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公司公告

梦舟股份:2018年度审计报告2019-04-30  

						         审计报告
   安徽梦舟实业股份有限公司
       会审字[2019]4357 号




华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
          中国北京
                          目    录



序号    内容                         页码

 1     审计报告                      1-7

 2     合并资产负债表                8

 3     合并利润表                    9

 4     合并现金流量表                10

 5     合并所有者权益变动表          11-12

 6     母公司资产负债表              13

 7     母公司利润表                  14

 8     母公司现金流量表              15

 9     母公司所有者权益变动表        16-17

 10    财务报表附注                  18-131
上述其他应收款坏账准备的计提获取充分、适当的审计证据,因此我们无法确定是否
有必要对上述其他应收款坏账准备金额进行调整。
    2、如财务报表附注十四、3(1)所述,2018年梦舟股份及下属全资子公司安徽
鑫科铜业有限公司(以下简称鑫科铜业)、芜湖鑫晟电工材料有限公司(以下简称鑫
晟电工)与上海誉洲金属材料有限公司(以下简称上海誉洲)、上海昱太金属材料有
限公司(以下简称上海昱太)、东莞市科虹金属有限公司(以下简称东莞科虹)等7
家公司存在大额资金往来,资金流出累计人民币855,952,116.01元。其中:(1)通过
签订采购合同,合同订立后全额支付款项,累计支付资金人民币710,101,649.34元,
交易一直未履行,累计收到退回资金人民币669,210,000.00元,截止2018年12月31日,
预付上海昱太和上海誉洲余额合计为人民币40,891,649.34元尚未收回,该款项于2019
年3月18日全部收回;(2)在未签订任何协议的情况下,累计支付东莞科虹资金人民
币145,850,466.67元,累计收到退回资金人民币91,720,000.00元,截止2018年12月31
日,预付东莞科虹余额为人民币54,130,466.67元尚未收回,该款项于2019年4月12日
全部收回。在审计过程中,我们无法取得充分、适当的审计证据以判断梦舟股份及下
属全资子公司鑫科铜业、鑫晟电工与上述7家公司的大额资金往来的交易背景、真实
交易目的和款项性质。
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则,我们独立于梦舟股份,并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表保留意见提供了基础。

    三、与持续经营相关的重大不确定性

    我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注二、2 所述,梦舟股份 2018 年
度归属于母公司的净利润为人民币-1,263,071,351.73 元,截至 2018 年 12 月 31 日累计
未分配利润为人民币-777,623,512.12 元,这些事项或情况表明存在可能导致对梦舟股
份持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

    四、其他信息

    梦舟股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括梦舟股份
2018 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

                                       2
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎
存在重大错报。
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该
事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述,我们未能对保留事项获取充分、适当
的审计证据。因此,我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。
    五、关键审计事项

    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事
项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”和“与持续经营相关的重大不确定性”部分
所述事项外,我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    (一) 收入确认
    1.事项描述
    梦舟股份收入主要包括影视相关收入和铜加工收入。2018 年度,梦舟股份实现
营业收入人民币 5,019,396,300.80 元,相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计
政策及会计估计 22 所述的会计政策及五、合并财务报表项目注释 34”所述。影视相
关收入主要来自于影视作品相关权益转让、发行及其衍生品收入等,铜加工收入主要
来自于铜基合金材料生产销售收入,由于收入确认是否恰当对梦舟股份经营成果产生
重大影响,同时收入确认存在重大错报的固有风险,因此我们将收入的发生和准确性
识别为关键审计事项。
    2.审计应对
   针对梦舟股份收入确认,我们主要执行了包括以下相关程序:
    (1)了解、评估与销售、收款相关的内部控制制度的设计,并对关键控制点执
行控制测试程序以评估销售与收款循环内部控制制度执行的有效性;
    (2)通过查看销售合同及对管理层进行访谈,了解和评价梦舟股份的收入确认
政策是否符合会计准则及合同的要求;
    (3)对销售收入执行细节测试,对于铜加工收入我们从记录的营业收入中选取

                                      3
样本,核对发票、销售合同(订单)、产品签收单,抽查回款流水凭证,对本期交易
金额及期末应收账款余额较大的客户进行函证;对于影视相关收入我们从记录的营业
收入中选取样本,逐笔查看销售合同及风险报酬转移支撑性文件,对主要客户进行访
谈,查询主要客户的工商资料,对本期交易金额及期末应收账款余额较大的客户进行
函证,检查期后回款情况,以评价相关营业收入是否已按照收入确认政策进行确认以
及收入确认的真实性;
    (4)对收入和成本执行分析程序,铜加工收入按照产品类别对各月度的收入、
成本、毛利率波动分析,并与以前年度进行比较,分析主要产品价格及销量的变动情
况,比较分析单价变动和单位成本变动的原因;影视相关收入按照不同影视作品的交
易类型,获取相关行业信息对交易作价的合理性进行分析;
    (5)对资产负债表日前后确认的营业收入执行抽样测试,核对各项支撑收入确
认时点的支持性文件,以及从外部获取支持性信息核对至账面收入,评估营业收入是
否在恰当的期间确认。
   通过实施以上程序,我们没有发现梦舟股份收入确认存在异常。
   (二)商誉减值
    1.事项描述
    截止 2018 年 12 月 31 日,梦舟股份合并财务报表中商誉的账面余额为人民币
821,814,650.89 元,商誉减值准备为人民币 269,619,700.00 元,商誉期末价值较期初
减少人民币 903,371,121.62 元,下降 62.06%,其中本期计提商誉减值准备人民币
269,619,700.00 元,转销商誉人民币 633,751,421.62 元。根据企业会计准则的要求,
梦舟股份管理层每年均须对商誉进行减值测试,并依据减值测试的结果调整商誉的账
面价值。商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设,例
如对资产组预计未来可产生现金流量和折现率的估计。这些估计受到管理层对未来市
场以及对经济环境判断的影响,采用不同的估计和假设会对评估的商誉之可收回价值
有很大的影响。由于商誉金额重大,且商誉减值过程涉及管理层做出重大判断,为此
我们将商誉减值确定为关键审计事项。详见财务报表附注“三、重要会计政策及会计
估计 18 以及五、合并财务报表项目注释 13”所述。
    2.审计应对
   针对梦舟股份商誉减值,我们主要执行了包括以下相关程序:
  (1)了解并测试管理层与商誉减值相关的关键内部控制;
                                      4
  (2)复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法;
  (3)查阅相关资产收购文件及对管理层进行访谈,了解商誉形成的过程、各商誉
对应资产组的历史业绩情况及所述行业的宏观经济和发展趋势,以及未来发展战略和
经营计划;
  (4)了解和评价管理层聘请的独立评估师的专业胜任能力、专业素质和客观性,
评估管理层选择的估值方法和采用的关键假设的合理性;对基础数据、预测年期、未
来预测各期净现金流计算过程、折现率选取进行复核;
  (5)验证商誉减值测试计算的准确性,关注商誉披露的充分性。
    通过实施以上程序,我们认为管理层在商誉减值方面所做的判断是恰当的。

   除“形成保留意见的基础”和“与持续经营相关的重大不确定性”部分所述事项外,
我们认为,没有其他需要在我们的报告中沟通的关键审计事项。

    六、管理层和治理层对财务报表的责任

    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、
执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时,管理层负责评估梦舟股份的持续经营能力,披露与持续经营
相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算梦舟股份、终止运营或别无
其他现实的选择。
    治理层负责监督梦舟股份的财务报告过程。

    七、注册会计师对财务报表审计的责任

    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保
证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错
误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。
同时,我们也执行以下工作:
    (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审
计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。

                                     5
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发
现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
    (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证
据,就可能导致对梦舟股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审
计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发
表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项
或情况可能导致梦舟股份不能持续经营。
    (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否
公允反映相关交易和事项。
    (6)就梦舟股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担
全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披
露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。




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                         安徽梦舟实业股份有限公司
                                 财务报表附注
                              截止 2018 年 12 月 31 日

                        (除特别说明外,金额单位为人民币元)



     一、公司的基本情况

    1.公司概况

    安徽梦舟实业股份有限公司(原名:安徽鑫科新材料股份有限公司)(以下简称
公司或本公司)是经安徽省人民政府皖政秘【1998】271 号文批准,以发起方式设立的
股份有限公司。发起设立时股本总额为 6,500 万元,2000 年 10 月 26 日,经中国证券
监督管理委员会证监发行字【2000】137 号文核准,公司向社会公开发行人民币股票(A
股)3,000 万股,发行后公司股本总额为 9,500 万元。2000 年 11 月 22 日“鑫科材料”3,000
万 A 股在上海证券交易所正式挂牌交易,股票简称“鑫科材料”,股票交易代码“600255”。

    根据 2005 年年度股东大会决议,本公司以 2005 年 12 月 31 日的总股本 9,500 万股
为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股,共计转增股本 2,850 万元,变更后
的注册资本为人民币 12,350 万元(本次新增股本业经安徽华普会计师事务所(已更名
为“华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)”,下同)华普验字【2006】第 0551 号《验
资报告》验证)。

    根据 2006 年年度股东大会决议,本公司以 2006 年 12 月 31 日的总股本 12,350 万
股为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股,共计转增股本 6,175 万元,变更
后的注册资本为人民币 18,525 万元(本次新增股本业经安徽华普会计师事务所华普验
字【2007】第 0496 号《验资报告》验证)。

    根据 2007 年年度第二次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监许
可【2008】147 号《关于核准安徽鑫科新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》核
准,本公司向特定对象非公开发行人民币普通股股票 3,950 万股,变更后的注册资本为




                                         18
安徽梦舟实业股份有限公司                                         财务报表附注


人民币 22,475 万元(本次新增股本业经安徽华普会计师事务所华普验字【2008】第 198
号《验资报告》验证)。

    根据 2007 年年度股东大会决议,本公司以 2008 年非公开增发后的总股本 22,475
万股为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股,共计转增股本 22,475 万元,
变更后的注册资本为人民币 44,950 万元(本次新增股本业经安徽华普会计师事务所华
普验字【2008】第 612 号《验资报告》验证)。2008 年 7 月 14 日,公司据此办理了工
商变更登记手续。

    根据 2012 年 7 月第二次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会证监许可
[2013]280 号《关于核准安徽鑫科新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,
本公司向特定对象非公开发行人民币普通股股票 17,600 万股,发行后公司总股本为
62,550 万股(本次新增股本业经华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)会验字【2013】
2424 号《验资报告》验证)。2013 年 12 月 3 日,公司办理了相关变更登记手续。

    根据公司 2014 年第二次临时股东大会决议,以公司 2014 年 6 月 30 日的总股本
62,550 万股为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 15 股,共计转增股本 93,825
万元,变更后的注册资本为人民币 156,375 万元。公司据此办理了工商变更登记手续,
注册资金由 62,550 万元变更为 156,375 万元。

    根据公司 2014 年第一次、第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定,并经中
国证券监督管理委员会《关于核准安徽鑫科新材料股份有限公司非公开发行股票的批
复》(证监许可〔2015〕461 号文)核准,本公司向特定对象非公开发行人民币普通股
股票 205,843,555 股,发行后公司总股本为 1,769,593,555 股(本次新增股本业经华普天
健会计师事务所(特殊普通合伙)会验字【2015】2677 号《验资报告》验证)。

    2017 年 8 月公司名称由“安徽鑫科新材料股份有限公司”变更为“安徽梦舟实业股份
有限公司”,股票简称“梦舟股份”,股票交易代码不变。

    公司注册地址:安徽省芜湖市经济技术开发区珠江路;法定代表人:宋志刚;公
司注册资本:1,769,593,555.00 元人民币。



                                          19
安徽梦舟实业股份有限公司                                                  财务报表附注


       经营范围:铜基合金材料、金属基复合材料及制品、超细金属及特种粉末材料、
稀有及贵金属材料(不含金银及制品)、粉末冶金及特种材料、特种电缆、电工材料
及其它新材料开发、生产、销售;本企业自产产品及技术出口以及本企业生产所需的
原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术进出口业务。电视节目制作,电影发
行、摄制;设计、制作、代理、发布国内各类广告。股权投资管理、项目投资管理。

       财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 29 日决议批
准报出。

       2.合并财务报表范围

       (1)本公司本期末纳入合并范围的子公司

                                                                      持股比例%
序号                  子公司全称                   子公司简称
                                                                   直接        间接
 1      芜湖鑫晟电工材料有限公司                    鑫晟电工        100.00             -
 2      芜湖鑫瑞贸易有限公司                        鑫瑞贸易         97.50             -
 3      芜湖鑫源物资回收有限责任公司                鑫源物回        100.00             -
 4      鑫古河金属(无锡)有限公司                   鑫古河          60.00             -
 5      鑫古河金属(香港)有限公司                 香港鑫古河             -        60.00
 6      西安梦舟影视文化传播有限责任公司            西安梦舟        100.00             -
        霍尔果斯梦舟影视文化传播有限责任公
 7                                                霍尔果斯梦舟            -       100.00
        司
 8      上海晟灿金属贸易有限公司                    上海晟灿        100.00             -
 9      鑫远投资(香港)有限公司                    鑫远投资        100.00             -
 10     安徽鑫科铜业有限公司                        鑫科铜业        100.00             -
 11     安徽鑫鸿电缆有限责任公司                    鑫鸿电缆              -       100.00
 12     梦舟影视文化传播(北京)有限公司            梦舟北京              -       100.00
 13     梦幻工厂文化传媒(天津)有限公司            梦幻工厂              -        70.00
 14     天津龙影文化传播有限公司                    天津龙影              -        70.00
 15     梦幻工厂文化传媒(宁波)有限公司          梦幻工厂宁波            -        70.00
 16     DFG Pictures Inc.                          DFG Pictures           -        70.00
 17     SYNKRONIZED FILM INC.                         SKD                 -        70.00
 18     DFG Production Corp.                      DFG Production          -        70.00

                                             20
安徽梦舟实业股份有限公司                                                财务报表附注


 19     DFG Films, Inc.                          DFG Films              -         70.00
 20     DevFG, Inc.                               DevFG                 -         70.00
                                                DFG Pictures
 21     DFG Pictures Holding Ltd.                                       -         70.00
                                                  Holding
 22     Monk's Mission Hong Kong Limited          Monk's                -         70.00
 23     DFG Studios ,Inc                        DFG Studios             -         70.00
 24     天津梦幻工厂投资有限公司                 梦幻投资               -         70.00
 25     梦舟中国文化传播有限公司                 梦舟文化          100.00             -
 26     舟山梦舟投资管理有限公司                 舟山梦舟          100.00             -
 27     芜湖鑫科再生资源有限公司                 鑫科再生               -        100.00

      上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。

      (2)本公司本期合并财务报表范围变化

        本期新增子公司:

 序号                     子公司全称            子公司简称     本期纳入合并范围原因
  1       梦舟中国文化传播有限公司                梦舟文化          新设子公司
  2       舟山梦舟投资管理有限公司                舟山梦舟          新设子公司
  3       天津梦幻工厂投资有限公司                梦幻投资          新设子公司

      本期减少子公司:
序号                      子公司全称             子公司简称    本期未纳入合并范围原因
         嘉兴南北湖梦舟影视文化传播有限责任
  1                                               嘉兴梦舟              处置
         公司
      本期新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
      二、财务报表的编制基础

      1.编制基础

      本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其
应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

      2.持续经营

      本公司 2018 年度归属于母公司的净利润为人民币-1,263,071,351.73 元,截至 2018
年 12 月 31 日累计未分配利润为人民币-777,623,512.12 元,上述情况表明存在可能导致

                                           21
安徽梦舟实业股份有限公司                                      财务报表附注


对本公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

    2018 年公司实际控制人变更,董监高全面调整后,公司根据现有业务发展态势和
人员构成状况调整了未来发展战略,确定了以高端铜加工为核心,加大铜加工业务的
持续发展力度,对于公司不具备优势条件的影视文化业务,逐步进行收缩,并积极寻
求新的业务领域的发展方向。

    本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估,认为运用持续经营假
设是适当的,但存在重大不确定性。

    三、重要会计政策及会计估计

    本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企
业会计准则中相关会计政策执行。

    1. 遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的
财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

    2. 会计期间

    本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    3. 营业周期

    本公司正常营业周期为一年。

    4. 记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币,境外子公司按所在国家或地区的货币作为记账本
位币。

    5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1)同一控制下的企业合并

    本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方
合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的

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安徽梦舟实业股份有限公司                                      财务报表附注


会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并
方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所
支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),
资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利
润。

    (2)非同一控制下的企业合并

    本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允
价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于
重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价
值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可
辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方
可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可
辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。

       6.合并财务报表的编制方法

    (1)合并范围的确定

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表
决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的
结构化主体。

    控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可
变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控
制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),
结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的
主体(注:有时也称为特殊目的主体)。

       (2)合并财务报表的编制方法

    本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报
                                       23
安徽梦舟实业股份有限公司                                        财务报表附注


表。

    本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会
计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。

    ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

    ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额。

    ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明
相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。

    ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

       (3)报告期内增减子公司的处理

    ①增加子公司或业务

    A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

    (a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的
相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

    (b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

    (c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

    B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

    (a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

    (b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、

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安徽梦舟实业股份有限公司                                          财务报表附注


利润纳入合并利润表。

    (c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。

    ②处置子公司或业务

    A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

    B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表。

    C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。

    (4)合并抵销中的特殊考虑

    ①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权
益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。

    子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方
法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

    ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,
也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,
按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

    ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其
在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所
得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所
有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

    ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于
母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应
当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损
益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公

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安徽梦舟实业股份有限公司                                        财务报表附注


司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之
间分配抵销。

    ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。

    (5)特殊交易的会计处理

    ①购买少数股东股权

    本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股
权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报
表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本
溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

    ②通过多次交易分步取得子公司控制权的

    A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

    属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行
处理。在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权
投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值份额确定,长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价
值的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)
不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时,长期股权投资按照成
本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,本公司对子公司的长期股权
投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值份额确定,初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资
本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余
公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表,并且本公司在合并财务报表中,
视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

                                      26
安徽梦舟实业股份有限公司                                       财务报表附注


    各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交
易作为“一揽子交易”进行会计处理:

    (a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

    (b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

    (c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

    (d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

    不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,本公司所发生的每次交易
按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,本
公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的
初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积
不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

    本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整,在编制合并财务报表时,以不早于合并方和被合并方处于最
终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务
报表的比较报表中,并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关
项目。因合并方的资本公积(资本溢价或股本溢价)余额不足,被合并方在合并前实
现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的,本公司在
报表附注中对这一情况进行说明,包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属
于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额
等。

    合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原
股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确
认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期

                                     27
安徽梦舟实业股份有限公司                                       财务报表附注


初留存收益。

    B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

    属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行
处理。在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权
投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时,长期股权投
资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,在个别财务报表中,
按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本(进一步取得股份所支付对
价的公允价值)之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中,
初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销,差额确认为
商誉或计入合并当期损益。

    不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,投资方所发生的每次交易
按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,在
个别财务报表中,按照原持有的股权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投
资)的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算长期股权投资的初始成
本。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买
日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其
他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资
产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持
有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或
损失的金额。

    ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

    母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务
报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不


                                     28
安徽梦舟实业股份有限公司                                       财务报表附注


足冲减的,调整留存收益。

    ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

    A.一次交易处置

    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财
务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投
资收益,同时冲减商誉(注:如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的)。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

    此外,与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧
失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。

    B.多次交易分步处置

    在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

    如果分步交易不属于“一揽子交易”的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易,
应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

    如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理;其中,对于丧失控制权之前每一次交易,处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综
合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

    子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司
的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公
司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司
账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本

                                     29
安徽梦舟实业股份有限公司                                       财务报表附注


溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

       7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安
排分为共同经营和合营企业。

       (1)共同经营

    共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

    本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理:

