意见反馈 手机随时随地看行情

公司公告

羚锐制药:2014年半年度报告2014-08-30  

						   河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告




河南羚锐制药股份有限公司
                  600285



   2014 年半年度报告




                       0
                      河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告




                                      重要提示


一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、   公司全体董事出席董事会会议。

三、   公司半年度财务报告未经审计。

四、 公司负责人程剑军、主管会计工作负责人潘滋润及会计机构负责人(会计主管人员)
胡秀英声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 本报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性,不构成公司对投资者的实
质承诺,请投资者注意投资风险。

六、   是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
否

七、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否




                                          1
                                   河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告




                                                             目录
第一节   释义................................................................................................................................... 3
第二节   公司简介........................................................................................................................... 4
第三节   会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 5
第四节   董事会报告....................................................................................................................... 7
第五节   重要事项......................................................................................................................... 16
第六节   股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 21
第七节   优先股相关情况 ............................................................................................................. 24
第八节   董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 25
第九节   财务报告(未经审计) ................................................................................................. 27
第十节   备查文件目录 ............................................................................................................... 121




                                                                     2
                     河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告




第一节      释义


一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
羚锐制药                            指       河南羚锐制药股份有限公司
证监会、中国证监会                  指       中国证券监督管理委员会
证监局                              指       中国证券监督管理委员会河南监管局
上交所、交易所                      指       上海证券交易所
公司法                              指       中华人民共和国公司法
证券法                              指       中华人民共和国证券法
公司章程                            指       河南羚锐制药股份有限公司章程
羚锐集团                            指       河南羚锐集团有限公司
上海证券                            指       上海证券有限责任公司
百瑞信托                            指       百瑞信托有限责任公司
京裕投资                            指       京裕(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)
京富融源                            指       北京京富融源投资管理有限公司
银高投资                            指       银高投资管理有限公司
                                             《河南羚锐制药股份有限公司限制性股票激励计划
《激励计划》                        指
                                             (草案修订稿)》
上市规则                            指       上海证券交易所股票上市规则
GMP                                 指       Good Manufacturing Practice,药品生产质量管理规范
元                                  指       人民币元




                                         3
                          河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告




第二节       公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称                                     河南羚锐制药股份有限公司
公司的中文名称简称                                 羚锐制药
公司的外文名称                                     Henan Lingrui Pharmaceutical Co.,Ltd
公司的外文名称缩写                                 Lingrui Pharma
公司的法定代表人                                   程剑军

二、   联系人和联系方式
                                            董事会秘书                         证券事务代表
姓名                              叶强                                 毛改莉
联系地址                          河南省新县城关解放路 59 号           河南省新县城关解放路 59 号
电话                              0376-2973569                         0376-2973569
传真                              0376-2973606                         0376-2973606
电子信箱                          yeqiang@lingrui.com                  maogaili@lingrui.com

三、 基本情况变更简介
公司注册地址                                       河南省新县向阳路 232 号
公司注册地址的邮政编码                             465550
公司办公地址                                       河南省新县城关解放路 59 号
公司办公地址的邮政编码                             465550
公司网址                                           http://www.lingrui.com
电子信箱                                           gsbgs@lingrui.com

四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                         《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址           http://www.sse.com.cn/
公司半年度报告备置地点                             公司董事会办公室

五、   公司股票简况
                                           公司股票简况
   股票种类           股票上市交易所         股票简称             股票代码         变更前股票简称
A股                   上海证券交易所     羚锐制药             600285               羚锐股份

六、 公司报告期内的注册变更情况
  公司报告期内注册情况未变更。


七、 其他有关资料
公司于 2014 年 6 月 6 日召开第六届董事会第一次会议,选举程剑军先生为公司第六届董事会董
事长,根据公司章程规定,董事长为公司法定代表人。2014 年 7 月 22 日,公司办理完毕法定
代表人工商登记变更手续,取得河南省工商行政管理局发放的《营业执照》,公司法定代表人由
熊维政先生变更为程剑军先生。详见 2014 年 7 月 23 日中国证券报、上海证券报及上海证券交
易所网站(http://www.sse.com.cn/)公司公告。

                                              4
                          河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告




第三节       会计数据和财务指标摘要
一、   公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                                本报告期比上年同
           主要会计数据               本报告期(1-6 月)        上年同期
                                                                                    期增减(%)
 营业收入                                  413,590,023.77        343,444,860.11              20.42
 归属于上市公司股东的净利润                 39,417,302.78         79,397,609.65             -50.35
 归属于上市公司股东的扣除非经常
                                            36,401,347.73         29,475,298.13                23.50
 性损益的净利润
 经营活动产生的现金流量净额                 23,955,195.54         22,606,231.84                5.97
                                                                                  本报告期末比上年
                                          本报告期末             上年度末
                                                                                    度末增减(%)
 归属于上市公司股东的净资产                961,045,363.92        967,308,238.32               -0.65
 总资产                                  1,763,906,775.01      1,648,124,060.76                7.03

(二)   主要财务指标
                                                                                  本报告期比上年同
           主要财务指标               本报告期(1-6 月)        上年同期
                                                                                      期增减(%)
基本每股收益(元/股)                        0.110              0.234                        -52.99
稀释每股收益(元/股)                        0.110              0.234                        -52.99
扣除非经常性损益后的基本每股收
                                              0.102              0.087                17.24
益(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                      3.98                9.46 减少 5.48 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
                                               3.68                3.51 增加 0.17 个百分点
资产收益率(%)
报告期归属于上市公司股东的净利润较上年同期下降 50.35%,主要因上年同期出售武汉健民股
票取得投资收益较大所致。

二、   非经常性损益项目和金额
                                                                       单位:元 币种:人民币
                     非经常性损益项目                                           金额
 非流动资产处置损益                                                                     -29,914.85
 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,
 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府                                 2,023,166.66
 补助除外
 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
                                                                                          -91,423.88
 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
 得的投资收益
 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
                                                                                         -106,290.05
 产生的损益
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                    -366,735.20


                                              5
                      河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



其他符合非经常性损益定义的损益项目                                 1,748,421.41
少数股东权益影响额                                                    57,037.93
所得税影响额                                                        -218,306.97
                          合计                                     3,015,955.05




                                          6
                       河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告




第四节      董事会报告

一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
  报告期内,公司按照年初制定的发展战略及经营目标,充分发挥自身各项优势,整合资源,
内抓管理外拓市场,持续深化营销改革,加大生产管理力度,稳步实施工艺技术改进与产品创
新,强化产品研发,加强成本管控,健全内控机制,优化人才队伍建设,不断推进企业快速发
展,公司生产经营工作继续保持了良好发展态势。
  报告期内,公司实现营业收入 41,359.00 万元,同比增长 20.42%;实现归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益的净利润 3,640.13 万元,同比增长 23.50%。
  报告期内, 贴膏剂事业部不断强化市场调研和产品推广,从电视剧植入广告、公益广告、公
益活动、微信、微博等着手,进行各种形式的宣传,不断凸显公司品牌,提升和丰富品牌内涵;
加大与大客户的战略合作力度,加强与各级客户的沟通;敦促区域经理人从终端做起,做透、
做实、做强区域市场;加强营销人员队伍建设,落实年度营销方案、营销政策,完善相关营销
制度,充分调动营销人员工作积极性;不断落实安全与质量工作,深化 GMP 规范,加强生产
过程质量管理,做好安全生产标准化工作,推进了企业安全、优质生产工作的顺行,药品质量
管理取得新成效;稳步实施工艺和技术改进工作,积极组织新基质、新设备、新工艺的试验和
试产。
  报告期内,信阳分公司持续推进口服药生产基地异地扩建工程建设,目前设备调试基本结束,
可正常生产。不断完善和优化生产工艺;开展普药恢复生产工作,修订产品及物料内控质量标
准;完成解毒散结胶囊、胃疼宁片等四个产品新增瓶装规格补充申请,确保满足扩充 OTC 市场
销售需求;推进新产品丹玉通脉颗粒工艺移交试生产工作;组织市场经理对先进销售模式进行
学习交流,推动丹鹿通督片市场开发;召开 OTC 销售模式交流会,遴选全国空白 OTC 市场代
理商。
  报告期内,芬太尼事业部积极开拓销售市场,充分借助代理商的渠道优势、网络优势和机制
优势,扩大产品销售;开展麻醉药品的学术推广活动,强化市场的开发渗透;以芬太尼生产工
艺技术为核心,开展大生产工艺研究,不断创新及改进,提高生产技术水平。

(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
                                                                     单位:元 币种:人民币
               科目                         本期数            上年同期数        变动比例(%)
营业收入                                  413,590,023.77      343,444,860.11               20.42
营业成本                                  164,373,349.95      143,363,508.51               14.65
销售费用                                  148,000,084.24      114,176,913.73               29.62
管理费用                                   62,277,482.47        48,203,207.07              29.20
财务费用                                    5,180,389.58         6,537,283.86             -20.76
经营活动产生的现金流量净额                 23,955,195.54        22,606,231.84               5.97
投资活动产生的现金流量净额               -155,965,144.91      -54,552,505.32
筹资活动产生的现金流量净额                 -4,903,292.91      160,461,101.99             -103.06
研发支出                                   11,935,943.93         8,865,835.63              34.63
公允价值变动收益                              -347,015.93           71,336.84            -586.45
投资收益                                   17,897,723.41        70,588,457.10             -74.64
营业外支出                                     572,944.63        2,662,673.02             -78.48
所得税费用                                  5,415,881.49        13,265,375.22             -59.17


                                           7
                           河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告




投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系长期资产投资增加
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:系上年同期收到非公开发行股票资金所致
研发支出变动原因说明:主要系公司加大研发投入所致
公允价值变动收益变动原因说明:主要系交易性金融资产公允价值变动所致
投资收益变动原因说明:主要系上年同期处置可供出售金融资产所致
营业外支出变动原因说明:主要系本期捐赠减少所致
所得税费用变动原因说明:主要系上年同期处置可供出售金融资产产生的收益较大所致

2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
   报告期内,公司实现归属于上市公司股东的净利润 3,941.73 万元,比上年同期下降 50.35%;
主要原因为上年同期公司出售可供出售金融资产,投资收益大幅增长。
   报告期内,公司整合资源,内抓管理外拓市场,持续深化营销改革,实现归属于上市公司股
东的扣除非经常性损益的净利润 3,640.13 万元,比上年同期增长 23.50%。

(2)  公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
    2012 年 2 月 28 日,公司召开第五届董事会第九次会议,审议通过了《关于公司 2012 年非
公开发行股票方案的议案》等相关议案。2012 年 3 月 28 日,公司召开 2012 年第三次临时股东
大会,审议通过了《关于公司 2012 年非公开发行股票方案的议案》等相关议案。
     2012 年 9 月 10 日,经中国证监会发行审核委员会审核,公司 2012 年非公开发行股票申请
获得通过。2012 年 11 月 1 日,公司收到中国证监会核发的《关于核准河南羚锐制药股份有限
公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2012]1398 号),核准羚锐制药非公开发行不超过
50,352,020 股新股。
     公司于 2013 年 1 月 6 日向羚锐发展、上海证券、百瑞信托三家特定对象非公开发行
28,337,939 股股份,发行价格为 7.67 元/股,募集资金净额 208,173,654.19 元,公司已于 2013
年 1 月 21 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续,详见 2013
年 1 月 23 日中国证券报、证券日报及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)公司公告。
  目前,公司募集资金已使用完毕。

(3) 经营计划进展说明
    报告期内,公司执行既定的经营计划与目标,整合资源,内抓管理外拓市场,加大生产质
量管理,强化产品研发,不断推进企业快速发展,实现营业收入 41,359.00 万元,同比增长 20.42%。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
                                                                           单位:万元 币种:人民币
                                        主营业务分行业情况
                                                               营业收入         营业成本    毛利率比
                                                    毛利率
      分行业    营业收入         营业成本                      比上年增         比上年增    上年增减
                                                    (%)
                                                                 减(%)            减(%)       (%)
                                                                                            增加 1.95
 制造业             40,614             15,831          61.02            20.88       15.11
                                                                                            个百分点
                                                                                            减少 5.01
 其他                  660                596           9.70            -2.94        2.76
                                                                                            个百分点
                                       主营业务分产品情况
      分产品    营业收入         营业成本      毛利率     营业收入              营业成本    毛利率比


                                                8
                            河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



                                                     (%)     比上年增         比上年增    上年增减
                                                                  减(%)            减(%)       (%)
                                                                                             增加 2.65
橡胶膏剂             28,537              9,944          65.15            23.40       14.67
                                                                                             个百分点
                                                                                             减少 1.55
片剂                  3,106              1,458          53.06             9.37       13.11
                                                                                             个百分点
                                                                                             增加 0.22
胶囊剂                7,492              3,858          48.51            11.45       10.99
                                                                                             个百分点
                                                                                             增加 3.35
软膏剂                1,372                480          65.01            48.16       35.21
                                                                                             个百分点
                                                                                             减少 8.34
其他                   767                 687          10.43            15.17       26.99
                                                                                             个百分点

2、    主营业务分地区情况
                                                                         单位:万元 币种:人民币
            地区                       营业收入                      营业收入比上年增减(%)
河南                                                   4,689                                     18.56
四川/重庆                                              3,522                                     14.42
其它                                                  33,063                                     21.35

(三) 核心竞争力分析
   1、所处的行业优势
      在政策持续推进、人口老龄化加速及居民收入提升等多重因素推动下,中药行业保持稳步
增长。中药因为药食同源的基础和临床功效,具有很大市场潜力和开发空间。中药除了治疗药
品,还可开发保健品、食品、饮料、化妆品等大健康类产品,将会带来更大经济和社会效益。
   2、品牌优势
   公司市场信誉好,知名度高,"羚锐"品牌在消费者心中有很高的认知度。
   3、产品结构优势
   公司产品结构合理、品种丰富,拥有橡胶膏剂、片剂、胶囊剂、颗粒剂、酊剂、软膏剂等十
余种剂型百余种产品,其中包括通络祛痛膏(骨质增生一贴灵)、丹鹿通督片、活血消痛酊、胃
疼宁片、培元通脑胶囊、参芪降糖胶囊等独家拥有知识产权的产品及国家中药保护品种和国家
医保药品。
   4、技术优势
   公司拥有"国家认定企业技术中心",设有企业院士工作站、企业博士后科研工作站和专业的
药物研究院。公司与北京化工大学、河南中医学院等高校建立了长期的合作机制,研究力量比
较雄厚,自主创新能力位居国内同行前列,新产品研发能力强。公司拥有多项专利,多个中药
保护品种。
   5、市场优势
   公司建立一支高素质、专业化的营销队伍;公司因诚实守信、产品质量好,在消费者和经销
商心中具有良好的口碑,客户网络健全,合作伙伴关系稳定,产品覆盖全国范围。
   6、质量管理
   公司质量管理规范,不断推进卓越绩效管理模式,规范产品质量控制流程,严格按 GMP 规
范、岗位 SOP 要求组织生产,公司曾荣获"河南省省长质量奖"。

(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
   报告期内,因看好新县良好的生态环境和丰富的中药材资源优势,公司之全资子公司河南羚

                                                 9
                                   河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



    锐投资发展有限公司出资 1000 万元设立信阳羚锐生态农业有限公司,发展中药材产业及生态农
    业,持股比例为 100%。
      报告期内,因看好现代生态农业发展前景,充分利用新县绿色资源及良好的生态环境来发展
    生态农业、养殖业,开发无公害绿色食品,公司之孙公司信阳羚锐生态农业有限公司、公司控
    股股东河南羚锐集团有限公司及非关联自然人共同出资设立河南兴锐农牧科技有限公司,兴锐
    农牧注册资本为 1000 万元,其中羚锐生态农业出资 190 万元,持股比例为 19%。
      报告期内,为充分利用闲置资金,经董事会授权投资短期银行理财产品;使用少量自有资金
    进行委托理财。

    (1)   证券投资情况
                                                                                期末账面价      占期末 报告期损
                                                                  持有数量
     序    证券品                                  最初投资金                       值          证券总     益
                        证券代码    证券简称
     号      种                                    额(元)                                     投资比
                                                                   (股)
                                                                                  (元)        例(%) (元)
                                    中邮定开
     1    基金          000271                  4,999,100.00      4,999,100     5,189,065.80     67.69     254,954.10
                                    债A
     2    股票          601607      上海医药    1,830,327.50        100,000     1,243,000.00     16.21    -210,000.00
     3    股票          601808      中海油服      477,497.00         20,000       351,600.00      4.59     -86,200.00
                                    农银沪深
     4    基金          660008                      300,000.00      297,030      206,435.64       2.69     -12,980.20
                                    指数
     5   股票      000858           五 粮 液      391,891.50         10,000       179,300.00      2.34      29,700.00
     6   股票      600585           海螺水泥      252,262.00         10,000       157,200.00      2.05      -8,900.00
     7   股票      000937           冀中能源      533,833.30         20,000       116,400.00      1.52     -30,000.00
     8   股票      601699           潞安环能      325,034.70         10,000        75,800.00      0.99     -30,900.00
     9   股票      002563           森马服饰      100,500.00          1,500        40,725.00      0.53       1,890.00
     10 股票       002416           爱施德         45,000.00          2,000        29,700.00      0.39      -8,100.00
     期末持有的其他证券投资                       111,655.00          /            76,714.72      1.00       9,112.22
                    合计                        9,367,101.00          /         7,665,941.16       100     -91,423.88

    (2)   持有其他上市公司股权情况
                                                                                                     单位:元
                                                                                  报
                                         期初持     期末持                        告    报告期所         会计
     证券代      证券    最初投资成                              期末账面价                                      股份
                                         股比例     股比例                        期    有者权益         核算
       码        简称        本                                      值                                          来源
                                         (%)     (%)                        损      变动           科目
                                                                                  益
                                                                                                      可 供
                                                                                                                 二 级
              江淮                                                                                    出 售
     000816             49,881,326.66       0.81       0.62     38,158,560.00          -450,483.00               市 场
              动力                                                                                    金 融
                                                                                                                 购入
                                                                                                      资产
          合计          49,881,326.66       /          /        38,158,560.00          -450,483.00      /          /

    (3) 持有金融企业股权情况
                          期初持             期末持                         报告期     报告期
所持对象名 最初投资金                                      期末账面价                             会计核        股份来
                          股比例             股比例                         损益       所有者
    称        额(元)                                       值(元)                             算科目          源
                          (%)              (%)                          (元)     权益变


                                                           10
                                    河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



                                                                                      动(元)
  信阳银行股                                                                                     长期股     投资、
                    32,000,000.00         6.89      6.89      32,000,000.00
  份有限公司                                                                                     权投资     受让
      合计          32,000,000.00     /             /         32,000,000.00                          /          /

         2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
         (1) 委托理财情况
         委托理财产品情况
                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                                                   是
                                                                                                                  资金
                                                    报                                             否 是
                                                                                                                  来源
             委托                   委托     委托   酬                                             经 否 是
                                                                                                                  并说
合作方       理财    委托理财金     理财     理财   确                   实际收回本      实际获得 过 关 否
                                                             预计收益                                             明是
名称         产品        额         起始     终止   定                     金金额          收益    法 联 涉
                                                                                                                  否为
             类型                   日期     日期   方                                             定 交 诉
                                                                                                                  募集
                                                    式                                             程 易
                                                                                                                  资金
                                                                                                   序
                                      2014
                                    2014
方正东       方正                     年    保
                                    年 5
亚信托       - 汇                     11    证                                                                    自 有
                  10,000,000.00     月          345,205.48                            是 否 否
有限责       金 1                     月    收                                                                    资金
                                    16
任公司       号                     日
                                      16    益
                                      日
                                      2014
河南浩                           2014       固
                                      年 6
源投资 资金                      年 1       定                                                                    自 有
                  27,000,000.00       月                    27,000,000.00 902,475.00 是 否 否
发 展 有 理财                    月 2       收                                                                    资金
                                      30
限公司                           日         益
                                      日
  合计      /     37,000,000.00    /    /     / 345,205.48 27,000,000.00 902,475.00 /     /    /                     /
逾期未收回的本金和收益累计金额(元)                                                                                     0
            报告期内公司累计利用闲置自有资金进行委托理财两次,其中浩源投资公司的委托理财产
        品已到期,获得收益 902,475.00 元;方正信托公司委托理财产品于 2014 年 11 月到期,预计将
        获得收益 345,205.48 元。

         (2) 委托贷款情况
            本报告期公司无委托贷款事项。


       (3)     其他投资理财及衍生品投资情况
  投资类                   签约                         投资期
               资金来源            投资份额                        产品类型   预计收益     投资盈亏    是否涉诉
    型                       方                           限
  银行理     公司自有资 农业                                       非保本浮
                                 15,000,000.00          23                                 23,017.90   否
  财产品     金            银行                                    动收益
  银行理     子公司自有 中国                                       非保本浮
                                 460,000.00             71                                 4,554.00    否
  财产品     资金          银行                                    动收益
  银行理     子公司自有 中国                                       非保本浮
                                 1,900,000.00           35                                 9,565.07    否
  财产品     资金          银行                                    动收益


                                                              11
                               河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



银行理   子公司自有   中国                              非保本浮
                             500,000.00      17                                630.15       否
财产品   资金         银行                              动收益
银行理   子公司自有   中国                              非保本浮
                             500,000.00      25                                926.69       否
财产品   资金         银行                              动收益
银行理   子公司自有   中国                              非保本浮
                             200,000.00      15                                390.89       否
财产品   资金         银行                              动收益
银行理   子公司自有   中国                              非保本浮
                             700,000.00      9                                 429.60       否
财产品   资金         银行                              动收益
银行理   子公司自有   中国                              非保本浮
                             1,500,000.00    56                                11,852.05    否
财产品   资金         银行                              动收益
银行理   子公司自有   中国                              非保本浮
                             300,000.00      66                                2,863.56     否
财产品   资金         银行                              动收益
银行理   子公司自有   中国                              非保本浮
                             700,000.00      58                                6,006.58     否
财产品   资金         银行                              动收益
银行理   子公司自有   中国                              非保本浮
                             400,000.00      12                                368.18       否
财产品   资金         银行                              动收益
银行理   子公司自有   中国                              非保本浮
                             700,000.00      87                     8,542.92                否
财产品   资金         银行                              动收益
银行理   子公司自有   中国                              非保本浮
                             400,000.00      82                     4,054.44                否
财产品   资金         银行                              动收益
银行理   子公司自有   中国                              非保本浮
                             400,000.00      158                    9,944.44                否
财产品   资金         银行                              动收益
银行理   子公司自有   中国                              非保本浮
                             800,000.00      87                     9,763.33                否
财产品   资金         银行                              动收益
银行理   子公司自有   招商                              非保本浮
                             30,000,000.00   43                                233,260.20   否
财产品   资金         银行                              动收益
银行理   子公司自有   浦发                              非保本浮
                             10,000,000.00   35                                51,780.82    否
财产品   资金         银行                              动收益
银行理   子公司自有   招商                              非保本浮
                             30,000,000.00   35                                163,972.80   否
财产品   资金         银行                              动收益
银行理   子公司自有   浦发                              非保本浮
                             7,000,000.00    36                                41,424.66    否
财产品   资金         银行                              动收益
银行理   子公司自有   招商                              保本浮动
                             30,000,000.00   90                                293,070.00   否
财产品   资金         银行                              收益
报价回   子公司自有   中原                   1 天自     非保本浮
                             130,000.00                                        1,833.26     否
购       资金         证券                   动延续     动收益

