业
钱实业有限 责任 30,000,000.00 95% 95%
控股 肇庆 清 投资
公司 子公 公司
司
3、本公司的子公司的注册资本及其变化
企 业 名 称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
梧州制药集团股份有限公司 304,260,400.00 304,260,400.00
梧州中恒集团建筑工程有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
广西梧州市中恒植物药业科技有限公
500,000.00 500,000.00
司
广西梧州市中恒医药有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
广西亿恒建筑工程有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
广西梧州双钱实业有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00
梧州双钱保健食品罐头有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00
南宁中恒投资有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
肇庆中恒制药有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
肇庆中恒双钱实业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
4、本公司的子公司所持股份或权益及其变化
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
企 业 名 称 期初数 期末数
本期增加 本期减少
金 额 比 例 金 额 比 例
梧州制药集团股份有
304,240,400.00 99.99% 304,240,400.00 99.99%
限公司
梧州中恒集团建筑工
8,000,000.00 80% 8,000,000.00 80%
程有限公司
中恒集团 中恒集团
广西梧州市中恒植物
500,000.00 30%，制药 500,000.00 30%，制药公
药业科技有限公司
公司 70% 司 70%
中恒集团 中恒集团
广西梧州市中恒医药
3,000,000.00 30%，制药 3,000,000.00 30%，制药公
有限公司
公司 70% 司 70%
广西亿恒建筑工程有
10,000,000.0 100% 10,000,000.0 100%
限公司
广西梧州双钱实业有
6,500,000.00 100% 6,500,000.00 100%
限公司
梧州双钱保健食品罐
2,400,000.00 75% 2,400,000.00 75%
头有限公司
南宁中恒投资有限公
50,000,000.00 100% 50,000,000.00 100%
司
肇庆中恒制药有限公
28,500,000.00 28,500,000.00 95%
司
肇庆中恒双钱实业有
28,500,000.00 28,500,000.00 95%
限公司
5、本公司的合营和联营企业情况
本企
业在
本企 被投
被投资单位名 企业 注册 法人 业务性 注册 业持 资单 关联关
组织机构代码
称 类型 地 代表 质 资本 股比 位表 系
例(%) 决权
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
梧州市外向
型工业园区 有限责 梧州 土地开
陈东 1000 40 40
发展有限公 任公司 市 发
司
注：梧州市外向型工业园区发展有限公司注册资本 1000 万元，本公司投资
400 万元占总资本的 40%。该公司已于 2005 年度停止经营，本公司已对投资额全
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额计提了减值准备。
6、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
梧州市外向型工业园区发展有限公司 参股公司
国海证券股份有限公司 参股公司
梧州市区农村信用合作社 参股公司
梧州怡辉物业有限公司 控股股东控制
梧州置地楼宇有限公司 控股股东控制
梧州置地物业有限公司 控股股东控制
广西梧州市保恒实业有限公司 控股股东控制
7、关联交易情况
（1）关联担保情况
担保金额（万 担保是否已
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
元） 经履行完毕
广西梧州中恒集团股份有 广西梧州制药(集团)股份
5,000.00 2012.11.13 2013.11.13 否
限公司 有限公司
广西梧州中恒集团股份有 广西梧州制药(集团)股份
1,000.00 2012.11.20 2013.11.20 否
限公司 有限公司
广西梧州中恒集团股份有 广西梧州制药(集团)股份
2,000.00 2012.11.20 2013.11.20 否
限公司 有限公司
广西梧州中恒集团股份有 广西梧州制药(集团)股份
2,000.00 2012.11.27 2013.11.27 否
限公司 有限公司
广西梧州中恒集团股份有 广西梧州制药(集团)股份
2,800.00 2012.12.7 2013.12.7 否
限公司 有限公司
广西梧州中恒集团股份有 广西梧州制药(集团)股份
2,000.00 2012.11.16 2013.11.16 否
限公司 有限公司
广西梧州中恒集团股份有 广西梧州制药(集团)股份
2,000.00 2012.4. 11 2013.4. 8 否
限公司 有限公司
广西梧州中恒集团股份有 广西梧州制药(集团)股份
8,000.00 2012.1.11 2013.1.10 否
限公司 有限公司
广西梧州中恒集团股份有 广西梧州制药(集团)股份
4,200.00 2012.9.29 2013.9.29 否
限公司 有限公司
广西梧州中恒集团股份有 广西梧州制药(集团)股份
3,000.00 2012.12.17 2013.12.17 否
限公司 有限公司
广西梧州中恒集团股份有 广西梧州制药(集团)股份