    ①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

    ②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

    ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

    ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

    ⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

       (2)合营企业

    合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

    本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处
理。

       8.现金及现金等价物的确定标准

    现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一
般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。

       9.外币业务和外币报表折算

       (1)外币交易时折算汇率的确定方法

                                       30
安徽梦舟实业股份有限公司                                       财务报表附注


    本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折
算为记账本位币。

    (2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法

    在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因
资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑
差额,计入当期损益。

    (3)外币报表折算方法

    对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使
之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货
币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行
折算:

    ①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者
权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    ②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇
率折算。

    ③产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中
所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

    ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或
即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量
表中单独列报。

    10.金融工具

    (1)金融资产的分类

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产,前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有
                                      31
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效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始
确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未
发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。在持有期
间取得利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,本公司将这类金融资产以
公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入
账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

    ②持有至到期投资

    主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持
有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用
之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独
确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息
收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间
的差额计入投资收益。

    ③应收款项

    应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提
供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额。

    ④可供出售金融资产

    主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资
产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息
期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。可
供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。

    可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益应当计入当期损
益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益;可供出售
权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表

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日,可供出售金融资产以公允价值计量,且其变动计入其他综合收益。处置可供出售
金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时,将
原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益。

    (2)金融负债的分类

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以
公允价值计量,相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入
当期损益。

    ②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的
金融负债。

    (3)金融资产的重分类

    因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本
公司将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资
部分出售或重分类的金额较大,且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》第十六条所指的例外情况,使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投
资的,本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进
行后续计量,但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为
持有至到期投资。

    重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可
供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。

    (4)金融负债与权益工具的区分

    除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:

    ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义
务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金
或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义


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务。

    ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结
算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使
该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工
具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,
一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权
利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允
价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公
司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的
价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

       (5)金融资产转移

    金融资产转移是指下列两种情形:

    A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;

    B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权
利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

    ①终止确认所转移的金融资产

    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,
终止确认该金融资产。

    在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实
际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三
方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。

    本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转
移的实质。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

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    A.所转移金融资产的账面价值;

    B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在
终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认
金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的
差额计入当期损益:

    A.终止确认部分的账面价值;

    B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

    ②继续涉入所转移的金融资产

    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对
该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,
并相应确认有关负债。

    继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。

    ③继续确认所转移的金融资产

    仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转
移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。

    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当
继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余
成本计量的,确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。

       (6)金融负债终止确认

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
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    将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存
在的,不终止确认该金融负债,也不终止确认转出的资产。

    与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新
金融负债。

    对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负
债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

    (7)金融资产和金融负债的抵销

    金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足
下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

    本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

    本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

    不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负
债进行抵销。

    (8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

    ①金融资产发生减值的客观证据:

    A.发行方或债务人发生严重财务困难;

    B.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

    C.债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

    D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组;

    E.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;


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    F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已
减少且可计量;

    G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益
工具投资人可能无法收回投资成本;

    H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

    I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    ②金融资产的减值测试(不包括应收款项)

    A.持有至到期投资减值测试

    持有至到期投资发生减值时,将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现
金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,
计入当期损益。

    预计未来现金流量现值,按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定,并考虑
相关担保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始
确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资,在
计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

    即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改,在确
认减值损失时,仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

    对持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资价值已
恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),
原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

    持有至到期投资发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行
折现采用的折现率作为利率计算确认。

    B.可供出售金融资产减值测试

    在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融
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资产公允价值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的期末公允价值相
对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%,或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月,在
综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售
金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损
失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产
减值损失。

    可供出售债务工具金融资产是否发生减值,可参照上述可供出售权益工具投资进
行分析判断。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。

    可供出售债务工具金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现
金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且
客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计
入当期损益。

    (9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,
本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

    主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利
市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低
金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其
经济利益最大化所使用的假设。

    ①估值技术

    本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多
种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各


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估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

    本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,
是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负
债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该
输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取
得。

    ②公允价值层次

    本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输
入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计
量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除
第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相
关资产或负债的不可观察输入值。

       11.应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

    在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生减值的,
计提减值准备。应收款项包括应收账款、其他应收款等。

       (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

    单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将欠款金额前五名或占余额 10%以
上的款项确定为单项金额重大。

    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项,
单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。

    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,
可不对其预计未来现金流量进行折现。

       (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

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      确定组合的依据:

     组合 1:对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的
应收款项,本公司以账龄作为信用风险特征组合。

      组合 2:将应收款项中账龄短且用于购买期货合约而暂存在的期货保证金作为确
信可收回特征组合。

      组合 3:将合并范围内母公司及各子公司间的应收款项作为合并报表范围内组合。

      按组合计提坏账准备的计提方法:

      组合 1:根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础,结合现
时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例,据此计算本年应计提的
坏账准备。

    各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下:

             账龄            应收账款计提比例(%)     其他应收款计提比例(%)
1 年以内                                5.00                    5.00
1至2年                                 10.00                    10.00
2至3年                                 30.00                    30.00
3至4年                                 50.00                    50.00
4至5年                                 80.00                    80.00
5 年以上                               100.00                  100.00

      组合 2:视同存放在其他机构的货币资金,不计提坏账准备。

      组合 3:合并范围内母公司及各子公司间款项确信可以收回,不计提坏账准备。

    (3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,本公司单独进
行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据
此计提相应的坏账准备。

    (4)计提坏账准备的预付款项
    对已有客观证据表明其发生了减值的预付款项,本公司单独进行减值测试,根据

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其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账
准备。

    12.存货

    (1)存货的分类

    本公司存货分为加工制造业存货和影视业存货两种。

    加工制造业存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生
产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、
在产品、库存商品、委托加工物资、周转材料等。

    影视业存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。原材料是指公司计
划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本,此成本于相关电影或电视剧
投入拍摄时转入影视片制作成本。在产品是指制作中的电影、电视剧等成本,此成本
于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片
成本。库存商品是指已办理入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本,包括本公
司拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》和外购的电影、电
视剧等。

    (2) 存货取得和发出的计价方法

    本公司加工制造业存货发出时采用加权平均法计价。

    ①本公司影视业存货的购入和入库按实际成本计价。

    对于除自制拍摄影视片外,与境内外其他单位合作摄制影视片业务的,按以下规
定和方法执行:

    A.联合摄制业务中,由公司负责摄制成本核算的,在收到合作方按合同约定预付
的制片款项时,先通过“预收制片款”科目进行核算;当影视片完成摄制结转入库时,再
将该款项转作影视片库存成本的备抵,并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负
责摄制成本核算的,公司按合同约定支付合作方的拍片款,参照委托摄制业务处理。

    B.受托摄制业务中,公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时,先通过“预

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收制片款”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时,将该款项冲减该片的
实际成本。

    C.委托摄制业务中,公司按合同约定预付给受托方的制片款项,先通过“预付制
片款”科目进行核算;当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关
成本、费用结算凭据或报表时,按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。

    D.企业的协作摄制业务,按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。

    ②本公司影视业存货的发出采用个别计价法,自符合收入确认条件之日起,按以
下方法和规定结转销售成本:

    A.以一次性卖断全部著作权的,在确认收入时,将其全部实际成本一次性结转销
售成本。

    B.采用按票款、发行收入等分账结算方式,或采用多次、局部(特定院线或一定
区域、一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等,
且仍可继续向其他单位发行、销售的影片,在符合收入确认条件之日起,不超过 24 个
月的期间内(提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内),采
用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。

       (3)存货的盘存制度

    本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损
益。

       (4)存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计
提存货跌价准备,计入当期损益。

    在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目
的、资产负债表日后事项的影响等因素。

    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程
中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

                                       42
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为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基
础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般
销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

    ②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;
如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,
按其差额计提存货跌价准备。

    ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按
存货类别计提。

    ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以
恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。

    (5)周转材料的摊销方法

    ①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。

    ②包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。

    13.长期股权投资

    本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及
对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联
营企业。

    (1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首
先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方
必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控
制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参

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与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不
构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施
加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其
他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影
响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的
影响。

    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%
的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情
况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。

    (2)初始投资成本确定

    ① 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

    A. 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;
资本公积不足冲减的,调整留存收益;

    B. 同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资
成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整
留存收益;

    C. 非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用

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以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下
列规定确定其投资成本:

    A. 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;

    B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本;

    C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换
入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为
初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币
资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投
资成本。

    D. 通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成
本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    (3)后续计量及损益确认方法

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业
和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资,其中
通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有
的部分,以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。

    ①成本法

    采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

    ②权益法

    按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:

    本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
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价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同
时调整长期股权投资的成本。

    本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的
账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损
益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致
的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以
确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资
损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额
确认。

    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算
的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面
价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法
核算的当期损益。

    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置
后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。

    14.固定资产


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    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一
年的单位价值较高的有形资产。

       (1)确认条件

    固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合
固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

       (2)各类固定资产的折旧方法

    本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定
资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如
下:

       类别            折旧方法   折旧年限(年)   残值率(%)   年折旧率(%)
房屋及建筑物      年限平均法          15-40             3           2.43-6.47
机械设备          年限平均法          10-18             3           5.39-9.70
运输工具          年限平均法           6-12             3          8.08-16.17
其他设备          年限平均法           3-8             3-5         11.88-32.33

    对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准
备。

    每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。

       (3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项
固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资
产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自

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有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
折旧。

    15.在建工程

    (1)在建工程以立项项目分类核算。

    (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固
定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使
用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发
生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到
预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚
未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或
者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提
固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整
原已计提的折旧额。

    16.借款费用

    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:

    ①资产支出已经发生;

    ②借款费用已经发生;

    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续
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超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止
其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    (2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际
发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。

    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的
利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。

    17. 无形资产

    (1)无形资产的计价方法

    按取得时的实际成本入账。

    (2)无形资产使用寿命及摊销

    ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

         项目              预计使用寿命                      依据

土地使用权                    50 年       法定使用权

专利权                         5年        参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

计算机软件                     5年        参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

    每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资
产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形

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资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减
值测试。

     ③无形资产的摊销

    对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内
采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其
成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资
产减值准备累计金额,残值为零。但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿
命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形
资产使用寿命结束时很可能存在。

    对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无
形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其
使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

    (3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,
无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

    ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

    (4)开发阶段支出资本化的具体条件

    开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:

    A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

    D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能
力使用或出售该无形资产;


                                    50
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    E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    18. 长期资产减值

    (1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、
法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值
迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资
账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以
后会计期间不再转回。

    (2)固定资产的减值测试方法及会计处理方法

    本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回
金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损
失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后
会计期间不再转回。当存在下列迹象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备:

    ①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;

    ②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;

    ③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;

    ④已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;

    ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

    (3)在建工程减值测试方法及会计处理方法

    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经
发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记
的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,对在建
工程进行减值测试:


                                    51
安徽梦舟实业股份有限公司                                      财务报表附注


    ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程;

    ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性;

    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

    (4)无形资产减值测试方法及会计处理方法

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金
额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值
准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项
以下情况的,对无形资产进行减值测试:

     ①该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响;

     ②该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;

     ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

  (5)商誉减值测试

    企业合并形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉
的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的,按以下步骤处理:

   首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与
相关资产账面价值比较,确认相应的减值损失;然后再对包含商誉的资产组或者资产
组这组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分
摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回
金额低于其账面价值的,就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产
组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的
其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    19. 长期待摊费用

                                       52
安徽梦舟实业股份有限公司                                     财务报表附注


    长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。

    本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:经营租赁方式租入的固定资产
改良支出,按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

    20.职工薪酬

    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也
属于职工薪酬。

    (1)短期薪酬的会计处理方法

    ①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)

    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并
计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

    ②职工福利费

    本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资
产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。

    ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会
经费和职工教育经费

    本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期
间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,
计入当期损益或相关资产成本。

    ④短期带薪缺勤

    本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带
薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在
                                    53
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职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

    ⑤短期利润分享计划

    利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:

    A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;

    B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

    (2)离职后福利的会计处理方法

    ①设定提存计划

    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

    根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月
内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存
计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确
定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

    ②设定受益计划

    A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

    根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量
和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期
间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产
生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

    B.确认设定受益计划净负债或净资产

    设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资
产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

    设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低

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者计量设定受益计划净资产。

      C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

      服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其
他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期
损益。

      设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益
计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。

      D.确定应计入其他综合收益的金额

      重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:

      (a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计
划义务现值的增加或减少;

      (b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额;

      (c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额
中的金额。

      上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,
并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他
综合收益中确认的金额。

      (3)辞退福利的会计处理方法

      本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债,并计入当期损益:

      ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

      ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

      辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现

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率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的
高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量
应付职工薪酬。

       (4)其他长期职工福利的会计处理方法

    ①符合设定提存计划条件的

    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴
存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

    ②符合设定受益计划条件的

    在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部
分:

    A.服务成本;

    B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;

    C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

    为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

       21. 预计负债

       (1)预计负债的确认标准

    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

    ①该义务是本公司承担的现时义务;

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

       (2)预计负债的计量方法

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考
虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计

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负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    22. 收入确认原则和计量方法

    (1)销售商品收入

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有
权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠
地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时,确认商品销售收入实现。

    公司对电视剧发行及其衍生收入、电影片发行及其衍生收入的具体确认方法:

    电视剧销售收入:在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电
视剧发行许可证》,电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很
可能流入本公司时确认。

    电视剧完成拍摄前采用全部买断的方式将其所有权上的主要风险和报酬转移给购
买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对其实施有效控制;收
入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入公司;相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量时,确认收入。

    电影片票房分账收入:电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电
影公映许可证》,于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法
所计算的金额确认收入。

    (2)提供劳务收入

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提
供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;
B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易
中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

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    本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收
的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金
额,结转当期劳务成本。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

    ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提
    供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

    ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损
    益,不确认提供劳务收入。

    (3)让渡资产使用权收入

    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下
列情况确定让渡资产使用权收入金额:

利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    23. 政府补助
    (1)政府补助的确认
    政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:
    ①本公司能够满足政府补助所附条件;
    ②本公司能够收到政府补助。
    (2)政府补助的计量
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    (3)政府补助的会计处理

    ①与资产相关的政府补助


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    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关
的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合
理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。

    ②与收益相关的政府补助

    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益
相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:

    用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认
相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;

    用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

    对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别
进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公
司日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。

    ③政策性优惠贷款贴息

    财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷
款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用。

    财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

    ④政府补助退回

    已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产
账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当
期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

    24. 递延所得税资产和递延所得税负债
                                     59
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    本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影
响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递
延所得税负债进行折现。

    (1)递延所得税资产的确认

    对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,
并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时
性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

    同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:

    A. 该项交易不是企业合并;

    B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满
足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:

    A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

    B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;

    资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵
扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

    (2)递延所得税负债的确认

    本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影
响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:


                                    60
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    ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债:

    A.商誉的初始确认;

    B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对
所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:

    A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;

    B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

   (3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

    ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

    非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递
延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调
整企业合并中所确认的商誉。

    ②直接计入所有者权益的项目

    与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所
有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售
金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前
期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权
益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

    ③可弥补亏损和税款抵减

    A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

    可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的
亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,


                                    61
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视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可
能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延
所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。

    B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

    在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延
所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信
息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的
经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,
差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,
计入当期损益。

    ④合并抵销形成的暂时性差异

    本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表
中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在
合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的
所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除
外。

    ⑤以权益结算的股份支付

    如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成
本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计
税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其
中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成
本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

       25.经营租赁和融资租赁

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外
的均为经营租赁。


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       (1)经营租赁的会计处理方法

    ①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间
按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将
租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免
租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费
用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

    初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损
益。

    ②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收
益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某
些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行
分配。

    初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按
照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生
时计入当期收益。

  (2)融资租赁的会计处理方法

    ①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允
价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款
额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采
用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。

    发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

    在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,
折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产
所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届
满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者
                                     63
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作为折旧期间。

    ②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款
额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收
款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为
租赁收入。

    26. 终止经营
    (1)终止经营的认定标准
    终止经营,是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组
成部分已经处置或划分为持有待售类别:
    ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
    ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分;
    ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    (2)终止经营的列示
    本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止
经营,本公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比
会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,本公司
在当期财务报表中,将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持
续经营损益列报。

    27. 套期会计

    (1)套期的分类

    本公司将套期为公允价值套期。

    公允价值套期,是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺,或该资产或负
债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变
动源于某类特定风险,且将影响企业的损益。

                                       64
安徽梦舟实业股份有限公司                                       财务报表附注


    (2)套期工具的指定

    本公司通常可将单项衍生工具指定为对一种风险进行套期,但同时满足下列条件
的,可以指定单项衍生工具对一种以上的风险进行套期:

    ①各项被套期风险可以清晰辨认;

    ②套期有效性可以证明;

    ③可以确保该衍生工具与不同风险头寸之间存在具体指定关系。

    套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起
的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

    (3)被套期项目的指定

    本公司将下列项目指定为被套期项目:

    ①单项已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易;

    ②一组具有类似风险特征的已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交
易,或境外经营净投资。

    (4)运用套期会计的条件

    同时满足下列条件的,才能运用套期会计方法进行处理:

    ①在套期开始时,对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指
定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少
载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。

    套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关,且最终影响本公司的损益。

    ②该套期预期高度有效,且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。

    ③对预期交易的现金流量套期,预期交易应当很可能发生,且必须使本公司面临
最终将影响损益的现金流量变动风险。

    ④套期有效性能够可靠地计量。


                                     65
安徽梦舟实业股份有限公司                                           财务报表附注


    ⑤本公司持续地对套期有效性进行评价,并确保该套期在套期关系被指定的会计
期间内高度有效。

    套期同时满足下列条件的,本公司认定其为高度有效:

    ①在套期开始及以后期间,该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风
险引起的公允价值或现金流量变动;

    ②该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。

       (5)公允价值套期的确认和计量

    公允价值套期满足运用套期会计方法条件的,按照下列规定处理:

    ①套期工具为衍生工具的,套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损
益;

    ②被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益,同时调整被套期项
目的账面价值。

       28. 重要会计政策和会计估计的变更

       (1)重要会计政策变更

       2017 年 6 月财政部发布了《企业会计准则解释第 9 号—关于权益法下投资净损失
的会计处理》、《企业会计准则解释第 10 号—关于以使用固定资产产生的收入为基础
的折旧方法》、《企业会计准则解释第 11 号—关于以使用无形资产产生的收入为基础
的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号—关于关键管理人员服务的提供方与接受
方是否为关联方》等四项解释,本公司于 2018 年 1 月 1 起执行上述解释。

       根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表
格式的通知》(财会[2018]15 号)要求,对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业
应按如下规定编制财务报表:

       资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账
款”项目;将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目;将“固定资
产清理”归并至“固定资产”项目;将“工程物资”归并至“在建工程”项目;将“应
                                          66
安徽梦舟实业股份有限公司                                                                 财务报表附注


付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目;将“应付股
利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目;将“专项应付款”归并至“长期应
付款”项目。

    利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目,在财务费用项目下分拆“利
息费用”和“利息收入”明细项目。

     本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表,并采
用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下:

     2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表

                                     合并资产负债表                           母公司资产负债表
           项   目
                            调整前                调整后                 调整前                调整后

应收票据                    42,459,487.43                         -                  -                     -

应收账款                   785,004,752.77                         -     32,821,711.64                      -

应收票据及应收账款                       -       827,464,240.20                               32,821,711.64

应收利息                                 -                        -                  -                     -

应收股利                                 -                        -                  -                     -

其他应收款                 118,239,425.33         118,239,425.33      1,630,375,184.97      1,630,375,184.97

固定资产               1,213,018,747.92         1,213,018,747.92                     -                     -

固定资产清理                             -                        -                  -                     -

在建工程                     5,405,327.21              5,405,327.21                  -                     -

工程物资                                 -                        -                  -                     -

应付票据                   773,160,000.00                         -    583,000,000.00                      -

应付账款                   122,533,078.16                         -       1,894,640.89                     -

应付票据及应付账款                       -       895,693,078.16                      -       584,894,640.89