    3、 募集资金使用情况
    (1) 募集资金总体使用情况
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                         本报告期已使                                  尚未使用募集
 募集年                                                   已累计使用募 尚未使用募
             募集方式     募集资金总额   用募集资金总                                  资金用途及去
   份                                                       集资金总额   集资金总额
                                               额                                            向
     2013 非公开发行 208,173,654.19            5,788.05 208,401,045.39             0
   合计          /        208,173,654.19       5,788.05 208,401,045.39             0         /
      截至 2014 年 6 月 30 日,本年度投入募集资金总额 5,788.05 元,募集资金专户无结余。


                                                   12
                                  河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



        截至 2014 年 6 月 30 日,公司对募投项目累计投入募集资金 208,401,045.39 元(含募集资金专
        用账户累计取得银行存款利息扣除银行手续费等的净额 227,391.20 元)。
        在非公开发行股票募集资金到位之前,募集资金投资项目已由公司以自筹资金先行投入。在募
        集资金到位后,经董事会审议通过,并经独立董事、监事会、保荐机构发表同意意见后,公司
        以募集资金置换预先投入的自有资金 99,644,944.59 元。

        (2)   募集资金承诺项目使用情况
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                                                       未
                                                                                                       达
                                                              是                                 是    到   变更
              是                                              否                                 否    计   原因
              否                  募集资                      符                                 符    划   及募
                                                                                          产生
  承诺项目    变   募集资金拟投   金本报     募集资金累计     合   项目进                        合    进   集资
                                                                               预计收益   收益
    名称      更     入金额       告期投     实际投入金额     计     度                          预    度   金变
                                                                                          情况
              项                  入金额                      划                                 计    和   更程
              目                                              进                                 收    收   序说
                                                              度                                 益    益   明
                                                                                                       说
                                                                                                       明
  羚锐制药                                                                                实现
  口服药生                                                                                利润
  产 基 地 异 否 208,173,654.19 5,788.05 208,401,045.39 是 84.35% 81,130,000.00           总额   是
  地扩建工                                                                                4032
  程项目                                                                                  万元
     合计       / 208,173,654.19 5,788.05 208,401,045.39 /      /    81,130,000.00          /    /     /     /
          项目进度符合预期,目前所有设备调试基本结束,已能正常生产。

        4、 主要子公司、参股公司分析
                     注册资本(万 经营范围                                     总资产(万 净 资 产 净 利 润
公司名称
                     元)                                                      元)       (万元)(万元)
                                  实业投资;医药包装材料销售;企业管理咨询,
河南羚锐投资发展有限
                     7,500        财务咨询(以上范围凡需前置审批或国家有关 9279           9098     -12
公司
                                  规定的,凭许可证或有关批准文件经营)。
                                  软膏剂(含激素)、乳膏剂(含激素)、洗剂(含
河南羚锐生物药业有限              激素)、凝胶剂、化妆品、保健用品、消毒用
                     1,050                                                     4084       2502     256
公司                              品生产、销售(涉及行政许可凭有效许可证经
                                  营)。
                                  货物进出口、技术进出口、代理进出口;销售
                                  机械设备、五金交电、建筑材料、装饰材料、
北京羚锐丰汇进出口有              金属材料、仪器仪表、汽车配件、化工产品、
                     200                                                       399        224      1
限公司                            针纺制品、服装鞋帽、文体用品、日用品;组
                                  织文化艺术交流活动;承办展览展示;会议服
                                  务;企业管理咨询。
                                  住宿、餐饮业、日用百货、针纺织品、方便食
新县宾馆有限责任公司 1,600                                                     2547       1285     -129
                                  品零售,文字信息处理服务。


                                                     13
                                   河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



北京羚锐伟业科技有限                 技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、
                     1,000                                                    2528             -359         -44
公司                                 技术服务。(未取得行政许可的项目除外)
                                     销售电子产品、日用品、计算机软硬件及辅助
                                     设备、文具用品、工艺美术品、机械设备、家
                                     用电器、医疗器械(限类);软件开发;计算
羚锐华致(北京)电子
                     450             机系统集成服务;技术开发;技术咨询;技术 83               74           -19
商务有限公司
                                     服务;技术转让;设计、制作、代理、发布广
                                     告;会议服务;组织文化艺术交流活动;货物
                                     进出口;技术进出口;代理进出口。
                                     羚锐牌系列保健食品、普通食品;第Ⅱ类:物
                                     理治疗及康复设备(6826)的生产销售(以上
河南羚锐保健品股份有                 需凭有效许可证经营);经营本企业自产产品
                     4,985                                                    4309             3942         -81
限公司                               的出口业务和本企业所需的机械设备、零配
                                     件、原辅材料的进口业务(国家限定公司经营
                                     或禁止进出口的商品及技术除外)。
河南羚锐制药股份有限                 新型实用技术及医药产品的研发。
                     220 万美元                                               1310             1310         -43
公司美国研发中心
                                     中药材及农产品种植、养殖、销售,农副产品
信阳羚锐生态农业有限
                     1,000           及有机食品的加工、生产与销售;其他生态农 985              983          -17
公司
                                     业开发项目。
                                     合成蒽醌、1-硝基蒽醌、分散红(R-91、R-146)、
                                     商品染料的生产;染料及助剂、化工产品的技
                                     术开发、技术转让、技术咨询服务及销售(化
                                     学危险品凭许可证经营);上述产品的原辅材
                                     料、机械设备、仪器仪表及零配件、包装制品
江苏亚邦染料股份有限
                     21,600          的销售;本企业自产的各类染料、助剂、化工 252175           112953       39459
公司
                                     中间体的出口及本企业生产、科研所需的原辅
                                     材料、机械设备、仪器仪表、零配件的进口(国
                                     家限定企业经营或禁止进出口商品和技术除
                                     外);以下限分支机构经营:染料及染料中间
                                     体的生产(危化品除外)。
                                     食用植物油{(半精炼、全精炼)(分装)、油
                                     茶籽油}生产、销售,食用油技术开发,预包
                                     装食品兼散装食品的批发兼零售,山油茶种
河南绿达山茶油股份有
                     3,000           植,经营本企业自产产品的出口业务和本企业 18887            2631         -33
限公司
                                     所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业
                                     务。(国家限定经营或禁止进出口的产品及技
                                     术除外)

        5、   非募集资金项目情况
                                                                                单位:万元 币种:人民币
                                                                本报告期投入    累计实际投入 项目收益情
        项目名称              项目金额           项目进度
                                                                    金额            金额           况
   年产 2 亿贴暖洋洋
                                      16,000   22.86%                   1,341          3,657
   系列产品项目
          合计                        16,000          /                 1,341          3,657            /


                                                          14
                          河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



    经公司第五届董事会第二十二次会议审议通过,公司投资建设年产 2 亿贴暖洋洋系列产品
项目,截至 2014 年 6 月 30 日,该项目已累计投入资金 3,657 万元,本报告期投入金额 1,341 万
元,预计项目总建设周期为 24 个月。

二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
    公司 2013 年度利润分配及资本公积金转增股本方案已经 2014 年 6 月 6 日召开的 2013 年度
股东大会审议通过,利润分配方案为以 2013 年 12 月 31 日总股本 357,266,909 股为基数,每 10
股派发现金红利 1.50 元 (含税),共计派发现金红利 53,590,036.35 元,剩余未分配利润结转至
下一年度;同时以总股本 357,266,909 股为基数,以资本公积金每 10 股转增 5 股。
    2014 年 6 月 25 日,公司发布了 2013 年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告,股权登
记日为 2014 年 7 月 1 日,除权除息日为 2014 年 7 月 2 日,现金红利发放日为 2014 年 7 月 2 日。
目前,公司 2013 年度利润分配及资本公积金转增股本方案已实施完毕。

三、 其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变
动的警示及说明
    预测年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比减少幅度较大,主要原因是上年
同期公司出售可供出售金融资产导致投资收益增加。

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用




                                             15
                         河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告




第五节       重要事项

一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
                 事项概述及类型                                查询索引
     2013 年 9 月 18 日,公司作为原告,就京裕
 投资及银高投资未按照《附条件生效的股份认购
 协议》约定按时支付我公司非公开发行股票认缴
 股款一事,通过诉讼代理人北京金台(武汉)律
 师事务所对违约方银高投资、京裕投资及其普通
 合伙人京富融源分别向河南省信阳市中级人民法 上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn/)
 院提起民事诉讼,2013 年 9 月 26 日,河南省信
 阳市中级人民法院正式受理上述两项案件。
     2014 年 7 月公司收到河南省信阳市中级人民
 法院民事判决书,详见 2014 年 7 月 26 日上交所
 公司公告。

二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。

三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用

四、 公司股权激励情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
                     事项概述                                     查询索引
     经公司 2013 年第一次临时股东大会批准,
 2013 年 7 月 10 日,公司向 99 名激励对象授予限
 制性股票 13,680,000 股,预留 1,320,000 股,预留
 限制性股票应在限制性股票首次授予后 12 个月
 内一次性授予。
                                                上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn/)
     2014 年 6 月 6 日,公司第六届董事会第一次
 会议审议通过《关于取消授予预留限制性股票的
 议案》,因近期没有向潜在激励对象授予预留限制
 性股票的计划,因此公司决定取消授予预留的限
 制性股票。
     2014 年 6 月 30 日,公司第六届董事会第二
 次会议审议通过《关于回购注销部分激励对象已
 获授但尚未解锁的限制性股票事宜的议案》及《关
 于首次授予的限制性股票第一期解锁的议案》,公 上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn/)
 司已于 2014 年 7 月 4 日办理完毕回购注销余鹏先
 生所持限制性股票手续。首期授予限制性股票第
 一期解锁部分于 2014 年 7 月 10 日上市流通。

(二)   报告期公司股权激励相关情况说明

                                            16
                               河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



    2013 年 6 月 27 日,公司 2013 年第一次临时股东大会批准了《激励计划》及其摘要。本激励
  计划所涉及的标的股票为 1000 万股羚锐制药股票,其中首次授予 912 万股,预留 88 万股,预
  留限制性股票应在限制性股票首次授予后 12 个月内一次性授予。
    因公司实施 2012 年度利润分配及资本公积金转增股本方案,根据股东大会授权,公司于 2013
  年 7 月 10 日召开第五届董事会第二十次会议审议通过了股权激励计划授予的相关事项,确定首
  期限制性股票的授予日期为 2013 年 7 月 10 日,首期授予数量调整为 1368 万股,预留数量调整
  为 132 万股。
    2014 年 6 月 6 日,公司召开第六届董事会第一次会议及第六届监事会第一次会议,审议通过
  《关于取消授予预留限制性股票的议案》,由于公司近期没有向潜在激励对象授予预留限制性股
  票的计划,因此公司决定取消授予预留的限制性股票。
    2014 年 6 月 30 日,公司召开第六届董事会第二次会议及第六届监事会第二次会议,审议通
  过《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票事宜的议案》,由于激励对象余
  鹏先生职务变更为职工代表监事,根据激励计划的相关规定,公司回购并注销余鹏先生已获授
  且尚未解锁的 33.75 万股限制性股票。该部分股票已过户至公司开立的回购专用证券账户并于 7
  月 4 日注销。
    2014 年 6 月 30 日,公司召开第六届董事会第二次会议及第六届监事会第二次会议,审议通
  过《关于首次授予的限制性股票第一期解锁的议案》,根据《激励计划》相关规定,公司首次授
  予的限制性股票第一期解锁条件已全部达成,98 名激励对象已获授的限制性股票可申请第一期
  解锁。首期授予限制性股票第一期解锁部分于 2014 年 7 月 10 日上市流通。

  五、 重大关联交易
  (一) 与日常经营相关的关联交易
  1、 临时公告未披露的事项
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                             占同                          交易价
                                           关联                              类交      关联                格与市
                                                    关联                                        市场
关联交易     关联关   关联交     关联交    交易                  关联交易    易金      交易                场参考
                                                    交易
    方         系     易类型     易内容    定价                    金额      额的      结算                价格差
                                                    价格                                        价格
                                           原则                              比例      方式                异较大
                                                                             (%)                           的原因
新县香山  母公司
                    接受劳          公允
湖发展有  的全资            餐饮费                 48,676.50                  1.87
                    务              价
限公司    子公司
              合计                     /    /      48,676.50                             /       /           /
  在日常经营活动中,需关联方提供住宿、餐饮等服务。
  对公司独立性不构成影响。
  公司的主营业务不会因此类交易而对关联方形成依赖。

  (二) 共同对外投资的重大关联交易
  1、 临时公告未披露的事项
                                                                                 单位:万元 币种:人民币
                                                                                                  被投资企
                                                     被投资
                                       被投资企                    被投资     被投资      被投资  业的重大
               关联     被投资企                     企业的
共同投资方                             业的主营                    企业的     企业的      企业的  在建项目
               关系     业的名称                     注册资
                                         业务                      总资产     净资产      净利润  的进展情
                                                       本
                                                                                                      况
河南羚锐集    控 股    河南兴锐        种猪、商品        1,000      592.18      488.18      -1.82


                                                    17
                              河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



团有限公司      股东     农牧科技  猪饲养销
                         有限公司  售,饲料加
                                   工,有机肥
                                   生产利用,
                                   农业种植。
       报告期内,因看好现代生态农业发展前景,充分利用新县绿色资源及良好的生态环境来发
   展生态农业、养殖业,开发无公害绿色食品,公司之孙公司信阳羚锐生态农业有限公司、公司
   控股股东河南羚锐集团有限公司及其余两位非关联自然人共同出资设立河南兴锐农牧科技有限
   公司,注册资本为 1000 万元,其中羚锐生态农业出资 190 万元,持股比例为 19%;羚锐集团认
   购 320 万元,认购比例为 32%。

   (三) 关联债权债务往来
   1、 临时公告未披露的事项
                                                                    单位:万元 币种:人民币
                                                 向关联方提供资金       关联方向上市公司提供资金
     关联方                关联关系          期初余            期末余 期初余              期末余
                                                       发生额                    发生额
                                               额                额       额                额
新 县 宾 馆有限 责
                     控股子公司               838.72               838.72
任公司
河 南 羚 锐生物 药
                     控股子公司               104.93               104.93
业有限公司
                合计                          943.65             943.65
关联债权债务形成原因                                   代垫款或者借款

   六、 重大合同及其履行情况
   (一) 托管、承包、租赁事项
   √ 不适用

   (二) 担保情况
   √ 不适用

   (三)  其他重大合同或交易
       公司于 2013 年 10 月 28 日召开第五届董事会第二十三次会议,审议通过了《关于将信阳分
   公司工业用地变更为商住用地的议案》。因公司信阳分公司拟搬迁至信阳工业城,为提高该土地
   使用效率,促进公司的发展,公司拟将该宗地部分土地由工业用地变更为商住用地。信阳市人
   民政府已同意为该土地使用权办理变更用途手续。详见 2013 年 10 月 30 日上交所网站公司公告。
   2013 年 12 月,公司与信阳市国土资源局签订《国有建设土地使用权出让合同变更协议》。2014
   年 1 月公司已按《变更协议》的相关规定补交土地出让金及相关税费共计 135,923,036.71 元,
   将原信阳分公司土地用途变更为商住用地。

    七、 承诺事项履行情况
    (一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
    承诺事项
                                                是否
                                      承诺时          是否及 如未能及时履行 如未能及时
  承诺     承诺类                               有履
                   承诺方 承诺内容 间及期             时严格 应说明未完成履 履行应说明
  背景       型                                 行期
                                        限              履行    行的具体原因    下一步计划
                                                  限


                                                 18
                          河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



                           不 为 激
                           励 对 象
                           依 2013
                           年 限 制
                           性 股 票
                           激 励 计
                           划 获 取
                 河南羚    有 关 权    本次股
                 锐制药    益 提 供    权激励
        其他                                      是     是
                 股份有    贷 款 以    授予完
                 限公司    及 其 他    成。
与股                       任 何 形
权激                       式 的 财
励相                       务资助,
关的                       包 括 为
承诺                       其 贷 款
                           提 供 担
                           保。
                           自 限 制
                           性 股 票
                           授 予 日
                                       自 2013
                           起 三 十
        股份限                         年 7 月
                 熊维政    六 个 月               是     是
        售                             10 日起
                           内 不 转
                                       三年内
                           让 获 授
                           限 制 性
                           股票

 八、  聘任、解聘会计师事务所情况
     经公司董事会审计委员会提议,公司第五届董事会第二十五次会议及 2013 年度股东大会审
 议通过,继续聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2014 年度财务报告的审计机构,
 同时聘任其为公司 2014 年度内部控制审计机构。

 九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
 人处罚及整改情况
     公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人均未受中国证
 监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

 十、   公司治理情况
      公司治理结构完善,符合法律法规及中国证监会规范性文件的要求。
      报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市规则》等法
 律法规的要求,不断完善公司法人治理结构,加强信息披露,规范公司运作。公司股东大会、
 董事会、监事会、董事会专门委员会依法履行各自职责,运作规范;公司对关联交易、募集资
 金使用按照相关的规定履行了相应的程序并对涉及事项及时进行了信息披露。
      报告期内,公司根据《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》等相关要求,
 结合公司规则建设的实效性,继续推进内部控制规范系建设,使内控建设及完善持续化、常态
 化。


                                             19
                       河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



    公司将继续严格遵照有关法律法规和规范性的文件要求,不断完善内部制度建设,推进公
司规范化运作,确保公司长期稳定的健康发展,增强公司核心竞争力和盈利能力,为广大股东
提供良好的投资回报,同时严格按照法律法规和公司章程的规定,真实、准确、完整、及时地
披露有关信息,确保所有股东有平等的机会获得信息。




                                          20
                            河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告




  第六节       股份变动及股东情况
  一、 股本变动情况
  (一) 股份变动情况表
  1、 股份变动情况表
     报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

  2、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
  有)
       报告期后到半年报披露日期间,公司实施 2013 年度利润分配及资本公积金转增股本方案,
  总股本变更为 535,900,364 股;又因公司限制性股票激励对象余鹏先生职务变更为监事,公司根
  据激励计划的相关规定回购并注销其已获授但尚未解锁的 33.75 万股限制性股票,公司股本相
  应变更为 535,562,864 股。
       如按照股本变动前 357,266,909 股的总股本计算的 2014 年半年度归属于上市公司普通股股
  东的每股收益为 0.11 元,每股净资产为 2.69 元,如按照新股本 535,562,864 股计算,归属于上
  市公司普通股股东的每股收益 0.074 元,每股净资产为 1.79 元。

  (二) 限售股份变动情况
     报告期内,本公司限售股份无变动情况。

  二、 股东情况
  (一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
                                                                                         单位:股
                      报告期末股东总数                                                              38,708
                                          前十名股东持股情况
                                                                         持有有限售
                                                          报告期内                     质押或冻结的股份
  股东名称     股东性质     持股比例(%)      持股总数                    条件股份数
                                                            增减                             数量
                                                                             量
河南羚锐集团   境内非国
                                    14.91    53,267,820                   24,261,941   质押   24,261,940
有限公司       有法人
上海证券有限   境内非国
                                     2.74     9,787,744                    9,787,744
责任公司       有法人
百瑞信托有限
               国有法人              2.37     8,457,224                    8,457,224
责任公司
中国银行-华
夏回报证券投   未知                  2.09     7,462,678    7,462,678
资基金
信阳新锐投资   境内非国
                                     2.03     7,245,000
发展有限公司   有法人
新县鑫源贸易   境内非国
                                     1.41     5,025,543
有限公司       有法人
中国银行-华
夏回报二号证   未知                  1.35     4,805,964    4,805,964
券投资基金


                                                21
                            河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



                境内自然
郭卫                                 1.12    4,000,004    -4,684,021
                人
                境内自然
熊维政                               1.09    3,885,000                   1,500,000
                人
                境内自然
李欢                                 0.94    3,343,800     3,343,800
                人
                                 前十名无限售条件股东持股情况
                                         持有无限售条件股
                股东名称                                                股份种类及数量
                                               份的数量
河南羚锐集团有限公司                               29,005,879 人民币普通股             29,005,879
中国银行-华夏回报证券投资基金                      7,462,678 人民币普通股              7,462,678
信阳新锐投资发展有限公司                            7,245,000 人民币普通股              7,245,000
新县鑫源贸易有限公司                                5,025,543 人民币普通股              5,025,543
中国银行-华夏回报二号证券投资基金                  4,805,964 人民币普通股              4,805,964
郭卫                                                4,000,004 人民币普通股              4,000,004
李欢                                                3,343,800 人民币普通股              3,343,800
中国银行-易方达策略成长证券投资基金                3,200,000 人民币普通股              3,200,000
中国银行-易方达策略成长二号混合型证券
                                                    2,500,000 人民币普通股              2,500,000
投资基金
熊维政                                              2,385,000 人民币普通股              2,385,000
                                         前 10 名股东中,除河南羚锐集团有限公司与信阳新锐投资发
                                         展有限公司、新县鑫源贸易有限公司、熊维政先生存在关联
上述股东关联关系或一致行动的说明         关系外,未知其它股东之间是否存在关联关系,也未知其它
                                         股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规
                                         定的一致行动人。

                           前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                                        单位:股
                      持有的有限       有限售条件股份可上市交易情况
序     有限售条件股
                      售条件股份                       新增可上市交易                 限售条件
号       东名称                      可上市交易时间
                        数量                             股份数量
       河南羚锐集团                                                           自非公开发行结束之日起 36
1                     24,261,941    2016 年 1 月 21 日          24,261,941
       有限公司                                                               个月内不得转让
       上海证券有限                                                           自非公开发行结束之日起 36
2                     9,787,744     2016 年 1 月 21 日            9,787,744
       责任公司                                                               个月内不得转让
       百瑞信托有限                                                           自非公开发行结束之日起 36
3                     8,457,224     2016 年 1 月 21 日            8,457,224
       责任公司                                                               个月内不得转让
                                                                              在满足公司《激励计划》规
                                                                              定的解锁条件时,激励对象
                                    2014 年 7 月 10 日             600,000
                                                                              可分三次申请解锁,分别自
4      熊维政         1,500,000     2015 年 7 月 10 日             450,000
                                                                              授予日起的 12、24、36 个月
                                    2016 年 7 月 10 日             450,000
                                                                              后各申请解锁授予限制性股
                                                                              票总量的 40%、30%、30%
                                    2014 年 7 月 10 日        300,000         在满足公司《激励计划》规
5      程剑军         750,000       2015 年 7 月 10 日        225,000         定的解锁条件时,激励对象
                                    2016 年 7 月 10 日        225,000         可分三次申请解锁,分别自

                                               22
                            河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