4,000.00 2012.11.30 2013.11.30 否
限公司 有限公司
广西梧州中恒集团股份有 广西梧州制药(集团)股份
1,000.00 2012.12.6 2013.12.6 否
限公司 有限公司
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
广西梧州中恒集团股份有 广西梧州制药(集团)股份
10,000.00 2012.5.9 2013.5.9 否
限公司 有限公司
合计 47,000.00
8、关联方资产转让、债务重组情况
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易 关联交易 占同类交
关联方 占同类交易金额的
内容 类型 定价原则 金额 易金额的 金额
比例（%）
比例（%）
广西中恒
子公司股
实业有限 出售 协议转让 327,600,000.00 60%
权转让
公司
9、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
1、广西梧州中房
物业服务有限公 10,730.88
应收账款
司
小计 10,730.88
1、广西梧州中房物
871,518.77 113,167.41
业服务有限公司
其他应收款 2、梧州置地物业有
1,342,830.80 537,774.06
限公司
小计 2,214,349.57 650,941.47
公司应付关联方款项
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
1、广西中恒实业有限公司 49,000,000.00
2、梧州置地物业有限公司 5,108.72
3、梧州怡辉物业有限公司 235,626.35
其他应付款 4、梧州市外向型工业园区发展
17,710.69 17,710.69
有限公司
国海证券股份有限公司 900,000.00
5、广西梧州市中恒混凝土有限
50,240.00
公司
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
6、梧州置地楼宇有限公司 100,000.00
小计 22,819.41 50,303,577.04
七、或有事项的说明
至报告期末，本公司无应披露的或有事项。
八、承诺事项的说明
至报告期末，本公司无应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
至报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
项 目 金 额
拟分配的利润或股利 218,349,505.60
经审议批准宣告发放的利润或股利 218,349,505.60
根据公司第六届第十七次董事会会议通过的 2012 年度利润分配及资本公积
金转增预案：以 2012 年 12 月 31 日总股本 1,091,747,528 股为基数，向全体股
东每 10 股派发现金股利 2.0 元（含税），共分配利润总额为 218,349,505.60 元；
2012 年度公司拟不进行资本公积金转增股本。2012 年度利润分配及资本公积金
转增预案需经公司股东大会通过方可实施。
本期会计报表未将上述利润分配及资本公积金转增股本预案中的现金股利
在负债中列示。
3、其他资产负债表日后事项说明
截至 2013 年 1 月 11 日，公司收到柳州市市政工程集团有限公司支付的转让
钦州北部湾房地产公司全部尾款 71,321,383.47 元。
十、其他重要事项
（一）重要资产转让及其出售的说明
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1、公司转让持有的广西梧州中恒房地产开发有限公司 100%股权
2012 年 3 月，本公司同广西中恒实业有限公司（以下简称“中恒实业”）
和梧州市华凯房地产开发有限公司（以下简称“华凯房地产”）签署股权转让协
议。本公司以 54,600.00 万元的价格向中恒实业和华凯地产转让公司所持有的广
西梧州中恒房地产开发有限公司（以下简称“中恒房地产公司”）的 100%股权。
其中中恒实业受让中恒房地产公司 60%的股权，华凯房地产受让中恒房地产公司
40%的股权。上述两家受让方根据各自受让股权比例向本公司支付股权转让款。
根据深圳市天健国众联资产评估土地房地产估价有限公司出具的《广西梧州
中恒集团股份有限公司拟转让广西梧州中恒房地产开发有限公司股权所涉及的
股东全部权益资产评估报告》（深国众联评报字（2012）第 3-006 号），中恒房地
产公司采用资产基础法评估的 2012 年 2 月 20 日的股东全部权益价值为
54,385.34 万元。 依据资产评估结果，本公司、中恒实业、华凯地产最终确定
以 54600 万元的价格转让本公司持有的中恒房地产公司 100%股权。
截至 2012 年 5 月 19 日，公司已全额收到转让中恒房地产公司股权的转让款
人民币 54,600 万元。本次转让中恒房地产公司股权实现投资收益 21,060 万元。
2、公司转让本公司持有的广西梧州中恒集团钦州北部湾房地产有限公司的
100%股权和名下所属全部资产
2012 年 6 月，本公司通过协议转让方式将公司所持有的广西梧州中恒集团
钦州北部湾房地产有限公司（以下简称“钦州北部湾房地产公司”）的 100%股
权和名下所属全部资产以 85,000 万元的价格转让予柳州市市政工程集团有限公
司（以下简称“柳州市政工程集团”）。
根据北京恒信德律资产评估有限公司出具的《广西梧州中恒集团钦州北部湾
房地产有限公司拟股权转让涉及的广西梧州中恒集团钦州北部湾房地产有限公
司股东全部权益价值的资产评估报告书》（京恒信德律评报字[2012]0055 号），
钦州北部湾房地产公司采用资产成本法评估的结果为：钦州北部湾房地产公司总
资产账面值为人民币 61,943.14 万元，评估值为人民币 84,949.64 万 元，增幅
为 37.14%；总负债账面值为人民币 57,558.15 万元，评估值为人民币 57,558.15
万元，增幅为零；净资产账面值为人民币 4,384.99 万元，评估值为人民币
27,391.49 万元，增幅为 524.66%。依据资产评估结果，本公司同柳州市政工程