应付利息                    11,125,014.21                         -     10,722,330.63                      -

应付股利                                 -                        -                  -                     -

其他应付款                  81,517,635.23             92,642,649.44    157,528,358.89        168,250,689.52

长期应付款                 154,014,947.55        154,014,947.55         79,575,836.51         79,575,836.51

专项应付款                               -                        -                  -                     -

     2017 年度受影响的合并利润表和母公司利润表

                                                 67
安徽梦舟实业股份有限公司                                                                     财务报表附注


                                            合并利润表                               母公司利润表
           项   目
                                  调整前                  调整后            调整前                  调整后

管理费用                         138,098,071.40          133,274,198.38     27,294,497.25         27,294,497.25

研发费用                                       -           4,823,873.02                  -                    -

     (2)重要会计估计变更

     本报告期内,本公司无重大会计估计变更。

    四、税项

    1. 主要税种及税率

                税种                         计税依据                             税率(%)
增值税                                      应税销售额                             6、16、17
城市维护建设税                             应交流转税额                                5、7
企业所得税                                 应纳税所得额                        0、15、25、16.5

         本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况

                       纳税主体名称                                       所得税税率(%)
鑫科铜业                                                                         15
西安梦舟                                                                         15
梦幻工厂                                                                         15
霍尔果斯梦舟                                                                      0
香港鑫古河                                                                      16.5

     除上述公司和国外子公司外,其余子公司企业所得税率均为 25%,国外子公司适
用当地税率。

    2. 税收优惠

     (1) 鑫科铜业收到安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局
联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201834002192),发证时间为2018
年10月26日,有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术
企业的相关税收规定,鑫科铜业在其高新技术企业证书的有效期内2018年-2020年,可
享受高新技术企业税收优惠政策,按15%的税率缴纳企业所得税。

                                                     68
安徽梦舟实业股份有限公司                                              财务报表附注


    (2) 按照《陕地税所税率确〔12〕004号》文件确认,西安梦舟符合财政部、海关
总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财
税〔2011〕58号)所得税减免规定,2011-2020年企业所得税按15%税率征收。

    (3) 梦 幻 工 厂 于 2016 年 12 月 9 日 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 , 证 书 编 号
GR201612000629,证书有效期至2019年12月8日,2016-2018年享受企业所得税优惠税
率15%。

    (4) 根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业
所得税优惠政策的通知》财税【2011】112号文件,霍尔果斯梦舟自2016年7月1日至2020
年12月31日免征企业所得税。

    五、合并财务报表项目注释

    1. 货币资金

               项目                    期末余额                     期初余额

库存现金                                           32,799.68                   42,173.11
银行存款                                      154,478,430.49             401,970,394.30
其他货币资金                                  520,306,038.48             328,255,136.84
               合计                           674,817,268.65             730,267,704.25
其中:存放在境外的款项总额                         67,738.27              43,231,609.55

           其他货币资金中 500,904,553.39 元系公司为银行承兑汇票存入的保证金,
    19,401,485.09 元系公司为信用证存入的保证金。除此之外,期末货币资金中无其他
    因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

    2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

               项目                    期末余额                     期初余额
交易性金融资产                                  49,184,085.93                          -
   其中:权益工具投资                           48,659,850.93                          -
            衍生金融资产                           524,235.00                          -
               合计                             49,184,085.93                          -

    期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产较期初增长较大,主要系
                                         69
安徽梦舟实业股份有限公司                                            财务报表附注


控股子公司梦幻工厂负有补偿义务的原股东向西安梦舟应以现金补足未达标的承诺业
绩部分,详见附注十四、3(5)其他重要事项。

    3. 应收票据及应收账款

    (1) 分类列示

           项目                  期末余额                        期初余额
应收票据                               12,096,738.26                     42,459,487.43
应收账款                              611,771,021.54                    785,004,752.77
           合计                       623,867,759.80                    827,464,240.20

    (2) 应收票据

           种类                  期末余额                        期初余额
银行承兑票据                           12,096,738.26                     26,329,487.43
商业承兑票据                                       -                     16,130,000.00
           合计                        12,096,738.26                     42,459,487.43

    ①期末公司已质押的应收票据

                   项目                                期末已质押金额
银行承兑票据                                                                480,000.00
商业承兑票据                                                                         -
                   合计                                                     480,000.00

    ②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

           项目              期末终止确认金额                期末未终止确认金额
银行承兑票据                          228,719,186.39                                 -
商业承兑票据                                       -                                 -
           合计                       228,719,186.39                                 -

    ③期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

    (3) 应收账款

    ①分类披露

           类别                                 期末余额


                                     70
安徽梦舟实业股份有限公司                                                                 财务报表附注


                                 账面余额                       坏账准备
                                                                            计提比          账面价值
                               金额         比例(%)           金额
                                                                            例(%)
单项金额重大并单独计提
                        82,013,347.38         10.68         82,013,347.38    100.00                     -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收票据及应 647,787,300.97         84.32         36,016,279.43         5.56     611,771,021.54
收账款
单项金额不重大但单独计
                        38,442,315.82          5.00         38,442,315.82    100.00                     -
提坏账准备的应收账款
         合计              768,242,964.17    100.00        156,471,942.63        20.37     611,771,021.54

   (续上表)

                                                            期初余额

         类别                     账面余额                        坏账准备
                                                                            计提比例         账面价值
                                金额         比例(%)           金额
                                                                              (%)
单项金额重大并单独计提
                             21,871,381.82          2.50    21,871,381.82        100.00                 -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                            851,697,692.59      97.50       66,692,939.82          7.83 785,004,752.77
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
                                 21,000.00             -        21,000.00        100.00                 -
提坏账准备的应收账款
         合计               873,590,074.41     100.00       88,585,321.64         10.14 785,004,752.77

       期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

                                                             期末余额
       应收款项                                                      计提比例
                             应收账款           坏账准备                                   计提理由
                                                                       (%)
                                                                                   预计无法收回,详见
                                                                                   附注十三、2(4)其
东莞市科虹金属有限公司      42,525,360.00      42,525,360.00            100.00
                                                                                   他资产负债表日后事
                                                                                   项说明
                                                                                   预计无法收回,详见
                                                                                   附注十三、2(2)、(3)
上海鑫权贸易有限公司        39,487,987.38      39,487,987.38            100.00
                                                                                   其他资产负债表日后
                                                                                   事项说明
         合计               82,013,347.38      82,013,347.38            100.00                          -

       组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

        账龄                                                期末余额

                                               71
安徽梦舟实业股份有限公司                                                            财务报表附注


                                   应收账款                       坏账准备                计提比例(%)
1 年以内                               577,841,225.31                 28,892,061.26                  5.00
1至2年                                  69,463,049.82                    6,946,304.98            10.00
2至3年                                      317,998.69                     95,399.61             30.00
3至4年                                      165,027.15                     82,513.58             50.00
           合计                        647,787,300.97                 36,016,279.43                  5.56

           期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款

                                                              期末余额
           应收款项
                                 应收账款         坏账准备        计提比例(%)            计提理由
江苏精诚电工有限公司            17,454,785.24   17,454,785.24            100.00         预计无法收回
                                                                                    预计无法收回,详
张家港市华发电工器材制造                                                            见附注十三、2(1)
                                16,178,727.21   16,178,727.21            100.00
有限公司                                                                            其他资产负债表日
                                                                                    后事项说明
宁波康兴电缆有限公司             4,416,596.58    4,416,596.58            100.00         预计无法收回
昆山高格电子有限公司              371,206.79         371,206.79          100.00         预计无法收回
珠海长隆投资发展有限公司           21,000.00          21,000.00          100.00         预计无法收回
             合计               38,442,315.82   38,442,315.82            100.00                         -

    ① 本期计提坏账准备金额 92,015,951.35 元,本期无收回或转回坏账准备金额。

    ② 本期实际核销的应收账款情况

                         项目                                                核销金额
实际核销的应收账款                                                                           714,957.23

    ③ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                            占应收账款期末余              坏账准备
             单位名称                    期末余额
                                                              额合计数的比例              期末余额
第一名                                    90,319,712.00                    11.76           5,902,352.00
第二名                                    54,905,600.00                      7.15          2,745,280.00
第三名                                    42,525,360.00                      5.54         42,525,360.00
第四名                                    39,487,987.38                      5.14         39,487,987.38
第五名                                    37,061,280.00                      4.82          1,853,064.00
                  合计                   264,299,939.38                    34.41          92,514,043.38


                                                72
安徽梦舟实业股份有限公司                                                                 财务报表附注


    ④ 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

    ⑤ 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
    4. 预付款项

    (1) 预付款项按账龄列示

                                                        期末余额

    账龄                 账面余额                                坏账准备
                                                                          计提比例             账面价值
                  金额           比例(%)                金额
                                                                            (%)
1 年以内       82,871,520.49           40.47           50,000,000.00            60.33         32,871,520.49
1至2年        120,340,000.00           58.75          102,000,000.00            84.76         18,340,000.00
2至3年                       -               -                        -              -                    -
3 年以上        1,605,902.08            0.78            1,351,396.49            84.15            254,505.59
    合计      204,817,422.57          100.00          153,351,396.49            74.87         51,466,026.08

(续上表)
                                                        期初余额

    账龄                   账面余额                              坏账准备
                                                                                               账面价值
                  金额           比例(%)                  金额      计提比例(%)
1 年以内      253,226,765.41           73.23                     -                   -        253,226,765.41
1至2年         72,816,458.94           21.06                     -                   -         72,816,458.94
2至3年         18,160,000.00            5.25                     -                   -         18,160,000.00
3 年以上        1,588,370.67            0.46                     -                   -          1,588,370.67
    合计      345,791,595.02          100.00                     -                   -        345,791,595.02

    (2) 期末账龄超过1年且金额重要的预付款项

             单位名称                        期末余额                           未结转的原因
环球壹线(北京)影视文化有限公司                      13,600,000.00              未到结算期
浙江东阳向日葵文化传媒有限公司                         7,000,000.00              未到结算期
              合计                                    20,600,000.00                       -

    (3) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
                                                                                 占预付账款期末余额
             单位名称                   期末余额                     坏账准备
                                                                                 合计数的比例(%)

                                                 73
安徽梦舟实业股份有限公司                                                     财务报表附注


第一名                               70,000,000.00     70,000,000.00                    34.18
第二名                               50,000,000.00     50,000,000.00                    24.41
第三名                               17,000,000.00     17,000,000.00                      8.30
第四名                               15,000,000.00     15,000,000.00                      7.32
第五名                               13,600,000.00                     -                  6.64
                    合计            165,600,000.00    152,000,000.00                    80.85

           (4) 本期对部分预付影视投资款全额计提坏账准备,具体情况详见附注“十四、
    3(2)其他重要事项”。

           (5) 期末预付账款余额较期初下降40.77%,主要系西安梦舟预付影视制片款转
    让给嘉兴梦舟,并将嘉兴梦舟的股权对外进行处置所致。

    5. 其他应收款

   (1) 分类列示

             项目                   期末余额                               期初余额
应收利息                                       543,750.00                                    -
应收股利                                                -                                    -
其他应收款                                266,670,939.29                        118,239,425.33
             合计                         267,214,689.29                        118,239,425.33

   (2) 应收利息

   ①分类列示

             项目                   期末余额                               期初余额
定期存款利息                                   543,750.00                                    -
             合计                              543,750.00                                    -

   (3) 其他应收款

   ①分类披露

                                                     期末余额

           类别                账面余额                     坏账准备
                                                                  计提比例        账面价值
                            金额      比例(%)          金额
                                                                    (%)

                                          74
安徽梦舟实业股份有限公司                                                                 财务报表附注


单项金额重大并单独计提
                           268,694,110.95          67.86 115,800,290.08               43.10 152,893,820.87
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                           126,985,264.59          32.07          13,208,146.17       10.40 113,777,118.42
坏账准备的其他应收款
其中:组合 1               118,588,801.06          29.95          13,208,146.17       11.14 105,380,654.89
      组合 2                 8,396,463.53              2.12                   -              -      8,396,463.53
单项金额不重大但单独计
                              274,400.00               0.07         274,400.00       100.00                    -
提坏账准备的其他应收款
         合计              395,953,775.54         100.00 129,282,836.25               32.65 266,670,939.29

        (续上表)

                                                                  期初余额

          类别                     账面余额                             坏账准备
                                                       比例                       计提比例         账面价值
                                 金额                                金额
                                                       (%)                          (%)
单项金额重大并单独计提
                                83,000,000.00          66.00                  -           -       83,000,000.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                                42,756,052.88          34.00 7,516,627.55             17.58       35,239,425.33
坏账准备的其他应收款
其中:组合 1                    16,347,803.84          13.00 7,516,627.55             45.98        8,831,176.29
      组合 2                    26,408,249.04          21.00                  -           -       26,408,249.04
单项金额不重大但单独计
                                              -               -               -           -                   -
提坏账准备的其他应收款
          合计                 125,756,052.88 100.00 7,516,627.55                      5.98 118,239,425.33

        期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

                                                                  期末余额
 其他应收款(按单位)                                                  计提比例
                            其他应收款            坏账准备                                       计提理由
                                                                         (%)
嘉兴南北湖梦舟影视文化                                                               预计未来现金流量现
                           230,343,213.71     113,882,745.22                 49.44
传播有限责任公司                                                                     值低于其账面价值
上海大昀影视有限公司
                                                                                     预计未来现金流量现
(原名上海大昀投资管理      38,350,897.24         1,917,544.86                5.00
                                                                                     值低于其账面价值
有限公司)
         合计              268,694,110.95     115,800,290.08                 43.10                             -

        组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

                                                                  期末余额
         账龄
                                 其他应收款                           坏账准备            计提比例(%)

                                                  75
安徽梦舟实业股份有限公司                                                                  财务报表附注


1 年以内                              106,979,238.52                 5,348,961.96                       5.00
1至2年                                  3,528,906.39                     352,890.65                    10.00
2至3年                                    175,590.84                      52,677.25                    30.00
3至4年                                    117,322.00                      58,661.00                    50.00
4至5年                                  1,963,940.00                 1,571,152.00                      80.00
5 年以上                                5,823,803.31                 5,823,803.31                     100.00
           合计                       118,588,801.06                13,208,146.17                      11.14

           组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

                                                                  期末余额
             其他方法
                                        其他应收款                       坏账准备          计提比例(%)
期货账户的可用资金与保证金                     8,396,463.53                           -                     -
                  合计                         8,396,463.53                           -                     -

   ②本期计提坏账准备金额 122,275,342.60 元,本期无收回或转回坏账准备金额。

   ③本期实际核销的其他应收款情况

                         项目                                                   核销金额
实际核销的其他应收款                                                                             361,154.94

   ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                           占其他应收款
                                                                                                坏账准备
         单位名称        款项的性质    期末余额            账龄            期末余额合计
                                                                                                期末余额
                                                                           数的比例(%)
                         资产处置及
第一名                                230,343,213.71      1 -5 年                     58.17    113,882,745.22
                         股利分红款
第二名                     往来款      55,095,890.31     1 年以内                     13.91      2,754,794.52

第三名                   股权转让款    38,350,897.24     1 年以内                      9.69      1,917,544.86

第四名                     往来款      25,315,220.32     1 年以内                      6.39      1,265,761.02

第五名                     往来款      21,074,865.78     1 年以内                      5.32      1,053,743.29

           合计                       370,180,087.36                 -                93.48    120,874,588.91


   ⑤其他应收款按款项性质分类情况

             款项性质                        期末余额                                     期初余额
期货账户的可用资金与保证金                              8,396,463.53                          26,408,249.04
保证金、押金                                           11,610,688.49                          10,445,597.27

                                             76
安徽梦舟实业股份有限公司                                                  财务报表附注


备用金                                             1,677,398.71                 963,005.54
垫付款                                             2,563,047.55                1,967,298.08
股权转让款                                        38,350,897.24               83,000,000.00
资产处置款                                       196,168,405.68                           -
分红款                                            34,174,808.03                           -
往来款及利息                                     101,485,976.41                           -
其他                                               1,526,089.90                2,971,902.95
                  合计                           395,953,775.54             125,756,052.88

       ⑥ 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

       ⑦ 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
   (4) 期末其他应收款余额较期初增长 215.29%,主要系应收资产转让款、股利分红
  款、股权转让款以及往来款未收回所致。

       6. 存货

       (1) 存货分类

                                                    期末余额
          项目
                            账面余额                    跌价准备            账面价值
原材料                          121,667,446.23             3,985,967.87      117,681,478.36
库存商品                        280,536,511.74               749,280.23     279,787,231.51
其中:影视作品                  192,348,020.79                        -     192,348,020.79
在产品                          303,991,863.33             5,195,570.24     298,796,293.09
其中:在拍影视作品               81,043,020.00                        -       81,043,020.00
发出商品                          9,999,347.08                        -        9,999,347.08
委托加工物资                      1,793,385.15                        -        1,793,385.15
          合计                  717,988,553.53             9,930,818.34     708,057,735.19

       (续上表)

                                                    期初余额
           项目
                           账面余额                 跌价准备               账面价值
原材料                       153,392,799.03            1,308,312.43         152,084,486.60
库存商品                     170,917,932.72            1,555,205.70         169,362,727.02

                                          77
安徽梦舟实业股份有限公司                                                                          财务报表附注


其中:影视作品                       36,447,033.31                                         -                  36,447,033.31
在产品                              563,254,415.80                        4,006,506.12                    559,247,909.68
其中:在拍影视作品                  314,317,333.64                                         -              314,317,333.64
发出商品                             13,117,945.47                                         -                  13,117,945.47
委托加工物资                            3,076,932.58                                       -                   3,076,932.58
           合计                     903,760,025.60                        6,870,024.25                    896,890,001.35

     (2) 存货跌价准备

                                        本期增加金额                        本期减少金额
   项目           期初余额                                                                                     期末余额
                                        计提            其他             转回或转销            其他
原材料            1,308,312.43      3,985,967.87               -           1,308,312.43           -            3,985,967.87
库存商品          1,555,205.70       749,280.23                -           1,555,205.70           -             749,280.23
在产品            4,006,506.12      5,195,570.24               -           4,006,506.12           -            5,195,570.24
   合计           6,870,024.25      9,930,818.34               -           6,870,024.25           -            9,930,818.34

    7. 其他流动资产

                  项目                                      期末余额                              期初余额
待抵扣税金                                                             70,316,053.06                      101,078,799.47
预缴所得税                                                               861,732.92                              99,347.79
套期工具                                                                 794,267.77                             666,376.00
                  合计                                                 71,972,053.75                      101,844,523.26

    8. 可供出售的金融资产

    (1) 可供出售金融资产情况

                                        期末余额                                               期初余额
          项目                                                                                   减值
                         账面余额       减值准备            账面价值            账面余额                        账面价值
                                                                                                 准备
可供出售债务工具             -                 -                   -                   -              -             -
可供出售权益工具: 252,313,702.74 200,000.00 252,113,702.74 102,013,702.68                                - 102,013,702.68

按公允价值计量的         1,726,378.47              -        1,726,378.47        1,726,378.41              -     1,726,378.41

按成本计量的           250,587,324.27 200,000.00 250,387,324.27 100,287,324.27                            - 100,287,324.27

          合计         252,313,702.74 200,000.00 252,113,702.74 102,013,702.68                            - 102,013,702.68

    (2) 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                       78
安徽梦舟实业股份有限公司                                                                  财务报表附注


                                                                                可供出售
            可供出售金融资产分类                     可供出售权益工具                               合计
                                                                                债务工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成本                           1,710,969.39                  -    1,710,969.39
公允价值                                                    1,726,378.47                  -    1,726,378.47
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额                           15,409.08                -        15,409.08
已计提减值金额                                                            -               -                 -