                                                                        授予日起的 12、24、36 个月
                                                                        后各申请解锁授予限制性股
                                                                        票总量的 40%、30%、30%
                                                                        在满足公司《激励计划》规
                                                                        定的解锁条件时,激励对象
                                    2014 年 7 月 10 日        180,000
                                                                        可分三次申请解锁,分别自
6      张军兵         450,000       2015 年 7 月 10 日        135,000
                                                                        授予日起的 12、24、36 个月
                                    2016 年 7 月 10 日        135,000
                                                                        后各申请解锁授予限制性股
                                                                        票总量的 40%、30%、30%
                                                                        在满足公司《激励计划》规
                                                                        定的解锁条件时,激励对象
                                    2014 年 7 月 10 日        180,000
                                                                        可分三次申请解锁,分别自
7      陈燕           450,000       2015 年 7 月 10 日        135,000
                                                                        授予日起的 12、24、36 个月
                                    2016 年 7 月 10 日        135,000
                                                                        后各申请解锁授予限制性股
                                                                        票总量的 40%、30%、30%
                                                                        在满足公司《激励计划》规
                                                                        定的解锁条件时,激励对象
                                    2014 年 7 月 10 日        180,000
                                                                        可分三次申请解锁,分别自
8      汤伟           450,000       2015 年 7 月 10 日        135,000
                                                                        授予日起的 12、24、36 个月
                                    2016 年 7 月 10 日        135,000
                                                                        后各申请解锁授予限制性股
                                                                        票总量的 40%、30%、30%
                                                                        在满足公司《激励计划》规
                                                                        定的解锁条件时,激励对象
                                    2014 年 7 月 10 日        180,000
                                                                        可分三次申请解锁,分别自
9      吴希振         450,000       2015 年 7 月 10 日        135,000
                                                                        授予日起的 12、24、36 个月
                                    2016 年 7 月 10 日        135,000
                                                                        后各申请解锁授予限制性股
                                                                        票总量的 40%、30%、30%
                                                                        在满足公司《激励计划》规
                                                                        定的解锁条件时,激励对象
                                    2014 年 7 月 10 日        180,000
                                                                        可分三次申请解锁,分别自
10     夏辉           450,000       2015 年 7 月 10 日        135,000
                                                                        授予日起的 12、24、36 个月
                                    2016 年 7 月 10 日        135,000
                                                                        后各申请解锁授予限制性股
                                                                        票总量的 40%、30%、30%
上述股东关联关系或一致行动的说      河南羚锐集团有限公司与熊维政先生、程剑军先生、张军兵先生、汤
明                                  伟先生、吴希振先生存在关联关系。

     三、 控股股东或实际控制人变更情况
       本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。




                                               23
                       河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告




第七节      优先股相关情况

本报告期公司无优先股事项。




                                          24
                       河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告




第八节      董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

二、  公司董事、监事、高级管理人员变动情况
      姓名                担任的职务                   变动情形           变动原因
熊维政            第五届董事会董事长            离任                任期届满
汪群斌            第五届董事会董事              离任                任期届满
程剑军            第五届董事会董事、总经理      离任                任期届满
张军兵            第五届董事会董事              离任                任期届满
赵志军            第五届董事会董事              离任                任期届满
                  第五届董事会董事、董事会
吴希振                                          离任                任期届满
                  秘书、副总经理
张泽书            第五届董事会独立董事          离任                任期届满
杜海波            第五届董事会独立董事          离任                任期届满
刘奇              第五届董事会独立董事          离任                任期届满
李福康            第五届监事会主席              离任                任期届满
杨志远            第五届监事会监事              离任                任期届满
潘滋润            第五届监事会职工监事          离任                任期届满
熊伟              第五届董事会聘副总经理        离任                任期届满
汤伟              第五届董事会聘财务总监        离任                任期届满
夏辉              第五届董事会聘副总经理        离任                任期届满
陈燕              第五届董事会聘副总经理        离任                任期届满
熊维政            第六届董事会董事              选举                换届选举
汪群斌            第六届董事会董事              选举                换届选举
程剑军            第六届董事会董事长            选举                换届选举
张军兵            第六届董事会董事              选举                换届选举
吴希振            第六届董事会董事              选举                换届选举
熊伟              第六届董事会董事、总经理      选举                换届选举
冯卫生            第六届董事会独立董事          选举                换届选举
张连起            第六届董事会独立董事          选举                换届选举
赵怀亮            第六届董事会独立董事          选举                换届选举
李福康            第六届监事会主席              选举                换届选举
杨志远            第六届监事会监事              选举                换届选举
余鹏              第六届监事会职工监事          选举                换届选举
李进              第六届董事会聘副总经理        聘任                换届聘任
汤伟              第六届董事会聘副总经理        聘任                换届聘任
夏辉              第六届董事会聘副总经理        聘任                换届聘任
陈燕              第六届董事会聘副总经理        聘任                换届聘任
武惠斌            第六届董事会聘副总经理        聘任                换届聘任
叶强              第六届董事会聘董事会秘书      聘任                换届聘任
潘滋润            第六届董事会聘财务总监        聘任                换届聘任

                                          25
                       河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告




三、 其他说明
  根据《公司章程》规定,公司第五届董事会、监事会于报告期内届满。公司于 2014 年 6 月 6
日召开 2013 年年度股东大会,完成了董事会、监事会的换届选举。同日,公司召开第六届董事
会、监事会第一次会议,选举公司董事长、监事会主席,并聘任了公司高级管理人员。
  1、第六届董事会组成:熊维政先生、汪群斌先生、程剑军先生、张军兵先生、吴希振先生、
熊伟先生、冯卫生先生、张连起先生、赵怀亮先生,其中冯卫生先生、张连起先生、赵怀亮先
生为独立董事。程剑军先生为公司董事长。
  2、第六届监事会组成:李福康先生、杨志远先生、余鹏先生,其中李福康先生为公司监事会
主席。
  3、高级管理人员聘任情况:聘任熊伟先生为公司总经理;聘任李进先生、汤伟先生、夏辉先
生、陈燕女士、武惠斌先生为公司副总经理;聘任叶强先生为公司董事会秘书;聘任潘滋润先
生为公司财务总监。




                                          26
                            河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告




第九节        财务报告(未经审计)
一、    财务报表

                                        合并资产负债表
                                       2014 年 6 月 30 日
编制单位:河南羚锐制药股份有限公司
                                                                            单位:元 币种:人民币
          项目                     附注                期末余额                    年初余额
流动资产:
    货币资金                  五、注释 1                 305,079,705.99                441,933,284.69
       结算备付金
       拆出资金
       交易性金融资产         五、注释 2                     7,665,941.16                7,906,667.04
       应收票据               五、注释 3                 195,248,303.36                154,918,039.76
       应收账款               五、注释 4                     9,934,405.58                9,935,617.90
       预付款项               五、注释 5                    58,152,945.15               21,799,208.80
       应收保费
       应收分保账款
       应收分保合同准备金
       应收利息
       应收股利
       其他应收款             五、注释 6                    12,780,523.37               10,558,500.32
       买入返售金融资产
       存货                   五、注释 7                 164,042,480.95                162,041,109.71
       一年内到期的非流动
资产
       其他流动资产           五、注释 8                    12,300,000.00               30,460,000.00
         流动资产合计                                    765,204,305.56                839,552,428.22
非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
       可供出售金融资产       五、注释 9                    38,158,560.00               38,688,540.00
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资           五、注释 10                101,150,000.00                 99,250,000.00
       投资性房地产           五、注释 11                183,426,732.72
       固定资产               五、注释 12                351,737,568.11                267,629,566.01
       在建工程               五、注释 13                102,246,015.09                173,296,736.48



                                               27
                         河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产         五、注释 14                     58,974.70
    油气资产
    无形资产               五、注释 15.1              118,555,654.34    139,947,502.77
    开发支出               五、注释 15.2               47,238,849.07     43,179,192.80
    商誉                   五、注释 16                  8,054,423.43      8,054,423.43
    长期待摊费用
    递延所得税资产         五、注释 17                 33,134,893.99     29,949,521.05
    其他非流动资产         五、注释 19                 14,940,798.00      8,576,150.00
       非流动资产合计                                 998,702,469.45    808,571,632.54
         资产总计                                   1,763,906,775.01   1,648,124,060.76
流动负债:
    短期借款               五、注释 20                391,500,000.00    325,500,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款               五、注释 21                 29,336,260.85     40,266,535.54
    预收款项               五、注释 22                 70,104,812.61     56,113,897.18
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬           五、注释 23                 35,595,944.73     32,503,940.04
    应交税费               五、注释 24                 17,959,923.13     22,095,951.47
    应付利息
    应付股利               五、注释 25                 53,590,036.35
    其他应付款             五、注释 26                 98,786,273.69     76,376,931.27
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
                           五、注释 27                 25,000,000.00     20,000,000.00
负债
    其他流动负债           五、注释 28                     42,274.76        308,621.55
       流动负债合计                                   721,915,526.12    573,165,877.05
非流动负债:
    长期借款               五、注释 29                                   25,000,000.00


                                            28
                          河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



     应付债券
     长期应付款
     专项应付款
     预计负债
     递延所得税负债         五、注释 17                   1,278,032.28                1,239,289.25
     其他非流动负债         五、注释 30                 61,815,166.68                63,831,333.34
       非流动负债合计                                   63,093,198.96                90,070,622.59
         负债合计                                      785,008,725.08               663,236,499.64
所有者权益(或股东权
益):
    实收资本(或股本)      五、注释 31                357,266,909.00               357,266,909.00
     资本公积               五、注释 32                290,880,521.94               283,091,704.94
     减:库存股
     专项储备
     盈余公积               五、注释 33                 52,736,681.37                52,736,681.37
     一般风险准备
     未分配利润             五、注释 34                260,011,818.62               274,184,552.19
     外币报表折算差额                                      149,432.99                    28,390.82
     归属于母公司所有者
                                                       961,045,363.92               967,308,238.32
权益合计
     少数股东权益                                       17,852,686.01                17,579,322.80
         所有者权益合计                                978,898,049.93               984,887,561.12
       负债和所有者权益
                                                     1,763,906,775.01             1,648,124,060.76
总计
法定代表人:程剑军 主管会计工作负责人:潘滋润 会计机构负责人:胡秀英


                                     母公司资产负债表
                                     2014 年 6 月 30 日
编制单位:河南羚锐制药股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
          项目                附注                期末余额                      年初余额
流动资产:
    货币资金                                           226,859,404.80               367,448,733.33
     交易性金融资产                                        206,435.64                  219,415.84
     应收票据                                          194,590,491.36               154,918,039.76
     应收账款                                             7,688,769.56                8,181,079.74
     预付款项                                           66,494,854.38                28,779,777.16
     应收利息
     应收股利


                                             29
                         河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



    其他应收款                                         16,975,725.74     16,688,180.22
    存货                                              134,583,551.77    135,201,362.58
    一年内到期的非流动
资产
    其他流动资产
       流动资产合计                                   647,399,233.25    711,436,588.63
非流动资产:
    可供出售金融资产                                   38,158,560.00     38,688,540.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                      235,705,452.20    235,705,452.20
    投资性房地产                                      183,426,732.72
    固定资产                                          307,042,885.04    222,230,108.48
    在建工程                                           99,185,353.64    172,496,736.48
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                          107,832,447.30    128,895,125.72
    开发支出                                           46,470,418.91     42,410,762.64
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                     31,859,435.82     28,766,711.20
    其他非流动资产                                      6,474,250.00      7,701,150.00
       非流动资产合计                               1,056,155,535.63    876,894,586.72
         资产总计                                   1,703,554,768.88   1,588,331,175.35
流动负债:
    短期借款                                          391,500,000.00    325,500,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                           24,347,058.31     34,874,855.20
    预收款项                                           49,714,078.70     39,362,691.19
    应付职工薪酬                                       33,459,718.40     29,529,659.49
    应交税费                                           16,889,051.96     21,059,711.30
    应付利息
    应付股利                                           53,590,036.35
    其他应付款                                         94,641,750.91     70,343,275.55
    一年内到期的非流动                                 25,000,000.00     20,000,000.00


                                            30
                         河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



负债
    其他流动负债                                             42,274.76                  308,621.55
       流动负债合计                                     689,183,969.39               540,978,814.28
非流动负债:
    长期借款                                                                          25,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                                       58,554,166.68                60,383,333.34
       非流动负债合计                                    58,554,166.68                85,383,333.34
         负债合计                                       747,738,136.07               626,362,147.62
所有者权益(或股东权
益):
    实收资本(或股本)                                  357,266,909.00               357,266,909.00
    资本公积                                            289,859,102.59               282,070,285.59
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                             52,630,324.99                52,630,324.99
    一般风险准备
    未分配利润                                          256,060,296.23               270,001,508.15
所有者权益(或股东权益)
                                                        955,816,632.81               961,969,027.73
合计
      负债和所有者权益
                                                     1,703,554,768.88              1,588,331,175.35
(或股东权益)总计
法定代表人:程剑军 主管会计工作负责人:潘滋润 会计机构负责人:胡秀英


                                        合并利润表
                                      2014 年 1—6 月
                                                                         单位:元 币种:人民币
                 项目                      附注             本期金额               上期金额
一、营业总收入                                              413,590,023.77           343,444,860.11
    其中:营业收入                     五、注释 35          413,590,023.77           343,444,860.11
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                                              387,660,700.38           321,138,380.27
    其中:营业成本                     五、注释 35          164,373,349.95           143,363,508.51


                                            31
                          河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           营业税金及附加               五、注释 36           4,332,637.82       3,996,875.57
           销售费用                     五、注释 37         148,000,084.24     114,176,913.73
           管理费用                     五、注释 38          62,277,482.47      48,203,207.07
           财务费用                     五、注释 39           5,180,389.58       6,537,283.86
           资产减值损失                 五、注释 40           3,496,756.32       4,860,591.53
    加:公允价值变动收益(损失以
                                        五、注释 41            -347,015.93         71,336.84
“-”号填列)
       投资收益(损失以“-”号填
                                        五、注释 42          17,897,723.41      70,588,457.10
列)
         其中:对联营企业和合营企
业的投资收益
       汇兑收益(损失以“-”号填
列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                           43,480,030.87      92,966,273.78
    加:营业外收入                 五、注释 43                2,199,461.24       2,504,066.19
    减:营业外支出                      五、注释 44             572,944.63       2,662,673.02
       其中:非流动资产处置损失                                  66,966.00           2,899.44
四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                             45,106,547.48      92,807,666.95
填列)
    减:所得税费用                      五、注释 45           5,415,881.49      13,265,375.22
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                           39,690,665.99      79,542,291.73
    归属于母公司所有者的净利润                               39,417,302.78      79,397,609.65
    少数股东损益                                                273,363.21        144,682.08
六、每股收益:
    (一)基本每股收益                  五、注释 46                    0.110           0.234
    (二)稀释每股收益                  五、注释 46                  0.110              0.234
七、其他综合收益                        五、注释 47            -329,440.83     -70,634,667.68
八、综合收益总额                                             39,361,225.16       8,907,624.05
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                             39,087,861.95       8,762,941.97
总额
    归属于少数股东的综合收益总额                        273,363.21                144,682.08
法定代表人:程剑军 主管会计工作负责人:潘滋润 会计机构负责人:胡秀英


                                             32
                          河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告




                                        母公司利润表
                                       2014 年 1—6 月
                                                                           单位:元 币种:人民币
              项目                        附注              本期金额                 上期金额
一、营业收入                                                  391,092,765.55           325,214,318.96
    减:营业成本                                              152,770,694.87           133,046,567.56
         营业税金及附加                                        3,932,375.34              3,655,130.09
         销售费用                                            143,296,193.06            111,336,226.52
         管理费用                                             57,083,381.49             42,038,853.02
         财务费用                                              5,597,312.07              7,449,021.23
         资产减值损失                                          2,343,984.12              3,497,357.75
    加:公允价值变动收益(损失以
                                                                -119,270.25                 -1,732.22
“-”号填列)
         投资收益(损失以“-”号
                                                              16,925,492.90             70,535,046.48
填列)
           其中:对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                            42,875,047.25             94,724,477.05
    加:营业外收入                                             1,974,671.39              1,983,872.14
    减:营业外支出                                               553,444.63              2,662,290.68
         其中:非流动资产处置损失                                 66,966.00                  2,899.44
三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                              44,296,274.01             94,046,058.51
填列)
    减:所得税费用                                             4,647,449.58             12,541,961.91
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                            39,648,824.43             81,504,096.60
五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
六、其他综合收益                                        -450,483.00                    -70,634,667.68
七、综合收益总额                                      39,198,341.43                     10,869,428.92
法定代表人:程剑军 主管会计工作负责人:潘滋润 会计机构负责人:胡秀英


                                      合并现金流量表
                                      2014 年 1—6 月
                                                                          单位:元 币种:人民币
          项目                附注                本期金额                       上期金额
一、经营活动产生的现金
流量:
    销售商品、提供劳务                                   428,703,438.92               316,196,776.45


                                             33
                          河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



收到的现金
     客户存款和同业存放
款项净增加额
     向中央银行借款净增
加额
     向其他金融机构拆入
资金净增加额
     收到原保险合同保费
取得的现金
     收到再保险业务现金
净额
     保户储金及投资款净
增加额
     处置交易性金融资产
净增加额
     收取利息、手续费及
佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加
额
     收到的税费返还                                        254,933.30      266,477.35
     收到其他与经营活动     五、注释
                                                         5,866,465.91    12,551,666.03
有关的现金                  48
       经营活动现金流入
                                                       434,824,838.13   329,014,919.83
小计
     购买商品、接受劳务
                                                       175,206,625.73   118,956,367.86
支付的现金
     客户贷款及垫款净增
加额
     存放中央银行和同业
款项净增加额
     支付原保险合同赔付
款项的现金
     支付利息、手续费及
佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职
                                                        62,123,727.79    49,774,824.48
工支付的现金


                                             34
                          河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



    支付的各项税费                                      62,440,175.14    52,226,848.82
    支付其他与经营活动      五、注释
                                                       111,099,113.93    85,450,646.83
有关的现金                  48
       经营活动现金流出
                                                       410,869,642.59   306,408,687.99
小计
         经营活动产生的
                                                        23,955,195.54    22,606,231.84
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量:
    收回投资收到的现金                                  45,000,000.00   325,892,804.36
    取得投资收益收到的
                                                        17,992,670.06    12,984,548.83
现金
    处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回                                     269,685.61
的现金净额
    处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
有关的现金
       投资活动现金流入
                                                        63,262,355.67   338,877,353.19
小计
    购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付                                 190,027,500.58    75,996,556.96
的现金
    投资支付的现金                                      27,300,000.00   317,433,301.55
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
                                                         1,900,000.00
业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
有关的现金
       投资活动现金流出
                                                       219,227,500.58   393,429,858.51
小计
         投资活动产生的
                                                      -155,965,144.91   -54,552,505.32
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量:
    吸收投资收到的现金                                                  208,851,992.13
    其中:子公司吸收少
数股东投资收到的现金


                                             35
                          河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



    取得借款收到的现金                                 261,000,000.00                 195,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
有关的现金
       筹资活动现金流入
                                                       261,000,000.00                 403,851,992.13
小计
    偿还债务支付的现金                                 215,000,000.00                 234,500,000.00
    分配股利、利润或偿
                                                        50,903,292.91                   8,890,890.14
付利息支付的现金
    其中:子公司支付给
少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动
有关的现金
       筹资活动现金流出
                                                       265,903,292.91                 243,390,890.14
小计
        筹资活动产生的
                                                           -4,903,292.91              160,461,101.99
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
                                                              59,663.58                   -69,430.81
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净      五、注释
                                                      -136,853,578.70                 128,445,397.70
增加额                      49
    加:期初现金及现金
                                                       441,933,284.69                 229,458,746.21
等价物余额
六、期末现金及现金等价
                                                305,079,705.99                        357,904,143.91
物余额
法定代表人:程剑军 主管会计工作负责人:潘滋润 会计机构负责人:胡秀英


                                       母公司现金流量表
                                         2014 年 1—6 月
                                                                           单位:元 币种:人民币
          项目                附注                 本期金额                       上期金额
一、经营活动产生的现金
流量:
    销售商品、提供劳务
                                                       400,607,421.28                 295,201,946.83
收到的现金
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
                                                        17,400,562.44                   9,736,329.29
有关的现金
       经营活动现金流入
                                                       418,007,983.72                 304,938,276.12
小计


                                              36
                          河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



    购买商品、接受劳务
                                                       161,184,036.54   108,485,201.17
支付的现金
    支付给职工以及为职
                                                        55,623,384.10    43,968,753.56
工支付的现金
    支付的各项税费                                      58,807,863.57    49,458,034.85
    支付其他与经营活动
                                                       114,326,481.01    81,584,943.07
有关的现金
       经营活动现金流出
                                                       389,941,765.22   283,496,932.65
小计
         经营活动产生的
                                                        28,066,218.50    21,441,343.47
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量:
    收回投资收到的现金                                  15,000,000.00   323,589,276.36
    取得投资收益收到的
                                                        16,925,492.90    12,934,666.21
现金
    处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回                                     212,801.00
的现金净额
    处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
有关的现金
       投资活动现金流入
                                                        32,138,293.90   336,523,942.57
小计
    购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付                                 180,897,112.71    75,806,951.99
的现金
    投资支付的现金                                      15,000,000.00   285,833,301.55
    取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
有关的现金
       投资活动现金流出
                                                       195,897,112.71   361,640,253.54
小计
         投资活动产生的
                                                      -163,758,818.81   -25,116,310.97
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量:


                                             37
                          河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



    吸收投资收到的现金                                                  208,851,992.13
    取得借款收到的现金                                 261,000,000.00   195,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
有关的现金
       筹资活动现金流入
                                                       261,000,000.00   403,851,992.13
小计
    偿还债务支付的现金                                 215,000,000.00   234,500,000.00
    分配股利、利润或偿
                                                        50,903,292.91     8,890,890.14
付利息支付的现金
    支付其他与筹资活动
有关的现金
       筹资活动现金流出
                                                       265,903,292.91   243,390,890.14
小计
        筹资活动产生的
                                                        -4,903,292.91   160,461,101.99
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
                                                             6,564.69       -68,289.16
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
                                                      -140,589,328.53   156,717,845.33
增加额
    加:期初现金及现金
                                                       367,448,733.33   138,574,857.16
等价物余额
六、期末现金及现金等价
                                                226,859,404.80          295,292,702.49
物余额
法定代表人:程剑军 主管会计工作负责人:潘滋润 会计机构负责人:胡秀英




                                             38
                                                 河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告




                                                          合并所有者权益变动表
                                                              2014 年 1—6 月
                                                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                          本期金额
                                                    归属于母公司所有者权益
 项目                                                                       一般                                       少数股东权     所有者权益合
            实收资本(或                      减:库 专项储
                               资本公积                         盈余公积    风险         未分配利润       其他             益             计
              股本)                          存股      备
                                                                            准备
一、上年
年 末 余    357,266,909.00   283,091,704.94                    52,736,681.37            274,184,552.19    28,390.82   17,579,322.80   984,887,561.12
额
      加
:会计政
策变更
           前
期 差 错
更正
           其
他
二、本年
年 初 余    357,266,909.00   283,091,704.94                    52,736,681.37            274,184,552.19    28,390.82   17,579,322.80   984,887,561.12
额
三、本期
增 减 变
动 金 额
                               7,788,817.00                                             -14,172,733.57   121,042.17      273,363.21    -5,989,511.19
( 减 少
以“-”
号填列)
(一)净                                                                                 39,417,302.78                   273,363.21    39,690,665.99



                                                                    39
                          河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告