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
集团确定转让钦州北部湾房地产公司的全部股权和名下所属全部资产的价格为
85,000.00 万元。
截止 2012 年 12 月 31 日，公司已收到柳州市政集团支付的转让钦州北部湾
房地产公司的全部股权和名下所属全部资产的转让价款人民币 77,867.86 万元
(含公司应支付给柳州市政工程集团工程款 1,649.54 万元)，占转让总价款的
91.60%。截至 2012 年 12 月 31 日，钦州北部湾房地产公司的股东变更手续已办
理完毕。2013 年 1 月 11 日本公司收到柳州市政工程集团支付转让尾款 7,132.14
万元(含公司应支付给柳州市政工程集团工程款 1,649.54 万元)。
本公司本次转让钦州北部湾房地产公司的全部股权和名下所属全部资产实
现投资收益 11,271.05 万元。
2012 年 6 月 12 日公司《关于转让全资子公司钦州北部湾房地产公司股权的
公告》中称“本次转让钦州北部湾房地产公司股权完成后，将为公司带来约 2.25
亿元的税前投资收益（该数据尚未经审计）”，实际结算时实现的投资收益为
11,271.05 万元，差异数为 11,228.95 万元。产生差异的主要原因是：公司将钦
州北部湾房地产公司作价出售的基准日为 2012 年 4 月 30 日，按照该基准日，钦
州北部湾房地产公司的负债总额为 57,558.15 万元，公司的投资额为 5,000.00
万元，股权及名下全部资产的转让价为 85,000.00 万元，实现的投资收益为
22,441.85 万元。由于股权转让日与作价基准日存在时间差，在此期间发生了预
付工程款、预收房款缴纳税金等资产类支出 2,384.58 万元，发生了房屋预收款、
应计未计工程款等应计未计负债 13,555.38 万元，扣除上述影响数后，公司转让
实际实现的投资收益为 11,271.05 万元。
（二）企业合并、分立等事项说明
本期无企业合并、分立等事项。
（三）非货币性资产交换
本期无非货币性资产交换事项。
（四）债务重组
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本期无债务重组事项。
（五）其他
以公允价价值计量的有关资产和负债
本期公允 本期计
计入权益的累计公
项 目 年初金额 价值变动 提的减 期末金额
允价值变动
损益 值
金融资产
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资
产（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产 446,030,171.90 988,952,984.05 1,199,081,100.36
金融资产小计 446,030,171.90 988,952,984.05 1,199,081,100.36
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 468,139,124.94 988,952,984.05 1,201,390,467.84
金融负债
十一、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
1,700,000.00 8.13 1,700,000.00 100.00
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按组合账龄分析计提坏账准备的应收
19,214,087.71 91.87 932,783.58 4.85
账款
组合小计
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 20,914,087.71 100 2,632,783.58 --
期初数
种类
账面余额 坏账准备
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
2,000,000.00 14.91 2,000,000.00 100.00
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按组合账龄分析计提坏账准备的应收
11,417,892.20 85.09 771,511.85 6.76
账款
组合小计
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 13,417,892.2 100.00 2,771,511.85 100.00
注：应收款项金额大于 100 万元（不含）为单项金额重大。按组合计提减值
准备的应收账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的应收账款，以
及包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。
2、单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款：
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账金额 理由
(%)
梧州市蝶山区人民 为应收土地款。因土地面积分摊存在争议，
1,700,000.00 1,700,000.00 100.00
检察院 余款170万元预计无法收回。
合计 1,700,000.00 1,700,000.00 100.00 /
3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 17,187,675.00 89.44 343,753.50 7,358,295.49 64.45 150,165.91
1至2年 516,000.00 2.69 51,600.00 3,469,134.00 30.38 346,913.40
2至3年 919,950.00 4.79 183,990.00 395,037.71 3.46 79,007.54
3至4年 395,037.71 2.06 158,015.08
4至5年
5 年以上 195,425.00 1.02 195,425.00 195,425.00 1.71 195,425.00