    (3) 期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                              账面余额
      被投资单位
                                   期初                本期增加            本期减少                期末
安徽繁昌建信村镇银行有
                                  9,000,000.00                       -                -           9,000,000.00
限责任公司
安徽安和保险代理有限公
                                   200,000.00                        -                -            200,000.00
司
中证机构间报价系统股份
                              50,000,000.00                          -                -        50,000,000.00
有限公司
江西省海济融资租赁股份
                              41,087,324.27                          -                -        41,087,324.27
有限公司
巴彦淖尔市飞尚铜业有限
                                             -       150,000,000.00                   -       150,000,000.00
公司
前海嘉泓财富管理(深圳)
                                             -          300,000.00                    -            300,000.00
有限公司
           合计              100,287,324.27          150,300,000.00                   -       250,587,324.27

    (续上表)

                                             减值准备                               在被投资
                                                                                                    本期现金
     被投资单位                                         本期减                      单位持股
                           期初        本期增加                          期末                         红利
                                                          少                        比例(%)
安徽繁昌建信村镇银行               -             -               -              -          9.00                 -
安徽安和保险代理有限
                                   -   200,000.00                -   200,000.00            6.67                 -
责任公司
中证机构间报价系统股
                                   -             -               -              -          0.66                 -
份有限公司
江西省海济融资租赁股
                                   -             -               -              -          8.00    129,045.90
份有限公司
巴彦淖尔市飞尚铜业有
                                   -             -               -              -      15.69                    -
限公司
前海嘉泓财富管理(深
                                   -             -               -              -      20.00                    -
圳)有限公司
           合计                    -   200,000.00                -   200,000.00               -    129,045.90



                                                 79
安徽梦舟实业股份有限公司                                                                     财务报表附注


    (4) 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

    可供出售金融资产分类            可供出售权益工具                 可供出售债务工具                合计
期初已计提减值余额                                              -                        -                     -
本期计提                                       200,000.00                                -            200,000.00
其中:从其他综合收益转入                                        -                        -                     -
本期减少                                                        -                        -                     -
其中:期后公允价值回升转回                                      -                        -                     -
期末已计提减值余额                             200,000.00                                -            200,000.00

    (5) 期末可供出售金融资产较期初增加 147.33%,主要系本期投资巴彦淖尔市飞尚
铜业有限公司股权所致。
    (6) 本公司子公司北京梦舟 2018 年 5 月 24 日从自然人张欢欢取得上海筱滢实业有
限公司 28.00%股权,认缴出资 280.00 万元,截止 2018 年 12 月 31 日,北京梦舟尚未
支付投资款,未委派董事,故本期不纳入公司对外投资的范围。

    9. 长期股权投资

                                                                        本期增减变动
     被投资单位         期初余额        追加        减少            权益法下确认        其他综合收      其他权
                                        投资        投资              的投资损益          益调整        益变动
一、合营企业
安徽科汇铜合金材料加
                       1,185,480.18            -            -              -30,572.33             -              -
工工程有限公司
二、联营企业
北京灵思宝贝教育文化
                           517,987.18          -            -          -517,987.18                -              -
有限公司
           合计        1,703,467.36            -            -          -548,559.51                -              -

(续上表)

                                    本期增减变动
                                                                                                  减值准备期
  被投资单位      宣告发放现金                                                      期末余额
                                    计提减值准备                    其他                              末余额
                  股利或利润
一、合营企业
安徽科汇铜合金
材料加工工程有                  -                       -                      -   1,154,907.85                -
限公司
二、联营企业

                                                   80
安徽梦舟实业股份有限公司                                                                     财务报表附注


北京灵思宝贝教
                                 -                      -                  -                   -                -
育文化有限公司
      合计                       -                      -                  -       1,154,907.85                 -

    10. 固定资产

    (1) 分类列示

               项目                          期末余额                                    期初余额
固定资产                                           1,138,878,048.15                            1,213,018,747.92
固定资产清理                                                          -                                         -
               合计                                1,138,878,048.15                            1,213,018,747.92

    (2) 固定资产

    ①固定资产情况

        项目          房屋及建筑物         机械设备             运输工具            其他设备             合计

一、账面原值:

1.期初余额             385,220,775.47    1,716,721,779.44       17,051,469.06        36,604,626.21   2,155,598,650.18

2.本期增加金额           6,591,130.56      21,017,488.91         8,020,814.05         1,607,574.48     37,237,008.00

(1)购置                6,591,130.56        3,112,162.17        8,020,814.05         1,155,371.90     18,879,478.68

(2)在建工程转入                    -     17,905,326.74                       -       413,735.11      18,319,061.85

(3)外币报表折算                    -                      -                  -        38,467.47          38,467.47

3.本期减少金额          10,112,970.47       9,409,676.74         8,777,202.61         2,233,305.10     30,533,154.92

(1)处置或报废         10,112,970.47       9,409,676.74         8,777,202.61          328,877.48      28,628,727.30

(2)处置子公司减少                  -                      -                  -      1,904,427.62      1,904,427.62

4.期末余额             381,698,935.56    1,728,329,591.61       16,295,080.50        35,978,895.59   2,162,302,503.26

二、累计折旧

1.期初余额              98,285,888.93     672,103,663.29        13,321,537.83        23,401,187.62    807,112,277.67

2.本期增加金额          10,904,488.99      81,848,289.92         1,046,180.86         3,262,883.54     97,061,843.31

(1)计提               10,904,488.99      81,848,289.92         1,046,180.86         3,254,812.74     97,053,772.51

(2)外币报表折算                    -                      -                  -          8,070.80          8,070.80

3.本期减少金额           7,139,365.87       8,286,163.08          731,999.24          1,959,167.31     18,116,695.50

(1)处置或报废          7,139,365.87       8,286,163.08          731,999.24           233,484.64      16,391,012.83

(2)处置子公司减少                  -                      -                  -      1,725,682.67      1,725,682.67



                                                   81
安徽梦舟实业股份有限公司                                                                           财务报表附注


4.期末余额                  102,051,012.05      745,665,790.13        13,635,719.45       24,704,903.85     886,057,425.48

三、减值准备

1.期初余额                               -      135,383,123.78           13,158.82            71,341.99     135,467,624.59

2.本期增加金额                1,944,410.98                    -                    -                   -       1,944,410.98

(1)计提                     1,944,410.98                    -                    -                   -       1,944,410.98

3.本期减少金额                           -           44,663.06                     -            342.88           45,005.94

(1)处置或报废                          -           44,663.06                     -            342.88           45,005.94

4.期末余额                    1,944,410.98      135,338,460.72           13,158.82            70,999.11     137,367,029.63

四、固定资产账面价值

1.期末账面价值              277,703,512.53      847,325,340.76         2,646,202.23       11,202,992.63    1,138,878,048.15

2.期初账面价值              286,934,886.54      909,234,992.37         3,716,772.41       13,132,096.60    1,213,018,747.92

     ②暂时闲置的固定资产情况

      项目                账面原值            累计折旧             减值准备             账面价值              备注
机器设备               38,549,370.74         23,182,423.75        10,866,100.74         4,500,846.25
房屋及建筑物           76,156,823.26         10,791,316.84         1,944,410.98        63,421,095.44
机器设备              131,727,551.78         49,671,746.45                     -       82,055,805.33
                                                                                                               注1
运输工具                  1,196,717.93        1,034,492.40                     -         162,225.53
其他设备                  3,046,609.14        2,832,711.56                     -         213,897.58
      合计            250,677,072.85         87,512,691.00        12,810,511.72    150,353,870.13

     注 1:本公司全资子公司鑫晟电工因产销规模不达预期以及产品附加值较低导致亏
损,2018 年 10 月暂停生产,2019 年 4 月阶段性恢复生产。

     ③期末无通过融资租赁租入的固定资产。
     ④期末无通过经营租赁租出的固定资产。

     ⑤未办妥产权证书的固定资产情况

               项目                                 账面价值                           未办妥产权证书的原因
             车间、仓库                                      33,309,439.11                    正在办理

            期末固定资产受限情况详见本报告附注五、51 所有权或使用权受到限制的资
            产。
    11. 在建工程


                                                         82
安徽梦舟实业股份有限公司                                                                                     财务报表附注


    (1) 分类列示

               项目                                期末余额                                              期初余额
在建工程                                                       7,455,610.01                                            5,405,327.21
工程物资                                                                          -                                                    -
               合计                                            7,455,610.01                                            5,405,327.21

    (2) 在建工程

    ①在建工程情况

                                      期末余额                                                     期初余额
     项目                              减值准
                       账面余额                         账面价值                账面余额           减值准备             账面价值
                                         备
金蝶软件系统                      -           -                    -           1,011,818.79                    -       1,011,818.79
连研磨机及刷
                                  -           -                    -           2,079,059.83                    -       2,079,059.83
洗机
3#水平连铸            4,995,135.32            -        4,995,135.32            1,126,126.13                    -       1,126,126.13
精轧机 AGC 系
                      1,678,422.13            -        1,678,422.13                        -                   -                       -
统改造项目
其他零星工程           782,052.56             -         782,052.56             1,188,322.46                    -       1,188,322.46
     合计             7,455,610.01            -        7,455,610.01            5,405,327.21                    -       5,405,327.21

    ②在建工程项目本期变动情况
                                                         本期增加金            本期转入固定            本期其他减
    项目名称             预算数         期初余额                                                                            期末余额
                                                             额                  资产金额                少金额
3#水平连铸             6,700,000.00   1,126,126.13       3,869,009.19                          -                   -       4,995,135.32
精轧机 AGC 系统改
                       2,580,000.00                -     1,678,422.13                          -                   -       1,678,422.13
造项目
连研磨机及刷洗机                  -   2,079,059.83                     -         2,079,059.83                      -                   -

金蝶软件系统                      -   1,011,818.79                     -                       -       1,011,818.79                    -

待安装设备                        -                -    15,050,252.06           15,050,252.06                      -                   -

其他零星工程                      -   1,188,322.46         783,480.06            1,189,749.96                      -        782,052.56

      合计             9,280,000.00   5,405,327.21      21,381,163.44           18,319,061.85          1,011,818.79        7,455,610.01

     (续上表)
                       工程累计投入占      工程进度        利息资本化            其中:本期利            本期利息资
    项目名称                                                                                                                 资金来源
                         预算比例(%)         (%)         累计金额              息资本化金额            本化率(%)
3#水平连铸                        74.55         74.55                      -                       -                   -     自有资金
精轧机 AGC 系统改
                                  65.06         65.06                      -                       -                   -     自有资金
造项目

                                                          83
安徽梦舟实业股份有限公司                                                           财务报表附注


连研磨机及刷洗机              -             -                 -             -           -     自有资金

金蝶软件系统                  -             -                 -             -           -     自有资金

待安装设备                    -             -                 -             -           -     自有资金

其他零星工程                  -             -                 -             -           -     自有资金

      合计                    -             -                 -             -           -

    12. 无形资产

    (1) 无形资产情况

             项目          土地使用权                专利权           软件及其他            合计
一、账面原值
1.期初余额                 57,376,427.07        11,874,900.00          4,014,404.85    73,265,731.92
2.本期增加金额                          -                         -    1,225,896.45     1,225,896.45
(1)购置                               -                         -      214,077.66         214,077.66
(2)在建工程转入                       -                         -    1,011,818.79     1,011,818.79
3.本期减少金额                          -                         -                -                 -
(1)处置                               -                         -                -                 -
 4.期末余额                57,376,427.07        11,874,900.00          5,240,301.30    74,491,628.37
二、累计摊销
1.期初余额                 13,223,565.68        11,874,900.00          3,834,483.58    28,932,949.26
2.本期增加金额              1,177,401.72                          -      126,266.97     1,303,668.69
(1)计提                   1,177,401.72                          -      126,266.97     1,303,668.69
3.本期减少金额                          -                         -                -                 -
(1)处置                               -                         -                -                 -
4.期末余额                 14,400,967.40        11,874,900.00          3,960,750.55    30,236,617.95
三、减值准备                            -                         -                -                 -
1.期初余额                              -                         -                -                 -
2.本期增加金额                          -                         -                -                 -
(1)计提                               -                         -                -                 -
3.本期减少金额                          -                         -                -                 -
(1)处置                               -                         -                -                 -
4.期末余额                              -                         -                -                 -


                                                84
安徽梦舟实业股份有限公司                                                                               财务报表附注


四、账面价值
1.期末账面价值                  42,975,459.67                                -           1,279,550.75          44,255,010.42
2.期初账面价值                    44,152,861.39                              -            179,921.27           44,332,782.66

    (2) 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

    (3) 期末无形资产所有权受限情况详见本报告附注五、51 所有权或使用权受到
限制的资产。
    13. 商誉

    (1) 商誉账面原值

                                              本期增加                              本期减少
被投资单位名称或
                       期初余额           企业合并                                                               期末余额
  形成商誉的事项                                          其他                   处置              其他
                                          形成的
西安梦舟              633,751,421.62                 -            -       633,751,421.62                  -                   -

梦幻工厂              821,814,650.89                 -            -                        -              -    821,814,650.89

      合计           1,455,566,072.51                -            -       633,751,421.62                  -    821,814,650.89

    (2) 商誉减值准备

被投资单位名称或形成商         期初               本期增加                              本期减少
                                                                                                                期末余额
      誉的事项                 余额            计提                   其他         处置        其他
梦幻工厂                              -   269,619,700.00                     -             -          -       269,619,700.00
             合计                     -   269,619,700.00                     -             -          -       269,619,700.00

    (3) 商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息

                                                              资产组或资产组组合
  形成商誉的事项                                  账面价值(万                                                   本期是否发
                            主要构成                                                    确定方法
                                                      元)                                                         生变动
                     流动资产、固定资产、无
                                                                             商誉所在的资产组能够产生
收购梦幻工厂确认的   形资产和流动负债(不含
                                                              45,809.18      独立的现金流,可将其认定                否
商誉                 非经营性资产(负债)、
                                                                             为一个单独的资产组
                           付息负债)

    (4) 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

           a) 收购西安梦舟形成的商誉

           2018 年,西安梦舟主要经营性资产转让给嘉兴梦舟,且嘉兴梦舟股权转让给


                                                         85
安徽梦舟实业股份有限公司                                                      财务报表附注


   上海大昀影视有限公司(原名上海大昀投资管理有限公司),同时核心经营团队也
   全部退出。公司实际控制人发生变更后,现有管理层计划除梦幻工厂外不再继续开
   展影视业务,本公司收购西安梦舟形成的商誉对应的资产组已处置,按照《企业会
   计准则第 8 号-资产减值》的规定,收购西安梦舟形成的商誉对应的资产组视为一
   个处置组,则该处置组应当包含企业合并形成的商誉,因此转销商誉 633,751,421.62
   元。

         b) 收购梦幻工厂形成的商誉

          资产组的可收回金额:按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理
   层批准的上述资产组三年期的财务预算为基础预计未来现金流量,三年以后的永续
   期采用的现金流量增长率预计为 0%,不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。
   计算现值的折现率为 14.55%,为反映相关资产组特定风险的税前折现率。对资产
   组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率
   以及相关费用等,上述假设基于公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及
   管理层对市场发展的预期。

          基于对商誉减值测试目的,公司聘请中水致远资产评估有限公司对相关资产组
   进行了评估,并出具了中水致远评报字[2019]第 020149 号《安徽梦舟实业股份有
   限公司全资子公司西安梦舟影视文化传播有限责任公司并购梦幻工厂文化传媒(天
   津)有限公司所涉及的以财务报告为目的的商誉减值测试项目资产评估报告》,根
   据评估报告中的相关信息,收购梦幻工厂确认的商誉截止 2018 年 12 月 31 日应当
   计提减值准备 269,619,700.00 元。

    14. 长期待摊费用

  项目        期初余额       本期增加金额    本期摊销金额      其他减少金额       期末余额
装修费        3,547,478.95      265,533.98        811,892.16              -       3,001,120.77
  合计        3,547,478.95      265,533.98        811,892.16              -       3,001,120.77

    15. 递延所得税资产、递延所得税负债

    (1) 未经抵销的递延所得税资产


                                             86
安徽梦舟实业股份有限公司                                                                 财务报表附注


                                     期末余额                                      期初余额
           项目          可抵扣暂时性差                             可抵扣暂时性差
                                            递延所得税资产                                 递延所得税资产
                               异                                         异
坏账准备                    27,711,282.49       5,734,173.90           54,656,166.63         11,825,417.89
存货跌价准备                 7,699,707.86       1,264,634.33            6,472,826.84          1,618,206.71
固定资产减值准备             5,149,917.53          778,846.89           5,149,917.53          1,287,479.38
公允价值变动损益              339,180.01               71,745.00        2,250,014.74            562,503.69
不可税前抵扣的负债           5,787,892.94       1,016,706.86            6,035,214.54          1,508,803.64
可弥补亏损                   1,969,300.16          295,395.02                        -                   -
           合计             48,657,280.99       9,161,502.00           74,564,140.28         16,802,411.31

       (2) 未确认递延所得税资产明细

                  项目                          期末余额                                 期初余额
坏账准备                                                424,654,892.88                       41,445,782.56
存货跌价准备                                              2,231,110.48                          397,197.41
固定资产减值准备                                        132,217,112.10                      130,317,707.06
可弥补亏损                                              264,463,571.21                      221,169,186.02
其他                                                        736,987.18                                   -
                  合计                                  824,303,673.85                      393,329,873.05

       (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

             年份                  期末金额                   期初金额                        备注
2018 年                                            -               14,719,159.14
2019 年                              14,969,856.46                 14,969,856.46
2020 年                              92,508,003.92                 90,469,875.09
2021 年                              43,212,601.51                 43,080,739.06
2022 年                              24,880,426.54                 57,929,556.27
2023 年及以后                        88,892,682.78                             -
             合计                  264,463,571.21              221,169,186.02

       递延所得税资产期末较期初减少 45.48%,主要系西安梦舟及其子公司计提的坏账
准备形成的可抵扣暂时性差异未确认递延所得税所致。

       16. 其他非流动资产

                                              87
安徽梦舟实业股份有限公司                                                    财务报表附注


              项目                        期末余额                          期初余额
预付长期资产购置款                                  8,758,788.00                    10,289,197.50
预付影视投资款                                     13,260,000.00                    13,260,000.00
              小计                                 22,018,788.00                    23,549,197.50
    减:减值准备                                   13,260,000.00                                -
              合计                                  8,758,788.00                    23,549,197.50

    期末其他流动资产较期初减少 62.81%,主要系预付影视投资款本期计提资产减值
准备所致。

    17. 短期借款

    (1) 短期借款分类

              项目                        期末余额                          期初余额
保证借款                                          232,100,060.00                410,400,000.00
抵押借款                                           30,000,000.00                    78,600,000.00
信用借款                                              450,000.00                    50,000,000.00
质押借款                                                        -                    9,800,000.00
              合计                                262,550,060.00                548,800,000.00

    (2) 保证借款具体情况如下:

     借款主体              借款银行         借款金额                       保证人
安徽鑫科铜业有限公   徽商银行芜湖人民路                        芜湖市飞尚实业发展有限公司、本
                                               56,100,060.00
司                   支行                                      公司、飞尚实业集团有限公司
安徽鑫科铜业有限公   芜湖扬子农村商业银                        本公司、芜湖市飞尚实业发展有限
                                               80,000,000.00
司                   行                                        公司
安徽鑫科铜业有限公   合肥科技农商行滨湖
                                               22,000,000.00   本公司
司                   支行
芜湖鑫晟电工材料有   芜湖扬子农村商业银
                                               30,000,000.00   本公司
限公司               行
芜湖鑫晟电工材料有   中国农业银行芜湖经
                                               36,000,000.00   本公司
限公司               开区支行
芜湖鑫瑞贸易有限公   邮政储蓄银行芜湖市                        龚迎兵、张鹤婷、芜湖市民强融资
                                                8,000,000.00
司                   分行                                      担保(集团)有限公司
       合计                                232,100,060.00