利润
(二)其
他 综 合   -450,483.00                                                            121,042.17                  -329,440.83
收益
上    述
(一)和
           -450,483.00                                            39,417,302.78   121,042.17   273,363.21   39,361,225.16
(二)小
计
(三)所
有 者 投
           8,239,300.00                                                                                      8,239,300.00
入 和 减
少资本
1.所有
者 投 入
资本
2.股份
支 付 计
入 所 有   8,239,300.00                                                                                      8,239,300.00
者 权 益
的金额
3.其他
(四)利
                                                                 -53,590,036.35                             -53,590,036.35
润分配
1.提取
盈 余 公
积
2.提取
一 般 风
险准备
3.对所
                                                                 -53,590,036.35                             -53,590,036.35
有者(或



                                             40
                                             河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告




股东)的
分配
4.其他
(五)所
有 者 权
益 内 部
结转
1.资本
公 积 转
增 资 本
( 或 股
本)
2.盈余
公 积 转
增 资 本
( 或 股
本)
3.盈余
公 积 弥
补亏损
4.其他
(六)专
项储备
1.本期
提取
2.本期
使用
(七)其
他
四、本期
           357,266,909.00   290,880,521.94                 52,736,681.37            260,011,818.62   149,432.99   17,852,686.01   978,898,049.93
期 末 余



                                                                41
                                                河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告




额

                                                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                       上年同期金额
                                                   归属于母公司所有者权益
 项目                                                                      一般                               少数股东权     所有者权益合
           实收资本(或                      减:库 专项
                              资本公积                       盈余公积      风险    未分配利润         其他        益             计
             股本)                          存股    储备
                                                                           准备
一、上年
年 末 余   200,720,000.00   234,074,720.46                   42,516,646.42           201,943,322.81          17,713,775.64   696,968,465.33
额
           加
:会计政
策变更
           前
期 差 错
更正
           其
他
二、本年
年 初 余 200,720,000.00     234,074,720.46                   42,516,646.42           201,943,322.81          17,713,775.64   696,968,465.33
额
三、本期
增 减 变
动 金 额
         142,866,909.00      -5,327,922.49                                            56,491,815.75             144,682.08   194,175,484.34
( 减 少
以“-”
号填列)
(一)净                                                                              79,397,609.65             144,682.08    79,542,291.73



                                                                   42
                                            河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告




利润
(二)其
他 综 合                   -70,634,667.68                                                                       -70,634,667.68
收益
上    述
(一)和
                           -70,634,667.68                                         79,397,609.65    144,682.08     8,907,624.05
(二)小
计
(三)所
有 者 投
            28,337,939.0   179,835,715.19                                                                       208,173,654.19
入 和 减
少资本
1.所有
者 投 入   28,337,939.00   179,835,715.19                                                                       208,173,654.19
资本
2.股份
支 付 计
入 所 有
者 权 益
的金额
3.其他
(四)利
                                                                                  -22,905,793.90                -22,905,793.90
润分配
1.提取
盈 余 公
积
2.提取
一 般 风
险准备
3.对所
                                                                                  -22,905,793.90                -22,905,793.90
有者(或



                                                               43
                                              河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告




股东)的
分配
4.其他
(五)所
有 者 权
           114,528,970.00   -114,528,970.00
益 内 部
结转
1.资本
公 积 转
增 资 本   114,528,970.00   -114,528,970.00
( 或 股
本)
2.盈余
公 积 转
增 资 本
( 或 股
本)
3.盈余
公 积 弥
补亏损
4.其他
(六)专
项储备
1.本期
提取
2.本期
使用
(七)其
他
四、本期
           343,586,909.00   228,746,797.97                 42,516,646.42           258,435,138.56   17,858,457.72   891,143,949.67
期 末 余



                                                                 44
                                                河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告




额
法定代表人:程剑军 主管会计工作负责人:潘滋润 会计机构负责人:胡秀英

                                                       母公司所有者权益变动表
                                                           2014 年 1—6 月
                                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                        本期金额
     项目    实收资本(或                    减:库
                              资本公积                专项储备     盈余公积        一般风险准备   未分配利润          所有者权益合计
               股本)                        存股
一、上年
           357,266,909.00   282,070,285.59                       52,630,324.99                    270,001,508.15         961,969,027.73
年末余额
      加:
会计政策
变更
            前
期差错更
正
            其
他
二、本年
           357,266,909.00   282,070,285.59                       52,630,324.99                    270,001,508.15         961,969,027.73
年初余额
三、本期
增减变动
金额(减                      7,788,817.00                                                         -13,941,211.92          -6,152,394.92
少以“-”
号填列)
(一)净
                                                                                                   39,648,824.43          39,648,824.43
利润
(二)其                       -450,483.00                                                                                  -450,483.00



                                                                   45
                             河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告




他综合收
益
上述(一)
和(二)      -450,483.00                                                 39,648,824.43    39,198,341.43
小计
(三)所
有者投入
              8,239,300.00                                                                  8,239,300.00
和减少资
本
1.所有者
              8,239,300.00                                                                  8,239,300.00
投入资本
2.股份支
付计入所
有者权益
的金额
3.其他
(四)利
                                                                          -53,590,036.35   -53,590,036.35
润分配
1.提取盈
余公积
2. 提 取 一
般风险准
备
3.对所有
者(或股
                                                                          -53,590,036.35   -53,590,036.35
东)的分
配
4.其他
(五)所
有者权益
内部结转



                                                46
                                                 河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告




1.资本公
积转增资
本(或股
本)
2.盈余公
积转增资
本(或股
本)
3.盈余公
积弥补亏
损
4.其他
(六)专
项储备
1.本期提
取
2.本期使
用
(七)其
他
四、本期
            357,266,909.00   289,859,102.59                       52,630,324.99                   256,060,296.23        955,816,632.81
期末余额


                                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                     上年同期金额
  项目      实收资本(或                      减:库   专项
                               资本公积                           盈余公积         一般风险准备   未分配利润         所有者权益合计
              股本)                          存股     储备
一、上年
            200,720,000.00   232,859,374.91                       42,410,290.04                   200,926,987.47        676,916,652.42
年末余额




                                                                    47
                                             河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告




       加:
会计政策
变更
           前
期差错更
正
           其
他
二、本年
           200,720,000.00   232,859,374.91                    42,410,290.04               200,926,987.47   676,916,652.42
年初余额
三、本期
增减变动
金额(减 142,866,909.00      -5,327,922.49                                                 58,598,302.70   196,137,289.21
少以“-”
号填列)
(一)净
                                                                                           81,504,096.60    81,504,096.60
利润
(二)其
他综合收                    -70,634,667.68                                                                 -70,634,667.68
益
上述(一)
和(二)                    -70,634,667.68                                                 81,504,096.60    10,869,428.92
小计
(三)所
有者投入
            28,337,939.00   179,835,715.19                                                                 208,173,654.19
和减少资
本
1.所有者
            28,337,939.00   179,835,715.19                                                                 208,173,654.19
投入资本



                                                                48
                                               河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告




2.股份支
付计入所
有者权益
的金额
3.其他
(四)利
                                                                                            -22,905,793.90   -22,905,793.90
润分配
1.提取盈
余公积
2.提取一
般风险准
备
3.对所有
者(或股
                                                                                            -22,905,793.90   -22,905,793.90
东)的分
配
4.其他
(五)所
有者权益    114,528,970.00   -114,528,970.00
内部结转
1.资本公
积转增资
            114,528,970.00   -114,528,970.00
本(或股
本)
2.盈余公
积转增资
本(或股
本)
3.盈余公
积弥补亏
损



                                                                  49
                                            河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告




4.其他
(六)专
项储备
1.本期提
取
2.本期使
用
(七)其
他
四、本期
            343,586,909.00 227,531,452.42                 42,410,290.04                  259,525,290.17   873,053,941.63
期末余额
法定代表人:程剑军 主管会计工作负责人:潘滋润 会计机构负责人:胡秀英




                                                               50
                              河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



                               河南羚锐制药股份有限公司
                                2014 年半年度财务报表附注


     一、      公司基本情况

     (一)      公司历史沿革
     河南羚锐制药股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 是经河南省人民政府豫股
批字[1999]第 09 号文件批准,由河南羚锐制药有限公司整体改制成立的股份有限公司。2000 年 9
月 10 日经中国证券监督管理委员会证监发行字(2000)第 126 号文核准,向社会公开发行 4000
万股人民币普通股股票,并于 2000 年 10 月 18 日在上海证券交易所上市交易。发行后公司注册
资本为人民币 100,360,000.00 元。
     根据本公司 2007 年第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定,本公司申请增加注
册资本人民币 100,360,000.00 元,由资本公积转增股本,转增基准日期为 2007 年 11 月 7 日,变
更后的注册资本为人民币 200,720,000.00 元。
     根据本公司 2012 年 3 月 28 日召开的 2012 年第三次临时股东大会的决议和修改后公司章
程的规定,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1398 号文《关于核准河南羚锐制药股份
有限公司非公开发行股票的批复》的核准,同意本公司非公开发行人民币普通股(A 股)不超
过 50,352,020 股。本公司于 2013 年 1 月 6 日向特定投资者定价发行人民币普通股(A 股) 28,337,939
股,每股面值人民币 1.00 元,每股发行认购价格为人民币 7.67 元,共计募集人民币 217,351,992.13
元 , 扣 除 与 发 行 有 关 的 费 用 人 民 币 9,178,337.94 元 , 本 公 司 实 际 募 集 资 金 净 额 为 人 民 币
208,173,654.19 元,其中计入“股本”人民币 28,337,939.00 元,计入“资本公积-股本溢价”人民币
179,835,715.19 元。上述事项,业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)大华验字[2013]000003 号
验资报告验证。变更后公司注册资本变更为人民币 229,057,939.00 元。
     根据本公司 2013 年 5 月 28 日举行的 2012 年度股东大会决议和修改后章程的规定,本公司
申请增加注册资本人民币 114,528,970.00 元,由资本公积转增股本,转增基准日期为 2013 年 7 月
1 日,变更后的注册资本为人民币 343,586,909.00 元。
     根据本公司 2013 年 6 月 27 日召开的 2013 年第一次临时股东大会决议通过的《河南羚锐制
药股份有限公司限制性股票激励计划(草案修订稿)》以及 2013 年 7 月 10 日召开的第五届董事
会第二十次会议决议通过的《关于对限制性股票激励计划中限制性股票授予价格和授予数量进
行调整的议案》和《关于公司限制性股票激励计划授予相关事项的议案》的规定,本公司申请
增加注册资本人民币 13,680,000.00 元,变更后的注册资本为人民币 357,266,909.00 元。


                                                    51
                          河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



    公司注册号 410000100020652,注册地为:河南省新县,法定代表人:程剑军。

    (二)       行业性质
    本公司属制药行业。

    (三)       经营范围
    本公司经营范围:药品、保健食品、医疗器械、消毒用品、日化用品、日用品的生产、销
售(凭证);新产品、新技术的研究、开发与技术服务;自营本企业自产产品及相关技术的出口
业务;自营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进
口业务;进料加工,“三来一补”;信息咨询服务;对房地产、技术贸易、文化教育、广告及宾
馆行业的投资。

    (四)       主要产品、劳务
    本公司的主要产品包括通络祛痛膏(骨质增生一贴灵)、壮骨麝香止痛膏、丹鹿通督片、培
元通脑胶囊以及参芪降糖胶囊等十余种。

    (五)       公司基本架构
    本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要,
公司内部机构设置如下:董事长办公室、公司办公室、人力资源部、财务部、企业管理部、证
券部、审计部、投资管理部、信息部、市场监管部、法律事务部、经皮给药制剂工程技术研究
中心、基建办、北京药物研究院、北京办事处、郑州办事处、贴膏剂事业部、芬太尼事业部、
信阳分公司。

    二、       主要会计政策、会计估计和前期差错

    (一)       财务报表的编制基础
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁
布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)进行确认
和计量,在此基础上编制财务报表。

    (二)       遵循企业会计准则的声明
    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。

    (三)       会计期间


                                             52
                         河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

    (四)    记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为
人民币。

    (五)    同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    2. 同一控制下的企业合并
    1)个别财务报表
    公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,
调整留存收益。
    合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务
费用等,于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表,则以合并日被合并方合并财务
报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
    2)合并财务报表
    合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并
各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此
基础上按照企业会计准则规定确认。
    3. 非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响
合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响
金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
    本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费


                                            53
                       河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



用,于发生时计入当期损益;本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为
商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允价值
变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。
    (2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

    (六)    合并财务报表的编制方法
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。



                                           54
                         河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



    在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,
对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他
综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

    (七)    现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

    (八)    外币业务和外币报表折算
    1. 外币业务
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折
算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的
即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
    2. 外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除
“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采
用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所
有者权益项目下单独列示。
    处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。

    (九)    金融工具
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    1. 金融工具的分类
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其

                                            55
                          河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债(和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可
供出售金融资产;其他金融负债等。
    2. 金融工具的确认依据和计量方法
    (1)      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动
损益。
    (2)      持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时
确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    (3)      应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协
议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (4)      可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变
动计入资本公积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    (5)      其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,

                                             56
                       河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认
该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认
部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计
入当期损益:
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金
融负债。
    4. 金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司
若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一
部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,以
活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他
金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或

                                           57
                       河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    6. 金融资产(不含应收款项)减值准备计提
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:
    (1)   发行方或债务人发生严重财务困难;
    (2)   债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    (3)   债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    (4)   债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    (5)   因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    (6)   无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可
计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担
保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
    (7)   权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,
使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
    (8)   权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    金融资产的具体减值方法如下:
    (1)可供出售金融资产的减值准备:
    对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失,其中:表明可供出售权益工具
投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,具体量化标
准为:本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资
于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)且低于其初始投资成本持
续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值。
    可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入所有
者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出,计入当期损益。该转出的累计损
失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原
已计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出
售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益

                                          58
                          河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。
     (2)持有至到期投资的减值准备:
     对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金
流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失
可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
产在转回日的摊余成本。

     (十)      应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
     1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
     单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:
     单项金额重大的具体标准为:单项金额大于 100.00 万元的应收账款和单项金额大于 200.00
万元的其他应收款,确定为单项金额重大的应收款项。
     单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:
     单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入
当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。
     2. 按组合计提坏账准备应收款项:
     (1)信用风险特征组合的确定依据:
     公司将应收款项按款项性质分为以账龄为风险特征划分信用风险组合的应收款项、应收增
值税退税。以账龄为风险特征划分信用风险组合的应收款项,采用账龄分析法计提坏账准备。
应收增值税退税不计提坏账准备。
     (2)根据信用风险特征组合确定的计提方法:
     采用账龄分析法计提坏账准备的:
               账龄                  应收账款计提比例(%)               其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                                         5.00                                 5.00
1-2 年                                                    10.00                                10.00
2-3 年                                                    20.00                                20.00
3-4 年                                                    40.00                                40.00
4-5 年                                                    80.00                                80.00
5 年以上                                                100.00                                 100.00

     3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
     如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存在明显差别,导致该
项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备,无法真实反映其可收回金额的,对该类应收款项,
在扣除预计可收回金额后全额计提坏账准备。


                                             59
                            河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



       (十一) 存货
       1. 存货的分类
       存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品及半成品、库存
商品等。
       2. 存货的计价方法
       存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时
按加权平均法计价。
       3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
       期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加
工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合
同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
       以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
       4. 存货的盘存制度
       采用永续盘存制。
       5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
       (1)   低值易耗品采用一次转销法;
       (2)   包装物采用一次转销法。

       (十二) 长期股权投资
       1. 投资成本的确定
       (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注二/(五)同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法
       (2)其他方式取得的长期股权投资
       以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
       以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。



                                               60
                          河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



       投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的
现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
       在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
       通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
       2. 后续计量及损益确认
       (1)后续计量
       公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。
       对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
       对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本
大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始
投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计
入当期损益。
       被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有
者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,
调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。在持有投资期间,
被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表,净利润和其他投资变动为基础进
行核算。
       (2)损益确认
       成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或
利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
       权益法下,投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时,以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认,投资企业
与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,应
当予以抵销,在此基础上确认投资损益;在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以
下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足
以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,
冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担

                                             61
                       河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺
序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。
    3. 分步处置对子公司投资
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    (1)   这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    (2)   这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    (3)   一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    (4)   一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一缆子交易的,
应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权
投资》的规定进行会计处理;同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或
其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,按有关
成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
    (2)在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公
司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在
附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关
利得或损失的金额。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理,企业处置对子公司的投资,处置价款与处置投资对应的账面价值的差额,在母公司个别财
务报表中应当确认为当期投资收益;
    (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    4. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营

                                           62
                         河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
    5. 减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在
减值迹象时,根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金
额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,
计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减
值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额进行确定。
    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计
量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。
    采用成本法核算的长期股权投资,因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后,
考虑长期股权投资是否发生减值。
    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。

    (十三) 投资性房地产
    1、本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产主要包括:
    (1)已出租的土地使用权;
     (2)   持有并准备增值后转让的土地使用权;
    (3)已出租的建筑物。
    2、本公司的投资性房地产采用公允价值模式计量。
    3、选择公允价值模式进行后续计量投资性房地产的依据为:
    (1)存在活跃的房地产交易市场;
    (2)能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,对公允
价值作出合理估计。
    4、公司对投资性房地产不计提折旧或进行摊销,在资产负债表日以投资性房地产的公允价
值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。公司有确凿证据
表明房地产用途发生改变,将投资性房地产转换为自用房地产时,以其转换当日的公允价值作
为自用房地产的账面价值,公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。公司将自用房地产转



                                            63
                       河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时,投资性房地产按照转换当日的公允价值计价,
转换当日的公允价值小于原账面价值的,其差额计入当期损益;转换当日的公允价值大于原账
面价值的,其差额计入资本公积。



    (十四) 固定资产
    1. 固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2. 固定资产折旧
    除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外,固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据
固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
    融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在
租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,
在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同
金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年
度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异
的,进行相应的调整。
    各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:

           类别            折旧年限(年)           残值率(%)     年折旧率(%)
房屋及建筑物                     30-40                   5             3.17-2.38

机器设备                         10-15                   5             9.50-6.33

运输工具                         6-12                    5             15.83-7.92

其他设备                         4-10                    5             23.75-9.50

    3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
    固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去
处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,

                                            64
                          河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。
       固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产
在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。
       固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
       有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
       4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
       当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
       (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
       (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
       (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
       (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
       (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
       融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者
中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融
资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差
旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法进行分摊。
       本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
       5. 其他说明
       本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关税
等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支
出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值
不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资
性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之

                                             65
                            河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
       当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。

       (十五) 在建工程
       1. 在建工程的类别
       本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化
的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
       2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点
       在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的
入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达
到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定
资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本
调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
       3. 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
       公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
       在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去
处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
       当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,
减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。
       在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
       有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。

       (十六) 借款费用
       1. 借款费用资本化的确认原则
       公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本
化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
       符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。


                                               66
                         河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2. 借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止
资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产
借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    3. 暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用
确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    4. 借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性
投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,
调整每期利息金额。

    (十七) 无形资产与开发支出
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用
权、专有技术。
    1. 无形资产的计价方法



                                            67
                          河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



       (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
       外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
       债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
       在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
       以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
       内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册
费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为
使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
       (2)后续计量
       在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
       对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见
无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
       2. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

               项目                      预计使用寿命                    依   据
土地使用权                                  50 年                       权属证明
非专利技术                                  5-10 年                    预计受益期
其他                                        5-10 年                    预计受益期

       每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
       经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
       3. 无形资产减值准备的计提
       对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。
       对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。
       对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去
处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
       当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,

                                              68
                          河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。
    无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以
使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。
    无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
    4. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动
的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    5. 开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
或出售该无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    (十八) 生物资产

    1、分类:生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。

    2、计价:生物资产按照成本进行初始计量。

    (1)投资者投入生物资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定;

    (2)天然起源的生物资产的成本,按照名义金额确定;

    (3)非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的生物资产的成本,分别按照《企业会
计准则第 7 号--非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号--债务重组》和《企业会计准则第
20 号--企业合并》确定。


                                             69
                         河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



    3、折旧计提:对达到预定生产经营目的的生产性生物资产,按直线法计提折旧。

    4、减值的处理:公司期末对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查,有确凿证据表明
由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使消耗性生物资产的可变
现净值或生产性生物资产可收回金额低于其帐面价值的,按照可变现净值或可收回金额低于帐
面价值的差额,计提消耗性生物资产跌价准备或生产性生物资产减值准备。生产性生物资产减
值准备一经计提,不予转回;公益性生物资产不计提减值准备。

    (十九) 商誉
    商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取
得日或购买日的公允价值份额的差额。
    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,包
含在长期股权投资的账面价值中。
    在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价
值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资
产组或资产组组合。

    (二十) 股份支付及权益工具
    1. 股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2. 权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对
于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期
权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价
格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。
    在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件
和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权
条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。
    3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可
行权数量一致。
    4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在

                                            70
                          河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的
服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具
数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或
费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结
算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本
公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债
结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
       5. 对于存在修改条款和条件的情况的,本期的修改情况及相关会计处理
    若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处
理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

       (二十一)    收入
       1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系
的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经
济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入
实现。
       2. 确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确
定让渡资产使用权收入金额:
    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
       3. 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和
方法
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收
入。提供劳务交易的完工进度,依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价
款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已



                                             71
                         河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完
工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,
不确认提供劳务收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳
务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分
作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量
的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

    (二十二)    政府补助
    1. 类型
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产,但不包括政府作为企
业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    2. 政府补助的确认
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按
照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照名义
金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    3. 会计处理方法
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营
业外收入;
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得
时直接计入当期营业外收入。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,
超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

    (二十三)    递延所得税资产和递延所得税负债


                                            72
                             河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



    1. 确认递延所得税资产的依据
    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
    2. 确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商
誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的
暂时性差异。

    (二十四)        主要会计政策、会计估计的变更
    1. 会计政策变更
    本报告期主要会计政策未变更。
    2. 会计估计变更
    本报告期主要会计估计未变更。

    (二十五)        前期差错更正
    1. 追溯重述法
    本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
    2. 未来适用法
    本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

    三、       税项
    (一)       公司主要税种和税率
    1. 流转税及附加税费

           税种                                  计税依据                        税率
 营业税                                     餐饮、旅店业收入                     5%
 增值税                                         销售货物                    13%、17%
 增值税                                    销售自产的农副产品                    免税
 城建税                                       应交流转税额                   5%、7%
 教育费附加                                  应交流转税额                        3%
 地方教育费附加                              应交流转税额                        2%

    2. 企业所得税

                  公司名称                            税率                备注
本公司                                                15%                 注1
北京羚锐伟业科技有限公司                              15%                 注2




                                                73
                             河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



                公司名称                              税率                备注
河南羚锐投资发展有限公司                              25%

河南羚锐生物药业有限公司                              25%

河南羚锐保健品股份有限公司                            25%

新县宾馆有限责任公司                                  25%

羚锐华致(北京)电子商务有限公司                      25%

北京羚锐丰汇进出口有限公司                            25%

信阳羚锐生态农业有限公司                         免税或减半征收           注3

    3. 房产税

    房产税按照房产原值的 70%为纳税基准,税率为 1.2%,或以租金收入为纳税基准,税率为
12%。
    4. 个人所得税
    员工个人所得税由本公司代扣代缴。