合计 19,214,087.71 100.00 932,783.58 11,417,892.20 100.00 771,511.85
4、应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
覃爱丽 客户 13,079,288.00 1 年以内 62.54
梧州市蝶山区人
政府部门 1,700,000.00 5 年以上 8.13
民检察院
龙群仙、黄清 客户 400,000.00 2-3 年 1.91
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李楠，孙楠 客户 360,000.00 1 年以内 1.72
欧广俊 客户 356,000.00 1 年以内 1.70
合 计 15,895,288.00 76.00
5、本期转回或收回情况
应收账款 转回或收回前累计已计
转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
内容 提坏账准备金额
梧州市蝶 因土地面积分摊存在争
山区人民 部分欠款收回 议，余款 170 万元预计无 2,000,000.00 300,000.00
检察院 法收回。
合计 2,000,000.00 300,000.00
（二）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
17,786,502.08 4.26 17,786,502.08 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合账龄分析计提坏账准备的其他
96,756,560.92 23.15 3,774,138.75 3.90
应收款
按组合不计提坏帐准备的其他应收款 303,413,624.87 72.59
组合小计 400,170,185.79 95.74 3,774,138.75 3.90
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 417,956,837.87 100.00 21,560,790.83 --
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
16,638,180.86 3.69 16,638,180.86 89.52
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合账龄分析计提坏账准备的应收
434,452,549.18 96.31 1,793,043.46 10.48
账款
组合小计 434,452,549.18 96.31 1,793,043.46 10.48
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
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合计 451,090,730.04 100.00 18,431,224.32 100.00
注：其他应收款金额大于 100 万元（不含）为单项金额重大。按组合计提减
值准备的其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的其他应收
款，以及包含在具有类似信用风险特征的其他应收款组合中进行减值测试的其他
应收款。
2、单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款：
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 理由
(%)
转让该公司全部股权，根据协议约
梧州怡景实业有
16,638,180.86 16,638,180.86 100.00 定，已收回往来款2918万元，余款
限公司
1663.82万元无法收回。
梧州住房资金管 为公司改制前职工房改房款，长时
1,148,321.22 1,148,321.22 100.00
理中心 间追收无法收回。
合计 17,786,502.08 17,786,502.08 100.00
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 90,605,729.09 93.65 1,812,114.58 427,475,094.17 98.39 194,076.50
1至2年 1,721,520.23 1.78 172,152.02 2,365,793.93 0.55 236,579.40
2至3年 1,453,120.15 1.50 290,624.03 2,420,677.10 0.56 484,135.42
3至4年 2,326,587.20 2.40 930,634.88 1,642,849.59 0.38 336,117.75
4至5年 202,477.51 0.21 121,486.50 15,000.00 0 9,000.00
5 年以上 447,126.74 0.46 447,126.74 533,134.39 0.12 533,134.39
合计 96,756,560.92 100.00 3,774,138.75 434,452,549.18 100.00 1,793,043.46
3、组合中，不计提坏帐准备的其他应收款：
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 理由
(%)
广西梧州双钱实
合并抵消范围不计提
业有限公司 103,109,902.49
梧州制药集团股
合并抵消范围不计提
份有限公司 101,324,024.57
南宁中恒投资有
53,927,994.00 合并抵消范围不计提
限公司
广西亿恒建筑工 41,000,000.00 合并抵消范围不计提
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程有限公司
梧州双钱肇庆分
4,000,000.00 合并抵消范围不计提
公司
梧州中恒建筑工
51,703.81 合并抵消范围不计提
程公司
合计 303,413,624.87