    (3) 抵押借款期末余额中,本公司以子公司鑫科铜业账面价值 126,282,376.58 元房
产及账面价值 16,973,117.34 元土地使用权向中国农业银行芜湖经济技术开发区支行借

                                          88
安徽梦舟实业股份有限公司                                           财务报表附注


款 30,000,000.00 元进行抵押。
    (4) 本期末无已逾期未偿还的短期借款。
    (5) 期末短期借款余额较期初下降 52.16%,主要系本期偿还以前年度借款以及本期
新增借款减少所致。

    18. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

               项目                   期末余额                    期初余额
交易性金融负债                                   216,980.01             2,429,189.49
               合计                              216,980.01             2,429,189.49

    期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债余额较期初下降 91.07%,
主要系套期业务减少所致。

    19. 应付票据及应付账款

   (1) 分类列示

               种类                   期末余额                    期初余额
应付票据                                    986,627,345.45            773,160,000.00
应付账款                                    213,916,659.31            122,533,078.16
               合计                        1,200,544,004.76           895,693,078.16

   (2) 应付票据

               种类                   期末余额                    期初余额
银行承兑汇票                                 986,627,345.45           773,160,000.00
商业承兑汇票                                                  -                    -
               合计                          986,627,345.45           773,160,000.00

   本期末无已到期未支付的应付票据。

   (3) 应付账款

   ①按性质列示

               项目                   期末余额                    期初余额
应付货款                                      128,895,665.85           62,912,972.36
应付工程款设备款                                6,084,784.14            5,761,485.03


                                      89
安徽梦舟实业股份有限公司                                                        财务报表附注


应付影视剧分账款                                    11,668,693.87                    11,668,693.87
应付影视制作费                                      47,857,093.60                    25,717,310.00
应付运费                                             8,817,316.78                     8,800,571.98
应付其他                                            10,593,105.07                     7,672,044.92
               合计                                213,916,659.31                   122,533,078.16

    ②账龄超过 1 年的重要应付账款

               项目                         期末余额                     未偿还或结转的原因
NORM HOLDINGS,LLC                                   18,530,640.00               未结算
浙江华策影视股份有限公司                             8,778,533.98               未结算
上海野鬃文化传播有限公司                             1,762,220.48               未结算
               合计                                 29,071,394.46

    (4)应付票据及应付账款期末余额较期初增长 34.04%,主要系以票据方式结算款
项增加以及供应商结算账期调整所致。

    20. 预收款项
    (1) 预收款项列示

               项目                         期末余额                           期初余额
预收货款                                            23,353,274.54                    27,321,662.09
预收影视剧款                                        14,771,032.00                    50,876,000.00
               合计                                 38,124,306.54                    78,197,662.09

    (2) 期末无账龄超过 1 年的重要预收账款。

    (3) 预收账款期末余额较期初下降 51.25%,主要系预收影视剧款减少所致。
    21. 应付职工薪酬

   (1) 应付职工薪酬列示

           项目              期初余额            本期增加           本期减少          期末余额
一、短期薪酬                17,640,087.82   155,811,470.36      154,942,466.11       18,509,092.07
二、离职后福利-设定提存计
                              844,010.79     17,109,804.08          17,188,951.08        764,863.79
划
三、辞退福利                            -        1,667,336.34        1,667,336.34                 -


                                            90
安徽梦舟实业股份有限公司                                                          财务报表附注


四、一年内到期的其他福利                  -                   -                   -                 -
             合计            18,484,098.61    174,588,610.78      173,798,753.53      19,273,955.86

    (2) 短期薪酬列示

             项目              期初余额            本期增加           本期减少         期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴   11,266,790.03     131,596,714.98     132,421,972.31      10,441,532.70
二、职工福利费                            -        9,030,496.26        9,030,496.26                 -
三、社会保险费                  364,491.81         8,453,098.48        8,436,560.76     381,029.53
其中:医疗保险费                288,518.04         7,171,779.91        7,157,392.46     302,905.49
      工伤保险费                 53,676.80          762,242.53          774,427.37          41,491.96
      生育保险费                 22,296.97          519,076.04          504,740.93          36,632.08
      其他                                -                   -                   -                 -
四、住房公积金                   86,178.00         4,385,626.00        4,379,072.00         92,732.00
五、工会经费和职工教育经费    5,922,627.98         2,345,534.64         674,364.78     7,593,797.84
             合计            17,640,087.82     155,811,470.36     154,942,466.11      18,509,092.07

    (3) 设定提存计划列示

             项目             期初余额             本期增加           本期减少         期末余额
1. 基本养老保险                809,041.50      16,667,656.75          16,735,573.88     741,124.37
2. 失业保险费                   34,969.29           442,147.33          453,377.20          23,739.42
             合计              844,010.79      17,109,804.08          17,188,951.08     764,863.79

    22. 应交税费

                项目                          期末余额                           期初余额
增值税                                                 5,344,432.99                    8,595,028.05
企业所得税                                             3,725,642.09                   10,644,175.24
房产税                                                  308,700.57                      311,958.11
城市维护建设税                                          413,980.16                      630,452.40
教育费附加                                              220,955.62                      270,193.88
地方教育费附加                                            96,512.27                     180,129.24
土地使用税                                              458,896.10                      756,227.37
代扣代缴个人所得税                                      292,103.28                      425,344.95
水利基金                                                213,060.61                      302,390.85

                                              91
安徽梦舟实业股份有限公司                                                     财务报表附注


印花税                                                 200,736.91                     791,970.73
其他税费                                                  4,306.01                             -
               合计                                  11,279,326.61                22,907,870.82

       期末应交税费余额较期初下降 50.76%,主要系本期公司盈利减少所致。

       23. 其他应付款

       (1) 分类列示

                项目                        期末余额                        期初余额
应付利息                                              7,585,634.36                11,125,014.21
应付股利                                                          -                            -
其他应付款                                         118,714,003.73                 81,517,635.23
                合计                               126,299,638.09                 92,642,649.44

       (2) 应付利息

                项目                        期末余额                        期初余额
短期借款应付利息                                       418,511.07                   2,171,508.44
长期借款应付利息                                      7,167,123.29                  8,953,505.77
                合计                                  7,585,634.36                11,125,014.21

       (3) 其他应付款

       ①按款项性质列示其他应付款

               项目                      期末余额                        期初余额
往来款                                      113,727,033.38                        74,610,763.51
保证金                                           2,362,510.49                       4,068,026.31
暂扣款                                            514,222.42                          434,085.28
其他                                             2,110,237.44                       2,404,760.13
               合计                         118,714,003.73                        81,517,635.23

       ②账龄超过 1 年的重要其他应付款

             项目                        期末余额                     未偿还或结转的原因
关涛                                              56,500,000.00          未到还款期
             合计                                 56,500,000.00               -


                                            92
安徽梦舟实业股份有限公司                                                 财务报表附注


    (4) 其他应付款期末余额较期初增长 36.33%,主要系公司资金往来款增加所致。
    24. 一年内到期的非流动负债

              项目                        期末余额                      期初余额
1 年内到期的长期借款                             200,000,000.00                             -
1 年内到期的长期应付款                           109,291,615.67             111,002,186.50
              合计                               309,291,615.67             111,002,186.50

    一年内到期的非流动负债期末余额较期初增长 178.64%,主要系长期借款 1 年内到
期重分类至一年内到期的非流动负债列报所致。

    25. 其他流动负债

              项目                        期末余额                      期初余额
被套期项目                                         3,066,044.82                  3,565,519.24
              合计                                 3,066,044.82                  3,565,519.24

    26. 长期借款

       项目                期末余额        期初余额                   利率区间
                                                            1 年以内利率 10.14%,超过一年
质押借款                              -   300,000,000.00
                                                            至预期回购日利率为 2.14%
       合计                           -   300,000,000.00

    长期借款期末余额较期初减少系长期借款 1 年内到期重分类至一年内到期的非流
动负债列报以及偿还部分借款所致。

    27. 长期应付款

    (1) 长期应付款明细

               项目                            期末余额                 期初余额
中航国际租赁有限公司融资租赁款                      6,917,607.59             23,553,528.92
上瑞融资租赁有限公司融资租赁款                     24,837,380.17             50,885,582.12
中恒国际租赁有限公司融资租赁款                     12,963,734.30             46,530,802.64
远东国际租赁有限公司融资租赁款                                    -          33,045,033.87
               合计                                44,718,722.06            154,014,947.55

    (2) 本公司子公司鑫科铜业以账面净值 56,127,976.85 元固定资产向中航国际租赁


                                          93
安徽梦舟实业股份有限公司                                                                                              财务报表附注


有限公司进行抵押借款,以账面净值 96,589,686.13 元固定资产向上瑞融资租赁有限公
司进行抵押借款,同时本公司提供担保;以账面净值 95,406,026.02 元固定资产向中恒
国际租赁有限公司进行抵押借款;以账面净值 116,859,531.07 元固定资产向远东国际租
赁有限公司进行抵押借款。

      (3) 长期应付款期末较期初减少 70.96%,主要系长期应付款到期偿还所致。

     28. 递延收益

      (1)递延收益情况

      项目               期初余额              本期增加                    本期减少            期末余额                 形成原因
政府补助                10,829,537.02                            -          300,875.04        10,528,661.98             财政拨款
      合计              10,829,537.02                            -          300,875.04        10,528,661.98                      -

      (2)涉及政府补助的项目
                                                         本期新            本期结转计入损                                本期结转计入损
    补助项目            种类        期初余额                                                           期末余额
                                                         增金额                益的金额                                    益的列报项目
鑫晟电工基础设          财政
                                  10,829,537.02                   -               300,875.04         10,528,661.98                   营业外收入
施建设投资补助          拨款

     29. 股本

                                                              本次增减变动(+、一)
   项目                期初余额                                                  公积金                                  期末余额
                                            发行新股            送股                          其他       小计
                                                                                   转股
股份总数         1,769,593,555.00                         -            -                  -        -          -        1,769,593,555.00

     30. 资本公积

          项目                          期初余额                     本期增加                  本期减少                   期末余额
股本溢价                       1,152,409,708.09                                      -                            -    1,152,409,708.09
其他资本公积                             6,699,228.37                                -                            -          6,699,228.37
          合计                 1,159,108,936.46                                      -                            -    1,159,108,936.46

     31. 其他综合收益

                                                                              本期发生金额                                            期末余额
       项目              期初余额                             减:前期计入         减:所
                                          本期所得税前                                        税后归属于母      税后归属于
                                                              其他综合收益         得税费
                                            发生额                                                公司          少数股东
                                                              当期转入损益           用
一、不能重分类进损益
                                    -                -                       -            -               -                  -                   -
的其他综合收益


                                                                      94
安徽梦舟实业股份有限公司                                                                                      财务报表附注


其中:重新计量设定受
                                   -                 -              -             -                  -              -                  -
益计划变动额
权益法下不能转损益
                                   -                 -              -             -                  -              -                  -
的其他综合收益
二、将重分类进损益的
                       -5,470,389.14     15,343,426.20              -             -      10,540,727.37   4,802,698.82     5,070,338.23
其他综合收益
其中:可供出售金融资
                          10,786.31               0.06              -             -               0.05           0.01          10,786.36
产公允价值变动损益
外币财务报表折算差
                       -5,481,175.45     15,343,426.14              -             -      10,540,727.32   4,802,698.81     5,059,551.87
额

 其他综合收益合计      -5,470,389.14     15,343,426.20              -             -      10,540,727.37   4,802,698.82     5,070,338.23


     32. 盈余公积

          项目                         期初余额                本期增加                    本期减少                期末余额
法定盈余公积                           50,421,276.08                          -                           -       50,421,276.08
          合计                         50,421,276.08                          -                           -       50,421,276.08

     33. 未分配利润

                           项目                                             本期金额                           上期金额
期初未分配利润                                                                488,987,026.39                     338,556,662.80
加:本期归属于母公司所有者的净利润                                          -1,263,071,351.73                    150,430,363.59
减:提取法定盈余公积                                                                                -                                 -
提取任意盈余公积                                                                                    -                                 -
提取一般风险准备                                                                                    -                                 -
应付普通股股利                                                                        3,539,186.78                                    -
转作股本的普通股股利                                                                                -                                 -
期末未分配利润                                                               -777,623,512.12                     488,987,026.39

     34. 营业收入及营业成本

     (1) 分类别

                                          本期发生额                                                上期发生额
       项目
                                 收入                        成本                         收入                          成本
主营业务                  4,900,498,108.46               4,488,389,785.23         5,233,105,214.56             4,754,319,632.61
其他业务                     118,898,192.34               131,203,715.49              142,063,508.57             144,453,695.32
       合计               5,019,396,300.80               4,619,593,500.72         5,375,168,723.13             4,898,773,327.93

     (2) 主营业务(分行业)

       项目                               本期发生额                                                上期发生额

                                                               95
安徽梦舟实业股份有限公司                                                           财务报表附注


                             收入                成本               收入                 成本
加工制造业             4,555,742,127.00    4,246,127,788.52    4,853,094,318.56      4,604,060,086.20
影视行业                  344,755,981.46    242,261,996.71       380,010,896.00       150,259,546.41
        合计           4,900,498,108.46    4,488,389,785.23    5,233,105,214.56      4,754,319,632.61

       (3) 主营业务(分产品)

                                    本期发生额                             上期发生额
        项目
                             收入                成本               收入                 成本
铜基合金材料           4,333,246,533.45    4,055,514,819.43    4,640,783,871.80      4,417,093,475.41
辐照特种电缆              222,495,593.55    190,612,969.09       212,310,446.76       186,966,610.79
影视                      344,755,981.46    242,261,996.71       380,010,896.00       150,259,546.41
        合计           4,900,498,108.46    4,488,389,785.23    5,233,105,214.56      4,754,319,632.61

       (4) 主营业务(分地区)

                                    本期发生额                             上期发生额
        项目
                             收入                成本               收入                 成本
国内                   3,814,551,653.39    3,574,880,692.93    4,322,454,717.31      3,977,693,523.97
国外                   1,085,946,455.07     913,509,092.30       910,650,497.25       776,626,108.64
        合计           4,900,498,108.46    4,488,389,785.23    5,233,105,214.56      4,754,319,632.61

       (5) 公司前五名客户的营业收入情况
                                                                         占公司本年全部营业收入的
               客户名称                           营业收入
                                                                                 比例(%)
第一名                                                  220,698,787.20                           4.40
第二名                                                  174,220,466.73                           3.47
第三名                                                  169,268,156.18                           3.37
第四名                                                  158,673,419.74                           3.16
第五名                                                  145,735,971.29                           2.90
                合计                                    868,596,801.14                          17.30

       35. 税金及附加

                项目                             本期发生额                       上期发生额
城市维护建设税                                            2,851,244.38                  2,459,307.85
教育费附加                                                1,244,210.63                  1,053,989.08

                                                  96
安徽梦舟实业股份有限公司                             财务报表附注


地方教育费附加                        829,473.72           702,659.36
房产税                              3,112,743.39          3,354,473.23
土地使用税                          4,706,914.43          8,274,419.12
印花税                              1,831,730.72          2,312,198.02
水利基金                            3,325,148.53          3,065,420.40
其他税费                              176,294.23             21,254.08
               合计                18,077,760.03         21,243,721.14

       36. 销售费用

               项目        本期发生额              上期发生额
运输费                            25,724,107.88          27,055,368.12
职工薪酬                          14,341,241.71          13,946,175.44
包装费                            11,252,114.57          10,303,344.38
影视宣传推广费                     2,903,220.10           2,262,883.26
差旅费                             2,045,041.74           2,228,865.91
其他                               3,240,201.66           3,359,550.27
               合计               59,505,927.66          59,156,187.38

       37. 管理费用

               项目        本期发生额              上期发生额
职工薪酬                          58,815,402.43          51,457,319.62
运营费用                          32,525,047.68          38,914,827.70
修理费                            17,752,367.25          16,611,815.35
折旧费                             4,383,065.21           5,217,353.87
无形资产摊销                       1,294,057.05           1,221,918.82
中介机构费用                      13,900,362.77          14,790,916.02
其他                               3,818,980.06           5,060,047.00
               合计              132,489,282.45         133,274,198.38

       38. 研发费用

               项目        本期发生额              上期发生额
职工薪酬                          18,533,192.65           4,823,873.02
材料费                            70,578,235.65                      -

                            97
安徽梦舟实业股份有限公司                                                     财务报表附注


折旧费用与长期待摊费用                              18,723,233.94                            -
技术服务费                                           2,194,174.76                            -
其他费用                                             1,644,709.36                            -
委托外部研发支出                                      204,174.76                             -
                 合计                              111,877,721.12                 4,823,873.02

       本期研发费用发生额较上期增加较大,主要系本期研发投入增加所致。

       39. 财务费用

                 项目                       本期发生额                     上期发生额
利息支出                                            88,581,344.47                69,681,946.20
减:利息收入                                        12,603,895.22                 5,204,354.47
利息净支出                                          75,977,449.25                64,477,591.73
汇兑净损失                                          -6,997,341.59                 9,825,339.83
银行手续费                                           3,646,621.08                 2,550,847.81
贴现息                                               2,816,446.35                 6,151,530.60
融资费                                               1,415,094.34                            -
                 合计                               76,858,269.43                83,005,309.97

       40. 资产减值损失

                 项目                       本期发生额                     上期发生额
一、坏账损失                                        380,902,690.44               20,286,330.03
二、存货跌价损失                                      9,930,818.34                6,836,463.66
三、固定资产减值损失                                  1,944,410.98                           -
四、可供出售金融资产减值损失                            200,000.00                           -
五、商誉减值损失                                    269,619,700.00                           -
                 合计                               662,597,619.76               27,122,793.69

       本期资产减值损失发生额较上期增长较大,主要系坏账准备及商誉减值计提所致。

       41. 其他收益

          项目             本期发生额             上期发生额         与资产相关/与收益相关
文化产业投资补助                        -            386,710.18           与收益相关
其他                           284,432.45                      -          与收益相关

                                             98
安徽梦舟实业股份有限公司                                                   财务报表附注


        合计                     284,432.45         386,710.18

    42. 投资收益

                 项目                              本期发生额              上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                             -548,559.51             -166,299.77
处置长期股权投资产生的投资收益                         28,623,539.17            3,904,198.68
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                        4,486,405.77           -4,097,108.90
的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                      129,045.90                       -
处置可供出售金融资产取得的投资收益                                 -           50,000,000.00
商誉转销损益                                         -633,751,421.62                       -
                 合计                                -601,060,990.29           49,640,790.01

    投资收益本期发生额较上期减少较大,主要系商誉转销所致。

    43. 公允价值变动收益

          产生公允价值变动收益的来源                     本期发生额         上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产               48,301,670.92       -2,184,539.49
                        合计                               48,301,670.92       -2,184,539.49

    公允价值变动收益本期发生额较上期增加较大,主要系控股子公司梦幻工厂负有
补偿义务的原股东向西安梦舟以现金补足未达标的承诺业绩部分,详见附注十四、3(5)
其他重要事项。

    44. 资产处置收益

                        项目                             本期发生额         上期发生额
出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股
权投资和投资性房地产除外)或处置组时确认的处置利                       -                   -
得或损失
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性
                                                            8,531,376.50                   -
生物资产及无形资产的处置利得或损失:
    其中:固定资产                                          8,531,376.50                   -
                     合 计                                  8,531,376.50                   -