    (二)       税收优惠及批文

    注 1、依据河南省科学技术厅豫科【2008】175 号文,公司被认定为河南省 2008 年第一批高
新技术企业,根据相关规定公司所得税自 2008 年至 2010 年减按 15%的税率缴纳。 公司于 2011
年申请高新技术企业资格复审,依据豫高企【2011】10 号文公司通过高新技术企业评审,本公
司 2011 年-2013 年适用税率为 15%。公司于 2014 年 5 月按高新技术企业认定办法申请重新认定
高新技术企业,2014 年 7 月 31 日已通过河南高新技术企业认定管理工作领导小组评审。本公司
所得税仍按 15%的税率缴纳。
    注 2、根据国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知(国税函【2009】
203 号文规定,公司之子公司北京羚锐伟业科技有限公司所得税减按 15%的税率缴纳,北京羚
锐伟业科技有限公司 2011 年-2013 年适用税率为 15%。2014 年 6 月北京羚锐伟业科技有限公司
已按高新技术企业认定办法申请重新认定高新技术企业,目前正在评审中。
    注 3、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定,本公司的农产
品种植业务所得免征企业所得税,养殖所得减半征收企业所得税。
    其他说明:根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条(一)的规定,农业生产者
销售自产农产品免征增值税。信阳生态农业有限公司从事农业种植、养殖业生产的农产品属于
《中华人民共和国增值税暂行条例》中规定的免税范围,按照规定该公司销售的自产农副产品
免征增值税。

    四、       企业合并及合并财务报表



                                                74
                                        河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



           (一)        子公司情况
           1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                                                  法人
  子公司名称(全称)         子公司类型             注册地                业务性质            注册资本                      主要经营范围
                                                                                                                  代表
河南羚锐投资发展有限公                                                                                                      实业投资、房
                                 全资              河南郑州                  投资            75,000,000.00       赵志军
司                                                                                                                          地产投资
河南羚锐生物药业有限公                                                                                                      软膏剂、栓剂、
                                 控股              河南新县               医药制造           10,500,000.00       张军兵
司                                                                                                                          西药片剂
羚锐华致(北京)电子商     控股子公司的
                                                     北京                 电子商务           4,500,000.00        程剑军     商品销售等
务有限公司                     子公司
北京羚锐丰汇进出口有限     控股子公司的                                                                                     货物和技术进
                                                     北京                进出口贸易          2,000,000.00         吴荡
公司                           子公司                                                                                       出口等
                                                                                                                            新型实用技术
河南羚锐制药股份有限公
                                 全资                美国                 技术研发           220 万美元          熊维政     及医药产品的
司美国药物研发中心
                                                                                                                            研发
                                                                                                                            中药材及农产
信阳羚锐生态农业有限公     控股子公司的
                                                   河南新县               生态农业           10,000,000.00       李福康     品种植、养殖、
司                             子公司
                                                                                                                            销售等

           续:
                                    持股比例     表决权比例                                  实质上构成对子公司净投资            是否
      子公司名称(全称)                                             期末实际出资额
                                      (%)        (%)                                           的其他项目余额                合并
河南羚锐投资发展有限公司                100.00      100.00                 75,000,000.00                                          是
河南羚锐生物药业有限公司                66.64       66.64                   7,000,000.00                                          是
羚锐华致(北京)电子商务有限公
                                        86.67       86.67                   3,900,000.00                                          是
司
北京羚锐丰汇进出口有限公司              90.00       90.00                   1,800,000.00                                          是
河南羚锐制药股份有限公司美国
                                        100.00      100.00                 13,384,800.00                                          是
药物研发中心
信阳羚锐生态农业有限公司                 100         100                   10,000,000.00                                          是

           续:
                                                                                                            从母公司所有者权益冲减子公司少
                                                                                    少数股东权益中
                                        企业     组织机构代         少数股东权                              数股东分担的本期亏损超过少数股
     子公司名称(全称)                                                             用于冲减少数股
                                        类型         码                 益                                  东在该子公司期初所有者权益中所
                                                                                      东损益的金额
                                                                                                                    享有份额后的余额
河南羚锐投资发展有限公司           有限公司       74254568-3
河南羚锐生物药业有限公司           有限公司       74252339-6        8,347,534.79
羚锐华致(北京)电子商务有限公     有限公司
                                                  58259836-3           97,857.04
司
北京羚锐丰汇进出口有限公司         有限公司       56208870-2          223,697.91
河南羚锐制药股份有限公司美国       有限公司
                                                  130241533
药物研发中心
信阳羚锐生态农业有限公司           有限公司       09322595-3

           2. 非同一控制下的企业合并取得的子公司

      子公司名称(全称)             子公司         注册地            业务性质             注册资本            法人         经营范围


                                                               75
                                    河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



                                    类型                                                                   代表
北京羚锐伟业科技有限公司            控股              北京           高新技术          10,000,000.00      张军兵       医药研究、开发等
新县宾馆有限责任公司                控股           河南新县            服务业          16,000,000.00      王剑波       餐饮、住宿服务
河南羚锐保健品股份有限公司          控股           河南新县          医药制造          49,850,000.00      姜家书       保健品生产

           续:
                                                      表决权
                                       持股比                                                   实质上构成对子公司净投资            是否
        子公司名称(全称)                              比例          期末实际投资额
                                       例(%)                                                        的其他项目余额                合并
                                                      (%)
北京羚锐伟业科技有限公司                   95.00      95.00                     6,842,322.20                                         是

新县宾馆有限责任公司                       70.00      70.00                     8,200,000.00                                         是

河南羚锐保健品股份有限公司                 84.77      84.77                   48,600,000.00                                          是

           续:
                                                                                                             从母公司所有者权益冲减
                                                                                                少数股东权益
                                                                                                             子公司少数股东分担的本
                                                                                                中用于冲减少
        子公司名称(全称)                 企业类型       组织机构代码        少数股东权益                   期亏损超过少数股东在该
                                                                                                数股东损益的
                                                                                                             子公司期初所有者权益中
                                                                                                    金额
                                                                                                               所享有份额后的余额
北京羚锐伟业科技有限公司                   有限公司           80118632-7          -179,461.41

新县宾馆有限责任公司                       有限公司           74577255-8         3,856,028.27
河南羚锐保健品股份有限公司                 股份公司           70678420-6         5,507,029.41

           (二)        本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
           1. 本期新纳入合并范围的主体

                             名称                               变更原因             期末净资产            本期净利润
      信阳羚锐生态农业有限公司                                  投资设立                 9,832,945.60             -167,054.40

           2014 年 1 月 15 日本公司之子公司河南羚锐投资公司第四届董事会第二次会议通过成立信阳
      羚锐生态农业科技发展有限公司(暂定名)的议案,2014 年 3 月 1 日经新县工商管理局批准成立信
      阳羚锐生态农业有限公司,注册资本为 1000 万元,经营范围为从事中药材及农产品种植、养殖、
      销售,农副产品及有机食品的加工、生产 与销售;其他生态农业开发项目。经营期限为 2014
      年 3 月 1 日至 2034 年 2 月 28 日。

           (三)        境外经营实体主要报表项目的折算汇率

                  被投资单位名称                   币种         主要财务报表项目         折算汇率             备注
                                                              净资产(未分配利润除
                                                                                           6.0840       发生时的历史汇率
                                                                      外)
      河南羚锐制药股份有限公司美国药物研
                                                   美元              损益类               6.12485           平均汇率
      发中心
                                                                    其他项目               6.1528           年末汇率




                                                               76
                                河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



       五、      合并财务报表主要项目注释
       (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)

       注释1. 货币资金

                                       期末余额                                         期初余额
   项      目
                     外币金额           折算率        人民币金额        外币金额         折算率     人民币金额
现金
  人民币                                                  417,860.11                                     458,763.73

  小计                                                    417,860.11                                     458,763.73

银行存款
  人民币                                              302,737,763.90                                439,200,384.90

  美元                    145,173.91      6.1528          893,226.03       145,158.58      6.0969        885,017.35

  欧元                     55,555.33      8.3946          466,364.77       104,089.73      8.4189        876,321.03

  港币                          9.78      0.7938                7.76             9.78      0.7862               7.69

  小计                                                304,097,362.46                                440,961,730.97

其他货币资金
  人民币                                                  564,483.42                                     512,789.99

  小计                                                    564,483.42                                     512,789.99

  合       计                                         305,079,705.99                                441,933,284.69

       截至 2014 年 6 月 30 日止,其他货币资金中有存出投资款 564,483.42 元。本公司不存在质押、
冻结,或有潜在收回风险的款项。

       货币资金期末余额较期初减少 30.97%,主要系长期资产投资增加所致。

       注释2. 交易性金融资产

                    项     目                                   期末公允价值                 期初公允价值
交易性权益工具                                                          7,665,941.16                    7,906,667.04
                     合计                                               7,665,941.16                7,906,667.04

       注释3. 应收票据
       1. 应收票据的分类

                   种类                                     期末余额                         期初余额
银行承兑汇票                                       195,248,303.36                                   154,918,039.76
                   合计                            195,248,303.36                                   154,918,039.76

       2. 期末无因出票人无力履约转为应收账款的票据。

       3. 期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下:


                                                          77
                           河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



           出票单位             出票日期             到期日               金额                    备注
第一名                         2014.03.07        2014.09.07                    820,000.00
第二名                                                                         600,000.00
                               2014.01.16        2014.07.16
第三名                                                                         600,000.00
                               2014.03.12        2014.09.12
第四名                                                                         600,000.00
                                2014.04.11       2014.09.23
第五名                                                                         500,000.00
                               2014.01.22        2014.07.22
             合计                                                             3,120,000.00

    4. 期末应收票据余额中无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关
           联方欠款。

    5. 期末无已贴现或质押的商业承兑票据。

    注释4. 应收账款
    1. 应收账款按种类披露

                                                                   期末余额
                    种类                         账面余额                            坏账准备
                                              金额            比例(%)           金额            比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款

以账龄为风险特征划分的信用风险组合                              100.00                               65.67
                                             28,934,006.70                      18,999,601.12
组合小计                                                        100.00                               65.67
                                             28,934,006.70                      18,999,601.12
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
应收账款
                    合计                     28,934,006.70       100.00         18,999,601.12        65.67

    (续)

                                                                   期初余额
                    种类                         账面余额                            坏账准备
                                              金额            比例(%)           金额            比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
以账龄为风险特征划分的信用风险组合            30,836,860.92      100.00           20,901,243.02       67.78
组合小计                                      30,836,860.92      100.00           20,901,243.02       67.78
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
应收账款
                    合计                      30,836,860.92      100.00           20,901,243.02       67.78



                                                78
                              河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



     组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

                                      期末余额                                                  期初余额
       账龄                   账面余额                                                账面余额
                                                            坏账准备                                          坏账准备
                           金额            比例(%)                               金额         比例(%)
1 年以内                    7,755,889.19          26.81         387,794.46       8,961,815.10       29.06       448,090.76
1-2 年                     1,957,050.96           6.76         195,705.10        790,936.86         2.57        79,093.68
2-3 年                      644,056.92            2.23         128,811.38        642,300.94         2.08       128,460.19
3-4 年                      430,452.24            1.49         172,180.90        192,496.26         0.62        76,998.50
4-5 年                      157,240.56            0.54         125,792.45        403,559.37         1.31       322,847.50
5 年以上                   17,989,316.83          62.17    17,989,316.83        19,845,752.39       64.36     19,845,752.39
       合计                28,934,006.70      100.00       18,999,601.12        30,836,860.92      100.00     20,901,243.02

       2. 本期无通过重组等其他方式收回应收账款的情况。

       3. 本报告期实际核销的应收账款情况

                                                                                                             是否因关联
              单位名称              应收账款性质                  核销金额                核销原因
                                                                                                               交易产生
               客户 1                      货款                  383,914.90               无法收回                否
               客户 2                      货款                  260,985.83               无法收回                否
               客户 3                      货款                  195,828.00               无法收回                否
               客户 4                      货款                  132,896.00               无法收回                否
125 户金额小于 10 万元以下的客
                                           货款                  2,099,445.72             无法收回                否
            户小计
                合计                                             3,073,070.45

       4. 期末应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联方欠
款。

       5. 应收账款中欠款金额前五名单位情况

                                                                                                            占应收账款总
                单位名称                   与本公司关系                 金额                年限
                                                                                                            额的比例(%)
第一名                                                    客户       1,544,520.00               1 年以内                5.34
第二名                                                    客户         656,936.88               1 年以内                2.27
第三名                                                    客户         616,697.49               1 年以内                2.13
第四名                                                    客户         610,950.60                 1-2 年                2.11
第五名                                                    客户         529,275.85               1 年以内                1.83
                  合计                                               3,958,380.82                                      13.68


       注释5. 预付款项
       1. 预付款项按账龄列示

                                                           79
                             河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



                                         期末余额                                          期初余额
            账龄
                                    金额                     比例(%)                金额                   比例(%)
1 年以内                               54,427,434.93             93.59                 18,686,457.93           85.72
1至2年                                  1,903,582.28              3.27                  1,543,986.53            7.08
2至3年                                      516,482.00            0.89                      136,151.00          0.63
3 年以上                                1,305,445.94              2.25                  1,432,613.34            6.57
            合计                       58,152,945.15                  100              21,799,208.80          100.00

       2. 预付较期初增加 166.77%,主要为期末预付中国证券登记结算有限责任公司上海分公司代付分
红款所致.

       3. 预付款项金额前五名单位情况

                                 与本公司关
            单位名称                                          金额                   时间                未结算原因
                                     系
第一名                           非关联方                      45,891,164.21       1 年以内                未结算
第二名                           非关联方                         468,000.00       1 年以内                未结算
第三名                           非关联方                         388,068.00       1 年以内               未结算
第四名                           非关联方                         330,226.00        1-2 年                 未结算
第五名                            非关联方                       272,906.00        1 年以内                未结算
              小计                                             47,350,364.21

       4. 账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下:

            单位名称               期末账面余额                  账龄                  未及时结算原因
天津中医药大学第一附属医药                  330,226.00          1-2 年                        未结算
湖南中医药大学第一附属医院                  202,000.00          1-2 年                        未结算
              小计                          532,226.00

       5. 期末预付款项中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联方欠
款。


       注释6. 其他应收款

       1. 其他应收款按种类披露:

                                                                            期末余额
                     种 类                               账面余额                              坏账准备
                                                  金额                 比例(%)         金额              比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
1、应收出口退税                                          171,618.90         0.48


                                                    80
                                 河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



                                                                                      期末余额
                    种 类                                     账面余额                                    坏账准备
                                                         金额                比例(%)               金额              比例(%)
2、应收及暂付款项                                         35,154,425.58          98.49               22,545,521.11           64.13

组合小计                                                  35,326,044.48          98.97               22,545,521.11           63.82

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的                          368,292.01          1.03                   368,292.01        100.00
其他应收款
                  合 计                                   35,694,336.49         100.00               22,913,813.12           64.19

     (续)

                                                                                  期初余额
                  种类                                    账面余额                                      坏账准备
                                                       金额            比例(%)                 金额              比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
1、应收出口退税                                          254,340.16            0.81

2、应收及暂付款项                                      30,789,487.06          98.02              20,485,326.90               66.53

组合小计                                               31,043,827.22          98.83              20,485,326.90               65.99

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
                                                         368,292.01            1.17                368,292.01              100.00
的其他应收款
                  合计                                 31,412,119.23         100.00              20,853,618.91               66.39

     组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

                                        期末余额                                                   期初余额
      账龄                      账面余额                                                账面余额
                                                           坏账准备                                                   坏账准备
                            金额            比例(%)                                 金额         比例(%)
1 年以内                     8,286,251.23      23.57          414,312.56         4,527,394.79            14.70          226,369.74

1-2 年                      1,780,972.43       5.07          178,097.24         1,722,001.05             5.59          172,200.10

2-3 年                      1,289,906.48       3.67          257,981.30         2,567,289.83             8.34          513,457.96

3-4 年                      2,480,452.49       7.06          992,181.00         2,948,050.16             9.58        1,179,220.07

4-5 年                      3,069,469.68       8.73       2,455,575.74          3,153,361.01            10.24        2,522,688.81

5 年以上                    18,247,373.27      51.90      18,247,373.27         15,871,390.22            51.55     15,871,390.22

      合计                  35,154,425.58     100.00      22,545,521.11         30,789,487.06           100.00     20,485,326.90


     2. 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提:

           其他应收款内容               账面余额        坏账准备金额           计提比例(%)                   计提理由
华中科技大学                            140,000.00              140,000.00        100.00           风险较大,收回的可能性较小

河南电视台梨园春艺术团                  100,000.00              100,000.00        100.00           风险较大,收回的可能性较小



                                                           81
                                    河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



          其他应收款内容                    账面余额          坏账准备金额            计提比例(%)               计提理由
山东新华医疗器械股份有限公司                   34,000.00                34,000.00          100.00      风险较大,收回的可能性较小

其他 8 户金额较小的小计                        94,292.01                94,292.01          100.00      风险较大,收回的可能性较小

                  合计                       368,292.01               368,292.01

       3. 本期无本报告期前已全额计提坏账准备,或计提减值准备的金额较大,本期又全额收
回或转回,或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。

       4. 期末其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联方
欠款。

       5. 其他应收款金额前五名单位情况
                                         与本公司关                                             占其他应收款
              单位名称                                         金额                 年限                              性质或内容
                                             系                                                 总额的比例(%)
河南天康制药有限公司                     非关联方          2,500,000.00         5 年以上                    7.00               欠款
新县财政局                               非关联方          1,250,000.00         5 年以内                    3.50               借款
吴应和                                   非关联方          1,140,172.66         1 年以内                    3.19       业务员借款
杨帅                                     非关联方          1,134,022.15         1 年以内                    3.18       业务员借款
李福民                                   非关联方          761,912.34           1 年以内                    2.13       业务员借款
合计                                                       6,786,107.15                                    19.00

       注释7. 存货
       1. 存货分类

                                           期末余额                                                  期初余额
   项     目
                         账面余额          跌价准备           账面价值               账面余额        跌价准备          账面价值
原材料                   59,831,240.11      302,463.44       59,528,776.67           49,072,114.14    302,463.44       48,769,650.70
在产品及半成
                         45,612,933.40      874,817.45        44,738,115.95          48,565,559.14    874,817.45       47,690,741.69
品
库存商品                 60,416,083.26    1,015,354.66       59,400,728.60           66,392,154.77    811,437.45       65,580,717.32
消耗性生物资
                           374,859.73                           374,859.73
产
       合计          166,235,116.50       2,192,635.55      164,042,480.95          164,029,828.05   1,988,718.34     162,041,109.71

       2. 存货跌价准备

       存货种类                                                                       本期减少额
                            期初账面余额            本期计提额                                                      期末账面余额
                                                                              转销              其他减少
原材料                            302,463.44                                                                             302,463.44

在产品及半成品                    874,817.45                                                                             874,817.45
库存商品                          811,437.45             265,133.56            61,216.35                                1,015,354.66




                                                                 82
                                  河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



    存货种类                                                              本期减少额
                           期初账面余额      本期计提额                                            期末账面余额
                                                                   转销            其他减少
         合计                 1,988,718.34      265,133.56         61,216.35                              2,192,635.55

    3. 存货跌价准备情况
                                                                                                    本期转回金额
    项      目               计提存货跌价准备的依据             本期转销存货跌价准备的原因          占该项存货期
                                                                                                    末余额的比例
                          按单个存货成本高于可变现净值
原材料
                          的差额
                          按单个存货成本高于可变现净值
在产品及半成品
                          的差额
                          按单个存货成本高于可变现净值
库存商品                                                      计提跌价准备的库存商品已报废
                          的差额

    注释8. 其他流动资产

                项   目                            期末余额                                   期初余额
银行理财产品                                                    2,300,000.00                             30,460,000.00
信托产品                                                       10,000,000.00
                 合计                                          12,300,000.00                             30,460,000.00

    其他流动资产期末余额较期初减少 59.62%,系期末持有的银行理财产品减少所致。

    注释9. 可供出售金融资产
    1. 可供出售金融资产情况

                                                                               期末余额
           可供出售金融资产分类
                                               可供出售权益工具        可供出售债务工具                  合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本                     49,881,326.66                                      49,881,326.66
公允价值                                              -11,722,766.66                                     -11,722,766.66
  其中:累计计入其他综合收益
                                                      -11,722,766.66                                     -11,722,766.66
        的公允价值变动金额
已计提减值金额
                     净 额                            38,158,560.00                                      38,158,560.00

    续:

                                                                               期初余额
           可供出售金融资产分类
                                               可供出售权益工具        可供出售债务工具                  合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本                     49,881,326.66                                      49,881,326.66
公允价值                                              -11,192,786.66                                     -11,192,786.66
  其中:累计计入其他综合收益
                                                      -11,192,786.66                                     -11,192,786.66
        的公允价值变动金额
已计提减值金额



                                                         83
                              河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



                                                                                期初余额
        可供出售金融资产分类
                                                可供出售权益工具         可供出售债务工具              合计
                   净 额                                38,688,540.00                                  38,688,540.00

    注释10.           长期股权投资
                            核算方                                               本期增减额(减
      被投资单位                        初始投资成本          期初账面余额                           期末账面余额
                              法                                                 少以“-”号填列)
信阳银行股份有限公司        成本法            32,000,000.00     32,000,000.00                          32,000,000.00
江苏亚邦染料股份有限
                            成本法            61,550,000.00     61,550,000.00                          61,550,000.00
公司
河南省中药研究所            成本法              300,000.00        300,000.00                              300,000.00
河南绿达山茶油股份有
                            成本法             5,400,000.00      5,400,000.00                           5,400,000.00
限公司
河南兴锐农牧科技有限
                            成本法             1,900,000.00                           1,900,000.00      1,900,000.00
公司
         合计                                101,150,000.00     99,250,000.00         1,900,000.00    101,150,000.00

    续:
                              持股比例          表决权比                            本期计提减值准     本期现金红
       被投资单位                                              减值准备金额
                                (%)           例(%)                                 备金额             利
信阳银行股份有限公司                  6.89             6.89
江苏亚邦染料股份有限公司              7.41             7.41                                            16,000,000.00
河南省中药研究所                       10               10
河南绿达山茶油股份有限公
                                       18               18
司
河南兴锐农牧科技有限公司               19               19
           合计                                                                                        16,000,000.00

2014 年 4 月 3 日公司之子公司信阳羚锐生态农业有限公司通过董事会决议,出资 190 万元参股河南兴锐农牧科
        技有限公司。

    注释11.           投资性房地产

           项     目                 期初余额                 本期增加额            公允价值变动          期末余额
信阳 107 国道房地产                                           183,533,022.77          -106,290.05         183,426,732.72
            合计                                              183,533,022.77          -106,290.05         183,426,732.72

       本期投资性房地产增加是由于信阳 107 国道原信阳分公司房地产改变用途所致。

       公司与信阳市国土资源局签订协议将信阳 107 国道原信阳分公司土地变更为商住用地,公司于已补交土
       地出让金。




    注释12.           固定资产原价及累计折旧

    1. 固定资产情况

                                                         84
                         河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