4、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
广西梧州双钱实
子公司 103,109,902.49 1 年以内 24.67
业有限公司
梧州制药集团股
子公司 101,324,024.57 1 年以内 24.24
份有限公司
柳州市市政工程 钦州房地产股权
71,321,383.47 1 年以内 17.06
集团有限公司 收购方
南宁中恒投资有
子公司 53,927,994.00 1 年以内 12.90
限公司
广西亿恒建筑工
子公司 41,000,000.00 1 年以内 9.81
程有限公司
合 计 370,683,304.53 88.68
5、其他应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
广西梧州双钱实业有限
子公司 103,109,902.49 24.66
公司
梧州制药集团股份有限
子公司 101,324,024.57 24.23
公司
南宁中恒投资有限公司 子公司 53,927,994.00 12.42
广西亿恒建筑工程有限
子公司 41,000,000.00 9.81
公司
梧州中恒建筑工程公司 子公司 51,703.81 0.01
梧州双钱肇庆分公司 子公司的分公司 4,000,000.00 0.96
合 计 303,413,624.87
（三）长期股权投资
被投资单 核 在被投资
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
位 算 单位持股
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方 比例(%)
法
广西梧州
市中恒混 成
本 3,000,000.00 3,000,000.00 -3,000,000.00 10
凝土有限 法
公司
广西梧州
中恒集团 成
本 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 80
建筑工程 法
有限公司
广西梧州
制药(集 成
本 447,264,694.86 447,264,694.86 447,264,694.86 99.99
团)股份有 法
限公司
广西梧州
市中恒植
成
物药业科 本 150,000.00 150,000.00 150,000.00 30
法
技有限公
司
广西梧州
市中恒医 成
本 240,000.00 240,000.00 240,000.00 30
药有限公 法
司
广西梧州
中恒集团
成
钦州北部 本 50,000,000.00 50,000,000.00 -50,000,000.00 100
法
湾房地产
有限公司
广西梧州
市美迪臣 成
本 500,000.00 500,000.00 -500,000.00 100
药业有限 法
公司
广西亿恒
成
建筑工程 本 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100
法
有限公司
广西梧州
成
双钱实业 本 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 100
法
有限公司
南宁中恒
成
投资有限 本 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100
法
公司
广西梧州
成
中恒房地 本 52,397,900.00 52,397,900.00 -52,397,900.00 100
法
产开发有
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限公司
广西梧州
中恒集团 成
本 50,000,000.00 50,000,000.00 -50,000,000.00 100
齐齐哈尔 法
有限公司
市外向型
工业园区 成
本 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 40.00
发展有限 法
公司
合 计 765,552,594.86 765,552,594.86 -155,897,900.00 609,654,694.86
在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与 本期计提减
被投资单位 减值准备 现金红利
权比例(%) 表决权比例不一致的说明 值准备
广西梧州市中恒混
10 不适用
凝土有限公司
广西梧州中恒集
团建筑工程有限 80 不适用
公司
广西梧州制药
(集团)股份有限 99.99 不适用
公司
广西梧州市中恒
子公司广西梧州制药(集
植物药业科技有 99.99
团)股份有限公司占 70%
限公司
广西梧州市中恒 子公司广西梧州制药(集
99.99
医药有限公司 团)股份有限公司占 70%
广西梧州中恒集
团钦州北部湾房 100 不适用
地产有限公司
广西梧州市美迪
100 不适用
臣药业有限公司
广西亿恒建筑工
100 不适用
程有限公司
广西梧州双钱实
100 不适用
业有限公司
南宁中恒投资有
100 不适用
限公司
广西梧州中恒房
地产开发有限公 100 不适用
司
广西梧州中恒集
团齐齐哈尔有限 100 不适用
公司
市外向型工业园
40 4,000,000.00
区发展有限公司
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在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与 本期计提减
被投资单位 减值准备 现金红利
权比例(%) 表决权比例不一致的说明 值准备
合 计 4,000,000.00
（四）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 158,418,835.15 119,041,737.21
其中：主营业务收入 147,235,906.74 117,498,809.14
其他业务收入 11,182,928.41 1,542,928.07
营业成本 116,232,348.61 77,208,182.55
其中：主营业务成本 116,007,274.95 76,950,965.98