    45. 营业外收入

    (1) 营业外收入明细

                                              99
安徽梦舟实业股份有限公司                                                        财务报表附注


                                                                            计入当期非经常性
               项目               本期发生额           上期发生额
                                                                              损益的金额
非流动资产报废利得                    19,093.35                73,320.47               19,093.35
违约金收入                                     -             4,394,200.40                       -
与企业日常活动无关的政府补助      14,866,478.04             10,120,759.95          14,866,478.04
无法支付的款项                     1,138,779.00                         -           1,138,779.00
其他                                 361,429.27              1,110,787.06             361,429.27
             合      计           16,385,779.66             15,699,067.88          16,385,779.66

       (2) 与企业日常活动无关的政府补助
                                                                                与资产相关/与收
                   补助项目              本期发生额           上期发生额
                                                                                    益相关
土地使用税奖励款                             5,247,200.00       2,319,400.00       与收益相关
落户奖励款                                   3,920,911.00       2,692,394.27       与收益相关
技术标准政策补助                             2,600,000.00                   -      与收益相关
省级宣传文化发展专项资金                     1,000,000.00                   -      与收益相关
繁阳镇政府财政扶持补助                        653,155.00                    -      与收益相关
奖补主导制定国际、国家标准企业补助            500,000.00                    -      与收益相关
企业稳岗补贴款                                381,097.00          577,206.00       与收益相关
基础设施建设投资补助                          300,875.04          300,875.04       与资产相关
高新技术企业奖励                              200,000.00                    -      与收益相关
税收政策奖励款                                          -       3,075,000.00       与收益相关
标准企业奖励资金                                        -       1,000,000.00       与收益相关
专利补助                                                -          86,688.00       与收益相关
其他政府补助                                   63,240.00           69,196.64       与收益相关
                    合    计                14,866,478.04      10,120,759.95

       46. 营业外支出
                                                                            计入当期非经常性
            项目               本期发生额              上期发生额
                                                                              损益的金额
非流动资产毁损报废损失             1,130,948.41              2,203,781.93           1,130,948.41
债务重组损失                       3,431,034.50                         -           3,431,034.50
罚款支出                                       -             1,620,000.00                       -
滞纳金                             3,797,776.23               415,252.25            3,797,776.23


                                            100
安徽梦舟实业股份有限公司                                                  财务报表附注


赔款支出                                      -             275,132.79                       -
对外捐赠支出                          5,000.00              200,000.00                5,000.00
其他                                669,102.07               40,600.00             669,102.07
            合计                   9,033,861.21           4,754,766.97            9,033,861.21

       47. 所得税费用

       (1) 所得税费用的组成

               项目                       本期发生额                     上期发生额
当期所得税费用                                    18,961,513.23               18,689,613.23
递延所得税费用                                     4,857,349.31                -4,292,015.71
               合计                               23,818,862.54               14,397,597.52

       (2) 会计利润与所得税费用调整过程

                           项目                                      本期发生额
利润总额                                                                   -1,198,195,372.34
按法定/适用税率计算的所得税费用                                              -299,548,843.10
子公司适用不同税率的影响                                                      14,089,952.43
调整以前期间所得税的影响                                                       -1,183,021.75
非应税收入的影响                                                                             -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                             226,880,307.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                               -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                              80,166,843.35
损的影响
研发费用加计扣除                                                                             -
税率变动的影响                                                                    3,413,623.90
所得税费用                                                                    23,818,862.54

       48. 其他综合收益

       本期其他综合收益的税前金额、所得税金额及税后金额,以及前期计入其他综合
收益当期转出计入当期损益的金额,详见附注五、31 其他综合收益。

       49. 现金流量表项目注释

       (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
                                           101
安徽梦舟实业股份有限公司                                          财务报表附注


               项目                    本期发生额                上期发生额
收到政府补助款                                  14,850,035.45         10,206,595.09
其他                                              7,344,780.19         2,231,130.20
               合计                             22,194,815.64         12,437,725.29

       (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

               项目                    本期发生额                上期发生额
销售、管理及研发费用                            73,728,027.46         62,810,680.32
银行手续费                                        3,646,621.08         2,550,847.81
支付及退回保证金                                  1,165,091.22         4,487,199.71
其他                                              1,959,329.79         3,258,159.32
               合计                             80,499,069.55         73,106,887.16

       (3) 收到的其他与投资活动有关的现金

               项目                    本期发生额                上期发生额
银行存款利息                                      8,681,456.86         5,204,354.47
预付收购保证金退回                                           -        27,708,628.32
资金往来                                       764,246,793.53                     -
               合计                            772,928,250.39         32,912,982.79

       (4) 支付的其他与投资活动有关的现金

               项目                    本期发生额                上期发生额
资金往来                                       857,185,909.87                     -
               合计                            857,185,909.87                     -

       (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

               项目                    本期发生额                上期发生额
收回票据保证金                                 328,255,136.84        338,615,391.71
资金往来                                       855,854,119.14        158,660,000.00
               合计                           1,184,109,255.98       497,275,391.71

       (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

               项目                    本期发生额                上期发生额
支付票据保证金                                 520,306,038.48        328,255,136.84

                                        102
安徽梦舟实业股份有限公司                                                 财务报表附注


资金往来                                           281,700,835.04                        -
               合计                                802,006,873.52          328,255,136.84

       50. 现金流量表补充资料

       (1) 现金流量表补充资料

                  补充资料                          本期金额              上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                               -1,222,014,234.88     192,158,975.71
加:资产减值准备                                       662,597,619.76       27,122,793.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
                                                        97,053,772.51      100,391,085.98
产折旧
无形资产摊销                                             1,303,668.69         1,221,918.82
长期待摊费用摊销                                           811,892.16          391,137.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
                                                         -8,531,376.50                   -
失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                   1,111,855.06         2,130,461.46
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                 -48,301,670.92         2,184,539.49
财务费用(收益以“-”号填列)                          77,392,543.59       64,477,591.73
投资损失(收益以“-”号填列)                         601,060,990.29       -49,640,790.01
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                 4,857,349.31        -4,292,015.71
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                                 -
存货的减少(增加以“-”号填列)                       185,771,472.07      -182,054,955.31
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)            -483,467,069.26      -126,326,177.57
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)             235,523,731.28      136,160,577.36
其他                                                    13,703,366.97        -6,121,754.30
         经营活动产生的现金流量净额                    118,873,910.13      157,803,388.92
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本                                                         -                   -
一年内到期的可转换公司债券                                           -                   -
融资租入固定资产                                                     -                   -
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                         154,511,230.17      402,012,567.41
减:现金的期初余额                                     402,012,567.41      491,777,203.59

                                             103
安徽梦舟实业股份有限公司                                                         财务报表附注


加:现金等价物的期末余额                                               -                           -
减:现金等价物的期初余额                                               -                           -
现金及现金等价物净增加额                                -247,501,337.24              -89,764,636.18

    (2) 现金和现金等价物构成情况

                  项目                         期末余额                         期初余额
一、现金                                            154,511,230.17                   402,012,567.41
其中:库存现金                                            32,799.68                       42,173.11
    可随时用于支付的银行存款                        154,478,430.49                   401,970,394.30
    可随时用于支付的其他货币资金                                   -                               -
    可用于支付的存放中央银行款项                                   -                               -
二、现金等价物                                                     -                               -
其中:三个月内到期的债券投资                                       -                               -
三、期末现金及现金等价物余额                        154,511,230.17                   402,012,567.41
其中:母公司或集团内子公司使用受限
                                                                   -                               -
制的现金和现金等价物

    51. 所有权或使用权受到限制的资产

             项目                      期末账面价值                          受限原因
货币资金                                      520,306,038.48       票据保证金、信用证保证金
应收票据及应收账款                                 480,000.00             银行承兑汇票质押
固定资产                                      491,265,596.65     抵押借款、融资租赁抵押借款
无形资产                                         16,973,117.34               抵押借款
             合计                           1,029,024,752.47                     -

    固定资产及无形资产用于借款抵押情况详见五、17 短期借款,五、27 长期应付款。

    52. 外币货币性项目

    (1) 外币货币性项目:

           项目                    期末外币余额            折算汇率          期末折算人民币余额
货币资金
    其中:美元                           4,722,199.30            6.8632               32,409,398.24
           日元                         19,832,291.00            0.0619                 1,227,360.99


                                           104
安徽梦舟实业股份有限公司                                                 财务报表附注


应收账款
   其中:美元                         47,242,968.89         6.8632         324,237,944.09
            日元                      18,783,155.80         0.0619            1,162,433.16
其他应收款
   其中:美元                           583,048.93          6.8632            4,001,581.42
应付账款
   其中:美元                         17,647,547.32         6.8632          121,118,646.77
            日元                       2,101,008.00         0.0619             130,025.08
其他应付款
   其中:美元                          2,660,203.18         6.8632           18,257,506.46

    (2) 境外经营实体的说明:

    公司控股子公司梦幻工厂主要子公司经营地在美国,记账本位币选择美元,主要
是考虑其从事的经营活动受所处地的经济环境较大、企业发生的主要交易在美国、产
生的现金流可能受到外汇管制导致不能随时汇回等因素。

    53. 政府补助

  (1)政府补助基本情况
                                                                         计入当期损益的
           补助项目         种类               金额          列报项目
                                                                             金额
土地使用税奖励             财政拨款         5,247,200.00    营业外收入        5,247,200.00
梦幻工厂娱乐科技发展项目
                           财政拨款         3,920,911.00    营业外收入        3,920,911.00
落户天津滨海高新区
芜湖经济技术开发区关于技
                           财政拨款         2,600,000.00    营业外收入        2,600,000.00
术标准政策补助
省级宣传文化发展专项资金   财政拨款         1,000,000.00    营业外收入        1,000,000.00
繁阳镇政府财政扶持补助     财政拨款            653,155.00   营业外收入         653,155.00
其他政府补助               财政拨款         1,445,212.04    营业外收入        1,445,212.04
其他政府补助               财政拨款            284,432.45    其他收益          284,432.45
             合计                         15,150,910.49                      15,150,910.49

  (2)本期无退还的政府补助。

    六、合并范围的变更


                                         105
安徽梦舟实业股份有限公司                                                                  财务报表附注


     1.处置子公司

    (1) 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

                                                                   丧失控制权 处置价款与处置投资对应的合
                                      股权处置 股权处置 丧失控制权
    子公司名称       股权处置价款                                  时点的确定 并财务报表层面享有该子公司
                                      比例(%) 方式      的时点
                                                                       依据         净资产份额的差额

嘉兴南北湖影视文化                                          2018 年 4 月
                      38,350,897.24     100.00   出售                    控制权转移            28,623,539.17
传播有限责任公司                                               30 日


     (续上表)

                     丧失控制 丧失控制权 丧失控制 按照公允价值 丧失控制权之日剩
                                                                                与原子公司股权投资
                     权之日剩 之日剩余股 权之日剩 重新计量剩余 余股权公允价值的
    子公司名称                                                                  相关的其他综合收益
                     余股权的 权的账面价 余股权的 股权产生的利 确定方法及主要假
                                                                                转入投资损益的金额
                       比例       值     公允价值   得或损失           设

嘉兴南北湖影视文化
                              -              -          -               -             -                    -
传播有限责任公司


    2.其他原因的合并范围变动

     2018 年 1 月 17 日本公司设立舟山梦舟,注册资本为 1,000 万元,持有其 100.00%
股权,导致本期合并范围增加;

     2018 年 3 月 22 日本公司设立梦舟文化,持有其 100.00%股权,导致本期合并范围
增加;

     2018 年 8 月 15 日本公司子公司梦幻工厂设立梦幻投资,注册资本为 20,000.00 万
元,持有其 100.00%股权,导致本期合并范围增加。

     本公司子公司西安梦舟 2018 年 8 月 30 日从自然人郝香国取得内丘依鹊堂健康产
业发展有限公司 60%股权,2018 年 10 月 29 日西安梦舟又将上述股权转回给郝香国,
上述过程中公司未支付股权转让款,未委派董事,未实际取得控制权,故不纳入合并
范围。

     本公司子公司北京梦舟 2018 年 9 月 26 日从自然人袁柱、郑轶波取得上海豪欣国
际贸易有限公司 100%股权,股权价款总价款 2 元,北京梦舟尚未支付股权转让款,未
委派董事,未实际取得控制权,故本期不纳入合并范围。2019 年 3 月 11 日,北京梦舟
已经将该股权转让给蒙泰矿(北京)实业有限公司。

                                                     106
安徽梦舟实业股份有限公司                                                          财务报表附注


      七、在其他主体中的权益

         1. 在子公司中的权益

      (1) 企业集团的构成

                                                                           持股比例(%)
  子公司名称          主要经营地           注册地            业务性质                      取得方式
                                                                         直接      间接

鑫晟电工           安徽省芜湖市     芜湖市                铜加工         100.00     -      发起设立

鑫瑞贸易           安徽省芜湖市     芜湖市                贸易           97.50      -      发起设立

鑫源物回           安徽省芜湖市     芜湖市                废旧物资回收   100.00     -      收购股权

鑫古河             江苏省无锡市     无锡市                铜加工         60.00      -      收购股权

香港鑫古河         香港特别行政区   香港特别行政区        铜加工           -      60.00    发起设立

西安梦舟           陕西省西安市     西安市                影视文化       100.00     -      收购股权

霍尔果斯梦舟       新疆霍尔果斯市   霍尔果斯市            影视文化         -      100.00   发起设立

上海晟灿           上海市           上海市                贸易           100.00     -      发起设立

鑫远投资           香港特别行政区   香港特别行政区        投资           100.00     -      发起设立

鑫科铜业           安徽省芜湖市     芜湖市                铜加工         100.00     -      发起设立

梦舟北京           北京市           北京市                影视文化         -      100.00   发起设立

梦幻工厂           天津市           天津市                影视文化         -      70.00    收购股权

天津龙影           天津市           天津市                影视文化         -      70.00    收购股权

梦幻工厂宁波       浙江宁波市       宁波市                影视文化         -      70.00    收购股权

DFG Pictures       开曼             开曼                  影视文化         -      70.00    收购股权

SKD                美国             美国                  影视文化         -      70.00    收购股权

DFG Production     美国             美国                  影视文化         -      70.00    收购股权

DFG Films          美国             美国                  影视文化         -      70.00    收购股权

DevFG              美国             美国                  影视文化         -      70.00    收购股权
DFG     Pictures
                   开曼             开曼                  影视文化         -      70.00    收购股权
Holding
Monk's             香港特别行政区   香港特别行政区        影视文化         -      70.00    收购股权

DFG Studios        美国             美国                  影视文化         -      70.00    发起设立

鑫鸿电缆           安徽省芜湖市     芜湖市                铜加工           -      100.00   发起设立

梦幻投资           天津市           天津市                投资                    70.00    发起设立

梦舟文化           香港特别行政区   香港特别行政区        影视文化       100.00     -      发起设立



                                                    107
安徽梦舟实业股份有限公司                                                                                  财务报表附注


舟山梦舟           浙江舟山                  浙江舟山               投资                   100.00              -      发起设立

    (2) 重要的非全资子公司
                             少数股东持股比        本期归属于少数股东        本期向少数股东宣             期末少数股东权益余
     子公司名称
                                 例(%)                 的损益                告分派的股利                       额
鑫古河                             40.00                   15,846,018.42                            -              128,567,562.77

梦幻工厂                           30.00                   25,247,662.76                            -              100,748,015.55

    (3) 重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                 期末余额
 子公司名
     称                                                                                             非流动
                  流动资产            非流动资产            资产合计            流动负债                             负债合计
                                                                                                      负债
鑫古河          286,216,356.90        80,061,355.67       366,277,712.57       44,858,805.64                   -    44,858,805.64

梦幻工厂        532,200,202.22         7,746,285.34       539,946,487.56     244,273,231.63                    -   244,273,231.63

     (续上表)

                                                                 期初余额
 子公司名                                                                                               非流
   称             流动资产             非流动资产            资产合计            流动负债               动负         负债合计
                                                                                                        债
鑫古河            235,643,477.82       80,725,601.28        316,369,079.10      34,565,218.23                  -    34,565,218.23

梦幻工厂          410,791,854.00           7,667,835.08     418,459,689.08     222,873,024.02                  -   222,873,024.02




                                                                          本期发生额
         子公司名称
                                       营业收入                  净利润           综合收益总额             经营活动现金流量

鑫古河                                 647,004,615.22          39,615,046.06        39,615,046.06                   85,910,802.87

梦幻工厂                               241,394,725.07          84,698,286.89       100,086,590.87                  -57,747,949.75

     (续上表)

                                                                          上期发生额
         子公司名称
                                       营业收入                  净利润           综合收益总额             经营活动现金流量

鑫古河                                 660,862,812.23          20,139,685.48        20,139,685.48                    6,780,951.28

梦幻工厂                               239,642,809.50         110,948,531.31       102,704,234.81                  -68,507,564.00

         2. 在合营安排或联营企业中的权益

            (1)重要的合营企业或联营企业

                                                           108
安徽梦舟实业股份有限公司                                                                   财务报表附注


                                                                      持股比例(%)           对合营企业或联营
    合营企业或
                          主要经营地    注册地       业务性质                               企业投资的会计处
    联营企业名称                                                     直接       间接            理方法

合营企业
安徽科汇铜合金材料加                                铜合金材料
                          芜湖市       芜湖市                         50.00            -        权益法
工工程有限公司                                      加工销售

      (2)重要合营企业的主要财务信息

                                                期末余额/ 本期发生额            期初余额/ 上期发生额
                   项目
                                                  科汇铜合金加工                    科汇铜合金加工
流动资产                                                   1,366,876.64                        1,376,140.68
 其中:现金和现金等价物                                         366,876.64                       376,140.68
非流动资产                                                      948,132.44                     1,000,013.06
资产合计                                                   2,315,009.08                        2,376,153.74
流动负债                                                          5,193.35                          5,193.35
非流动负债                                                                  -                              -
负债合计                                                          5,193.35                          5,193.35
少数股东权益                                                                -                              -
归属于母公司股东权益                                       2,309,815.73                        2,370,960.39
按持股比例计算的净资产份额                                 1,154,907.85                        1,185,480.18
调整事项                                                                    -                              -
对合营企业权益投资的账面价值                               1,154,907.85                        1,185,480.18
营业收入                                                                    -                              -
营业利润                                                        -61,144.66                      -303,346.77
所得税费用                                                                  -                     65,227.12
净利润                                                          -61,144.66                      -368,573.89
终止经营的净利润                                                            -                              -
其他综合收益                                                                -                              -
综合收益总额                                                    -61,144.66                      -368,573.89
本期收到的来自合营企业的股利                                                -                              -

   (1) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                                                    期末余额/本期发生额           期初余额/上期发生额
联营企业:


                                                   109
安徽梦舟实业股份有限公司                                        财务报表附注


北京灵思宝贝教育文化有限公司(以下简称
“灵思宝贝”)
投资账面价值合计                                           -          517,987.18
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润                                     -3,606,787.44          -54,410.88
——其他综合收益                                           -                   -
——综合收益总额                               -3,606,787.44          -54,410.88

       其他说明:本公司持有灵思宝贝 16%股权,但具有重大影响的依据:梦幻工厂
  在灵思宝贝董事会中有 3 人担任董事,对灵思宝贝具有重大影响。

     八、与金融工具相关的风险

    本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。

    本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负
责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险
管理的政策和程序的执行情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计
委员会。

    本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定
尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

    1.信用风险信息

    本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、 应收账款等。本公司持有的货
币资金,主要存放于商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和
资产状况,存在较低的信用风险;本公司持有的应收票据为商业承兑汇票和银行承兑
汇票,具有较强的流动性,公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行,
极大程度的确保票据保管和使用的安全性,存在较低的信用风险;本公司仅与信用良
好的客户进行交易,且会持续监控应收账款余额,以确保公司避免发生重大坏账损失
的风险;本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金
融工具)的账面价值以及商业承兑汇票的兑付风险,整体信用风险评价较低。

                                         110
安徽梦舟实业股份有限公司                                                                  财务报表附注