     项        目    期初账面余额       本期增加           本期减少        期末账面余额
一、账面原值合计:     423,618,305.40   124,753,808.48     42,418,226.63    505,953,887.25
其中:房屋及建筑物     233,957,288.91     90,649,198.78    39,925,814.17    284,680,673.52
      机器设备         130,085,999.28     27,741,197.47     1,761,980.46    156,065,216.29

      运输工具          16,519,218.29                        723,502.00      17,355,821.60
                                            1,560,105.31
      其他设备          43,055,798.92                           6,930.00     47,852,175.84
                                            4,803,306.92
          —                                 本期计提         本期减少
二、累计折旧合计:     142,891,428.29     11,101,682.53    12,616,688.79    141,376,422.03
其中:房屋及建筑物      53,503,151.25       4,741,117.95   10,683,964.78     47,560,304.42
      机器设备          62,601,610.45       3,791,736.59    1,414,884.47     64,978,462.57
      运输工具           6,074,172.22       1,084,537.46     511,393.34       6,647,316.34
      其他设备          20,712,494.37       1,484,290.53        6,446.20     22,190,338.70
三、固定资产账面净
                       280,726,877.11                                       364,577,465.22
值合计
其中:房屋及建筑物     180,454,137.66                                       237,120,369.10
      机器设备          67,484,388.83                                        91,086,753.72
      运输工具          10,445,046.07                                        10,708,505.26
      其他设备          22,343,304.55                                        25,661,837.14
                                             本期计提         本期减少
四、减值准备合计        13,097,311.10                        257,413.99      12,839,897.11
其中:房屋及建筑物       1,692,194.38                                         1,692,194.38
      机器设备          10,468,781.53                        257,413.99      10,211,367.54
      运输工具
      其他设备            936,335.19                                           936,335.19
五、固定资产账面价
                       267,629,566.01                                       351,737,568.11
值合计
其中:房屋及建筑物     178,761,943.28                —                     235,428,174.72
      机器设备          57,015,607.30                —                      80,875,386.18
      运输工具          10,445,046.07                —                      10,708,505.26
      其他设备          21,406,969.36                —                      24,725,501.95

    本年计提的折旧额为 11,101,682.53 元。
    本年在建工程完工转入固定资产的原价为 120,701,637.97 元。

    2. 期末无暂时闲置的固定资产。

    3. 期末固定资产抵押情况见本附注九、重大承诺事项。

    4. 期末未办妥产权证书的固定资产情况


                                              85
                                      河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



                 项   目                                 未办妥原因                                预计办妥时间
          北京华普公寓房产                               详见附注八、或有事项
信阳健康产业园房屋建筑物                                             正在办理中
                  合计




    注释13.             在建工程

                                             期末余额                                             期初余额
     项    目
                            账面余额         减值准备       账面价值            账面余额          减值准备     账面价值
职工宿舍
年产 2 亿贴暖洋
                            33,531,404.26                  33,531,404.26        23,156,788.63                  23,156,788.63
洋系列产品项目
口服药生产基地异
                            65,653,949.38                  65,653,949.38       149,339,947.85                 149,339,947.85
地扩建
生物仓库工程                 1,008,900.00                   1,008,900.00          800,000.00                      800,000.00
保健品车间改造工
                                46,000.00                         46,000.00
程
生态农业配套
                              138,032.00                      138,032.00
设施
美国研发中心装修
                             1,867,729.45                   1,867,729.45
工程
     合    计              102,246,015.09                 102,246,015.09       173,296,736.48                 173,296,736.48

    1. 重大在建工程项目变动情况
                                                                                                                  工程投入
                            预算
  工程项目名称                           期初余额         本期增加            转入固定资产         其他减少       占预算比
                              数
                                                                                                                    例(%)
职工宿舍                                                      39,000.00            39,000.00
年产 2 亿贴暖洋洋           12,000
                                         23,156,788.63    10,374,615.63
系列产品项目                 万元
口服药生产基地异            38,200
                                        149,339,947.85    36,948,806.50       120,634,804.97
地扩建                          万
生物仓库工程                                800,000.00       208,900.00
保健品车间改造工
                                                              46,000.00
程
生态农业配套设施                                             165,865.00            27,833.00
美国研发中心装修
                                                           1,867,729.45
工程
     合     计                          173,296,736.48    49,650,916.58       120,701,637.97

    续:
                         工程
                                     利息资本化累    其中:本期利       本期利息资本
 工程项目名称            进度                                                                   资金来源       期末余额
                                         计金额      息资本化金额         化率(%)
                         (%)



                                                             86
                                 河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



                       工程
                                利息资本化累        其中:本期利   本期利息资本
 工程项目名称          进度                                                           资金来源          期末余额
                                    计金额          息资本化金额     化率(%)
                       (%)
职工宿舍                100                                                           其他来源
年产 2 亿贴暖洋
                       27.94                                                          其他来源          33,531,404.26
洋系列产品项目
口服药生产基地
                       84.35                                                          募集资金          65,653,949.38
异地扩建
生物仓库工程                                                                          其他来源            1,008,900.00
保健品车间改造
                                                                                      其他来源              46,000.00
工程
生态农业配套设
                                                                                      其他来源             138,032.00
施
美国研 发中心装
                                                                                      其他来源            1,867,729.45
修工程
     合    计                                                                                          102,246,015.09

     在建工程期末余额较期初减少 41%,主要系口服药生产基地异地扩建项目当期完工工程转
固所致。

     注释14.          生产性生物资产
                                 期初账
                项目                               本期增加         本期减少          期末账面余额
                                 面余额
 种植业                                               12,210.00                           12,210.00
 未成熟生产性生物资产                                 12,210.00                           12,210.00
 成熟生产性生物资产
 畜牧养殖业
 林业
 水产业                                               46,764.70                           46,764.70
 未成熟生产性生物资产
 成熟生产性生物资产                                   46,764.70                            46,764.70
 合计                                                 58,974.70                           58,974.70




     注释15.          无形资产

     1. 无形资产情况

          项    目             期初账面余额           本期增加       本期减少         期末账面余额
1.账面原值合计                    171,021,783.21                      23,327,560.00      147,694,223.21
(1)土地使用权                     129,586,524.19                      23,327,560.00      106,258,964.19
(2)专有技术                        34,786,430.40                                          34,786,430.40
(3)其他                             6,648,828.62                                           6,648,828.62
                                                      本期计提       本期减少



                                                              87
                             河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



          项    目         期初账面余额        本期增加           本期减少        期末账面余额
2.累计摊销合计                 31,074,280.44    3,023,711.76       4,959,423.33        29,138,568.87
(1)土地使用权                  12,393,838.60    1,208,691.05       4,959,423.33         8,643,106.32
(2)专有技术                    13,101,893.78    1,710,301.77                           14,812,195.55
(3)其他                         5,578,548.06      104,718.94                            5,683,267.00
3.无形资产账面净值合
                              139,947,502.77                                          118,555,654.34
计
(1)土地使用权                 117,192,685.59                                           97,615,857.87
(2)专有技术                    21,684,536.62                                           19,974,234.85
(3)其他                         1,070,280.56                                             965,561.62
4.减值准备合计
(1)土地使用权
(2)专有技术
(3)其他
无形资产账面价值合计          139,947,502.77                                          118,555,654.34
(1)土地使用权                 117,192,685.59                                           97,615,857.87
(2)专有技术                    21,684,536.62                                           19,974,234.85
(3)其他                         1,070,280.56                                             965,561.62

     本期摊销额 3023,711.76 元,本期减少土地原值 23,327.560.00 元转入投资性房地产。
     期末用于抵押或担保的无形资产账情况,详见附注九、重大承诺事项。

     2. 公司开发项目支出

                                                                         本期转出数
           项    目            期初余额        本期增加                                            期末余额
                                                               计入当期损益 确认为无形资产
巴布剂研发                                     1,083,896.66     1,083,896.66
热压法研究                                     1,445,480.07     1,445,480.07
热熔胶研发                                      315,088.74        315,088.74
神农镇痛膏                                      611,695.79        611,695.79
吲哚美辛贴工艺                                 1,311,728.12      1,311,728.12
醋酸氯己定贴工艺                               1,311,728.03      1,311,728.03
派瑞松                                          218,973.49        218,973.49
丹玉通脉颗粒                   7,200,000.00    2,123,004.20                                        9,323,004.20
格拉司琼研发                  12,525,403.50     433,747.03                                        12,959,150.53
联苯乙酸研发                   6,629,758.82     236,439.99                                         6,866,198.81
烫伤灵研发(紫槐烧伤膏)       2,736,395.41     217,382.49                                         2,953,777.90
老年痴呆贴研发                 4,866,271.21     502,507.96                                         5,368,779.17
一盘珠颗粒                     7,182,511.60     491,314.86                                         7,673,826.46


                                                    88
                              河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



                                                                       本期转出数
           项   目             期初余额       本期增加                                               期末余额
                                                              计入当期损益 确认为无形资产
其他                           2,038,852.26    1,632,956.50    1,577,696.76                          2,094,112.00
            合计              43,179,192.80   11,935,943.93    7,876,287.66                         47,238,849.07

       本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 34.01%。

       注释16.      商誉
被投资单位名称或形成商
                               期初余额       本期增加          本期减少         期末余额          期末减值准备
        誉的事项
河南羚锐保健品股份有限
                               7,554,423.43                                      7,554,423.43
公司
河南羚锐投资发展有限公
                                500,000.00                                            500,000.00
司
           合   计             8,054,423.43                                      8,054,423.43




       注释17.      递延所得税资产和递延所得税负债

       1. 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

                       项目                                     期末余额                       期初余额
递延所得税资产:
资产减值准备                                                                                         7,904,092.24
                                                                     7,753,061.82
预提费用                                                                                             3,306,241.92
                                                                     7,588,273.19
交易性金融资产                                                                                        356,532.62
                                                                       452,686.40
递延收益                                                                                             9,057,500.00
                                                                     8,783,125.00
未实现内部利润                                                                                         15,126.96
                                                                           7,441.44
应付职工薪酬                                                                                         4,211,588.88
                                                                     4,729,148.09
发出商品                                                                                             3,419,520.43
                                                                     2,046,799.54
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动                                                           1,678,918.00
                                                                     1,758,415.00
投资性房地产公允价值变动
                                                                         15,943.51
                       小计                                         33,134,893.99                   29,949,521.05
递延所得税负债:
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
计入当期损益的交易性金融资产公允价值变动                                 47,491.45                        8,748.42
长期股权投资                                                         1,230,540.83                    1,230,540.83
                       小计                                          1,278,032.28                    1,239,289.25

       2. 未确认递延所得税资产明细

                       项目                                     期末余额                       期初余额



                                                    89
                               河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



                        项目                                  期末余额                    期初余额
(1)可抵扣暂时性差异
应收账款-坏账准备                                                  1,882,274.89                1,868,799.11
其他应收款-坏账准备                                                4,053,618.21                3,331,961.03
存货跌价准备                                                       1,232,331.01                 874,817.45
固定资产减值准备
交易性金融资产                                                         42,954.28                  37,063.50
递延收益                                                           3,261,000.00                3,448,000.00
应付职工薪酬                                                       2,722,464.42                3,150,613.61
                        合计                                      13,194,642.81               12,711,254.70

    3. 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

                       项   目                                           暂时性差异金额
可抵扣暂时性差异:
应收账款-坏账准备                                                                             17,117,326.23
其他应收款-坏账准备                                                                           18,860,194.91
存货跌价准备                                                                                    960,304.54
固定资产减值准备                                                                              12,839,897.11
交易性金融资产                                                                                 1,848,171.36
递延收益                                                                                      58,554,166.68
预提费用                                                                                      50,321,821.32
应付职工薪酬                                                                                  31,527,653.92
未实现内部利润                                                                                    29,765.76
发出商品                                                                                      13,645,330.25
可供出售金融资产                                                                              11,722,766.66
投资性房地产公允价值变动                                                                        106,290.05
                        小计                                                                 217,533,688.79
应纳税暂时性差异项目
长期股权投资                                                                                   4,922,163.33

交易性金融资产
                                                                                                189,965.80
                        小计
                                                                                               5,112,129.13

    注释18.         资产减值准备

                                                                       本期减少
       项      目              期初余额         本期增加                                     期末余额
                                                                转销          其他减少
坏账准备                       41,754,861.93   3,231,622.76   3,073,070.45                  41,913,414.24
坏账准备-应收账款              20,901,243.02   1,171,428.55   3,073,070.45                  18,999,601.12

                                                     90
                                河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



                                                                             本期减少
       项      目              期初余额          本期增加                                              期末余额
                                                                      转销           其他减少
坏账准备-其他应收款            20,853,618.91    2,060,194.21                                       22,913,813.12
存货跌价准备                     1,988,718.34    265,133.56            61,216.35                       2,192,635.55
固定资产减值准备                13,097,311.10                         257,413.99                   12,839,897.11
           合计                56,840,891.37    3,496,756.32        3,391,700.79                   56,945,946.90
     注释19.            其他非流动资产

                  项目                             期末余额                                 期初余额
预付工程设备款                                                   7,349,250.00                           8,576,150.00
预付购房款                                                       7,591,548.00
                  合计                                          14,940,798.00                           8,576,150.00

     注释20.            短期借款

              项      目                           期末余额                                 期初余额
信用借款                                                       170,000,000.00                       140,000,000.00
抵押借款                                                       171,500,000.00                       135,500,000.00
保证借款                                                        50,000,000.00                          50,000,000.00
                  合计                                         391,500,000.00                       325,500,000.00

     1、截止至 2014 年 6 月 30 日,公司不存在已到期未偿还的短期借款。

     2、期末抵押借款情况详见本附注九、重大承诺事项。

     3、期末保证借款情况详见本附注六、关联方及关联交易。

     注释21.            应付账款

              项      目                           期末余额                                 期初余额
1 年以内                                                        26,553,063.05                          35,927,946.14
1至2年                                                           1,461,771.47                           1,108,466.29
2至3年                                                            138,856.92                            1,979,180.66
3 年以上                                                         1,182,569.41                           1,250,942.45
                  合计                                          29,336,260.85                          40,266,535.54

     1. 期末余额中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。

     2. 期末余额中无欠关联方款项。

     3. 账龄超过一年的大额应付账款:

           单位名称                    金额             未结转原因              备注(报表日后已还款的应予注明)



                                                      91
                                  河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



           单位名称                       金额                  未结转原因           备注(报表日后已还款的应予注明)
河南益起达印刷股份有限公
                                            103,320.03              未结算
司
吉首印染经贸公司                             66,576.90              未结算

合 计                                      169,896.93

     注释22.              预收款项

              项      目                                 期末余额                                   期初余额
1 年以内                                                             67,315,199.47                             52,939,005.76
1 年以上                                                              2,789,613.14                              3,174,891.42
              合      计                                             70,104,812.61                             56,113,897.18

     1. 期末余额中无预收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。

     2. 期末余额中无预收关联方款项。

     3. 预收款项期末余额较期初增长 24.93%,主要系收入增长所致。

     4. 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明:

             单位名称                            金额                    未结转原因                       备注
湖南德源医药有限公司                                195,565.20               未结算
吉林省康福药业有限公司                               99,000.00               未结算
通化金马药业集团股份有限公司                         91,250.00               未结算
贵州圣泉药业有限公司                                 80,000.00               未结算
             合         计                          465,815.20

     注释23.              应付职工薪酬

              项      目                    期初余额                 本期增加            本期减少              期末余额
1、短期职工薪酬                             31,738,418.00            66,396,375.14        63,212,112.04        34,922,681.10

其中:工资、奖金、津贴和补贴                26,265,064.64            58,785,638.24        56,660,285.60        28,390,417.28

职工福利费                                              0.00          2,869,147.01         2,869,147.01                 0.00

医疗保险费                                       330,719.33           1,003,178.83          980,655.43           353,242.73

        工伤保险费                                 1,672.39            202,122.96           197,834.98              5,960.37

        生育保险费                                 1,265.59            186,665.99           186,131.92              1,799.66

住房公积金                                       176,887.89            634,183.00           499,510.89           311,560.00

工会经费与职工教育经费                       4,962,808.16             2,715,439.11         1,818,546.21         5,859,701.06

2、离职后福利                                    765,522.04           2,363,179.30         2,455,437.71          673,263.63

(1)设定提存计划                                765,522.04           2,363,179.30         2,455,437.71          673,263.63

其中:基本养老保险费                             543,567.89           2,160,102.96         2,186,204.87          517,465.98

        失业保险费                               221,954.15            203,076.34           269,232.84           155,797.65



                                                               92
                                  河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



(2)设定受益计划
3、辞退福利
4、其他长期职工福利
               合计                       32,503,940.04          68,759,554.44       65,667,549.75       35,595,944.73


       应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。


       注释24.         应交税费

              税费项目                             期末余额                                   期初余额
企业所得税                                                        6,888,876.65                            4,852,238.20
增值税                                                            8,281,021.38                           14,071,727.11
营业税                                                              416,943.27                             663,897.44
个人所得税                                                          203,880.83                             249,243.63
城市维护建设税                                                      482,051.86                             486,510.70
教育费附加                                                          264,562.54                             267,328.89
地方教育费附加                                                      173,821.35                             175,665.58
房产税                                                              710,833.84                             530,548.52
土地使用税                                                          537,931.41                             794,995.40
其他                                                                                                            3,796.00
                合计                                             17,959,923.13                           22,095,951.47

       注释25.         应付股利

              项   目                              期末余额                                   期初余额
应付股利                                                       53,590,036.35
              合       计                                      53,590,036.35
   根据公司 2013 年年度股东大会决议计提。

       注释26.         其他应付款

                        项   目                                     期末余额                         期初余额
1 年以内                                                                   63,458,722.40                 43,306,040.90
1至2年                                                                     10,865,662.94                 11,937,712.94
2至3年                                                                     10,205,554.71                  3,670,211.06
3 年以上                                                                   14,256,333.64                 17,462,966.37
                        合   计                                            98,786,273.69                 76,376,931.27

       1. 期末余额中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。

       2. 期末余额中无欠其他关联方的款项。



                                                          93
                                      河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



      3. 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

             单位名称                              金额                    未偿还原因                     备注
浙江迦南科技股份有限公司                             731,100.00              质保金
信阳平高电气有限公司                                 361,096.46              质保金
钟行海                                               309,428.00              保证金
河南景华医药有限公司                                 280,000.00              保证金
开封中环环保工程有限公司                             216,000.00              质保金
                  合计                              1,897,624.46

      4. 金额较大的其他应付款

                    单位名称                                    金额                    性质或内容                  备注
应付销售费                                                         50,279,546.56          销售费用
北京翰林航宇科技发展有限公司                                        1,480,350.00           质保金
浙江迦南科技股份有限公司                                             731,100.00            质保金
日东电子发展(深圳)有限公司                                         454,000.00            质保金
信阳平高电气有限公司                                                 361,096.46            质保金
                         合计                                      53,306,093.02

      注释27.           一年内到期的非流动负债

                         项      目                                     期末余额                       期初余额
一年内到期的长期借款                                                          25,000,000.00                    20,000,000.00
                           合计                                               25,000,000.00                    20,000,000.00

      (1)一年内到期的长期借款种类

                         项      目                                     期末余额                       期初余额
抵押借款                                                                      25,000,000.00                    20,000,000.00
                           合计                                               25,000,000.00                    20,000,000.00

      (2)一年内到期的长期借款明细

              借款起            借款终              利率                期末余额                       期初余额
贷款单位                                   币种
                始日              止日              (%)      外币金额          本币金额       外币金额          本币金额
中国农业
             2010.2.12        2014.2.11   人民币    浮动                                                       20,000,000.00
银行
中国农业
             2010.2.12        2015.2.11   人民币    浮动                      25,000,000.00
银行
 合   计                                                                      25,000,000.00                    20,000,000.00

      注释28.           其他流动负债

             项     目                                 期末余额                                     期初余额



                                                           94
                                  河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



             项      目                                  期末余额                                 期初余额
预提费用                                                 42,274.76                               308,621.55
              合计                                       42,274.76                               308,621.55
    注释29.            长期借款

    1. 长期借款分类

            借款类别                                     期末余额                                 期初余额
抵押借款                                                                                                     25,000,000.00
              合计                                                                                           25,000,000.00

    2. 长期借款明细

                                                                              期末余额                       期初余额
                  借款起始       借款终止                 利率
 贷款单位                                        币种                                                外币
                      日             日                   (%)       外币金额      本币金额                        本币金额
                                                                                                     金额
中国农业银                                       人 民
                  2010.2.12      2015.2.11                  浮动                                                25,000,000.00
行                                               币
   合计                                                                                                         25,000,000.00

    期末抵押借款情况详见本附注九、重大承诺事项。

    注释30.                   其他非流动负债

                   项     目                              期末账面余额                          期初账面余额
递延收益                                                         61,815,166.68                               63,831,333.34
                    合计                                         61,815,166.68                               63,831,333.34

    与政府补助相关的递延收益
                                                   本期新增补        本期计入营业        其他                期末         与资产相关/
       负债项目                   期初余额
                                                     助金额            外收入金额        变动                余额         与收益相关
联苯乙酸凝胶研发经费               700,000.00                           87,500.00                       612,500.00             资产相关
芬太尼项目资金(注 1)            9,333,333.34                         466,666.66                     8,866,666.68             资产相关
通络膏技术开发                    1,540,000.00                         192,500.00                     1,347,500.00             资产相关
联苯乙酸贴片(注 2)              4,166,666.66                         208,333.34                     3,958,333.32             资产相关
经皮给药平台(注 3)              4,983,333.34                         249,166.66                     4,734,166.68             资产相关
麦冬多糖                          1,000,000.00                         125,000.00                       875,000.00             资产相关
技术中心创新能力项目建
                                  5,000,000.00                                                                                 资产相关
设(注 4)                                                             500,000.00                     4,500,000.00
芬太尼研发国际合作专项
                                  3,950,000.00                                                                                 资产相关
(注 5)                                                                                              3,950,000.00
橡胶膏剂热压法技改(注
                                  5,200,000.00                                                                                 资产相关
6)                                                                                                   5,200,000.00
橡胶膏剂工艺技术改造
                                  6,710,000.00                                                                                 资产相关
(注 7)                                                                                              6,710,000.00


                                                            95
                            河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



                                           本期新增补   本期计入营业     其他              期末        与资产相关/
       负债项目            期初余额
                                             助金额       外收入金额     变动              余额        与收益相关
橡胶膏剂激光应用(注 8)    5,000,000.00                                                5,000,000.00    资产相关
解毒散结产业化项目          2,400,000.00                                                2,400,000.00    资产相关
格拉司琼产业化               900,000.00                                                  900,000.00     资产相关
标准化生产线项目            9,500,000.00                                                9,500,000.00    资产相关
银杏茶叶一体化特色产业       360,000.00                    90,000.00                     270,000.00     资产相关
特色农产品银杏系列产品
                             388,000.00                                                                 资产相关
综合开发技术改造项目                                       97,000.00                     291,000.00
紫草素栓项目                 990,000.00                                                  990,000.00     资产相关
联苯乙酸项目                 100,000.00                                                  100,000.00     资产相关
格拉司琼项目 1               610,000.00                                                  610,000.00     资产相关
格拉司琼项目 2               200,000.00                                                  200,000.00     资产相关
非公和中小项目支持资金       400,000.00                                                  400,000.00     资产相关
盐酸多奈哌奇透皮贴片项
                             400,000.00                                                                 资产相关
目                                                                                        400,000.00
         合计              63,831,333.34                2,016,166.66            0.00   61,815,166.68