其他业务成本 225,073.66 257,216.57
2、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房 地 产 147,235,906.74 116,007,274.95 117,498,809.14 76,950,965.98
合 计 147,235,906.74 116,007,274.95 117,498,809.14 76,950,965.98
3、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品房及商铺 147,235,906.74 116,007,274.95 117,498,809.14 76,950,965.98
合 计 147,235,906.74 116,007,274.95 117,498,809.14 76,950,965.98
4、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广西梧州市 147,235,906.74 116,007,274.95 117,498,809.14 76,950,965.98
合 计 147,235,906.74 116,007,274.95 117,498,809.14 76,950,965.98
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5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
覃爱丽 18,079,288.00 12.28
冼童菲，梁雪玲，余聪颖，余
862,560.00 0.54
国强
赵坤松 852,300.00 0.54
韦嘉华 768,960.00 0.49
黄晓玲 745,740.00 0.47
合 计 21,308,848.00 14.32
（五）投资收益
1、投资收益明细
客户名称 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 152,120,200.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 324,472,295.21
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 6,000,405.90
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 330,472,701.11 152,120,200.00
2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
广西梧州制药(集团)股
152,120,200.00 本期未实施利润分配
份有限公司
合 计 152,120,200.00
（六）现金流量表补充资料
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项 目 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 238,807,981.41 167,625,074.69
加：资产减值准备 2,688,732.95 -1,166,701.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,637,578.66 818,831.91
无形资产摊销 1,199,949.96 899,962.47
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 7,053,304.47 27,393.18
固定资产报废损失 3,419.27
公允价值变动损失
财务费用 21,945,050.04 19,897,380.07
投资损失 -330,472,701.11 -152,120,200.00
递延所得税资产减少 -6,595,879.49 3,660,450.42
递延所得税负债增加 -57,904,525.79
存货的减少 -133,731,189.77 -186,253,939.48
经营性应收项目的减少 38,218,598.36 153,728.34
经营性应付项目的增加 -27,194,421.09 -34,161,983.09
其他
经营活动产生的现金流量净额 -186,439,576.34 -238,524,528.67
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 272,851,474.47 44,072,322.53
减：现金的期初余额 44,072,322.53 102,625,338.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 228,779,151.94 -58,553,015.60
十二、补充资料
1、本年度非经常性损益明细表
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项 目 2012 年度 2011 年度
非流动资产处置损益 354,851,096.20 71,405,502.74
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 62,259,617.43 72,389,988.45
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 9,088,400.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 206,025.91 1,655,898.04
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -82,310,950.10 -50,178,931.86
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 344,094,189.44 95,272,457.37
所得税影响额 -85,541,395.80 -14,745,197.67