    2.流动性风险信息

    流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公
司在资金正常和紧张的情况下,确保有足够的流动性来履行到期债务,且与金融机构
进行融资磋商,保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
    截止 2018 年 12 月 31 日,本公司金融负债到期期限如下:
                                                                                  单位:万元

                                                                   期末余额
            项目名称
                                   1 年以内               1-2 年                2-3 年           3 年以上
短期借款                                26,255.01                    -                     -                  -
以公允价值计量且其变动计入
                                           21.70                     -                     -                  -
当期损益的金融负债
应付票据及应付账款                     116,609.58            2,085.40                52.84          1,306.58
其他应付款                               8,570.89            3,308.64               445.32              305.11
一年内到期的非流动负债                  30,929.16                    -                     -                  -
长期应付款                                      -            4,471.87                      -                  -
              合计                     182,386.34            9,865.91               498.16          1,611.69

    3.市场风险

    (1)外汇风险

    本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外
币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币
交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。

    ①截止 2018 年 12 月 31 日,本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下
(出于列报考虑,风险敞口金额以人民币列示,以资产负债表日即期汇率折算):

                                                          期末余额
   项目名称                       美元                                             日元
                         外币                 人民币                     外币                  人民币
 货币资金               4,722,199.30         32,409,398.24           19,832,291.00             1,227,360.99
 应收账款              47,242,968.89        324,237,944.09           18,783,155.80             1,162,433.16


                                                    111
安徽梦舟实业股份有限公司                                                             财务报表附注


 其他应收款                  583,048.93        4,001,581.42                      -                     -
 应付账款                  17,647,547.32     121,118,646.77        2,101,008.00             130,025.08
 其他应付款                 2,660,203.18      18,257,506.46                      -                     -
 合计                      72,855,967.62    500,025,076.98        40,716,454.80            2,519,819.23

     ②敏感性分析
     2018 年 12 月 31 日,在其他风险变量不变的情况下,如果当日人民币对于美元贬
值 100 个基点,那么本公司当年的净利润将减少 24.18 万元。相反,在其他风险变量不
变的情况下,如果当日人民币对于美元升值 100 个基点,那么本公司当年的净利润将
增加 24.18 万元。与 2017 年相比,由于外币金融资产及负债净额的减少,2018 年净利
润对汇率的敏感性减少。

     (2)利率分析

     利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险,截至 2018 年 12 月 31 日,本公司借款均为固定利率借款,公司不存在利率变动
风险。

        九、公允价值的披露

     1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                  期末公允价值
                    项目                   第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
                                                                                               合计
                                               值计量         值计量         值计量
一、持续的公允价值计量
(一)以公允价值计量且变动计入当期损益的
                                             49,184,085.93             -               -     49,184,085.93
金融资产
1. 交易性金融资产                            49,184,085.93             -               -     49,184,085.93

(1)债务工具投资                                        -             -               -                   -

(2)权益工具投资                            48,659,850.93             -               -     48,659,850.93

(3)衍生金融资产                               524,235.00             -               -       524,235.00
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                         -             -               -                   -
益的金融资产
(1)债务工具投资                                        -             -               -                   -

(2)权益工具投资                                        -             -               -                   -

(二)可供出售金融资产                        1,726,378.47             -               -      1,726,378.47

                                                  112
安徽梦舟实业股份有限公司                                                             财务报表附注


(1)债务工具投资                                       -              -                -                -

(2)权益工具投资                            1,726,378.47              -                -     1,726,378.47

(3)其他                                               -              -                -                -

持续以公允价值计量的资产总额                50,910,464.40                                    50,910,464.40

(五)交易性金融负债                          216,980.01               -                -      216,980.01

其中:.发行的交易性债券                                 -              -                -                -

      衍生金融负债                            216,980.01               -                -      216,980.01

      其他                                              -              -                -                -

持续以公允价值计量的负债总额                  216,980.01               -                -      216,980.01

二、非持续的公允价值计量                                -              -                -                -

(一)持有待售资产                                      -              -                -                -

非持续以公允价值计量的资产总额                          -              -                -                -

非持续以公允价值计量的负债总额                          -              -                -                -

     2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

     持续第一层次公允价值计量均来自活跃市场的报价。

     3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息

     不存在第二层次公允价值计量。

     4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息

     不存在第三层次公允价值计量。

     十、关联方及关联交易

      1. 本公司的控股股东情况

                                                                           控股股东对       控股股东对
                                              业务
        控股股东名称             注册地                     注册资本       公司的持股       本公司的表
                                              性质
                                                                             比例(%)        决权比例(%)
霍尔果斯船山文化传媒有限                      文化
                                 霍尔果斯               38,181.82 万         10.00             10.00
公司(以下简称“船山文化”)                  传媒


                                                 113
安徽梦舟实业股份有限公司                                         财务报表附注


     本公司最终控制方:自然人李瑞金。
     2018年9月28日,李瑞金与红鹫投资、鼎耀千翔和船山文化签署了《增资扩股及
股权转让协议》,本次权益变动方式为李瑞金女士通过增资及受让股权的方式取得船
山文化控股权从而间接控制梦舟股份。李瑞金女士按照注册资本作价对上市公司控股
股东船山文化增资2亿元,增资完成后持有船山文化52.38%的股权,红鹫投资持有船山
文化26.20%的股权,鼎耀千翔持有船山文化21.42%的股权。本次权益变动前,红鹫投
资和鼎耀千翔分别持有船山文化55.00%和45.00%的股权,其中,原实际控制人冯青青
持有红鹫投资90%的股权从而间接控制船山文化,并通过船山文化间接持有上市公司
176,959,400股股份,占上市公司总股本的10.00%。本次增资扩股完成后,红鹫投资拟
以1元的价格将其所持有的船山文化26.20%的股权转让给李瑞金女士,并于李瑞金女士
前述增资款支付完成后7个工作日内完成股权转让的工商变更登记;鼎耀千翔拟以1元
的价格将其所持有的船山文化21.42%的股权转让给李瑞金女士,并于船山文化完成对
鼎耀千翔的6,200万元债务的清偿后3个工作日内完成股权转让的工商变更登记。截止
2018年12月31日,李瑞金将持有船山文化52.38%的股权,并通过船山文化间接持有梦
舟股份176,959,400股股份(已全部质押),占梦舟股份总股本的10.00%,同时,通过
一致行动人恒鑫铜业控制上市公司1.61%的表决权,合计持有梦舟股份11.61%的表决
权,成为梦舟股份实际控制人,梦舟股份控股股东仍为船山文化。

     2. 本公司的子公司情况

     本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。

     3. 本公司合营和联营企业情况

     本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。

     4. 其他关联方情况

                       其他关联方名称                     其他关联方与本公司关系
芜湖飞尚实业发展有限公司(以下简称“芜湖飞尚”)           其他关联关系【注 1】
日本古河电气工业株式会社(以下简称“古河电气”)             子公司少数股东
飞尚实业集团有限公司(以下简称“飞尚集团”)               其他关联关系【注 1】
李非列                                                     其他关联关系【注 2】

                                           114
安徽梦舟实业股份有限公司                                                    财务报表附注


冯青青                                                                    原实际控制人

    注 1:公司实际控制人李瑞金持有飞尚集团 17.39%股权,飞尚集团直接持有芜湖
飞尚 90%的股权,间接持有 10%股权,合计持股芜湖飞尚 100%股权。

    注 2:李非列系实际控制人李瑞金之子。

     5. 关联交易情况

    (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

     采购商品、接受劳务情况表

            关联方            关联交易内容          本期发生额               上期发生额
古河电气                       商标使用费                 318,336.32               296,829.29
古河电气                         担保费                             -                4,101.69
古河电气                       技术服务费                1,904,428.66            1,388,523.29

     出售商品、提供劳务情况表

            关联方            关联交易内容          本期发生额               上期发生额
古河电气                          铜带                    685,303.00            14,403,274.34
古河电气                       业务委托费                 134,910.29                        -

    (2)关联担保情况

    本公司作为担保方
                                                                             担保是否已经履
         被担保方          担保金额         担保起始日      担保到期日
                                                                                 行完毕
鑫科铜业                     10,000.00       2017-7-4         2018-7-4             是
鑫科铜业                     10,000.00       2017-11-9       2018-11-9             是
鑫晟电工                     10,800.00       2017-5-16       2018-4-20             是
鑫晟电工                      4,000.00       2017-6-27       2018-6-27             是
鑫晟电工                      8,000.00       2017-1-18        2018-1-6             是
鑫晟电工                      2,000.00       2017-4-26       2018-4-20             是
鑫晟电工                      4,000.00       2017-11-9       2018-11-9             是
西安梦舟                      5,000.00      2017-10-20       2018-10-19            是
鑫科铜业                     14,000.00       2018-7-6         2019-7-6             否


                                            115
安徽梦舟实业股份有限公司                                           财务报表附注


鑫科铜业                     10,000.00   2018-1-31     2019-8-1          否
鑫科铜业                      8,000.00    2018-1-8     2019-1-8          否
鑫科铜业                      5,000.00    2018-2-5    2019-1-23          否
鑫科铜业                      6,000.00   2018-2-12    2019-2-12          否
鑫科铜业                      5,000.00   2018-3-15    2019-3-14          否
鑫科铜业                     10,200.00   2018-11-22   2020-11-21         否
鑫晟电工                     10,800.00   2018-5-11    2019-5-10          否
鑫晟电工                      4,000.00   2018-4-24    2019-4-24          否
鑫晟电工                      1,800.00   2018-2-23    2019-2-23          否
鑫晟电工                      3,000.00    2018-2-5    2019-1-23          否
鑫科铜业                      5,000.00    2017-7-3    2020-6-29          否
鑫科铜业                      3,500.00   2017-9-14     2020-9-1          否
鑫科铜业                      2,000.00   2017-11-3    2020-11-3          否
鑫科铜业                      2,500.00   2017-11-23   2020-11-25         否

    本公司作为被担保方
                                                                   担保是否已经履
         担保方            担保金额      担保起始日   担保到期日
                                                                       行完毕
鑫科铜业                      5,000.00   2017-12-15   2018-12-14         是
芜湖飞尚                      5,000.00   2017-8-27    2018-12-31         是
芜湖飞尚                     10,000.00   2017-6-30    2018-6-30          是
飞尚集团                     10,000.00   2017-10-18   2018-10-18         是
飞尚集团                      4,000.00   2017-10-18   2018-10-18         是
飞尚集团                      6,500.00   2017-12-15   2018-12-14         是
船山文化、冯青青             20,000.00   2017-10-12   2018-10-11         是
冯青青                        5,000.00   2017-12-15   2018-10-19         是
鑫科铜业                      1,500.00   2018-4-10    2019-4-10          否
芜湖飞尚                      2,736.00   2018-1-10    2019-1-10          否
芜湖飞尚                      6,000.00   2018-2-12    2019-2-12          否
芜湖飞尚                     10,200.00   2018-11-22   2020-11-21         否
芜湖飞尚                     14,000.00    2018-7-6     2019-7-6          否
飞尚集团                     10,000.00   2018-7-20    2019-1-20          否
飞尚集团                      6,500.00   2018-4-10    2019-4-10          否

                                         116
安徽梦舟实业股份有限公司                                                   财务报表附注


飞尚集团                      8,000.00    2018-4-3             2019-4-3          否
李非列                       10,200.00   2018-11-28           2020-11-27         否

     (3)关键管理人员报酬

             项目                本期发生额(万元)                 上期发生额(万元)
关键管理人员报酬                                     577.57                           365.57

    6. 关联方应收应付款项

    (1) 应付项目

    项目名称                关联方              期末账面余额               期初账面余额
其他应付款                 古河电气                     1,169,632.18             317,293.99

     十二、承诺及或有事项

     1. 重要承诺事项

    截至 2018 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。
     2. 或有事项

         资产负债表日存在的重要或有事项:

    (1) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响。

    2018 年 12 月 18 日,控股子公司梦幻工厂收到天津市第一中级人民法院《应诉通
知书》【2018】津 01 民初 734 号,根据原告的《民事起诉状》显示:原告天津画国人
动漫创意有限公司、被告梦幻工厂均为动漫文化企业,双方协商合作引入美国吉姆汉
森动画技术及项目,开发建设“汉森中国”动画基地,由原告进口项目核心设备——
HDPS 动作捕捉设备。原告通过取得信托贷款的方式,分期支付设备款,共计人民币
4,000 万元,完成了“汉森中国”核心设备的全部设备采购工作。2015 年 12 月 11 日,
原、被告及项目公司吉姆汉森三方签署了《共同还款承诺书》,其中被告作为项目公司
吉姆汉森大股东及项目运营的最大受益人,承诺对借款本息承担 80%的还款责任。2017
年 1 月 17 日原告归还完毕全部贷款本金人民币 4,000 万元,截至 2016 年 9 月 20 日,
原告累计支付贷款利息总计人民币 13,052,062.05 元。被告于 2017 年 6 月 14 日支付了
部分利息人民币 1,554,838.61 元(该笔利息期间为 2016.9.21-2017.1.17 日),未履行剩余

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安徽梦舟实业股份有限公司                                                      财务报表附注


还款责任。原告诉讼请求:依法判令被告按照《共同还款承诺书》确定的还款责任,
支付原告代为垫付的已偿还本息共计人民币 42,411,649.64 元,其中本金 3,200 万元、
利息 10,441,649.64 元;依法判令被告赔偿原告资金占用损失(按照中国人民银行同期
同档贷款基准利率作为计算标准,自 2017 年 1 月 18 日开始至判决确定的给付之日止);
本案诉讼费、保全费、保函费等费用由被告承担。2019 年 2 月 22 日,公司收到了
天津市第一中级人民法院(2018)津 01 民初 734 号民事判决书(判决日期:2019 年
2 月 21 日),该法院对上述案件进行了审理,判决如下:驳回原告天津画国人动漫创
意有限公司的诉讼请求。案件受理费 254,008.00 元,保全费 5,000.00 元,均由原告天
津画国人动漫创意有限公司负担。
    (2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。

                                                                                  单位:万元
                                                                                   担保是否已经
         被担保单位            担保金额         担保起始日       担保到期日
                                                                                     履行完毕
巴彦淖尔市飞尚铜业有限公司        8,000.00        2018-6-29         2019-8-9           否

巴彦淖尔市飞尚铜业有限公司        7,140.00        2018-8-23        2019-8-23           否

巴彦淖尔市飞尚铜业有限公司        4,000.00        2018-10-9        2020-2-22           否

巴彦淖尔市飞尚铜业有限公司       10,000.00        2017-7-12        2018-8-23           是

巴彦淖尔市飞尚铜业有限公司        4,000.00        2017-8-23         2018-8-1           是

巴彦淖尔市飞尚铜业有限公司        4,000.00       2017-12-26        2018-6-25           是

           小   计               37,140.00                   -                -                -

    经公司七届十六次董事会和 2017 年第四次临时股东大会审议通过,同意公司和巴
彦淖尔市飞尚铜业有限公司签订互保协议。互保额度:30,000 万元,担保期限:自股
东大会审议通过之日(2017 年 7 月 3 日)起三年。

    (3)其他或有负债及其财务影响。

    截至 2018 年 12 月 31 日止,本公司已开具尚未到期的信用证金额为 7,187,549.26
美元。

    十三、资产负债表日后事项

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安徽梦舟实业股份有限公司                                       财务报表附注


      1.利润分配情况

    本公司 2018年度利润分配预案为:本年度不派发现金股利,不送红股,不进行公
积金转增股本。上述利润分配预案尚需提交公司2018年年度股东大会审议批准。

      2.其他资产负债表日后事项说明

    (1)2019年4月4日,全资子公司鑫晟电工收到芜湖市鸠江区人民法院《受理案件
通知书》(2019)皖0207民初2053号,根据鑫晟电工的《民事起诉状》显示:2016年4
月25日,原告鑫晟电工与被告张家港市华发电工器材制造有限公司签订《2016年度合
作协议》约定原告向该被告出售铜材等,协议对定价方式、货款支付期限(货到二十
天内付款)、违约责任等均作了明确约定。协议履行中,双方在每笔供货时均签订《日
常铜杆销售订单》,除再次明确协议内容外,还对铜材型号、品牌、数量、交货日期
及违约责任进行了约定。上述协议、订单签订后,原告按约供货。同时,双方还不定
期进行对账。被告确认至2017年12月31日,尚欠原告货款19,178,727.21元。截止目前,
被告共欠付原告货款16,178,727.21元,经原告多次催要,被告拒不给付。请求判令被告
张家港市华发电工器材制造有限公司立即给付原告货款16,178,727.21元。依据律师意
见,确认无法收回,已全额计提坏账准备。

    (2)2019年4月16日,公司收到芜湖市中级人民法院发来的《受理案件通知书》,
根据公司的《民事起诉状》显示:2017年原告本公司作为供方,与作为需方的被告上
海鑫权贸易有限公司分别签订了六份《购销合同》。被告于2017年共提取原告铜杆
767.394吨。原告共向被告开具了9份相应价款的增值税专用发票。经2019年2月12日双
方对账,被告确认尚欠原告货款33,087,987.38元。依据律师意见,确认无法收回,已全
额计提坏账准备。

    (3)2019年4月16日,全资子公司鑫晟电工收到芜湖市鸠江区人民法院发来的《受
理案件通知书》,根据鑫晟电工的《民事起诉状》显示:原告鑫晟电工、被告上海鑫
权贸易有限公司之间长期低氧铜杆买卖合同,系有效合同,当事人双方均应严格履行。
经2018年7月24日、2019年2月12日的两次对账,被告确认尚欠原告货款6,400,000.00元。
依据律师意见,确认无法收回,已全额计提坏账准备。


                                     119
安徽梦舟实业股份有限公司                                       财务报表附注


    (4)2019年4月17日,全资子公司鑫晟电工收到芜湖市鸠江区人民法院发来的《受
理通知书》,根据鑫晟电工的《民事起诉状》显示:2018年5月,原告鑫晟电工作为供
方与作为需方的被告东莞市科虹金属有限公司分别签订了5份《购销合同》。2018年5
月,被告从原告仓库共提取价款为42,525,360.00元的铜杆,原告向被告开具43张总金额
为42,525,360.00元的增值税专用发票。但被告在提货后未按合同约定做到“票到款清”,
经原告多次催告,仍拖欠货款42,525,360.00元不付。依据律师意见,确认无法收回,已
全额计提坏账准备。

    (5)2019年4月25日,全资子公司霍尔果斯梦舟收到上海市徐汇区人民法院发来
的《受理案件通知书》,根据霍尔果斯梦舟的《民事起诉状》显示:2017年9月20日,
原告霍尔果斯梦舟、被告上海仓城润之影业有限公司双方签订了一份《影视投资协议
书》,双方约定:原告出资与被告共同运作被告享有版权的《疯癫和尚》、《白发青
天》、《锦衣卫》、《大明刑事录》系列电影、电视剧(下称本次系列影片)的拍摄、
制作和发行。协议签订后,被告因项目运作资金的实际需要,要求原告先支付部分运
作资金,原告按此要求于2017年10月27日转账支付给被告1500万元。但被告此后既不
向原告报告项目进展情况,也不报告项目资金使用情况。原告认为,原、被告签订的
影视投资协议为有效合同,双方当事人均应按约履行。但被告在协议签订并收到原告
部分投资款后,长时间不向原告报告所合作系列影片的创作、拍摄、宣传和发行情况,
并且,经原告再三催告其仍拒绝报告合作情况,其以不作为的方式表明其拒绝履行作
为合作事务执行一方对另一方的报告义务。因该报告义务是被告的基本义务,而被告
对此迟延履行,且经原告催告在合理期限内仍未履行,故原告作为合作对方依照《合
同法》第九十四条第三项的规定,有权解除与被告之间的投资合作协议,并且被告应
当返还原告已付的投资款。依据律师意见,确认无法收回,已全额计提坏账准备。