    注 1:系公司收到的信阳市财政局拨付的年产 5000 万贴芬太尼(骨架型)透皮贴片项目资
金,共计收到拨付款项 1,120 万元,该项目已完工验收并结转固定资产,公司按照所购建固定资
产的平均折旧年限结转至各期损益,2014 年 1-6 月结转营业外收入金额为 466,666.66 元。

    注 2:系公司收到信阳市财政局拨付的联苯乙酸贴片高技术产业化项目资金,共计收到拨
付款项 500 万元,该项目已完工验收并结转固定资产,公司按照所购建固定资产的平均折旧年
限结转至各期损益,2014 年 1-6 月结转营业外收入金额为 208,333.34 元。

    注 3:系公司收到财政部拨付的经皮给药制剂及工艺技术平台建设资金,共计收到拨付款
项 598 万元,该项目已完工验收并结转固定资产,公司按照所购建固定资产的平均折旧年限结
转至各期损益,2014 年 1-6 月结转营业外收入金额为 249,166.66 元。

    注 4:系公司收到的信阳市财政局拨付的技术中心创新能力项目建设资金,共计收到拨付
款项 600 万元,该项目已完工验收并结转固定资产,公司按照所购建固定资产的平均折旧年限
结转至各期损益,2014 年 1-6 月结转营业外收入金额为 50 万。

    注 5:系公司收到财政部拨付的资金 290 万元,专项用于芬太尼研发国际合作专项项目的资
产购置。目前该项目基本完成正在验收。

    注 6:系公司收到信阳市财政局拨付的资金 520 万元,专项用于橡胶膏剂热压法技改项目的
资产购置。目前该项目主体基本完成。



                                                  96
                                       河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



       注 7:系公司收到财政部拨付的资金 671 万元,专项用于橡胶膏剂工艺技术改造项目的资产
购置。目前该项目主体基本完成。

       注 8:系公司收到财政部拨付的资金 500 万元,专项用于橡胶膏剂激光应用项目的资产购置。
目前该项目基本完成正在验收。

       注释31.            股本

                                                       本期变动增(+)减(-)                  期末余额
  项      目           期初余额                                                其
                                         发行新股     送股        公积金转股            小计
                                                                               他
1.有限售条
件股份
(1)国家持股
(2) 国 有 法 人
持股                   18,244,968.00                                                            18,244,968.00
(3) 其 他 内 资
持股                   37,941,941.00                                                            37,941,941.00
其中:
境内法人持
股                     24,261,941.00                                                            24,261,941.00
境内自然人
持股                   13,680,000.00                                                            13,680,000.00
(4). 外 资 持
股
其中:
境外法人持
股
境外自然人
持股
有限售条件
股份合计               56,186,909.00                                                            56,186,909.00
2.无限售条
件流通股份
(1). 人 民 币
普通股              301,080,000.00                                                             301,080,000.00
(2) 境 内 上 市
的外资股
(3) 境 外 上 市
的外资股
(4)其他
无限售条件
流通股份合
计                  301,080,000.00                                                             301,080,000.00
    合计            357,266,909.00                                                             357,266,909.00

       注释32.            资本公积

                  项     目                     期初余额          本期增加          本期减少   期末余额


                                                             97
                                     河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



               项      目                       期初余额          本期增加               本期减少              期末余额
股本溢价                                        281,601,767.92                                            281,601,767.92
可供出售金融资产公允价值变动                     -9,513,868.66     -450,483.00                              -9,964,351.66
其他资本公积                                     11,003,805.68    8,239,300.00                             19,243,105.68
                    合计                        283,091,704.94    7,788,817.00                            290,880,521.94

       可供出售金融资产公允价值变动本期增加数为持有江淮动力公司股票公允价值的变动额。

       其他资本公积本期增加数为本期因以权益结算的股份支付而确认的费用总额 8,239,300.00
元。

       注释33.            盈余公积

          项   目                    期初余额               本期增加               本期减少                期末余额
法定盈余公积                           52,630,324.99                                                           52,630,324.99
其他                                      106,356.38                                                             106,356.38
          合   计                      52,736,681.37                                                           52,736,681.37




       注释34.            未分配利润

                           项   目                                     金    额                     提取或分配比例
调整前上期末未分配利润                                                      274,184,552.19                —
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                                                  —
调整后期初未分配利润                                                    274,184,552.19                    —
加: 本期归属于母公司所有者的净利润                                         39,417,302.78                 —
减:提取法定盈余公积
       提取任意盈余公积
       提取储备基金
       提取企业发展基金
       提取职工奖福基金
       提取一般风险准备
       应付普通股股利(注 1)                                               53,590,036.35           每 10 股 1.50 元
       转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                                          260,011,818.62
       注 1、经公司 2013 年年度股东大会决议通过公司 2013 年度利润分配及资本公积金转增股本
的预案,以 2013 年末总股份 357,266,909.00 股为基数,每 10 股派发现金红利 1.50 元。

       注释35.            营业收入和营业成本



                                                             98
                                河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



       1. 营业收入、营业成本分类情况

                      项   目                                    本期发生额                          上期发生额
营业收入                                                                413,590,023.77                     343,444,860.11
其中:主营业务收入                                                      412,740,534.94                     342,799,502.39
         其他业务收入                                                        849,488.83                       645,357.72
营业成本                                                                164,373,349.95                     143,363,508.51
其中:主营业务成本                                                      164,271,622.96                     143,325,698.58
         其他业务成本                                                        101,726.99                         37,809.93

       2. 主营业务(分行业)

                                            本期发生额                                        上期发生额
         行业名称
                                 营业收入                营业成本                  营业收入                营业成本
工       业                       406,144,163.73         158,314,624.03             336,002,988.75         137,529,756.59
餐饮服务业                          6,596,371.21              5,956,998.93         6,796,513.64            5,795,941.99
              合计              412,740,534.94       164,271,622.96               342,799,502.39        143,325,698.58
       3. 主营业务(分产品)

                                            本期发生额                                        上期发生额
         产品名称
                                 营业收入                营业成本                  营业收入                营业成本
橡胶膏剂类                       285,372,104.45           99,438,464.04            231,257,922.30           86,721,017.96
片剂类                             31,064,124.32          14,579,100.46              28,402,387.33          12,886,116.91
胶囊类                             74,914,152.08          38,580,256.43              67,215,370.59          34,758,564.14
软膏剂类                           13,722,193.82              4,799,630.54            9,263,648.03           3,553,251.41
其他                                7,667,960.27              6,874,171.49            6,660,174.14           5,406,748.16
       主营业务小计              412,740,534.94          164,271,622.96            342,799,502.39          143,325,698.58
销售材料                             101,470.07                 96,495.09
其他                                 748,018.76                  5,231.90              645,357.72               37,809.93
       其他业务小计                  849,488.83                101,726.99              645,357.72               37,809.93
              合计               413,590,023.77          164,373,349.95             343,444,860.11         143,363,508.51

       4. 公司前五名客户的营业收入情况

                     客户名称                            营业收入总额                占公司全部营业收入的比例(%)
                      第一名                                      13,282,051.33                                       3.21
                      第二名                                      11,269,280.34                                       2.72
                      第三名                                      10,112,787.12                                       2.45
                      第四名                                       9,950,085.47                                       2.41
                      第五名                                       9,900,000.00                                       2.39



                                                         99
                                 河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



                    客户名称                              营业收入总额            占公司全部营业收入的比例(%)
                    合     计                                  54,514,204.26                                13.18

       注释36.      营业税金及附加

         项    目                   本期发生额                   上期发生额                    计缴标准
营业税                                      220,074.33                      241,827.08            5%
城市维护建设税                             2,145,797.33                    1,984,017.58         5%、7%
教育费附加                                 1,180,059.70                    1,062,618.57           3%
地方教育费附加                              786,706.46                      708,412.34            2%
          合计                             4,332,637.82                    3,996,875.57

       注释37.      销售费用

                     项     目                                  本期发生额                    上期发生额

工资福利及统筹                                                        19,169,280.77                15,748,977.79
广告及宣传费                                                          28,030,163.63                20,594,428.63
差旅费                                                                   1,344,070.30                  778,506.70
办公费                                                                     460,044.95                  478,330.28
运输费                                                                   5,712,609.18               3,713,205.88
推广会务费                                                               5,500,957.17               3,388,554.79
产品销售费用                                                          77,227,426.90                59,033,514.07
咨询费                                                                   4,504,022.58               4,352,940.77
其他                                                                     6,051,508.76               6,088,454.82
                         合计                                        148,000,084.24               114,176,913.73

       注释38.      管理费用

                     项     目                                  本期发生额                    上期发生额
工资福利及统筹                                                        19,066,955.06               17,526,010.55
股权激励费用                                                             8,239,300.00
工会经费及职工教育经费                                                   2,705,263.11              2,153,082.11
办公费                                                                   3,966,400.66              3,072,415.73
差旅费                                                                    777,947.43               1,088,000.30
管理咨询费                                                               1,077,862.50                  769,433.79
折旧                                                                     3,125,636.22              3,200,730.08
无形资产摊销                                                             3,023,711.76              2,632,295.69
业务招待费                                                               2,608,988.80              2,696,344.05
税金                                                                     2,600,211.65              2,502,925.25
修理费                                                                   2,070,498.55              1,435,606.51



                                                      100
                                      河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



                      项        目                                本期发生额                上期发生额
汽车开支                                                                1,069,870.21                  706,458.59
聘请中介机构费                                                            948,316.16                  760,415.71
研究与开发费                                                            8,153,114.52              7,687,997.58
其他                                                                    2,843,405.84              1,971,491.13
                        合计                                           62,277,482.47            48,203,207.07

       注释39.       财务费用

                      类        别                                本期发生额                上期发生额
利息支出                                                                7,097,344.34              8,890,890.14
减:利息收入                                                            1,973,973.13              2,560,601.27
汇兑损益                                                                   -6,564.69                   69,430.81
银行手续费及其他                                                           63,583.06                  137,564.18
                        合计                                            5,180,389.58              6,537,283.86

       注释40.       资产减值损失

            项     目                                本期发生额                          上期发生额
坏账损失                                                       3,231,622.76                       3,852,895.65
存货跌价损失                                                      265,133.56                      1,007,695.88
固定资产减值损失
               合计                                            3,496,756.32                       4,860,591.53



       注释41.       公允价值变动收益

            产生公允价值变动收益的来源                              本期发生额               上期发生额
交易性金融资产                                                            -240,725.88                  71,336.84
按公允价值计量的投资性房地产                                              -106,290.05
                           合计                                           -347,015.93                  71,336.84

       注释42.       投资收益

       1. 投资收益明细情况

                           项        目                              本期发生额              上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                             16,000,000.00          12,360,224.87
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益                                       149,302.00                  19,078.00
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益



                                                         101
                                    河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



                          项    目                                 本期发生额                上期发生额
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益                                                               88,330.00
处置交易性金融资产取得的投资收益                                                                      458,937.39
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益                                                             57,661,411.29
其他                                                                    1,748,421.41                      475.55
                             合计                                     17,897,723.41              70,588,457.10
       2. 按成本法核算的长期股权投资收益

                被投资单位                     本期发生额        上期发生额        本期比上期增减变动的原因
信阳银行股份有限公司                                               5,960,224.87
江苏亚邦染料股份有限公司                         16,000,000.00     6,400,000.00
                   合计                          16,000,000.00    12,360,224.87

       本期投资收益较上期减少 74.64%,主要系上期处置可供出售金融资产所致。

       注释43.        营业外收入
                                                                                         计入当期非经常性损益
           项     目                       本期发生额              上期发生额
                                                                                                 的金额
非流动资产处置利得合计                             37,051.15                                            37,051.15
其中:处置固定资产利得                             37,051.15                                            37,051.15
政府补助                                         2,023,166.66             2,025,166.66                2,023,166.66
无法支付的款项
其他                                              139,243.43                478,899.53                 139,243.43
             合计                                2,199,461.24             2,504,066.19                2,199,461.24

       1. 政府补助明细

             补助项目                       本期发生额           上期发生额                 批准机关
银杏茶叶一体化特色产业                             90,000.00          90,000.00     信阳市发展和改革委员会
特色农产品银杏系列产品综合开
                                                   97,000.00          97,000.00     信阳市发展和改革委员会
发技术改造项目
技术中心创新能力项目建设                          500,000.00         500,000.00           信阳市财政局
联苯乙酸凝胶产业化项目资金                         87,500.00          87,500.00           信阳市财政局
科技进步奖                                          5,000.00                               新县财政局
收财政博士后科研款                                  2,000.00                      河南省人力资源和社会保障厅
芬太尼透皮贴剂项目资金                            466,666.66         466,666.66              财政部
联苯乙酸贴片国家高技术产业化
                                                  208,333.34         208,333.34           信阳市财政局
项目资金
通络祛痛膏的二次开发技术研究
                                                  192,500.00         192,500.00              财政部
及应用项目



                                                         102
                                   河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



麦冬多糖                                         125,000.00               125,000.00                  财政部
经皮给药平台                                     249,166.66               249,166.66                  财政部
北京石龙经济开发区管理委员会
                                                                            9,000.00          北京石龙开发区管委会
补助款
               合计                            2,023,166.66              2,025,166.66

       注释44.        营业外支出
                                                                                                   计入本期非经常性损
               项     目                      本期发生额                   上期发生额
                                                                                                         益的金额
1.处置非流动资产损失                                 66,966.00                         2,899.44                  66,966.00
其中:处置固定资产损失                                66,966.00                         2,899.44                  66,966.00
        处置无形资产损失
2.对外捐赠                                          346,725.00                     2,396,213.65                 346,725.00
3.其他                                              159,253.63                      263,559.93                  159,253.63
                合计                                 572,944.63                     2,662,673.02                 572,944.63

       本期营业外支出较上期减少 78.48%,主要系本期对外捐赠减少所致。

       注释45.        所得税费用

                           项    目                                  本期发生额                       上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税                                               8,483,014.40                15,241,945.63
递延所得税调整                                                                -3,067,132.91                    -1,976,570.41
                            合计                                               5,415,881.49                13,265,375.22

       本期所得税费用较上期减少 59.17%,主要系上期处置可供出售金融资产产生的收益较大所
致。

       注释46.        基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
       本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率
和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》(“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号)、《公开发
行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益(2008)》(“中国证券监督管理委员
会公告[2008]43 号”)要求计算的每股收益如下:

       1. 计算结果

                                                                本期数                                上期数
                    报告期利润                                            稀释每股
                                                   基本每股收益                          基本每股收益     稀释每股收益
                                                                            收益
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ)                       0.11                0.11             0.234              0.234
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
                                                        0.102               0.102             0.087              0.087
净利润(Ⅱ)




                                                       103
                             河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



    2. 每股收益的计算过程

               项    目                          序号               本期数                 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润         1                         39,417,302.78          79,397,609.65
扣除所得税影响后归属于母公司普通股
                                       2                          3,015,955.05          49,922,311.52
股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
                                       3=1-2                     36,401,347.73          29,475,298.13
通股股东的净利润
期初股份总数                           4                         357,266,909.00             200,720,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分
                                       5                                                     114,528,970.00
配等增加的股份数
                                       6                                                     28,337,939.00
报告期因发行新股或债转股等增加的股
                                       6
份数
                                       6
                                       7                                                     5.00
发行新股或债转股等增加股份下一月份
                                       7
起至报告期年末的月份数
                                       7
报告期因回购等减少的股份数             8
减少股份下一月份起至报告期年末的月
                                       9
份数
报告期缩股数                           10
报告期月份数                           11                                        6.00        6.00
                                       12=4+5+6× 7
发行在外的普通股加权平均数(Ⅱ)
                                       ÷ 11-8× 9÷ 11-10
                                                                 357,266,909.00         338,863,919.17
因同一控制下企业合并而调整的发行在
外的普通股加权平均数(Ⅰ)             13                        357,266,909.00         338,863,919.17
注:(若无需调整,直接填列上一行金额)
基本每股收益(Ⅰ)                     14=1÷ 13                      0.11                  0.234
基本每股收益(Ⅱ)                     15=3÷ 12                     0.102                  0.087
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
                                       16
及其他影响因素
所得税率                               17
转换费用                               18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等
                                       19
转换或行权而增加的股份数
                                       20=[1+(16-18)×
稀释每股收益(Ⅰ)
                                       (100%-17)]÷ (13+19)
                                                                      0.11                  0.234
                                       21=[3+(16-18)
稀释每股收益(Ⅱ)
                                       × (100%-17)]÷ (12+19)
                                                                     0.102                  0.087

    (1)基本每股收益
    基本每股收益=P0÷S
    S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本

                                                     104
                                河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因
回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期
末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
     (2)稀释每股收益
     稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
     其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公
司在计算稀释每股收益时,考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣
除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从
大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。



     注释47.        其他综合收益

                           项    目                               本期发生额        上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额                              -529,980.00    -17,939,387.47
  减:可供出售金融资产产生的所得税影响                                 -79,497.00     -2,690,908.12
         前期计入其他综合收益当期转入损益的净额                                      55,386,188.33
                            小计                                      -450,483.00    -70,634,667.68
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
额
    减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额产生的所得税影响
         前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
                            小计
3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
   减:现金流量套期工具产生的所得税影响
         前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
         转为被套期项目初始确认金额的调整
                            小计
4.外币财务报表折算差额                                                 121,042.17
   减:处置境外经营当期转入损益的净额
                            小计                                       121,042.17
5.其他
   减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
          前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额



                                                   105
                                  河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



                            项        目                            本期发生额              上期发生额
                                 小计
                                 合计                                   -329,440.83          -70,634,667.68
       注释48.     现金流量表附注
       1. 收到的其他与经营活动有关的现金

                            项        目                                         本期金额

政府补助                                                                                           7,000.00
往来                                                                                           3,746,249.35
利息                                                                                           1,973,973.13
营业外收入                                                                                      139,243.43
                             合计                                                              5,866,465.91
       2. 支付的其他与经营活动有关的现金

                            项        目                                         本期金额

往来                                                                                           5,658,512.67
手续费                                                                                            63,583.06
管理费用、销售费用                                                                           104,871,039.57
营业外支出                                                                                      505,978.63
                             合计                                                            111,099,113.93
       注释49.     现金流量表补充资料
       1. 现金流量表补充资料

                       项        目                              本期金额                   上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                               39,690,665.99             79,542,291.73
加:资产减值准备                                                      3,496,756.32              4,860,591.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                       10,536,633.08             10,722,246.12
无形资产摊销                                                          3,023,711.76              2,652,460.89
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                        29,914.85                      2,899.44
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                 347,015.93                  -71,336.84
财务费用(收益以“-”号填列)                                        7,090,779.65              8,960,320.95
投资损失(收益以“-”号填列)                                      -17,897,723.41             -70,588,457.10
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                             -3,105,875.94              -1,976,570.41




                                                     106
                             河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



                       项    目                             本期金额            上期金额
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                            38,743.03
存货的减少(增加以“-”号填列)                                -2,205,288.45        9,189,957.53
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                     -43,517,689.45      -35,402,044.18
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                      26,427,552.18       14,713,872.18
其    他
经营活动产生的现金流量净额                                      23,955,195.54       22,606,231.84
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额                                                 305,079,705.99      357,904,143.91
减:现金的期初余额                                             441,933,284.69      229,458,746.21
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                      -136,853,578.70      128,445,397.70



     2. 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

                        项   目                              本期金额           上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:
1.取得子公司及其他营业单位的价格
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4.取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:
1.处置子公司及其他营业单位的价格
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4.处置子公司的净资产



                                                 107
                              河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



                        项    目                               本期金额                  上期金额
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债

    3. 现金和现金等价物的构成:

                        项    目                               期末余额                  期初余额
一、现金                                                          305,079,705.99             441,933,284.69

其中:库存现金                                                        417,860.11                458,763.73

      可随时用于支付的银行存款                                    304,097,362.46             440,961,730.97

      可随时用于支付的其他货币资金                                    564,483.42                512,789.99

二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                      305,079,705.99             441,933,284.69

    六、         关联方及关联交易

    (一)         本企业的母公司情况
                                                                                   (金额单位:万元)

                                                                           对本公    对本公
 母公司       关联    企业                  法定               注册        司的持    司的表
                              注册地               业务性质                                 组织机构代码
   名称       关系    类型                代表人               资本        股比例    决权比
                                                                             (%)     例(%)
河南羚锐
                     有限公   河南新                医药业
集团有限     股东                         熊维政               5505        14.91     14.91     75712202-6
                     司       县                    投资等
公司

    (二)         本企业的子公司情况详见附注四(一)子公司情况

    (三)         本企业的其他关联方情况

           其他关联方名称                     其他关联方与本企业的关系                组织机构代码
 河南羚锐房地产有限公司                第一大股东之参股公司                             74407302-6
 新县香山湖发展有限公司                第一大股东之子公司                               06269019-0

    (四)         关联方交易
    1. 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司
交易已作抵销。
    2. 关联担保情况
                                                                                              担保是否已
       担保方                  被担保方             担保金额    担保起始日     担保到期日
                                                                                              经履行完毕


                                                   108
                              河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



                                                                                                    担保是否已
       担保方                  被担保方               担保金额        担保起始日       担保到期日
                                                                                                    经履行完毕
河南羚锐房地产有限公   河南羚锐制药股份有限                                                         尚未履行
                                                     50,000,000.00     2013-7-23        2015-7-23
司                             公司                                                                   完毕

    3. 关联方交易情况

                                          关联交易              本期发生额                    上期发生额
                           关联交易内     定价方式                          占同类交                   占同类
       关联方
                               容         及决策程            金额            易比例        金额       交易比
                                              序                                (%)                    例(%)
新县香山湖发展有限公
                           餐饮费         公允价                 48,676.5    1.87%
司

    七、        股份支付

    (一) 股份支付总体情况

    经中国证券监督管理委员会 2013 年 5 月 17 日颁发的上市一部函[2013]203 号《关于河南羚锐
制药股份有限公司限制性股票激励计划的意见》,同意公司根据《上市公司股权激励管理办法(试
行)》召开股东大会审议限制性股票激励计划。根据 2013 年 6 月 27 日召开的 2013 年第一次临
时股东大会决议通过的《河南羚锐制药股份有限公司限制性股票激励计划(草案修订稿)》以及
2013 年 7 月 10 日召开的第五届董事会第二十次会议决议通过的《关于对限制性股票激励计划
中限制性股票授予价格和授予数量进行调整的议案》、《关于公司限制性股票激励计划授予相关
事项的议案》及修改后章程的规定,将限制性股票 13,680,000.00 股授予符合授予条件的高级管
理人员、重要管理人员、核心技术人员、业务骨干等共计 99 人,每股面值人民币 1.00 元,每股
价格为人民币 3.97 元。本公司所发行的限制性股票按照相关估值工具确定授予日限制性股票的
公允价值,限制性股票公允价值总额与募集金额之差额为分期记入期间费用的股权激励费用,
费用摊销起始日为限制性股票的授予日。《激励计划》中规定:限制性股票激励计划的有效期为
48 个月,其中禁售期 12 个月,解锁期 36 个月。解锁期内,若达到本计划规定的限制性股票
的解锁条件,激励对象在三个解锁日依次可申请解锁股票上限为该期计划获授股票数量的 40%、
30%与 30%,由于第一个解锁日是在禁售期结束的下一工作日,因此摊销期间为 36 个月。