少数股东权益影响额（税后） -10,286.22 241,247.46
合 计 258,542,507.41 80,768,507.16
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 29.89% 0.626 0.626
扣除非经常性损益后归属于公司
19.71% 0.390 0.390
普通股股东的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）主要会计报表项目的异常情况
期初数或上年同期 变动率
项 目 期末数或本期数 变动额 主要影响说明
数 （%）
报告期内公司收到出
货币资金 901,629,955.83 524,984,890.56 376,645,065.27 71.74 售子公司股权款；公
司经营现金流增加
制药公司收到客户以
银行承兑汇票支付的
应收票据 351,111,381.08 24,596,468.80 326,514,912.28 1327.49
药品销售款大幅度增
长
工程项目预付款结算
预付款项 81,246,205.32 184,764,839.52 -103,518,634.20 -56.03
结转及合并范围影响
应收柳州市市政工程
集团有限公司处置子
其他应收款 158,989,889.80 71,070,872.23 87,919,017.57 123.71
公司钦州北部湾房地
产公司股权转让款
存货 748,436,218.26 1,507,820,581.92 -759,384,363.66 -50.36 因合并范围变化影响
可供出售金 国海证券股权公允价
1,199,081,100.36 446,030,171.90 753,050,928.46 168.83
融资产 值增加影响
转让持有的股权，清
长期股权投
6,701,718.00 24,662,760.35 -17,961,042.35 -72.83 理无经营业务的下属
资
公司
投资性房地 制药公司转让地中海
2,309,367.48 22,108,953.04 -19,799,585.56 -89.55
产 商住楼影响
制药公司新基地三期
在建工程 316,489,464.10 243,199,881.83 73,289,582.27 30.14 工程项目投入增加影
响
报告期内处置子公司
商誉 144,351.91 -144,351.91 -100.00
股权转销
递延所得税 计提各项资产减值准
16,047,623.24 8,810,413.09 7,237,210.15 82.14
资产 备增加影响
短期借款 470,000,000.00 835,000,000.00 -365,000,000.00 -43.71 归还短期借款影响
报告期内支付材料采
应付账款 48,728,902.17 147,364,270.56 -98,635,368.39 -66.93
购款及合并范围影响
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2012 年度会计报表附注
期初数或上年同期 变动率
项 目 期末数或本期数 变动额 主要影响说明
数 （%）
报告期内房地产项目
预收款项 258,652,019.47 90,471,703.92 168,180,315.55 185.89 预收款及制药公司销
售预收款增加
制药公司抵缴上年度
应交税费 -82,091,618.02 -321,421,833.36 239,330,215.34 -74.46 预缴的增值税及其附
加税费影响
一年内到期
的非流动负 80,370,000.00 300,000,000.00 -219,630,000.00 -73.21 归还长期借款影响
债
长期借款 206,000,000.00 542,000,000.00 -336,000,000.00 -61.99 归还长期借款影响
递延所得税 可供出售金融资产公
284,767,774.03 57,904,525.79 226,863,248.24 391.79
负债 允价值变动增加影响
公司持有的可供出售
金融资产（国海证券
资本公积 891,264,317.69 365,076,637.47 526,187,680.22 144.13
股权）公允价值变动
增加
公司计提法定盈余公
盈余公积 251,086,143.42 180,202,119.53 70,884,023.89 39.34
积金
未分配利润 864,040,600.01 360,178,339.28 503,862,260.73 139.89 利润增加
报告期内药品销售增
营业收入 1,945,718,453.21 1,150,551,265.54 795,167,187.67 69.11
加
报告期内药品销售增
营业成本 538,492,768.14 360,547,590.58 177,945,177.56 49.35
加应计销售成本增加
营业税金及 报告期内药品销售增
50,437,243.01 28,337,762.93 22,099,480.08 77.99
附加 加影响税费增加
报告期内药品促销费
销售费用 616,496,258.96 218,325,583.48 398,170,675.48 182.37 和销售包干费等费用
增加
报告期内制药公司研
管理费用 165,095,350.95 122,277,000.73 42,818,350.22 35.02
究开发费等费用增加
资产减值损 报告期计提各项资产
7,299,959.94 -629,099.96 7,929,059.90 -1260.38
失 减值准备增加
投资收益 344,223,912.15 1,776,740.85 342,447,171.30 19273.90 取得的股权转让收益
上年度子公司双钱实
业处置原生产基地土
营业外收入 65,042,012.01 176,191,896.13 -111,149,884.12 -63.08
地形成收益影响所
致。
所得税费用 144,696,218.39 80,102,275.91 64,593,942.48 80.64 利润增加影响
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