    (6)2019年4月25日,全资子公司西安梦舟收到杭州市西湖区人民法院《应诉通
知书》【2018】浙0106民初12084、12088、12090、12094号及民事起诉状,根据原告
浙江华策影视股份有限公司(以下简称华策影视)的《民事起诉状》显示:

    【2018】浙0106民初12084号:2011年4月14日,原告华策影视与被告西安梦舟签
署《联合投资拍摄电视连续剧<对阵>合同书》份(以下可简称“联投合同”),约定联合

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    安徽梦舟实业股份有限公司                                                                     财务报表附注


    投资拍摄40集电视连续剧《对阵》。其中原告投资480万元,占总投资的20%。2017年3
    月15日被告向原告出具盖章确认的结算函,确认应向原告分配结算款935,878.08元。

           【2018】浙0106民初12088号:2010年12月26日,原、被告双方签署《联合投资拍
    摄电视连续剧<黑狐>合同书》,约定联合投资拍摄40集电视连续剧《黑狐》。其中原
    告投资480万元,占总投资的20%。按照2017年3月15日被告盖章确认的结算函,就该剧
    被告应分配的发行收益结算款为177,650.00元。

           【2018】浙0106民初12090号:2012年8月23日,原告与被告上海景叹文化传播有
    限公司签署《电视连续剧<风影>联合投资摄制合同》一份(以下可简称“联投合同”),
    约定共同投资拍摄34集电视连续剧《风影》。其中原告投资600万元,占总投资的20%。
    2012年10月29日,二被告与原告共同签署《合作备忘录》,明确该剧的实际投资方为
    原告与二被告,且二被告就与原告联投合同项下的权利共同享有,义务连带承担。2014
    年7月18日,二被告共同出具《说明》,确认该剧经过最终决算,尚有投资款1,199,432.23
    元应退还给原告。此后虽被告又多次以补充协议和结算函等形式确认款项,但至今未
    能向原告退还投资款。

           【2018】浙0106民初12094号:2012年4月16日,原、被告双方签署《电视连续剧<
    苍狼>联合投资摄制合同》,约定联合投资拍摄50集电视连续剧《苍狼》。其中原告投
    资800万元,占总投资的20%。按照被告盖章确认的结算函,截止2017年3月15日就该剧
    被告应分配给原告的发行收益结算款为6,646,601.13元,但该款项被告至今未付。

           因上述诉讼案件尚未判决,对公司本期或期后利润的影响存在不确定性。

           十四、其他重要事项

            1. 终止经营
                                                                                                  归属于母公司所有者
  项目          收入             费用           利润总额        所得税费用        净利润
                                                                                                    的终止经营利润
西安梦舟    133,180,359.56   448,915,289.29   -315,734,929.73   2,803,397.50   -318,538,327.23        -318,538,327.23

           西安梦舟包括西安梦舟及其子公司霍尔果斯梦舟、北京梦舟,不包括梦幻工厂及
    其子公司。

            2. 分部信息
                                                         121
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     (1) 报告分部的确定依据与会计政策

     本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营
分部为基础确定报告分部。

     经营分部,是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在
日常活动中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营
成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状
况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

     本公司报告分部包括:

     ①铜加工业务;

     ②影视业务;

     本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。

    (2) 报告分部的财务信息

    项目          加工制造业           影视业          分部间抵销               合计
主营业务收入     4,555,742,127.00    344,944,660.70       -188,679.24       4,900,498,108.46
主营业务成本     4,246,127,788.52    242,261,996.71                  -      4,488,389,785.23
资产总额         3,861,666,031.44   1,297,916,669.98   -696,029,441.90      4,463,553,259.52
负债总额         1,844,759,420.93    877,163,337.37    -696,029,441.90      2,025,893,316.40

     3. 其他

    (1)2018 年度本公司及下属全资子公司鑫科铜业、鑫晟电工与 7 家公司存在大额
资金往来,资金流出累计 855,952,116.01 元,主要存在以下两种情形:①通过签订采购
合同,合同订立后全额支付款项,累计支付资金人民币 710,101,649.34 元,交易一直未
履行,累计收到退回资金人民币 669,210,000.00 元,截止 2018 年 12 月 31 日,预付上
海昱太金属材料有限公司和上海誉洲金属材料有限公司余额人民币 40,891,649.34 元尚
未收回,该款项于 2019 年 3 月 18 日全部收回;②在未签订任何协议的情况下,累计
支付资金人民币 145,850,466.67 元,累计收到退回资金人民币 91,720,000.00 元,截止
2018 年 12 月 31 日,预付东莞市科虹金属有限公司余额人民币 54,130,466.67 元尚未收

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安徽梦舟实业股份有限公司                                              财务报表附注


回,该款项于 2019 年 4 月 12 日全部收回。具体资金往来情况如下:

       资金往来单位            支付金额             退回金额          期末余额
泰和县尚泰贸易有限公司        30,000,000.00           30,000,000.00                  -
泰和远诚实业发展有限公司      17,000,000.00           17,000,000.00                  -
上海昱太金属材料有限公司      64,748,845.50           41,000,000.00     23,748,845.50
上海誉洲金属材料有限公司     290,142,803.84          273,000,000.00     17,142,803.84
安徽鑫旭新材料有限公司       267,360,000.00          267,360,000.00                  -
丹阳市鑫宏金属材料有限公司    40,850,000.00           40,850,000.00                  -
东莞市科虹金属有限公司       145,850,466.67           91,720,000.00     54,130,466.67
           合计              855,952,116.01          760,930,000.00     95,022,116.01

    (2)本公司全资子公司霍尔果斯梦舟 2017 年分别与北京银博国际影业有限公司
(具体业务由霍尔果斯银博影业有限公司承接)、上海仓城润之影业有限公司以及拉萨
美瑞广告传媒有限公司分别签订了影视投资及广告运营合作协议,按照合同约定的付
款条件共计支付了 1.02 亿元投资款,2018 年与霍城完美时空文化传媒有限公司签订了
影视投资协议,按照合同约定的付款条件支付了 5,000 万元投资款。受影视行业经营环
境波动影响,导致相关影视项目进展不达预期,无法继续履行合同。公司已起诉上海
仓城润之影业有限公司,拟起诉霍尔果斯银博影业有限公司,已与拉萨美瑞广告传媒
有限公司、霍城完美时空文化传媒有限公司签订解除协议,根据律师意见,上述款项
无收回可能性,本公司对上述预付投资款全额计提了坏账准备。

    (3)2018 年本公司下属全资子公司霍尔果斯梦舟将其全资子公司嘉兴梦舟 100%
股权转让给上海大昀影视有限公司(原名上海大昀投资管理有限公司,以下简称上海
大昀),此次股权转让前本公司下属全资子公司西安梦舟将其部分影视相关资产转让给
嘉兴梦舟。截止 2018 年 12 月 31 日,霍尔果斯梦舟应收上海大昀股权转让款人民币
38,350,897.24 元、应收嘉兴梦舟股利分红款人民币 34,174,808.03 元及西安梦舟应收嘉
兴梦舟资产转让款人民币 196,168,405.68 元,上述款项均已逾期未能收回,期后上海大
昀及嘉兴梦舟出具了还款承诺书,约定还款时间和分期偿还金额,还款来源为嘉兴梦
舟拥有的相关影视作品的销售回款,本公司根据还款承诺书,对未来现金流量流入的
可能性进行综合判断,计提坏账准备人民币 115,800,290.08 元,账面价值为人民币

                                              123
安徽梦舟实业股份有限公司                                         财务报表附注


152,893,820.87 元。

    (4)本公司控股股东船山文化与山西信托于 2017 年 7 月 15 日签署了编号为“晋
信慈贷-170701”的《信托贷款合同》,约定贷款用途为补充船山文化流动性资金用于经
营以及其他用途,合同约定贷款总额为 20,000.00 万元,实际贷款金额为 19,914.00 万
元,该借款已逾期。据本公司从山西信托取得的《流动性支持函》复印件显示,本公
司为控股股东船山文化上述借款提供流动性支持,鉴于船山文化没有按照贷款合同约
定足额偿付贷款本息,山西信托可以依据该流动性支持函向本公司要求偿还义务。上
述事项未履行董事会、股东大会决议程序,时任董事长、董秘王继杨明确表示不知情,
经过本公司与山西信托和大通资管的协调沟通,目前已确定由本公司聘请安徽龙图司
法鉴定中心对印章进行鉴定,截至本报告签发日止,本公司尚未取得鉴定结果。

    (5)据西安梦舟与梦幻工厂原股东关涛、徐亚楠签订的《业绩承诺补偿协议》,
原股东承诺 2018 年度梦幻工厂实现的经审计的归属于母公司股东的扣除非经常损益前
后孰低的净利润不低于人民币 130,000,000.00 元,梦幻工厂 2018 年度经审计后的归属
于母公司的净利润为人民币 84,929,463.04 元,扣除非经常损益后归属于母公司的净利
润为人民币 81,340,149.07 元,与业绩承诺的差额为人民币 48,659,850.93 元,原股东应
以现金方式向西安梦舟进行补足。

    十五、母公司财务报表主要项目注释

    1. 应收票据及应收账款

    (1) 分类列示

           项目                   期末余额                     期初余额
应收票据                                              -                          -
应收账款                                     192,152.90              32,821,711.64
           合计                              192,152.90              32,821,711.64

    (2) 应收账款

    ①分类披露

           类别                                  期末余额


                                       124
安徽梦舟实业股份有限公司                                                                 财务报表附注


                                 账面余额                          坏账准备
                                                                                                账面价值
                              金额          比例(%)            金额           计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
                           33,087,987.38         99.41    33,087,987.38              100.00                -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收票据及应       197,314.92           0.59           5,162.02               2.62     192,152.90
收账款
   其中:组合 1               51,620.22           0.16           5,162.02              10.00      46,458.20
         组合 3              145,694.70           0.43                    -                -     145,694.70
单项金额不重大但单独计
                                        -             -                   -                -               -
提坏账准备的应收账款
         合计              33,285,302.30        100.00    33,093,149.40                99.42     192,152.90

   (续上表)

                                                               期初余额

         类别                        账面余额                          坏账准备
                                                                                    计提比      账面价值
                               金额             比例(%)               金额
                                                                                    例(%)
单项金额重大并单独计提
                                            -              -                    -          -               -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                             34,549,170.15            100.00      1,727,458.51          5.00 32,821,711.64
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
                                            -              -                    -          -               -
提坏账准备的应收账款
         合计                34,549,170.15            100.00      1,727,458.51          5.00 32,821,711.64

       期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

                                                               期末余额
      应收款项                                                            计提比例
                            应收账款                  坏账准备                                 计提理由
                                                                            (%)
                                                                                        预计无法收回,详
                                                                                        见附注十三、2(2)、
上海鑫权贸易有限公司       33,087,987.38              33,087,987.38           100.00
                                                                                        (3)其他资产负债
                                                                                        表日后事项说明
        合计               33,087,987.38              33,087,987.38           100.00                       -

       组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

                                                               期末余额
        账龄
                                 应收账款                             坏账准备                  计提比例(%)

                                                125
安徽梦舟实业股份有限公司                                                      财务报表附注


1 年以内                                       -                               -                 -
1至2年                               51,620.22                        5,162.02             10.00
           合计                      51,620.22                        5,162.02             10.00

           组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款

                                                      期末余额
            其他方法
                                 其他应收款                坏账准备                计提比例(%)
合并范围内关联方                       145,694.70                         -                      -
              合计                     145,694.70                         -                      -

    ②本期计提坏账准备金额 31,365,690.89 元,无收回或转回的坏账准备。
    ③按欠款方归集的期末余额前四名的应收账款情况
                                                     占应收账款期末余额              坏账准备
                  单位名称            期末余额
                                                     合计数的比例(%)               期末余额
第一名                               33,087,987.38                     99.41        33,087,987.38
第二名                                 145,694.70                       0.44                     -
第三名                                  28,184.37                       0.08             2,818.44
第四名                                  23,435.85                       0.07             2,343.58
                     合计            33,285,302.30                    100.00        33,093,149.40

    ④本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

    ⑤本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
    2. 其他应收款

    (1) 分类列示

             项目                   期末余额                            期初余额
应收利息                                               -                                         -
应收股利                                               -                                         -
其他应收款                                954,150,334.37                       1,630,375,184.97
             合计                         954,150,334.37                       1,630,375,184.97

    (2) 其他应收款
   ①分类披露


                                        126
安徽梦舟实业股份有限公司                                                                          财务报表附注


                                                                 期末余额

            类别                   账面余额                           坏账准备
                                                                                     计提比          账面价值
                                金额            比例(%)             金额
                                                                                     例(%)
单项金额重大并单独计提
                                          -                  -                  -             -                    -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                            955,848,731.08         100.00 1,698,396.71                   0.18       954,150,334.37
坏账准备的其他应收款
其中:组合 1                 28,763,607.31             3.01 1,698,396.71                 5.90        27,065,210.60
      组合 3                927,085,123.77            96.99                     -             -     927,085,123.77
单项金额不重大但单独计
                                          -                  -                  -             -                    -
提坏账准备的其他应收款
            合计            955,848,731.08         100.00 1,698,396.71                   0.18       954,150,334.37

           (续上表)

                                                                 期初余额

            类别                  账面余额                           坏账准备
                                                                                计提比例             账面价值
                                金额           比例(%)            金额
                                                                                  (%)
单项金额重大并单独计提
                          83,000,000.00            5.09                     -                 -      83,000,000.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                       1,547,646,761.48           94.91          271,576.51              0.02 1,547,375,184.97
坏账准备的其他应收款
其中:组合 1                   1,114,667.31        0.07          271,576.51            24.36            843,090.80
      组合 3               1,546,532,094.17       94.84                     -                 - 1,546,532,094.17
单项金额不重大但单独计
                                          -             -                   -                 -                    -
提坏账准备的其他应收款
            合计           1,630,646,761.48      100.00          271,576.51              0.02 1,630,375,184.97

           组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

                                                                 期末余额
           账龄
                                 其他应收款                              坏账准备                    计提比例(%)
1 年以内                                27,648,940.00                       1,382,447.00                        5.00
1至2年                                        887,464.00                            88,746.40                10.00
2至3年                                                   -                                    -                    -
3至4年                                                   -                                    -                    -
4至5年                                                   -                                    -                    -


                                                127
安徽梦舟实业股份有限公司                                                                        财务报表附注


5 年以上                                            227,203.31                    227,203.31              100.00
            合计                                 28,763,607.31                   1,698,396.71               5.90

    组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

                                                                   期末余额
          其他方法
                                        其他应收款                        坏账准备                计提比例(%)
合并范围内关联方                                927,085,123.77                            -                     -
           合计                                 927,085,123.77                            -                     -

   ②本期计提坏账准备金额 1,426,820.20 元;本期无收回或转回坏账准备金额。

   ③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                 占其他应收款
                                                                                                     坏账准备
    单位名称               款项的性质           期末余额           账龄          期末余额合计
                                                                                                     期末余额
                                                                                 数的比例(%)
第一名                      内部往来        696,029,441.90       1 年以内                 72.82                 -
第二名                      内部往来        127,518,859.97       1 年以内                 13.34                 -
第三名                      内部往来        103,536,821.90       1 年以内                 10.83                 -
第四名                      往来款              25,000,000.00    1 年以内                  2.62      1,250,000.00
第五名                      保证金               2,150,000.00    1 年以内                  0.22       107,500.00
         合计                               954,235,123.77                                99.83      1,357,500.00

          ④其他应收款按款项性质分类情况

                款项性质                               期末余额                               期初余额
合并范围内关联方往来                                        927,085,123.77                       1,546,532,094.17
往来款                                                          25,000,000.00                                   -
股权转让款                                                                   -                     83,000,000.00
保证金                                                           3,261,203.31                        1,111,203.31
备用金                                                            502,404.00                             3,464.00
                   合计                                     955,848,731.08                       1,630,646,761.48

           ⑤期末其他应收款较期初减少 41.38%,主要系应收合并范围内往来款减少。
    3. 长期股权投资

   项目                              期末余额                                           期初余额



                                                      128
安徽梦舟实业股份有限公司                                                                                           财务报表附注


                                                                                                                减值
                     账面余额             减值准备                   账面价值                 账面余额                            账面价值
                                                                                                                准备
对子公司投
                  2,387,535,188.37   867,834,373.47               1,519,700,814.90        2,387,535,188.37          -       2,387,535,188.37
资
对联营、合营
                     1,154,907.85                      -             1,154,907.85             1,185,480.18          -             1,185,480.18
企业投资
   合计           2,388,690,096.22   867,834,373.47               1,520,855,722.75        2,388,720,668.55          -       2,388,720,668.55

    (1) 对子公司投资

                                                                                                            本期计提减值           减值准备期末
  被投资单位             期初余额            本期增加               本期减少              期末余额
                                                                                                                准备                   余额
鑫晟电工                 300,000,000.00                       -                    -     300,000,000.00    228,829,005.00          228,829,005.00

鑫古河                    76,601,250.00                       -                    -      76,601,250.00                      -                   -

鑫瑞贸易                  58,500,000.00                       -                    -      58,500,000.00                      -                   -

鑫源物回                  30,000,000.00                       -                    -      30,000,000.00      26,869,945.53          26,869,945.53

西安梦舟                 930,000,000.00                       -                    -     930,000,000.00    612,135,422.94          612,135,422.94

上海晟灿                  30,000,000.00                       -                    -      30,000,000.00                      -                   -

鑫科铜业                 962,433,938.37                       -                    -     962,433,938.37                      -                   -

     合计              2,387,535,188.37                       -                    -   2,387,535,188.37    867,834,373.47          867,834,373.47

    (2) 对联营、合营企业投资

                                                                                           本期增减变动
         投资单位             期初余额
                                                   追加                                权益法下确认       其他综合收益
                                                                  减少投资                                                       其他权益变动
                                                   投资                                  的投资损益           调整
一、合营企业
安徽科汇铜合金材料加
                             1,185,480.18                 -                    -           -30,572.33                   -                    -
工工程有限公司
          合计               1,185,480.18                 -                    -           -30,572.33                   -                    -

(续上表)

                                                   本期增减变动
                                                                                                                            减值准备期末余
         投资单位                                                                                       期末余额
                                宣告发放现金                                                                                      额
                                                     计提减值准备                      其他
                                股利或利润
一、合营企业
安徽科汇 铜合金 材料加
                                               -                           -                  -         1,154,907.85                         -
工工程有限公司
           合计                                -                           -                  -         1,154,907.85                         -

    4. 营业收入和营业成本


                                                                     129
安徽梦舟实业股份有限公司                                                                财务报表附注


                                   本期发生额                                    上期发生额
     项目
                            收入                成本                   收入                    成本
主营业务                             -                     -          77,409,676.38           79,133,531.47
其他业务               423,523,201.83        434,113,966.77          422,090,958.16        431,780,106.06
     合计              423,523,201.83        434,113,966.77          499,500,634.54        510,913,637.53

    5. 投资收益

                     项目                               本期发生额                      上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                    -30,572.33                      -184,286.95
处置可供出售金融资产取得的投资收益                                           -                50,000,000.00
                     合计                                       -30,572.33                    49,815,713.05

     本期发生金额较上期减少较大,主要系处置股权收益减少所致。

    十六、补充资料

    1. 当期非经常性损益明细表

                            项目                                      金额                     说明
非流动资产处置损益                                                   -597,708,361.01             -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                                            -            -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                      15,150,910.49              -
一标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                              6,112,596.51             -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
                                                                                    -            -
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益                                                                -            -
委托他人投资或管理资产的损益                                                        -            -
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                              -            -
债务重组损益                                                           -3,431,034.50             -
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等                                          -            -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                                  -            -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                              -            -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                          -            -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损
                                                                      52,917,122.59              -
益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

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