    (二) 期末(本期)股份支付情况
    资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 16,478,600.00 元,本报告期因以权益结算的
股份支付而确认的费用总额 8,239,300.00 元。

    八、        或有事项
   公司 2001 年与北京中地房地产开发公司(以下简称中地公司)签订三份《商品房买卖合同》,
购买中地公司开发的华普花园 5 号楼 B 座 1804、1805、1806 三套房产,并全额支付了 6,358,888.00


                                                     109
                             河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



元房款,经多次与中地公司交涉,仍未能取得房屋产权证书。2009 年 7 月公司由北京市第二中
级人民法院公告获悉,上述房产已被中地公司用于向中国农业银行股份有限公司北京市东城区
支行(以下简称农行东城支行)贷款 5000 万元提供抵押,并由北京市国土资源和房屋管理局颁
发了京市东其国用他项(2000 出)第 10032 号抵 D02 号《土地他项权利证明书》,由于中地公司
未能按期还款,经(2006)二中民初字第 15531 号民事判决书(以下简称 15531 号判决书)第二
项判决,农行东城支行对京市东其国用他项(2000 出)第 10032 号抵 D02 号《土地他项权利证
明书》载明的北京中地房地产开发公司所有的抵押物,享有优先受偿权。农行东城支行申请将
上述房产予以执行。此后公司作为案外人提起执行异议,请求法院对上述房屋不予采取查封,
经(2009)二中执异字第 01749 号民事裁定书裁定,驳回异议请求。2009 年 12 月公司提起确权
诉讼,请求确认上述房产归公司所有,经(2010)二中民初字第 759 号民事裁定书(以下简称
759 号裁定书)裁定,驳回公司起诉。2010 年 8 月公司提起确权诉讼上诉,请求撤销 759 号裁定
书,经(2010)高民终字第 2232 号民事裁决书终审裁定,驳回上诉,维持原裁定。2010 年 8 月
31 日公司向北京市东城区人民法院提起行政起诉,请求判决撤销北京市国土资源局发放的京市
东其国用他项(2000 出)第 10032 号抵 D02 号土地他项权利证明书,北京市东城区人民法院(2010)
东行初字第 258 号行政判决书,驳回诉讼请求。2011 年 2 月 14 日,公司作为案外人向北京市高
级人民法院申请再审,请求撤销 15531 号判决书第二项内容,北京市高级人民法院(2011)高民
申字第 533 号民事裁定书,裁定驳回再审申请。2014 年 1 月 27 日公司向北京市东城区人民法院
提起行政起诉,请求判决撤销北京市国土资源局和房管局发放的京市东其国用他项(2000 出)
第 10032 号抵 D02 号土地他项权利证明书中就北京市东城区东四十条海运仓危改小区(华普花
园)5 号楼 B 座 1804、1805、1806 号房屋的抵押登记部分,2014 年 2 月 18 日北京市东城区人民
法院(2014)东行初字第 77 号行政判决书,判决公司胜诉。2014 年 3 月 10 日农行东城支行就
北京市东城区人民法院(2014)东行初字第 77 号行政判决书,上诉至北京市第二中级人民法院,
2014 年 5 月 20   日北京市第二中级人民法院(2014)二中行终字 470 号行政判决书维持一审判
决。

       除存在上述或有事项外,截止 2014 年 6 月 30 日,本公司无其他应披露未披露的重大或有
事项。

       九、    承诺事项

       (一) 重大承诺事项
       1、 公司之子公司新县宾馆有限责任公司以原值 17,837,053.37 元的房屋建筑物和原值
6,970,560.00 元的土地使用权为公司自 2011 年 8 月 25 日至 2014 年 8 月 25 日期间与中国工商银行
股份有限公司新县支行签订的借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、开立担保协议以及


                                                110
                           河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



其他融资文件提供抵押担保,担保合同自 2011 年 8 月 25 日签订之日起生效,至中国工商银行股
份有限公司新县支行与公司签订的主债权全部清偿之日止。截止 2014 年 6 月 30 日,公司实际
自中国工商银行股份有限公司新县支行取得短期借款 3,050.00 万元。
    2、 公司以原值 72,356,698.47 元的房屋建筑物和原值为 25,396,383.30 元的土地使用权为抵
押,与中国农业银行股份有限公司新县支行签定了编号为 41100620100000818 的最高额抵押合同,
担保期限自 2010 年 12 月 20 日至 2015 年 12 月 19 日,为债务人的人民币/外币贷款提供担保。截
止 2014 年 6 月 30 日,公司实际自中国农业银行股份有限公司新县支行取得短期借款 8,100.00 万
元、长一年内到期的非流动负债 2,500.00 万元。
    3、 公司以原值 18,150,859.37 元的房屋建筑物和原值 6,409,520.00 元土地使用权作为抵押,
与中国农业发展银行新县支行签订了编号为 41152301-2014 年新县(抵)字 0001 号的抵押合同,
抵押期间自 2014 年 2 月 27 日起至 2017 年 2 月 26 日止。截止 2014 年 6 月 30 日,公司实际自中
国农业发展银行新县支行取得短期借款 6,000.00 万元。
    4、 除存在上述承诺事项外,截止 2014 年 6 月 30 日,本公司无其他应披露未披露的重大
承诺事项。

    十、     资产负债表日后事项
    根据 2014 年 6 月 6 日召开的公司 2013 年度股东大会审议通过的 2013 年度利润分配预案,
以 2013 年 12 月 31 日总股本 357,266,909 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元(含
税),共计派发现金红利 53,590,036.35 元,剩余未分配利润结转至下一年度。同时以总股本
357,266,909 股为基数,以资本公积金每 10 股转增 5 股。本次转增股本后,公司的总股本由
357,266,909 股变为 535,900,364 股,股权登记日 2014 年 7 月 1 日,除权(息)日 2014 年 7 月 2 日。
    根据河南羚锐制药股份有限公司(以下简称“公司”)2013 年第一次临时股东 大会授权
及公司《限制性股票激励计划(草案修订稿)》的有关规定,公司于 2014 年 6 月 30 日召开
第六届董事会第二次会议,审议通过《关于回购注销部分激励对 象已获授但尚未解锁的限制性
股票事宜的议案》,因公司激励对象余鹏先生职务变更为监事,公司决定回购并注销其已获授但
尚未解锁的全部限制性股票,回购数量为 33.75 万股,回购价格为 2.646 元/股,总价款为人民币
893,025.00 元(统称“本次回购注销”)。该部分限制性股票回购并注销后,公司总股本由
535,900,364 股减至 535,562,864 股。该部分限制性股票已于 2014 年 7 月 4 日予以注销,公司股本
将相应减少。
    除存在上述资产负债表日后事项外,自资产负债表日至财务报告日止,本公司无其他应披
露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。

    十一、 其他重要事项说明


                                              111
                               河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



     截止 2014 年 6 月 30 日,本公司无应披露未披露的其他重要事项。

     十二、 母公司财务报表主要项目注释

     注释1. 应收账款

     1. 应收账款按种类披露

                                                                                期末余额
               种      类                                    账面余额                              坏账准备
                                                       金额               比例(%)            金额           比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
以账龄为风险特征划分的信用风险组合                24,655,280.08             100.00           16,966,510.52         68.81
组合小计                                                                    100.00                                  68.81
                                                  24,655,280.08                              16,966,510.52
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
应收账款
                   合计                           24,655,280.08             100.00           16,966,510.52          68.81

     (续)

                                                                               期初余额
              种     类                                  账面余额                                  坏账准备
                                                      金额           比例(%)                 金额           比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
以账龄为风险特征划分的信用风险组合                27,082,541.75             100.00            18,901,462.01          69.79

组合小计                                          27,082,541.75             100.00            18,901,462.01          69.79
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
应收账款
                合计                              27,082,541.75             100.00            18,901,462.01          69.79

     组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

                                      期末余额                                                 期初余额
      账龄                    账面余额                                               账面余额
                                                         坏账准备                                             坏账准备
                            金额           比例(%)                            金额          比例(%)
1 年以内                    5,637,186.99      22.87          281,859.35       7,269,812.07        26.84         363,490.60
1-2 年                     1,736,133.48       7.04          173,613.35        645,689.66          2.39          64,568.97
2-3 年                       606,188.92       2.46          121,237.78        626,470.94          2.31         125,294.19
3-4 年                       424,841.24       1.72          169,936.50        186,885.26          0.69          74,754.10



                                                       112
                                   河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



                                           期末余额                                                    期初余额
         账龄                      账面余额                                                  账面余额
                                                                  坏账准备                                            坏账准备
                                金额             比例(%)                                金额         比例(%)
4-5 年                           155,329.56             0.63          124,263.65        401,648.37          1.48       321,318.70
5 年以上                        16,095,599.89           65.28    16,095,599.89         17,952,035.45        66.29    17,952,035.45
         合计                   24,655,280.08          100.00    16,966,510.52         27,082,541.75       100.00    18,901,462.01

       2. 本报告期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                    是否因关联交
            单位名称                    应收账款性质                     核销金额                 核销原因
                                                                                                                        易产生
客户 1                                          货款                         383,914.90           无法收回                否
客户 2                                          货款                         260,985.83           无法收回                否
客户 3                                          货款                         195,828.00           无法收回                否
客户 4                                          货款                         132,896.00           无法收回                否
125 户金额小于 10 万元以下的
                                                货款                       2,099,445.72           无法收回                否
客户小计
                合    计                                                   3,073,070.45

       3. 期末应收账款中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联单位欠
款。

       4. 应收账款金额前五名单位情况
                                                                                                                占应收账款总额的
                     单位名称                    与本公司关系                   金额              账龄
                                                                                                                    比例(%)
第一名                                                   客户                 1,544,520.00       1 年以内                      6.26
第二名                                                   客户                   656,936.88       1 年以内                      2.66
第三名                                                   客户                   616,697.49       1 年以内                       2.5
第四名                                                   客户                   610,950.60        1-2 年                       2.48
第五名                                                   客户                   529,275.85       1 年以内                      2.15
合计                                                                          3,958,380.82                                  16.05

       注释2. 其他应收款

       1. 其他应收款按种类披露:

                                                                                         期末余额
                        种 类                                     账面余额                                   坏账准备
                                                                金额                比例(%)            金额           比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
1、应收出口退税


                                                                 113
                               河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



                                                                                 期末余额
                  种 类                                    账面余额                                   坏账准备
                                                        金额                比例(%)              金额             比例(%)
2、应收及暂付款项                                       32,665,367.16           98.89              15,689,641.42          48.03
组合小计                                                32,665,367.16           98.89              15,689,641.42          48.03
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
                                                           368,292.01            1.11                368,292.01         100.00
其他应收款
                  合 计                                 33,033,659.17          100.00              16,057,933.43          48.61

     (续)

                                                                                 期初余额
                  种类                                     账面余额                                   坏账准备
                                                        金额                比例(%)              金额              比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
1、应收出口退税
2、应收及暂付款项                                       31,079,576.48           98.83              14,391,396.26          46.31
组合小计                                                31,079,576.48           98.83              14,391,396.26          46.31
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
                                                           368,292.01            1.17                368,292.01         100.00
其他应收款
                  合计                                  31,447,868.49          100.00              14,759,688.27          46.93

      组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

                                          期末余额                                             期初余额
      账龄                    账面余额                                                  账面余额
                                                          坏账准备                                                 坏账准备
                          金额             比例(%)                              金额         比例(%)
1 年以内                  14,522,319.83        44.46           254,292.10       3,292,061.77         10.59           162,503.08

1-2 年                     839,422.71          2.57            83,942.27       2,595,348.11          8.35            76,534.81

2-3 年                     401,993.10          1.23            80,398.62       6,271,715.33         20.18           412,287.06

3-4 年                    1,952,341.69         5.98           780,936.68       5,495,993.89         17.68           856,718.36

4-5 年                    2,296,090.41         7.03       1,836,872.33         2,705,522.18          8.71         2,164,417.75

5 年以上                  12,653,199.42        38.73      12,653,199.42        10,718,935.20         34.49     10,718,935.20

      合计                32,665,367.16       100.00      15,689,641.42        31,079,576.48        100.00     14,391,396.26

     2. 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提:

             单位名称                 账面余额         坏账准备金额         计提比例(%)                 计提理由
华中科技大学                          140,000.00           140,000.00           100.00         风险较大,收回的可能性较小

河南电视台梨园春艺术团                100,000.00           100,000.00           100.00         风险较大,收回的可能性较小




                                                         114
                             河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



               单位名称           账面余额        坏账准备金额        计提比例(%)                计提理由
山东新华医疗器械股份有限公司       34,000.00            34,000.00          100.00         风险较大,收回的可能性较小

其他 8 户金额较小的小计            94,292.01            94,292.01          100.00         风险较大,收回的可能性较小

                 合计             368,292.01           368,292.01

       3. 期末其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

       4. 其他应收款金额前五名单位情况
                                                                                                              占其他应收
                               与本公司
              单位名称                          性质或内容                  金额                年限          款总额的比
                                 关系
                                                                                                                例(%)
新县宾馆有限责任公司           子公司                      借款     8,387,198.00              4 年以内           25.39
新县财政局                     非关联方                    借款     1,250,000.00              5 年以内            3.78
吴应和                         非关联方            业务员借款       1,140,172.66                1 年以内          3.45
杨帅                           非关联方            业务员借款       1,134,022.15                1 年以内          3.43
河南羚锐生物药业有限公司       子公司                   代垫款      1,049,280.00                   2-3 年         3.18
合计                                                                12,960,672.81                                39.23

       5. 其他应收关联方款项

          单位名称              与本公司关系                      金额                占其他应收款总额的比例(%)
新县宾馆有限责任公司               子公司                           8,387,198.00                  25.39
河南羚锐生物药业有限公司           子公司                           1,049,280.00                  3.18
               合计                                                 9,436,478.00                   28.57

       注释3. 长期股权投资
                                                                                     本期增减额
                                核算方
          被投资单位                        初始投资成本          期初账面余额       (减少以“-”号   期末账面余额
                                  法
                                                                                       填列)
河南羚锐生物药业有限公司        成本法           6,000,000.00        6,000,000.00                           6,000,000.00
河南羚锐投资发展有限公司        成本法          68,000,000.00       68,000,000.00                          68,000,000.00
河南羚锐保健品股份有限公司      成本法          48,600,000.00       48,600,000.00                          48,600,000.00
北京羚锐伟业科技有限公司        成本法           6,170,652.20        6,170,652.20                           6,170,652.20
信阳银行股份有限公司            成本法          32,000,000.00       32,000,000.00                          32,000,000.00
江苏亚邦染料股份有限公司        成本法          61,550,000.00       61,550,000.00                          61,550,000.00
河南羚锐制药股份有限公司美国
                                成本法          13,384,800.00       13,384,800.00                          13,384,800.00
药物研发中心
                合计                           235,705,452.20     235,705,452.20                          235,705,452.20

       续:
                               持股
                                          表决权比                                 本期计提减值
          被投资单位           比例                        减值准备金额                                本期现金红利
                                          例(%)                                    准备金额
                               (%)


                                                     115
                             河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



                               持股
                                           表决权比                               本期计提减值
           被投资单位          比例                          减值准备金额                            本期现金红利
                                           例(%)                                  准备金额
                               (%)
河南羚锐生物药业有限公司        57.14          57.14
河南羚锐投资发展有限公司        90.00          90.00
河南羚锐保健品股份有限公司      84.77          84.77
北京羚锐伟业科技有限公司        90.00          90.00
信阳银行股份有限公司             6.89          6.89
江苏亚邦染料股份有限公司         7.41          7.41                                                       16,000,000.00
河南羚锐制药股份有限公司美
                                100.00      100.00
国药物研发中心
               合计                                                                                       16,000,000.00

       注释4. 营业收入及营业成本

       1. 营业收入、营业成本

               项     目                          本期发生额                                 上期发生额
营业收入                                                       391,092,765.55                            325,214,318.96
其中:主营业务收入                                             390,856,514.12                            324,882,103.15
         其他业务收入                                             236,251.43                                332,215.81
营业成本                                                       152,770,694.87                            133,046,567.56
其中:主营业务成本                                             152,669,111.31                            132,904,186.76
         其他业务成本                                             101,583.56                                142,380.80

       2. 主营业务(分行业)

                                         本期发生额                                         上期发生额
          项   目
                              营业收入                 营业成本                  营业收入                营业成本
工业                          390,856,514.12            152,669,111.31          324,882,103.15       132,904,186.76
          合   计             390,856,514.12            152,669,111.31          324,882,103.15       132,904,186.76

       3. 主营业务(分产品)

                                         本期发生额                                         上期发生额
          项   目
                             营业收入                  营业成本                  营业收入                营业成本
膏剂类                        284,866,271.90            99,504,894.96            229,201,422.16           85,234,014.76
片剂类                         31,064,124.32            14,579,100.46             28,402,387.33           12,886,116.91
胶囊类                         74,914,152.08            38,580,256.43             67,215,370.59           34,758,564.14
其他                               11,965.82                   4,859.46               62,923.07               25,490.95
       主营业务小计           390,856,514.12            152,669,111.31           324,882,103.15          132,904,186.76
销售材料                          101,470.07                  96,495.09              140,697.71             129,046.12
产品加工                           76,952.14                       0.00


                                                       116
                                  河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



                                                 本期发生额                                         上期发生额
         项    目
                                      营业收入                营业成本                   营业收入                营业成本
其他                                       57,829.22                  5,088.47              191,518.10                13,334.68
       其他业务小计                      236,251.43                 101,583.56              332,215.81               142,380.80
           合计                       391,092,765.55          152,770,694.87             325,214,318.96          133,046,567.56

       4. 公司前五名客户的营业收入情况

                     客户名称                              营业收入总额                   占公司全部营业收入的比例(%)
                      第一名                                          13,282,051.33                                         3.40
                      第二名                                          11,269,280.34                                         2.88
                      第三名                                          10,112,787.12                                         2.59
                      第四名                                           9,950,085.47                                         2.54
                      第五名                                           9,900,000.00                                         2.53
                       合计                                           54,514,204.26                                      13.94

       注释5. 投资收益

       1. 投资收益明细

                          项       目                                        本期发生额                   上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                                      16,000,000.00                  12,360,224.87
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益                                                                            88,330.00
处置交易性金融资产取得的投资收益                                                                                   458,937.39
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益                                                                             57,661,411.29
其他                                                                                  925,492.90                    -33,857.07
                               合计                                               16,925,492.90                  70,535,046.48
       2. 按成本法核算的长期股权投资收益

          被投资单位                    本期发生额                  上期发生额              本期比上期增减变动的原因
信阳银行股份有限公司                                                      5,960,224.87
江苏亚邦染料股份有限公司                   16,000,000.00                  6,400,000.00
              合计                         16,000,000.00               12,360,224.87

       注释6. 现金流量表补充资料



                                                              117
                                 河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



                        项       目                              本期金额                    上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                               39,648,824.43                  81,504,096.60
加:资产减值准备                                                      2,343,984.12                   3,497,357.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                        8,460,783.34                   8,452,031.31
无形资产摊销                                                          2,694,541.75                   2,251,804.62
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”
                                                                         66,966.00                       2,899.44
号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                  119,270.25                       1,732.22
财务费用(收益以“-”号填列)                                        7,160,779.65                   8,959,179.30
投资损失(收益以“-”号填列)                                       -16,925,492.90                -70,535,046.48
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                              -3,013,227.62                 -2,112,588.83
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)                                        586,647.16                  11,289,761.24
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                           -33,510,766.24                -32,332,557.13
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                           20,433,908.56                  10,462,673.43
其他
经营活动产生的现金流量净额                                           28,066,218.50                  21,441,343.47


2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额                                                      226,859,404.80                 295,292,702.49
减:现金的期初余额                                                  367,448,733.33                 138,574,857.16
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                            -140,589,328.53                156,717,845.33

       十三、 补充资料

       (一) 当期非经常性损益明细表

                             项       目                                       金额                    说明
非流动资产处置损益                                                                    -29,914.85
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免



                                                    118
                             河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



                             项      目                                         金额                 说明
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定
                                                                                 2,023,166.66
额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资                     -91,423.88
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
                                                                                  -106,290.05
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                              -366,735.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                               1,748,421.41
减:所得税影响额                                                                   218,306.97
   少数股东权益影响额(税后)                                                      -57,037.93
                               合计                                              3,015,955.05

    (二) 净资产收益率及每股收益:

                                                                                   每股收益
               报告期利润                 加权平均净资产收益率(%)
                                                                         基本每股收益       稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                   3.98                0.11                     0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
                                                               3.68               0.102                 0.102
股东的净利润

    (三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
                           期末余额               期初余额
     报表项目                                                     变动比率                变动原因
                       (或本期金额)         (或上期金额)
                                                                                主要系本期长期资产增加投
                    305,079,705.99         441,933,284.69
货币资金                                                              -30.97%             入所致
预付款项            58,152,945.15          21,799,208.80              166.77%   主要系期末预付分红款所致


                                                    119
                          河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告



                       期末余额            期初余额
    报表项目                                               变动比率            变动原因
                   (或本期金额)      (或上期金额)
                                                                       系期末持有的银行理财产品
                 12,300,000.00      30,460,000.00
其他流动资产                                               -59.62%             减少所致
                                                                       主要系信阳 107 国道房地产
                 183,426,732.72
投资性房地产                                                                 改变用途所致
                                                                       系期末信阳分公司迁址工程
                 351,737,568.11           267,629,566.01
固定资产                                                    31.43%             转固所致
                                                                       系期末信阳分公司迁址工程
                 102,246,015.09
在建工程                             173,296,736.48        -41.00%             转固所致
其他非流动资产   14,940,798.00      8,576,150.00            74.21%       主要系预付购房款所致
                                                                       根据 2013 年股东大会决议计
                 53,590,036.35
应付股利                                                                           提
其他流动负债    42,274.76           308,621.55             -86.30%      上年同期预提水电费所致
外币报表折算差                                                         主要系外币报表折算差额所
                149,432.99          28,390.82
额                                                         426.34%                 致
   公允价值变动                                                        交易性金融资产公允价值变
                -347,015.93         71,336.84
收益                                                       -586.45%              动所致
                                                                       主要系同期处置可供出售金
    投资收益     17,897,723.41      70,588,457.10
                                                           -74.64%             融资产所致
  营业外支出     572,944.63         2,662,673.02           -78.48%       主要系本期捐赠减少所致
                                                                       主要系同期处置可供出售金
                 5,415,881.49       13,265,375.22
所得税费用                                                 -59.17%     融资产产生的收益较大所致




                                             120
                        河南羚锐制药股份有限公司 2014 年半年度报告




第十节      备查文件目录

(一) 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签字并盖章的财务报表。
(二) 报告期内在上海证券交易所网站、《中国证券报》、《上海证券报》公开披露过的所有公司
文件正本及公告的原稿。




                                                                           董事长:程剑军
                                                                 河南羚锐制药股份有限公司
                                                                         2014 年 8 月 28 日




                                           121